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绿的谐波：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

来源：巨灵信息
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 2020-08-11 00:00:00
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国泰君安证券股份有限公司
    
    关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书上海证券交易所：
    
    国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“国泰君安”）接受苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“绿的谐波”、“公司”）的委托，担任绿的谐波首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。
    
    根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册办法》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐业务管理办法》”）、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号－发行保荐书和发行保荐工作报告》、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》等有关规定，保荐机构和保荐代表人本着诚实守信、勤勉尽责的职业精神，严格按照依法制订的业务规则、行业职业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具的本发行保荐书真实性、准确性和完整性。
    
    本发行保荐书如无特别说明，相关用语具有与《苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义。
    
    一、本次证券发行的基本情况
    
    （一）具体负责本次推荐的保荐代表人
    
    国泰君安指定薛波、周丽涛为本次证券发行的保荐代表人。
    
    薛波先生：保荐代表人，上海财经大学金融学博士，现任国泰君安投资银行部董事总经理。薛波先生从事投资银行工作以来主持或参与的项目包括：澳洋科技 IPO 和非公开发行以及重大资产重组、澳洋顺昌非公开发行和公开发行可转换公司债券、海特高新非公开发行、片仔癀配股、汉得信息IPO、鹿港科技重大资产重组等，并曾参与其他多个改制辅导和财务顾问项目。
    
    周丽涛先生：保荐代表人，上海交通大学金融学硕士，现任国泰君安投资银行部执行董事。周丽涛先生从事投资银行工作以来主持或参与的项目包括：澳洋顺昌非公开发行和公开发行可转换公司债券、片仔癀配股、澳洋科技非公开发行和重大资产重组、海特高新非公开发行、劲拓股份IPO、鹿港科技重大资产重组等，并曾参与其他多个改制辅导和财务顾问项目。
    
    （二）项目协办人及其他项目组成员
    
    项目协办人：陈天任
    
    陈天任先生：圣路易斯华盛顿大学法律硕士，现任国泰君安投资银行部业务董事。陈天任先生从事投资银行工作以来主持或参与的项目包括：澳洋科技非公开发行、澳洋顺昌非公开发行等，并曾参与其他多个改制辅导和财务顾问项目。
    
    其他项目组成员：周延明、嵇坤、施嘉豪、陈姝羽、杨辰韬、马经纬。
    
    （三）发行人基本情况公司名称 苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
     注册地址            苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号
     主要生产经营地址    苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号
     有限公司成立日期    2011年1月13日
     股份公司成立日期    2018年10月29日
     联系电话            0512-66253322
     传真号码            0512-66566009
     电子信箱            info@leaderdrive.com
     互联网网址          http://www.leaderdrive.com/
                         谐波传动设备的研发、设计及技术开发；研发、生产、加工及销
                         售：精密谐波减速机、精密仪器、机械设备、传感器、机械配件、
     业务范围            流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石油钻探
                         设备配件；自营和代理各类商品及技术进出口业务。（依法须经
                         批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     本次证券发行类型    人民币普通股（A股）
    
    
    （四）保荐机构与发行人之间的关联关系
    
    1、截至本发行保荐书出具日，国泰君安全资子公司国泰君安证裕投资有限公司参与本次发行战略配售；国泰君安全资子公司上海国泰君安证券资产管理有限公司作为有限合伙人持有苏州工业园区元禾秉胜股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州元禾”）26.04%财产份额，苏州元禾作为有限合伙人持有苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“方广资本”）14.64%财产份额，方广资本为持有发行人2.35%股份的股东；除上述情形外，不存在保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    2、截至本发行保荐书出具日，不存在发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    3、截至本发行保荐书出具日，不存在保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；
    
    4、截至本发行保荐书出具日，不存在保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
    
    5、截至本发行保荐书出具日，不存在保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
    
    （五）保荐机构的内部审核程序与内核意见
    
    1、内部审核程序
    
    国泰君安设立了内核委员会作为投资银行类业务非常设内核机构，内核风控部（原风险管理二部）作为投资银行类业务常设内核机构，履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。
    
    内核委员会负责对投资银行类项目材料和文件进行审议，确保投资银行类业务符合法律法规、中国证监会等监管机构的有关规定、自律规则的相关要求。
    
    内核风控部（原风险管理二部）负责对提交、报送、出具或披露的项目材料和文件进行审核，对提交、报送、出具或披露后需补充或修改的项目材料和文件进行审核，确保其符合法律法规、中国证监会等监管机构的有关规定、自律规则的相关要求。
    
    内核委员会审议程序如下：
    
    （1）内核会议审议申请：投资银行类业务项目组将申报材料提交内核风控部（原风险管理二部），申请内核会议审议。
    
    （2）内核会议申请的受理：内核风控部（原风险管理二部）在确认项目完成内核会议审议前置程序后，安排审核人员对项目组提交的申报材料进行审核，就申报材料是否符合法律法规、中国证监会等监管机构的有关规定、自律规则的相关要求出具预审意见。
    
    （3）材料修改及意见答复：项目组根据审核人员的预审意见对申报材料进行相应修改，并将修改完成的申报材料及审核意见的答复及时提交；审核人员确认项目组答复后，方可提交内核委员审议。
    
    （4）内核委员审议：内核风控部（原风险管理二部）将修改完成的申报材料发送给内核委员进行书面审核。内核委员应当在对项目文件和材料进行仔细研判的基础上，结合项目质量控制报告，重点关注审议项目是否符合法律法规、规范性文件和自律规则的相关要求，尽职调查是否勤勉尽责。发现审议项目存在问题和风险的，应提出书面反馈意见。
    
    （5）内核会议：内核负责人为会议召集人，负责召集内核会议、决定会议的形式、会议日期等。内核负责人因故不能召集时，由内核负责人指定的其他内核委员召集。
    
    内核委员经过充分讨论后独立行使表决权，对项目进行表决。内核会议应当形成明确的表决意见。同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议至少需经三分之二以上参会内核委员表决通过，否则视为否决（不予通过）。
    
    项目组应根据内核意见补充完善申请材料，将内核意见的答复、落实情况提交内核机构审核，确保内核意见在项目材料和文件对外提交、报送、出具或披露前得到落实。项目材料和文件需报保荐机构审批同意通过后方可对外提交、报送、出具或披露。
    
    2、内核意见
    
    国泰君安内核委员会对绿的谐波首次公开发行股票并在科创板上市进行了审核，投票表决结果：7票同意，0票不同意。国泰君安内核委员会审议认为：绿的谐波首次公开发行股票并在科创板上市符合《公司法》、《证券法》、《注册办法》、《保荐业务管理办法》等法律、法规和规范性文件中有关首次公开发行股票并在科创板上市的条件。同意推荐绿的谐波本次证券发行上市。
    
    二、保荐机构承诺事项
    
    （一）保荐机构对本次发行保荐的一般承诺
    
    保荐机构根据法律、法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查和审慎核查。根据发行人的委托，保荐机构组织编制了本次公开发行股票申请文件，同意推荐发行人本次证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
    
    （二）保荐机构对本次发行保荐的逐项承诺
    
    保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会等有关规定对发行人进行了充分的尽职调查和辅导，保荐机构有充分理由确信发行人至少符合下列要求：
    
    1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
    
    2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    6、保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
    
    8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
    
    9、中国证监会规定的其他事项。
    
    三、对本次证券发行的推荐意见
    
    （一）保荐机构对本次发行的推荐结论
    
    在充分尽职调查、审慎核查的基础上，保荐机构认为，绿的谐波首次公开发行股票并在科创板上市符合《公司法》、《证券法》、《注册办法》、《保荐业务管理办法》等法律、法规和规范性文件中有关首次公开发行股票并在科创板上市的条件。同意推荐绿的谐波本次证券发行上市。
    
    （二）本次证券发行履行的决策程序
    
    经核查，发行人已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》和中国证监会及上海证券交易所有关规定的决策程序，具体如下：
    
    2020年3月8日，发行人召开了第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司符合首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市条件的议案》、《关于公司首次公开发行 A 股股票并在上海证券交易所科创板上市方案的议案》、《关于本次公开发行 A 股募集资金投资项目及其可行性的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理有关发行上市相关事项的议案》等与本次发行上市相关的议案。
    
    2020年3月23日，发行人召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。
    
    （三）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
    
    保荐机构对本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件进行了尽职调查和审慎核查，核查结论如下：
    
    1、发行人已依据《公司法》、《证券法》等法律法规设立了股东大会、董事会和监事会，在董事会下设置了相关专业委员会，并建立了独立董事制度和董事会秘书制度。根据经营管理的需要，发行人设立了职能部门和分支机构，明确了职能部门和分支机构的工作职责和岗位设置。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第（一）项的规定；
    
    2、根据天衡会计师出具的《审计报告》（天衡审字（2020）02354号）以及保荐机构的审慎核查，发行人经营情况稳定，财务状况、经营成果和现金流量良好，具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第（二）项的规定；
    
    3、经审计，天衡会计师对发行人2017年、2018年和2019年的财务报告出具了标准无保留意见的《审计报告》（天衡审字（2020）02354号），符合《证券法》第十二条第（三）项的规定；
    
    4、根据发行人及发行人控股股东、实际控制人提供的政府机关出具的有关证明文件，中国裁判文书网等网站公开检索等资料，结合君合律师出具的法律意见书、天衡会计师出具的《审计报告》（天衡审字（2020）02354号），发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第（四）项的规定；
    
    5、发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    （四）本次证券发行符合《注册办法》规定的发行条件
    
    保荐机构对本次证券发行是否符合《注册办法》规定的发行条件进行了尽职调查和审慎核查，核查结论如下：
    
    1、经核查发行人设立至今的营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商档案等有关资料，发行人系于2018年10月整体变更设立的股份有限公司。保荐机构认为，发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司，符合《注册办法》第十条的规定。
    
    2、经核查发行人工商档案资料，发行人前身成立于2011年1月，发行人于2018年10月按经审计账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。保荐机构认为，发行人持续经营时间在三年以上，符合《注册办法》第十条的规定。
    
    3、经核查发行人股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会议事规则、独立董事制度、董事会秘书制度、发行人相关会议文件、组织机构安排等文件或者资料，保荐机构认为，发行人已经具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册办法》第十条的规定。
    
    4、经核查发行人的会计记录、记账凭证等资料，结合天衡会计师出具的《审计报告》（天衡审字（2020）02354号），保荐机构认为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了标准无保留意见的审计报告，符合《注册办法》第十一条的规定。
    
    5、经核查发行人的内部控制流程及内部控制制度，结合天衡会计师出具的标准无保留意见的《内部控制审核报告》（天衡专字（2020）00231号），保荐机构认为，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制审核报告，符合《注册办法》第十一条的规定。
    
    6、经核查发行人业务经营情况、主要资产、专利、商标等资料，实地核查有关情况，并结合君合律师出具的《律师工作报告》和《法律意见书》、实际控制人调查表及对发行人董事、监事和高级管理人员的访谈等资料，保荐机构认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册办法》第十二条第（一）项的规定。
    
    7、经核查发行人报告期内的主营业务收入构成、重大销售合同及主要客户等资料，保荐机构认为发行人最近2年内主营业务未发生重大不利变化；经核查发行人工商档案及聘请董事、监事、高级管理人员的股东大会决议和董事会决议、核心技术人员的《劳动合同》以及访谈文件等资料，保荐机构认为，最近2年内发行人董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化。经核查发行人工商档案、股东名册及发行人、发行人控股股东、实际控制人确认，并结合发行人律师出具的《律师工作报告》和《法律意见书》，保荐机构认为，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《注册办法》第十二条第（二）项的规定。
    
    8、经核查发行人财产清单、主要资产的权属证明文件等资料，结合与发行人管理层的访谈、天衡会计师出具的《审计报告》（天衡审字（2020）02354号）和发行人律师出具的《律师工作报告》和《法律意见书》，保荐机构认为，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《注册办法》第十二条第（三）项的规定。
    
    9、根据发行人取得的工商、税务等机构出具的有关证明文件，结合发行人律师出具的《律师工作报告》和《法律意见书》，以及天衡会计师出具的《审计报告》（天衡审字（2020）02354号）等文件，保荐机构认为，最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《注册办法》第十三条的规定。
    
    10、根据董事、监事和高级管理人员提供的调查表及中国证监会、中国裁判文书网等网站公开检索等资料，结合君合律师出具的《法律意见书》，保荐机构认为，发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《注册办法》第十三条的规定。
    
    （五）关于投资银行类业务聘请第三方行为的核查意见
    
    1、保荐机构直接或间接有偿聘请第三方的情况
    
    为控制项目法律风险，加强对项目法律事项开展的尽职调查工作，截至本发行保荐书出具日，保荐机构已聘请北京市康达律师事务所（以下简称“北京康达”）担任本次证券发行的保荐机构/主承销商律师。
    
    （1）保荐机构/主承销商律师持有执业证号为 311100004000107934 的《律师事务所执业许可证》，且具备从事证券法律业务资格。
    
    （2）保荐机构/主承销商律师同意接受保荐机构/主承销商之委托，在该项目中向保荐机构/主承销商提供法律服务，服务内容主要包括：协助保荐机构/主承销商完成该项目的法律尽职调查工作，协助起草、修改、审阅保荐机构/主承销商就该项目出具的相关法律文件并就文件提出专业意见，协助保荐机构/主承销商收集、整理、编制该项目相关的工作底稿，协助保荐机构/主承销商修改、审阅验证版招股说明书等。在项目募集资金全部到位且国泰君安收到承销及保荐佣金之日，国泰君安向北京康达支付法律服务费。
    
    除聘请保荐人（主承销商）律师外，保荐机构在本次发行中不存在聘请其他第三方中介机构的情形。保荐机构在本次证券发行中聘请第三方的行为符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    2、发行人除依法需聘请的中介机构外直接或间接有偿聘请其他第三方的行为
    
    经核查，发行人本次发行并上市除聘请保荐机构（主承销商）国泰君安、发行人律师北京市君合律师事务所、发行人会计师、验资机构及验资复核机构天衡会计师事务所（特殊普通合伙）、资产评估机构北京天健兴业资产评估有限公司等依法需聘请的证券服务机构之外，不存在有偿聘请其他第三方的行为。
    
    （六）发行人存在的主要风险
    
    1、市场风险
    
    （1）市场竞争加剧的风险
    
    鉴于高端装备行业的重要战略地位，工业机器人及其核心部件具备良好的市场前景，世界各主要工业国家都投入了大量精力和资源进行相关产品的开发，我国目前也存在一批企业正在从事精密减速器的研发和生产。国际行业巨头凭借自身的底蕴积累具有较强的品牌知名度和市场影响力，在谐波减速器领域长期处于垄断地位，可能针对追赶者采取更激进的竞争策略。随着公司业务规模的扩大以及知名度的提高，国际行业巨头可能会对公司采取更具针对性的竞争措施，公司可能会面临国际行业巨头更大的竞争压力。
    
    此外，虽然本行业的进入门槛较高，公司已拥有业内领先优势，但若不能保持技术优势、持续研发优势、大规模生产能力优势、品牌影响力，部分竞争对手的进入仍将对公司的行业地位造成潜在威胁。因此，未来公司可能会面临更加激烈的市场竞争。
    
    （2）下游行业发展不及预期带来的经营风险
    
    公司核心产品是精密谐波减速器，其最大的下游应用领域为工业机器人。近年来，工业机器人行业快速发展，根据国家统计局的统计数据，2016年-2018年中国工业机器人产量分别为7.24万台、13.11万台、14.76万台，复合增长率达到42.80%。但是从2018年四季度开始，受下游汽车和3C电子等行业增速放缓影响，国内工业机器人的产销量出现下滑，以2018年四季度为例，国内工业机器人产量仅 3.27 万台，同比增速近三年来首次为负，为-2.14%。受此影响，公司2018年四季度营业收入为3,086.90万元，占全年收入的14.07%，公司2019年度营业收入为18,590.10万元，同比下滑15.32%，净利润为5,775.58万元，同比下滑9.75%。随着国家宏观调控的实施，下游制造业有所复苏，其对工业机器人的需求也逐渐恢复，国内工业机器人产量从2019年10月起同比增长。截至2020年4月30日，公司谐波减速器产品尚未交货的在手订单数量为4.34万台。2020年1-4月，公司谐波减速器新增订单3.76万台，相较上年同期2.81万台有所回升。
    
    公司未来经营业绩受到宏观经济、产业政策、下游行业投资周期、市场竞争、技术研发、市场拓展等多个方面的影响。虽然公司订单数量有一定程度的回升，如果未来汽车和3C电子等工业机器人下游行业需求再度低迷或增速停滞、工业机器人应用领域不能持续扩大，则作为其核心零部件的谐波减速器需求量降低，将导致公司业务量出现下滑，公司将面临下游行业发展不及预期带来的经营风险。
    
    （3）因技术发展和市场需求变化导致的产品迭代风险
    
    精密减速器是包括机器人在内的高端装备核心元器件，代表了精密传动技术、机器人核心部件的顶尖水平，随着国内工业机器人和数控机床等高端装备制造业
    
    的不断发展，新的应用场景亦层出不穷，市场空间将不断扩大。谐波减速器的研
    
    发设计门槛高、工艺流程复杂、资金投入量大，产品品类多、技术迭代速度快，
    
    为适应市场新的应用和快速发展，公司需要根据技术发展的趋势和下游客户的需
    
    求不断升级更新现有产品和研发新技术和新产品，从而保持技术的先进性和产品
    
    的竞争力。但由于谐波减速器产品的基础研发周期较长，而研发成果的产业化具
    
    有一定的不确定性，如果产品研发进度未达预期，公司将面临产品迭代的风险，
    
    前期的研发投入也将无法收回。
    
    2、经营风险
    
    （1）毛利率波动风险
    
    报告期内，公司的综合毛利率分别为47.08%、48.83%和49.37%，处于较高水平。未来，公司可能由于市场环境变化、产品销售价格下降、原辅材料价格波动、用工成本上升、较高毛利业务的收入金额或占比下降等不利因素而导致综合毛利率水平下降，从而可能对公司盈利能力产生较大影响。
    
    （2）产品销售价格下降风险
    
    报告期内，公司主要产品谐波减速器的平均销售单价分别为1,922.79元/台、1,885.13元/台、1,631.95元/台，呈现下降趋势。公司谐波减速器产品整体单位价格下降的原因一方面是产品结构中小型谐波减速器占比上升，另一方面是公司结合下游需求、市场情况调整了产品零售价格。如果未来主要产品的销售价格继续下降，但产品成本不能保持同步下降，将会对公司业绩造成不利影响。
    
    （3）产品结构相对单一风险
    
    发行人产品包括谐波减速器、机电一体化执行器与精密零部件，2019 年谐波减速器销售收入占营业收入比例为 78.56%，占比较高。尽管谐波减速器可以应用于工业机器人、数控机床、航空航天、医疗器械、新能源设备等高端装备制造领域，且该产品长期来看有拓展应用市场的良好前景，但如果在短期内出现各应用领域需求下降、市场拓展减缓等情况，将会对本公司的营业收入和盈利能力带来重大不利影响。
    
    （4）公司机电一体化发展不及预期对公司生产经营发展带来的风险
    
    2019 年由于下游机器人行业市场需求出现暂时性低迷，谐波减速器行业整体受到不利影响，公司谐波减速器产能利用率出现一定程度的下滑。为了迎合了下游行业客户的市场需求，让下游制造商更加专注于其机器人应用场景的开发，促进下游行业使用效率的提高和生产成本的降低，国内外领跑企业纷纷开发一体化模块，使得谐波减速器行业向机电一体化、模块化方向发展。在这种趋势下，公司也已研发设计出机电一体化减速模组产品，将伺服系统、谐波减速器、传感器集成模块，为客户提供更为标准化的解决方案。但目前公司机电一体化产品仍处于起步阶段，2018年、2019年实现收入分别仅占公司主营业务收入的0.47%，1.47%，公司未来实现规模化生产仍存在不确定性，若未来机电一体化业务发展不及预期，可能对公司经营发展带来不利影响。
    
    （5）公司与主要经销商苏州东茂的合作风险
    
    报告期内，公司采用直销与经销相结合的销售模式。公司主要经销商为苏州东茂，其实际控制人陈正东为持有公司 0.8%股份的股东。发行人与苏州东茂在报告期内的交易金额分别为4,960.37万元、5,014.21万元、2,380.72万元，占公司各年营业收入的比重分别为28.23%、22.84%、12.81%。通过与苏州东茂开展合作，公司能够有效利用苏州东茂渠道资源，降低公司运营成本，扩大产品销售及市场覆盖范围，但同时也带来了一定的合作风险。
    
    ①客户开发受限风险
    
    发行人与苏州东茂于2015年3月、2020年3月分别签订了《产品合作协议书》，协议有效期限均为5年，上述协议在订货、交货、验货、货款支付、协议解除及争议解决等方面对双方的权利和义务作出了明确规定。
    
    为了保护双方权益，双方在协议中就市场开拓事项作出如下约定：（1）公司禁止给苏州东茂下游客户直接报价，或直接与苏州东茂下游客户签订合同及供应产品；（2）若有苏州东茂下游客户向公司询价，公司须转告客户让其向苏州东茂订购；（3）公司不得支持其他经销商或其他途径向苏州东茂下游客户报价及销售产品；（4）对于苏州东茂下游客户正在询问的相同机型，公司应予以查实，通报苏州东茂，得到苏州东茂同意方可报价。基于上述约定，公司不得在未经苏州东茂允许的情况下开发苏州东茂下游客户，公司客户开发受到一定限制。随着公司市场占有率的提升，上述限制可能会对公司业务发展产生不利影响。
    
    ②与苏州东茂停止合作的风险
    
    与苏州东茂开展合作，在提升公司市场推广能力的同时，也带来了公司与苏州东茂停止合作从而影响经营业绩的风险。如果未来苏州东茂出现经营业绩下滑、法律纠纷、违法违规等情形，或者其他原因导致公司与苏州东茂之间的良好合作
    
    不能持续，将造成公司与经销模式下客户合作减少，使得公司销售收入下降，从
    
    而对公司的经营业绩带来负面影响。
    
    （6）新型冠状病毒肺炎疫情影响正常生产经营的风险
    
    2020 年初，全球发生了新型冠状病毒肺炎疫情，此次疫情对公司正常的生产经营产生了不利影响，主要体现在：疫情期间，公司响应当地政府的延迟复工政策，推迟了员工返岗时间；按规定复工后，受各地防疫措施的限制，部分员工无法按时返岗，公司物流配送周期受交通管控影响也有所延长。同时，公司供应商及客户受到疫情影响复工时间亦有所延迟。截至2020年4月30日，我国的社会生产生活已基本恢复正常，国内下游客户实现复工复产，本年新增境内订单2.81万台，相较上年同期1.87万台有所上升。公司境外的波减速器客户主要位于丹麦、瑞士和韩国，其在手订单可以继续履行并正常发货，本年新增境外客户减速器订单0.95万台，与去年同期0.86万台相比差异较小。但是由于国外疫情防控趋势尚不明朗，国外客户向公司采购情况存在一定不确定性，上述情形可能对公司的短期业绩产生一定影响，具体影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各国防控政策的实施情况。2020年1-4月，公司实现谐波减速器销售收入3,634.41万元，与上年同期基本一致。鉴于本次疫情是系统性事件，并不影响公司的行业地位；同时，公司积极采取并落实各项疫情防控措施，以保障生产顺利进行，公司已于2020年2月10日复工。截至本发行保荐书出具日，公司员工复工比例超过95%，生产经营活动有序进行。
    
    3、技术风险
    
    （1）产品研发风险
    
    谐波减速器的研发投入大、技术门槛高、工艺流程复杂，同时公司不仅需要面对新进竞争对手的追赶压力，还需面对国际领先科技企业的竞争，只有持续保持产品技术先进性才能够不断提升盈利能力。为此，公司每年需要投入大量经费从事产品研发。如果公司不能获取充足经费支撑技术研发，或大量的研发投入不能取得先进的技术成果，将缩减公司盈利空间，对公司持续盈利能力将产生重大影响。
    
    （2）技术泄密风险
    
    精密谐波减速器行业是技术密集型行业。公司自成立以来就对核心技术的保密工作给予高度重视，将其作为公司内部控制和管理的重要一环。未来如果公司相关核心技术内控制度不能得到有效执行，或者出现重大疏忽、恶意串通、舞弊等行为而导致公司核心技术泄露，将对公司的核心竞争力产生负面影响。
    
    （3）核心技术人员不足或流失的风险
    
    公司是国内较早进行谐波减速器研发和生产的企业，培养、积累了一批经验丰富的技术人员，让公司拥有了较强的技术优势。公司历来重视人才储备与培养工作，建立了完善的薪酬考核激励制度，为公司专业技术人员提供了良好的职业发展空间。然而，随着公司经营规模的快速扩张，对技术人才的需求进一步增加，公司仍有可能面临核心技术人才不足的风险。此外，随着竞争对手的研发投入不断加大，行业内公司对优秀技术人才的需求也日益增加，对优秀技术人才的争夺趋于激烈，公司存在核心技术人员流失的可能性。
    
    4、财务风险
    
    （1）存货余额较高风险
    
    报告期各期末，公司存货账面价值分别为7,852.40万元、12,375.47万元和13,744.99万元，占流动资产的比例分别为32.13%、27.13%和29.96%。公司存货账面价值呈逐年上升趋势，其中存货构成主要以原材料、在产品、半成品和库存商品为主。存货余额维持在较高水平，一方面占用发行人大量营运资金，降低了资金使用效率；另一方面，若在生产及交付过程中，出现客户要求进行设计变更而导致产品成本大幅增加，或因客户需求变化而发生订单取消、客户退货的情形，可能导致存货发生减值的风险，发行人的经营业绩将受到不利影响。
    
    （2）汇率波动风险
    
    公司在海外的采购与销售业务，通常以欧元、美元等外币定价并结算，外汇市场汇率的波动会影响公司所持货币资金的价值，从而影响公司的资产价值。近年来国家根据国内外经济金融形势和国际收支状况，不断推进人民币汇率形成机制改革，增强了人民币汇率的弹性，但公司未对汇率波动采取管理措施。如果未来汇率出现大幅波动或者我国汇率政策发生重大变化，有可能会对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
    
    （3）税收优惠及政府补助政策变化的风险
    
    目前公司取得了高新技术企业的认定，可享受按 15%的税率缴纳所得税至2020 年。同时，机器人关键零部件行业属于国家鼓励发展的战略性产业，国家出台了多项产业政策，各级政府也都给予一定的财政扶持，为机器人关键零部件行业营造了良好的政策环境，促进了行业的持续稳定发展。
    
    报告期内，公司依法享有的税收优惠政策主要包括高新技术企业所得税减免以及出口退税优惠，报告期内公司享受的税收优惠金额分别为 662.28 万元、886.12万元及907.22万元，占利润总额的比例分别为11.69%、12.07%及14.40%。公司收到的政府补助金额分别为314.53万元、822.05万元及1,386.45万元，占利润总额的比例分别为5.55%、11.20%及22.01%。
    
    如果未来国家及地方政府税收优惠或政府补助政策出现不可预测的调整，或是公司未来不能继续被认定为高新技术企业，将对公司的盈利能力和经营情况造成一定的不利影响。
    
    （4）应收账款回收风险
    
    从2018年四季度开始，受下游汽车和3C电子等行业增速放缓影响，国内工业机器人的产销量出现下滑。虽然随着国家宏观调控的实施，其后下游制造业有所复苏，但由于受到新型冠状病毒肺炎疫情的影响，汽车、3C 电子等制造行业未来发展存在一定的不确定性。
    
    报告期各期末，公司应收账款金额分别为 3,642.70 万元、3,558.52 万元及3,700.73万元，占流动资产的比例分别为14.90%，7.80%及8.07%。如果工业机器人现有下游领域不能企稳回升以及工业机器人应用领域拓展缓慢，公司的应收账款存在不能及时足额回收甚至不能回收的可能性，将对公司的经营业绩、经营性现金流等产生不利影响。
    
    5、管理风险
    
    近年来公司发展势头良好，公司的资产规模、人员规模、业务规模迅速扩大。为了逐步提高公司的管理水平，公司不断引入经营管理人才，加大了员工培训力度，并努力建立有效的考核激励机制和严格的内控制度。如果公司本次发行成功，公司的资产规模与经营规模将实现较大的飞跃，使得公司的组织结构和经营管理趋于复杂化，对公司的资源整合、人才建设和运营管理都面临着更高的要求。如果公司经营团队的决策水平、人才队伍的管理能力和组织结构的完善程度不能适应公司业绩规模的扩张，将对公司的生产效率和盈利能力产生不利影响。
    
    6、募投项目实施风险
    
    （1）募投项目实施效果未达预期风险
    
    由于本次募集资金投资项目的投资金额较大，项目管理和组织实施是项目成功与否的关键，将直接影响到项目的进展和项目的质量。若投资项目不能按期完成，将对公司的盈利状况和未来发展产生不利影响。此外，项目经济效益的分析均为预测性信息，募集资金投资项目建设需要时间，如果未来市场需求出现较大变化，或者公司不能有效拓展市场，将导致募投项目经济效益的实现存在较大不确定性。
    
    （2）募投项目实施后折旧及摊销费用大幅增加的风险
    
    募投项目建成后，将新增大量固定资产、无形资产、研发投入，年新增折旧及摊销费用4,040.59万元，整体金额较大。如本次募集资金投资项目按预期实现效益，公司预计主营业务收入的增长可以消化本次募投项目新增的折旧及摊销费用支出，但如果行业或市场环境发生重大不利变化，募投项目无法实现预期收益，则募投项目折旧及摊销费用支出的增加可能导致公司利润出现一定程度的下滑。
    
    7、实际控制人控制风险
    
    公司实际控制人为自然人左昱昱、左晶，二人系兄弟关系，分别持有公司27.19%股份，合计控制公司 54.38%股份。其分别担任公司的董事长及董事兼总经理职务，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策，并在重大决策方面均形成一致意见，构成了对公司的共同控制。
    
    公司已建立了关联交易回避表决制度、独立董事制度等各项管理制度，从制度安排上避免控股股东利用其控股地位损害公司及其他股东利益的情况发生，但实际控制人仍可以通过在股东大会上行使表决权，对公司的经营方针、投资计划、选举董事和监事、利润分配等重大事项施加控制或产生重要影响，从而有可能影响甚至损害公司及其他中小股东的利益。
    
    8、证券市场风险
    
    （1）发行失败风险
    
    本次发行价格将通过询价方式确定，发行定价受到市场因素、投资者偏好等诸多因素影响，具有不确定性。同时，本次发行注册批准文件有期限限制。如本次发行价格无法使公司满足上交所规定的市值标准，或本次发行数量无法达到相关规定数量，或公司无法在注册批准文件有效期内完成发行工作，均将导致本次发行失败。
    
    （2）股票价格波动风险
    
    股票市场投资收益与投资风险并存。公司股票价格的波动不仅受上市公司盈利水平和发展前景的影响，而且受国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股票市场的投机行为、投资者的心理预期及重大突发事件等多种不可预知因素的影响。此外，相比于其他A股市场，科创板公司股票上市前5个交易日不设涨跌停板，其他交易日股票涨跌幅限制为20%，具有更高的波动空间及风险性。
    
    （七）对发行人发展前景的简要评价
    
    1、发行人市场地位
    
    全球减速器市场中谐波减速器行业龙头为哈默纳科，RV减速器的全球行业龙头为纳博特斯克，目前在精密机器人减速器市场中，上述两家公司凭借悠久的历史、雄厚的资本和技术实力、明显先发优势的品牌和技术，占据了全球工业机器人减速器市场70%左右的份额，其与以ABB、发那科、库卡及安川为代表的国际四大机器人厂商的合作历史悠久，在全球工业机器人减速器市场中占有优势。
    
    在国内企业中，公司较早地完成了工业机器人谐波减速器技术研发并实现规模化生产，在工业机器人谐波减速器领域率先实现了对进口产品的替代，在行业内确立了一定的竞争优势，并极大地降低了国产机器人企业的采购成本及采购周期。经过多年发展，公司已积累了一大批工业机器人、数控机床等高端装备行业的优质客户，并成功跻身国际主流市场。公司谐波减速器主要终端客户包括新松机器人（300024.SZ）、华数机器人（300161.SZ）、新时达（002527.SZ）、埃夫特、广州数控、遨博智能、亿嘉和（603666.SH）、埃斯顿（002747.SZ）、优必选、配天技术、Universal Robots、Kollmorgen、Varian Medical System等国内外知名品牌及制造商，公司也是ABB（ABB.N）、通用电气（GE.N）、那智不二越（6474.T）、阿法拉伐（ALFA.ST）等诸多国际高端装备制造企业的精密零配件供应商。
    
    公司凭借产品和技术优势在业内建立起了较高的品牌知名度，已成长为行业领军企业，在国内工业机器人谐波减速器细分领域竞争优势明显。
    
    2、发行人的技术水平与特点
    
    经过多年研发投入，公司在谐波减速器理论创新和技术研发实力已经处于行业前列，其减速器产品从模型设计、产品试制、小批量供货到规模化、产业化制造历经不断迭代优化和完善，在传动误差、背向间隙、空程误差、传动效率、噪声、运行温升等各项性能指标均已达到国内领先水平。截至本发行保荐书出具日，公司及子公司共拥有81项专利权，其中发明专利9项，实用新型专利72项，专利持有数量在同行业公司中也较为突出。公司也是国内同行业中唯一全部参与GB/ T30819-2014《机器人用谐波齿轮减速器》等三项业内国家标准起草的企业。
    
    3、发行人的竞争优势
    
    （1）技术研发及创新优势
    
    从技术水平看，公司是国家高新技术企业，通过自主研发、自主创新逐渐掌握了多项核心技术，关键技术具有自主知识产权。公司在谐波减速器结构设计、齿形研究、啮合原理、传动精度、疲劳寿命、振动噪声抑制、精密加工等方面持续进行研发投入，在抗磨新材料、润滑新技术、轴承优化、齿廓修形、独特材料处理等领域拥有核心技术。截至本发行保荐书出具日，公司共拥有9项发明专利和72项实用新型专利，并将相应专利技术和核心技术应用至谐波减速器和一体化执行器等产品中。
    
    从研发能力来看，公司一直以来注重技术和产品开发人才的投入，拥有近百名研发与技术人员，形成生产一批、开发一批和储存一批的梯次发展格局，并对产品的前沿领域进行探索和评估，为未来发展提供空间。目前，公司已成为江苏省谐波减速器工程研究中心、江苏省工业企业技术中心，并先后与浙江大学苏州工业技术研究院合作设立了浙大绿的谐波传动实验室、与东南大学合作设立了机器人驱动技术联合工程研发中心，还设有江苏省博士后创新实践基地等研发机构。公司建立了完善的研发管理体系，承担了多项国家级、省级重大科研项目，具体
    
    项目如下：
    
     年度     主管部门      科研项目          项目名称             具体角色                    具体作用                  项目/课题共同参与单位
                                                                项目参与单位，并承 负责高精度谐波减速器开发及综合性
                                         协作机器人一体化关节   担项目子课题：高精  能提升研究工作，包括分别针对工业协
     2019   科技部                       研究及集成验证        度谐波减速器开发    作机器人关节和轻型服务协作机器人    哈尔滨工业大学
                                                                及传动动态补偿技   关节对谐波减速器的性能要求，开发新
                           “智能机器人”                         术研究              一代高刚度高线性特性谐波减速器
                           国家重点研                                              负责精密谐波减速机设计和工艺关键
                           发计划                               项目参与单位并承    技术研发的工作，研制用于对多系列精
                                         下一代工业机器人高性   担项目子课题：高刚  密谐波减速器主要性能指标测试的减
     2019   科技部                       能核心零部件技术及应  高精低噪声精密减    速机复杂工况综合测试平台；研制用于  芜湖奥一精机有限公司
                                         用示范                 速机设计和工艺关    测试机电耦合关键性能参数及验证减
                                                                键技术             速机与机器人整机匹配性能的减速机
                                                                                   与机器人整机耦合性能测试系统。
                                                                                   针对机器人谐波减速的振动噪声抑制
                                                                                   及失效机理等问题进行深入研究，建立
                                                                                   精密谐波减速器设计理论体系、智能制  哈尔滨工业大学；上海交通大
                                                                                   造工艺及质量闭环控制体系；开展谐波  学；四川大学；中国科学院重
                           “智能机器人”  机器人系列化高精度谐                      减速器疲劳性能分析预测及寿命提升    庆绿色智能技术研究院；埃夫
     2017   科技部         国家重点研    波减速器开发及智能制  项目承担单位        技术研究，针对机器人系列化谐波减速  特智能装备股份有限公司；沈
                           发计划        造示范                                    器迫切需解决综合性能精密测试等共    阳新松机器人自动化股份有限
                                                                                   性关键问题，研制出具有自主知识产权  公司；佛山华数机器人有限公
                                                                                   并达到国内领先水平的谐波减速器加    司
                                                                                   载测试平台；开展谐波减速器匹配性能
                                                                                   试验及全生命周期综合性能评估。
     2017   科技部         “重大科学仪   精密减速器高精度综合  项目参与单位并参    提供精密谐波减速器及其配套测量夹    恒丰泰精密机械股份有限公
    
    
    3-1-2-21
    
                           器设备开发”   性能检测仪器开发与应  与项目子课题：示范  具，对本项目精密减速器高精度综合性  司；山东帅克机械制造股份有
                           国家重点研    用                    应用及配套测量夹    能检测仪进行现场试验、测试等示范应  限公司
                           发计划                               具开发              用，提供系列精密减速器产品的传动精
                                                                                   度、回差、刚度、传动效率等动、静态
                                                                                   性能参数的测试评估报告。协
                           工业强基工                                              通过不断研发生产新一代谐波减速器，
                           程重点产品、                                            扩大产能，致力于解决精密零件制造环
                           工艺“一条龙”  高精密谐波减速器智能                      节生产费用率高、供应链响应慢、自动
     2018   工信部         应用计划示    制造项目              项目承担单位        化程度低、产品质量问题多等一系列行  独立承担
                           范企业和示                                              业共性问题，推动具有自主知识产权国
                           范项目                                                  产核心智能装备产品和技术的行业示
                                                                                   范与推广。
                                                                                   项目引进先进设备对生产机器人核心
                                                                                   零部件的智能化生产车间进行适应性
                           产业振兴和    引进先进设备提高高精                      改造。完成基于Java3D的精密谐波减
     2015   工信部         技术改造项    密减速器产品质量和产  项目承担单位        速器3D动态仿真系统的齿形优化设计   独立承担
                           目            能的技术改造项目                          工作；优化谐波减速器生产过程中的工
                                                                                   艺流程设计，提高量产过程中的产品质
                                                                                   量及生产效率；研制出多个型号品种的
                                                                                   减速器产品。
                                                                                   完成智能化车间改造及部分生产设备
                           江苏省重大    引进先进设备进行精密                      升级的建设内容，开发具有自主知识产
     2019   江苏省工信厅   技术改造项    数控机床及机器人用核  项目承担单位        权的精密谐波减速器自动化产线，实现  独立承担
                           目            心功能部件生产及技术                      智能化车间数字化、信息化系统覆盖以
                                         改造项目                                  及工业机器人谐波减速机加工数控设
                                                                                   备、数控系统与机器人的协同作业。
    
    
    3-1-2-22
    
                                                                                   针对国内工业机器人产业发展需求，突
                                                                                   破传统谐波齿形啮合设计理论，以提升
                                                                                   谐波减速器设计、制造、测试、实验评
                           江苏省高端    工业机器人高可靠性谐                      价技术及产能与应用为目标，研究大规
     2017   江苏省工信厅   装备研制赶    波减速器开发及应用示  项目承担单位        模生产下谐波减速器产品质量稳定性    独立承担
                           超工程项目    范                                        问题；对不同机器人应用环境谐波减速
                                                                                   器匹配兼容性问题进行研究，实现批量
                                                                                   化生产规模；开发全新系列高精度谐波
                                                                                   减速器。
                           江苏省重点    工业机器人质量攻关专                      面向长期困扰国产机器人行业发展的
     2016   江苏省工信厅   领域质量攻    题—谐波减速器项目技  项目承担单位        谐波传动瓶颈问题，优化精密谐波减速  独立承担
                           关项目        术方案                                    器的结构和制造工艺，完善了产品型
                                                                                   谱。
                                                                                   项目基于P型齿传动理论和齿面啮合
                           江苏省科技    机器人用精密谐波减速                      摩擦机理，优化齿形设计；开展自动化
     2015   江苏省科技厅   成果转化专    器研发及产业化        项目承担单位        制造工艺与设备研究，提高品质稳定性  苏州大学
                           项                                                      和生产效率；通过远程数据监测技术验
                                                                                   证批量制造的可靠性和稳定性。
    
    
    3-1-2-23
    
    公司是国内少数可以自主研发并实现规模化生产的谐波减速器的厂商。经过多年生产经验和技术积累，公司谐波减速器的产品寿命、传动误差、传动效率、噪声等关键性能指标已经达到了行业前列。公司凭借过硬的研发技术实力、积累的行业知识经验成为了谐波减速器领域相关国家标准主要起草单位。
    
    （2）品牌及产品优势
    
    经过多年发展，公司产品凭借先进的制造工艺和优异而稳定的产品质量获得了国内主流机器人制造商的认可。公司“Leaderdrive”商标连续多年被评为江苏省著名商标，获得了“江苏省中小企业‘专精特新’产品”、“第二十一届中国国际工业博览会大奖”（首届大奖）并连续多年获得恰佩克（The Capek Prize）“年度最佳销售奖”、高工机器人“零部件类金球奖”、Offweek“最佳机器人核心零部件类金手指奖”、“中国机器人核心零部件十大竞争力品牌”等荣誉，公司作为主要完成单位之一1的“协作型工业机器人与柔性工件精准作业技术”获得2019年度上海市科技进步奖一等奖，在行业内形成了良好的品牌美誉度。
    
    随着下游行业的发展，市场不断催生出新的需求，谐波减速器产品逐渐向着机电一体化、模块化方向发展，对产品的传动精度、传动比、承载能力、传动效率、使用寿命、体积、重量等方面产生了更为多元的需求。在与众多优质客户的合作过程中，公司持续进行技术创新和产品升级，具备了产品个性化开发和生产能力，通过在参与客户工业机器人产品的前端设计环节，充分了解客户的设计和生产需求，凭借自身研发技术和经验积累，能够针对客户产品的特性创新开发和设计更加合理的谐波减速器整机方案。目前，公司已研发设计出机电一体化减速模组产品，新产品的推出将有利于公司持续保持竞争优势。
    
    良好的品牌声誉、模块化产品设计能力为公司强化与现有客户的合作和新客户的开拓奠定了良好基础，也为公司避免与业内同质化竞争、赢得客户信任创造了竞争优势。
    
    （3）精密制造工艺与质量控制优势1 主要完成单位包括上海交通大学、上海节卡机器人科技有限公司、绿的谐波、中科新松有限公司、海安交睿机器人科技有限公司。
    
    经过多年经营积累，公司现已拥有一系列精密制造和检测设备，掌握了精密测量、精密切削、小模齿轮加工、薄壁金属零部件制造等关键生产工艺，建立起了完备的谐波减速器生产制造体系。公司通过精益管理，对生产流程中的各个工序进行监测和管理，根据实际生产过程中遇到的问题进行工序改进，对于机械加工过程中的工装夹具、刀具、工位器具等进行严格管控，不断精益求精，优化生产过程中的各道工序。此外，公司还致力于进行生产和装配流程的自动化改造，增加机械手臂的投入用以替代人工操作，实现一定程度的自动化机械加工，降低人为因素而造成的生产效率和产品质量的波动，在提升生产效率的同时改善了产品的稳定性。
    
    在质量控制方面，公司通过了ISO 9001和ISO 14001国际质量体系认证，拥有国内先进的检测设备，并建立了从原材料入库、生产环节、零部件装配、成品检测至产品出库全过程质量控制体系。公司为生产和装配的关键环节提供高标准检测环境，生产过程中的每个零部件都有严格的质量检查程序，以确保产品质量的稳定性；品质控制涵盖了新产品开发、供应商管理、原材料检验、装配检验、成品检验、客户反馈、数据分析等。
    
    （4）产业链覆盖优势
    
    发行人是国内少数集自主研发、设计、生产及销售为一体并实现谐波减速器规模化生产的公司，也是ABB（ABB.N）、通用电气（GE.N）、那智不二越（6474.T）、阿法拉伐（ALFA.ST）等国际知名公司的精密零部件供应商，与国际先进企业的长期合作，使公司在精密加工领域积累了丰富的经验，精密加工能力较强。从基础原材料的研究和选择、零部件粗加工、精密加工到谐波减速器整机的装配，公司均可自主完成，成为行业中少数能够实现减速器产品全产业链覆盖的生产商，不仅可以充分的管控产品性能和质量，更是大大降低了生产成本，在确保质量不输进口同类产品的前提下，具备了更优的性价比、更强上下游协同开发能力、更快服务响应速度和更短的订单交期。
    
    随着国家对智能制造产业的支持和下游市场的需求，公司持续进行产业链横向拓展，通过积极研发机电一体化减速模组、伺服传动系统、机器人关节等本体所需的主要精密部件，使得公司能够在全产业的价值链内更好地配置生产资源，提高营运效率和灵活性，增强竞争力和抗风险能力。
    
    4、发行人面临的发展机遇
    
    （1）下游市场需求保持增长
    
    精密减速器作为工业机器人、自动化设备等高端装备的核心零部件，与制造业固定资产投资规模和国民经济增长密切相关。随着我国国民经济的持续增长，国内生产总值及固定资产投资均逐年提高，下游多个领域呈现出快速增长态势，带动精密减速器行业市场规模扩大。同时，随着技术的日益成熟，精密减速器越来越体现出高精度、高刚度、高传动效率、大速比、高寿命、低惯量、低振动、低噪音、低温升、结构轻、安装方便等诸多优点，其应用领域将从工业机器人领域更多拓展到数控机床、航空航天、医疗器械、新能源等多个领域，发展前景广阔。随着减速器产品的市场需求增长，公司作为国内领先的谐波减速器制造商，将面临良好的发展机遇。
    
    （2）进口替代趋势持续加深
    
    近年来，国内减速器产品逐渐在国内市场对于主流国际品牌形成替代。替代原因一方面是由于国际品牌减速器生产商在国内供货交期长达数月，产品销售价格亦高于同期国外客户售价，这一现状在一定程度上制约了国内机器人生产商的发展；另一方面随着一系列产业鼓励政策的颁布和实施，我国已将突破机器人关键核心技术作为科技发展的重要战略，对精密减速器发展的支持力度不断增强，部分国内企业通过技术攻关和生产工艺的改进，使得产品关键性能、一致性、可靠性等方面得到显著提升，打破国外的技术垄断。公司作为国内领先的谐波减速器制造商，凭借更优的产品性价比、更佳的现场服务能力、更短的交货周期、更快的售后响应速度等优势，将在国内市场面临良好的发展机遇。
    
    综上所述，发行人未来具有良好的发展前景。
    
    （以下无正文）
    
    （本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
    
    项目协办人：
    
    陈天任
    
    保荐代表人：
    
    薛 波 周丽涛
    
    保荐业务部门负责人：
    
    朱 毅
    
    内核负责人：
    
    刘益勇
    
    保荐业务负责人：
    
    朱 健
    
    保荐机构总经理：
    
    王 松
    
    保荐机构法定代表人：
    
    贺 青
    
    国泰君安证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    附件：
    
    保荐代表人专项授权书
    
    本公司已与苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“发行人”）签订《苏州绿的谐波传动科技股份有限公司与国泰君安证券股份有限公司关于公开发行股票之保荐协议书》（以下简称“《保荐协议》”），为尽职推荐发行人首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行”），持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等相关义务，本保荐机构指定保荐代表人薛波（身份证号：37021119791021****）、周丽涛（身份证号：37050219851211****）具体负责保荐工作，具体授权范围包括：
    
    1、协助发行人进行本次保荐方案的策划，会同发行人编制与本次保荐有关的申请文件。同时，保荐机构根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐文件。
    
    2、保荐代表人应当对发行人本次发行申请文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容进行审慎核查，其所作的判断与中介机构的专业意见存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并有权聘请其他中介机构提供专业服务，相关费用由发行人承担。
    
    3、协调发行人与中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、中国证券登记结算有限公司的联系，并在必要时根据该等主管机构的要求，就本次保荐事宜作出适当说明。
    
    4、保荐代表人的其他权利应符合《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定及双方签订的《保荐协议》的约定。
    
    保荐代表人（签字） 保荐代表人（签字）
    
    薛 波 周丽涛
    
    法定代表人（签字） 授权机构：国泰君安证券股份有限公司
    
    贺 青 年 月 日
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    财务报表审计报告
    
    天衡审字（2020）02354号
    
    天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
    
    审计报告
    
    天衡审字（2020）02354号
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“绿的谐波”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿的谐波2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿的谐波，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    （一）收入的确认
    
    1、事项描述
    
    如附注“五、财务报表主要项目注释”33所示，绿的谐波2019年度、2018年度、2017年度分别实现主营业务收入18,396.74万元、21,778.37万元、17,394.65万元，由于收入是绿的谐波关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将绿的谐波收入确认识别为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    在审计中，我们执行了以下程序：
    
    （1）了解和评价绿的谐波管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
    
    （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价绿的谐波的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    
    （3）对报告期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、出口报关单、客户签收单、对账单等，评价相关收入确认是否符合绿的谐波收入确认的会计政策；
    
    （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、报关单、客户签收单、对账单等，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
    
    （5）对报告期记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证、现场核查，以评价收入确认的真实性。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    绿的谐波管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估绿的谐波的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿的谐波、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督绿的谐波的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿的谐波持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿的谐波不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就绿的谐波中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
    
    (项目合伙人)
    
    中国·南京
    
    2020年5月29日 中国注册会计师：
    
    5
    
    6
    
    7
    
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    9
    
    3-2-1-27
    
    10
    
    3-2-1-28
    
    11
    
    3-2-1-29
    
    12
    
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    16
    
    3-2-1-34
    
    17
    
    3-2-1-35
    
    18
    
    3-2-1-36
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日至2019年12月31日（如无特别说明，以下金额均以人民币元为单位）一、公司基本情况
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州绿的谐波传动科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本9,031.25万元，统一社会信用代码为91320506567813635P，注册地为苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号，经营范围为“谐波传动设备研发、设计及技术开发；传感器的研发；生产、加工、销售：精密谐波减速机、机械设备、传感器；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
    
    公司成立于2011年1月13日，成立时的出资人为左昱昱、董益民、吴龙妹、李谦，注册资本200万元。其中，左昱昱以货币出资78.4万元，占注册资本的39.2%，董益民以货币出资78.4万元，占注册资本的39.2%，吴龙妹以货币出资39.2万元，占注册资本的19.6%，李谦以货币出资4万元，占注册资本的2%。本次出资已经苏州日鑫会计师事务所出具的“苏鑫会验字（2011）第005号”《验资报告》审验确认。 2011年1月13日，苏州市吴中工商行政管理局向公司核发《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    公司初始设立时的股东及股权结构如下：
    
                                  股东名称                          出资额（万元）        出资比例（%）
                                                      左昱昱                                                      78.40                  39.20
                                                      董益民                                                      78.40                  39.20
                                                      吴龙妹                                                      39.20                  19.60
                                                      李谦                                                         4.00                   2.00
                                  合    计                               200.00                 100.00
    
    
    2012年2月13日，公司召开股东会，同意吴龙妹将其所持有公司的19.6%的股权转让予许霖杰。同日，吴龙妹与许霖杰签订了《股权转让协议书》。公司于2012年2月24日办妥工商变更登记手续。
    
    2013年10月15日，公司召开股东会，同意董益民将其所持有公司的39.2%的股权转让予左晶。同日，董益民与左晶签订了《股权转让协议书》。公司于2013年11月11日办妥工商变更登记手续。
    
    1
    
    2014年3月28日，公司召开股东会，同意公司注册资本由200万元增加至3,000万元，其中，左昱昱以货币对公司增资1,097.6万元，左晶以货币对公司增资1,097.6万元，许霖杰以货币对公司增资548.8万元，李谦以货币对公司增资56万元，并于2014年3月31日办妥工商变更登记手续。
    
    2014年4月12日，公司召开股东会，同意许霖杰将其持有公司的19.6%的股权转让予孙雪珍。2014年4月14日，许霖杰与孙雪珍签订了《股权转让协议书》。公司于2014年4月14日办妥工商变更登记手续。
    
    2014年4月22日，公司召开股东会，同意公司注册资本由3,000万元增加至3,013.3929万元，其中，上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）以货币对公司增资1.3393万元，尹锋以货币对公司增资12.0536万元。2014年4月22日，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦与上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）签订了《出资额转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦分别向上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）转让已认缴未实缴部分出资额117.6万元、117.6万元、58.8万元、6万元。2014年5月8日，公司完成了本次注册资本及股东变更的工商变更手续。
    
    完成上述增资及股权转让后，公司的股东及股权结构如下：
    
                                  股东名称                          出资额（万元）        出资比例（%）
                                                      左昱昱                                                    1,058.4000              35.1232
                                                      左晶                                                      1,058.4000              35.1232
                                                      孙雪珍                                                     529.2000               17.5616
                                                      李谦                                                       54.0000                1.7920
                                                      尹锋                                                       12.0536                0.4000
                                                      上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）                   301.3393               10.0000
                                  合    计                             3,013.3929              100.0000
    
    
    2014年8月1日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,013.3929万元增加至3,043.5269万元，由陈正东以货币对公司增资30.1340万元，并于2014年8月18日办妥工商变更登记手续。
    
    2014年10月18日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,043.5269万元增加至3,525.9826万元，其中，由左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦分别以货币对公司增资167.7759万元、167.7759万元、83.8880万元、8.5602万元，公司以资本公积分别向陈正东、尹锋、上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）转增实收资本4.7763万元、1.9088万元、47.7706万元。2014年11月7日，公司完成了本次注册资本变更的工商变更手续。
    
    2
    
    完成上述增资后，公司的股东及股权结构如下：
    
                                  股东名称                          出资额（万元）        出资比例（%）
                                                      左昱昱                                                    1,226.1759              34.7754
                                                      左晶                                                      1,226.1759              34.7754
                                                      孙雪珍                                                     613.0880               17.3877
                                                      李谦                                                       62.5602                1.7743
                                                      陈正东                                                     34.9103                0.9901
                                                      尹锋                                                       13.9624                0.3960
                                                      上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）                   349.1099                9.9011
                                  合    计                             3,525.9826               100.00
    
    
    2015年6月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与左晖签订了《股权转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍分别向左晖转让其持有公司的0.6%、0.6%、0.3%的股权，并于2015年7月27日办妥工商变更登记手续。
    
    2015年9月12日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,525.9826万元增加至3,625.9826万元，由苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）和苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）分别以货币向公司增资50万元，并于2015年9月24日办妥工商变更登记手续。
    
    完成上述增资后，公司的股东及股权结构如下：
    
                                  股东名称                          出资额（万元）        出资比例（%）
                                                      左昱昱                                                   1,205.020004            33.232923
                                                      左晶                                                     1,205.020004            33.232923
                                                      孙雪珍                                                    602.510052             16.616463
                                                      李谦                                                      62.560200              1.725331
                                                      左晖                                                      52.889740              1.458632
                                                      陈正东                                                    34.910300              0.962781
                                                      尹锋                                                      13.962400              0.385065
                                                      上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）                  349.109900              9.628008
                                                      苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）                        50.00                1.378937
                                                      苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）                        50.00                1.378937
                                  合    计                             3,625.9826               100.00
    
    
    2016年3月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与冯斌签订了《股权转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍分别向冯斌转让其持有公司的0.4%、0.4%、0.2%的股权，并于2016年3月21日办妥工商变更登记手续。
    
    完成上述股权转让后，公司的股东及股权结构如下：
    
    股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
    
    3
    
                                  股东名称                          出资额（万元）        出资比例（%）
                                                      左昱昱                                                   1,190.516074             32.832923
                                                      左晶                                                     1,190.516074             32.832923
                                                      孙雪珍                                                    595.258086              16.416463
                                                      李谦                                                      62.560200               1.725331
                                                      左晖                                                      52.889740               1.458632
                                                      陈正东                                                    34.910300               0.962781
                                                      尹锋                                                      13.962400               0.385065
                                                      冯斌                                                      36.259826               1.000000
                                                      上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）                  349.109900              9.628008
                                                      苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）                        50.00                 1.378937
                                                      苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）                        50.00                 1.378937
                                  合    计                             3,625.9826               100.00
    
    
    2016年6月6日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,625.9826万元增加至4,120.4348万元，由国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（现已更名为“先进制造产业投资基金（有限合伙）”）以货币向公司增资494.4522万元，并于2016年8月15日办妥工商变更登记手续。
    
    2018年9月18日，公司股东会决议，以公司经审计的截至2018年4月30日的净资产按1:0.303152比例折股，折股后公司注册资本人民币8,500万元，上述股本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00083号验资报告验证，并于2018年10月29日办妥工商变更登记手续。
    
    2018年11月15日，公司股东大会决议，同意公司注册资本由8,500万元增加至9,031.25万元，新增注册资本分别由三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资212.50万元、中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）出资 106.25 万元、苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）资本出资212.50万元，公司于2018年11月27日办妥工商变更登记手续。
    
    截至2019年12月31日，公司股本结构如下：股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
    
    左昱昱                                                     24,559,026               27.1934
    左晶                                                       24,559,026               27.1934
    孙雪珍                                                     12,279,514               13.5967
    先进制造产业投资基金（有限合伙）                           10,200,000               11.2941
    上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）                    7,201,750                7.9743
    三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）            2,125,000                2.3529
    苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）                    2,125,000                2.3529
    李谦                                                        1,290,548                1.4290
    
    
    4
    
    股东姓名/名称                                            股份数额（股）         持股比例（%）
    中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）                1,062,500                1.1765
    苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）                        1,031,444                1.1421
    苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）                        1,031,444                1.1421
    左晖                                                        1,091,058                1.2081
    冯斌                                                         748,000                 0.8282
    陈正东                                                       720,161                 0.7974
    尹锋                                                         288,029                 0.3189
    总计                                                       90,312,500              100.0000
    
    
    本财务报表已经本公司2020年3月8日第一届董事会第七次会议决议批准报出。
    
    公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户、2018年度纳入合并范围的子公司共3户、2019年度纳入合并范围的子公司共4户。2017年度合并范围增加1户，2018年度合并范围增加1户，2019年度合并范围增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
    
    2、持续经营
    
    本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的财务报表。
    
    三、重要的会计政策、会计估计
    
    本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销等。
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    
    3、营业周期
    
    5
    
    本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    4、记账本位币
    
    以人民币为记账本位币。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （1）同一控制下企业合并
    
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    （2）非同一控制下企业合并
    
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    
    6
    
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
    
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
    
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
    
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    7
    
    共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
    
    合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
    
    对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易的会计处理
    
    发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
    
    （2）外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
    
    10、金融工具（自2019年1月1日起适用）
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    （1）金融工具的确认和终止确认
    
    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
    
    8
    
    金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
    
    对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
    
    （2）金融资产的分类和计量
    
    在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    1）金融资产的初始计量：
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
    
    2）金融资产的后续计量：
    
    ①以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
    
    ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
    
    9
    
    其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
    
    他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
    
    合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
    
    （4）金融负债的分类和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    1）金融负债的初始计量
    
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    2）金融负债的后续计量
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
    
    10
    
    用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    （5）金融资产和金融负债的抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    （6）金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    （7）金融工具减值（不含应收款项）
    
    ①减值准备的确认方法
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    
    本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
    
    如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    11、金融工具（适用于2017年度至2018年度）
    
    （1）金融资产
    
    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
    
    11
    
    融资产的持有意图和持有能力。
    
    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融资产的后续计量
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    
    贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
    
    可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
    
    ④金融资产减值
    
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
    
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
    
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    B、可供出售金融资产减值：
    
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
    
    对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
    
    12
    
    恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
    
    益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    
    ⑤金融资产终止确认
    
    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A、所转移金融资产的账面价值；
    
    B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
    
    （2）金融负债
    
    ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融负债的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
    
    ④金融负债终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
    
    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    12、应收款项（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
    
    对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
    
    13
    
    续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
    
    如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
    
    单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
    
    项 目 确定组合的依据
    
    组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
    
    组合2 本组合为纳入合并的关联方账款
    
    组合3 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
    
    组合4 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票等。
    
    对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    账 龄 应收款项计提比例（%）
    
    1年以内 5.00
    
    1至2年 10.00
    
    2至3年 30.00
    
    3至4年 50.00
    
    4至5年 80.00
    
    5年以上 100.00
    
    对于划分为组合2的纳入合并的关联方账款和组合3的银行承兑汇票，本公司参考历史
    
    14
    
    信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
    
    预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合4的商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
    
    13、应收款项及应收票据（适用于2017年度至2018年度）
    
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额200万元以上（含）的应收账项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额计提坏账准备。
    
    （2）按组合计提坏账准备的应收款项
    
    ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据
    
    单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额不
    
    组合一：账龄分析法组合
    
    重大且风险不大的款项
    
    组合二：其他组合 纳入合并的关联方账款
    
    按组合计提坏账准备的计提方法
    
    组合1：账龄分析法组合 账龄分析法
    
    组合2：其他组合 不计提坏账准备
    
    ②账龄分析法
    
                       账  龄                 应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
                                   1年以内（含1年，以下同）                     5                              5
                                   1－2年                                       10                             10
                                   2－3年                                       30                             30
                                   3－4年                                       50                             50
                                   4－5年                                       80                             80
                                   5年以上                                     100                            100
    
    
    （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
    
    应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
    
    15
    
    坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额计提坏账准备。
    
    14、应收款项融资
    
    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
    
    15、存货
    
    （1）公司存货包括原材料、半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
    
    （2）存货发出时采用全月一次加权平均法。
    
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    
    期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
    
    （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
    
    16、持有待售资产
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    
    （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    
    17、长期股权投资
    
    （1）重大影响、共同控制的判断标准
    
    ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
    
    16
    
    投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
    
    技术资料。
    
    ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
    
    （2）投资成本确定
    
    ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
    
    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
    
    分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    
    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
    
    追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
    
    A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    
    ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
    
    17
    
    价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
    
    为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
    
    计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    
    （3）后续计量及损益确认方法
    
    ①对子公司投资
    
    在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
    
    在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
    
    ②对合营企业投资和对联营企业投资
    
    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
    
    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
    
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
    
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
    
    对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    
    （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
    
    18
    
    大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
    
    确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
    
    负债相同的基础进行会计处理。
    
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    18、投资性房地产
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
    
    19、固定资产
    
    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
    
                      固定资产类别          折旧年限（年）       预计净残值率（%）        年折旧率（%）
                     房屋建筑物                 20                     5.00                    4.75
                    机器设备                 5~10                   5.00                 19.00~9.50
                    运输设备                  5                     5.00                   19.00
                      办公电子设备                5                     5.00                   19.00
    
    
    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    
    20、在建工程
    
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    
    21、借款费用
    
    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
    
    19
    
    （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
    
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
    
    22、无形资产
    
    （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    
    （2）无形资产的摊销方法
    
    ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
    
    类 别 使用寿命
    
    土地使用权 50年
    
    软件 5年
    
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    
    ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
    
    （3）内部研究开发项目
    
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
    
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
    
    ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    20
    
    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    23、资产减值
    
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
    
    可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
    
    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    
    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
    
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
    
    前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    
    24、长期待摊费用
    
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
    
    21
    
    的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    25、职工薪酬
    
    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    
    26、预计负债
    
    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
    
    ①该义务是企业承担的现时义务；
    
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
    
    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    27、股份支付
    
    （1）股份支付的种类
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ①以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
    
    22
    
    下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
    
    费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    
    ②以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    28、收入
    
    （1）销售商品收入
    
    ①一般原则
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
    
    ②具体原则
    
    本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
    
    A、国外销售
    
    本公司将商品发运给客户，取得出口报关单确认销售收入。
    
    23
    
    B、国内销售
    
    本公司将商品发运给客户，并经客户确认后确认销售收入。
    
    （2）提供劳务收入
    
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
    
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    （3）让渡资产使用权收入
    
    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
    
    29、政府补助
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    24
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
    
    收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    30、所得税
    
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
    
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
    
    资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    
    递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
    
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
    
    资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
    
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
    
    （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
    
    31、租赁
    
    （1）经营租赁
    
    租入资产
    
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    租出资产
    
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
    
    25
    
    资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    （2）融资租赁
    
    租入资产
    
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    租出资产
    
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    32、其他重要的会计政策和会计估计
    
    （1）终止经营
    
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    
    终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。
    
    （2）套期会计
    
    为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。
    
    本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    
    A公允价值套期
    
    被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
    
    26
    
    计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套
    
    期项目的账面价值。
    
    当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
    
    B现金流量套期
    
    被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
    
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
    
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
    
    除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
    
    当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
    
    C境外经营净投资套期
    
    境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
    
    已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
    
    33、重要会计政策和会计估计变更
    
    （1）重要会计政策变更
    
    ①财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）；于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式进行了
    
    27
    
    修订；于2019年9月发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会
    
    [2019]16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。
    
    ②根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019年1月1日之后的交易。
    
    ③财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具准则（保险公司除外）。
    
    本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则（其中新金融工具准则自2019年1月1日开始执行），并根据各准则衔接要求进行了调整，采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三各相关项目中列示。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2016年度至2018 年度的比较财务报表进行调整。
    
    首次施行新金融工具准则的影响：
    
                        合并财务报表项目      2018年12月31日         重分类          重新计量      2019年1月1日
                            资产：
                            交易性金融资产                          -      96,450,000.00       161,506.85       96,611,506.85
                            应收票据                      2,572,982.50      -2,572,982.50                                 -
                            应收款项融资                                    2,572,982.50                       2,572,982.50
                            其他流动资产                155,747,282.77     -96,450,000.00       204,464.60       59,501,747.37
                            可供出售金融资产              3,000,000.00      -3,000,000.00               -                 -
                            其他权益工具投资                        -       3,000,000.00               -       3,000,000.00
    
    
    28
    
                        合并财务报表项目      2018年12月31日         重分类          重新计量      2019年1月1日
                            递延所得税资产                4,602,730.24                        -54,895.72       4,547,834.52
                            所有者权益：
                            盈余公积                      2,968,166.61                         31,107.58       2,999,274.19
                            未分配利润                   43,094,902.45                        279,968.15       43,374,870.60
                         母公司财务报表项目     2018年12月31日         重分类          重新计量      2019年1月1日
                            资产：
                            交易性金融资产                                 95,450,000.00       161,506.85       95,611,506.85
                            应收票据                      1,596,610.00      -1,596,610.00                                 -
                            应收款项融资                                    1,596,610.00                       1,596,610.00
                            其他流动资产                151,648,679.25     -95,450,000.00       204,464.60       56,403,143.85
                            可供出售金融资产              3,000,000.00      -3,000,000.00               -                 -
                            其他权益工具投资                        -       3,000,000.00               -       3,000,000.00
                            递延所得税资产                  437,565.11                        -54,895.72         382,669.39
                            所有者权益：
                            盈余公积                      2,968,166.61                         31,107.58       2,999,274.19
                            未分配利润                   26,713,499.59                        279,968.15       26,993,467.74
    
    
    （2）重要会计估计变更
    
    报告期内，本公司无会计估计变更。
    
    （3）本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
    
    合并资产负债表
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                      流动资产：
                                    货币资金                             126,203,682.33        126,203,682.33
                                    结算备付金
                                    拆出资金
                                    交易性金融资产                                   -         96,611,506.85         96,611,506.85
                                    以公允价值计量且其变动计入当期
                                      损益的金融资产
                                    衍生金融资产
    
    
    29
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                    应收票据                                2,572,982.50                             -2,572,982.50
                                    应收账款                              35,585,231.31         35,585,231.31
                                    应收款项融资                                      -         2,572,982.50          2,572,982.50
                                    预付款项                               11,448,428.19         11,448,428.19
                                    应收保费
                                    应收分保账款
                                    应收分保合同准备金
                                    其他应收款                               838,628.28           838,628.28
                                    买入返售金融资产
                                    存货                                 123,754,747.77        123,754,747.77
                                    持有待售资产
                                    一年内到期的非流动资产
                                    其他流动资产                         155,747,282.77         59,501,747.37        -96,245,535.40
                           流动资产合计                  456,150,983.15        456,516,954.60           365,971.45
                                      非流动资产：
                                    发放贷款及垫款
                                    债权投资
                                    可供出售金融资产                        3,000,000.00                   -         -3,000,000.00
                                    其他债权投资
                                    持有至到期投资
                                    长期应收款
                                    长期股权投资
                                    其他权益工具投资                                            3,000,000.00          3,000,000.00
                                    其他非流动金融资产
                                    投资性房地产                             310,984.72           310,984.72
                                    固定资产                               98,716,272.06         98,716,272.06
                                    在建工程                               36,892,147.97         36,892,147.97
                                    生产性生物资产
                                    油气资产
                                    无形资产                               13,443,475.97         13,443,475.97
    
    
    30
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                    开发支出
                                    商誉
                                    长期待摊费用
                                    递延所得税资产                          4,602,730.24          4,547,834.52           -54,895.72
                                    其他非流动资产                        22,142,417.74         22,142,417.74                   -
                            非流动资产合计                 179,108,028.70        179,053,132.98           -54,895.72
                         资产总计                    635,259,011.85       635,570,087.58           311,075.73
                                      流动负债：
                                    短期借款
                                    向中央银行借款
                                    吸收存款及同业存放
                                    拆入资金
                                    交易性金融负债
                                    以公允价值计量且其变动计入当期
                                      损益的金融负债
                                    衍生金融负债
                                    应付票据
                                    应付账款                               22,516,925.84         22,516,925.84
                                    预收款项                                3,786,102.84          3,786,102.84
                                    卖出回购金融资产款
                                    应付手续费及佣金
                                    应付职工薪酬                            7,255,276.84          7,255,276.84
                                    应交税费                               15,354,281.30         15,354,281.30
                                    其他应付款                               707,900.23           707,900.23
                                    应付分保账款
                                    保险合同准备金
                                    代理买卖证券款
                                    代理承销证券款
                                    持有待售负债
                                    一年内到期的非流动负债
    
    
    31
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                    其他流动负债                            2,144,582.50          2,144,582.50
                           流动负债合计                   51,765,069.55         51,765,069.55
                                      非流动负债：
                                    长期借款
                                    应付债券
                                    其中：优先股
                              永续债
                                    长期应付款
                                    长期应付职工薪酬
                                    预计负债
                                    递延收益                               12,398,726.62         12,398,726.62
                                    递延所得税负债
                                    其他非流动负债
                            非流动负债合计                  12,398,726.62         12,398,726.62
                         负债合计                     64,163,796.17         64,163,796.17
                                      所有者权益：
                                    股本                                   90,312,500.00         90,312,500.00
                                    其他权益工具
                                    其中：优先股
                              永续债
                                    资本公积                              436,665,498.23        436,665,498.23
                                    减：库存股
                                    其他综合收益
                                    专项储备
                                    盈余公积                                2,968,166.61          2,999,274.19            31,107.58
                                    一般风险准备
                                    未分配利润                            43,094,902.45         43,374,870.60           279,968.15
                                  归属于母公司所有者权益合计           573,041,067.29        573,352,143.02           311,075.73
                           少数股东权益                   -1,945,851.61         -1,945,851.61                   -
                            所有者权益合计                 571,095,215.68        571,406,291.41           311,075.73
    
    
    32
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                               负债和所有者权益总计              635,259,011.85       635,570,087.58           311,075.73
    
    
    母公司资产负债表
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                      流动资产：
                                    货币资金                             115,073,216.52        115,073,216.52                   -
                                    交易性金融资产                                   -         95,611,506.85         95,611,506.85
                                    以公允价值计量且其变动计入当期
                                      损益的金融资产
                                    衍生金融资产
                                    应收票据                                1,596,610.00                             -1,596,610.00
                                    应收账款                              23,272,255.16         23,272,255.16
                                    应收款项融资                                                1,596,610.00          1,596,610.00
                                    预付款项                                2,543,782.96          2,543,782.96
                                    其他应收款                             58,698,230.00         58,698,230.00
                                    存货                                  56,296,471.18         56,296,471.18
                                    持有待售资产
                                    一年内到期的非流动资产
                                    其他流动资产                         151,648,679.25         56,403,143.85        -95,245,535.40
                           流动资产合计                  409,129,245.07        409,495,216.52           365,971.45
                                      非流动资产：
                                    债权投资
                                    可供出售金融资产                        3,000,000.00                   -         -3,000,000.00
                                    其他债权投资
                                    持有至到期投资
                                    长期应收款
                                    长期股权投资                           43,409,604.73         43,409,604.73                   -
                                    其他权益工具投资                                  -         3,000,000.00          3,000,000.00
                                    其他非流动金融资产
                                    投资性房地产
    
    
    33
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                    固定资产                               77,493,313.07         77,493,313.07
                                    在建工程                               36,892,147.97         36,892,147.97
                                    生产性生物资产
                                    油气资产
                                    无形资产                               12,099,127.70         12,099,127.70
                                    开发支出
                                    商誉
                                    长期待摊费用
                                    递延所得税资产                           437,565.11           382,669.39           -54,895.72
                                    其他非流动资产                        20,579,312.54         20,579,312.54                   -
                            非流动资产合计                 193,911,071.12       193,856,175.40           -54,895.72
                         资产总计                    603,040,316.19        603,351,391.92           311,075.73
                                      流动负债：
                                    短期借款
                                    交易性金融负债
                                    以公允价值计量且其变动计入当期
                                      损益的金融负债
                                    衍生金融负债
                                    应付票据
                                    应付账款                                9,384,671.81          9,384,671.81
                                    预收款项                                3,745,084.18          3,745,084.18
                                    应付职工薪酬                            3,027,045.86          3,027,045.86
                                    应交税费                               12,569,543.32         12,569,543.32
                                    其他应付款                               647,765.24           647,765.24
                                    持有待售负债
                                    一年内到期的非流动负债
                                    其他流动负债                            1,198,210.00          1,198,210.00
                           流动负债合计                   30,572,320.41         30,572,320.41
                                      非流动负债：
                                    长期借款
    
    
    34
    
                       项目                  2018年12月31日       2019年1月1日            调整数
                                    应付债券
                                    其中：优先股
                              永续债
                                    长期应付款
                                    长期应付职工薪酬
                                    预计负债
                                    递延收益                               12,398,726.62         12,398,726.62
                                    递延所得税负债                                   -                   -
                                    其他非流动负债                                   -                   -
                            非流动负债合计                  12,398,726.62         12,398,726.62
                         负债合计                     42,971,047.03         42,971,047.03
                                      所有者权益：
                                    股本                                   90,312,500.00         90,312,500.00
                                    其他权益工具
                                    其中：优先股
                              永续债
                                    资本公积                              440,075,102.96        440,075,102.96
                                    减：库存股
                                    其他综合收益
                                    专项储备
                                    盈余公积                                2,968,166.61          2,999,274.19            31,107.58
                                    未分配利润                            26,713,499.59         26,993,467.74           279,968.15
                            所有者权益合计                 560,069,269.16        560,380,344.89           311,075.73
                               负债和所有者权益总计              603,040,316.19        603,351,391.92           311,075.73
    
    
    （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    无。
    
    34、执行新收入准则对报告期的影响
    
    根据财政部于 2017 年发布修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称新收入准则），公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。公司实施新收入准则后，收入确认的具体方法未发生变化，公司业务模式、合同条款、收入确认等也未受新收入准则
    
    35
    
    实施的影响。公司实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标无影响。
    
    四、税项
    
    1、主要税种及税率：
    
                       税  种                        计税依据                        税  率
                                   增值税                         增值税计税销售额                  17%（2018年4月30日前）
                                   增值税                         增值税计税销售额                  16%（2018年5月1日起）
                                   增值税                         增值税计税销售额                  13%（2019年4月1日起）
                                   企业所得税                     应纳税所得额                             15%、25%
                                   城建税                         实际缴纳流转税税额                           5%
                                   教育费附加                     实际缴纳流转税税额                           5%
    
    
    2、税收优惠及批文
    
    （1）企业所得税
    
    公司于2014年6月30日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书号GR201432000560号，根据相关规定，公司自2014年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。2017年高新技术企业复审通过，于2017年11月17日取得编号为GR201732001900的高新技术企业证书，有效期三年，根据相关规定，公司自2017年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
    
    （2）出口退税
    
    根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发[2002]11号）等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。母公司及子公司江苏开璇智能科技有限公司经营的产品出口退税率为17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日起）；子公司苏州市恒加金属制品有限公司:铜制品10%（2018年12月前5%、9%、10%）、钢铁制品：10%（2018年12月前9%）、铝制品：17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日起）。
    
    36
    
    五、合并财务报表主要项目注释
    
    1、货币资金
    
    （1）货币资金分类列示：
    
                      项目                    2019/12/31            2018/12/31            2017/12/31
                                  现金                                      156,273.44            154,605.87            266,618.86
                                  银行存款                               24,960,519.90         126,049,076.46          21,821,089.69
                                  其他货币资金                              412,150.00                    -           2,094,204.91
                      合计                      25,528,943.34         126,203,682.33          24,181,913.46
                                  其中：存放在境外的款项总额                        -                    -                    -
    
    
    （2）其他货币资金明细情况：
    
                      项目                    2019/12/31            2018/12/31            2017/12/31
                                  银行承兑汇票保证金                        412,150.00                    -                    -
                                  信用证保证金                                      -                    -           2,094,204.91
                      合计                         412,150.00                    -           2,094,204.91
    
    
    （3）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    
    2、交易性金融资产
    
                      项目                    2019/12/31            2018/12/31            2017/12/31
                                  以公允价值计量且其变动计入            195,197,494.51                    -                    -
                                  当期损益的金融资产
                                  其中：理财产品                        195,197,494.51                    -                    -
                      合计                     195,197,494.51                    -                    -
    
    
    3、应收票据
    
    （1）应收票据分类列示：
    
                     项目                   2019/12/31           2018/12/31            2017/12/31
                                  银行承兑汇票                                      -          2,572,982.50           9,764,909.50
                                  商业承兑汇票                                      -                    -                     -
                     合计                                 -          2,572,982.50           9,764,909.50
    
    
    （2）按坏账计提方法分类：
    
    2019/12/31
    
                    类别                      账面余额                 坏账准备            账面价值
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               按单项计提坏账准备                        -         -               -         -               -
                               按组合计提坏账准备                        -         -               -         -               -
                               其中：银行承兑汇票                        -         -               -         -               -
    
    
    37
    
                         商业承兑汇票                        -         -               -         -               -
                     合  计                         -         -               -         -               -
    
    
    （续上表）
    
    2018/12/31
    
                    类别                      账面余额                 坏账准备            账面价值
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               按单项计提坏账准备                        -         -               -         -               -
                               按组合计提坏账准备              2,572,982.50    100.00               -         -     2,572,982.50
                               其中：银行承兑汇票              2,572,982.50    100.00                              2,572,982.50
                         商业承兑汇票                        -                                                  -
                     合  计               2,572,982.50    100.00               -         -     2,572,982.50
    
    
    （续上表）
    
    2017/12/31
    
                    类别                      账面余额                 坏账准备            账面价值
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               按单项计提坏账准备                        -         -               -         -               -
                               按组合计提坏账准备              9,764,909.50    100.00               -         -     9,764,909.50
                               其中：银行承兑汇票              9,764,909.50    100.00                              9,764,909.50
                         商业承兑汇票                        -                                                  -
                     合  计               9,764,909.50    100.00               -         -     9,764,909.50
    
    
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                  坏账准备计提金额                                  -                    -                     -
                                  坏账准备转回金额                                  -                    -                     -
                     合计                                 -                    -                     -
    
    
    （4）期末公司无已质押的应收票据。
    
    （5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
    
                     种  类                   期末终止确认金额                期末未终止确认金额
                               银行承兑汇票                                            -                                   -
                               商业承兑汇票                                            -                                   -
                    合计                                         -                                   -
    
    
    （6）本期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
    
    （7）本期无应收票据的核销。
    
    4、应收账款
    
    （1）分类披露：
    
    类别 2019/12/31
    
             账面余额                 坏账准备            账面价值
    
    
    38
    
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               按单项计提坏账准备                        -         -               -         -               -
                               按组合计提坏账准备             39,376,997.83    100.00     2,369,744.90      6.02    37,007,252.93
                               其中：账龄组合                 39,376,997.83    100.00     2,369,744.90      6.02    37,007,252.93
                     合  计              39,376,997.83    100.00     2,369,744.90      6.02    37,007,252.93
    
    
    （续上表）
    
    2018/12/31
    
                    类别                      账面余额                 坏账准备            账面价值
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               单项金额重大并单项计提坏账                -         -               -         -               -
                               准备的应收账款
                               按信用风险特征组合计提坏账     37,649,073.61    100.00     2,063,842.30      5.48    35,585,231.31
                               准备的应收款项
                               单项金额不重大但单项计提坏                -         -               -         -               -
                               账准备的应收账款
                     合  计              37,649,073.61    100.00     2,063,842.30      5.48    35,585,231.31
    
    
    （续上表）
    
    2017/12/31
    
                    类别                      账面余额                 坏账准备            账面价值
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               单项金额重大并单项计提坏账                -         -               -         -               -
                               准备的应收账款
                               按信用风险特征组合计提坏账     38,470,821.19    100.00     2,043,807.97      5.31    36,427,013.22
                               准备的应收款项
                               单项金额不重大但单项计提坏                -         -               -         -               -
                               账准备的应收账款
                     合  计              38,470,821.19    100.00     2,043,807.97      5.31    36,427,013.22
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    2019/12/31
    
                    账龄
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                               1年以内                                35,707,617.98            1,785,380.91               5.00
                               1至2年                                  3,358,051.94              335,805.19              10.00
                               2至3年                                     18,951.89               5,685.57              30.00
                               3至4年                                     16,602.49               8,301.25              50.00
                               4至5年                                    206,007.75              164,806.20              80.00
                               5年以上                                    69,765.78               69,765.78             100.00
                     合  计                        39,376,997.83            2,369,744.90
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2018/12/31
    
    39
    
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                               1年以内                                37,128,910.30            1,856,445.52               5.00
                               1至2年                                    192,502.19               19,250.22              10.00
                               2至3年                                     50,330.00               15,099.00              30.00
                               3至4年                                    207,565.34              103,782.67              50.00
                               4至5年                                      2,504.46                2,003.57              80.00
                               5年以上                                    67,261.32               67,261.32             100.00
                     合  计                        37,649,073.61            2,063,842.30
    
    
    （续上表）
    
    2017/12/31
    
                    账龄
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                               1年以内                                38,132,981.99            1,906,649.10               5.00
                               1至2年                                     58,964.50               5,896.45              10.00
                               2至3年                                    208,971.51               62,691.46              30.00
                               3至4年                                      2,504.46                1,252.23              50.00
                               4至5年                                       400.00                 320.00              80.00
                               5年以上                                    66,998.73               66,998.73             100.00
                     合  计                        38,470,821.19            2,043,807.97
    
    
    已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                  坏账准备计提金额                          305,902.60            20,034.33             816,622.45
                                  坏账准备转回金额                                  -                    -                     -
                     合计                         305,902.60            20,034.33             816,622.45
    
    
    （3）本报告期内无实际核销应收账款的情况。
    
    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
    
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,070.96万元，占应收账款期末余额合计数的比例52.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额114.74万元。
    
    （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
    
    （6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
    
    5、应收款项融资
    
    （1）应收款项融资分类
    
    40
    
                  种类             2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
                             应收票据                                     -                      -                      -
                             其中：银行承兑汇票                15,296,774.78                      -                      -
                      商业承兑汇票                    94,849.09                      -                      -
                             合计                              15,391,623.87                      -                      -
    
    
    [注]本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
    
    （2）按坏账计提方法分类：
    
    2019/12/31
    
                    类别                      账面余额                 坏账准备            账面价值
          金额       比例(%)       金额       比例(%)
                               按单项计提坏账准备                        -         -               -         -               -
                               按组合计提坏账准备             15,396,615.93    100.00         4,992.06      0.03    15,391,623.87
                               其中：银行承兑汇票             15,296,774.78     99.35                        -    15,296,774.78
                         商业承兑汇票                99,841.15      0.65         4,992.06      5.00       94,849.09
                     合  计              15,396,615.93    100.00         4,992.06      0.03    15,391,623.87
    
    
    （3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                  坏账准备计提金额                            4,992.06                    -                     -
                                  坏账准备转回金额                                  -                    -                     -
                     合计                           4,992.06                    -                     -
    
    
    （4）截至2019年12月31日，公司无已质押的应收票据。
    
    （5）截至2019年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
    
                               种  类                        期末终止确认金额      期末未终止确认金额
                                                   已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资                                                       -
                                                   其中：银行承兑汇票                                        5,343,898.37             4,295,381.00
                                             商业承兑汇票                                                  -                       -
                                                   合计                                                      5,343,898.37             4,295,381.00
    
    
    （6）报告期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
    
    （7）报告期内无实际核销的应收票据。
    
    6、预付款项
    
    （1）预付账款按账龄列示：
    
    41
    
             账龄            2019/12/31              2018/12/31             2017/12/31
         金额       比例（%）      金额      比例（%）      金额     比例（%）
                1年以内          2,603,237.10       81.75   10,916,202.62       95.35  13,287,564.92     96.50
                1－2年           241,563.73        7.59      204,653.02        1.79     388,279.93      2.82
                2－3年           130,428.10        4.10      265,843.93        2.32      67,154.12      0.49
                3年以上           209,000.55        6.56       61,728.62        0.54      26,074.50      0.19
              合计           3,184,229.48      100.00   11,448,428.19      100.00  13,769,073.47    100.00
    
    
    （2）公司无账龄超过1年的重要预付款项。
    
    （3）预付款项金额前五名单位情况：
    
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 190.70 万元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.89%。
    
    7、其他应收款
    
                   种  类                2019/12/31              2018/12/31               2017/12/31
                          应收利息                                    -                       -                        -
                          应收股利                                    -                       -                        -
                          其他应收款                        1,877,051.38              838,628.28               640,726.95
                  合计                     1,877,051.38              838,628.28               640,726.95
    
    
    （1）其他应收款：
    
    1）按账龄披露：
    
                  账龄                 2019/12/31              2018/12/31               2017/12/31
                          1年以内                           1,792,458.64              782,607.28               649,745.22
                          1至2年                              189,757.42              103,515.40                22,985.00
                          2至3年                                4,905.70                       -                 3,975.00
                          3至4年                                      -                3,975.00                        -
                          4至5年                                      -                       -                        -
                          5年以上                                     -                       -                        -
                  合计                     1,987,121.76              890,097.68               676,705.22
    
    
    2）其他应收款按款项性质分类情况：
    
                   种  类                2019/12/31              2018/12/31               2017/12/31
                          保证金、押金                      1,312,000.00              102,000.00                        -
                          经营性资金往来                              -                       -                        -
                          备用金                              339,598.79              348,221.77               285,093.89
                          其  他                              335,522.97              439,875.91                391,611.33
                  合计                     1,987,121.76              890,097.68               676,705.22
    
    
    3）坏账准备计提情况：
    
                              坏账准备                      第一阶段     第二阶段    第三阶段
    
    
    42
    
                   整个存续期  整个存续期
    未来12个月预   预期信用损  预期信用损     合计
      期信用损失   失(未发生信  失(已发生
                     用减值)    信用减值)
                                                2019年1月1日余额                                  51,469.40            -          -   51,469.40
                                                2019年1月1日其他应收款账面余额在本期                                                        -
                                                --转入第二阶段                                                                               -
                                                --转入第三阶段                                                                               -
                                                --转回第二阶段                                                                               -
                                                --转回第一阶段                                                                               -
                                                本期计提                                          58,600.98                          58,600.98
                                                本期转回                                                                                    -
                                                本期转销                                                                                    -
                                                本期核销                                                                                    -
                                                其他变动                                                                                    -
                                     2019年12月31日余额                   110,070.38                         110,070.38
    
    
    2017-2018年度，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    2018/12/31
    
                   账龄
              其他应收款                  坏账准备          计提比例(%)
                             1年以内                                    782,607.28                  39,130.36           5.00
                             1至2年                                     103,515.40                  10,351.54          10.00
                             2至3年                                             -                         -          30.00
                             3至4年                                       3,975.00                   1,987.50          50.00
                             4至5年                                             -                         -          80.00
                             5年以上                                            -                         -         100.00
                             合计                                       890,097.68                  51,469.40
    
    
    （续上表）
    
    2017/12/31
    
                   账龄
              其他应收款                  坏账准备          计提比例(%)
                             1年以内                                    649,745.22                  32,487.27           5.00
                             1至2年                                      22,985.00                   2,298.50          10.00
                             2至3年                                       3,975.00                   1,192.50          30.00
                             3至4年                                             -                         -          50.00
                             4至5年                                             -                         -          80.00
                             5年以上                                            -                         -         100.00
                             合计                                       676,705.22                  35,978.27
    
    
    43
    
    4)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                  坏账准备计提金额                           58,600.98            15,491.13                     -
                                  坏账准备转回金额                                  -                    -              85,375.22
                     合计                          58,600.98            15,491.13             -85,375.22
    
    
    5)报告期无实际核销的其他应收款。
    
    6) 报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
    
                                               占其他应收款   期末坏账
                              单位名称                      款项的性质       期末余额       账龄     期末余额合计   准备余额
                                               数的比例(%)
                              苏州市国土资源局吴中分局        保证金        1,200,000.00   1年以内           60.39  60,000.00
                              土地出让保证金专户
                              社保代扣代缴                   代扣代缴         191,582.79   1年以内             9.64   9,579.14
                              公积金代扣代缴                 代扣代缴         126,235.00   1年以内             6.35   6,311.75
                              苏州市吴中区木渎镇非税收        保证金          100,000.00    1-2年              5.03  10,000.00
                              入财政汇缴专户
                              王召军                          备用金           95,000.00   1年以内             4.78   4,750.00
                     合  计                              1,712,817.79                     86.20  90,640.89
    
    
    7）公司无涉及政府补助的应收款项。
    
    8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
    
    8、存货
    
    （1）存货分类:
    
    项目 2019/12/31
    
          账面余额            跌价准备             账面价值
                                  原材料                                 59,089,587.75          3,394,608.20          55,694,979.55
                                  委托加工物资                            5,785,348.28                                5,785,348.28
                                  在产品                                 23,098,108.27           350,290.20           22,747,818.07
                                  半成品                                 33,257,935.39          1,037,922.33          32,220,013.06
                                  库存商品                               19,389,790.19          1,571,523.94          17,818,266.25
                                  发出商品                                3,183,497.64                                3,183,497.64
                     合计                     143,804,267.52          6,354,344.67         137,449,922.85
    
    
    （续上表）
    
    项目 2018/12/31
    
          账面余额            跌价准备             账面价值
                                  原材料                                 46,599,101.25          2,463,713.84          44,135,387.41
                                  委托加工物资                            6,440,109.28                                6,440,109.28
    
    
    44
    
    项目 2018/12/31
    
          账面余额            跌价准备             账面价值
                                  在产品                                 20,340,264.53            66,189.63          20,274,074.90
                                  半成品                                 28,267,775.47           548,760.06           27,719,015.41
                                  库存商品                               24,106,958.45          1,174,391.59          22,932,566.86
                                  发出商品                                2,253,593.91                                2,253,593.91
                     合计                     128,007,802.89          4,253,055.12         123,754,747.77
    
    
    （续上表）
    
    项目 2017/12/31
    
          账面余额            跌价准备             账面价值
                                  原材料                                 18,517,814.49          2,221,905.43          16,295,909.06
                                  委托加工物资                            4,158,822.51                                4,158,822.51
                                  在产品                                 20,044,480.42                               20,044,480.42
                                  半成品                                 15,311,681.58           183,128.76           15,128,552.82
                                  库存商品                               17,357,809.96           774,739.28           16,583,070.68
                                  发出商品                                6,313,152.62                                6,313,152.62
                     合计                      81,703,761.58          3,179,773.47           78,523,988.11
    
    
    （2）存货跌价准备项目 2018/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2019/12/31
    
                         计提         其他    转回        转销       其他
             原材料      2,463,713.84        1,848,593.04                     917,698.68           3,394,608.20
             半成品        548,760.06         727,799.13                     238,636.86           1,037,922.33
             在产品         66,189.63         284,100.57                              -             350,290.20
             库存商品    1,174,391.59        1,132,629.61       -        -     735,497.26      -    1,571,523.94
             合计        4,253,055.12        3,993,122.35       -        -    1,891,832.80      -    6,354,344.67
    
    
    （续上表）项目 2017/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2018/12/31
    
                         计提         其他    转回        转销       其他
             原材料      2,221,905.43        1,340,603.48       -        -    1,098,795.07      -    2,463,713.84
             半成品        183,128.76         439,093.74                      73,462.44             548,760.06
             在产品                           66,189.63                              -              66,189.63
             库存商品      774,739.28         722,205.62                     322,553.31           1,174,391.59
             合计        3,179,773.47        2,568,092.47       -        -    1,494,810.82      -    4,253,055.12
    
    
    （续上表）项目 2016/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2017/12/31
    
                         计提         其他    转回        转销       其他
             原材料      3,026,353.29         390,790.76       -        -    1,195,238.62      -    2,221,905.43
             半成品      1,129,564.54         109,587.85                    1,056,023.63             183,128.76
             库存商品    1,215,722.69         303,251.47                     744,234.88             774,739.28
             合计        5,371,640.52         803,630.08       -        -    2,995,497.13      -    3,179,773.47
    
    
    45
    
    （3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
    
    （4）本公司年末无用于债务担保的存货。
    
    9、其他流动资产
    
                         项  目                    2019/12/31           2018/12/31           2017/12/31
                                       待抵扣进项税                              2,049,464.50         4,297,282.77         2,093,490.17
                                       预缴税金                                    67,456.54                   -                   -
                                       理财产品                                 40,970,986.30       151,450,000.00        79,000,000.00
                        合计                       43,087,907.34       155,747,282.77        81,093,490.17
    
    
    10、债权投资
    
    （1）债权投资情况：
    
              2019/12/31                2018/12/31            2017/12/31
               项目
       账面余额    减值准备    账面价值    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
                    一年期以上理财    10,194,465.75         -    10,194,465.75
                      合计                10,194,465.75         -    10,194,465.75
    
    
    （2）期末重要的债权投资：
    
                      项目                                  期末余额
         面值       票面利率  实际利率     到期日
                                        苏州银行单位大额存单2019年第61期      10,000,000.00      4.20%       4.20%        2022-7-15
                      合计                10,000,000.00       /          /            /
    
    
    （3）减值准备计提情况：
    
    期末不存在减值情况。
    
    11、可供出售金融资产
    
    （1）可供出售金融资产情况：
    
          2019/12/31              2018/12/31                2017/12/31
               项目
     账面余额 减值准备 账面价值  账面余额  减值准备  账面价值   账面余额  减值准备   账面价值
                      可供出售债务工具：        -        -        -           -         -           -           -         -            -
                      可供出售权益工具：        -        -        - 3,000,000.00         - 3,000,000.00 3,000,000.00         -  3,000,000.00
                    按公允价值计量
         -      -      -       -      -       -       -      -        -
                      的
                    按成本计量的            -        -        - 3,000,000.00         - 3,000,000.00 3,000,000.00         -  3,000,000.00
                      合计                      -        -        - 3,000,000.00         - 3,000,000.00 3,000,000.00         -  3,000,000.00
    
    
    12、长期股权投资
    
    （1）长期股权投资情况：
    
    46
    
                                         本期增减变动
                   被投资单位        2017/12/31    追加投资    减少投资   权益法下确认的  其他综合 其他权益
                                              投资损益    收益调整   变动
                        一、合营企业
                        小    计                           -          -            -               -         -         -
                        二、联营企业
                        苏州普拉米精密机械有      925,427.49          -  1,309,538.39       384,110.90         -         -
                 限公司
                        小    计                  925,427.49          -  1,309,538.39       384,110.90         -         -
                        合    计                  925,427.49          -  1,309,538.39       384,110.90         -         -
    
    
    （续上表）
    
                     本期增减变动                                 减值准备期末
                  被投资单位     宣告发放现金股  计提减值准备        其他         2018/12/31       余额
        利或利润
                   一、合营企业
                 小   计                    -             -                 -             -             -
                   二、联营企业
                     苏州普拉米精密机                -             -                 -             -             -
                  械有限公司
                 小   计                    -             -                 -             -             -
                 合   计                    -             -                 -             -             -
    
    
    （续上表）
    
                                           本期增减变动
                   被投资单位          2016/12/31      追加投资  减少投资  权益法下确认的  其他综合 其他权益
                                              投资损益    收益调整   变动
                        一、合营企业
                        小    计                              -          -         -               -         -         -
                        二、联营企业
                        苏州普拉米精密机械有         410,878.54          -         -       514,548.95         -         -
                 限公司
                        小    计                     410,878.54          -         -       514,548.95         -         -
                        合    计                     410,878.54          -         -       514,548.95         -         -
    
    
    （续上表）
    
                     本期增减变动                                 减值准备期末
                  被投资单位     宣告发放现金股  计提减值准备        其他         2017/12/31       余额
        利或利润
                   一、合营企业
                 小   计                    -             -                 -             -             -
                   二、联营企业
                     苏州普拉米精密机                -             -                 -     925,427.49             -
    
    
    47
    
                     本期增减变动                                 减值准备期末
                  被投资单位     宣告发放现金股  计提减值准备        其他         2017/12/31       余额
        利或利润
                  械有限公司
                 小   计                    -             -                 -     925,427.49             -
                 合   计                    -             -                 -     925,427.49             -
    
    
    13、其他权益工具投资
    
    （1）其他权益工具投资情况
    
                         项  目                    2019/12/31           2018/12/31           2017/12/31
                                      苏州科爱佳自动化科技有限公司               1,000,000.00                   -                   -
                                      苏州瑞步康医疗科技有限公司                 7,000,000.00                   -                   -
                                      广东省机器人创新中心有限公司                600,000.00                   -                   -
                        合计                        8,600,000.00                   -                   -
    
    
    （2）非交易性权益工具投资情况
    
                                     其他综合    指定为以公允价    其他综合收
                项目         本期确认的   累计利   累计损   收益转入    值计量且其变动    益转入留存
      股利收入      得       失     留存收益    计入其他综合收    收益的原因
                                      的金额        益的原因
                       苏州科爱家自动化              -         -         -          --   基于权益投资目的
                       科技有限公司
                       苏州瑞步康医疗科              -         -         -          --   基于权益投资目的
                       技有限公司
                       广东省机器人创新              -         -         -          --   基于权益投资目的
                       中心有限公司
                合计                   -         -         -          --
    
    
    14、投资性房地产
    
    （1）采用成本计量模式的投资性房地产：
    
    ①2019年12月31日
    
                         项目                   房屋、建筑物     土地使用权    在建工程       合计
                                         一、账面原值
                                      1.期初余额                             504,687.00       280,000.00          -      784,687.00
                                      2.本期增加金额                                  -               -          -              -
                                      （1）外购                                      -               -                         -
                                      （2）存货\固定资产\在建工程转入                                                         -
                                      3.本期减少金额                                  -               -          -              -
                                      （1）处置                                                                               -
                                     4.期末余额                            504,687.00       280,000.00          -      784,687.00
                                         二、累计折旧和累计摊销
                                     1.期初余额                            377,568.95        96,133.33          -      473,702.28
    
    
    48
    
                         项目                   房屋、建筑物     土地使用权    在建工程       合计
                                     2.本期增加金额                         23,972.63         5,600.00          -       29,572.63
                                      （1）计提或摊销                         23,972.63         5,600.00                 29,572.63
                                     3.本期减少金额                                 -               -          -              -
                                      （1）处置                                                                               -
                                     4.期末余额                            401,541.58       101,733.33          -      503,274.91
                                         三、减值准备
                                     1.期初余额                                                                              -
                                     2.本期增加金额                                 -               -          -              -
                                      （1）计提                                                                               -
                                     3、本期减少金额                               -               -          -              -
                                     （1）处置                                                                              -
                                     4.期末余额                                     -               -          -              -
                                         四、账面价值
                                     1.期末账面价值                        103,145.42       178,266.67                281,412.09
                                     2.期初账面价值                        127,118.05       183,866.67          -      310,984.72
    
    
    ②2018年12月31日
    
                         项目                   房屋、建筑物     土地使用权    在建工程       合计
                                         一、账面原值
                                      1.期初余额                             504,687.00       280,000.00          -      784,687.00
                                      2.本期增加金额                                  -               -          -              -
                                      （1）外购                                      -               -                         -
                                      （2）存货\固定资产\在建工程转入                                                         -
                                      3.本期减少金额                                  -               -          -              -
                                      （1）处置                                                                               -
                                     4.期末余额                            504,687.00       280,000.00          -      784,687.00
                                         二、累计折旧和累计摊销
                                     1.期初余额                            353,596.32        90,533.33          -      444,129.65
                                     2.本期增加金额                         23,972.63         5,600.00          -       29,572.63
                                      （1）计提或摊销                         23,972.63         5,600.00                 29,572.63
                                     3.本期减少金额                                 -               -          -              -
                                      （1）处置                                                                               -
                                     4.期末余额                            377,568.95        96,133.33          -      473,702.28
                                         三、减值准备
                                     1.期初余额                                                                              -
                                     2.本期增加金额                                 -               -          -              -
                                      （1）计提                                                                               -
                                     3、本期减少金额                               -               -          -              -
                                     （1）处置                                                                              -
                                     4.期末余额                                     -               -          -              -
                                         四、账面价值
                                     1.期末账面价值                        127,118.05       183,866.67          -      310,984.72
                                     2.期初账面价值                        151,090.68       189,466.67          -      340,557.35
    
    
    49
    
    ③2017年12月31日
    
                         项目                   房屋、建筑物     土地使用权    在建工程       合计
                                         一、账面原值
                                      1.期初余额                             504,687.00       280,000.00          -      784,687.00
                                      2.本期增加金额                                  -               -          -              -
                                      （1）外购                                      -               -                         -
                                      （2）存货\固定资产\在建工程转入                                                         -
                                      3.本期减少金额                                  -               -          -              -
                                      （1）处置                                                                               -
                                     4.期末余额                            504,687.00       280,000.00          -      784,687.00
                                         二、累计折旧和累计摊销
                                     1.期初余额                            329,623.69        84,933.33          -      414,557.02
                                     2.本期增加金额                         23,972.63         5,600.00          -       29,572.63
                                      （1）计提或摊销                         23,972.63         5,600.00                 29,572.63
                                     3.本期减少金额                                 -               -          -              -
                                      （1）处置                                                                               -
                                     4.期末余额                            353,596.32        90,533.33          -      444,129.65
                                         三、减值准备
                                     1.期初余额                                                                              -
                                     2.本期增加金额                                 -               -          -              -
                                      （1）计提                                                                               -
                                     3、本期减少金额                               -               -          -              -
                                     （1）处置                                                                              -
                                     4.期末余额                                     -               -          -              -
                                         四、账面价值
                                     1.期末账面价值                        151,090.68       189,466.67          -      340,557.35
                                     2.期初账面价值                        175,063.31       195,066.67          -      370,129.98
    
    
    （2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
    
    15、固定资产
    
    （1）固定资产情况：
    
    ①2019年12月31日
    
               项目          房屋建筑物      机器设备       运输设备      办公设备          合计
                      一、账面原值：
                      1.期初余额         16,755,729.71    119,413,729.40    1,224,067.19    2,796,520.06     140,190,046.36
                      2.本期增加金额     60,910,066.25     43,209,465.68     353,887.13     370,391.36     104,843,810.42
                      （1）购置                    -     43,209,465.68     353,887.13     370,391.36      43,933,744.17
                      （2）在建工程转入  60,910,066.25                -             -             -      60,910,066.25
                      3.本期减少金额                -        57,176.27     309,359.00             -        366,535.27
                      （1）处置或报废              -        57,176.27     309,359.00             -        366,535.27
    
    
    50
    
               项目          房屋建筑物      机器设备       运输设备      办公设备          合计
                      （2）其他转出                -                -             -             -                 -
                      4.期末余额         77,665,795.96    162,566,018.81    1,268,595.32    3,166,911.42     244,667,321.51
                      二、累计折旧
                      1.期初余额          7,383,618.77     32,304,070.14     702,725.50    1,083,359.89      41,473,774.30
                      2.本期增加金额      2,965,818.28     12,832,040.04     190,613.92     460,822.84      16,449,295.08
                      （1）计提           2,965,818.28     12,832,040.04     190,613.92     460,822.84      16,449,295.08
                      3.本期减少金额                -        31,999.56     293,891.05             -        325,890.61
                      （1）处置或报废              -        31,999.56     293,891.05             -        325,890.61
                      4.期末余额         10,349,437.05     45,104,110.62     599,448.37    1,544,182.73      57,597,178.77
                      三、减值准备
                      1.期初余额                    -                -             -             -                 -
                      2.本期增加金额                -                -             -             -                 -
                      （1）计提                    -                -             -             -                 -
                      3.本期减少金额                -                -             -             -                 -
                      （1）处置或报废              -                -             -             -                 -
                      4.期末余额                    -                -             -             -                 -
                      四、账面价值
                      1.期末账面价值     67,316,358.91    117,461,908.19     669,146.95    1,622,728.69     187,070,142.74
                      2.期初账面价值      9,372,110.94     87,109,659.26     521,341.69    1,713,160.17      98,716,272.06
    
    
    ②2018年12月31日
    
               项目          房屋建筑物      机器设备       运输设备      办公设备          合计
                      一、账面原值：
                      1.期初余额         16,755,729.71     94,861,235.66    1,224,067.19    2,320,330.48     115,161,363.04
                      2.本期增加金额                -     25,250,355.01             -     476,189.58      25,726,544.59
                      （1）购置                    -     25,250,355.01             -     476,189.58      25,726,544.59
                      （2）在建工程转入            -                -             -             -                 -
                      3.本期减少金额                -       697,861.27              -             -        697,861.27
                      （1）处置或报废              -       697,861.27              -             -        697,861.27
                      4.期末余额         16,755,729.71    119,413,729.40    1,224,067.19    2,796,520.06     140,190,046.36
                      二、累计折旧
                      1.期初余额          6,587,721.60     21,963,363.90     528,923.74     675,804.74      29,755,813.98
                      2.本期增加金额        795,897.17     10,815,596.00     173,801.76     407,555.15      12,192,850.08
                      （1）计提            795,897.17     10,815,596.00     173,801.76     407,555.15      12,192,850.08
                      3.本期减少金额                -       474,889.76              -             -        474,889.76
                      （1）处置或报废              -       474,889.76              -             -        474,889.76
                      4.期末余额          7,383,618.77     32,304,070.14     702,725.50    1,083,359.89      41,473,774.30
                      三、减值准备
                      1.期初余额                    -                -             -             -                 -
                      2.本期增加金额                -                -             -             -                 -
                      （1）计提                    -                -             -             -                 -
    
    
    51
    
               项目          房屋建筑物      机器设备       运输设备      办公设备          合计
                      3.本期减少金额                -                -             -             -                 -
                      （1）处置或报废              -                -             -             -                 -
                      4.期末余额                    -                -             -             -                 -
                      四、账面价值
                      1.期末账面价值      9,372,110.94     87,109,659.26     521,341.69    1,713,160.17      98,716,272.06
                      2.期初账面价值     10,168,008.11     72,897,871.76     695,143.45    1,644,525.74      85,405,549.06
    
    
    ③2017年12月31日
    
               项目          房屋建筑物      机器设备       运输设备      办公设备          合计
                      一、账面原值：
                      1.期初余额         16,755,729.71     58,960,510.66     752,485.99     946,178.28      77,414,904.64
                      2.本期增加金额                -     38,026,719.18     471,581.20    1,374,152.20      39,872,452.58
                      （1）购置                    -     38,026,719.18     471,581.20    1,374,152.20      39,872,452.58
                      （2）在建工程转入            -                -             -             -                 -
                      3.本期减少金额                -      2,125,994.18              -             -       2,125,994.18
                      （1）处置或报废              -      2,125,994.18              -             -       2,125,994.18
                      4.期末余额         16,755,729.71     94,861,235.66    1,224,067.19    2,320,330.48     115,161,363.04
                      二、累计折旧
                      1.期初余额          5,791,824.43     15,961,068.05     437,262.91     459,079.77      22,649,235.16
                      2.本期增加金额        795,897.17      7,582,973.93      91,660.83     216,724.97       8,687,256.90
                      （1）计提            795,897.17      7,582,973.93      91,660.83     216,724.97       8,687,256.90
                      3.本期减少金额                -      1,580,678.08              -             -       1,580,678.08
                      （1）处置或报废              -      1,580,678.08              -             -       1,580,678.08
                      4.期末余额          6,587,721.60     21,963,363.90     528,923.74     675,804.74      29,755,813.98
                      三、减值准备
                      1.期初余额                    -                -             -             -                 -
                      2.本期增加金额                -                -             -             -                 -
                      （1）计提                    -                -             -             -                 -
                      3.本期减少金额                -                -             -             -                 -
                      （1）处置或报废              -                -             -             -                 -
                      4.期末余额                    -                -             -             -                 -
                      四、账面价值
                      1.期末账面价值     10,168,008.11     72,897,871.76     695,143.45    1,644,525.74      85,405,549.06
                      2.期初账面价值     10,963,905.28     42,999,442.61     315,223.08     487,098.51      54,765,669.48
    
    
    （2）期末无暂时闲置的固定资产。
    
    （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
    
    （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
    
    （5）期末未办妥产权证书的固定资产：
    
                          项目                            账面价值             未办妥产权证书的原因
                                            新厂房                                               58,740,145.14                   正在办理
    
    
    52
    
    16、在建工程
    
    （1）分类情况：
    
                     项目                   2019/12/31           2018/12/31            2017/12/31
                                  在建工程                               18,283,307.58         36,892,147.97            9,311,436.02
                                  工程物资                                          -                    -                     -
                     合计                      18,283,307.58         36,892,147.97            9,311,436.02
    
    
    （2）在建工程
    
    1）分类情况：
    
    项 目 2019/12/31
    
        账面余额         减值准备         账面价值
                                                年产50万台精密谐波减速器项目                   18,160,633.98                -     18,160,633.98
                                                厂房改造                                          122,673.60                        122,673.60
                                                合  计                                          18,283,307.58                -     18,283,307.58
    
    
    （续上表）项 目 2018/12/31
    
        账面余额         减值准备         账面价值
                                                年产50万台精密谐波减速器项目                   36,892,147.97                -     36,892,147.97
                                                合  计                                          36,892,147.97                -     36,892,147.97
    
    
    （续上表）项 目 2017/12/31
    
        账面余额         减值准备         账面价值
                                                年产50万台精密谐波减速器项目                    9,311,436.02                -      9,311,436.02
                                                合  计                                           9,311,436.02                -      9,311,436.02
    
    
    2）重要在建工程项目本期变动情况：
    
    ①2019年
    
               项目        预算数    2018/12/31     本期增加      本期转入    本期其他    2019/12/31
    （万元）                               固定资产      减少
                     年产50万台精密谐71,382.36    36,892,147.97   42,178,552.26   60,910,066.25              18,160,633.98
                     波减速器项目
                     厂房改造             -                 -     122,673.60                              122,673.60
                     合计                 -      36,892,147.97   42,301,225.86   60,910,066.25         -    18,283,307.58
    
    
    （续上表）
    
                 项目名称      工程累计投入    工程进   利息资本化   其中：本期利息  本期利息资   资金来
       占预算比例       度      累计金额     资本化金额    本化率（%）    源
                    年产50万台精密           11.08%   11.08%            -              -            -    自筹
                    谐波减速器项目
                    厂房改造                -            -          -             -             -         自筹
                合  计                                     -             -             -
    
    
    ②2018年
    
               项目        预算数    2017/12/31     本期增加      本期转入    本期其他    2018/12/31
    （万元）                               固定资产      减少
    
    
    53
    
                     年产50万台精密谐71,382.36     9,311,436.02   27,580,711.95             -         -    36,892,147.97
                     波减速器项目
                     合计                  -       9,311,436.02   27,580,711.95             -         -    36,892,147.97
    
    
    （续上表）
    
     工程累计投              利息资本化   其中：本期利息   本期利息资   资金来
                 项目名称      入占预算比   工程进度    累计金额      资本化金额     本化率（%）    源
         例
                    年产50万台精密        5.17%      5.17%            -                -            -    自筹
                    谐波减速器项目
                合  计           -           -           -              -              -
    
    
    ③2017年
    
               项目        预算数    2016/12/31     本期增加      本期转入    本期其他    2017/12/31
    （万元）                               固定资产      减少
                     年产50万台精密谐71,382.36               -    9,311,436.02             -         -     9,311,436.02
                     波减速器项目
                     合计                  -                -    9,311,436.02             -         -     9,311,436.02
    
    
    （续上表）
    
     工程累计投              利息资本化   其中：本期利息   本期利息资   资金来
                 项目名称      入占预算比   工程进度    累计金额      资本化金额     本化率（%）    源
         例
                    年产50万台精密        1.30%      1.30%            -                -            -    自筹
                    谐波减速器项目
                合  计                                       -                -            -
    
    
    3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
    
    4）在建工程余额中无资本化利息。
    
    17、无形资产
    
    （1）无形资产情况：
    
    ①2019年12月31日
    
                 项目               土地使用权             管理软件                   合计
                         一、账面原值
                         1.期初余额                     13,246,971.99            2,065,935.92                 15,312,907.91
                         2.本期增加金额                    47,223.44             706,793.28                   754,016.72
                         (1)购置                           47,223.44             706,793.28                   754,016.72
                         3.本期减少金额                            -                      -                           -
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                     13,294,195.43            2,772,729.20                 16,066,924.63
                         二、累计摊销
                         1.期初余额                      1,046,889.19             822,542.75                  1,869,431.94
    
    
    54
    
                         2.本期增加金额                   268,402.49             443,177.42                   711,579.91
                         （1）计提                        268,402.49             443,177.42                   711,579.91
                         3.本期减少金额                            -                      -                           -
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                      1,315,291.68            1,265,720.17                  2,581,011.85
                         三、减值准备
                         1.期初余额                                -                      -                           -
                         2.本期增加金额                            -                      -                           -
                         （1）计提                                -                      -                           -
                         3.本期减少金额
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                                -                      -                           -
                         四、账面价值
                         1.期末账面价值                 11,978,903.75            1,507,009.03                 13,485,912.78
                         2.期初账面价值                 12,200,082.80            1,243,393.17                 13,443,475.97
    
    
    ②2018年12月31日
    
                 项目               土地使用权             管理软件                   合计
                         一、账面原值
                         1.期初余额                     13,246,971.99            1,768,689.76                 15,015,661.75
                         2.本期增加金额                            -             297,246.16                   297,246.16
                         (1)购置                                   -             297,246.16                   297,246.16
                         3.本期减少金额                            -                      -                           -
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                     13,246,971.99            2,065,935.92                 15,312,907.91
                         二、累计摊销
                         1.期初余额                       781,949.75             440,376.41                  1,222,326.16
                         2.本期增加金额                   264,939.44             382,166.34                   647,105.78
                         （1）计提                        264,939.44             382,166.34                   647,105.78
                         3.本期减少金额                            -                      -                           -
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                      1,046,889.19             822,542.75                  1,869,431.94
                         三、减值准备                             -                                                  -
                         1.期初余额                                -                                                  -
                         2.本期增加金额                            -                                                  -
                         （1）计提                                -                                                  -
                         3.本期减少金额                            -                                                  -
                         (1)处置                                   -                                                  -
                         4.期末余额
                         四、账面价值
                         1.期末账面价值                 12,200,082.80            1,243,393.17                 13,443,475.97
                         2.期初账面价值                 12,465,022.24            1,328,313.35                 13,793,335.59
    
    
    55
    
    ③2017年12月31日
    
                 项目               土地使用权             管理软件                   合计
                         一、账面原值
                         1.期初余额                     13,246,971.99             756,394.15                 14,003,366.14
                         2.本期增加金额                           -            1,012,295.61                  1,012,295.61
                         (1)购置                                   -                      -                           -
                         3.本期减少金额                           -                      -                           -
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                     13,246,971.99            1,768,689.76                 15,015,661.75
                         二、累计摊销
                         1.期初余额                       517,010.31             155,281.13                   672,291.44
                         2.本期增加金额                   264,939.44             285,095.28                   550,034.72
                         （1）计提                        264,939.44             285,095.28                   550,034.72
                         3.本期减少金额                           -                      -                           -
                         (1)处置                                   -                      -                           -
                         4.期末余额                       781,949.75             440,376.41                  1,222,326.16
                         三、减值准备                             -                                                  -
                         1.期初余额                               -                                                  -
                         2.本期增加金额                           -                                                  -
                         （1）计提                                -                                                  -
                         3.本期减少金额                           -                                                  -
                         (1)处置                                   -                                                  -
                         4.期末余额                               -                                                  -
                         四、账面价值
                         1.期末账面价值                 12,465,022.24            1,328,313.35                 13,793,335.59
                         2.期初账面价值                 12,729,961.68             601,113.02                13,331,074.70
    
    
    （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。
    
    18、长期待摊费用
    
    ①2019年12月31日
    
                  项  目           期初余额      本期增加       本期摊销     本期其他减少     期末余额
                         刀具分摊                        -    1,199,810.64       209,718.70                    990,091.94
                 合计                     -    1,199,810.64       209,718.70                    990,091.94
    
    
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    （1）未经抵消的递延所得税资产：
    
            2019/12/31                2018/12/31                2017/12/31
              项目        可抵扣暂时性    递延所得税资    可抵扣暂时性    递延所得税资    可抵扣暂时性    递延所得税资
          差异             产             差异             产             差异             产
    
    
    56
    
                  资产减值准备       8,839,152.01      1,802,073.28      6,368,366.82      1,316,524.32      5,259,559.71      1,147,961.66
                  内部交易未实
              -          -    7,672,715.37    1,150,907.31    3,495,199.02     524,279.85
                  现利润
                  未弥补亏损        23,252,617.48      5,813,154.38      8,541,194.44      2,135,298.61      3,888,241.94       972,060.49
                  合  计            32,091,769.49      7,615,227.66     22,582,276.63      4,602,730.24     12,643,000.67      2,644,302.00
    
    
    （2）期末未经抵消的递延所得税负债：
    
            2019-12-31               2018-12-31               2017-12-31
               项目         应纳税暂时性    递延所得税负    应纳税暂时性    递延所得税负    应纳税暂时性    递延所得税负
          差异             债             差异             债             差异             债
                     计提的理财利息       2,912,946.56       436,941.99
                     内部交易未实现
        663,768.86     99,565.33
                     利润
                     合  计               3,576,715.42       536,507.32
    
    
    （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
    
            2019-12-31               2018-12-31               2017-12-31
               项目         递延所得税资    抵销后递延所    递延所得税资    抵销后递延所    递延所得税资    抵销后递延所
      产和负债互抵    得税资产或负    产和负债互抵    得税资产或负    产和负债互抵    得税资产或负
          金额           债余额           金额           债余额           金额           债余额
                    递延所得税资产        436,941.99     7,178,285.67               -     4,602,730.24                     2,644,302.00
                    递延所得税负债        436,941.99        99,565.33               -               -                               -
    
    
    （4）期末无确认递延所得税资产的情况。
    
    20、其他非流动资产
    
                     项目                   2019/12/31           2018/12/31            2017/12/31
                                  长期资产购置款                         22,638,595.59         22,142,417.74           6,234,387.30
                     合计                      22,638,595.59         22,142,417.74           6,234,387.30
    
    
    21、短期借款
    
                     项目                   2019/12/31           2018/12/31            2017/12/31
                                  质押借款                               15,000,000.00                    -                     -
                     合计                      15,000,000.00                    -                     -
    
    
    22、应付账款
    
    （1）应付账款：
    
                     项目                   2019/12/31           2018/12/31            2017/12/31
                                  应付商品及劳务款                       16,617,862.61         21,263,170.28          30,004,704.96
    
    
    57
    
                                  应付费用性质款型                          667,006.27           983,492.48              78,128.14
                                  应付长期资产购置款                     31,826,224.46           270,263.08           3,889,192.32
                     合计                      49,111,093.34         22,516,925.84          33,972,025.42
    
    
    （2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
    
    23、预收款项
    
    （1）预收款项列示：
    
                     项目                   2019/12/31           2018/12/31            2017/12/31
                                  预收商品款                              2,486,049.25          3,786,102.84           2,194,656.30
                     合计                       2,486,049.25          3,786,102.84           2,194,656.30
    
    
    （2）报告期末无账龄超过1年的重要预收款项。
    
    24、应付职工薪酬
    
    （1）应付职工薪酬列示：
    
    ①2019-12-31
    
               项目             期初余额           本期增加          本期减少            期末余额
                    一、短期薪酬             7,255,276.84       61,795,727.82       60,876,827.07          8,174,177.59
                    二、离职后福利-                    -       3,739,259.97        3,739,259.97                    -
                    设定提存计划
                    三、辞退福利                       -                 -                 -                    -
                    四、一年内到期                     -                 -                 -                    -
                    的其他福利
                合   计              7,255,276.84       65,534,987.79       64,616,087.04          8,174,177.59
    
    
    ②2018-12-31
    
               项目             期初余额           本期增加          本期减少            期末余额
                    一、短期薪酬             6,611,720.41      59,481,133.39       58,837,576.96          7,255,276.84
                    二、离职后福利-                    -       4,195,400.22        4,195,400.22                    -
                    设定提存计划
                    三、辞退福利                       -                 -                 -                    -
                    四、一年内到期                     -                 -                 -                    -
                    的其他福利
                合   计              6,611,720.41      63,676,533.61       63,032,977.18          7,255,276.84
    
    
    ③2017-12-31
    
               项目             期初余额           本期增加          本期减少            期末余额
                    一、短期薪酬             6,298,232.50       44,918,361.12       44,604,873.21          6,611,720.41
                    二、离职后福利-                    -       2,669,763.92        2,669,763.92                    -
                    设定提存计划
                    三、辞退福利                       -                 -                 -                    -
    
    
    58
    
               项目             期初余额           本期增加          本期减少            期末余额
                    四、一年内到期                     -                 -                 -                    -
                    的其他福利
                合   计              6,298,232.50       47,588,125.04       47,274,637.13          6,611,720.41
    
    
    （2）短期薪酬列示：
    
    ①2019年度
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             1、工资、奖金、津贴和补贴      7,245,299.39     55,828,863.96     54,906,037.49      8,168,125.86
                             2、职工福利费                            -      1,238,968.26      1,238,968.26                -
                             3、社会保险费                            -      2,037,673.56      2,037,673.56                -
                             其中：医疗保险费                         -      1,838,214.42      1,838,214.42                -
                       工伤保险费                         -         31,449.31         31,449.31                -
                       生育保险费                         -        168,009.83        168,009.83                -
                             4、住房公积金                            -      2,655,180.00      2,655,180.00                -
                             5、工会经费和职工教育经费          9,977.45         35,042.04         38,967.76          6,051.73
                             6、短期带薪缺勤                          -                -                -                -
                             7、短期利润分享计划                      -                -                -                -
                    合   计               7,255,276.84     61,795,727.82     60,876,827.07      8,174,177.59
    
    
    ②2018年度
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             1、工资、奖金、津贴和补贴       6,611,720.41     54,142,259.76     53,508,680.78      7,245,299.39
                             2、职工福利费                            -        967,698.95        967,698.95                -
                             3、社会保险费                            -      2,148,316.22      2,148,316.22                -
                             其中：医疗保险费                         -      1,942,163.94      1,942,163.94                -
                       工伤保险费                         -         35,501.57         35,501.57                -
                       生育保险费                         -        170,650.71        170,650.71                -
                             4、住房公积金                            -      2,151,719.00      2,151,719.00                -
                             5、工会经费和职工教育经费                -         71,139.46         61,162.01          9,977.45
                             6、短期带薪缺勤                          -                -                -                -
                             7、短期利润分享计划                      -                -                -                -
                    合   计               6,611,720.41     59,481,133.39     58,837,576.96      7,255,276.84
    
    
    ③2017年度
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             1、工资、奖金、津贴和补贴      6,298,232.50     41,321,547.61     41,008,059.70      6,611,720.41
                             2、职工福利费                            -      1,115,867.64      1,115,867.64                -
                             3、社会保险费                            -      1,347,067.24      1,347,067.24                -
                             其中：医疗保险费                         -      1,224,886.49      1,224,886.49                -
                       工伤保险费                         -         54,261.10         54,261.10                -
                       生育保险费                         -         67,919.65         67,919.65                -
                             4、住房公积金                            -      1,072,444.00      1,072,444.00                -
                             5、工会经费和职工教育经费                -         61,434.63         61,434.63                -
    
    
    59
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             6、短期带薪缺勤                          -                -                -                -
                             7、短期利润分享计划                      -                -                -                -
                    合   计               6,298,232.50     44,918,361.12     44,604,873.21      6,611,720.41
    
    
    （2）设定提存计划列示：
    
    ①2019年度
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             1、基本养老保险                          -      3,683,970.11      3,683,970.11                -
                             2、失业保险费                            -         55,289.86         55,289.86                -
                             3、企业年金缴费                          -                -                -                -
                    合   计                         -      3,739,259.97      3,739,259.97                -
    
    
    ②2018年度
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             1、基本养老保险                          -      4,086,694.55      4,086,694.55                -
                             2、失业保险费                            -        108,705.67        108,705.67                -
                             3、企业年金缴费                          -                -                -                -
                    合   计                         -      4,195,400.22      4,195,400.22                -
    
    
    ③2017年度
    
                   项目               期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
                             1、基本养老保险                          -      2,578,558.61      2,578,558.61                -
                             2、失业保险费                            -         91,205.31         91,205.31                -
                             3、企业年金缴费                          -                -                -                -
                    合   计                         -      2,669,763.92      2,669,763.92                -
    
    
    25、应交税费
    
                      项目                   2019/12/31            2018/12/31           2017/12/31
                                   增值税                                    463,392.36                    -            63,063.89
                                   企业所得税                               3,268,479.06          8,998,214.36          9,585,331.38
                                   城市维护建设税                             43,317.09            18,291.14            13,965.79
                                   房产税                                     56,711.05            42,926.96            39,979.05
                                   印花税                                      4,375.20             1,834.53             4,125.36
                                   土地使用税                                 31,678.92            51,173.24            51,173.24
                                   个人所得税                                231,421.50          6,223,549.93           189,925.10
                                   教育费附加                                 42,300.63            18,291.14            14,982.25
                       合   计                      4,141,675.81         15,354,281.30          9,962,546.06
    
    
    26、其他应付款
    
    （1）分类情况
    
    60
    
                     项目                  2019/12/31            2018/12/31            2017/12/31
                                 应付利息                                        -                     -                     -
                                 应付股利                                        -                     -                     -
                                 其他应付款                             2,926,300.28            707,900.23            922,320.36
                      合  计                      2,926,300.28            707,900.23            922,320.36
    
    
    （2）按款项性质列示其他应付款：
    
                    项目                   2019/12/31            2018/12/31             2017/12/31
                                 保证金、押金                            130,000.00             580,000.00             760,000.00
                                 预提费用                                        -                     -                     -
                                 应付长期资产购置款                              -                     -                     -
                                 应付合作研发款                        2,570,000.00                     -                     -
                                 其他                                    226,300.28             127,900.23             162,320.36
                     合  计                     2,926,300.28             707,900.23             922,320.36
    
    
    （3）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
    
    27、其他流动负债
    
                    项目                   2019/12/31            2018/12/31             2017/12/31
                                 已背书未到期银行承兑汇票              4,295,381.00           2,144,582.50           5,482,408.50
                     合  计                     4,295,381.00           2,144,582.50           5,482,408.50
    
    
    28、递延收益
    
    （1）分类情况
    
    ①2019年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    
              政府补助    12,398,726.62   2,880,000.00    3,228,414.29   12,050,312.33   系对公司设备更新及研
                                                                发项目等专项补贴
             合  计     12,398,726.62   2,880,000.00    3,228,414.29   12,050,312.33
    
    
    ②2018年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    
               政府补助     10,812,364.13   4,070,000.00   2,483,637.51   12,398,726.62   系对公司设备更新及研
                                                                发项目等专项补贴
               合  计      10,812,364.13   4,070,000.00   2,483,637.51   12,398,726.62
    
    
    ③2017年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    
               政府补助     11,776,635.78    312,000.00   1,276,271.65   10,812,364.13   系对公司设备更新及研
                                                                发项目等专项补贴
    
    
    61
    
               合  计       11,776,635.78    312,000.00   1,276,271.65   10,812,364.13
    
    
    （2）递延收益明细情况
    
    ①2019年度
    
                     负债项目            期初余额      本期新增     本期计入其    其他     期末余额     与资产相关/
                     补助金额      他收益金额    变动                   与收益相关
                            引进先进设备提高精密减
                            速器质量和产能的技术改     9,265,414.12                  1,255,750.00            8,009,664.12   与资产相关
                            造项目
                            精密减速器高精度综合性       208,000.00     450,000.00     243,914.29             414,085.71   与收益相关
                            能检测仪器开发与应用
                            机器人系列化高精度谐波
                            减速器开发及智能制造示     2,925,312.50    2,430,000.00    1,728,750.00            3,626,562.50   与收益相关
                            范
                   合计            12,398,726.62    2,880,000.00    3,228,414.29           12,050,312.33
    
    
    ②2018年度
    
                     负债项目            期初余额      本期新增     本期计入其    其他     期末余额     与资产相关/
                     补助金额      他收益金额    变动                   与收益相关
                             引进先进设备提高精密减
                             速器质量和产能的技术改    10,521,164.13             -    1,255,750.01       -    9,265,414.12    与资产相关
                             造项目
                             精密减速器高精度综合性       291,200.00              -      83,200.00       -     208,000.00    与收益相关
                             能检测仪器开发与应用
                             机器人系列化高精度谐波
                             减速器开发及智能制造示               -    4,070,000.00    1,144,687.50       -    2,925,312.50    与收益相关
                             范[注3]
                   合计             10,812,364.13    4,070,000.00    2,483,637.51       -   12,398,726.62
    
    
    ③2017年度
    
                   负债项目           期初余额      本期新增    本期计入其他    其他     期末余额     与资产相关/
                      补助金额      收益金额      变动                   与收益相关
                         引进先进设备提高精
                         密减速器质量和产能      11,776,635.78                  1,255,471.65           10,521,164.13    与资产相关
                         的技术改造项目[注1]
                         精密减速器高精度综
                         合性能检测仪器开发                 -    312,000.00        20,800.00              291,200.00    与收益相关
                         与应用[注2]
                 合计            11,776,635.78    312,000.00     1,276,271.65       -   10,812,364.13
    
    
    重要政府补助说明如下：
    
    注1：公司于2015年收到《引进先进设备提高高精密谐波减速器产品质量和产能的技术改造项目》的专项补助1,261万元。该项目购买的固定资产于2015年开始陆续达到预定可使用状态，公司根据各项资产使用的补助金额在该资产的使用寿命内平均分配。
    
    注2：根据《国家重点研发计划课题任务书-精密减速器高精度综合性能检测仪器开发与应用》，公司
    
    62
    
    于2017年收到31.20万元，于2019年收到45.00万元。公司将该项目补助在每笔款项收到时间与项目开始
    
    孰晚开始到项目结束时间按直线法平均分配。
    
    注3：根据科学技术部高技术研究发展中心国科高发财字2018[13]号《关于拨付国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目经费的通知》，公司于2018年收到840.00万元，扣除拨付给其他协作单位的经费433.00万剩余407.00万计入递延收益；于2019年收到500.00万元，扣除拨付给其他协作单位的经费257.00万元剩余243.00万元计入递延收益。公司将该项目补助在每笔款项收到时间与项目开始孰晚开始到项目结束时间按直线法平均分配。
    
    29、股本
    
    ①2019年度
    
                                       本期增减（+，-）
            项  目     期初余额         发行           公积金                                 期末余额
                        新股      送股  转股       其他           小计
             股份总数    90,312,500.00              -     -      -              -              -   90,312,500.00
    
    
    ②2018年度
    
                                       本期增减（+，-）
            项  目     期初余额         发行           公积金                                 期末余额
                        新股      送股  转股       其他           小计
             股份总数    41,204,348.00    5,312,500.00     -      -   43,795,652.00   49,108,152.00   90,312,500.00
    
    
    ③2017年度
    
                                      本期增减（+，-）
             项  目      期初余额        发行            公积金                              期末余额
                       新股       送股   转股      其他         小计
              股份总数     41,204,348.00             -      -      -             -             -   41,204,348.00
    
    
    股本形成过程详见本报表附注之一“公司基本情况”。
    
    30、资本公积
    
    ①2019年度
    
                 项  目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
                        股本溢价                  436,665,498.23                 -                 -      436,665,498.23
                        其他资本公积                         -                 -                 -                 -
                 合  计             436,665,498.23                 -                 -      436,665,498.23
    
    
    ②2018年度
    
                 项  目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
                        股本溢价                  145,276,192.81      291,389,305.42                 -      436,665,498.23
                        其他资本公积               28,953,317.80                 -       28,953,317.80                 -
                 合  计             174,229,510.61      291,389,305.42       28,953,317.80      436,665,498.23
    
    
    63
    
    ③2017年度
    
                 项  目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
                        股本溢价                  145,276,192.81                 -                 -      145,276,192.81
                        其他资本公积               28,953,317.80                 -                 -       28,953,317.80
                 合  计             174,229,510.61                 -                 -      174,229,510.61
    
    
    注：2018 年 9 月 18 日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止 2018 年 4 月 30 日的净资产280,387,602.96元（其中：股本41,204,348.00元、资本公积177,639,115.34元、盈余公积7,123,118.80元、未分配利润54,421,020.82元），按1: 0.303152折股，记入股本为85,000,000元，其余195,387,602.96元记入资本公积，详见本财务报表附注之一；2018年11月增资形成股本溢价244,687,500.00元计入资本公积。
    
    31、盈余公积
    
    ①2019年度
    
                 项  目         期初余额[注1]        本期增加          本期减少          期末余额
                        法定盈余公积                2,999,274.19        5,702,129.98                          8,701,404.17
                 合  计               2,999,274.19        5,702,129.98                 -        8,701,404.17
    
    
    ②2018年度
    
                 项  目            期初余额          本期增加        本期减少[注2]        期末余额
                        法定盈余公积                6,803,146.20        3,288,139.21        7,123,118.80        2,968,166.61
                 合  计               6,803,146.20        3,288,139.21        7,123,118.80        2,968,166.61
    
    
    ③2017年度
    
                 项  目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
                        法定盈余公积                1,953,525.17        4,849,621.03                 -        6,803,146.20
                 合  计               1,953,525.17        4,849,621.03                 -        6,803,146.20
    
    
    本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
    
    注1：2019年期初余额与上年末余额差异详见附注三、33。
    
    注2：2018年9月18日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止2018年4月30日的净资产折股，相应减少盈余公积7,123,118.80元。
    
    32、未分配利润
    
                            项  目                     2019/12/31       2018/12/31         2017/12/31
                                               调整前上年年末未分配利润[注1]               43,094,902.45       74,737,155.45       34,850,438.04
                                               调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）       279,968.15                  -                  -
                                               调整后年初未分配利润                        43,374,870.60       74,737,155.45       34,850,438.04
                                               加：本期归属于母公司所有者的净利润          58,478,328.39       65,066,907.03       48,586,338.44
                                               减：提取法定盈余公积                         5,702,129.98        3,288,139.21        4,849,621.03
                                               提取任意盈余公积
                                               提取一般风险准备
                                               应付普通股股利                                         -       39,000,000.00        3,850,000.00
                                               转作股本的普通股股利
    
    
    64
    
                                               其他[注2]                                                      54,421,020.82
                                               本期期末余额                                96,151,069.01       43,094,902.45       74,737,155.45
    
    
    注1：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 279,968.15元，详见附注三、33。
    
    注2：2018年9月18日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止2018年4月30日的净资产折股，相应减少未分配利润54,421,020.82元。
    
    33、营业收入和营业成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
       营业收入        营业成本       营业收入       营业成本       营业收入       营业成本
                   主营业务收入    183,967,407.20    93,044,345.41   217,783,716.81   112,276,368.49   173,946,502.42    92,877,895.66
                   其他业务收入      1,933,578.72     1,072,054.95     1,750,252.49       67,226.83     1,755,640.23       96,979.40
              合计       185,900,985.92    94,116,400.36   219,533,969.30   112,343,595.32   175,702,142.65    92,974,875.06
    
    
    34、税金及附加
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          城建税                                         277,549.58         551,578.29         393,509.16
                                          教育费附加                                     277,857.66         551,578.55         393,509.38
                                          房产税                                         190,890.28         172,076.89         170,013.25
                                          土地使用税                                     126,728.13         204,692.80         204,692.84
                                          印花税及其他                                    42,778.37          59,975.47          51,795.53
                          合  计                         915,804.02        1,539,902.00        1,213,520.16
    
    
    35、销售费用
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          职工薪酬                                     2,545,634.30        2,009,349.11        1,367,675.87
                                          折旧摊销                                         9,276.26           8,483.22          13,898.45
                                          运输费                                       1,137,809.52        1,057,586.18         888,081.94
                                          样品及售后费用                                 182,135.75         251,138.70         251,968.92
                                          广告展览费                                   2,353,990.91        1,946,487.03         489,339.60
                                          服务费                                         606,909.56        1,358,361.72          21,739.10
                                          业务招待费                                      88,750.42          34,077.78          32,742.58
                                          差旅费                                         390,342.34         145,758.67          72,848.00
                                          办公费及其他                                   431,546.25         390,060.61         135,911.75
                          合  计                        7,746,395.31        7,201,303.02        3,274,206.21
    
    
    36、管理费用
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          职工薪酬                                     5,659,162.26        5,885,092.14        4,665,733.37
                                          折旧摊销                                     3,126,048.14         825,948.66        1,103,572.02
                                          差旅及车辆费                                 1,215,941.57         894,078.93         595,552.85
    
    
    65
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          业务招待费                                     487,501.13         395,174.10         418,759.60
                                          咨询顾问费                                   1,103,266.10        2,041,038.40         557,723.12
                                          保险费                                         159,274.70          92,457.86          61,171.53
                                          办公费及其他                                 1,757,855.27        1,964,103.56        2,576,091.08
                          合  计                       13,509,049.17       12,097,893.65        9,978,603.57
    
    
    37、研发费用
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          职工薪酬                                    13,102,567.73       13,465,883.48        9,403,706.38
                                          折旧摊销                                     3,838,059.45        3,614,668.79        2,218,332.12
                                          直接投入                                     5,623,736.59        7,105,204.45        3,942,637.14
                                          其他                                         1,670,921.54         810,420.30         607,781.72
                          合  计                       24,235,285.31       24,996,177.02       16,172,457.36
    
    
    38、财务费用
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          利息支出                                       398,618.53                  -               0.00
                                          减:利息收入                                     79,729.13        1,438,785.51         524,459.92
                                          汇兑损益                                      -214,363.08         -136,975.99         143,177.94
                                          手续费                                          48,635.70          62,532.64         324,084.70
                          合  计                         153,162.02       -1,513,228.86          -57,197.28
    
    
    39、其他收益
    
               项目            2019年度         2018年度         2017年度      与资产相关/与收益相关
                      递延收益-设备补助        1,255,750.00       1,255,750.01       1,255,471.65       与资产相关
                      递延收益-项目补助        1,972,664.29       1,227,887.50         20,800.00       与收益相关
                      企业发展奖励             2,756,600.00       3,697,976.00        972,000.00       与收益相关
                      科技及研发奖励           7,847,000.00       1,900,000.00        860,000.00       与收益相关
                      专利奖励                   32,500.00        127,000.00         37,000.00       与收益相关
                      个税返还                          -         11,881.12                        与收益相关
               合 计           13,864,514.29      8,220,494.63      3,145,271.65                     -
    
    
    40、投资收益
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          权益法核算的长期股权投资收益                           -         384,110.90         514,548.95
                                          处置长期股权投资产生的投资收益                         -           -9,538.39                  -
                                          理财产品收益                                 4,091,740.29        3,704,626.95        2,912,267.53
    
    
    66
    
                          合  计                       4,091,740.29        4,079,199.46        3,426,816.48
    
    
    41、公允价值变动收益
    
                                    产生公允价值变动收益的来源           2019年度          2018年度          2017年度
                                          交易性金融资产                               3,969,779.44                  -                  -
                          合  计                       3,969,779.44                  -                  -
    
    
    42、信用减值损失
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          一、应收票据坏账损失                            -4,992.06                  -                  -
                                          二、应收账款坏账损失                          -305,902.60                  -                  -
                                          三、其他应收款坏账损失                         -58,600.98                  -                  -
                          合  计                        -369,495.64                  -                  -
    
    
    43、资产减值损失
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          坏账损失                                                         -35,525.46         -731,247.23
                                          存货跌价损失                                -3,993,122.35       -2,568,092.47         -803,630.08
                          合  计                       -3,993,122.35       -2,603,617.93       -1,534,877.31
    
    
    44、资产处置收益
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          固定资产处置收益                               -14,582.99         454,740.97         -166,575.76
                          合  计                         -14,582.99         454,740.97         -166,575.76
    
    
    45、营业外收入
    
    （1）分类情况：
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          罚款、赔款收入                                  60,195.48         416,648.73         107,850.40
                                          其他                                           367,498.14         110,931.02               1.19
                          合  计                         427,693.62         527,579.75         107,851.59
    
    
    46、营业外支出
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          非流动资产报废损失                              25,176.71          50,681.34                  -
                                          其中：固定资产报废损失                          25,176.71          50,681.34                  -
                                          非常损失                                               -           4,649.57         356,610.82
                                          赔款支出                                       169,566.28          52,497.79             291.55
    
    
    67
    
                                          罚款支出                                         6,005.24                  -          28,381.65
                                          对外捐赠                                               -          10,000.00         102,000.00
                                          其他                                                   -             500.05           1,100.00
                          合  计                         200,748.23         118,328.75         488,384.02
    
    
    47、所得税费用
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          本期所得税费用                               7,775,760.48       11,389,676.35       10,175,528.34
                                          递延所得税费用                              -2,530,885.82       -1,958,428.24       -1,249,994.83
                          合  计                       5,244,874.66        9,431,248.11        8,925,533.51
    
    
    报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          利润总额                                    63,000,668.16       73,428,395.28       56,635,780.20
                                          按法定/适用税率计算的所得税费用               9,450,100.24       11,014,259.28        8,495,367.03
                                          子公司适用不同税率的影响                    -1,017,501.60         214,864.32         515,642.77
                                          调整以前期间所得税的影响                        -7,136.50          11,376.65           6,000.00
                                          非应税收入的影响                                       -          -96,027.73         -128,637.24
                                          不可抵扣的成本、费用和损失的影响                46,976.67         317,847.62          37,160.95
                                          使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣                   -                  -                  -
                                          亏损的影响
                                          本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时                   -                  -                  -
                                          性差异或可抵扣亏损的影响
                                          加计扣除                                    -3,227,564.15       -2,031,072.03                  -
                                          其他                                                   -                  -                  -
                                          所得税费用                                   5,244,874.66        9,431,248.11        8,925,533.51
    
    
    48、现金流量表项目
    
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
    
                       项目                     2019年度            2018年度            2017年度
                                     保证金、押金及备用金                       899,155.87           204,412.18         3,346,469.62
                                     收到的利息收入                              79,729.13         1,438,785.51           524,459.92
                                     收到的政府补助                           13,516,100.00         9,806,857.12         2,181,000.00
                                     大额经营性往来                            2,570,000.00         4,330,000.00         2,475,050.00
                                     租金收入                                   427,200.00           270,900.00           205,200.00
                                     其他                                       291,551.33           531,658.62           198,048.73
                        合  计                      17,783,736.33        16,582,613.43         8,930,228.27
    
    
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
    
                       项目                     2019年度            2018年度            2017年度
                                     保证金、押金及备用金                      2,550,532.89           549,540.06         2,618,947.01
                                     大额经营性往来                                      -         4,330,000.00                   -
                                     付现的经营费用                           11,397,136.64        10,293,084.98         7,198,095.98
    
    
    68
    
                       项目                     2019年度            2018年度            2017年度
                                     其他                                       204,140.98           148,119.77           743,692.33
                        合  计                      14,151,810.51        15,320,744.81        10,560,735.32
    
    
    49、现金流量表补充资料
    
    （1）现金流量表补充资料：
    
                              项目                         2019年度        2018年度        2017年度
                                                  一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
                                              净利润                                       57,755,793.50    63,997,147.17    47,710,246.69
                                              加：资产减值准备                              2,470,785.19      1,108,807.11     -1,460,619.82
                                          固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生     16,478,867.71    12,222,422.71     8,716,829.53
                                                  物资产折旧
                                          无形资产摊销                               711,579.91       647,105.78       550,034.72
                                          长期待摊费用摊销                           209,718.70               -               -
                                          处置固定资产、无形资产和其他长期资产        14,582.99      -454,740.97       166,575.76
                                                  的损失（收益以“-”号填列）
                                          固定资产报废损失（收益以“-”号填列）          25,176.71        50,681.34               -
                                          公允价值变动损失（收益以“-”号填列）       -3,969,779.44               -               -
                                          财务费用（收益以“-”号填列）                 140,970.24      -136,975.99       143,177.94
                                          投资损失（收益以“-”号填列）               -4,091,740.29     -4,079,199.46     -3,426,816.48
                                          递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）     -2,630,451.15     -1,958,428.24      -934,065.30
                                          递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）        99,565.33               -      -315,929.53
                                          存货的减少（增加以“-”号填列）            -16,156,312.06    -46,304,041.31    -32,689,345.76
                                          经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）  -20,478,498.63    -14,595,760.38    -41,283,294.47
                                          经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）   1,897,101.48       950,007.57    23,169,163.20
                                          其他                                               -               -               -
                                              经营活动产生的现金流量净额                   32,477,360.19     11,447,025.33       345,956.48
                                                  二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                              债务转为资本
                                              一年内到期的可转换公司债券
                                              融资租入固定资产
                                                  三、现金及现金等价物净变动情况：
                                              现金的期末余额                               25,116,793.34   126,203,682.33    22,087,708.55
                                              减：现金的期初余额                          126,203,682.33    22,087,708.55    21,599,087.67
                                              现金等价物的期末余额                                   -               -               -
                                              减：现金等价物的期初余额                               -               -               -
                                              现金及现金等价物净增加额                   -101,086,888.99    104,115,973.78       488,620.88
    
    
    （2）现金及现金等价物
    
                         项目                       2019年度           2018年度          2017年度
                                         一、现金                                      25,116,793.34     126,203,682.33      22,087,708.55
                                     其中：库存现金                               156,273.44         154,605.87         266,618.86
                                     可随时用于支付的银行存款                  24,960,519.90     126,049,076.46      21,821,089.69
    
    
    69
    
                                     可随时用于支付的其他货币资金                         -                 -                 -
                                         二、现金等价物                                           -                 -                 -
                                     其中：三个月内到期的债券投资                         -                 -                 -
                                         三、现金及现金等价物余额                      25,116,793.34     126,203,682.33      22,087,708.55
                                     其中：母公司及集团内子公司使用受                     -                 -                 -
                                         限制的现金和现金等价物
    
    
    50、所有权或使用权受到限制的资产
    
                           项目                        期末账面价值                 受限原因
                                            货币资金                                              412,150.00        质押开具应付票据
                                            交易性金融资产                                     15,000,000.00  质押开具票据并贴现，合并报表
                                   列示于短期借款
                                            合计                                               15,412,150.00
    
    
    51、外币货币性项目
    
    （1）外币货币性项目：
    
                        项目                   期末外币余额      折算汇率      期末折算人民币余额
                                      货币资金
                                      其中：美元                                1,154,075.19       6.9762               8,051,059.34
                                欧元                                  487,718.69       7.8155               3,811,765.43
                                日元                                   40,000.00       0.0641                  2,563.44
                                新台币                                  2,812.00       0.2326                    654.07
                                瑞士法郎                                1,072.70       7.2028                  7,726.44
                                      应收账款
                                      其中：美元                                1,145,319.48       6.9762               7,989,977.77
                                欧元                                  344,394.74       7.8155               2,691,617.09
                                      应付账款
                                      其中：美元                                  103,000.00       6.9762                718,548.60
                                欧元                                    4,000.00       7.8155                 31,262.00
    
    
    （2）公司无境外经营实体。
    
    六、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    报告期未发生非同一控制下企业合并。
    
    70
    
    2、同一控制下企业合并
    
    报告期未发生非同一控制下企业合并。
    
    3、反向购买
    
    报告期未发生反向购买。
    
    4、处置子公司
    
    报告期未处置子公司。
    
    5、其他原因导致的合并范围变动
    
    2017年新设子公司江苏开璇智能科技有限公司；2018年新设子公司江苏钧微动力科技有限公司；2019年新设子公司苏州麻雀智能科技有限公司。
    
    七、在其他主体中权益的披露
    
    1、在子公司中的权益
    
    （1）企业集团的构成
    
                        子公司名称           主要经   注册地    业务    持股比例（%）        取得方式
       营地              性质     直接     间接
                                苏州市恒加金属制品有限公司    苏州市   苏州市    制造     100             同一控制下企业合并
                                江苏开璇智能科技有限公司      苏州市   苏州市    制造      70                    设立
                                江苏钧微动力科技有限公司      苏州市   苏州市    制造     100                    设立
                                苏州麻雀智能科技有限公司      苏州市   苏州市    制造     100                    设立
    
    
    （2）重要的非全资子公司
    
                              子公司名称                 少数股东的持股   本期归属于少数   本期向少数股东   期末少数股东权
          比例          股东的损益       支付的股利         益余额
                              江苏开璇智能科技有限公司        30%          -722,534.89            -           -2,668,386.50
    
    
    （3）重要非全资子公司的主要财务信息
    
    2019-12-31
    
                           子公司名称
       流动资产      非流动资产      资产合计       流动负债      非流动负债      负债合计
                            江苏开璇智能科技有限公司   14,852,968.72    6,468,661.08   21,321,629.80   15,216,251.47              -   15,216,251.47
    
    
    （续上表）
    
    2018-12-31
    
                           子公司名称
       流动资产      非流动资产      资产合计       流动负债      非流动负债      负债合计
    
    
    71
    
                            江苏开璇智能科技有限公司    7,319,587.53    4,346,216.38   11,665,803.91    3,151,975.93              -    3,151,975.93
    
    
    （续上表）
    
    2017-12-31
    
                           子公司名称
       流动资产      非流动资产      资产合计       流动负债      非流动负债      负债合计
                            江苏开璇智能科技有限公司    6,010,302.84    2,192,329.69    8,202,632.53      622,938.36              -      622,938.36
    
    
    （续上表）
    
    2019年度
    
                           子公司名称
           营业收入               净利润             综合收益总额        经营活动现金流量
                            江苏开璇智能科技有限公司           2,829,422.44           -2,408,449.65           -2,408,449.65              60,937.38
    
    
    （续上表）
    
    2018年度
    
                           子公司名称
           营业收入               净利润             综合收益总额        经营活动现金流量
                            江苏开璇智能科技有限公司           1,061,761.74           -3,565,866.19           -3,565,866.19           -6,884,282.04
    
    
    （续上表）
    
    2017年度
    
                           子公司名称
           营业收入               净利润             综合收益总额        经营活动现金流量
                            江苏开璇智能科技有限公司                     -           -2,920,305.83           -2,920,305.83           -3,997,486.87
    
    
    （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    
    无。
    
    （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    无。
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    无。
    
    3、在合营安排或联营企业中的权益
    
    （1）重要的合营企业及联营企业合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的
    
                企业名称                                      直接     间接          会计处理方法
                   苏州普拉米精密     苏州市     苏州市     制造      20.00          -         权益法核算
                   机械有限公司
    
    
    （2）重要合营企业的主要财务信息
    
    无。
    
    （3）重要联营企业的主要财务信息
    
    72
    
    2018-9-30/2018年1-9月[注1]    2017-12-31/2017年度
     苏州普拉米精密机械有限公 苏州普拉米精密机械有限
                司                     公司
                                                流动资产                                           13,464,507.04             8,245,500.37
                                                非流动资产                                         2,556,932.78              2,718,183.13
                                                资产合计                                           16,021,439.82             10,963,683.50
                                                流动负债                                           9,473,747.81              6,336,546.01
                                                非流动负债                                              -                        -
                                                负债合计                                           9,473,747.81              6,336,546.01
                                                少数股东权益
                                                归属于母公司股东权益                               6,547,692.01              4,627,137.49
                                                按持股比例计算的净资产份额                         1,309,538.39               925,427.49
                                                调整事项
                                                --商誉
                                                --内部交易未实现利润
                                                --其他[注2]
                                                对联营企业权益投资的账面价值                       1,309,538.39               925,427.49
                                                存在公开报价的权益投资的公允价值
                                                营业收入                                           12,538,856.60             10,597,829.48
                                                净利润                                             1,920,554.52              2,572,744.76
                                                终止经营的净利润
                                                其他综合收益
                                                综合收益总额                                       1,920,554.52              2,572,744.76
                                                本期收到的来自联营企业的股利                            -                        -
    
    
    注1：公司以截止2018年9月30日的净资产为基准转让了持有的苏州普拉米精密机械有限公司的全部股权。
    
    （4）不重要合营和联营企业的汇总信息
    
    无。
    
    八、与金融工具有关的风险
    
    本公司的主要金融工具包括股权投资、理财投资、应收款项、借款、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
    
    73
    
    控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    
    1、市场风险
    
    （1）外汇风险
    
    外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元货币资金有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
    
    单位：万元
    
                  资产（外币数）                             负债（外币数）
           项目
       2019年末      2018年末      2017年末      2019年末      2018年末      2017年末
           美元          229.94          243.15        179.31          10.30              -           2.87
           欧元           83.21           66.51         57.71           0.40              -             -
           日元            4.00            7.57             -              -              -       5,979.00
    
    
    敏感性分析
    
    本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响主要如下：
    
    单位：万元
    
    美元影响
    
                           本年利润增加/减少
           2019年末              2018年末              2017年末
                       人民币贬值                          65.12                  70.92                  49.00
                       人民币升值                         -65.12                 -70.92                 -49.00
    
    
    （续上表）
    
    欧元影响
    
                           本年利润增加/减少
           2019年末              2018年末              2017年末
                       人民币贬值                          27.51                  22.18                  19.14
                       人民币升值                         -27.51                 -22.18                 -19.14
    
    
    （续上表）
    
    74
    
    日元影响
    
                           本年利润增加/减少
           2019年末              2018年末              2017年末
                       人民币贬值                           0.01                   0.02                 -14.71
                       人民币升值                          -0.01                  -0.02                  14.71
    
    
    （2）利率风险－公允价值变动风险
    
    本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
    
    （3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。
    
    （4）其他价格风险
    
    本公司管理层认为暂无该类风险情况。
    
    2、信用风险
    
    2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
    
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
    
    为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
    
    此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
    
    3、流动风险
    
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    
    本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    九、公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    项目 期末公允价值
    
    75
    
      第一层次公允   第二层次公允   第三层次公允        合计
        价值计量       价值计量       价值计量
                                    一、持续的公允价值计量
                                    （一）交易性金融资产                                           195,197,494.51    195,197,494.51
                                    1. 以公允价值计量且其变动计入                                   195,197,494.51    195,197,494.51
                                    当期损益的金融资产
                                    （1）债务工具投资                                              195,197,494.51    195,197,494.51
                                    （二）应收款项融资                               11,096,242.87                    11,096,242.87
                                    1. 应收票据                                       11,096,242.87                    11,096,242.87
                                    （二）其他权益工具投资                                           8,600,000.00      8,600,000.00
                                    持续以公允价值计量的资产总额                     11,096,242.87  203,797,494.51    214,893,737.38
    
    
    2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面价值作为公允价值。
    
    3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的理财产品，以本金加预期收益为公允价值，预期收益为不可观察输入值。
    
    第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权等。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
    
    十、关联方关系方交易
    
    1、本公司的母公司情况
    
    本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人左昱昱、左晶。
    
    2、本公司的子公司情况
    
    参见本财务报表附注之七、1。
    
    3、本公司的合营及联营企业情况
    
    参见本财务报表附注之七、3。
    
    4、其他关联方情况
    
    76
    
    关联方名称 与本公司的关系
    
    苏州日晟宏电子科技有限公司 实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控制并担任执行董事的企业
    
    江苏国泰国华实业有限公司 董事会秘书张雨文（同时也是实际控制人左晶女儿的配偶）之父张
    
    子燕担任董事的企业
    
    苏州工业园区东茂工业设备有限公司 原监事陈正东控制的企业
    
    上海新时达机器人有限公司 公司董事王世海为该公司母公司上海新时达智能科技有限公司董
    
    事
    
    5、关联交易情况
    
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况
    
    单位：人民币万元
    
                        关联方              关联交易内容    2019年度       2018年度        2017年度
                                     苏州普拉米精密机械有限公司           加工费                 -         1,142.24         1,158.89
                                     苏州日晟宏电子科技有限公司          采购商品                -            8.89           34.03
                                     上海新时达机器人有限公司             维修费              0.49               -            0.24
                                     江苏国泰国华实业有限公司            采购商品             3.15            4.06            6.09
                                     苏州工业园区东茂工业设备有限公司     服务费             50.87          111.19            2.17
    
    
    销售商品/提供劳务情况表：
    
    单位：人民币万元
    
                        关联方              关联交易内容   2019年度       2018年度        2017年度
                                     苏州工业园区东茂工业设备有限公司    销售商品         2,380.72         5,014.21         4,960.37
                                     上海新时达机器人有限公司            销售商品           52.49           362.43            15.34
    
    
    （2）关联租赁
    
    单位：人民币万元
    
                     关联方              关联交易内容      2019年度        2018年度        2017年度
                                苏州普拉米精密机械有限公司      出租房屋                   -            18.17            13.71
    
    
    （3）关联方资金拆借情况
    
    关联方资金拆借情况
    
    单位：人民币万元
    
            年度                单位名称                期初余额     本期借出    本期收回    期末余额
    
    
    77
    
              2017年度   左昱昱                                  230.00                  230.00
    
    
    关联方资金占用费情况
    
    单位：人民币万元
    
                     关联方              关联交易内容      2019年度        2018年度        2017年度
                      左昱昱            收取资金占用费                -                -             5.27
    
    
    （4）关键管理人员报酬
    
    单位：人民币万元
    
                         关联方                   2019年度           2018年度           2017年度
                              关键管理人员报酬                       362.47              349.52              149.18
    
    
    6、关联方应收应付款项
    
    （1）应收关联方款项
    
    单位：人民币元
    
                            2019/12/31         2018/12/31          2017/12/31
               项目名称              关联方
                                  账面余额   坏账准备   账面余额   坏账准备    账面余额    坏账准备
                 应收账款      苏州普拉米精密机械有限公司            -           -           -           -    262,068.75   13,103.44
                 应收账款      苏州工业园区东茂工业设备有  7,699,069.75  384,953.49 4,547,869.96  227,393.50   2,109,419.03  105,470.95
    限公司
                 应收账款      上海新时达机器人有限公司      287,322.15   14,366.11          -           -    179,519.91    8,976.00
    
    
    （2）应付关联方款项
    
    单位：人民币元
    
              项目名称                关联方                 2019/12/31       2018/12/31       2017/12/31
               应付账款    苏州普拉米精密机械有限公司             1,017,161.98     1,185,510.82     5,085,314.75
               应付账款    苏州工业园区东茂工业设备有限公司        126,157.05       333,339.67        14,142.39
               应付账款    苏州日晟宏电子科技有限公司                       -               -        50,190.69
    
    
    十一、股份支付
    
    无。
    
    十二、承诺及或有事项
    
    截止报告日，公司无需要披露承诺及或有事项。
    
    78
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    截止报告日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    1、首次公开发行股票
    
    2020年3月8日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，拟于上海证券交易所科创板公开发行不超过3,010.42万股人民币普通股（A股），该议案已于2020年3月23日经公司2020年第一次临时股东大会批准。
    
    2、滚存利润分配
    
    2020年3月8日，经公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配的议案》，公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后新老股东按持股比例共同享有，该议案已于2020年3月23日经公司2020年第一次临时股东大会批准。
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、 应收账款
    
    （1）分类列示：
    
    2019/12/31
    
                   类  别                   账面余额                     坏账准备              账面价值
           金额       比例（%）      金额       计提比例（%）
                           按单项计提坏账准备                   -          -              -              -               -
                           按组合计提坏账准备         27,019,927.42     100.00    1,630,903.08           6.04    25,389,024.34
                           其中：账龄组合             27,019,927.42     100.00    1,630,903.08           6.04    25,389,024.34
                   合  计             27,019,927.42     100.00    1,630,903.08           6.04    25,389,024.34
    
    
    （续上表）
    
    2018/12/31
    
                   类  别                  账面余额                    坏账准备              账面价值
          金额       比例（%）     金额      计提比例（%）
                            单项金额重大并单独计提               -          -              -              -               -
                            坏账准备的应收款项
                            按信用风险特征组合计提    24,500,248.99     100.00    1,227,993.83           5.01    23,272,255.16
                            坏账准备的应收款项
                            单项金额不重大但单独计               -          -              -              -               -
    
    
    79
    
    2018/12/31
    
                   类  别                  账面余额                    坏账准备              账面价值
          金额       比例（%）     金额      计提比例（%）
                            提坏账准备的应收款项
                   合  计            24,500,248.99     100.00    1,227,993.83           5.01    23,272,255.16
    
    
    （续上表）
    
    2017/12/31
    
                   类  别                  账面余额                    坏账准备              账面价值
          金额       比例（%）     金额      计提比例（%）
                            单项金额重大并单独计提               -          -              -              -               -
                            坏账准备的应收款项
                            按信用风险特征组合计提    20,358,356.82     100.00    1,058,909.28           5.20    19,299,447.54
                            坏账准备的应收款项
                            单项金额不重大但单独计               -          -              -              -               -
                            提坏账准备的应收款项
                   合  计            20,358,356.82     100.00    1,058,909.28           5.20    19,299,447.54
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    2019/12/31
    
                    账  龄                             账面余额                         计提比例
            金  额                坏账准备
                     1年以内                    23,560,176.91             1,178,008.85                 5.00
                     1－2年                     3,307,079.40               330,707.94                10.00
                     2－3年                               -                       -                30.00
                     3－4年                          102.00                   51.00                50.00
                     4－5年                      152,169.11               121,735.29                80.00
                     5年以上                          400.00                   400.00               100.00
                    合  计                    27,019,927.42             1,630,903.08
    
    
    （续上表）
    
    2018/12/31
    
                    账龄
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                               1年以内                                22,473,131.70            1,123,656.59               5.00
                               1至2年                                    173,550.00               17,355.00              10.00
                               2至3年                                     33,829.51               10,148.85              30.00
                               3至4年                                    152,866.78               76,433.39              50.00
                               4至5年                                            -                      -              80.00
                               5年以上                                      400.00                 400.00             100.00
                     合  计                        22,833,777.99            1,227,993.83
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2017/12/31
    
    80
    
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                               1年以内                                20,161,219.86            1,008,060.99               5.00
                               1至2年                                     42,464.01               4,246.40              10.00
                               2至3年                                    154,272.95               46,281.89              30.00
                               3至4年                                            -                      -              50.00
                               4至5年                                       400.00                 320.00              80.00
                               5年以上                                           -                      -             100.00
                     合  计                        20,358,356.82            1,058,909.28
    
    
    组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
    
    2018/12/31
    
                     项目                      应收账款                 坏账准备            计提比例
                         纳入合并的关联方账款              1,666,471.00           -                -
                  合计                     1,666,471.00           -                -
    
    
    已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                  坏账准备计提金额                          402,909.25           169,084.55             624,952.04
                                  坏账准备转回金额                                  -                    -                     -
                                  合计                                      402,909.25           169,084.55             624,952.04
    
    
    （3）报告期无实际核销的应收账款情况。
    
    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,856.25万元，占应收账款期末余额合计数的比例68.70% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额104.00万元。
    
    （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
    
    （6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
    
    2、 其他应收款
    
                   种  类                      2019/12/31              2018/12/31               2017/12/31
                          应收利息                                    -                       -                        -
                          应收股利                                    -                       -                        -
                          其他应收款                        59,504,388.90            58,698,230.00             37,640,776.51
                  合计                    59,504,388.90            58,698,230.00             37,640,776.51
    
    
    （1）其他应收款
    
    1）按账龄披露：
    
    81
    
                    账龄                  2019-12-31             2018-12-31             2017-12-31
                               1年以内                             59,451,844.36           58,687,686.09           37,637,355.01
                               1至2年                                 149,757.42              34,750.70              22,985.00
                               2至3年                                         -                      -                      -
                               3至4年                                         -                      -                      -
                               4至5年                                         -                      -                      -
                               5年以上                                        -                      -                      -
                    合计                      59,601,601.78           58,722,436.79           37,660,340.01
    
    
    2）其他应收款按款项性质分类情况：
    
                         款项的性质                  2019/12/31            2018/12/31            2017/12/31
                                    保证金、押金                            1,312,000.00            102,000.00                    -
                                    经营性往来                             57,807,101.57         58,273,051.65         37,292,055.06
                                    备用金                                    267,933.59            127,400.70            157,115.88
                                    其  他                                    214,566.62            219,984.44            211,169.07
                       合  计                     59,601,601.78         58,722,436.79         37,660,340.01
    
    
    3）坏账准备计提情况：
    
       第一阶段     第二阶段    第三阶段
                   整个存续期  整个存续期
                              坏账准备                   未来12个月预   预期信用损  预期信用损     合计
      期信用损失   失(未发生信  失(已发生
                     用减值)    信用减值)
                                                2019年1月1日余额                                  24,206.79            -          -   24,206.79
                                                2019年1月1日其他应收款账面余额在本期
                                                --转入第二阶段
                                                --转入第三阶段
                                                --转回第二阶段
                                                --转回第一阶段
                                                本期计提                                          73,006.09                          73,006.09
                                                本期转回
                                                本期转销
                                                本期核销
                                                其他变动
                                     2019年12月31日余额                    97,212.88                          97,212.88
    
    
    2017-2018年度，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018/12/31
    
    82
    
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                              1年以内                                    414,634.44               20,731.72               5.00
                              1至2年                                      34,750.70               3,475.07              10.00
                              2至3年                                             -                      -
                              3至4年                                             -                      -
                              4至5年                                             -                      -
                              5年以上                                            -                      -
                     合  计                           449,385.14               24,206.79
    
    
    （续上表）
    
                            2017/12/31
                    账龄
             应收账款                坏账准备          计提比例（%）
                              1年以内                                    345,299.95               17,265.00               5.00
                              1至2年                                      22,985.00               2,298.50              10.00
                              2至3年                                             -                      -
                              3至4年                                             -                      -
                              4至5年                                             -                      -
                              5年以上                                            -                      -
                     合  计                           368,284.95               19,563.50
    
    
    组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
    
    2018/12/31
    
                     项目
            应收账款                 坏账准备            计提比例
                         纳入合并的关联方账款              58,273,051.65           -                -
                  合计                     58,273,051.65           -                -
    
    
    （续上表）
    
    2017/12/31
    
                     项目
            应收账款                 坏账准备            计提比例
                         纳入合并的关联方账款              37,292,055.06           -                -
                  合计                     37,292,055.06           -                -
    
    
    4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                  坏账准备计提金额                           73,006.09                                   3,582.41
                                  坏账准备转回金额                                               -4,643.29
    
    
    5）本期无实际核销的其他应收款情况。
    
    6）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
    
                        单位名称               款项的性质       期末余额          账  龄       占其他应收款期末   坏账准备
                                                      余额合计比例（%）  期末余额
    
    
    83
    
                        单位名称               款项的性质       期末余额          账  龄       占其他应收款期末   坏账准备
                                                       余额合计比例（%）  期末余额
                                  苏州市恒加金属制品有限公司         往来款         47,735,694.91       1年以内           80.09%                -
                                  江苏开璇智能科技有限公司           往来款          9,732,906.66       1年以内           16.33%
                                  江苏钧微动力科技有限公司           往来款           338,500.00       1年以内            0.57%
                                  公积金代扣代缴                    代扣代缴          108,636.00       1年以内            0.18%          5,431.80
                                  苏州市吴中区木渎镇非税收入财       保证金           100,000.00        1-2年             0.17%         10,000.00
                                  政汇缴专户
                       合  计                                58,015,737.57                             97.34%    15,431.80
    
    
    7）本公司期末无涉及政府补助的应收款项。
    
    8）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
    
    3、 长期股权投资
    
    项目 2019/12/31
    
          账面余额              减值准备              账面价值
                                 对子公司投资                         43,909,604.73                     -          43,909,604.73
                     合计                      43,909,604.73                     -          43,909,604.73
    
    
    （续上表）
    
    项目 2018/12/31
    
          账面余额              减值准备              账面价值
                                 对子公司投资                         43,409,604.73                     -          43,409,604.73
                     合计                      43,409,604.73                     -          43,409,604.73
    
    
    （续上表）
    
    项目 2017/12/31
    
          账面余额              减值准备              账面价值
                                 对子公司投资                         38,909,604.73                     -          38,909,604.73
                     合计                      38,909,604.73                     -          38,909,604.73
    
    
    （1）对子公司投资
    
                        被投资单位              2018-12-31        本期增加      本期减少       2019-12-31      本期计提   减值准备
                                                                       减值准备   期末余额
                                苏州市恒加金属制品有限公司       28,409,604.73              -            -       28,409,604.73           -           -
                                江苏开璇智能科技有限公司         15,000,000.00              -            -       15,000,000.00           -           -
                                苏州麻雀智能科技有限公司                    -      500,000.00            -          500,000.00           -           -
                      合  计                  43,409,604.73      500,000.00            -       43,909,604.73           -           -
    
    
    （续上表）
    
                        被投资单位              2017-12-31        本期增加      本期减少       2018-12-31      本期计提   减值准备
                                                                       减值准备   期末余额
                                苏州市恒加金属制品有限公司       28,409,604.73              -            -       28,409,604.73           -           -
                                江苏开璇智能科技有限公司         10,500,000.00    4,500,000.00            -       15,000,000.00           -           -
                      合  计                  38,909,604.73    4,500,000.00            -       43,409,604.73           -           -
    
    
    84
    
    （续上表）
    
                        被投资单位              2016-12-31        本期增加        本期减少       2017-12-31    本期计提   减值准备
                                                                       减值准备   期末余额
                                苏州市恒加金属制品有限公司       28,409,604.73              -                -    28,409,604.73           -           -
                                苏州市恒加新精密机械科技有                  -   10,500,000.00                 -    10,500,000.00           -           -
                                限公司
                      合  计                  28,409,604.73   10,500,000.00                 -    38,909,604.73           -           -
    
    
    4、 营业收入、营业成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
       营业收入        营业成本       营业收入       营业成本       营业收入       营业成本
                   主营业务收入    145,485,786.81    67,977,263.23   175,049,970.23    79,758,832.88   128,401,336.88    56,993,933.46
                   其他业务收入      3,425,801.70     3,437,232.00      874,968.11      224,445.95      471,693.34      122,913.62
              合计       148,911,588.51    71,414,495.23   175,924,938.34    79,983,278.83   128,873,030.22    57,116,847.08
    
    
    5、 投资收益
    
                      项   目                  2019年度              2018年度              2017年度
                                 理财收益                              4,011,857.13           3,552,698.19           2,900,218.22
                      合  计                      4,011,857.13           3,552,698.19           2,900,218.22
    
    
    十六、补充财务资料
    
    1、本期非经常性损益明细表
    
                              项目                         2019年度        2018年度        2017年度
                                                  非流动资产处置损益                                 -39,759.70       394,521.24       -166,575.76
                                                  越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                   -                -
                                                  计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
                                                  按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除      13,864,514.29      8,220,494.63      3,145,271.65
                                                  外）
                                                  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                 -                -        52,699.30
                                                  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
                                                  小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公               -                -                -
                                                  允价值产生的收益
                                                  非货币性资产交换损益                                       -                -                -
                                                  委托他人投资或管理资产的损益                               -                -                -
                                                  因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资               -                -                -
                                                  产减值准备
                                                  债务重组损益                                               -                -                -
                                                  企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                 -                -                -
                                                  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分               -                -                -
                                                  的损益
                                                  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的               -                -                -
                                                  当期净损益
                                                  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                 -                -                -
    
    
    85
    
                              项目                         2019年度        2018年度        2017年度
                                                  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
                                                  外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的               -                -                -
                                                  公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
                                                  易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
                                                  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                     -                -                -
                                                  对外委托贷款取得的损益                                     -                -                -
                                                  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公               -                -                -
                                                  允价值变动产生的损益
                                                  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进               -                -                -
                                                  行一次性调整对当期损益的影响
                                                  受托经营取得的托管费收入                                   -                -                -
                                                  除上述各项之外的其他营业外收入和支出              252,122.10       459,932.34       -380,532.43
                                                  其他符合非经常性损益定义的损益项目-理财收益      8,061,519.73      3,704,626.95      2,912,267.53
                                                  小计                                            22,138,396.42     12,779,575.16      5,563,130.29
                                                  减：所得税影响额                                 3,339,385.40      2,071,621.03       812,814.23
                                                  减：少数股东权益影响额（税后）                     59,035.96       143,280.90         2,711.09
                             合计                        18,739,975.06     10,564,673.23      4,747,604.97
    
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    （1）2019年度
    
                          报告期利润            加权平均净资产收益               每股收益（元）
          率（%）           基本每股收益         稀释每股收益
                                    归属于公司普通股股东的净利润                  9.70%                0.6475                0.6475
                                    扣除非经常性损益后归属于公司普                6.59%                0.4400                0.4400
                                    通股股东的净利润
    
    
    （2）2018年度
    
                          报告期利润            加权平均净资产收益               每股收益（元）
          率（%）           基本每股收益         稀释每股收益
                                    归属于公司普通股股东的净利润                 20.06%                0.7205                0.7205
                                    扣除非经常性损益后归属于公司普               16.80%                0.6035                0.6035
                                    通股股东的净利润
    
    
    （3）2017年度
    
                          报告期利润            加权平均净资产收益               每股收益（元）
          率（%）           基本每股收益         稀释每股收益
                                    归属于公司普通股股东的净利润                 17.76%                0.5380                0.5380
                                    扣除非经常性损益后归属于公司普               16.02%                0.4854                0.4854
                                    通股股东的净利润
    
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    2020年5月29日
    
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    北京市君合律师事务所
    
    关于
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    法律意见书
    
    中国.北京建国门北大街8号华润大厦20层邮编:100005电话:(010)85191300传真:(010)85191350
    
    目 录
    
    正文................................................................................................................................5
    
    一、 本次发行上市的批准和授权..........................................................................6
    
    二、 发行人本次发行上市的主体资格..................................................................7
    
    三、 本次发行上市的实质条件..............................................................................9
    
    四、 发行人的设立................................................................................................16
    
    五、 发起人和股东................................................................................................16
    
    六、 发行人的股本及演变....................................................................................17
    
    七、 发行人的业务................................................................................................18
    
    八、 关联交易和同业竞争....................................................................................19
    
    九、 发行人的主要财产........................................................................................27
    
    十、 发行人的重大债权债务................................................................................29
    
    十一、 发行人的重大资产变化及收购兼并.....................................................30
    
    十二、 发行人章程的制定与修改.....................................................................31
    
    十三、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作.................31
    
    十四、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化.....................................32
    
    十五、 发行人的税务.........................................................................................32
    
    十六、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准.....................................33
    
    十七、 发行人募股资金的运用.........................................................................33
    
    十八、 发行人的业务发展目标.........................................................................36
    
    十九、 诉讼、仲裁或行政处罚.........................................................................37
    
    二十、 发行人招股说明书法律风险的评价.....................................................38
    
    20/F, China Resources Building
    
    8 Jianguomenbei Avenue
    
    Beijing 100005, PRC
    
    T: (86-10) 8519-1300
    
    F: (86-10) 8519-1350
    
    junhebj@junhe.com
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    法律意见书
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司：
    
    北京市君合律师事务所（以下简称“本所”）为具有从事法律业务资格的律师事务所。本所根据与苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“发行人”）签订的《法律顾问协议》，以特聘法律顾问的身份，就发行人申请首次公开发行人民币普通股股票（以下简称“A股”）并在上海证券交易所（以下简称“上交所”）科创板上市（以下简称“本次发行上市”）事宜，出具本法律意见书。
    
    本法律意见书根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发办法》”）及《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则12号》”）等法律、法规及国务院所属部门所颁发的规章及其他规范性文件（以下简称“规范性文件”）的规定而出具。
    
    为出具本法律意见书，本所律师对发行人本次发行与上市的主体资格及其具备的条件进行了调查，查阅了本所律师认为出具本法律意见书所需查阅的文件，包括但不限于涉及主体资格、授权批准、发行及上市的实质条件、发行人设立演变过程、发行人的主要业务及资产、发起人及其股东、发行人与股东之间的关联交易及同业竞争、发行人的重大债权债务关系、发行人的税务、发行人的章程及股东大会、董事会与监事会的运行情况、发行人董事、监事及高级管理人员情况、发行人的诉讼、仲裁或行政处罚、募股资金的运用等方面的有关记录、资料和证明，以及有关法律、法规和规范性文件，并就有关事项向董事会成员及高级管理人员作了询问并进行了必要的讨论。
    
    在前述调查过程中，本所律师得到发行人如下保证：发行人已经提供了本所律师认为出具本法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或口头证言。经本所律师核查，有关副本材料或者复印件与原件一致。
    
    本所律师依据本法律意见书出具之日以前已经发生或存在的事实及国家正式公布、实施的法律、法规和规范性法律文件，并基于对有关事实的了解和对法律的理解发表法律意见。
    
    对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖政府有关部门、发行人或者其他有关机构出具的证明文件作出判断。
    
    本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题发表意见，并不对有关审计、资产评估、投资决策等发表意见。本所律师在本法律意见书中对有关会计报表、审计报告、验资报告和评估报告、内部控制鉴证报告等专业报告中某些数据和结论的引述，不表明本所律师对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。对本次发行上市所涉及的财务数据等专业事项，本所律师不具备发表评论意见的资格和能力，对此本所律师依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出判断。
    
    本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
    
    本所律师同意发行人在有关本次发行上市的《招股说明书（》以下简称“《招股说明书》”）中引用本法律意见书的意见及结论，但该引述不应采取任何可能导致对本所意见的理解出现偏差的方式进行。
    
    本法律意见书仅供发行人本次发行上市之目的使用，不得用作任何其它目的。本所律师同意发行人将本法律意见书作为其申请本次发行上市的申请材料的组成部分，并依法对所出具的法律意见承担责任。
    
    正文
    
    为本法律意见书表述方便，在本法律意见书中，除非另有说明，以下词汇具有如下含义：
    
     发行人、公司、指  苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（根据上下文也可涵
     绿的谐波股份      盖其前身苏州绿的谐波传动科技有限公司）
     绿的谐波有限  指  苏州绿的谐波传动科技有限公司，发行人的前身
     先进制造业基  指  国投先进制造产业投资基金（有限合伙）、先进制造产业
     金                投资基金（有限合伙）
     谱润投资      指  上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）
     三峡金石      指  三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     方广资本      指  苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
     中信并购基金  指  中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
     苏州众普      指  苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）
     苏州众盛      指  苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）
     恒加金属      指  苏州市恒加金属制品有限公司，系发行人的全资子公司
     开璇智能      指  江苏开璇智能科技有限公司，系发行人的控股子公司
     钧微动力      指  江苏钧微动力科技有限公司，系发行人的全资子公司
     麻雀智能      指  苏州麻雀智能科技有限公司，系发行人的全资子公司
     恒加新精密    指  苏州市恒加新精密机械科技有限公司
     科爱佳        指  苏州科爱佳自动化科技有限公司，系发行人的参股公司
     瑞步康        指  苏州瑞步康医疗科技有限公司，系发行人的参股公司
     机器人创新公  指  广东省机器人创新中心有限公司，系发行人的参股公司
     司
     普拉米        指  苏州普拉米精密机械有限公司
     东茂设备      指  苏州工业园区东茂工业设备有限公司
     中国证监会    指  中国证券监督管理委员会
     上交所        指  上海证券交易所
     工商局        指  工商行政管理局
     市监局        指  市场监督管理局
     商标局        指  中华人民共和国国家工商行政管理局商标局
     发改委        指  发展和改革委员会
     保荐人/国泰君  指  国泰君安证券股份有限公司
     安
     本所/君合      指  北京市君合律师事务所
     天衡          指  天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
     本次发行上市  指  发行人首次公开发行人民币A股股票并在上海证券交易所
                       科创板上市的行为
     《证券法》    指  《中华人民共和国证券法》（2019年修订）
     《公司法》    指  《中华人民共和国公司法》（2018年修订）
     《科创板首发  指  《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
     办法》
     《上市公司章  指  《上市公司章程指引（2019年修订）》
     程指引》
     《科创板上市  指  《上海证券交易所科创板股票上市规则》
     规则》
     《公司章程》  指  发行人现行有效且经苏州市行政审批局备案的《苏州绿的
                       谐波传动科技股份有限公司章程》
     《公司章程        经发行人2020年第一次临时股东大会会议审议通过并将在
     （草案）》    指  本次发行上市后施行的《苏州绿的谐波传动科技股份有限
                       公司章程》（草案）
     《近三年审计      天衡为本次发行上市出具的关于发行人2017年、2018年、
     报告》        指  2019年财务报表的《苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
                       财务报表审计报告》（天衡审字（2020）00276号）
     《内部控制鉴  指  天衡为本次发行上市出具的《苏州绿的谐波传动科技股份
     证报告》          有限公司内部控制鉴证报告》（天衡专字（2020）00231号）
     《纳税情况专      天衡为本次发行上市出具的《苏州绿的谐波传动科技股份
     项说明》      指  有限公司最近三年税收缴纳及税收优惠情况的说明》（天
                       衡专字（2020）00233号）
     《非经常性损      天衡为本次发行上市出具的《苏州绿的谐波传动科技股份
     益专项审核报  指  有限公司非经常性损益明细表审核报告》（天衡专字（2020）
     告》              00232号）
     《出资复核报  指  天衡为本次发行上市出具的《关于苏州绿的谐波传动科技
     告》              股份有限公司出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号）
     元            指  人民币元
    
    
    一、 本次发行上市的批准和授权
    
    （一）发行人股东大会依照法定程序作出了批准发行新股和上市的决议。
    
    （二）根据有关法律、法规、其他规范性文件以及发行人章程等规定，上述发行新股并上市的决议内容合法、有效。
    
    （三）发行人股东大会授权董事会办理有关发行、上市的各项事宜的范围、程序合法有效。
    
    （四）根据《公司法》、《证券法》及《科创板首发办法》等有关法律、法规的规定，发行人本次发行上市尚待上交所审核同意并报经中国证监会履行注册程序。
    
    二、 发行人本次发行上市的主体资格
    
    （一）发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司
    
    发行人系由绿的谐波有限整体变更设立的股份有限公司。
    
    1、为整体变更为股份公司目的，天衡对绿的谐波有限进行了审计并于2018年8月31日出具了《审计报告》（天衡审字（2018）02140号），截至审计基准日2018年4月30日，绿的谐波有限经审计的账面净资产额为280,387,602.96元。
    
    2、2018年9月3日，北京天健兴业资产评估有限公司出具《资产评估报告》（天兴苏评报字（2018）第0097号），经以资产基础法评估，截至2018年4月30日，绿的谐波有限净资产评估值为35,783.29万元。
    
    3、2018年7月16日，股份公司办理了企业名称预核准手续，预留股份公司名称为“苏州绿的谐波传动科技股份有限公司”。
    
    4、2018年9月3日，绿的谐波有限召开股东会会议，全体股东及股东代理人决议同意公司整体变更为股份有限公司，绿的谐波有限股东转为股份有限公司的发起人，以截至2018年4月30日公司经审计净资产280,387,602.96元，按1:0.303152的比例将前述净资产中的8,500万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积；公司原有的债权债务均由股份公司继承。
    
    5、2018年9月3日，绿的谐波有限职工代表大会决议同意由公司职工陈志华担任股份公司职工代表监事，并将职工代表监事名单报股份公司创立大会备案。
    
    6、2018年9月3日，全体发起人签署了《发起人协议》，就变更设立股份有限公司的相关事宜进行了约定。各发起人同意，以截至2018年4月30日绿的谐波有限经审计净资产，按1:0.303152的比例将前述净资产中的8,500万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积。发行人的发起人为左昱昱、左晶等8位自然人及先进制造业基金等4名机构股东，该等发起人在中国境内均有住所。
    
    7、2018年9月18日，发行人的全体发起人或其代理人召开创立大会，审议通过了变更设立股份有限公司的相关议案。
    
    8、2018 年 9 月 18 日，天衡出具《验资报告》（天衡验字（2018）00083号），验证股份公司的注册资本已全部出资到位。
    
    9、发行人的发起人依据《公司法》的规定，并参照《上市公司章程指引》制定了公司章程，该公司章程于2018年9月18日由发行人创立大会通过。该公司章程条款未有违反法律、法规的情形。
    
    10、 2018年10月29日，发行人经苏州市行政审批局核准注册，并领取了《营业执照》（统一社会信用代码：91320506567813635P）。
    
    11、根据发行人的声明和保证及本所律师的核查，发行人不存在股东大会决议解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    （二）发行人持续经营时间在三年以上
    
    根据《科创板首发办法》第十条第二款的规定，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。发行人是由绿的谐波有限按照经审计的账面净资产值折股变更设立的股份有限公司，其持续经营时间可以从绿的谐波有限成立之日起计算，绿的谐波有限于2011年1月13日成立。从绿的谐波有限成立之日起计算，发行人持续经营时间在三年以上。
    
    （三）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
    
    如律师工作报告第十三章“发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”所述，发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    基于上述，发行人具备本次发行上市的主体资格，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
    
    三、 本次发行上市的实质条件
    
    发行人本次发行上市属于股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市。发行人本次发行上市符合中国有关法律、法规和规范性文件规定的以下实质条件：
    
    （一）发行条件
    
    1、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
    
    如本法律意见书第二章“发行人本次发行上市的主体资格”所述，发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    据此，发行人具备本次发行上市的主体资格，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
    
    2、发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告
    
    根据发行人的书面说明、《近三年审计报告》及本所律师具备的法律专业知识所能够做出的判断，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的规定。
    
    3、发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告
    
    根据天衡出具的《内部控制鉴证报告》及本所律师具备的法律专业知识所能够做出的判断，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》第十一条第二款的规定。
    
    4、发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
    
    （1）发行人的资产完整
    
    根据发行人出具的书面说明以及本所律师在发行人现场进行的实地核查，就本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断而言，发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；发行人合法拥有与其目前业务和生产经营有关的土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权；发行人具有独立的原料采购和产品销售系统。
    
    据此，发行人的资产完整。
    
    （2）发行人的人员独立
    
    根据发行人及其总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员的声明和保证及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。
    
    据此，发行人的人员独立。
    
    （3）发行人的财务独立
    
    根据发行人出具的书面说明及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。发行人作为独立的纳税人，依法独立纳税，发行人不存在与控股股东混合纳税的情况。
    
    据此，发行人的财务独立。
    
    （4）发行人的机构独立
    
    根据发行人出具的书面说明及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人已依据法律、法规、规范性文件及发行人《公司章程》的规定设立了相应的办公机构和经营机构，发行人建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
    
    据此，发行人的机构独立。
    
    （5）发行人的业务独立
    
    根据发行人及其控股股东、实际控制人的声明和保证及本所律师的审查，截至本法律意见书出具之日，发行人与控股股东、实际控制人在业务范围、业务性质、产品市场及客户上不存在相同或相似的情形，发行人业务独立于控股股东、实际控制人。
    
    （6）不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争
    
    如律师工作报告第八章“关联交易和同业竞争”所述，截至本法律意见书出具之日，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争。发行人的控股股东、实际控制人已就采取积极措施避免同业竞争作出了承诺。
    
    （7）不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
    
    如律师工作报告第八章“关联交易和同业竞争”所述，发行人与关联方之间不存在严重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易。发行人通过章程及专门文件规定了关联交易公允决策的程序，该等规定合法有效。
    
    基于以上，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十二条第（一）项的规定。
    
    5、发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷
    
    如本法律意见书第七章“发行人的业务”所述，发行人的主营业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售，最近2年内未发生变更。
    
    如律师工作报告第十四章“发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化”所述，发行人最近2年内董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大变化。
    
    如律师工作报告第五章“发起人和股东”、第六章“发行人的股本及演变”所述，截至本法律意见书出具之日，发行人的股权清晰。发行人的控股股东和受控股股
    
    东、实际控制人支配的股东持有的发行人的股份不存在重大权属纠纷。发行人的
    
    实际控制人最近2年内没有发生变更。
    
    据此，发行人、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创板首发办法》第十二条第（二）项的规定。
    
    6、发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项
    
    如律师工作报告第九章“发行人的主要财产”所述，截至本法律意见书出具之日，发行人合法拥有与其目前业务和生产经营有关的土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权；发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。
    
    根据《近三年审计报告》、发行人的书面说明及确认，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项。
    
    根据《近三年审计报告》、《招股说明书》、发行人的书面确认及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    据此，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首发办法》第十二条第（三）项的规定。
    
    7、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策
    
    根据苏州市行政审批局于2018年11月27日最新换发给发行人的《营业执照》及发行人现行《公司章程》，发行人的经营范围是：谐波传动设备的研发、设计及技术开发；研发、生产、加工及销售：精密谐波减速机、精密仪器、机械设备、传感器、机械配件、流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石油钻探设备配件；自营和代理各类商品及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），发行人所处行业属于制造业门类下的通用设备制造业（C34）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），发行人所处行业为齿轮及齿轮减、变速箱制造（C-3453）。对照《产业结构调整指导目录》、发行人的书面说明并经本所律师核查，发行人
    
    的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。
    
    据此，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板首发办法》第十三条第一款的规定。
    
    8、最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    根据发行人、发行人的控股股东和实际控制人的书面说明并经本所律师在证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的规定。
    
    9、董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形
    
    根据发行人董事、监事和高级管理人员的书面确认并经本所律师在证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》第十三条第三款的规定。
    
    综合以上，发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》第二章规定的各项发行条件。
    
    （二）上市条件
    
    1、符合中国证监会规定的发行条件
    
    如本法律意见书第三章“本次发行上市的实质条件”之“（一）发行条件”所述，发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》第二章规定的各项发行条件，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（一）项的规定。
    
    2、发行后股本总额不低于人民币3,000万元
    
    发行人本次发行上市前股本总额为9,031.25万元，不少于3,000万元。根据发行人2020年第一次临时股东大会决议，发行人本次发行上市的股份数量不超过3,010.42万股，发行后发行人股本总额不低于人民币3,000万元。
    
    据此，发行后发行人股本总额不低于人民币3,000万元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（二）项的规定。
    
    3、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会决议，发行人本次发行上市的股份数量不超过3,010.42万股，按发行股份数量3,010.42万股计算，占发行人本次发行上市后的股份总额的比例不少于25%，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（三）项的规定。
    
    4、市值及财务指标符合《科创板上市规则》规定的标准
    
    根据《招股说明书》，发行人选择《科创板上市规则》第2.1.2条第（一）套市值及财务指标。根据《近三年审计报告》、发行人的书面说明并经本所律师核查，发行人预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000 万元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（四）项的规定。
    
    综合以上，发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》第二章第一节规定的各项上市条件。
    
    （三）信息披露
    
    根据发行人的书面说明，发行人作为信息披露第一责任人，承诺依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关主体已出具承诺，承诺《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
    
    发行人本次发行保荐人已承诺保证《招股说明书》及其出具发行保荐书、上市保荐书等文件的真实、准确、完整，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
    
    包括本所在内的其他证券服务机构已出具承诺，保证《招股说明书》中与其专业职责有关的内容及其出具文件的真实、准确、完整，确认《招股说明书》不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
    
    本所律师对《招股说明书》中的相关的内容尤其是发行人在其中引用本法律意见书的内容进行了审阅，经审阅，《招股说明书》的体例符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号－－科创板公司招股说明书》的要求。本所律师未发现《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
    
    （四）其他
    
    1、如本法律意见书第三章“本次发行上市的实质条件”之“（二）上市条件”所述，发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》第二章第一节规定的各项上市条件，符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
    
    2、根据《近三年审计报告》、发行人的书面确认及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人最近三年财务文件无重大虚假记载且无其它重大违法行为，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
    
    基于上述，发行人符合相关法律、法规规定的发行股票并在科创板上市的各项实质性条件。
    
    四、 发行人的设立
    
    （一）发行人是由有限责任公司整体变更为股份有限公司，如律师工作报告第四章“发行人的设立”所述，其变更设立的资格、条件、方式符合有关法律、法规、规范性文件的规定。
    
    （二）发行人历次变更符合有关法律、法规和规范性文件的要求。
    
    （三）发行人变更设立过程中进行了审计、评估、验资，前述程序符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
    
    （四）发行人创立大会的程序及所审议事项符合法律、法规和规范性文件的要求。
    
    五、 发起人和股东
    
    （一）发起人和股东的人数、资格和住所
    
    发行人变更设立时的发起人为左昱昱、左晶等8名自然人及先进制造业基金等4名机构股东，有关详细情况请参见律师工作报告第四章“（三）发行人的设立”。发行人设立以后，经历一次增资并新增3名机构股东（有关该次增资详细情况请参见律师工作报告第四章“（四）发行人设立后历次股权变更”）。
    
    截至本法律意见书出具之日，发行人股东共计15名，含7名机构股东及8名自然人股东，具有法律、法规和规范性文件规定担任公司股东的资格。发行人股东人数、住所、出资比例不违反法律、法规和规范性文件的规定。
    
    （二）发行人的实际控制人
    
    本次发行前，左昱昱、左晶分别直接持有发行人 27.1934%的股份，二人合计持有发行人54.3868%的股份。
    
    根据左昱昱、左晶于2018年12月15日签署的《一致行动协议》，左昱昱和左晶确认，自2013年11月左晶取得公司股权之日起，二人即实际采取一致行动，并通过在公司的股东会/股东大会、董事会上采取相同意思表示的方式，实施一致行动。二人自《一致行动协议》生效之日起，在下列事项上继续采取一致行动，作出相同的意思表示：（1）行使股东大会的表决权；（2）向董事会、股东大会行使提案权；（3）行使董事、监事、高级管理人员候选人提名/推荐权；（4）保证其本人及其所提名的董事人选在公司的董事会行使表决权时，采取相同的意思表示。二人在作出一致行动前，将采取事先协商的方式先行统一表决意见，再根据协商确认的表决意见行使表决权、提案权、提名权等权利（以下统称“表决权”）。如协商后未能形成统一表决意见，二人仍采取一致行动，左晶以左昱昱的意见为准行使表决权。
    
    据此，左昱昱、左晶为绿的谐波有限/发行人的共同控制人，共同控制关系近两年未发生变化。
    
    （三）发起人投入发行人的财产
    
    发行人系由绿的谐波有限整体变更设立，依据《公司法》第九十五条的规定，绿的谐波有限截至2018年4月30日经审计的账面净资产值折为发行人的股份。发起人将该等资产投入发行人不存在法律障碍。发起人投入发行人的资产已经天衡于2018年9月18日出具的“天衡验字（2018）00083号”《验资报告》验证出资。据此，发起人投入发行人的资产产权清晰，上述资产投入发行人不存在法律障碍。
    
    六、 发行人的股本及演变
    
    （一）发行人设立时的股权设置、股本结构
    
    2018年9月3日，发行人全体发起人共同签署了《发起人协议》，就变更设立股份有限公司的相关事宜进行了约定。各发起人同意，以截至2018年4月30 日绿的谐波有限经审计净资产 280,387,602.96 元为折股依据，按 1:0.303152的比例将前述净资产中的 8,500 万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积，各发起人持有的股份数根据其在绿的谐波有限的股权比例确定。发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效，产权界定和确认不存在纠纷及风险。
    
    发行人设立时的股权设置、股本结构如下：
    
        序号         发起人姓名/名称                      股份数（股）    持股比例（%）
         1                左昱昱                             24,559,026           28.8930
         2                 左晶                              24,559,026           28.8930
         3                孙雪珍                             12,279,514           14.4465
         4                 李谦                               1,290,548            1.5183
         5                 左晖                               1,091,058            1.2836
         6                 冯斌                                748,000            0.8800
         7                陈正东                               720,161            0.8472
         8                 尹锋                                288,029            0.3389
         9           先进制造产业基金                        10,200,000           12.0000
        10               谱润投资                             7,201,750            8.4726
        11               苏州众普                             1,031,444            1.2135
        12               苏州众盛                             1,031,444            1.2135
                     合计                                   85,000,000          100.0000
    
    
    （二）发行人的股本演变
    
    如律师工作报告第六章“发行人的股本及演变”所述，发行人设立后的股权变动合法、合规、真实、有效。
    
    （三）股权质押
    
    根据各股东的声明和保证以及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人股东所持股份未设置任何质押及其他第三方权益的情况，所持股份无被冻
    
    结或保全的情况。
    
    七、 发行人的业务
    
    （一）根据发行人持有的最新《企业法人营业执照》，发行人的经营范围为：谐波传动设备的研发、设计及技术开发；研发、生产、加工及销售：精密谐波减速机、精密仪器、机械设备、传感器、机械配件、流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石油钻探设备配件；自营和代理各类商品及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定，发行人实际从事的主要业务均在其《企业法人营业执照》所载的经营范围之内，发行人开展的经营活动与其法定权利能力相一致。
    
    （二）根据发行人的声明和保证及本所律师的核查，发行人及其控股子公司未在中国大陆以外进行投资并获得境外企业所有权、控制权、经营管理权。
    
    （三）如律师工作报告第七章“（三）发行人的业务变更”所述，发行人（及其前身绿的谐波有限）的历次经营范围变更根据当时适用的法律、法规和规范性文件履行了审批和变更登记手续。最近2年内发行人主营业务未发生过变更。
    
    （四）根据《近三年审计报告》、发行人向本所出具的说明及本所律师的核查，发行人的主营业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售，最近2年内发行人主营业务未发生过变更。发行人主营业务突出。
    
    （五）根据发行人的声明和保证及本所律师的核查，发行人不存在股东大会决议解散、出现公司章程规定的解散事由、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    据此，发行人不存在持续经营的法律障碍。
    
    八、 关联交易和同业竞争
    
    （一）发行人的关联方
    
    根据《公司法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号－－科创板公司招股说明书》、《企业会计准则》等规范性文件的有关规定以及发行人的确认并经本所律师核查，发行人的主要关联方包括：
    
    1、发行人控股股东及实际控制人
    
    如律师工作报告第五章“发起人和股东”所述，发行人的控股股东和实际控制人为左昱昱和左晶，本次发行前，左昱昱和左晶分别直接持有发行人27.1934%的股份，合计持有发行人54.3868%的股份。
    
    2、控股股东和实际控制人控制或参股的其他企业
    
    根据发行人以及左昱昱和左晶的书面确认，截至本法律意见书出具之日，除发行人外，发行人控股股东和实际控制人左昱昱和左晶实际控制其他企业如下：
    
     序号        企业名称               关联关系                       备注
       1    苏州镌山企业管理合   左晶担任执行事务合伙人    左晶、左昱昱各持有50%出资份额
            伙企业（有限合伙）
    
    
    3、持有5%以上股份的其他股东序号 股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
    
       1                  孙雪珍                               12,279,514        13.5967
       2              先进制造业基金                           10,200,000        11.2941
       3                 谱润投资                               7,201,750         7.9743
    
    
    与孙雪珍关系密切的家庭成员亦为发行人关联方。
    
    4、发行人的控股及参股子公司
    
    发行人的控股及参股子公司的详细情况请参见律师工作报告第九章“（二）发行人全资及控股子公司”以及“（三）发行人参股公司”。
    
    5、董事、监事与高级管理人员及其关系密切的家庭成员
    
    截至本法律意见书出具之日，发行人董事、监事、高级管理人员的信息如下：
    
                    姓名                                         职务
    
    
    左昱昱 董事长
    
    左晶 董事、总经理
    
    周林林 董事
    
    王世海 董事
    
    李谦 董事、副总经理
    
    冯斌 董事、副总经理、财务总监
    
    陈恳 独立董事
    
    于增彪 独立董事
    
    潘风明 独立董事
    
    申显峰 监事会主席
    
                    姓名                                         职务
    
    
    颜世航 监事
    
    陶渊 监事
    
    陈志华 职工代表监事
    
    钱月明 职工代表监事
    
    张雨文 董事会秘书
    
    与上述人员关系密切的家庭成员亦为发行人关联方。
    
    6、其他主要关联方
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    苏州智广达市场咨询管理 实际控制人左晶配偶董益民持股40%，左昱昱配偶郭清持股40%，
    
    合伙企业（普通合伙） 公司董事、副总经理、财务总监冯斌之岳母郑友利持股20%。上述
    
    股东已于2019年2月将其持有该企业的全部股权对外转让
    
    苏州中意塑业有限公司 实际控制人左晶配偶兄弟董中民控股并担任执行董事兼总经理的企
    
    业
    
    众普投资、众盛投资 实际控制人之妹左晖担任执行事务合伙人的企业，分别持有发行人
    
    1.14%的股份，为发行人员工持股平台
    
    苏州日晟宏电子科技有限 实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控股并担任执行董事的企业
    
    公司
    
    实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控股并担任执行董事兼总经理的企
    
    苏州达信通商贸有限公司 业，发行人监事李谦为该公司监事，郭剑和李谦分别持有90%和10%
    
    股权。该公司已于2019年3月注销
    
    苏州瑞莱恩生物技术产业 持股5%以上股东孙雪珍控股并担任执行董事兼总经理的企业
    
    园有限公司
    
    苏州市新华针织染整有限 持股5%以上股东孙雪珍之弟孙明华控股并担任执行董事的企业
    
    公司
    
    苏州勤正建设工程咨询有 持股 5%以上股东孙雪珍之弟孙明华控股并担任执行董事兼总经理
    
    限公司 的企业
    
    苏州市炬特环境科技有限 持股5%以上股东孙雪珍之弟孙明华担任执行董事的企业
    
    公司
    
    苏州市菊兰针棉织服饰有 持股 5%以上股东孙雪珍之弟孙明华之配偶吴兰控股并担任执行董
    
    限公司 事兼总经理的企业
    
    苏州爱华房地产开发有限 持股 5%以上股东孙雪珍之父孙金火控股并担任执行董事兼总经理
    
    公司 的企业
    
    苏州泓泰新型建材有限公 持股5%以上股东孙雪珍之弟孙建华担任执行董事兼总经理的企业
    
    司
    
    Future Industry
    
    Investment Co.,Limited
    
    FIIF Overseas
    
    Investment Co.,Limited
    
    Future Industry
    
    Investment（Cayman）
    
    Co.,Limited 持股5%以上股东先进制造业基金控制的企业
    
    Future Industry
    
    Investment (BVI)
    
    Co.,Limited
    
    FIIF Overseas
    
    Investment （ BVI ）
    
    Co.,Limited
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    苏州勉益生物科技有限公 董事、副总经理李谦配偶赵丽涛控股并担任执行董事的企业。该企
    
    司 业已于2019年7月注销
    
    苏州创多汇国际贸易有限
    
    公司 董事、副总经理、财务总监冯斌控股并担任执行董事兼总经理的企
    
    苏州万格诺能源科技有限 业
    
    公司
    
    苏州润之盛投资有限公司 董事、副总经理、财务总监冯斌担任执行董事兼总经理的企业。该
    
    公司已于2018年3月注销
    
    上海庆芮投资管理有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明控制并担任执行
    
    司 董事的企业
    
    上海璇芮投资管理合伙企
    
    业（有限合伙） 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明担任执行事务合
    
    常州朴庆投资合伙企业 伙人的企业
    
    （有限合伙）
    
    上海北芮投资合伙企业
    
    （有限合伙）
    
    上海兴斗投资合伙企业
    
    （有限合伙） 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明控制的企业担任
    
    常州湃芮投资合伙企业 执行事务合伙人的企业
    
    （有限合伙）
    
    常州锦灿瑞祥投资合伙企
    
    业（有限合伙）
    
    苏州鸿铁智能科技有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明担任董事的企业
    
    司
    
    上海筑基文化传播有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明报告期内曾担任
    
    司 董事的企业。李洪明已于2019年3月辞任该公司董事
    
    上海米度测控科技有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明报告期内曾担任
    
    司 董事的企业。李洪明已于2019年8月辞任该公司董事
    
    上海同想文化传播有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明报告期内曾担任
    
    司 董事的企业。李洪明已于2019年10月辞任该公司董事
    
    金能科技股份有限公司
    
    宁波菲仕电机技术有限公
    
    司
    
    天津雷沃重工集团股份有
    
    限公司 董事王世海担任董事的企业
    
    浙江万丰科技开发股份有
    
    限公司
    
    上海新时达智能科技有限
    
    公司
    
    慈兴集团有限公司 董事王世海担任副董事长的企业
    
    上海新时达机器人有限公 董事王世海为该公司母公司上海新时达智能科技有限公司董事
    
    司
    
    北京合康新能科技股份有
    
    限公司
    
    北京高能时代环境技术股 董事王世海担任独立董事的企业
    
    份有限公司
    
    北京盈科瑞创新医药股份
    
    有限公司
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    上海海典软件股份有限公
    
    司
    
    Principle Capital Fund IV 董事周林林控制并担任董事的企业
    
    苏州康代智能科技股份有 董事周林林控制并担任董事长的企业
    
    限公司
    
    上海谱润股权投资管理有 董事周林林担任董事长、原监事尹锋控股并担任董事兼总经理的企
    
    限公司 业
    
    浙江格励奥纺织股份有限
    
    公司
    
    上海春戈玻璃有限公司
    
    上海吉凯基因医学科技股
    
    份有限公司
    
    浙江星星冷链集成股份有
    
    限公司
    
    上海文华财经资讯股份有
    
    限公司
    
    山东石大胜华化工集团股 董事周林林担任董事的企业
    
    份有限公司
    
    浙江永强集团股份有限公
    
    司
    
    上海复星化工医药创业投
    
    资有限公司
    
    天昊基因科技（苏州）有
    
    限公司
    
    珠海越亚半导体股份有限
    
    公司
    
    江苏国泰国际集团股份有
    
    限公司 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任董
    
    江苏国泰华鼎投资有限公 事长的企业
    
    司
    
    张家港保税区盛泰投资有
    
    限公司
    
    江苏瑞泰新能源材料有限 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任执
    
    公司 行董事的企业
    
    江苏国泰紫金科技发展有
    
    限公司
    
    张家港市国泰投资有限公 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任董
    
    司 事长兼总经理的企业
    
    江苏国泰国盛实业有限公
    
    司
    
    上海朗绿建筑科技股份有
    
    限公司
    
    江苏国泰汉帛贸易有限公 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任董
    
    司 事的企业
    
    张家港市国泰华荣化工新
    
    材料有限公司
    
    江苏国泰国贸实业有限公
    
    司
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    江苏国泰国华实业有限公
    
    司
    
    江苏国泰超威新材料有限
    
    公司
    
    江苏国泰亿盛实业有限公
    
    司
    
    江苏国泰华博进出口有限
    
    公司
    
    江苏国泰国绵贸易有限公
    
    司
    
    江苏国泰力天实业有限公
    
    司
    
    泰州众优再生资源股份有 监事颜世航担任董事的企业
    
    限公司
    
    大连立通网络电子工程有 监事颜世航之父颜志林控股，之母张琳担任执行董事的企业
    
    限公司
    
    大连花园口经济区正福商 监事颜世航之母张琳控股并担任执行董事兼总经理的企业
    
    务有限公司
    
    上海得用企业管理事务所 监事陶渊曾控股的企业。陶渊已于2019年3月将该企业的股权全部
    
    对外转让
    
    辉珀嘉投资管理（上海） 监事陶渊担任执行董事的企业
    
    有限公司
    
    苏州光格设备有限公司
    
    上海创远仪器技术股份有
    
    限公司
    
    上海富驰高科技股份有限
    
    公司
    
    杭州迪普科技股份有限公 监事陶渊担任董事的企业
    
    司
    
    上海百事通信息技术股份
    
    有限公司
    
    达而观信息科技（上海）
    
    有限公司
    
    尹锋 公司原监事，其于2018年9月选举为公司监事，后于2018年11
    
    月辞去监事职位
    
    深圳迈拓商业保理有限公
    
    司 原监事尹锋担任董事长的企业
    
    深圳金材商业保理有限公
    
    司
    
    上海谱润泓优股权投资管 原监事尹锋担任执行董事的企业
    
    理有限公司
    
    上海吾屹企业管理有限公 原监事尹锋担任执行董事的企业。尹锋已于2019年2月辞任该公司
    
    司 执行董事
    
    上海提坦商业保理有限公
    
    司
    
    江苏铁锚玻璃股份有限公 原监事尹锋担任董事的企业
    
    司
    
    上海有色网信息科技股份
    
    有限公司
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    上海思晋企业管理有限公
    
    司
    
    宁波仁禧股权投资管理合
    
    伙企业（有限合伙）
    
    台州谱润股权投资合伙企
    
    业（有限合伙）
    
    上海谱润二期股权投资合
    
    伙企业（有限合伙） 原监事尹锋控制的企业担任执行事务合伙人的企业
    
    上海谱润三期股权投资合
    
    伙企业（有限合伙）
    
    上海谱润四期股权投资合
    
    伙企业（有限合伙）
    
    上海谱润股权投资企业
    
    （有限合伙）
    
    青岛啤酒股份有限公司
    
    中国电影股份有限公司 公司独立董事于增彪担任独立董事的企业
    
    第一拖拉机股份有限公司
    
    中航航空高科技股份有限 公司独立董事于增彪曾担任独立董事的企业
    
    公司
    
    真彩文具股份有限公司 公司独立董事于增彪曾担任独立董事的企业
    
    弘毅远方基金管理有限公 公司独立董事于增彪担任董事的企业
    
    司
    
    赛摩电气股份有限公司 公司独立董事陈恳担任独立董事的企业
    
    清研华宇智能机器人（天 公司独立董事陈恳担任董事的企业
    
    津）有限责任公司
    
    清研同创机器人（天津） 公司独立董事陈恳担任副董事长的企业
    
    有限公司
    
    苏州工业园区东茂工业设 持有发行人0.8%股份的股东、前任监事陈正东控股的企业
    
    备有限公司
    
    苏州秒动智能驱动技术有 持有发行人0.8%股份的股东、前任监事陈正东控股并担任执行董事
    
    限公司 的企业
    
    苏州硕升企业管理中心 持有发行人0.8%股份的股东、前任监事陈正东担任执行事务合伙人
    
    （有限合伙） 的企业
    
    普拉米 公司原参股公司，公司于2018年12月将持有该公司全部股权转让
    
    予该公司控股股东顾建祖，转让完成后，公司不再持有该公司股权
    
    （二）发行人与关联方之间的关联交易
    
    根据《近三年审计报告》、发行人提供的书面说明以及本所律师的核查，报告期内，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间主要的经常性关联交易详细情况请参见律师工作报告第八章“（二）发行人与关联方之间的关联交易”。
    
    发行人首届董事会第六次会议和2019年度股东大会先后审议通过了《关于确认过往三年关联交易事项的议案》，各位非关联董事和非关联股东对公司过往三年与关联方关联交易进行了确认，认为公司过往三年关联交易事项均按照正常商业条款进行，交易条款公平合理，符合公司及股东的整体利益。
    
    发行人独立董事并已就发行人过往三年与关联方关联交易发表了独立意见，认为公司2017年度、2018年度、2019年度关联交易价格公允，关联交易均严格按公司章程和其他有关规定执行，对公司及其他股东利益不构成损害。公司在审议关联交易时，严格遵循了回避原则，其表决程序符合有关法律法规的规定，决策程序合法有效。
    
    （三）发行人制定的关联交易公允决策程序
    
    根据本所律师的核查，发行人在《公司章程》、《公司章程（草案）》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易决策制度》中均明确规定了关联交易公允决策程序。
    
    （四）同业竞争及避免同业竞争的措施与承诺
    
    1、根据本所律师的核查，发行人的竞争方为发行人控股股东、实际控制人左昱昱、左晶。
    
    2、为避免同业竞争，发行人控股股东、实际控制人左昱昱、左晶先生出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下：
    
    （1）在本承诺函签署之日，本人不存在且不从事任何与公司及其子公司主营业务相同、相似或构成竞争的业务，也未直接或间接经营任何与公司及其子公司的主营业务相同、相似或构成竞争的业务；
    
    （2）自本承诺函签署之日起，本人将不以任何方式从事对公司构成重大不利影响的同业竞争的业务；
    
    （3）自本承诺函签署之日起，本人不向其他对公司构成重大不利影响的同业竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；
    
    （4）在本人作为公司实际控制人或关联方期间，本承诺函为有效之承诺。若中国证监会或上海证券交易所另有要求的，本承诺将根据监管要求进一步调整。如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
    
    综上所述，发行人的控股股东、实际控制人已就采取积极措施避免同业竞争作出了承诺。
    
    （五）发行人对有关关联交易和同业竞争事项的披露
    
    根据本所律师对《招股说明书》的审阅，发行人已经对重大关联交易和消除与避免同业竞争的承诺及措施进行了充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。九、 发行人的主要财产
    
    （一）发行人分公司
    
    根据发行人的书面说明以及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人无分公司。
    
    （二）发行人全资及控股子公司
    
    根据发行人的书面说明以及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人有4家全资及控股子公司，经核查，该等子公司依法有效存续，发行人依法分别持有恒加金属100%股权、开璇智能70%股权、钧微动力100%股权和麻雀智能100%股权。
    
    （三）发行人参股公司
    
    根据发行人的书面说明以及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人持有科爱佳 10%股权、持有瑞步康 6.4198%股权、持有机器人创新公司2%股权。
    
    （四）发行人及其控股子公司拥有土地使用权、房屋所有权情况
    
    1、发行人及其控股子公司拥有的土地使用权
    
    根据发行人提供的《国有土地使用证》、《不动产权证书》等相关资料以及发行人所做的说明，截至本法律意见书出具之日，发行人及其控股子公司共有4宗国有土地的使用权，宗地面积68,108.70平方米，并已取得国有出让土地证。
    
    2、发行人及其控股子公司拥有的房屋情况
    
    根据发行人提供的《房屋所有权证》以及发行人所做的说明，截至本法律意见书出具之日，发行人子公司恒加金属共拥有4宗房产、房产面积合计15,835.05平方米并已取得房屋所有权证。
    
    （五）发行人及其控股子公司的租赁房产
    
    根据发行人提供的书面说明，截至本法律意见书出具之日，发行人及其控股子公司无自第三方租赁的房产。
    
    （六）发行人拥有的商标、专利、著作权等无形资产的情况
    
    1、商标
    
    根据商标局核发的《商标注册证》等文件及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人在中国境内拥有20项已注册商标。
    
    根据发行人提供的确认并经本所律师在相关国家商标管理网站检索，截至本法律意见书出具日，发行人已取得共计4项生产经营所用的主要境外注册商标。
    
    2、专利
    
    根据国家知识产权局核发的《专利证书》及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人及其控股子公司拥有81项已授权专利。
    
    3、计算机软件著作权
    
    根据发行人的书面说明，截至本法律意见书出具之日，发行人无已办理登记的计算机软件著作权。
    
    （七）发行人及其控股子公司拥有的主要设备情况
    
    根据发行人提供的设备购置凭证、发行人的书面确认及本所律师的核查，发行人拥有律师工作报告披露的主要设备的所有权。
    
    （八）发行人及其控股子公司的在建工程
    
    根据《近三年审计报告》、发行人的书面说明以及本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人及其控股子公司账面余额在500万元以上的重大在建工程主要为年生产50万台精密谐波减速器项目，详见律师工作报告第九章“（八）发行人及其控股子公司的在建工程”。
    
    （九）发行人主要财产的纠纷情况
    
    根据发行人的声明与保证、及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人所拥有的上述财产，不存在产权纠纷或潜在的纠纷。
    
    （十）发行人对其主要财产的所有权/使用权行使的限制情况
    
    根据发行人向本所出具的说明及本所律师的核查，截至本法律意见书出具之日，发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使无限制，不存在担保或其他权利受限制的情况。
    
    十、 发行人的重大债权债务
    
    （一）重大合同
    
    根据本所律师的审查，律师工作报告第十章“（一）重大合同”披露的发行人正在履行的重大合同内容和形式均合法、有效，不存在潜在风险，其履行不存在法律障碍。
    
    （二）合同主体的变更及合同的履行
    
    1、根据发行人向本所律师的所作的声明和保证及本所律师的核查，发行人正在履行或将要履行的合同中不存在合同主体变更的情况。
    
    2、根据发行人向本所律师的所作的声明和保证及本所律师的核查，发行人正在履行或将要履行的合同不存在履行的法律障碍。
    
    （三）发行人的侵权之债
    
    根据相关政府主管部门出具的证明并经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
    
    （四）发行人与关联方的重大债权债务关系及担保情况
    
    截至本法律意见书出具之日，发行人与关联方之间目前存在少量关联交易，详见律师工作报告第八章“关联交易和同业竞争”。
    
    （五）发行人金额较大的其他应收款、应付款的合法性
    
    根据《近三年审计报告》、发行人的声明与保证及本所律师的核查，发行人不存在金额较大的其他应收、应付款。
    
    十一、 发行人的重大资产变化及收购兼并
    
    （一）发行人已进行的重大资产变化及收购兼并
    
    1、增资扩股
    
    如本法律意见书第六章“发行人的股本及其演变”中所述。
    
    2、收购或出售资产
    
    从2017年至本法律意见书出具之日，发行人不存在《上市公司重大资产重组管理办法》界定的重大收购或出售资产情形。自绿的谐波有限设立以来，发行人收购恒加金属、恒加新精密以及恒加金属吸收合并恒加新精密情况请参见律师工作报告第十一章“发行人的重大资产变化及收购兼并”。
    
    （二）发行人拟进行的重大资产变化及收购兼并
    
    根据发行人向本所出具的说明，发行人目前没有进行资产置换、资产剥离、资产出售的安排或计划。
    
    十二、 发行人章程的制定与修改
    
    （一）发行人现行《公司章程》是依据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司治理准则》及其他有关法律、法规、规章及规范性文件制定的，其内容符合现行法律、法规、规章和规范性文件的规定。
    
    （二） 2020年3月23日，发行人2020年第一次临时股东大会会议审议并通过了发行人为本次公开发行股票并上市而制作的《公司章程（草案）》。发行人为本次发行和上市而制定的《公司章程（草案）》是在现行《公司章程》基础上，结合本次发行上市的情况，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司治理准则》及其他有关法律、法规及规范性文件修订而成，内容符合现行法律、法规、规章和规范性文件的规定。
    
    十三、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范
    
    运作
    
    （一）发行人具有健全的组织机构
    
    根据发行人《公司章程》及本所律师的审查，发行人设立了股东大会、董事会、监事会、独立董事、总经理、副总经理、董事会秘书、审计委员会等健全的组织机构，各组织机构的人员及职责明确，并具有规范的运行制度。
    
    据此，发行人具有健全的组织机构，符合《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的有关规定。
    
    （二）发行人股东大会、董事会、监事会的议事规则
    
    发行人现行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》是经2018年9月18日召开的发行人第一次股东大会（创立大会）审议批准的，根据本所律师的审查，上述议事规则的内容符合相关法律、法规和规范性文件以及发行人《公司章程》的规定。
    
    （三）发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开、决议内容及签署
    
    自整体变更为股份公司以来，发行人共召开了6次股东大会、7次董事会、7次监事会，会议的召开、表决程序及决议内容符合相关法律、法规及发行人章程的规定，合法、合规、真实、有效。
    
    （四）股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为的合法性
    
    根据本所律师对发行人会议资料的审查，发行人股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
    
    十四、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
    
    （一）根据发行人向本所出具的说明和本所律师的核查，发行人董事、监事和高级管理人员不存在《公司法》和发行人《公司章程》规定不得担任发行人董事、监事和高级管理人员的其他情形。发行人董事、监事及高级管理人员的任职资格符合法律、法规和规范性文件以及发行人《公司章程》的规定。
    
    （二）发行人最近两年内有部分董事、监事、高级管理人员的任职发生了变化，该等变化不违反相关法律、法规的规定，发行人最近两年内董事、高级管理人员未发生重大变化，核心技术人员未发生重大变化。
    
    （三）发行人所设立的独立董事的任职资格及其职权范围符合有关法律、法规和规范性文件及公司章程的规定。
    
    十五、 发行人的税务
    
    （一）根据《江苏省政府办公厅关于实行“三证合一”登记制度的实施意见》（苏政办发[2014]102 号）、《苏州市政府印发关于实行“三证合一”登记制度实施意见的通知》（苏府[2015]89号）和发行人的书面说明，苏州市行政区域内实行“三证合一”登记制度，不再单独发放《税务登记证》。
    
    （二）发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法规及规范性文件的要求。
    
    （三）如律师工作报告第十五章“发行人的税务”所述，发行人享受的税收优惠政策合法、合规、真实、有效。
    
    （四）如律师工作报告第十五章“发行人的税务”所述，本所律师审查了自2017年以来发行人收到的经相关政府部门书面批复的主要财政补贴，经审查，发行人享受的该等财政补贴合法、有效。
    
    （五）根据相关税务主管机关出具的证明，发行人及其控股子公司近三年不存在重大违反税务法律法规而被税务部门处罚的情形。
    
    十六、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
    
    （一）发行人的环境保护情况
    
    根据苏州市吴中生态环境局出具的情况说明、发行人的书面说明并经本所律师核查苏州市生态环保局网站“行政处罚公示”专栏，发行人自2017年以来未受到环保部门的处罚。
    
    （二）本次发行募集资金投资项目环境保护情况
    
    关于本次发行募集资金投资项目环境保护情况请参见本法律意见书第十七章“发行人募股资金的运用”。
    
    （三）发行人的产品质量和技术监督标准
    
    根据发行人的说明并经本所律师核查国家企业信用信息公示系统及苏州市市场监督管理局网站，发行人自2017年以来未因违反国家有关质量技术监督方面的法律、法规和规范性文件受到过任何处罚。
    
    十七、 发行人募股资金的运用
    
    （一）发行人募集资金投资项目及批文
    
    1、募集资金投资项目
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会会议通过的决议，本次拟向社会公众公开发行人民币普通股不超过3,010.42万股，所募集资金归公司所有。募集资金扣除发行费用后，计划投资于以下项目：
    
     序号                 项目名称                投资总额（万元）  募集资金投资额（万元）
       1    年产50万台精密谐波减速器项目                 63,105.07              48,108.44
       2    研发中心升级建设项目                          8,277.29               6,536.78
                         合计                            71,382.36              54,645.22
    
    
    本次募集资金到位前，公司可以根据市场环境及实际需要，以自有资金先行投入上述项目；募集资金到位后，将优先置换先期已投入的资金。如果本次发行募集资金不能满足拟投资项目的资金需求，公司将以自筹资金方式解决资金缺口。
    
    2、募集资金投资项目的授权和批准
    
    （1）发行人股东大会的批准
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会会议通过的决议，发行人本次发行上市募集资金投资项目已经发行人股东大会批准。
    
    （2）项目备案
    
    1）年产50万台精密谐波减速器项目
    
    2015年10月13日，苏州市吴中区发展和改革局出具《关于苏州绿的谐波传动科技有限公司年生产50万台精密谐波减速器项目的备案通知书》（吴发改中心备[2015]209号），准予绿的谐波“年生产50万台精密谐波减速器项目”备案。
    
    2017年6月9日，苏州市吴中区发展和改革局出具《关于苏州绿的谐波传动科技有限公司年产50万台精密谐波减速器项目调整建筑面积及投资额的备案通知书》（吴发改中心备[2017]93号），同意该建设项目建筑面积由 50,000平方米调整为66,610平方米，投资额由60,577.18万元调整至63,105.07万元。
    
    2）研发中心升级建设项目
    
    根据《江苏省投资项目备案证》（备案证号：木政审经发备[2020]16号），发行人本次募集投资项目“研发中心升级建设项目”已办理备案，项目总投资为8,277.29万元。
    
    （3）项目环评审批
    
    1）年产50万台精密谐波减速器项目
    
    2017年5月8日，苏州市吴中区环境保护局出具《关于对苏州绿的谐波传动科技有限公司异地扩建项目环境影响报告表的审批意见》（吴环综[2017]62号），同意绿的谐波异地扩建项目（即年产50万台精密谐波减速器项目）的建设。项目总投资60,577.18万元，占地面积33,303.9万元，总建筑面积66,610平方米，年生产精密谐波减速器50万台。
    
    根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入推进经济发达镇行政管理体制改革的指导意见》以及中共江苏省委、江苏省人民政府《关于进一步简政放权加快转变政府职能的实施意见》、吴中区政府《关于印发在木渎镇开展集中行政审批试点工作实施方案的通知》，木渎镇区域内建设项目环境影响评价审批由苏州市吴中区木渎镇行政审批局审批。
    
    木渎镇行政审批局出具文件，确认该项目即吴中区发展和改革局备案的年产50万台精密谐波减速器项目，项目投资总额由60,577.18万元增加至63,105.07万元，未导致建设项目性质、项目生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重
    
    大变动，不需要根据《环境影响评价法》重新报批建设项目环境影响评价文件。
    
    2）研发中心升级建设项目
    
    根据发行人提供的《建设项目环境影响登记表》以及本所律师在建设项目环境影响登记表备案系统的检索，发行人本次募集投资项目“研发中心升级建设项目”已经办理环境影响登记表备案，备案号为202032050600000234。
    
    基于上述，发行人募集资金投资项目已经取得适当的批准和授权。
    
    （二）募集资金投资项目的合规性
    
    1、本次募投项目符合国家产业政策
    
    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业属于制造业门类下的通用设备制造业（C34）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所处行业为齿轮及齿轮减、变速箱制造（C-3453）。根据《招股说明书》及发行人的说明，本次募集资金投资项目均围绕公司发行人主营业务进行，有利于提高公司的生产能力和技术创新能力，开拓客户资源，保持并提升公司在行业中的竞争地位，从而进一步提高公司的持续发展能力。对照《产业结构调整指导目录》，发行人本次募投项目符合国家产业政策规定。
    
    2、本次募投项目符合环境保护规定
    
    发行人本次募投项目已取得环境主管部门对于建设项目环境影响的审批意见，符合环境保护的相关规定。
    
    基于以上，本次募集资金投资项目符合国家产业政策、环境保护以及其他法律、法规和规章的相关规定。
    
    （三）募集资金投资项目与他人合作情况
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会会议决议，发行人本次募集资金投资项目中没有与他人合作的情况。
    
    十八、 发行人的业务发展目标
    
    （一）发行人的业务发展目标与主营业务的关系
    
    1、发行人的业务发展目标
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司业务发展规划的议案》和《招股说明书》，发行人业务经营目标如下：通过持续投入研发经费，扩充研发部门实力，加强自主创新的研发能力，实现行业核心零部件的进口替代；通过开拓产品线、提升产品性能和拓宽产品应用领域，提升公司核心竞争力；通过不断完善和优化专业化营销体系和管理流程，提升企业的品牌知名度，扩大区域及行业的覆盖，积极开拓国内外市场，增强国内品牌的国际影响力。
    
    2、发行人的主营业务
    
    根据发行人向本所提供的书面说明，发行人的主营业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售。
    
    （二）发行人业务发展目标的法律风险
    
    根据《产业结构调整指导目录》，发行人业务发展目标符合国家产业政策及现行法律、法规和规范性文件的有关规定，不存在潜在的法律风险。
    
    据此，发行人的业务发展目标不存在法律风险。
    
    十九、 诉讼、仲裁或行政处罚
    
    （一）我们对发行人、发行人子公司、持有发行人5%以上股份的股东及发行人董事长、总经理涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件情况进行了调查。我们所称的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件系指对发行人财务状况、经营业绩、商誉和业务活动等可能产生重大影响的诉讼、仲裁和行政处罚案件。
    
    （二）根据相关政府主管机关出具的合规证明以及发行人、发行人子公司及持有发行人5%以上股份的股东的声明和保证并经本所律师在中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，截至本法律意见书出具之日，发行人及其控股
    
    子公司、持有发行人5%以上股份的股东在中国境内不存在尚未了结的或可预见
    
    的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    （三）根据相关政府主管机关出具的合规证明以及发行人及发行人董事长、总经理的声明和保证并经本所律师在中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网
    
    站检索，截至本法律意见书出具之日，发行人董事长、总经理在中国境内不存在
    
    尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    （四）根据我们对发行人全体董事、监事、财务负责人的调查和了解，我们未发现与上述各方所做声明相反的事实存在。但是我们对已经存在的诉讼、仲裁的调查和了解受到下列因素的限制：
    
    1、我们的判断是基于确信上述各方所作出的声明和保证以及有关证言证据是按照诚实和信用的原则作出的；
    
    2、根据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，基于目前中国法院、仲裁机构的案件受理程序和公告体制限制，本所律师对于发行人及其控股子公司、持有发行人5%以上股份的股东、发行人的实际控制人以及发行人的董事长和总
    
    经理已经存在的重大法律诉讼、仲裁及行政处罚案件情况的核查尚无法穷尽。
    
    二十、 发行人招股说明书法律风险的评价
    
    本所律师对《招股说明书》中的相关的内容尤其是发行人在其中引用本法律意见书的内容进行了审阅，在此基础上，本所律师未发现《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
    
    本法律意见书正本三份，副本若干，经本所经办律师签字并加盖本所公章后生效。
    
    （以下无正文）（本页无正文，为《北京市君合律师事务所关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市的法律意见书》之签署页）
    
    北京市君合律师事务所
    
    律师事务所负责人：
    
    肖 微
    
    经办律师：
    
    赵吉奎
    
    薛天天
    
    年 月 日
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书（一）
    
    中国.北京建国门北大街8号华润大厦20层邮编:100005电话:(010)85191300传真:(010)85191350
    
    目 录
    
    释 义............................................................................................................................44
    
    一、 《审核问询函》问题1.................................................................................46
    
    二、 《审核问询函》问题2.................................................................................51
    
    三、 《审核问询函》问题8.4..............................................................................57
    
    四、 《审核问询函》问题10.1............................................................................59
    
    五、 《审核问询函》问题10.2............................................................................62
    
    六、 《审核问询函》问题27.11..........................................................................66
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书（一）
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司：
    
    北京市君合律师事务所（以下简称“本所”）为具有从事法律业务资格的律师事务所。本所根据与苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“发行人”）签订的《法律顾问协议》，以特聘法律顾问的身份，就发行人申请首次公开发行人民币普通股股票（以下简称“A股”）并在上海证券交易所（以下简称“上交所”）科创板上市（以下简称“本次发行上市”）事宜，出具法律意见书。
    
    本所已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发办法》”）及《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则12号》”）等法律、法规及国务院所属部门所颁发的规章及其他规范性文件（以下简称“规范性文件”）的规定出具《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）和《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行 A股股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。
    
    针对上交所向发行人下发的《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）[2020]161号，以下简称“《审核问询函》”）的要求，本所现就《审核问询函》中要求本所律师核查的事项所涉及的法律问题，出具本补充法律意见书。
    
    为出具本补充法律意见书，本所按照我国有关法律、行政法规和部门规章的规定及规范性文件的要求，在《法律意见书》、《律师工作报告》所依据事实的基础上，就出具本补充法律意见书所涉事实进行了补充调查，并就有关事项向发行人董事、监事及高级管理人员作了询问并进行了必要的讨论，取得了由发行人获取并向本所提供的证明和文件。
    
    本所律师特别提示发行人，上述文件或者证明所提供的信息将被本所律师所信赖，发行人及其董事、监事及高级管理人员应当对其确认或证明之事项的真实性、准确性、完整性承担完全的法律责任。本所律师得到发行人如下保证：发行人已经提供了本所律师认为出具补充法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或口头证言，有关副本材料或者复印件与原件一致。对于出具本补充法
    
    律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖政府有关
    
    部门、发行人或其董事、监事及高级管理人员、或者其他有关机构出具的证言、
    
    声明和保证、说明或者证明文件作出判断。
    
    在本补充法律意见书中，除非上下文另有说明，所使用的术语和定义与《法律意见书》及《律师工作报告》中使用的术语和定义具有相同的含义，本所在《法律意见书》及《律师工作报告》中所做出的声明同样适用于本补充法律意见书。
    
    本补充法律意见书仅供发行人为本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的。本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法定文件，随同其他申报材料一同上报，并依法对本补充法律意见书承担相应的法律责任。
    
    本所律师作为本次发行上市的特聘专项法律顾问，已按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对因出具本补充法律意见书而需提供或披露的资料、文件和有关事实以及所涉及的法律问题进行了合理、必要及可能的补充核查与验证，并在此基础上出具补充法律意见书如下：
    
    释 义
    
                      发行人、公司、绿      苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（根据上下文也
                      的谐波、绿的谐波  指  可涵盖其前身苏州绿的谐波传动科技有限公司）
                      股份
                      绿的谐波有限      指  苏州绿的谐波传动科技有限公司，发行人的前身
                      先进制造业基金    指  国投先进制造产业投资基金（有限合伙）、先进制造
         产业投资基金（有限合伙）
                      谱润投资          指  上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）
                      三峡金石          指  三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                      方广资本          指  苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
                      中信并购基金      指  中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
                      众普投资          指  苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）
                      众盛投资          指  苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）
                      恒加金属          指  苏州市恒加金属制品有限公司，系发行人的全资子公
         司
                      开璇智能          指  江苏开璇智能科技有限公司，系发行人的控股子公司
                      钧微动力          指  江苏钧微动力科技有限公司，系发行人的全资子公司
                      麻雀智能          指  苏州麻雀智能科技有限公司，系发行人的全资子公司
                      恒加新精密        指  苏州市恒加新精密机械科技有限公司
                      科爱佳            指  苏州科爱佳自动化科技有限公司，系发行人的参股公
         司
                      瑞步康            指  苏州瑞步康医疗科技有限公司，系发行人的参股公司
                      机器人创新公司    指  广东省机器人创新中心有限公司，系发行人的参股公
         司
                      普拉米            指  苏州普拉米精密机械有限公司
                      苏州东茂          指  苏州工业园区东茂工业设备有限公司
                      中国证监会        指  中国证券监督管理委员会
                      上交所            指  上海证券交易所
                      苏工院            指  苏州工业职业技术学院
                      南信院            指  南京信息职业技术学院
                      保荐人/国泰君安    指  国泰君安证券股份有限公司
                      本所/君合          指  北京市君合律师事务所
                      天衡              指  天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                      本次发行上市      指  发行人首次公开发行人民币A股股票并在上海证券交
         易所科创板上市的行为
                      《证券法》        指  《中华人民共和国证券法》（2019年修订）
                      《公司法》        指  《中华人民共和国公司法》（2018年修订）
                      《科创板首发办    指  《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
                      法》
                      《上市公司章程指  指  《上市公司章程指引（2019年修订）》
                      引》
                      《科创板上市规    指  《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                      则》
                      《公司章程》      指  发行人现行有效且经苏州市行政审批局备案的《苏州
         绿的谐波传动科技股份有限公司章程》
                      《公司章程（草        经发行人2020年第一次临时股东大会会议审议通过并
                      案）》            指  将在本次发行上市后施行的《苏州绿的谐波传动科技
         股份有限公司章程》（草案）
         本所2020年4月3日出具的《关于苏州绿的谐波传动
                      《律师工作报告》  指  科技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板
         上市的律师工作报告》
         本所2020年4月3日出具的《关于苏州绿的谐波传动
                      《法律意见书》    指  科技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板
         上市的法律意见书》
                      元                指  人民币元
    
    
    一、 《审核问询函》问题1
    
    1. 关于子公司少数股东背景
    
    根据招股说明书，控股子公司开璇智能2017年设立，从事机电一体化执行器的研发、生产和销售，并于2018年开始形成了部分执行器的收入。开璇智能法定代表人储建华持有开璇智能17%股权，同时，发行人参股储建华控制的企业苏州科爱佳自动化科技有限公司，其主营业务为光栅尺产品的研发、生产、销售。
    
    请发行人说明：（1）开璇智能少数股东的基本情况、任职经历、在发行人或子公司的任职情况，是否与公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员存在亲属关系、关联关系；（2）公司机电一体化产品的相关技术来源，是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）发行人对外投资，参股苏州科爱佳自动化科技有限公司等的背景与原因；（4）参股公司的光栅尺产品等与公司核心产品谐波减速器、机电一体化产品在功能、用途、上下游等方面的联系。
    
    另请发行人律师对问题（1）（2）进行核查并发表明确意见。回复：
    
    （一）开璇智能少数股东的基本情况、任职经历、在发行人或子公司的任职情况，是否与公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员存在亲属关系、关联关系
    
    1、开璇智能少数股东的基本情况、任职经历
    
    开璇智能的少数股东为储建华、王刚、扶文树、韦汉培，分别持有开璇智能17%、8%、4%、1%股权。四人的基本情况、任职经历如下：
    
    （1）储建华
    
    储建华，男，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008年中国科学院研究生院博士毕业，东南大学电气工程博士后。2008年至2014年任中国科学院合肥物质科学研究院副研究员；2014年至今任苏州工业职业技术学院（以下简称“苏工院”）机电工程系副研究员，机器人导航与定位、微特电机与控制技术研究方向；2015年至今，担任南京名相文化传媒有限公司法定代表人、执行董事；2016年至今，担任科爱佳法定代表人、执行董事、总经理；2017年至今担任开璇智能法定代表人、董事、总经理。
    
    2016年2月，储建华设立科爱佳，认缴出资120万元、持股80%，高霞（储建华配偶）认缴出资22.5万元、持股15%，高新浩认缴出资7.5万元、持股5%。2016年9月，发行人、苏州众创空间投资管理有限公司通过受让股权（原股东已认缴尚未实缴的出资）及增资成为科爱佳的股东，科爱佳的股权结构相应变更为：储建华持股55%、高霞（储建华配偶）持股10%、苏州众创空间投资管理有限公司持股20%、发行人持股10%、高新浩持股5%。其后，科爱佳股权结构未再发生变更。科爱佳主营产品为光栅尺、有源球栅直线位移测量及高精度测角系统。储建华担任科爱佳法定代表人、执行董事、总经理，其配偶高霞担任科爱佳监事。
    
    2017年4月，储建华与发行人、王刚共同设立开璇智能并由发行人控股，开璇智能主要从事电机、驱动器、控制器、自动化控制设备、机电一体化产品的研发、生产和销售。储建华担任开璇智能法定代表人、董事、总经理。
    
    （2）王刚
    
    王刚，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005年浙江工业大学硕士毕业。2005年至2010年期间，任职杭州通灵自动化股份有限公司电气工程师；2010年至2017年，任职杭州伺洋电子科技有限公司董事、项目主管，主要从事电气自动化技术研究；2017年至今担任开璇智能董事、副总经理。
    
    （3）扶文树
    
    扶文树，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007年东南大学博士毕业；2007年至2010年，任职南京北方信息产业集团工程师；2010年至2014年任职南京埃斯顿自动化股份有限公司项目经理；2015年至今担任南京吴西扬电子技术有限公司监事；2016年至今任南京信息职业技术学院（以下简称“南信院”）教师，主要从事网络通讯技术研究；2017年至今，担任开璇智能董事、副总经理。
    
    （4）韦汉培
    
    韦汉培，男，1992年出生，曾用名韦平平，中国国籍，无境外永久居留权。2018年江苏科技大学硕士毕业；2018年至今，担任开璇智能监事、研发主管。
    
    2、开璇智能少数股东在发行人或子公司的任职情况
    
    储建华、王刚、扶文树、韦汉培未在发行人层面任职，其在发行人子公司层面任职情况如下：
    
        姓名                             发行人子公司层面任职情况
    
    
    储建华 开璇智能（发行人控股子公司）：董事、总经理
    
    科爱佳（发行人参股公司）：执行董事、总经理
    
    王刚 开璇智能（发行人控股子公司）：董事、副总经理
    
    扶文树 开璇智能（发行人控股子公司）：董事、副总经理
    
    韦汉培 开璇智能（发行人控股子公司）：监事、研发主管
    
    3、开璇智能少数股东与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系、关联关系
    
    经核查，开璇智能少数股东与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系、关联关系。
    
    （二）公司机电一体化产品的相关技术来源，是否存在纠纷或潜在纠纷
    
    1、机电一体化产品的相关技术来源
    
    发行人机电一体化产品是顺应市场新需求，在发行人已有谐波减速器系列化产品的技术基础上进行技术延伸，将伺服系统、谐波减速器、传感器集成模块，为客户提供更为标准化的解决方案。
    
    发行人机电一体化产品核心技术的形成，所需要的谐波减速器是发行人全新开发的高刚性、高精度以及独特结构的谐波减速器，同时新成立开璇智能研发团队开发与谐波减速器相匹配的结构紧凑型KMF系列中空无框力矩电机，同步开发与专用电机配套的内置总线型伺服驱动器，通过三年自主研发，解决了小型化、大电流、强抗干扰特性等关键难点，并形成了大功率无刷直流电机转矩波动控制装置及控制方法、大功率永磁同步电机制动能量回收装置及控制方法、电流实时调节技术等专有技术。
    
    在专有结构谐波减速器、无框力矩电机、内置总线型伺服驱动器的基础上开发的机电一体化产品历经反复试验和多次样机产品迭代，形成了中空结构/模块化/高精度/高转矩密度一体化谐波减速模组技术、中空结构谐波减速一体机超薄超轻化技术、谐波减速一体机轻量化强负载输出技术、正交90度双轴旋转输出的两自由度复合关节、模块化并联关节等专有技术。
    
    针对不同行业自主开发成功KAH、KAT、KGM、KAS多个系列机电一体化产品，达到极低振动、高精度、高刚性、低温升、智能化驱动、IP67防护等级、超长精度保持寿命、耐受极限温度等优异特性。
    
    相关核心技术如下：技术名称 技术简介 形成时间 对应专利 对应产品
    
                  1. 降压斩波电路和升压斩波
                  电路配合使用，使得电池储
     大功率永磁   能单元处在合理的充放电状                                         KGM系列谐波减
     同步电机制   态，可有效回收永磁同步电                 大功率永磁同步电机制    速模组；KDE 系
     动能量回收   机制动生成的能量              2017.7     动 能 量 回 收 装 置  列伺服驱动器；
     装置及控制   2.在驱动系统欠压时通过该                 （ZL201720867131.9）   KMF 系列无框力
     方法         回收能量及时对其作出补                                           矩电机
                  偿，避免大功率永磁同步电
                  机能耗制动造成的能量浪费
                  1.一体化设计、加工、装配、
                  检测，解决不同硬件的匹配
                  性问题，大幅降低振动和噪
     中空结构谐   声，提高整机寿命，实现惯
     波减单元一   量匹配，减少轴向和径向跳                                         KAH、KAT 系列
     体化、智能   动，减少不同心度              2017.9     集成式中空型减速电机    旋 转 执 行 器；
     化、模块化   2.从整体上解决单元散热，润               （ZL201721146577.9）   KGM系列谐波减
     技术         滑脂泄漏，实现高防护等级                                         速模组
                  3.通过结构共用，降低单元尺
                  寸和重量
                  4.一体化设计优化公差配合
                  与尺寸链，实现高精度装配
                  1.融合谐波减速器、无框力矩
     高精度、高   电机、编码器、制动器等于                                         KAS、KAH 系列
     转矩密度一   一体，结构紧凑轻巧,高精度，              集 成 式 减 速 电 机  旋 转 执 行 器；
     体化谐波减   高转矩密度                    2017.9     （ZL201721146550.X）  KGM系列谐波减
     速模组       2.易于生产，质量一致性和可                                       速模组
                  靠性高
                  3.安装维护方便
                  1.非换相期间和换相期间采
                  用不同的方法控制转矩波
     大功率无刷   动，控制方法灵活，有效防                                         KGM系列谐波减
     直流电机转   止电网波动导致驱动系统过                 大功率无刷直流电机转    速模组； KDE系
     矩波动控制   压欠压，进而造成无刷直流      2017.9     矩 波 动 控 制 装 置  列伺服驱动器；
     装置及控制   电机输出转矩波动                         （ZL201720865571.0）   KMF 系列无框力
     方法         2. 实现无刷直流电机换相过                                        矩电机
                  程导致的换相转矩波动最小
                  化
                  1.发明并联式结构，极大的减
     模块化并联   小整体机构的轴向总长，特                 一种并联式机器人关节    KGM系列谐波减
     关节技术     别适用于服务和商用机器人     2018.11    用     一     体     机  速模组；KMF 系
                  2. 结构紧凑，精度高，模块                （ZL201821883591.1）   列无框力矩电机
                  化，安装维护简单
                  1.实时调整电机电流限流值，                                       KAH、KAT、系列
                  提高电机运行的可靠性和安                一种用于电机的限流自    旋 转 执 行 器；
     电流实时调   全性                         2018.11    动     调     节     器  KGM系列谐波减
     节技术       2.有效消除电网扰动对电机                 （ZL201811361728.1）   速模组；KMF系
                  控制的影响，提高了对电机                                        列无框力矩电机
                  的控制精度
      技术名称            技术简介            形成时间           对应专利             对应产品
     正 交90度    1.复合关节具有两自由度，实
     双轴旋转输   现正交90度双轴旋转输出功                一种 AGV 小车行走转   KAH、KAS系列旋
     出的两自由   能                            2019.4     向   复   合   关   节  转执行器
     度复合关节   2.结构扁平，输出精度高，功               （ZL201920608483.1）
                  率密度大，防护等级高
                  1.中空超薄型外转子谐波减
     中空结构谐   速一体机轴向尺寸短，比同                 一种中空超薄型外转子    KAH、KAS系列旋
     波减速一体   等功率密度的其他谐波减速      2019.5     谐 波 减 速 一 体 机  转执行器；KGM
     机超薄超轻   一体机更薄                               （ZL201920670802.1）   系列谐波减速模
     化技术       2. 全闭环控制，高精度输出                                        组
                  3. 中空穿线，结构兼容性强
     谐波减速一   1.轻量化结构，高转矩/体积                一种超薄型外转子谐波    KAH、KAS 系列
     体机轻量化   比                            2019.5     减   速   一   体   机  旋 转 执 行 器；
     强负载输出   2.刚性高，负载能力强                     （ZL201920668383.8）   KGM系列谐波减
     技术         3.低振动、低噪音                                                 速模组
    
    
    经核查，发行人机电一体化产品核心专有技术已申请并取得专利证书，取得方式均为原始取得并处于有效状态。
    
    开璇智能少数股东中韦汉培毕业后直接加入开璇智能，不存在原任职单位；其他少数股东储建华、扶文树、王刚曾在其他单位任职，储建华、扶文树、王刚已书面确认，发行人机电一体化产品所使用的核心技术是开璇智能研发团队自主研发，并不依赖其在原任职单位的研究成果，不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    储建华、扶文树所在单位苏工院、南信院已经分别书面确认和同意储建华/扶文树在开璇智能投资及任职情况，并确认储建华/扶文树“不存在使用我院物质、技术、资料及其他资产以及侵犯我院知识产权及其他经济权益的情形”、“不存在任何争议或纠纷”。
    
    2、机电一体化产品的技术来源是否存在纠纷或潜在纠纷
    
    根据发行人的说明并经本所律师在中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索、查阅苏工院/南信院分别出具的书面确认文件、访谈开璇智能少数股东、查询开璇智能少数股东出具的书面确认，发行人机电一体化产品的技术来源不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    （三）核查过程和核查意见
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
    
    （1）查阅开璇智能工商资料；
    
    （2）查阅科爱佳工商资料；
    
    （3）访谈开璇智能少数股东；
    
    （4）取得开璇智能少数股东签署的访谈记录；
    
    （5）查阅开璇智能少数股东签署的调查表；
    
    （6）登陆苏工院、南信院网站，查询储建华、扶文树分别在苏工院、南信院的任职信息；
    
    （7）查阅发行人控股股东、实际控制人签署的调查表；
    
    （8）查阅发行人董事、监事、高级管理人员签署的调查表；
    
    （9）查阅苏工院、南信院分别出具的书面确认文件。
    
    2、核查意见
    
    经核查，根据本所律师具备的法律专业知识所能够作出的合理判断，本所律师认为：
    
    （1）开璇智能的少数股东与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系、关联关系。
    
    （2）发行人机电一体化产品的相关技术为发行人自主研发，技术来源不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    二、 《审核问询函》问题2
    
    2. 关于员工持股平台
    
    根据招股说明书，2015年，公司搭建了员工持股平台众盛投资与众普投资；目前，众盛投资与众普投资分别持有发行人1.14%的股份，实际控制人之妹左晖担任执行事务合伙人；众盛投资与众普投资承诺锁定期为上市之日起12个月；公司监事会主席申显峰通过众普投资、监事陈志华及钱月明通过众盛投资间接持有公司股权。根据律师工作报告，众盛投资与众普投资目前分别有30名、34名合伙人，均为发行人（或其子公司）员工。
    
    请发行人披露：众盛投资与众普投资的人员构成、人员离职后的权益处理。
    
    请发行人说明：（1）众盛投资与众普投资内部流转及退出机制；（2）实际控制人左昱昱、左晶或其妹左晖是否实际控制该等员工持股平台，如否，请提供充分依据及理由。
    
    另请发行人律师对上述问题进行核查并发表明确意见。回复：
    
    （一）众盛投资与众普投资的人员构成
    
    1、众盛投资的人员构成
    
    众盛投资为发行人员工持股平台，截至本补充法律意见书出具之日，众盛投资持有发行人1.1421%的股份，众盛投资的合伙人均为发行人（或其子公司）员工，人员构成如下：
    
     序号       合伙人姓名      出资金额（万元）  出资比例（%）          任职情况
       1           左晖               1.00             2.00             国际业务经理
            （执行事务合伙人）
       2          孟江华              6.00             12.00             物流部经理
       3          钱月明              5.00             10.00           品质部经理/监事
       4          郁建业              4.50             9.00         通用精密制造部副经理
       5          徐海林              4.00             8.00              装备部经理
       6           沈燕               3.00             6.00              财务部经理
       7           许波               2.50             5.00         特种精密制造部副经理
       8          庄晓琴              2.50             5.00             技术部工程师
       9          施丽强              2.00             4.00          通用精密制造部员工
      10         阮光云              2.00             4.00             技术部工程师
      11         孙进晨              2.00             4.00              材料工程师
      12         陈志华              2.00             4.00           数据中心主任/监事
      13         陆敏江              1.00             2.00              装备部员工
      14         赵庆杰              1.00             2.00              装备部员工
      15         黄海霞              1.00             2.00             物流部副经理
      16         陈东美              1.00             2.00              研检部员工
      17          梁丽               1.00             2.00             生产部副经理
      18          凌娟               1.00             2.00              研检部员工
      19         翟桂华              1.00             2.00              研检部员工
      20         胡红梅              0.50             1.00              研检部员工
      21         祁翠兰              0.50             1.00              研检部员工
      22         郑安平              0.50             1.00              研检部员工
      23         刘年平              0.50             1.00              研检部员工
      24         仲召艳              0.50             1.00              品质部员工
      25         顾文骁              0.50             1.00              材料工程师
      26         张九红              0.50             1.00              研检部员工
      27          郁群               0.50             1.00          通用精密制造部员工
      28         田晓春              0.50             1.00              品质部员工
      29         柳春华              0.50             1.00              品质部员工
      30         张伟琴              0.50             1.00              财务部会计
      31         洪增宝              1.00             2.00              品质部主管
               总计                  50.00            100.00                  -
    
    
    注：洪增宝为首次申报后新增合伙人。洪增宝系发行人员工，通过受让左晖持有的1万元财产份额成为众盛投资有限合伙人。
    
    2、众普投资的人员构成
    
    众普投资为发行人员工持股平台，截至本补充法律意见书出具之日，众普投资持有发行人1.1421%的股份，众普投资的合伙人均为发行人（或其子公司）员工，人员构成如下：
    
     序号       合伙人姓名       出资金额（万元）   出资比例（%）        任职情况
       1           左晖                5.50              11.00           国际业务经理
            （执行事务合伙人）
       2          张静平               5.00              10.00         机器人应用部经理
       3          李建伟               5.00              10.00           技术部副经理
       4           赵军                5.00              10.00        特种精密制造部经理
       5          李炳华               5.00              10.00        通用精密制造部经理
       6          申显峰               3.00              6.00         人力资源总监/监事
       7          邵永斌               2.50              5.00            技术部经理
       8          王召军               2.50              5.00           研检部副经理
       9           张灵                2.00              4.00           测试中心经理
      10         袁建康               1.50              3.00             后勤经理
      11         袁红卫               1.00              2.00            装备部员工
      12          秦龙                1.00              2.00       特种精密制造部副经理
      13         范晨燕               1.00              2.00          营销部销售内勤
      14         祝春阳               0.50              1.00        通用精密制造部员工
      15         谢叶红               0.50              1.00            研检部员工
      16          朱平                0.50              1.00            研检部员工
      17         孙大刚               0.50              1.00            装备部员工
      18         阮光春               0.50              1.00        通用精密制造部员工
      19         张亚春               0.50              1.00        通用精密制造部员工
      20          徐尚                0.50              1.00        通用精密制造部员工
      21          颜红                0.50              1.00           技术部工程师
      22          叶帅                0.50              1.00        特种精密制造部员工
      23         祁春妹               0.50              1.00           技术部工程师
      24          王芳                0.50              1.00            研检部员工
      25         赵寅晖               0.50              1.00        通用精密制造部员工
      26         李玉林               0.50              1.00            研检部员工
      27          帅伟                0.50              1.00        通用精密制造部员工
      28          朱瑶                0.50              1.00            研检部员工
      29         薛留音               0.50              1.00            研检部员工
      30         戴波浪               0.50              1.00            品质部员工
      31          胥容                0.50              1.00            研检部员工
      32          李琼                0.50              1.00        通用精密制造部员工
      33         马建芳               0.50              1.00            研检部员工
               总计                   50.00             100.00                -
    
    
    注：首次申报后，阮丽萍因个人原因离职，因此将所持0.5万元财产份额转让给左晖并退出众普投资。
    
    （二）众盛投资、众普投资人员离职后的权益处理
    
    根据众盛投资、众普投资全体合伙人签署的《合伙人公约书》，众盛投资、众普投资合伙人离职后，其所持众盛投资、众普投资权益份额需要转让给普通合伙人左晖，具体如下：
    
    “第八条 在职工持股平台的合伙企业存续期间，有下列情形之一的，合伙人可以退伙，并且也应当退伙：（一）合伙人与绿的谐波或其子公司的劳动聘用合同终止，即合伙人从绿的谐波或其子公司离职（注：不论合伙人离职的原因是合伙人主动辞职还是被聘用单位解雇）；（二）合伙人从绿的谐波或其子公司退休；（三）合伙人因工作能力、工作态度以及非因工伤而发生或导致的身体健康不适合其当前在绿的谐波或其子公司工作岗位，或其他原因而不能胜任其在绿的谐波或其子公司的工作岗位的要求，而被要求调换工作岗位；（四）合伙人供职于绿的谐波或其子公司并连续2年年度绩效考核不达标的；（五）其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务。
    
    合伙人发生以上情形之一，其可主动提出退伙，并只需要向执行事务合伙人书面提出退伙申请。执行事务合伙人接到退伙通知后30日内作出同意其退伙的书面决定，该退伙的书面决定作出之日即生效。
    
    合伙人发生以上情形之一，其不主动提出退伙的，执行事务合伙人有权代表全体合伙人的利益要求该合伙人退伙并作出退伙的书面决定，该退伙书面决定作出之日即生效。
    
    执行事务合伙人自作出同意或要求退伙人退伙的书面决定后15日内办理该退伙人的退伙工商变更登记手续。
    
    合伙人发生以上情形而退伙时，其他合伙人一致同意并授权执行事务合伙人受让退伙人退伙所转让的合伙企业财产份额，其他合伙人应配合签署退伙及办理工商变更登记涉及的手续文件。
    
    第九条 合伙人退伙，执行事务合伙人应按退伙人入伙于职工持股平台合伙企业而缴纳的出资额，退还退伙人退伙财产份额”。
    
    （三）众盛投资与众普投资内部流转及退出机制
    
    1、内部流转机制
    
    根据合伙人公约书，自合伙企业成立之日起，任何一方如需转让其在合伙企业中的财产份额，均应事先取得执行事务合伙人的同意，且仅可向执行事务合伙人或执行事务合伙人指定的第三方（第三方应为发行人或其子公司员工）转让，无需取得其他合伙人或合伙人会议批准，其他合伙人同意放弃优先购买权，并应配合签署份额转让及办理工商变更登记涉及的手续文件。
    
    2、退出机制
    
    根据众盛投资、众普投资合伙协议，新合伙人入伙，由普通合伙人同意（因普通合伙人是管理方），依法订立书面入伙协议。
    
    在合伙企业存续期间，有下列情形之一的，合伙人可以退伙：（1）合伙协议约定的退伙事由出现；（2）经全体合伙人一致同意；（3）发生合伙人难以继续参加合伙的事由；（4）其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务；（5）有限合伙人无意在本合伙企业继续经营。合伙人退伙时，由普通合伙人同意（因普通合伙人是管理方），并依法订立书面退伙协议。
    
    普通合伙人具有下列情形之一的，有限合伙人具有下列第（1）、（3）、（4）、（5）项情形之一的，当然退伙：（1）作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡；（2）个人丧失偿债能力；（3）作为合伙人的法人或者其他组织依法被吊销营业执照、责令关闭、撤销，或者被宣告破产；（4）法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有相关资格而丧失该资格；（5）合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行。普通合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应当提前三十日通知其他合伙人。
    
    合伙人有下列情形之一的，经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名：（1）未履行出资义务；（2）因故意或者重大过失给合伙企业造成损失；（3）执行合伙事务时有不正当行为；（4）发生合伙协议约定的事由。
    
    合伙人公约书第八条和第九条约定了合伙人发生离职、退休、被公司要求调换岗位等情形时的退出机制，具体请见《审核问询函》问题2“（二）众盛投资、众普投资人员离职后的权益处理”部分的回复。
    
    （四）实际控制人左昱昱、左晶或其妹左晖是否实际控制该等员工持股平台，如否，请提供充分依据及理由
    
    1、关于左晖是否控制众盛投资、众普投资
    
    根据众盛投资、众普投资合伙协议，合伙人对合伙企业有关事项作出决议，实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法。合伙企业的下列事项应当经全体合伙人一致同意：（1）改变合伙企业的名称；（2）改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点；（3）处分合伙企业的不动产；（4）转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利；（5）以合伙企业名义为他人提供担保；（6）聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。
    
    尽管有上述约定，根据众盛投资、众普投资合伙协议及合伙人公约书，考虑到：（1）左晖分别为众盛投资、众普投资的唯一普通合伙人；（2）众盛投资、众普投资由普通合伙人执行合伙事务，执行事务合伙人负责合伙企业日常运营，对外代表合伙企业；（3）众盛投资、众普投资新合伙人入伙或合伙人退伙时，由普通合伙人同意；（4）合伙人如需转让其在合伙企业中的财产份额，均应事先取得执行事务合伙人的同意，且仅可向执行事务合伙人或执行事务合伙人指定的第三方（第三方应为发行人或其子公司员工）转让；（5）合伙人发生合伙人公约书第八条退伙情形时，执行事务合伙人有权代表全体合伙人的利益同意或要求该合伙人退伙并作出退伙的书面决定，该退伙书面决定作出之日即生效，且其他合伙人一致同意并授权执行事务合伙人受让退伙人退伙所转让的合伙企业财产份额。经审慎认定，实际控制人左昱昱、左晶之妹左晖对众盛投资、众普投资构成控制。
    
    2、众盛投资、众普投资承诺股份锁定36个月
    
    考虑到发行人控股股东、实际控制人左昱昱、左晶与左晖系兄妹关系，经全体合伙人决议同意，众盛投资、众普投资延长股份锁定期至36个月，具体承诺如下：
    
    自公司首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本企业直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。如相关法律法规及规范性文件或中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构对股份锁定期有其他要求，本企业同意对本企业所持公司股份的锁定期进行相应调整。
    
    （五）核查过程和核查意见
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
    
    （1）查阅众盛投资、众普投资工商资料；
    
    （2）审阅众盛投资、众普投资合伙协议；
    
    （3）审阅众盛投资、众普投资合伙人公约书；
    
    （4）查阅发行人员工花名册；
    
    （5）查阅众盛投资、众普投资合伙人变更记录及转让对价支付凭证；
    
    （6）向发行人确认相关员工任职情况；
    
    （7）审阅众盛投资、众普投资延长股份锁定期的合伙人决议和承诺。
    
    2、核查意见
    
    经核查，根据本所律师具备的法律专业知识所能够作出的合理判断，本所律师认为：
    
    （1）发行人员工持股平台众盛投资、众普投资已根据合伙协议及合伙人公约书建立了内部流转及退出机制。
    
    （2）发行人实际控制人左昱昱、左晶之妹左晖控制众盛投资、众普投资。众盛投资、众普投资承诺股份锁定期至36个月，不违反《科创板股票发行上市审核问答（二）》有关股份锁定期的规定。
    
    三、 《审核问询函》问题8.4
    
    请保荐机构和发行人律师对下列事项进行核查并发表明确意见：报告期内发行人的进出口活动是否符合海关、税务等相关法律法规的规定，是否存在违法违规行为，是否存在受到行政处罚的法律风险。
    
    回复：
    
    （一）报告期内发行人的进出口活动符合海关、税务规定，不存在违法违规行为，不存在受到行政处罚的法律风险
    
    1、海关
    
    为从事进出口活动，发行人产品出口主体（即发行人及其子公司恒加金属、开璇智能）已办理对外贸易经营者备案登记及海关进出口货物收发货人报关注册登记，具体如下：
    
    （1）海关进出口货物收发货人报关注册登记
    
       公司名称      海关注册编码           企业经营类别           核发日期      有效期
       绿的谐波       3205969765         进出口货物收发货人        2018.11.9      长期
       恒加金属       3205962605         进出口货物收发货人       2015.6.19      长期
       开璇智能       3205966H10        进出口货物收发货人        2018.8.8       长期
    
    
    （2）对外贸易经营者备案
    
              经营者                    备案登记编号                    备案日期
             绿的谐波                    01817976                     2018.11.6
             恒加金属                    01347921                     2014.7.11
             开璇智能                    03333405                     2018.8.2
    
    
    经登录中国海关企业进出口信用信息公示平台（http://credit.customs.gov.cn）查询，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司恒加金属、开璇智能无信用信息异常情况、无行政处罚信息。
    
    根据苏州海关出具的《证明》，报告期内未发现发行人及其子公司恒加金属、开璇智能因违反法律法规受到海关行政处罚的情事。
    
    2、税务
    
    根据《出口货物退（免）税管理办法（试行）》等相关规定，发行人自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。报告期内发行人及其子公司恒加金属、开璇智能享受的出口退税优惠，符合税务规定。
    
    经登陆国家税务总局江苏省税务局网站查询“非正常户信息查询”、“欠税查询”、“重大税收违法案件信息公布栏”（http://jiangsu.chinatax.gov.cn），截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司恒加金属、开璇智能未被列入“非正常户”、不存在欠税信息及重大税收违法案件信息。
    
    根据国家税务总局苏州市吴中区税务局出具的《证明》，发行人及其子公司恒加金属、开璇智能的纳税征管状态正常，报告期内发行人及其子公司恒加金属、开璇智能申报的税款已全部入库，未发现欠缴已申报税款，未发现违法违章记录。
    
    发行人已书面确认，报告期内公司的进出口活动符合海关、税务规定，不存在违法违规行为，不存在受到行政处罚的法律风险。
    
    （二）核查过程和核查意见
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
    
    （1）查阅发行人及其子公司恒加金属、开璇智能对外贸易经营者备案登记及海关进出口货物收发货人报关注册登记文件；
    
    （2）登录中国海关企业进出口信用信息公示平台查询发行人及其子公司恒加金属、开璇智能进出口信用信息及行政处罚情况；
    
    （3）查阅苏州海关就发行人及其子公司恒加金属、开璇智能进出口活动出具的合规证明文件；
    
    （4）查阅国家税务总局苏州市吴中区税务局就发行人及其子公司恒加金属、开璇智能纳税情况出具的合规证明文件；
    
    （5）登陆国家税务总局江苏省税务局网站查询“非正常户信息查询”、“欠税查询”、“重大税收违法案件信息公布栏”信息；
    
    （6）取得发行人的书面确认。
    
    2、核查意见
    
    经核查，报告期内发行人的进出口活动符合海关、税务规定，不存在违法违规行为，不存在受到行政处罚的法律风险。
    
    四、 《审核问询函》问题10.1
    
    10.1根据招股说明书，公司境内经销商为苏州工业园区东茂工业设备有限公司（以下简称苏州东茂）、厦门品行机电有限公司及深圳品行机电设备有限公司。公司境内经销收入分别为5,823.80万元、6,621.78万元和3,330.80万元，占境内销售比重分别为42.15%、36.90%和26.33%。2017年至2019年，公司向苏州东茂销售商品金额分别为4,960.37万元、5,014.21万元和2,380.72万元；2017年、2018年，苏州东茂均为公司第一大客户，其实际控制人陈正东同时为公司股东，持有公司0.80%股权，且报告期内曾任公司监事。
    
    请发行人说明：（1）苏州东茂的具体情况，除公司产品外，是否代理销售其他公司产品及其内容、占比；（2）结合报告期内经销及其返利情况，分析公司与苏州东茂关联交易公允性，公司与苏州东茂是否存在利益输送，公司对苏州东茂是否存在依赖，如否，请提供充分依据及理由。
    
    回复：
    
    （一）苏州东茂的具体情况，除公司产品外，是否代理销售其他公司产品及其内容、占比
    
    苏州东茂的具体情况如下：公司名称 苏州工业园区东茂工业设备有限公司
    
     法定代表人    李春红
     成立日期      2010年5月27日
     经营地址      苏州工业园区东环路1408号1幢1605室
     股权结构      陈正东持股60.00%，李春红持股40.00%
     注册资本      100万元
                   销售：减速机、变速机、风机、传动设备、机电设备、仪器仪表、齿轮、气动工
     经营范围      具及设备、液压设备、电动工具、建筑机械、发电设备，并提供上述产品的技术
                   服务、技术咨询；从事上述产品的进出口业务（国家限制经营或禁止进出口的商
                   品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    
    根据发行人的书面确认，苏州东茂与发行人合作前已是全球知名RV减速器厂商日本纳博特斯克的代理商，拥有多年精密减速器销售经验，在行业内销售渠道广泛，售前售后服务能力出色。除了代理销售发行人的谐波减速器外，其他主要代理纳博特斯克的RV减速器，2017-2019年，其他收入占苏州东茂销售收入的比例分别为41%、50%及46%。
    
    （二）结合报告期内经销及其返利情况，分析公司与苏州东茂关联交易公允性，公司与苏州东茂是否存在利益输送，公司对苏州东茂是否存在依赖，如否，请提供充分依据及理由。
    
    1、发行人与苏州东茂关联交易公允性
    
    报告期内，发行人对苏州东茂不存在返利。发行人向苏州东茂销售的产品为各型号谐波减速器，由于谐波减速器型号规格存在较大差异，谐波减速器价格不能准确反应关联交易的公允性，因此选取毛利率作为比较指标。发行人向苏州东茂以及除苏州东茂以外的其他客户销售谐波减速器的毛利率情况如下：
    
                           客户                         2019年     2018年     2017年
              向苏州东茂销售谐波减速器毛利率             56.90%     55.52%     56.44%
           剔除向苏州东茂销售后谐波减速器毛利率          59.49%     59.00%     59.43%
    
    
    由上表可见，报告期内，公司向苏州东茂销售谐波减速器毛利率的略低于剔除苏州东茂后的整体毛利率，大致处于同一水平。发行人与苏州东茂开展合作，主要是希望能够借助苏州东茂多年的精密减速器销售经验以及广泛的行业销售渠道，协助发行人开拓市场，发行人向苏州东茂销售价格略低于直接向终端客户销售价格，具备商业合理性。发行人与苏州东茂之间不存在利益输送的情形。
    
    2、公司对苏州东茂是否存在依赖
    
    发行人对苏州东茂不存在依赖，具体理由如下：
    
    （1）终端客户在选择供应商时更加看重技术能力和产品质量
    
    谐波减速器是机器人的核心零部件之一，下游机器人厂商在选择谐波减速器供应商时态度往往较为慎重。由于全球范围内能够提供高质量谐波减速器的厂商数量有限，下游客户在选择供应商时考虑的主要因素是技术能力和产品质量。发行人与苏州东茂开展合作，主要是借助苏州东茂丰富的减速器销售经验以及行业客户资源，与下游客户初步建立联系。客户最终选择采购发行人的谐波减速器产品，主要原因是认可发行人技术水平以及产品性能。
    
    （2）发行人直销收入占比已在不断提升
    
    在谐波减速器业务发展初期阶段，与更多的下游厂商开展合作，提升品牌知名度是发行人业务发展的核心诉求。因此，发行人选择采用多种方式开拓市场，与销售经验、客户资源丰富经销商进行合作是一种有效的手段，能够为发行人节约大量人力及业务资源。但是随着发行人业务规模的扩大，绿的谐波品牌知名度不断提升，发行人售前售后服务队伍也在不断扩充，越来越多的客户选择直接与发行人开展业务合作，报告期内发行人直销收入占比逐年上升，苏州东茂销售占比逐年降低，分别为28.52%、23.02%、12.94%，呈现明显下降趋势。
    
    （三）核查过程和核查意见
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本次发行中介机构履行了以下核查程序：
    
    （1）对发行人管理层以及苏州东茂实际控制人进行访谈，了解发行人与苏州东茂合作的背景以及商业合理性；
    
    （2）取得苏州东茂对外销售明细，并对其主要终端客户进行访谈，核查苏州东茂最终实现销售情况；
    
    （3）查阅发行人与苏州东茂签订的经销合同，分析主要条款，并将发行人销售给苏州东茂谐波减速器产品的价格与毛利率与其他客户进行对比，核查交易价格的公允性。
    
    2、核查意见
    
    经核查，根据本所律师具备的法律专业知识所能够作出的合理判断，发行人与苏州东茂关联交易价格公允，不存在利益输送，对苏州东茂不存在依赖。
    
    五、 《审核问询函》问题10.2
    
    10.2根据发行上市申请文件，发行人全资子公司恒加金属于2018年11月以130万元的价格向普拉米实际控制人顾建祖转让所持有的全部20%普拉米股权，2017 年及 2018 年，普拉米向发行人提供零部件粗加工服务，采购金额分别为1,158.89万元和1,142.24万元，占营业成本比重分别为12.46%和10.17%。2019年未向普拉米采购外协服务。
    
    请发行人说明：（1）顾建祖基本情况，是否与公司及其控股股东、实际控制人、董监高存在关联关系、亲属关系或其他利益关系；（2）转让价格的公允性；（3）普拉米是否掌握发行人核心技术，发行人是否具备相应能力或采取其他方案能够替代普拉米的加工服务；（4）普拉米是否只为发行人提供服务，是否有其他客户，发行人占其销售收入的比例；（5）发行人与普拉米的购销关系，报告期内发行人与普拉米之间交易的必要性、合理性、公允性，普拉米是否为发行人代垫成本、费用等。
    
    另请发行人律师、申报会计师对上述10.1-10.2事项进行核查，并对关联方、关联关系、关联交易相关信息披露的完整性、关联交易的必要性、合理性和公允性，是否存在严重影响独立性或显失公平的关联交易发表明确意见。
    
    回复：
    
    （一）顾建祖基本情况，是否与公司及其控股股东、实际控制人、董监高存在关联关系、亲属关系或其他利益关系
    
    顾建祖，男，1968年出生，中国国籍，毕业于南京大学物理系，现为普拉米实际控制人。
    
    顾建祖与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高不存在关联关系、亲属关系或其他利益关系。
    
    （二）转让价格的公允性
    
    普拉米实际控制人顾建祖在零部件粗加工业务方面有较为丰富的经验，由于发行人原先场地、人员受限，因此发行人拟将部分机加工委托外协加工商进行处理。在与顾建祖接触后，双方达成合作意向，2012年9月共同出资设立普拉米为发行人提供外协服务，其中恒加金属出资20万元，持有普拉米20%股权。
    
    2018年，因发行人业务量显著上升，出于提升生产效率、降低生产成本考虑，发行人通过老厂区改造、新建厂房等方式增加了零部件粗加工产能，逐步将外协业务转由自行生产。由于与普拉米业务往来逐渐减少，发行人因此于2018年12月将持有的普拉米20%股权以130万元的价格转让给其实际控制人顾建祖，实现从普拉米的退出，发行人转让普拉米股权的价格参照转让前普拉米账面净资产确定，具备公允性。
    
    （三）普拉米是否掌握发行人核心技术，发行人是否具备相应能力或采取其他方案能够替代普拉米的加工服务
    
    1、普拉米是否掌握发行人核心技术
    
    普拉米为发行人进行委托加工的外协供应商，主要从事机加工工序，不掌握发行人的核心技术。通过将机加工工序委托给普拉米的方式组织生产，发行人可以更加及时地响应客户需求、减少成本投入、提高供货速度，将有限的资源与精力集中在谐波减速器等主要产品的核心工序。
    
    2、发行人是否具备相应能力或采取其他方案能够替代普拉米的加工服务
    
    发行人具备相应能力替代普拉米的加工服务，发行人目前已通过自建生产线的方式，将原由普拉米进行机加工的工序转为自行处理。截至本补充法律意见书出具之日，发行人自建生产线运行情况良好，停止与普拉米的业务合作未对发行人生产经营造成不利影响。
    
    （四）普拉米是否只为发行人提供服务，是否有其他客户，发行人占其销售收入的比例
    
    由于普拉米产能有限，为保证其能够优先为发行人提供服务，满足发行人生产需求，因此双方签订了排他性协议，在普拉米与发行人合作期间，保证发行人的业务优先权，不得与发行人存在潜在商业竞争关系的第三方开展业务。2018年，发行人逐步停止与普拉米合作后，为维持生产经营，普拉米开始自行开拓新客户开展业务。
    
    （五）发行人与普拉米的购销关系，报告期内发行人与普拉米之间交易的必要性、合理性、公允性，普拉米是否为发行人代垫成本、费用等
    
    1、发行人与普拉米的购销关系
    
    报告期内，发行人与普拉米的购销关系为普拉米是发行人外协供应商，由发行人提供原材料，普拉米对金属原材料进行机加工，双方按照实际委外数量进行款项结算。报告期内，发行人与普拉米之间的关联交易具体情况如下：
    
    单位：万元
    
          关联方        关联交易内容        2019年度        2018年度       2017年度
          普拉米         支付加工费             -            1,142.24        1,158.89
    
    
    2、报告期内发行人与普拉米之间交易的必要性、合理性、公允性
    
    （1）交易的必要性、合理性
    
    1）与普拉米的关联交易为双方主营业务范畴，具有商业实质
    
    ①普拉米的主营业务
    
    普拉米是一家专业从事精密金属零部件生产和销售的企业，经营范围覆盖研发、生产、加工、销售机械设备及配件、轴承、五金、金属制品等。普拉米具有完整的机加工生产线，具备对机械产品进行加工的能力。
    
    ②发行人的主营业务
    
    发行人是一家专业从事精密传动装置研发、设计、生产和销售的高新技术企业，产品包括谐波减速器、机电一体化执行器及精密零部件。发行人产品的基础原材料是金属材料，生产过程中需对金属材料进行机加工。
    
    ③与普拉米的交易为双方主营业务范畴，具有商业实质
    
    报告期内，发行人向普拉米采购机加工委托加工服务，该工序为生产谐波减速器环节中的必要工序，发行人与普拉米的交易属于双方的主营业务范畴，具有商业实质。
    
    2）与普拉米进行交易出于公司业务发展需要
    
    普拉米具备较强的机加工能力，加工质量符合发行人生产谐波减速器的需求。同时，经过协商双方签订了排他性合作协议，普拉米能够优先满足发行人生产需
    
    要，保证服务的及时性。因此发行人向普拉米采购外协服务，有利于双方业务的
    
    发展。
    
    综上，上述关联交易系双方根据商业需求开展的合作，对合作双方的发展而言均具有必要性、合理性。
    
    （2）交易的公允性
    
    1）交易条件的说明
    
    报告期内，经过将与普拉米签订的协议和与前十大外协供应商关联方签订的协议对比核查，发行人向普拉米采购外协服务的协议在信用政策、付款方式、工艺指标、验收方式等主要方面均与非关联客户无重大差异，交易条件公允。
    
    2）交易价格的公允性
    
    发行人对普拉米的外协采购主要为机加工，加工对象主要为柔性轴承和滚子轴承，该工序包含了多道细分工序，且价格由于产品图纸差异，产品种类繁多且规格不一，因此不同供应商的报价不具备可比性。发行人根据各道细分工序的市场价格，对普拉米所有工序的市场价格之和进行了测算，并与向普拉米采购价格对比如下：
    
    单位：元/工时
    
            品种             直径（英寸）           市场价格            普拉米价格
                              2英寸以下              51.84                55.17
          柔性轴承             2-4英寸                66.21                64.66
                              4英寸以上              95.92                94.83
                              2英寸以下              66.63                75.86
          滚子轴承             2-4英寸                79.03                92.53
                              4英寸以上             134.50              112.07
    
    
    由上表可见，对于部分规格型号的产品，发行人向普拉米采购价格略高于市场价格，主要是普拉米能够整合多道细分工序，相比单个工序累加存在一定溢价，具备合理性。
    
    3、普拉米是否为发行人代垫成本、费用等
    
    普拉米不存在为发行人代垫成本、费用的情况。
    
    （六）核查过程和核查意见
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本次发行中介机构履行了以下核查程序：
    
    （1）查阅实际控制人、董事、监事、高级管理人员调查表；
    
    （2）通过国家企业信用信息公示系统查询并了解主要关联方工商信息；
    
    （3）收集并查阅关联交易合同；
    
    （4）对发行人管理层进行访谈，了解关联交易发生的背景与商业合理性；
    
    （5）对关联交易必要性、合理性进行核查，对关联交易的条款、价格与非关联方的交易条款、价格进行对比，以核查关联交易的公允性。
    
    2、核查意见
    
    经核查，根据本所律师具备的法律专业知识所能够作出的合理判断，本所律师认为：
    
    （1）发行人对报告期内关联方、关联关系、关联交易的相关信息披露完整；
    
    （2）关联交易具备必要性、合理性和公允性；
    
    （3）发行人不存在严重影响独立性或显失公平的关联交易。
    
    六、 《审核问询函》问题27.11
    
    请发行人严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》第九十四条规定，披露对报告期经营活动、财务状况或未来发展等具有重要影响的已履行和正在履行的合同情况，并披露合同的重大性水平，对于经销合同和其他框架合同，披露报告期内合同已履行金额。
    
    请保荐机构、发行人律师全面核查发行人重大合同的披露是否完整、准确。回复：
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
    
    （1）获取发行人报告期内销售合同、采购合同等合同明细；
    
    （2）查阅发行人提供的销售和采购等重大合同原件，复核合同金额、合同内容、履行期间；
    
    （3）查阅《招股说明书》。
    
    2、核查意见
    
    经核查，发行人已在《招股说明书》第十一节之“一、重要合同”部分补充披露了合同的重要性水平以及对报告期经营活动、财务状况或未来发展等具有重要影响的已履行的合同，并披露了经销合同和其他框架合同报告期内已履行金额。发行人披露的重大合同完整、准确。
    
    本补充法律意见书正本三份，副本若干，经本所经办律师签字并加盖本所公章后生效。
    
    （以下无正文）（本页无正文，为《北京市君合律师事务所关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行 A 股股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》之签署页）
    
    北京市君合律师事务所
    
    律师事务所负责人：
    
    肖 微
    
    经办律师：
    
    赵吉奎
    
    薛天天
    
    年 月 日
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书（二）
    
    中国.北京建国门北大街8号华润大厦20层邮编:100005电话:(010)85191300传真:(010)85191350
    
    目 录
    
    释 义···························································································73
    
    一、《审核问询函》问题·································································75
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书（二）
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司：
    
    北京市君合律师事务所（以下简称“本所”）为具有从事法律业务资格的律师事务所。本所根据与苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“发行人”）签订的《法律顾问协议》，以特聘法律顾问的身份，就发行人申请首次公开发行人民币普通股股票（以下简称“A股”）并在上海证券交易所（以下简称“上交所”）科创板上市（以下简称“本次发行上市”）事宜，出具法律意见书。
    
    本所已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发办法》”）及《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则12号》”）等法律、法规及国务院所属部门所颁发的规章及其他规范性文件（以下简称“规范性文件”）的规定出具《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行 A股股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）、《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行 A 股股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。
    
    针对上交所向发行人下发的《关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（审核）[2020]251号，以下简称“《审核问询函》”）的要求，本所现就《审核问询函》中要求本所律师核查的事项所涉及的法律问题，出具本补充法律意见书。
    
    为出具本补充法律意见书，本所按照我国有关法律、行政法规和部门规章的规定及规范性文件的要求，在《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》所依据事实的基础上，就出具本补充法律意见书所涉事实进行了补充调查，并就有关事项向发行人董事、监事及高级管理人员作了询问并进行了必要的讨论，取得了由发行人获取并向本所提供的证明和文件。
    
    本所律师特别提示发行人，上述文件或者证明所提供的信息将被本所律师所信赖，发行人及其董事、监事及高级管理人员应当对其确认或证明之事项的真实性、准确性、完整性承担完全的法律责任。本所律师得到发行人如下保证：发行人已经提供了本所律师认为出具补充法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或口头证言，有关副本材料或者复印件与原件一致。对于出具本补充法
    
    律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖政府有关
    
    部门、发行人或其董事、监事及高级管理人员、或者其他有关机构出具的证言、
    
    声明和保证、说明或者证明文件作出判断。
    
    在本补充法律意见书中，除非上下文另有说明，所使用的术语和定义与《法律意见书》及《律师工作报告》中使用的术语和定义具有相同的含义，本所在《法律意见书》及《律师工作报告》中所做出的声明同样适用于本补充法律意见书。
    
    本补充法律意见书仅供发行人为本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的。本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法定文件，随同其他申报材料一同上报，并依法对本补充法律意见书承担相应的法律责任。
    
    本所律师作为本次发行上市的特聘专项法律顾问，已按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对因出具本补充法律意见书而需提供或披露的资料、文件和有关事实以及所涉及的法律问题进行了合理、必要及可能的补充核查与验证，并在此基础上出具补充法律意见书如下：
    
    释 义
    
                   发行人、公司、   指  苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（根据上下文也可涵
                   绿的谐波股份        盖其前身苏州绿的谐波传动科技有限公司）
                   绿的谐波有限     指  苏州绿的谐波传动科技有限公司，发行人的前身
                   先进制造业基金   指  国投先进制造产业投资基金（有限合伙）、先进制造产业
         投资基金（有限合伙）
                   谱润投资         指  上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）
                   三峡金石         指  三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                   方广资本         指  苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
                   中信并购基金     指  中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
                   众普投资         指  苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）
                   众盛投资         指  苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）
                   恒加金属         指  苏州市恒加金属制品有限公司，系发行人的全资子公司
                   开璇智能         指  江苏开璇智能科技有限公司，系发行人的控股子公司
                   钧微动力         指  江苏钧微动力科技有限公司，系发行人的全资子公司
                   麻雀智能         指  苏州麻雀智能科技有限公司，系发行人的全资子公司
                   恒加新精密       指  苏州市恒加新精密机械科技有限公司
                   科爱佳           指  苏州科爱佳自动化科技有限公司，系发行人的参股公司
                   瑞步康           指  苏州瑞步康医疗科技有限公司，系发行人的参股公司
                   机器人创新公司   指  广东省机器人创新中心有限公司，系发行人的参股公司
                   普拉米           指  苏州普拉米精密机械有限公司
                   苏州东茂         指  苏州工业园区东茂工业设备有限公司
                   中国证监会       指  中国证券监督管理委员会
                   上交所           指  上海证券交易所
                   苏工院           指  苏州工业职业技术学院
                   南信院           指  南京信息职业技术学院
                   保荐人/国泰君    指  国泰君安证券股份有限公司
                   安
                   本所/君合        指  北京市君合律师事务所
                   天衡             指  天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
                   本次发行上市     指  发行人首次公开发行人民币 A 股股票并在上海证券交易
         所科创板上市的行为
                   《证券法》       指  《中华人民共和国证券法》（2019年修订）
                   《公司法》       指  《中华人民共和国公司法》（2018年修订）
                   《科创板首发办   指  《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
                   法》
                   《上市公司章程   指  《上市公司章程指引（2019年修订）》
                   指引》
                   《科创板上市规   指  《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                   则》
                   《公司章程》     指  发行人现行有效且经苏州市行政审批局备案的《苏州绿的
         谐波传动科技股份有限公司章程》
                   《公司章程（草      经发行人2020年第一次临时股东大会会议审议通过并将
                   案）》           指  在本次发行上市后施行的《苏州绿的谐波传动科技股份有
         限公司章程》（草案）
                   《律师工作报        本所2020年4月3日出具的《关于苏州绿的谐波传动科
                   告》             指  技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市
         的律师工作报告》
         本所2020年4月3日出具的《关于苏州绿的谐波传动科
                   《法律意见书》   指  技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市
         的法律意见书》
                   《补充法律意见      本所2020年5月20日出具的《关于苏州绿的谐波传动科
                   书（一）》          技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市
         的补充法律意见书（一）》
                   元               指  人民币元
    
    
    一、 《审核问询函》问题7
    
    7. 关于开璇智能
    
    根据首轮问询回复，发行人控股子公司开璇智能的少数股东储建华持有开璇智能17%股权，任职开璇智能董事、总经理；王刚、扶文树分别持有开璇智能8%、4%股权，任职开璇智能董事、副总经理；韦汉培持有开璇智能1%股权，任职开璇智能监事、研发主管。储建华现为苏州工业职业技术学院机电工程系副研究员，研究方向为机器人导航与定位、微特电机与控制技术研究方向；扶文树现为南京信息职业技术学院教师，主要从事网络通讯科技研究。除二人外，公司员工李健亦为苏州工业职业技术学院机电工程系讲师。就其对外投资创办企业及在外任职情况，上述三人已取得所在单位书面确认。
    
    请发行人：（1）结合开璇智能的公司章程、董监高选任及组成、三会运作情况等，根据企业会计准则的规定，进一步说明发行人拥有对开璇智能的权力，将其纳入合并报表范围的理由及其充分性；（2）进一步说明储建华、扶文树、王刚、韦汉培、李健等人是否直接或间接持有发行人的股份，李健在发行人及其控股子公司的具体任职情况，发行人是否为扶文树缴纳社保、公积金，如是，是否与其任职单位缴纳存在冲突，是否合法合规；（3）进一步说明除储建华、扶文树、李健等三人外，是否存在其他类似情况，该等人员在外任职情况与发行人是否存在潜在的利益冲突，如是，有无具体、有效的防范措施。
    
    另请发行人律师对上述问题进行核查，并发表明确意见；请申报会计师就第（1）问进行核查，并发表明确意见。
    
    回复：
    
    （一）结合开璇智能的公司章程、董监高选任及组成、三会运作情况等，根据企业会计准则的规定，进一步说明发行人拥有对开璇智能的权力，将其纳入合并报表范围的理由及其充分性
    
    1、发行人单独持有开璇智能70%股权、对开璇智能股东会具有绝对控制力
    
    根据开璇智能公司章程，股东会为开璇智能的最高权力机构，股东会对公司增加或减少注册资本、合并、分立、解散、变更公司形式为股份有限公司而需作出决议时，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。股东会对其他事项作出决议，必须经代表半数以上表决权的股东通过。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。
    
    发行人持有开璇智能70%股权，其他少数股东储建华、王刚、扶文树、韦汉培分别持有开璇智能17%、8%、4%、1%股权，发行人占绝对控股地位。发行人单独持有的表决权已超过开璇智能全部表决权的三分之二，能够单独通过或否决开璇智能股东会决议，对开璇智能股东会具有绝对控制力。
    
    2、发行人主导开璇智能董事会，对开璇智能董事会具有重大影响
    
    根据开璇智能公司章程，公司董事会由5名董事组成、由股东会选举产生。董事会设董事长1名，由董事会全体成员从公司董事中选举产生。经核实，开璇智能5名董事中，左昱昱、左晶由发行人提名，储建华、王刚、扶文树由其本人提名。左晶担任开璇智能董事长。
    
    经向储建华、王刚、扶文树核实，储建华、王刚、扶文树之间在开璇智能股东会或者董事会层面均不存在任何一致行动关系或一致行动安排。
    
    经向开璇智能全体股东核实，开璇智能董事会会议需由过半数的董事出席；董事会作出决议，需经全体董事的过半数通过。开璇智能董事会在审议如下事项时，须经发行人委派的董事同意：（1）债权融资（包括但不限于借款、贷款）方案；（2）对外担保；（3）发明专利许可、转让、质押或其他方式处置；（4）决定和批准总经理提出的重要报告，如：研发及经营计划、资金使用计划、企业筹借资金或对外债权融资计划等；（5）单笔超过300万元的交易或支出。
    
    综上，考虑到发行人在开璇智能董事会层面拥有的董事席位优势、其他股东提名董事的分散程度、开璇智能的董事长一直由发行人提名董事担任、发行人提名的董事对债权融资及对外担保等事项享有“一票否决权”等情况，发行人能够主导开璇智能董事会。
    
    3、开璇智能未设置监事会、2名监事其中1名由发行人提名
    
    根据开璇智能公司章程，开璇智能不设监事会，设监事2名，由股东会选举产生，任期三年，任期届满，连选可以连任。
    
    开璇智能现任监事中，监事冯斌由发行人提名，监事韦汉培由其本人提名，前述2名监事经提名人提名后由开璇智能股东会选举产生。
    
    4、发行人能够对开璇智能经营管理施加重大影响
    
    根据开璇智能公司章程，公司设总经理一名，由董事会聘任或者解聘。总经理担任公司法定代表人。开璇智能董事会聘任储建华担任公司总经理。
    
    经核实，开璇智能财务负责人沈燕由发行人委派，开璇智能研发及经营计划、资金使用计划、筹借资金或对外债权融资计划等重要经营事项须经董事会审议并取得发行人委派的董事同意，发行人能够通过董事会对开璇智能经营管理施加重大影响。
    
    5、开璇智能三会运作情况
    
    开璇智能未设置监事会。自设立以来，开璇智能股东会决议均经全体股东一致通过、董事会决议均经全体董事一致通过。
    
    6、发行人将开璇智能纳入合并报表的理由及其充分性
    
    （1）发行人能够控制开璇智能，将其纳入合并报表具有合理性和充分性
    
    根据《公司法》第216条，控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能
    
    够实际支配公司行为的人。
    
    根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》第7条规定，“合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本准则所称相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等”。
    
    根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》第13条、第14条，“除非有确凿证据表明其不能主导被投资方相关活动，下列情况，表明投资方对被投资方拥有权力：（一）投资方持有被投资方半数以上的表决权的”、“投资方持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断投资方持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为投资方对被投资方拥有权力：（一）投资方持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。（二）投资方和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。（三）其他合同安排产生的权利。（四）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况”。
    
    如上所述，发行人绝对控股开璇智能、对开璇智能股东会具有绝对控制力；发行人拥有开璇智能董事会相对多数席位、对部分事项享有“一票否决权”、其他董事各方均无法单独控制董事会且无一致行动，发行人主导开璇智能董事会；发行人能够通过董事会对开璇智能经营管理施加重要影响，且开璇智能财务负责人由发行人委派，因此，发行人对开璇智能构成控制，将其纳入合并报表具有合理性和充分性。
    
    （2）发行人与少数股东设立开璇智能的背景和目的
    
    根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》第8条，“投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括：（一）被投资方的设立目的。（二）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。（三）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。（四）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。（五）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（六）投资方与其他方的关系”。
    
    为了在已有谐波减速器的基础上向机电一体化产品进行技术延伸，2017年4月，发行人与储建华等合资成立开璇智能并由发行人控股，开璇智能主要从事电机、驱动器、控制器、自动化控制设备、机电一体化产品的研发、生产和销售，其机电一体化产品是在发行人已有谐波减速器系列化产品的技术基础上进行的技术延伸。考虑到开璇智能尚处于成长期、为提高储建华等人组成的管理团队的参与度、保持开璇智能经营决策和发展思维的开放性，发行人同意储建华等加入开璇智能董事会并参与开璇智能董事会决议。经储建华等确认，其参加开璇智能董事会的目的并不在于控制开璇智能董事会、其亦无意谋求对开璇智能的控制地位。
    
    （3）开璇智能少数股东不存在一致行动，亦不谋求控制开璇智能
    
    经向开璇智能少数股东核实，为借助发行人谐波减速器的技术平台、实现产学研有机结合，相关少数股东与发行人合资组建开璇智能，其投资及任职于开璇智能并不以谋求控制权为目的。
    
    经向开璇智能小股东核实，相关少数股东不存在一致行动关系或一致行动安排，其尊重并认可发行人对开璇智能的控制权及控制地位，无意谋求对开璇智能的控制权。
    
    据此，发行人将开璇智能纳入合并报表范围符合《企业会计准则》的规定。
    
    （二）进一步说明储建华、扶文树、王刚、韦汉培、李健等人是否直接或间接持有发行人的股份，李健在发行人及其控股子公司的具体任职情况，发行人是否为扶文树缴纳社保、公积金，如是，是否与其任职单位缴纳存在冲突，是否合法合规
    
    1、进一步说明储建华、扶文树、王刚、韦汉培、李健等人是否直接或间接持有发行人的股份
    
    经核实，储建华、扶文树、王刚、韦汉培、李健等人以及开璇智能其他员工均未直接或间接持有发行人股份。
    
    2、李健在发行人及其控股子公司的具体任职情况
    
    经核实，李健未在发行人层面任职，其在开璇智能担任电机工程师。
    
    3、发行人是否为扶文树缴纳社保、公积金，如是，是否与其任职单位缴纳存在冲突，是否合法合规
    
    根据发行人提供的银行凭证及缴费明细表，开璇智能为扶文树缴纳社保、公积金。
    
    经与扶文树核实，自其在开璇智能任职以来，仅在开璇智能缴纳社保和公积金，因人事档案转移等手续未办妥，虽然扶文树2016年已正式入职南信院，但一直未在南信院缴纳社保和公积金，不存在两地同时缴纳社保和公积金的情况。扶文树并书面确认，未来会主动避免出现两地缴纳社保公积金的情形，确保仅在一地缴纳社保和公积金。
    
    （三）进一步说明除储建华、扶文树、李健等三人外，是否存在其他类似情况，该等人员在外任职情况与发行人是否存在潜在的利益冲突，如是，有无具体、有效的防范措施
    
    1、进一步说明除储建华、扶文树、李健等三人外，是否存在其他类似情况
    
    经核实，除储建华、扶文树、李健三人外，开璇智能不存在其他员工同时在高校任职的情况。
    
    2、该等人员在外任职情况与发行人是否存在潜在的利益冲突，如是，有无具体、有效的防范措施
    
    储建华、扶文树、李健作为高校教师在企业投资或任职，符合中共中央办公厅、国务院办公厅《关于实行以增加知识价值为导向分配政策的若干意见》、人力资源社会保障部《关于支持和鼓励事业单位专业技术人员创新创业的指导意见》（人社部规[2017]4号）有关“允许科研人员从事兼职工作获得合法收入。科研
    
    人员在履行好岗位职责、完成本职工作的前提下，经所在单位同意，可以到企业
    
    和其他科研机构、高校、社会组织等兼职并取得合法报酬”、“支持和鼓励事业单
    
    位专业技术人员兼职创新或者在职创办企业。支持和鼓励事业单位专业技术人员
    
    到与本单位业务领域相近企业、科研机构、高校、社会组织等兼职，或者利用与
    
    本人从事专业相关的创业项目在职创办企业，是鼓励事业单位专业技术人员合理
    
    利用时间，挖掘创新潜力的重要举措，有助于推动科技成果加快向现实生产力转
    
    化”等政策精神。
    
    苏工院、南信院已经分别书面确认和同意储建华、扶文树、李健在开璇智能任职情况，并确认储建华、扶文树、李健“不存在使用我院物质、技术、资料及其他资产以及侵犯我院知识产权及其他经济权益的情形”、“不存在任何争议或纠纷”。
    
    经核查，储建华、扶文树、李健的任职单位苏工院、南信院与发行人及其子公司（含开璇智能）不存在业务往来，与发行人及其子公司（含开璇智能）不存在共同客户或供应商的情况，与发行人及其子公司（含开璇智能）之间不存在利益冲突。
    
    （四）核查过程和核查意见
    
    1、核查过程
    
    就上述事项，本所律师履行了以下核查程序：
    
    （1）查阅开璇智能工商资料；
    
    （2）查阅开璇智能公司章程；
    
    （3）查阅开璇智能三会决议；
    
    （4）访谈开璇智能少数股东；
    
    （5）查阅开璇智能少数股东调查表；
    
    （6）取得开璇智能少数股东和发行人出具的确认和说明文件；
    
    （7）查阅开璇智能员工花名册、社保公积金缴费明细；
    
    （8）查阅苏工院、南信院出具的书面文件。
    
    2、核查意见
    
    经核查，本所律师认为：
    
    （1）发行人对开璇智能绝对控股，将其纳入合并报表范围具有充分依据；
    
    （2）储建华、扶文树、王刚、韦汉培、李健等人均未直接或间接持有发行人的股份；
    
    （3）扶文树在开璇智能任职以来，仅在开璇智能缴纳社保和公积金，不存在两地同时缴纳社保和公积金的情况。
    
    （4）除储建华、扶文树、李健三人外，开璇智能不存在其他员工同时在高校任职的情况。苏工院、南信院与发行人及其子公司（含开璇智能）不存在业务往来，与发行人及其子公司（含开璇智能）不存在共同客户或供应商的情况，与发行人及其子公司（含开璇智能）之间不存在利益冲突。
    
    本补充法律意见书正本三份，副本若干，经本所经办律师签字并加盖本所公章后生效。
    
    （以下无正文）（本页无正文，为《北京市君合律师事务所关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行 A 股股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》之签署页）
    
    北京市君合律师事务所
    
    律师事务所负责人：
    
    肖 微
    
    经办律师：
    
    赵吉奎
    
    薛天天
    
    年 月 日
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    律师工作报告
    
    中国.北京建国门北大街8号华润大厦20层邮编:100005电话:（010）85191300传真:（010）85191350
    
    目 录
    
    引 言..............................................................................................................................5
    
    正 文..............................................................................................................................9
    
    一、 本次发行上市的批准和授权........................................................................11
    
    二、 发行人本次发行上市的主体资格................................................................13
    
    三、 本次发行上市的实质条件............................................................................15
    
    四、 发行人的设立................................................................................................22
    
    五、 发起人和股东................................................................................................38
    
    六、 发行人的股本及演变....................................................................................46
    
    七、 发行人的业务................................................................................................47
    
    八、 关联交易和同业竞争....................................................................................50
    
    九、 发行人的主要财产........................................................................................61
    
    十、 发行人的重大债权债务................................................................................86
    
    十一、 发行人的重大资产变化及收购兼并.....................................................87
    
    十二、 发行人章程的制定与修改.....................................................................89
    
    十三、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作.................90
    
    十四、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化.....................................91
    
    十五、 发行人的税务.........................................................................................94
    
    十六、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准.....................................98
    
    十七、 发行人募股资金的运用.........................................................................98
    
    十八、 发行人的业务发展目标.......................................................................101
    
    十九、 诉讼、仲裁或行政处罚.......................................................................102
    
    二十、 发行人招股说明书法律风险的评价...................................................103
    
    20/F, China Resources Building
    
    8 Jianguomenbei Avenue
    
    Beijing 100005, PRC
    
    T: （86-10） 8519-1300
    
    F: （86-10） 8519-1350
    
    junhebj@junhe.com
    
    北京市君合律师事务所
    
    关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
    
    首次公开发行A股股票并在科创板上市的
    
    律师工作报告
    
    苏州绿的谐波传动科技股份有限公司：
    
    北京市君合律师事务所（以下简称“本所”）为具有从事法律业务资格的律师事务所。本所根据与苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“发行人”）签订的《法律顾问协议》，以特聘法律顾问的身份，就发行人申请首次公开发行人民币普通股股票（以下简称“A股”）并在上海证券交易所（以下简称“上交所”）科创板上市（以下简称“本次发行上市”）事宜，出具本律师工作报告。
    
    本律师工作报告根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发办法》”）及《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称“《编报规则12号》”）等法律、法规及国务院所属部门所颁发的规章及其他规范性文件（以下简称“规范性文件”）的规定而出具。
    
    为出具本律师工作报告，本所律师对发行人本次发行与上市的主体资格及其具备的条件进行了调查，查阅了本所律师认为出具本律师工作报告所需查阅的文件，包括但不限于涉及主体资格、授权批准、发行及上市的实质条件、发行人设立演变过程及其独立性、发行人的主要业务及资产、发起人及其股东、发行人与股东之间的关联交易及同业竞争、发行人的重大债权债务关系、发行人的税务、发行人的章程及股东大会、董事会与监事会的运行情况、发行人董事、监事及高级管理人员情况、发行人的诉讼、仲裁或行政处罚、募股资金的运用等方面的有关记录、资料和证明，以及有关法律、法规和规范性文件，并就有关事项向董事会成员及高级管理人员作了询问并进行了必要的讨论。
    
    在前述调查过程中，本所律师得到发行人如下保证：发行人已经提供了本所律师认为出具律师工作报告所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或口头证言。经本所律师核查，有关副本材料或者复印件与原件一致。
    
    本所律师依据本律师工作报告出具之日以前已经发生或存在的事实及国家正式公布、实施的法律、法规和规范性法律文件，并基于对有关事实的了解和对法律的理解发表法律意见。
    
    对于出具本律师工作报告至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖政府有关部门、发行人或者其他有关机构出具的证明文件作出判断。
    
    本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题发表意见，并不对有关审计、资产评估、投资决策等发表意见。本所律师在本律师工作报告中对有关会计报表、审计报告、验资报告和评估报告、内部控制鉴证报告等专业报告中某些数据和结论的引述，不表明本所律师对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。对本次发行上市所涉及的财务数据等专业事项，本所律师不具备发表评论意见的资格和能力，对此本所律师依赖具备资质的专业机构的意见对该等专业问题作出判断。
    
    本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本律师工作报告出具之日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本律师工作报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
    
    本所律师同意发行人在有关本次发行上市的《招股说明书》（以下简称“《招股说明书》”）中引用本律师工作报告的意见及结论，但该引述不应采取任何可能导致对本所意见的理解出现偏差的方式进行。
    
    本律师工作报告仅供发行人本次发行上市之目的使用，不得用作任何其它目的。本所律师同意发行人将本律师工作报告作为其申请本次发行上市的申请材料的组成部分，并依法对所出具的法律意见承担责任。
    
    引 言
    
    一、律师事务所及经办律师简介
    
    本所是经北京市司法局批准于一九八九年四月在北京正式注册成立的合伙制律师事务所，并领取了《律师事务所执业许可证》（统一社会信用代码：31110000E000169525），获得从事律师业务的合法资格。
    
    本次签名律师是赵吉奎律师和薛天天律师。
    
    赵吉奎律师2005年毕业于北京大学法学院，获民事诉讼法硕士学位；同年加入本所，现为本所合伙人。
    
    赵吉奎律师自从事律师业务以来，主要从事公司、证券、资本运营等方面的法律服务。
    
    赵吉奎律师先后参与了多家企业重组、改制、私募及境内外股票的发行与上市、再融资、并购工作。
    
    赵吉奎律师在证券方面的主要业绩有新疆东方环宇燃气股份有限公司 IPO项目、福建傲农生物科技集团股份有限公司IPO项目、郑州三晖电气股份有限公司IPO项目、新天科技股份有限公司IPO项目、江苏凤凰出版传媒股份有限公司IPO项目、史丹利化肥股份有限公司IPO项目、广东塔牌集团股份有限公司IPO项目、北京首旅酒店（集团）股份有限公司重大资产重组暨收购如家酒店集团股权项目、曲美家居集团股份有限公司重大资产重组暨要约收购Ekornes项目、杭州联络互动信息科技股份有限公司重大资产重组暨收购美国Newegg公司股权项目、科达集团股份有限公司重大资产重组项目、杭州联络互动信息科技股份有限公司定向增发项目、广联达软件股份有限公司公司债券项目、亿晶光电科技股份有限公司定向增发项目、杭州联络互动信息科技股份有限公司（原杭州新世纪信息技术股份有限公司）重大资产重组项目、海洋石油工程股份有限公司定向增发项目、宏达高科控股股份有限公司定向增发项目、广东塔牌集团股份有限公司可转债项目等。
    
    赵吉奎律师的联系方式为：
    
    通讯地址：北京建国门北大街8号华润大厦20层君合律师事务所
    
    邮政编码：100005
    
    电话：010-85191300 传真：010-85191350
    
    薛天天律师2009年毕业于中国政法大学商学院，获管理学学士学位，2011年毕业于中国政法大学法学院，获法学学士学位；同年加入本所，现为本所律师。
    
    薛天天律师自从事律师业务以来，主要从事公司、证券、投资、基金等方面的法律实务，曾先后参与多家企业的尽职调查、改制、重组、发债、在境内外公开发行股票及上市、上市公司重大资产重组及再融资的工作。
    
    薛天天律师在证券方面的主要业绩有福建傲农生物科技集团股份有限公司IPO项目、新疆鑫泰天然气股份有限公司IPO项目、天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司IPO项目、新疆鑫泰天然气股份有限公司要约收购亚美能源股权暨重大资产重组项目、天津膜天膜科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目等。
    
    薛天天律师的联系方式为：
    
    通讯地址：北京市建国门北大街8号华润大厦20层
    
    邮政编码：100005
    
    电话：010-85191300 传真：010-85191350
    
    二、本所制作本律师工作报告和法律意见书的工作过程包括：
    
    （一）对发行人本次发行上市的相关法律事项进行核查和验证（以下简称“查验”），并编制查验计划，明确需要查验的具体事项、查验工作程序、查验方法等
    
    本所接受发行人委托担任本次发行上市的专项法律顾问后，依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》、《编报规则12号》和中国证监会的其他有关规定，结合发行人实际情况编制了查验计划，明确了需要查验的具体事项、查验工作程序、查验方法；就以下需要查验的事项向发行人及其他相关方提交了全面的法律尽职调查文件清单及指引：（1）本次发行上市的批准和授权；（2）发行人本次发行上市的主体资格；（3）本次发
    
    行上市的实质条件；（4）发行人的设立及历史沿革；（5）发行人的独立性；（6）
    
    发行人的股本、股权结构及其演变；（7）发行人的股东和实际控制人及其出资；
    
    （8）发行人的业务；（9）关联交易及同业竞争；（10）发行人的主要财产；（11）
    
    发行人的重大债权债务；（12）发行人的重大资产变化及收购兼并；（13）发行人
    
    公司章程的制定与修改；（14）发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规
    
    范运作；（15）发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化；（16）发行人的税
    
    务；（17）发行人的劳动管理、社会保险和住房公积金规范运作；（18）发行人的
    
    环境保护和产品质量、技术等标准；（19）发行人的募集资金运用和业务发展目
    
    标；（20）诉讼、仲裁或重大违法行为；（21）为发行人本次发行上市正式出具审
    
    计报告、评估报告等专业报告的中介机构及签字人员的主体资质。
    
    本所指派律师向发行人及相关各方介绍律师在本次发行上市中的地位、作用、工作内容和步骤，认真解释了法律尽职调查目的、内容、要求、过程和责任，并
    
    逐项回答了发行人及相关各方提出的问题，使其充分了解法律尽职调查的目的、
    
    过程、方式及严肃性和可能发生的法律后果。
    
    为全面落实查验计划，本所及其指派律师遵循审慎性及重要性原则，合理、充分地运用了面谈、书面审查、实地调查、查询、计算、复核等方式进行查验，收集相关法律文件和证据资料。对与法律相关的业务事项，本所及其指派律师履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项履行普通人一般的注意义务。
    
    在查验过程中，本所及其指派律师不时对查验计划的落实情况进行评估和总结，并根据业务的进展情况，对其予以适当调整，多次向发行人及相关方提交补充尽职调查文件清单。
    
    本所及其指派律师归类整理了核查和验证中形成的各类工作记录和获取的材料，并对法律意见书等文件中各具体意见所依据的事实、国家相关规定以及律师的分析判断作出说明，形成记录清晰的工作底稿。
    
    （二）随时以口头或书面形式回答发行人提出的法律咨询，并协助发行人解决有关法律问题
    
    针对查验工作中发现的问题及发行人提出的法律咨询，本所律师通过书面或口头形式，及时向发行人提出了相应的建议和要求；本所律师并参加发行人关于本次发行上市的中介机构协调会及其他会议，与其他中介机构共同讨论与本次发行上市有关的重要问题及解决方案；对于查验过程中发现的问题及发行人与各中介讨论的问题，本所律师督促与协助发行人依法解决，促使其规范运作。
    
    （三）参与对发行人的辅导工作
    
    本所还根据保荐机构的安排，对发行人董事、监事、高级管理人员进行了《公司法》、《证券法》等相关法律法规的培训，协助发行人董事、监事、高级管理人员了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。
    
    （四）参与发行人本次发行上市的准备工作
    
    本所律师全程参与了发行人本次发行上市的工作，出席中介机构协调会和相关专题会议，与发行人和其他中介机构一起，拟定发行上市方案和实施计划。
    
    为协助发行人完善法人治理结构，满足首次公开发行股票和上市的条件，本所协助发行人按照相关法律法规的要求，制定和修改了《公司章程》、《公司章程（草案）》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他一系列公司治理文件，并督促发行人实际执行。
    
    本所还参与了《招股说明书（申报稿）》有关内容的讨论和修改，审阅了相关申请文件。
    
    （五）本所内核人员对本所本次发行上市项目组出具的法律意见进行复核
    
    对本所及其指派律师从事本次发行上市所出具的法律意见，本所内核人员认真进行了复核，并就法律意见的出具、相关法律问题的解决等问题与项目组律师沟通和讨论。项目组律师根据内核意见，修改完善了本律师工作报告和法律意见书。
    
    （六）出具律师工作报告和法律意见书
    
    基于上述工作，本所及其指派律师按照《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的要求，在查验相关材料和事实的基础上，依据有关法律、行政法规及规范性文件的规定，对相关法律问题进行认真分析和判断后，制作本律师工作报告、法律意见书，对本次发行上市有关事项的合法性发表明确、审慎的结论性意见。
    
    正 文
    
    为本律师工作报告表述方便，在本律师工作报告中，除非另有说明，以下词汇具有如下含义：
    
     发行人、公司、指  苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（根据上下文也可涵
     绿的谐波股份      盖其前身苏州绿的谐波传动科技有限公司）
     绿的谐波有限  指  苏州绿的谐波传动科技有限公司，发行人的前身
     先进制造业基  指  国投先进制造产业投资基金（有限合伙）、先进制造产业
     金                投资基金（有限合伙）
     谱润投资      指  上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）
     三峡金石      指  三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     方广资本      指  苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
     中信并购基金  指  中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
     苏州众普      指  苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）
     苏州众盛      指  苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）
     恒加金属      指  苏州市恒加金属制品有限公司，系发行人的全资子公司
     开璇智能      指  江苏开璇智能科技有限公司，系发行人的控股子公司
     钧微动力      指  江苏钧微动力科技有限公司，系发行人的全资子公司
     麻雀智能      指  苏州麻雀智能科技有限公司，系发行人的全资子公司
     恒加新精密    指  苏州市恒加新精密机械科技有限公司
     科爱佳        指  苏州科爱佳自动化科技有限公司，系发行人的参股公司
     瑞步康        指  苏州瑞步康医疗科技有限公司，系发行人的参股公司
     机器人创新公  指  广东省机器人创新中心有限公司，系发行人的参股公司
     司
     普拉米        指  苏州普拉米精密机械有限公司
     东茂设备      指  苏州工业园区东茂工业设备有限公司
     中国证监会    指  中国证券监督管理委员会
     上交所        指  上海证券交易所
     工商局        指  工商行政管理局
     市监局        指  市场监督管理局
     商标局        指  中华人民共和国国家工商行政管理局商标局
     发改委        指  发展和改革委员会
     保荐人/国泰君  指  国泰君安证券股份有限公司
     安
     本所/君合      指  北京市君合律师事务所
     天衡          指  天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
     本次发行上市  指  发行人首次公开发行人民币A股股票并在上海证券交易所
                       科创板上市的行为
     《证券法》    指  《中华人民共和国证券法》（2019年修订）
     《公司法》    指  《中华人民共和国公司法》（2018年修订）
     《科创板首发  指  《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
     办法》
     《上市公司章  指  《上市公司章程指引（2019年修订）》
     程指引》
     《科创板上市  指  《上海证券交易所科创板股票上市规则》
     规则》
     《公司章程》  指  发行人现行有效且经苏州市行政审批局备案的《苏州绿的
                       谐波传动科技股份有限公司章程》
     《公司章程        经发行人2020年第一次临时股东大会会议审议通过并将在
     （草案）》    指  本次发行上市后施行的《苏州绿的谐波传动科技股份有限
                       公司章程》（草案）
     《近三年审计      天衡为本次发行上市出具的关于发行人2017年、2018年、
     报告》        指  2019年财务报表的《苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
                       财务报表审计报告》（天衡审字（2020）00276号）
     《内部控制鉴  指  天衡为本次发行上市出具的《苏州绿的谐波传动科技股份
     证报告》          有限公司内部控制鉴证报告》（天衡专字（2020）00231号）
     《纳税情况专      天衡为本次发行上市出具的《苏州绿的谐波传动科技股份
     项说明》      指  有限公司最近三年税收缴纳及税收优惠情况的说明》（天
                       衡专字（2020）00233号）
     《非经常性损      天衡为本次发行上市出具的《苏州绿的谐波传动科技股份
     益专项审核报  指  有限公司非经常性损益明细表审核报告》（天衡专字（2020）
     告》              00232号）
     《出资复核报  指  天衡为本次发行上市出具的《关于苏州绿的谐波传动科技
     告》              股份有限公司出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号）
     元            指  人民币元
    
    
    一、 本次发行上市的批准和授权
    
    1、发行人于2020年3月23日召开2020年第一次临时股东大会会议，会议审议通过了关于发行人申请在中国境内向社会公众发行新股并在上海证券交易所科创板上市的相关议案。基本发行方案如下：
    
    （1）发行股票的种类、面值
    
    本次发行股票的种类为人民币普通股股票（A股），每股面值为人民币1元。
    
    （2）发行股票规模
    
    公司公开发行股份数量不超过3,010.42万股，且不低于公司发行后总股本的25%。本次公开发行股份均为新股，不安排公司股东公开发售老股。
    
    公司可以就本次发行安排超额配售选择权，是否安排超额配售选择权及超额配售选择权的具体内容由公司与主承销商在发行前协商确定。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的15%。
    
    若中国证监会或上交所对公开发行股票发行数量另有要求的，公司公开发行股份数量将根据监管要求进一步调整。
    
    （3）发行对象
    
    符合资格和条件的询价对象和在上交所开立账户符合科创板投资者适当性管理要求的投资者（国家法律、法规禁止购买者除外）。
    
    公司本次发行股票可以向战略投资者配售，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的20%。于公司选择向战略投资者配售的情况下，公司应当与战略投资者事先签署配售协议。公司和主承销商应当在发行公告中披
    
    露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比
    
    例以及持有期限等。
    
    若中国证监会或上交所对公开发行股票发行对象另有要求的，公司公开发行股份的发行对象将根据监管要求进一步调整。
    
    （4）定价方式
    
    公司和主承销商向证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险公司、合格境外机构投资者和私募基金管理人等专业机构投资者（以下统称网下投资者）以询价的方式确定股票发行价格。公司和主承销商可以通过初步询价确定发行价格，或者在初步询价确定发行价格区间后，通过累计投标询价确定发行价格（若中国证监会或交易所出台新规定要求，从其规定执行）。
    
    若中国证监会或上交所对公开发行股票发行定价方式另有要求的，公司公开发行股份的发行定价将根据监管要求进一步调整。
    
    （5）发行方式
    
    网下向符合条件的投资者询价配售和网上向符合科创板投资者适当性管理要求的投资者发行相结合的方式进行或中国证监会或上交所认可的其他发行方式。
    
    （6）承销方式
    
    余额包销。
    
    （7）拟上市交易所
    
    上海证券交易所。
    
    （8）募集资金投向
    
    公司本次拟向社会公众公开发行人民币普通股不超过3,010.42万股。募集资金扣除发行费用后，计划投资于以下项目：
    
     序号                 项目名称                投资总额（万元）  募集资金投资额（万元）
       1    年产50万台精密谐波减速器项目                 63,105.07              48,108.44
       2    研发中心升级建设项目                          8,277.29               6,536.78
                         合计                            71,382.36              54,645.22
    
    
    本次募集资金到位前，公司可以根据市场环境及实际需要，以自有资金先行投入上述项目；募集资金到位后，将优先置换先期已投入的资金。如果本次发行募集资金不能满足拟投资项目的资金需求，公司将以自筹资金方式解决资金缺口。
    
    （9）决议的有效期
    
    本次发行及上市的决议自股东大会审议通过之日起12个月内有效。
    
    2、发行人2020年第一次临时股东大会决议授权董事会办理有关本次发行上市事宜，包括但不限于在股东大会授权范围内具体决定发行时间、发行数量、股份发行方式、发行价格、发行对象和上市地以及其他与本次发行及上市相关的事项。
    
    基于上述：
    
    1、发行人股东大会依照法定程序作出了批准发行新股和上市的决议。
    
    2、根据有关法律、法规、其他规范性文件以及发行人章程等规定，上述发行新股并上市的决议内容合法、有效。
    
    3、发行人股东大会授权董事会办理有关发行、上市的各项事宜的范围、程序合法有效。
    
    4、根据《公司法》、《证券法》及《科创板首发办法》等有关法律、法规的规定，发行人本次发行上市尚待上交所审核同意并报经中国证监会履行注册程序。
    
    二、 发行人本次发行上市的主体资格
    
    （一）发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司
    
    发行人系由绿的谐波有限整体变更设立的股份有限公司。
    
    1、为整体变更为股份公司目的，天衡对绿的谐波有限进行了审计并于2018年8月31日出具了《审计报告》（天衡审字（2018）02140号），截至审计基准日2018年4月30日，绿的谐波有限经审计的账面净资产额为280,387,602.96元。
    
    2、2018年9月3日，北京天健兴业资产评估有限公司出具《资产评估报告》（天兴苏评报字（2018）第0097号），经以资产基础法评估，截至2018年4月30日，绿的谐波有限净资产评估值为35,783.29万元。
    
    3、2018年7月16日，股份公司办理了企业名称预核准手续，预留股份公司名称为“苏州绿的谐波传动科技股份有限公司”。
    
    4、2018年9月3日，绿的谐波有限召开股东会会议，全体股东及股东代理人决议同意公司整体变更为股份有限公司，绿的谐波有限股东转为股份有限公司的发起人，以截至2018年4月30日公司经审计净资产280,387,602.96元，按1:0.303152的比例将前述净资产中的8,500万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积；公司原有的债权债务均由股份公司继承。
    
    5、2018年9月3日，绿的谐波有限职工代表大会决议同意由公司职工陈志华担任股份公司职工代表监事，并将职工代表监事名单报股份公司创立大会备案。
    
    6、2018年9月3日，全体发起人签署了《发起人协议》，就变更设立股份有限公司的相关事宜进行了约定。各发起人同意，以截至2018年4月30日绿的谐波有限经审计净资产，按1:0.303152的比例将前述净资产中的8,500万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积。发行人的发起人为左昱昱、左晶等8位自然人及先进制造业基金等4名机构股东，该等发起人在中国境内均有住所。
    
    7、2018年9月18日，发行人的全体发起人或其代理人召开创立大会，审议通过了变更设立股份有限公司的相关议案。
    
    8、2018 年 9 月 18 日，天衡出具《验资报告》（天衡验字（2018）00083号），验证股份公司的注册资本已全部出资到位。
    
    9、发行人的发起人依据《公司法》的规定，并参照《上市公司章程指引》制定了公司章程，该公司章程于2018年9月18日由发行人创立大会通过。该公司章程条款未有违反法律、法规的情形。
    
    10、 2018年10月29日，发行人经苏州市行政审批局核准注册，并领取了《营业执照》（统一社会信用代码：91320506567813635P）。
    
    11、根据发行人的声明和保证及本所律师的核查，发行人不存在股东大会决议解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    （二）发行人持续经营时间在三年以上
    
    根据《科创板首发办法》第十条第二款的规定，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。发行人是由绿的谐波有限按照经审计的账面净资产值折股变更设立的股份有限公司，其持续经营时间可以从绿的谐波有限成立之日起计算，绿的谐波有限于2011年1月13日成立。从绿的谐波有限成立之日起计算，发行人持续经营时间在三年以上。
    
    （三）发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
    
    如本律师工作报告第十三章“发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”所述，截至本律师工作报告出具之日，发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    基于上述，发行人具备本次发行上市的主体资格，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
    
    三、 本次发行上市的实质条件
    
    发行人本次发行上市属于股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股股票并在上交所科创板上市。发行人本次发行上市符合中国有关法律、法规和规范性文件规定的以下实质条件：
    
    （一）发行条件
    
    1、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责
    
    如本律师工作报告第二章“发行人本次发行上市的主体资格”所述，发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    据此，发行人具备本次发行上市的主体资格，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
    
    2、发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告
    
    根据发行人的书面说明、《近三年审计报告》及本所律师具备的法律专业知识所能够做出的判断，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的规定。
    
    3、发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告
    
    根据天衡出具的《内部控制鉴证报告》及本所律师具备的法律专业知识所能够做出的判断，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板首发办法》第十一条第二款的规定。
    
    4、发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
    
    （1）发行人的资产完整
    
    根据发行人出具的书面说明以及本所律师在发行人现场进行的实地核查，就本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断而言，发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；发行人合法拥有与其目前业务和生产经营有关的土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权；发行人具有独立的原料采购和产品销售系统。
    
    据此，发行人的资产完整。
    
    （2）发行人的人员独立
    
    根据发行人及其总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员的声明和保证及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员和核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。
    
    据此，发行人的人员独立。
    
    （3）发行人的财务独立
    
    根据发行人出具的书面说明及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。发行人作为独立的纳税人，依法独立纳税，发行人不存在与控股股东混合纳税的情况。
    
    据此，发行人的财务独立。
    
    （4）发行人的机构独立
    
    根据发行人出具的书面说明及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人已依据法律、法规、规范性文件及发行人《公司章程》的规定设立了相应的办公机构和经营机构，发行人建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
    
    据此，发行人的机构独立。
    
    （5）发行人的业务独立
    
    根据发行人及其控股股东、实际控制人的声明和保证及本所律师的审查，截至本律师工作报告出具之日，发行人与控股股东、实际控制人在业务范围、业务性质、产品市场及客户上不存在相同或相似的情形，发行人业务独立于控股股东、实际控制人。
    
    （6）不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争
    
    如本律师工作报告第八章“关联交易和同业竞争”所述，截至本律师工作报告出具之日，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争。发行人的控股股东、实际控制人已就采取积极措施避免同业竞争作出了承诺。
    
    （7）不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易
    
    如本律师工作报告第八章“关联交易和同业竞争”所述，发行人与关联方之间不存在严重影响发行人独立性或者显失公平的关联交易。发行人通过章程及专门文件规定了关联交易公允决策的程序，该等规定合法有效。
    
    基于以上，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板首发办法》第十二条第（一）项的规定。
    
    5、发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷
    
    如本律师工作报告第七章“发行人的业务”所述，发行人的主营业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售，最近2年内未发生变更。
    
    如本律师工作报告第十四章“发行人的董事、监事和高级管理人员及变化”所述，发行人最近2年内董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大变化。
    
    如本律师工作报告第五章“发起人和股东”、第六章“发行人的股本及演变”所述，截至本律师工作报告出具之日，发行人的股权清晰。发行人的控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人的股份不存在重大权属纠纷。发行人的实际控制人最近2年内没有发生变更。
    
    据此，发行人、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创板首发办法》第十二条第（二）项的规定。
    
    6、发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项
    
    如本律师工作报告第九章“发行人的主要财产”所述，截至本律师工作报告出具之日，发行人合法拥有与其目前业务和生产经营有关的土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权；发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。
    
    根据《近三年审计报告》、发行人的书面说明及确认，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项。
    
    根据《近三年审计报告》、《招股说明书》、发行人的书面确认及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    据此，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板首发办法》第十二条第（三）项的规定。
    
    7、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策
    
    根据苏州市行政审批局于2018年11月27日最新换发给发行人的《营业执照》及发行人现行《公司章程》，发行人的经营范围是：谐波传动设备的研发、设计及技术开发；研发、生产、加工及销售：精密谐波减速机、精密仪器、机械设备、传感器、机械配件、流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石油钻探设备配件；自营和代理各类商品及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），发行人所处行业属于制造业门类下的通用设备制造业（C34）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），发行人所处行业为齿轮及齿轮减、变速箱制造（C-3453）。对照《产业结构调整指导目录》、发行人的书面说明并经本所律师核查，发行人
    
    的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。
    
    据此，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板首发办法》第十三条第一款的规定。
    
    8、最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    根据发行人、发行人的控股股东和实际控制人的书面说明并经本所律师在证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《科创板首发办法》第十三条第二款的规定。
    
    9、董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形
    
    根据发行人董事、监事和高级管理人员的书面确认并经本所律师在证券期货市场失信记录查询平台、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板首发办法》第十三条第三款的规定。
    
    综合以上，发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》第二章规定的各项发行条件。
    
    （二）上市条件
    
    1、符合中国证监会规定的发行条件
    
    如本律师工作报告第三章“本次发行上市的实质条件”之“（一）发行条件”所述，发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》第二章规定的各项发行条件，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（一）项的规定。
    
    2、发行后股本总额不低于人民币3,000万元
    
    发行人本次发行上市前股本总额为9,031.25万元，不少于3,000万元。根据发行人2020年第一次临时股东大会决议，发行人本次发行上市的股份数量不超过3,010.42万股，发行后发行人股本总额不低于人民币3,000万元。
    
    据此，发行后发行人股本总额不低于人民币3,000万元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（二）项的规定。
    
    3、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会决议，发行人本次发行上市的股份数量不超过3,010.42万股，按发行股份数量3,010.42万股计算，占发行人本次发行上市后的股份总额的比例不少于25%，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（三）项的规定。
    
    4、市值及财务指标符合《科创板上市规则》规定的标准
    
    根据《招股说明书》，发行人选择《科创板上市规则》第2.1.2条第（一）套市值及财务指标。根据《近三年审计报告》、发行人的书面说明并经本所律师核查，发行人预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第（四）项的规定。
    
    综合以上，发行人本次发行上市符合《科创板上市规则》第二章第一节规定的各项上市条件。
    
    （三）信息披露
    
    根据发行人的书面说明，发行人作为信息披露第一责任人，承诺依法充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关主体已出具承诺，承诺《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
    
    发行人本次发行保荐人已承诺保证《招股说明书》及其出具发行保荐书、上市保荐书等文件的真实、准确、完整，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
    
    包括本所在内的其他证券服务机构已出具承诺，保证《招股说明书》中与其专业职责有关的内容及其出具文件的真实、准确、完整，确认《招股说明书》不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
    
    本所律师对《招股说明书》中的相关的内容尤其是发行人在其中引用本律师工作报告的内容进行了审阅，经审阅，《招股说明书》的体例符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号－－科创板公司招股说明书》的要求。本所律师未发现《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
    
    （四）其他
    
    1、如本律师工作报告第三章“本次发行上市的实质条件”之“（二）上市条件”所述，发行人本次发行上市符合《科创板首发办法》第二章第一节规定的各项上市条件，符合《证券法》第四十七条第一款的规定。
    
    2、根据《近三年审计报告》、发行人的书面确认及本所律师具备的法律专业知识所能够作出的判断，发行人最近三年财务文件无重大虚假记载且无其它重大违法行为，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
    
    基于上述，发行人符合相关法律、法规规定的发行股票并在科创板上市的各项实质性条件。
    
    四、 发行人的设立
    
    （一）2011年绿的谐波有限的设立
    
    绿的谐波有限由左昱昱、董益民、吴龙妹、李谦四人共同出资 200 万元于2011年1月在苏州市吴中工商局登记设立，其设立情况如下：
    
    2010 年 11 月 18 日，苏州工商局下发《企业名称预先核准通知书》（（wz05060066）名称预先登记[2010]第11100107号），核准公司的名称为“苏州绿的谐波传动科技有限公司”。
    
    2010年11月29日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，一致通过绿的谐波有限公司章程，同日，全体股东签署《苏州绿的谐波传动科技有限公司章程》。
    
    2011年1月10日，苏州日鑫会计师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（编号：苏鑫会验字（2011）第005号），验证截至2011年1月7日，绿的谐波有限已收到全体股东缴纳的注册资本200万元，出资形式均为货币资金。
    
    2011年1月13日，苏州市吴中工商局向公司核发《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。根据该《企业法人营业执照》，绿的谐波有限设立时的基本情况如下：
    
     名称           苏州绿的谐波传动科技有限公司
     住所           苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号
     法定代表人     左昱昱
     注册资本       200万元
     企业类型       有限公司（自然人控股）
                    许可经营项目：无。
     经营范围       一般经营项目：谐波传动设备研发、设计及技术开发；生产、加工、销售：精
                    密谐波减速器、机械设备；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
     成立日期       2011年1月13日
     经营期限       2011年1月13日至2031年1月12日
     登记机关       苏州市吴中工商局
    
    
    绿的谐波有限设立时的股权结构如下：
    
        序号            股东姓名               出资金额（万元）          持股比例（%）
          1              左昱昱                      78.4                     39.2
          2              董益民                      78.4                     39.2
          3              吴龙妹                      39.2                     19.6
          4               李谦                        4                        2
                    合计                             200                     100
    
    
    （二）绿的谐波有限历次股权变更
    
    1、2012年2月，第一次股权转让
    
    2012年2月，吴龙妹将其所持公司19.6%股权（对应注册资本39.2万元）转让给其外孙许霖杰，具体情况如下：
    
    2012年2月13日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，全体股东一致同意股东吴龙妹将所持公司全部股权转让给许霖杰，其他股东自愿放弃优先购买权。同日，绿的谐波有限就本次股权转让签署了章程修正案。
    
    2012年2月13日，吴龙妹与许霖杰签署股权转让协议，约定吴龙妹将其所持公司19.6%股权（对应注册资本39.2万元）平价转让给许霖杰。
    
    2012年2月24日，绿的谐波有限就本次股权转让领取了苏州市吴中工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次股权转让完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：
    
        序号            股东姓名               出资金额（万元）          持股比例（%）
          1              左昱昱                      78.4                     39.2
          2              董益民                      78.4                     39.2
          3              许霖杰                      39.2                     19.6
          4               李谦                        4                        2
                    合计                             200                     100
    
    
    根据吴龙妹、许霖杰的说明，许霖杰系吴龙妹外孙，因吴龙妹年事已高，其唯一的外孙许霖杰又即将大学毕业开始工作，故吴龙妹将该部分股权转让给许霖杰。本次股权转让系直系亲属间的股权转让，许霖杰未向吴龙妹实际支付股权转让价款。
    
    2、2013年11月，第二次股权转让
    
    2013年11月，董益民将其所持公司39.2%股权（对应注册资本78.4万元）转让给其配偶左晶，具体情况如下：
    
    2013年10月15日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，全体股东一致同意股东董益民将所持公司全部股权转让给左晶，其他股东自愿放弃优先购买权。同日，绿的谐波有限就本次股权转让签署了章程修正案。
    
    2013年10月15日，董益民与左晶签署股权转让协议，约定董益民将其所持公司39.2%股权（对应注册资本78.4万元）平价转让给左晶。
    
    2013年11月11日，绿的谐波有限就本次股权转让领取了苏州市吴中工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次股权转让完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：
    
        序号            股东姓名               出资金额（万元）          持股比例（%）
          1              左昱昱                      78.4                     39.2
          2               左晶                       78.4                     39.2
          3              许霖杰                      39.2                     19.6
          4               李谦                        4                        2
                    合计                             200                     100
    
    
    根据董益民、左晶的说明，左晶系董益民配偶，左晶于2013年4月退休，并逐步开始参与绿的谐波有限的经营管理，为此，董益民将该部分股权转让给左晶。本次股权转让系夫妻间的股权转让，左晶未向董益民实际支付股权转让价款。
    
    3、2014年3月，注册资本增加至3,000万元
    
    2014年3月，绿的谐波有限注册资本增加至3,000万元，新增注册资本2,800万元由全体股东按原出资比例认缴，具体情况如下：
    
    2014年3月28日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，全体股东一致同意公司增加注册资本至3,000万元，新增注册资本2,800万元由全体股东按原出资比例认缴，其中，左昱昱认缴新增注册资本1,097.6万元、左晶认缴新增注册资本1,097.6万元、许霖杰认缴新增注册资本548.8万元、李谦认缴新增注册资本56万元，出资形式均为货币资金，于2030年12月31日前缴纳。同日，绿的谐波有限就本次增资签署了章程修正案。
    
    2014年3月31日，绿的谐波有限就本次增资领取了苏州市吴中工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    根据发行人提供的苏州银行木渎支行多份进账单，绿的谐波有限股东分别于2014年5月及2014年8月两次实缴新增注册资本合计2,500万元，各股东实缴金额及日期如下表所示：
    
    单位：万元
    
            日期            左昱昱         左晶             许霖杰              李谦
         2014.5.26         431.2        431.2            215.6              22
                                                       （孙雪珍账户支付）
     2014.8.5-2014.8.11      548.8        548.8            274.4              28
                                                       （孙雪珍账户支付）
            合计              980           980               490                50
    
    
    注：根据孙雪珍、许霖杰的说明，孙雪珍系许霖杰之母。2014年4月，经公司股东会审议通过并经工商局核准登记，许霖杰将其所持公司股权转让予其母亲孙雪珍，因此公司本次增资中许霖杰原先认缴未实缴部分后续由孙雪珍实缴。
    
    2020年3月8日，天衡出具《出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号），对前述出资情况予以复核确认。
    
    本次增加注册资本完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1      左昱昱              1,176                  1,058.4               39.2
       2       左晶               1,176                  1,058.4               39.2
       3      许霖杰               588                    529.2                19.6
       4       李谦                60                     54                   2
            合计                  3,000                   2,700                100
    
    
    注：认缴出资与实缴出资差额，系因2014年5月公司引进外部投资人、原股东将部分已认缴未实缴出资转让与外部投资人所致，具体请见下述“5、2014年5月，第四次股权转让、注册资本增加至3,013.3929万元”。
    
    4、2014年4月，第三次股权转让
    
    2014年4月，许霖杰将其所持公司19.6%股权（对应注册资本588万元）转让给其母孙雪珍，具体情况如下：
    
    2014年4月12日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，全体股东一致同意股东许霖杰将所持公司全部股权转让给孙雪珍，其他股东自愿放弃优先购买权。同日，绿的谐波有限就本次股权转让签署了章程修正案。
    
    2014年4月12日，许霖杰与孙雪珍签署股权转让协议，约定许霖杰将所持公司19.6%股权（对应注册资本588万元）平价转让给孙雪珍。
    
    2014年4月14日，绿的谐波有限就本次股权转让领取了苏州市吴中工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次股权转让完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名 认缴出资金额（万元） 实缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
        1        左昱昱              1,176                 1,058.4              39.2
        2         左晶               1,176                 1,058.4              39.2
        3        孙雪珍              588                  529.2               19.6
        4         李谦                60                    54                  2
              合计                   3,000                 2,700               100
    
    
    根据孙雪珍、许霖杰的说明，孙雪珍与许霖杰系母子关系，因许霖杰将出国留学、继续持有公司股权及参与公司事务表决多有不便，故许霖杰将该部分股权转让给其母孙雪珍。本次股权转让系母子间的股权转让，孙雪珍未向许霖杰实际支付股权转让价款。
    
    5、2014年5月，第四次股权转让、注册资本增加至3,013.3929万元
    
    2014年5月，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦将其已认缴未实缴部分出资共计 300 万元转让予谱润投资，同时谱润投资、尹锋溢价认购公司新增注册资本13.3929万元，具体情况如下：
    
    2014年4月22日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，同意：（1）左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦将其所持公司股权中已认缴但尚未实缴的部分转让给谱润投资，合计为绿的谐波有限出资300万元，其中，左昱昱和左晶转让的认缴未实缴出资均为117.6万元，孙雪珍转让的认缴未实缴出资为58.8万元，李谦转让的认缴未实缴出资为6万元，其他股东放弃优先购买权。（2）公司注册资本由3,000万元增加至3,013.3929万元，新增注册资本13.3929万元，其中，由谱润投资认缴1.3393万元，由新股东尹锋认缴12.0536万元。（3）谱润投资以3,000万元资金，合计认缴公司 301.3393 万元出资（注：包括自原股东处受让的 300万元出资）（折合每一元注册资本对应9.9556元），其中，301.3393万元计入公司注册资本，其余部分计入资本公积。（4）尹锋以120万元资金，认缴公司12.0536万元出资（折合每一元注册资本对应9.9556元），其中，12.0536万元计入公司注册资本，其余部分计入资本公积。同日，绿的谐波有限就本次增资及股权转让签署了章程修正案。
    
    2014年4月22日，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦同谱润投资就上述股权转让事项签订《出资额转让协议书》。
    
    同日，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦以及公司与谱润投资、尹锋就上述增资事项签订《关于投资苏州绿的谐波传动科技有限公司协议》（以下简称“《2014年投资协议》”），约定本次增资事宜。根据2014年投资协议第6条和第8条，谱润投资享有一个董事会席位、一个监事席位以及部分事项一票否决权、优先购买权、共同出售权、反稀释权等投资方特殊权利。
    
    2020年4月2日，谱润投资与发行人及发行人全体股东签署《协议书》，对上述特殊权利安排进行提前终止，约定《2014年投资协议》第6条、第8条约定的外部投资者享有的特殊权利安排自发行人为首次公开发行股票并上市之目的向上交所或中国证监会递交申请材料并经受理之日起终止执行。特殊权利安排终止后，各方之间不存在其他影响发行人目前股本结构乃至实际控制权稳定性的任何约定或安排，不存在对赌安排或者其他特别约定。
    
    2014年4月30日，苏州日鑫会计师师事务所（普通合伙）出具《验资报告》（苏鑫会验字（2014）第524号），验证截至2014年4月29日，公司已收到谱润投资和尹锋缴纳的实收资本313.3929万元，出资形式均为货币资金。
    
    2014年5月8日，绿的谐波有限就本次股权转让及增资领取了苏州市吴中工商局换发的《营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次股权转让及增资完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1          左昱昱                                  1,058.4000             35.1232
       2           左晶                                   1,058.4000             35.1232
       3          孙雪珍                                    529.2000             17.5616
       4         谱润投资                                   301.3393             10.0000
       5           李谦                                      54.0000              1.7920
      序号     股东姓名/名称             认缴出资金额（万元）             持股比例（%）
       6           尹锋                                      12.0536              0.4000
               合计                                       3,013.3929            100.0000
    
    
    根据公司的说明并经本所律师对国家企业信用信息公示系统、企查查网站及公司提供的谱润投资工商资料的审阅，尹锋系谱润投资的有限合伙人。
    
    6、2014年8月，注册资本增加至3,043.5269万元
    
    2014年8月，公司注册资本增加至3,043.5269万元，新增注册资本30.1340万元全部由新股东陈正东认缴，具体情况如下：
    
    2014年8月1日，绿的谐波有限召开股东会会议，决议同意公司注册资本由3,013.3929万元增加至3,043.5269万元，新增注册资本30.1340万元全部由新股东陈正东认缴，实际投资款为300万元（折合每一元注册资本对应9.9556元）。其中，30.1340万元计入公司注册资本，其余部分计入资本公积。同日，绿的谐波有限就本次增资签署了《章程修正案》。
    
    根据发行人提供的苏州银行《苏州银行补充专用凭证》，陈正东已向绿的谐波有限缴纳300万元投资款。据此，本次增资的30.1340万元注册资本已由陈正东实缴。
    
    2020年3月8日，天衡出具《出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号），对前述出资情况予以复核确认。
    
    2014年8月18日，绿的谐波有限就本次增资领取了苏州市吴中工商局换发的《营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次增资完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1          左昱昱                                  1,058.4000             34.7754
       2           左晶                                   1,058.4000             34.7754
       3          孙雪珍                                    529.2000             17.3877
       4         谱润投资                                   301.3393              9.9011
       5           李谦                                      54.0000              1.7743
       6          陈正东                                     30.1340              0.9901
       7           尹锋                                      12.0536              0.3960
               合计                                       3,043.5269            100.0000
    
    
    根据公司的说明，陈正东系公司主要经销商之一东茂设备的控股股东、实际控制人，本次引入陈正东成为公司股东，旨在巩固公司与主要经销商的合作关系。陈正东本次入股价格与谱润投资、尹锋入股价格相同。
    
    7、2014年11月，注册资本增加至3,525.9826万元
    
    2014年11月，公司注册资本增加至3,525.9826万元，新增注册资本482.4557万元由全体股东按原持股比例认缴，其中左昱昱、左晶、孙雪珍及李谦以其取得的恒加金属分红款现金增资，谱润投资、陈正东、尹锋以资本公积转增，具体情况如下：
    
    2014年10月18日，绿的谐波有限召开股东会会议并作出决议，同意：（1）公司注册资本由3,043.5269万元增加至3,525.9826万元，新增注册资本由全体股东按原持股比例以每一元注册资本对应1元的价格（除李谦540元溢价计入公司资本公积外）认缴并实缴。（2）左昱昱、左晶、孙雪珍及李谦新增的认缴出资额分别为167.7759万元、167.7759万元、83.8880万元及8.5602万元，实际缴纳的新增投资款分别为167.7759万元、167.7759万元、83.8880万元及8.6142万元（540 元溢价计入资本公积），出资形式为货币资金。（3）陈正东、尹锋及谱润投资均以其此前投资溢价已经计入公司资本公积部分转增股本，认缴新增出资额分别为4.7763万元、1.9088万元及47.7706万元。同日，绿的谐波有限就本次增资签署了章程修正案。
    
    根据发行人提供的苏州银行木渎支行《进账单》及《苏州银行补充专用凭证》，左昱昱、左晶、孙雪珍及李谦已分别足额缴纳新增投资款167.7759万元、167.7759万元、83.8880万元及8.6142万元。
    
    2020年3月8日，天衡出具《出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号），对前述出资情况予以复核确认。
    
    2014年11月7日，绿的谐波有限就本次增资领取了苏州市吴中工商局换发的《营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次增资完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1          左昱昱                                  1,226.1759             34.7754
       2           左晶                                   1,226.1759             34.7754
       3          孙雪珍                                    613.0880             17.3877
       4         谱润投资                                   349.1099              9.9011
       5           李谦                                      62.5602              1.7743
       6          陈正东                                     34.9103              0.9901
       7           尹锋                                      13.9624              0.3960
               合计                                       3,525.9826            100.0000
    
    
    根据公司及相关股东的说明，投资人谱润投资、陈正东对绿的谐波有限的投资作价系根据绿的谐波有限及其关联公司重组（指绿的谐波有限收购恒加金属股权）后未来现金流折现估算，而在股权重组（由绿的谐波有限收购恒加金属100%股权）前恒加金属于2014年7月向其原股东左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦实施分红，为平衡绿的谐波有限新老股东利益，相关老股东左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦将所得分红款以增资方式重新投入公司，并由绿的谐波有限新股东以其此前对公司出资溢价形成的资本公积定向转增，以维持股东持股比例不变。
    
    8、2015年7月，第五次股权转让
    
    2015年7月，左昱昱、左晶、孙雪珍分别转让部分股权给左晖，具体情况如下：
    
    2015年6月8日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，全体股东一致同意左昱昱、左晶分别将各自持有的公司0.6%股权（对应注册资本21.155896万元）以45万元的价格转让给左晖，孙雪珍将其持有的公司0.3%股权（对应注册资本10.577948万元）以22.5万元的价格转让给左晖，确认本次转让后左晖实际持有公司1.5%股权（对应注册资本52.889740万元）。同日，绿的谐波有限并就本次股权转让签署了章程修正案。
    
    2015年6月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与左晖就上述股权转让事项签署股权转让协议。
    
    2015年7月27日，绿的谐波有限就本次股权转让领取了苏州市吴中区市监局换发的《营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次股权转让完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1          左昱昱                                1,205.020004             34.1754
       2           左晶                                 1,205.020004             34.1754
       3          孙雪珍                                  602.510052             17.0877
       4         谱润投资                                 349.109900              9.9011
       5           李谦                                    62.560200              1.7743
       6           左晖                                    52.889740              1.5000
       7          陈正东                                   34.910300              0.9901
       8           尹锋                                    13.962400              0.3960
               合计                                     3,525.982600            100.0000
    
    
    根据左晖、左昱昱、左晶的说明，左晖系左昱昱、左晶的同胞妹妹，左昱昱、左晶将所持公司部分股权转让给左晖，系兄妹间的股权转让，左晖未向左昱昱、左晶实际支付股权转让价款。
    
    根据孙雪珍、左晖提供的收款收据及双方的书面确认，左晖已向孙雪珍足额支付股权转让价款 22.5 万元，根据中国农业银行苏州分行《电子回单》及苏州银行《现金解款单》，孙雪珍已就该笔股权转让价款溢价部分缴纳个人所得税。
    
    9、2015年9月，注册资本增加至3,625.9826万元
    
    2015年9月，公司注册资本增加至3,625.9826万元，新增注册资本分别由员工持股平台苏州众普和苏州众盛认缴，具体情况如下：
    
    2015年9月12日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由3,525.9826万元增加至3,625.9826万元，新增注册资本100万元由苏州众普认缴50万元，由苏州众盛认缴50万元，增资价格为每一元注册资本对应1元，出资形式均为货币资金。同日，绿的谐波有限就本次增资签署了章程修正案。
    
    根据发行人提供的苏州银行胥口支行《单位客户专用回单》，苏州众普和苏州众盛已于2015年11月30日向绿的谐波有限缴纳增资款。
    
    2020年3月8日，天衡出具《出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号），对前述出资情况予以复核确认。
    
    2015年9月24日，绿的谐波有限就本次增资领取了苏州市吴中区市监局换发的《营业执照》（注册号：320506000225089）。
    
    本次增资完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1           左昱昱                                1,205.020004          33.232923
       2            左晶                                 1,205.020004          33.232923
       3           孙雪珍                                  602.510052          16.616463
       4          谱润投资                                 349.109900           9.628008
       5            李谦                                    62.560200           1.725331
       6            左晖                                    52.889740           1.458632
       7          苏州众普                                  50.000000           1.378937
       8          苏州众盛                                  50.000000           1.378937
       9           陈正东                                   34.910300           0.962781
       10           尹锋                                    13.962400           0.385065
                合计                                     3,625.982600         100.000000
    
    
    10、2016年3月，第六次股权转让
    
    2016年3月，左昱昱、左晶、孙雪珍分别转让部分股权给新股东冯斌，具体情况如下：
    
    2016年3月8日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，同意左昱昱、左晶分别将各自持有的公司0.4%股权（对应注册资本14.503930万元）以124.64万元的价格转让给冯斌，孙雪珍将其持有的公司 0.2%股权（对应注册资本7.251966万元）以62.32万元的价格转让给冯斌，确认本次转让完成后，冯斌实际持有公司1%股权（对应注册资本36.259826万元）。其他股东均放弃优先购买权。
    
    2016年3月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍分别与冯斌就上述股权转让事项签署股权转让协议。
    
    根据中国银行股份有限公司《存款历史交易明细清单》，冯斌已向左昱昱、左晶及孙雪珍足额支付股权转让价款。根据《税务缴款书》，左昱昱、左晶及孙雪珍已就该次股权转让溢价部分缴纳个人所得税。
    
    2016年3月9日，绿的谐波有限就本次股权转让签署了章程修正案。
    
    2016年3月21日，绿的谐波有限就本次股权转让领取了苏州市吴中区市监局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506567813635P）。
    
    本次股权转让完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1           左昱昱                                1,190.516074          32.832923
       2            左晶                                 1,190.516074          32.832923
       3           孙雪珍                                  595.258086          16.416463
       4          谱润投资                                 349.109900           9.628008
       5            李谦                                    62.560200           1.725331
       6            左晖                                    52.889740           1.458632
       7          苏州众普                                  50.000000           1.378937
       8          苏州众盛                                  50.000000           1.378937
       9            冯斌                                    36.259826           1.000000
       10          陈正东                                   34.910300           0.962781
       11           尹锋                                    13.962400           0.385065
                合计                                     3,625.982600         100.000000
    
    
    根据公司的说明，冯斌本次入股定价系根据谱润投资入股价格确定。公司聘请冯斌担任副总经理兼财务总监，并与其签署了劳动（聘用）合同书、保密及竞业禁止协议以及服务期合同（15年服务期）。2018年12月15日，相关方签署《解除协议》，终止了服务期安排。
    
    11、2016年8月，注册资本增加至4,120.4348万元
    
    2016年8月，公司注册资本增加至4,120.4348万元，新增注册资本494.4522万元由先进制造业基金认缴，具体情况如下：
    
    2016年6月6日，绿的谐波有限召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由3,625.9826万元增加至4,120.4348万元，新增注册资本494.4522万元由先进制造业基金认缴，增资价格为每一元注册资本对应24.2693元，出资形式为货币资金，其他股东均放弃优先认购权。
    
    2016年6月8日，先进制造业基金与公司及公司全体股东签署《投资协议》（以下简称“《2016 年投资协议》”），约定本次增资事宜。根据该协议第 5条、第6要、第8条和第10条约定，先进制造业基金享有一个董事会席位、有权任命一名独立董事以及部分事项一票否决权、优先购买权、共同出售权等投资方特殊权利。
    
    2020年4月2日，先进制造业基金与发行人及发行人全体股东签署《协议书》，对上述特殊权利安排进行提前终止，约定《2016年投资协议》第5条、第6条、第8条、第10条约定的外部投资者享有的特殊权利安排自发行人为首次公开发行股票并上市之目的向上交所或中国证监会递交申请材料并经受理之日起终止执行。特殊权利安排终止后，各方之间不存在其他影响发行人目前股本结构乃至实际控制权稳定性的任何约定或安排，不存在对赌安排或者其他特别约定。
    
    2016年6月16日，绿的谐波有限就本次增资签署了章程修正案。
    
    根据苏州银行出具的《单位客户专用回单》，先进制造业基金已于2016年7月5日向绿的谐波有限足额缴纳投资款12,000万元。据此，本次增资的494.4522万元注册资本已由先进制造业基金实缴。
    
    2020年3月8日，天衡出具《出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号），对前述出资情况予以复核确认。
    
    2016年8月15日，绿的谐波有限就本次增资领取了苏州市吴中区市监局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506567813635P）。
    
    本次增资完成后，绿的谐波有限的股权结构如下：序号 股东姓名/名称 认缴出资金额（万元） 持股比例（%）
    
       1           左昱昱                                1,190.516074             28.8930
      序号     股东姓名/名称             认缴出资金额（万元）            持股比例（%）
       2            左晶                                 1,190.516074             28.8930
       3           孙雪珍                                 595.258086             14.4465
       4      先进制造业基金                             494.452200             12.0000
       5          谱润投资                                349.109900              8.4726
       6            李谦                                   62.560200              1.5183
       7            左晖                                   52.889740              1.2836
       8          苏州众普                                 50.000000              1.2135
       9          苏州众盛                                 50.000000              1.2135
       10          冯斌                                   36.259826              0.8800
       11         陈正东                                  34.910300              0.8472
       12          尹锋                                   13.962400              0.3389
                合计                                    4,120.434800            100.0000
    
    
    （三）发行人的设立
    
    1、为发行人整体变更为股份公司目的，天衡对绿的谐波有限进行了审计并于2018年8月31日出具了《审计报告》（天衡审字（2018）02140号）。经审计，截至2018年4月30日，绿的谐波有限经审计的账面净资产额为280,387,602.96元。
    
    2、 2018年9月3日，北京天健兴业资产评估有限公司出具《资产评估报告》（天兴苏评报字（2018）第0097号），经以资产基础法评估，截至2018年4月30日，绿的谐波有限净资产评估值为35,783.29万元。
    
    3、 2018年7月16日，股份公司办理了企业名称预核准手续，预留股份公司名称为“苏州绿的谐波传动科技股份有限公司”。
    
    4、 2018年9月3日，绿的谐波有限召开股东会会议，会议决议同意公司整体变更为股份有限公司，公司现有全体股东转为股份有限公司的发起人，以截至2018年4月30日公司经审计净资产280,387,602.96元为折股依据，按1:0.303152的比例将前述净资产中的 8,500 万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积；公司原有的债权债务均由股份公司继承。
    
    5、 2018年9月3日，绿的谐波有限职工代表大会决议同意由公司职工陈志华担任股份公司职工代表监事，并将职工代表监事名单报股份公司创立大会备案。
    
    6、 2018年9月3日，全体发起人共同签署了《发起人协议》，就变更设立股份有限公司的相关事宜进行了约定。各发起人同意，以截至2018年4月30日绿的谐波有限经审计净资产，按1:0.303152的比例将前述净资产中的8,500万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积。发行人的发起人为左昱昱、左晶等8位自然人及先进制造业基金等4名机构股东，该等发起人在中国境内均有住所。
    
    7、 2018 年 9 月 18 日，天衡出具《验资报告》（天衡验字（2018）00083号），验证股份公司的注册资本已全部出资到位。
    
    8、 2018年9月18日，发行人的发起人召开创立大会，审议通过了变更设立股份有限公司的相关议案。
    
    9、 2018年10月29日，发行人经苏州市行政审批局核准注册，并领取了《营业执照》（统一社会信用代码：91320506567813635P）。
    
    10、发行人的发起人依据《公司法》的规定，并参照《上市公司章程指引》制定了公司章程，该公司章程于2018年9月18日由发行人创立大会通过。该公司章程条款未有违反法律、法规的情形。
    
    11、 根据上述《发起人协议》、发行人设立时《公司章程》及“天衡验字（2018）00083号”《验资报告》，发行人设立时的股本和股权结构为：
    
        序号         发起人姓名/名称               股份数（股）           持股比例（%）
         1                左昱昱                             24,559,026           28.8930
         2                 左晶                              24,559,026           28.8930
         3                孙雪珍                             12,279,514           14.4465
         4                 李谦                               1,290,548            1.5183
         5                 左晖                               1,091,058            1.2836
         6                 冯斌                                748,000            0.8800
         7                陈正东                               720,161            0.8472
         8                 尹锋                                288,029            0.3389
         9           先进制造产业基金                        10,200,000           12.0000
        10               谱润投资                             7,201,750            8.4726
        11               苏州众普                             1,031,444            1.2135
        12               苏州众盛                             1,031,444            1.2135
                     合计                                   85,000,000          100.0000
    
    
    （四）发行人设立后历次股权变更
    
    1、增资至9,031.25万元
    
    （1）2018年11月15日，发行人召开2018年第二次临时股东大会，会议决议公司引入新的外部投资者，公司注册资本由8,500万元增加至9,031.25万元并相应修改公司章程，新增注册资本531.25万元由以下各方认购：
    
       序号      投资者名称      认缴注册资本出资（万元）         投资额（万元）
        1         三峡金石                212.50                      10,000
        2       中信并购基金              106.25                       5,000
        3         方广资本                212.50                      10,000
                合计                      531.25                      25,000
    
    
    根据公司的说明，本次投资未编制资产评估报告，按照投后 42.5 亿元估值确定增资价格。
    
    （2）2018年11月15日，发行人签署了公司章程修正案。
    
    （3）2018年11月15日，三峡金石、中信并购基金、方广资本与发行人及发行人全体股东签署《投资协议》（以下简称“《2018 年投资协议”），就本次增资相关事宜进行约定。
    
    （4）2018年11月27日，发行人就本次增资领取了苏州市行政审批局换发的《营业执照》。
    
    （5）2020年3月8日，天衡出具《出资复核报告》（天衡专字（2020）00343号），确认发行人已收到三峡金石、中信并购基金、方广资本缴纳的新增注册资本合计531.25万元。
    
    本次增资完成后，发行人股本结构如下：序号 股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
    
       1                  左昱昱                               24,559,026        27.1934
       2                   左晶                                24,559,026        27.1934
       3                  孙雪珍                               12,279,514        13.5967
       4              先进制造业基金                           10,200,000        11.2941
       5                 谱润投资                               7,201,750         7.9743
       6                 三峡金石                               2,125,000         2.3529
       7                 方广资本                               2,125,000         2.3529
       8                   李谦                                 1,290,548         1.4290
       9               中信并购基金                             1,062,500         1.1765
       10                苏州众普                               1,031,444         1.1421
       11                苏州众盛                               1,031,444         1.1421
       12                  左晖                                 1,091,058         1.2081
       13                  冯斌                                   748,000         0.8282
       14                 陈正东                                 720,161         0.7974
       15                  尹锋                                   288,029         0.3189
                       总计                                    90,312,500       100.0000
    
    
    《2018年投资协议》第5条、第6条、第8条、第10条就三峡金石、中信并购基金、方广资本作为外部投资者享有的特别权利保障事宜进行了约定，其中第5条约定三峡金石、中信并购基金、方广资本就目标公司股东大会部分表决事项有一票否决权，第6条、第8条、第10条约定了就目标公司股权变动三峡金石、中信并购基金、方广资本享有的优先认购权、随售权、反稀释权、最惠待遇、投资退出权等。
    
    2020年4月2日，三峡金石、中信并购基金、方广资本与发行人及发行人全体股东签署《协议书》，对上述特殊权利安排进行提前终止，约定《2018 年投资协议》第5条、第6条、第8条、第10条约定的外部投资者享有的特殊权利安排自发行人为首次公开发行股票并上市之目的向上交所或中国证监会递交申请材料并经受理之日起终止执行。特殊权利安排终止后，各方之间不存在其他影响目标公司目前股本结构乃至实际控制权稳定性的任何约定或安排，不存在对赌安排或者其他特别约定。
    
    （五）发行人设立的改制重组合同
    
    发行人系由有限责任公司整体变更设立为股份有限公司，发起人在设立发行人的过程中，并未制定名称为“重组改制合同”的合同；发起人就其整体变更设立股份有限公司事宜，制定了《发起人协议》。根据本所律师所作的审查，《发起人协议》系根据《公司法》、《合同法》等制定，不会因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷。
    
    （六）发行人设立过程的资产评估、审计及验资
    
    1、为变更设立股份有限公司目的，天衡对绿的谐波有限截至2018年4月30日的资产负债情况进行审计并于2018年8月31日出具了《审计报告》（天衡审字（2018）02140号），根据该审计报告，截至2018年4月30日，绿的谐波有限经审计的净资产值为280,387,602.96元。
    
    2、 2018年9月3日，北京天健兴业资产评估有限公司出具《资产评估报告》（天兴苏评报字（2018）第0097号），经以资产基础法评估，截至2018年4月30日，绿的谐波有限净资产评估值为35,783.29万元。
    
    3、 2018年9月18日，天衡出具《验资报告》（天衡验字（2018）00083号），验证股份公司的注册资本已全部出资到位。
    
    4、发行人变更设立时的审计机构天衡在出具审计、验资报告及资产评估机构北京天健兴业资产评估有限公司在出具资产评估报告时，持有财政部及中国证监会颁发的证券从业资格证书。
    
    （七）发行人创立大会
    
    1、 2018年9月18日，发起人召开创立大会。全体发起人股东或其代表出席了会议，代表发行人总股份数的100%。
    
    2、创立大会审议通过了关于股份公司筹办情况的报告、关于股份公司设立费用的报告、股份公司章程、股份公司首届董事会成员、股份公司首届监事会成员、授权董事会办理股份公司工商注册等议案。
    
    3、创立大会由全体发起人或其代表参加了表决，并在决议上签名或盖章。
    
    五、 发起人和股东
    
    （一）发起人和股东的人数、资格和住所
    
    发行人变更设立时的发起人为左昱昱、左晶等8名自然人及先进制造业基金等4名机构股东，有关详细情况请参见本律师工作报告第四章“（三）发行人的设立”。发行人设立以后，经历一次增资并新增3名机构股东（有关该次增资详细情况请参见本律师工作报告第四章“（四）发行人设立后历次股权变更”）。
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人股东共计15名，含7名机构股东及8名自然人股东，根据发行人股东的声明与保证，其对发行人的出资均为其自有资金或自筹资金，出资资金来源合法、合规、真实，其不存在任何以协议、信托、其他方式为他人代持发行人股权的情形。
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人股东情况如下：
    
    1、自然人股东序号 股东姓名 性别 国籍 身份证登记住址 身份证号码
    
       1     左昱昱     男    中国   江苏省苏州市虎丘区滨河路********    3205241970********
       2      左晶      男    中国   江苏省苏州市吴中区木渎镇********    3205241965********
       3     孙雪珍     女    中国   江苏省苏州市吴中区木渎镇********    3205241966********
       4      李谦      男    中国   江苏省苏州市吴中区木渎镇********    5125281972********
       5      左晖      女    中国   江苏省苏州市吴中区木渎镇********    3205241976********
     序号   股东姓名   性别   国籍           身份证登记住址                身份证号码
       6      冯斌      男    中国   江苏省苏州市吴中区木渎镇********    3205241975********
       7     陈正东     男    中国     江苏省苏州市工业园区********      3206231975********
       8      尹锋      女    中国     上海市长宁区荣华西道********      2101021968********
    
    
    其中，左昱昱（持股比例27.1934%）与左晶（持股比例27.1934%）为兄弟关系，二人与左晖（持股比例1.2081%）为兄妹关系。
    
    根据发行人及上述自然人发起人、股东的书面确认，上述发行人的自然人发起人和股东均无境外永久居留权。
    
    2、机构股东
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人的机构股东为先进制造业基金等7家有限合伙企业。
    
    （1）先进制造业基金
    
    截至本律师工作报告出具之日，先进制造业基金持有发行人 11.2941%的股份。
    
    根据发行人提供的上海市工商局2017年12月11日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91310000342453915W）及先进制造业基金现行有效的《合伙协议》，先进制造业基金基本情况如下：
    
     名称                 先进制造产业投资基金（有限合伙）
     曾用名               国投先进制造产业投资基金（有限合伙）
     性质                 有限合伙企业
     统一社会信用代码     91310000342453915W
     主要经营场所         中国（上海）自由贸易试验区乳山路227号2楼C区206室
     执行事务合伙人       国投创新投资管理有限公司（委派代表：高国华）
     出资额               220亿元
     成立日期             2015年5月11日
     合伙期限             2015年5月11日至2025年5月10日
     经营范围             股权投资，投资管理，咨询。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后
                          方可开展经营活动]
    
    
    根据中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn/）公示的信息，先进制造业基金已于2016年6月27日完成私募基金备案，基金编号为SJ9119。先进制造业基金的私募基金管理人国投创新投资管理有限公司已于2014年4月9日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1000719。
    
    （2）谱润投资
    
    截至本律师工作报告出具之日，谱润投资持有发行人7.9743%的股份。
    
    根据发行人提供的上海市市监局2019年5月14日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91310000067835010L）及谱润投资现行有效的《合伙协议》，谱润投资基本情况如下：
    
     名称                 上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）
     性质                 有限合伙企业
     统一社会信用代码     91310000067835010L
     主要经营场所         上海市闵行区莘松路380号328室
     执行事务合伙人       上海谱润泓优股权投资管理有限公司（委派代表：尹锋）
     出资额               5亿元
     成立日期             2013年5月14日
     合伙期限             2013年5月14日至2021年5月12日
     经营范围             股权投资，资产管理，投资咨询，企业管理。[依法须经批准的项目，经
                          相关部门批准后方可开展经营活动]
    
    
    根据中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn/）公示的信息，谱润投资已于2014年4月22日完成私募基金备案，基金编号为SD2502。谱润投资的私募基金管理人上海谱润泓优股权投资管理有限公司已于2014年4月22日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1000964。
    
    （3）三峡金石
    
    截至本律师工作报告出具之日，三峡金石持有发行人2.3529%的股份。
    
    根据发行人提供的武汉市市监局2019年12月20日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91440300MA5DB7FX23）及三峡金石现行有效的《合伙协议》，三峡金石基本情况如下：
    
     名称                 三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
     性质                 有限合伙企业
     统一社会信用代码     91440300MA5DB7FX23
     主要经营场所         武汉市东湖新技术开发区高新大道999号海外人才大楼A座18楼182
                          室
     执行事务合伙人       三峡金石投资管理有限公司（委派代表：金剑华）
     出资额               50亿元
     成立日期             2016年4月21日
     合伙期限             2016年4月21日至2066年4月21日
                          从事非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务（不含国家法律法规、
     经营范围             国务院决定限制和禁止的项目；不得以任何方式公开募集和发行基金）
                          （不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款，不得从事发放贷款等金
                          融业务）。[依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动]
    
    
    根据中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn/）公示的信息，三峡金石已于2016年4月29日完成基金备案，基金编号为S32153。三峡金石的管理机构三峡金石投资管理有限公司已于2019年1月23日完成证券公司私募基金子公司管理人登记，登记编号为PT2600031631。
    
    （4）方广资本
    
    截至本律师工作报告出具之日，方广资本持有发行人2.3529%的股份。
    
    根据发行人提供的苏州工业园区市监局2019年12月16日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320594MA1MQLUT6F）及方广资本现行有效的《合伙协议》，方广资本基本情况如下：
    
     名称                 苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）
     性质                 有限合伙企业
     统一社会信用代码     91320594MA1MQLUT6F
     主要经营场所         苏州工业园区苏虹东路183号东沙湖股权投资中心13号楼303室
     执行事务合伙人       苏州方广二期创业投资管理合伙企业（有限合伙）（委派代表：钱昱）
     出资额               136,639.1185万元
     成立日期             2016年7月29日
     合伙期限             2016年7月29日至2026年7月3日
     经营范围             实业投资，创业投资，投资管理，资产管理，投资咨询，企业管理咨询。
                          [依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]
    
    
    根据中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn/）公示的信息，方广资本已于2017年7月4日完成私募基金备案，基金编号为SN7643。方广资本的私募基金管理人上海方广投资管理有限公司已于2016年10月19日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1034285。
    
    （5）中信并购基金
    
    截至本律师工作报告出具之日，中信并购基金持有发行人1.1765%的股份。
    
    根据发行人提供的深圳市市监局2017年12月27日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91440300057851180L）及国家企业信用信息公示系统查询信息，中信并购基金基本情况如下：
    
     名称                 中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）
     性质                 有限合伙企业
     统一社会信用代码     91440300057851180L
     主要经营场所         深秘圳书有市前限海公司深港）合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务
     执行事务合伙人       中信并购基金管理有限公司（委派代表：陈平进）
     出资额               40亿元
     成立日期             2012年11月15日
     合伙期限             2012年11月15日至2024年11月15日
     经营范围             管发理起、和投设资立股咨权询服投务资基（以金上（不不含含限私制募证项目券投）。资基金）；股权投资、投资
    
    
    根据中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn/）公示的信息，中信并购基金已于2014年4月9日完成备案，基金编号为SD6315。中信并购基金的管理机构中信并购基金管理有限公司已于2014年4月9日完成证券公司私募基金子公司管理人登记，登记编号为PT1900001346。
    
    （6）苏州众普
    
    苏州众普为发行人员工持股平台，截至本律师工作报告出具之日，苏州众普持有发行人1.1421%的股份。
    
    根据发行人提供的苏州市吴中区市监局2018年11月5日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320500MA1M90YF7E）及苏州众普现行有效的《合伙协议》，苏州众普基本情况如下：
    
     名称                 苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）
     性质                 有限合伙企业
     统一社会信用代码     91320500MA1M90YF7E
     主要经营场所         苏州市吴中区木渎镇宝带西路5001号1幢
     执行事务合伙人       左晖
     出资额               50万
     成立日期             2015年9月9日
     合伙期限             2015年9月9日至2025年9月8日
     经营范围             动投资）管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
    
    
    根据苏州众普现行有效的《合伙协议》以及发行人的说明，苏州众普的合伙人均为发行人（或其子公司）员工，截至本律师工作报告出具之日，苏州众普合伙人及出资结构如下：
    
         序号             合伙人姓名            出资金额（万元）        出资比例（%）
          1                  左晖                     5.0                    10
                        （普通合伙人）
          2                 袁红卫                    1.0                     2
          3                  秦龙                     1.0                     2
          4                 范晨燕                    1.0                     2
          5                  张灵                     2.0                     4
          6                 邵永斌                    2.5                     5
          7                 张静平                    5.0                    10
          8                 王召军                    2.5                     5
          9                 申显峰                    3.0                     6
          10                李建伟                    5.0                    10
          11                袁建康                    1.5                     3
          12                 赵军                     5.0                    10
          13                李炳华                    5.0                    10
          14                祝春阳                    0.5                     1
          15                谢叶红                    0.5                     1
          16                 朱平                     0.5                     1
          17                孙大刚                    0.5                     1
         序号             合伙人姓名            出资金额（万元）        出资比例（%）
          18                阮光春                    0.5                     1
          19                张亚春                    0.5                     1
          20                 徐尚                     0.5                     1
          21                 颜红                     0.5                     1
          22                 叶帅                     0.5                     1
          23                祁春妹                    0.5                     1
          24                 王芳                     0.5                     1
          25                赵寅晖                    0.5                     1
          26                阮丽萍                    0.5                     1
          27                李玉林                    0.5                     1
          28                 帅伟                     0.5                     1
          29                 朱瑶                     0.5                     1
          30                薛留音                    0.5                     1
          31                戴波浪                    0.5                     1
          32                 胥容                     0.5                     1
          33                 李琼                     0.5                     1
          34                马建芳                    0.5                     1
                      总计                            50.0                   100
    
    
    （7）苏州众盛
    
    苏州众盛为发行人员工持股平台，截至本律师工作报告出具之日，苏州众盛持有发行人1.1421%的股份
    
    根据发行人提供的苏州市吴中区市监局2018年12月26日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320500MA1M90WCX4），苏州众盛基本情况如下：
    
     名称               苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）
     性质               有限合伙企业
     统一社会信用代码   91320500MA1M90WCX4
     主要经营场所       苏州市吴中区木渎镇宝带西路5001号1幢
     执行事务合伙人     左晖
     出资额             50万
     成立日期           2015年9月8日
     合伙期限           2015年9月8日至2025年9月7日
     经营范围           投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    
    根据苏州众盛现行有效的《合伙协议》，苏州众盛的合伙人均为发行人（或其子公司）员工，截至本律师工作报告出具之日，苏州众盛合伙人及出资结构如下：
    
        序号          合伙人姓名              出资金额（万元）          出资比例（%）
         1               左 晖                       2.0                       4
         2              陈东美                       1.0                       2
         3               许 波                       2.5                       5
         4              庄晓琴                       2.5                       5
        序号          合伙人姓名              出资金额（万元）          出资比例（%）
         5              陆敏江                       1.0                       2
         6              赵庆杰                       1.0                       2
         7              黄海霞                       1.0                       2
         8              孟江华                       6.0                       12
         9              梁  丽                       1.0                       2
         10             钱月明                       5.0                       10
         11             施丽强                       2.0                       4
         12             阮光云                       2.0                       4
         13             郁建业                       4.5                       9
         14             徐海林                       4.0                       8
         15             凌  娟                       1.0                       2
         16             沈  燕                       3.0                       6
         17             翟桂华                       1.0                       2
         18             胡红梅                       0.5                       1
         19             祁翠兰                       0.5                       1
         20             郑安平                       0.5                       1
         21             刘年平                       0.5                       1
         22             仲召艳                       0.5                       1
         23             顾文骁                       0.5                       1
         24             张九红                       0.5                       1
         25             郁  群                       0.5                       1
         26             田晓春                       0.5                       1
         27             柳春华                       0.5                       1
         28             张伟琴                       0.5                       1
         29             孙进晨                       2.0                       4
         30             陈志华                       2.0                       4
                    总计                             50.0                      100
    
    
    （二）发起人和股东的出资比例
    
    发行人变更设立时的发起人为左昱昱、左晶等8名自然人及先进制造业基金等4名机构股东，有关详细情况请参见本律师工作报告第四章“（三）发行人的设立”。
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人的股东的出资比例为：
    
       序号         股东姓名/名称              持股数量（股）            持股比例（%）
       1.              左昱昱                           24,559,026               27.1934
       2.               左晶                            24,559,026               27.1934
       3.              孙雪珍                           12,279,514               13.5967
       4.          先进制造业基金                       10,200,000               11.2941
       5.             谱润投资                           7,201,750                7.9743
       6.             三峡金石                           2,125,000                2.3529
       7.             方广资本                           2,125,000                2.3529
       8.               李谦                             1,290,548                1.4290
       序号         股东姓名/名称              持股数量（股）            持股比例（%）
       9.           中信并购基金                         1,062,500                1.1765
       10.            苏州众普                           1,031,444                1.1421
       11.            苏州众盛                           1,031,444                1.1421
       12.              左晖                             1,091,058                1.2081
       13.              冯斌                               748,000                0.8282
       14.             陈正东                              720,161                0.7974
       15.              尹锋                               288,029                0.3189
                   合计                                 90,312,500              100.0000
    
    
    （三）发行人的实际控制人
    
    本次发行前，左昱昱、左晶分别直接持有发行人 27.1934%的股份，二人合计持有发行人54.3868%的股份。
    
    根据左昱昱、左晶于2018年12月15日签署的《一致行动协议》，左昱昱和左晶确认，自2013年11月左晶取得公司股权之日起，二人即实际采取一致行动，并通过在公司的股东会/股东大会、董事会上采取相同意思表示的方式，实施一致行动。二人自《一致行动协议》生效之日起，在下列事项上继续采取一致行动，作出相同的意思表示：（1）行使股东大会的表决权；（2）向董事会、股东大会行使提案权；（3）行使董事、监事、高级管理人员候选人提名/推荐权；（4）保证其本人及其所提名的董事人选在公司的董事会行使表决权时，采取相同的意思表示。二人在作出一致行动前，将采取事先协商的方式先行统一表决意见，再根据协商确认的表决意见行使表决权、提案权、提名权等权利（以下统称“表决权”）。如协商后未能形成统一表决意见，二人仍采取一致行动，左晶以左昱昱的意见为准行使表决权。
    
    据此，左昱昱、左晶为绿的谐波有限/发行人的共同控制人，共同控制关系近两年未发生变化。
    
    （四）发起人投入发行人的资产
    
    发行人系由绿的谐波有限整体变更设立，依据《公司法》第九十五条的规定，绿的谐波有限截至2018年4月30日经审计的账面净资产值折为发行人的股份。发起人将该等资产投入发行人不存在法律障碍。
    
    发起人投入发行人的资产已经天衡于2018年9月18日出具的“天衡验字（2018）00083号”《验资报告》验证出资。据此，发起人投入发行人的资产产权清晰，上述资产投入发行人不存在法律障碍。
    
    基于上述：
    
    1、发行人的股东为15名，具有法律、法规和规范性文件规定担任公司股东的资格。
    
    2、发行人股东人数、住所、出资比例不违反法律、法规和规范性文件的规定。
    
    3、发行人的各发起人对发行人的出资符合公司设立时法律、法规和规范性文件的规定。发起人投入发行人的资产产权清晰，上述资产投入发行人不存在法律障碍。
    
    六、 发行人的股本及演变
    
    （一）发行人设立时的股权设置、股本结构
    
    2018年9月3日，发行人全体发起人共同签署了《发起人协议》，就变更设立股份有限公司的相关事宜进行了约定。各发起人同意，以截至2018年4月30 日绿的谐波有限经审计净资产 280,387,602.96 元为折股依据，按 1:0.303152的比例将前述净资产中的 8,500 万元折为股份公司的总股本，其余净资产195,387,602.96元列入股份公司的资本公积，各发起人持有的股份数根据其在绿的谐波有限的股权比例确定。发行人设立时的股权设置、股本结构如下：
    
        序号         发起人姓名/名称                      股份数（股）    持股比例（%）
         1                左昱昱                             24,559,026           28.8930
         2                 左晶                              24,559,026           28.8930
         3                孙雪珍                             12,279,514           14.4465
         4                 李谦                               1,290,548            1.5183
         5                 左晖                               1,091,058            1.2836
         6                 冯斌                                748,000            0.8800
         7                陈正东                               720,161            0.8472
         8                 尹锋                                288,029            0.3389
         9           先进制造产业基金                        10,200,000           12.0000
        10               谱润投资                             7,201,750            8.4726
        11               苏州众普                             1,031,444            1.2135
        序号         发起人姓名/名称                      股份数（股）    持股比例（%）
        12               苏州众盛                             1,031,444            1.2135
                     合计                                   85,000,000          100.0000
    
    
    （二）发行人的股本演变
    
    整体变更为股份有限公司后，经发行人股东大会决议，发行人于2018年11月增资至9,031.25万元，详细请见本律师工作报告第四章“（四）发行人设立后历次股权变更”。
    
    绿的谐波有限整体变更为股份公司前的历次变更请见本律师工作报告第四章“（二）绿的谐波有限历次股权变更”。
    
    （三）股权质押
    
    根据发行人与相关股东的声明和保证以及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人股东所持股份未设置任何质押及其他第三方权益的情况，所持股份无被冻结或保全的情况。
    
    基于上述：
    
    1、发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效，产权界定和确认不存在纠纷及风险。
    
    2、发行人股权变动合法、合规、真实、有效。
    
    3、发行人股东所持股份未设置任何质押及其他第三方权益的情况，所持股权无被冻结或保全的情况。
    
    七、 发行人的业务
    
    （一）发行人的经营范围与经营方式
    
    1、发行人的经营范围
    
    根据发行人持有的最新《营业执照》，发行人的经营范围为：谐波传动设备的研发、设计及技术开发；研发、生产、加工及销售：精密谐波减速机、精密仪器、机械设备、传感器、机械配件、流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石油钻探设备配件；自营和代理各类商品及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    根据发行人向本所提供的说明，发行人目前实际从事的主要业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售。
    
    2、发行人的经营许可、登记、备案
    
    根据公司的说明并经本所律师核查，公司目前开展谐波减速器研发生产和销售无需取得专门资质许可。截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司拥有的由相关政府主管部门颁发的与生产经营相关的许可、登记和认定等证书如下：
    
    （1）高新技术企业证书
    
      公司名称         证书编号               批准机关            核发日期     有效期
                                      江苏省科学技术厅、江苏省
      绿的谐波    GR201732001900    财政厅、江苏省国家税务局、 2017.11.17      3年
                                      江苏省地方税务局
    
    
    （2）海关进出口货物收发货人报关注册登记公司名称 海关注册编码 企业经营类别 核发日期 有效期
    
      绿的谐波      3205969765        进出口货物收发货人      2018.11.9         长期
      恒加金属      3205962605        进出口货物收发货人      2015.6.19         长期
    
    
    （3）对外贸易经营者备案
    
              经营者                    备案登记编号                    备案日期
             绿的谐波                    01817976                     2018.11.6
             恒加金属                    01347921                     2014.7.11
    
    
    （二）发行人在中国大陆以外的经营活动
    
    根据发行人的声明和保证及本所律师的核查，发行人及其控股子公司未在中国大陆以外进行投资并获得境外企业所有权、控制权、经营管理权。
    
    （三）发行人的业务变更
    
    根据发行人向本所出具的书面说明及本所律师的核查，2011 年绿的谐波有限设立时的经营范围为“许可经营项目：无。一般经营项目：谐波传动设备研发、设计及技术开发；生产、加工、销售：精密谐波减速器、机械设备；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。”自绿的谐波有限设立至本律师工作报告出具之日，发行人（及其前身绿的谐波有限）经营范围发生过两次变更，具体情况如下：
    
    1、2015年12月，经绿的谐波有限股东会决议并经苏州市吴中区市监局核准，绿的谐波有限的经营范围变更为：谐波传动设备研发、设计及技术开发；传感器的研发；生产、加工、销售：精密谐波减速机、机械设备、传感器；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    2、2017年6月，经绿的谐波有限股东会决议并经苏州市吴中区市监局核准，绿的谐波有限的经营范围变更为：谐波传动设备的研发、设计及技术开发；研发、生产、加工及销售：精密谐波减速机、精密仪器、机械设备、传感器、机械配件、流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石油钻探设备配件；自营和代理各类商品及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    根据本所律师的审查，发行人（及其前身绿的谐波有限）的历次经营范围变更根据当时适用的法律、法规和规范性文件履行了审批和变更登记手续。
    
    根据发行人提供的说明及本所律师的审查，发行人自整体变更为股份公司以来，一直主要从事精密传动装置研发、设计、生产和销售业务，主营业务未发生过变更。
    
    （四）发行人主营业务
    
    根据《近三年审计报告》、发行人向本所出具的说明及本所律师的核查，发行人的主营业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售。
    
    根据《近三年审计报告》，发行人2017年度、2018年度、2019年度的主营业务收入分别约为17,394.65万元、21,778.37万元以及18,396.74万元，分别占各期发行人全部营业收入的99.00%、99.20%以及98.96%。
    
    据此，发行人主营业务突出。
    
    （五）发行人持续经营
    
    根据发行人的声明和保证及本所律师的核查，发行人不存在股东大会决议解散、出现公司章程规定的解散事由、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    据此，发行人不存在持续经营的法律障碍。
    
    八、 关联交易和同业竞争
    
    （一）发行人的关联方
    
    根据《公司法》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号－－科创板公司招股说明书》、《企业会计准则》等规范性文件的有关规定以及发行人的确认并经本所律师核查，发行人的主要关联方包括：
    
    1、发行人控股股东及实际控制人
    
    如本律师工作报告第五章“发起人和股东”所述，发行人的控股股东和实际控制人为左昱昱和左晶，本次发行前，左昱昱和左晶分别直接持有发行人27.1934%的股份，合计持有发行人54.3868%的股份。
    
    2、控股股东和实际控制人控制或参股的其他企业
    
    根据发行人以及左昱昱和左晶的书面确认，截至本律师工作报告出具之日，除发行人外，发行人控股股东和实际控制人左昱昱和左晶实际控制其他企业如下：
    
     序号        企业名称                关联关系                       备注
       1    苏州镌山企业管理合   左晶担任执行事务合伙人    左晶、左昱昱各持有50%出资份额
            伙企业（有限合伙）
    
    
    3、持有5%以上股份的其他股东序号 股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
    
       1                  孙雪珍                               12,279,514        13.5967
       2              先进制造业基金                           10,200,000        11.2941
       3                 谱润投资                               7,201,750         7.9743
    
    
    与孙雪珍关系密切的家庭成员亦为发行人关联方。
    
    4、发行人的控股及参股子公司
    
    发行人控股及参股子公司的详细情况请参见本律师工作报告第九章“（二）发行人全资及控股子公司”以及“（三）发行人参股公司”。
    
    5、董事、监事与高级管理人员及其关系密切的家庭成员
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人董事、监事、高级管理人员的信息如下：
    
                    姓名                                         职务
    
    
    左昱昱 董事长
    
    左晶 董事、总经理
    
    周林林 董事
    
    王世海 董事
    
    李谦 董事、副总经理
    
    冯斌 董事、副总经理、财务总监
    
    陈恳 独立董事
    
    于增彪 独立董事
    
    潘风明 独立董事
    
    申显峰 监事会主席
    
    颜世航 监事
    
    陶渊 监事
    
    陈志华 职工代表监事
    
    钱月明 职工代表监事
    
    张雨文 董事会秘书
    
    与上述人员关系密切的家庭成员亦为发行人关联方。
    
    6、其他主要关联方
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    苏州智广达市场咨询管理 实际控制人左晶配偶董益民持股40%，左昱昱配偶郭清持股40%，
    
    合伙企业（普通合伙） 公司董事、副总经理、财务总监冯斌之岳母郑友利持股20%。上述
    
    股东已于2019年2月将其持有该企业的全部股权对外转让
    
    苏州中意塑业有限公司 实际控制人左晶配偶兄弟董中民控股并担任执行董事兼总经理的企
    
    业
    
    众普投资、众盛投资 实际控制人之妹左晖担任执行事务合伙人的企业，分别持有发行人
    
    1.14%的股份，为发行人员工持股平台
    
    苏州日晟宏电子科技有限 实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控股并担任执行董事的企业
    
    公司
    
    实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控股并担任执行董事兼总经理的企
    
    苏州达信通商贸有限公司 业，发行人监事李谦为该公司监事，郭剑和李谦分别持有90%和10%
    
    股权。该公司已于2019年3月注销
    
    苏州瑞莱恩生物技术产业 持股5%以上股东孙雪珍控股并担任执行董事兼总经理的企业
    
    园有限公司
    
    苏州市新华针织染整有限 持股5%以上股东孙雪珍之弟孙明华控股并担任执行董事的企业
    
    公司
    
    苏州勤正建设工程咨询有 持股 5%以上股东孙雪珍之弟孙明华控股并担任执行董事兼总经理
    
    限公司 的企业
    
    苏州市炬特环境科技有限 持股5%以上股东孙雪珍之弟孙明华担任执行董事的企业
    
    公司
    
    苏州市菊兰针棉织服饰有 持股 5%以上股东孙雪珍之弟孙明华之配偶吴兰控股并担任执行董
    
    限公司 事兼总经理的企业
    
    苏州爱华房地产开发有限 持股 5%以上股东孙雪珍之父孙金火控股并担任执行董事兼总经理
    
    公司 的企业
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    苏州泓泰新型建材有限公 持股5%以上股东孙雪珍之弟孙建华担任执行董事兼总经理的企业
    
    司
    
    Future Industry
    
    Investment Co.,Limited
    
    FIIF Overseas
    
    Investment Co.,Limited
    
    Future Industry
    
    Investment （Cayman ）
    
    Co.,Limited 持股5%以上股东先进制造业基金控制的企业
    
    Future Industry
    
    Investment (BVI)
    
    Co.,Limited
    
    FIIF Overseas
    
    Investment （ BVI ）
    
    Co.,Limited
    
    苏州勉益生物科技有限公 董事、副总经理李谦配偶赵丽涛控股并担任执行董事的企业。该企
    
    司 业已于2019年7月注销
    
    苏州创多汇国际贸易有限
    
    公司 董事、副总经理、财务总监冯斌控股并担任执行董事兼总经理的企
    
    苏州万格诺能源科技有限 业
    
    公司
    
    苏州润之盛投资有限公司 董事、副总经理、财务总监冯斌担任执行董事兼总经理的企业。该
    
    公司已于2018年3月注销
    
    上海庆芮投资管理有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明控制并担任执行
    
    司 董事的企业
    
    上海璇芮投资管理合伙企
    
    业（有限合伙） 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明担任执行事务合
    
    常州朴庆投资合伙企业 伙人的企业
    
    （有限合伙）
    
    上海北芮投资合伙企业
    
    （有限合伙）
    
    上海兴斗投资合伙企业
    
    （有限合伙） 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明控制的企业担任
    
    常州湃芮投资合伙企业 执行事务合伙人的企业
    
    （有限合伙）
    
    常州锦灿瑞祥投资合伙企
    
    业（有限合伙）
    
    苏州鸿铁智能科技有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明担任董事的企业
    
    司
    
    上海筑基文化传播有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明报告期内曾担任
    
    司 董事的企业。李洪明已于2019年3月辞任该公司董事
    
    上海米度测控科技有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明报告期内曾担任
    
    司 董事的企业。李洪明已于2019年8月辞任该公司董事
    
    上海同想文化传播有限公 董事、副总经理、财务总监冯斌之妹之配偶李洪明报告期内曾担任
    
    司 董事的企业。李洪明已于2019年10月辞任该公司董事
    
    金能科技股份有限公司
    
    宁波菲仕电机技术有限公
    
    司 董事王世海担任董事的企业
    
    天津雷沃重工集团股份有
    
    限公司
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    浙江万丰科技开发股份有
    
    限公司
    
    上海新时达智能科技有限
    
    公司
    
    慈兴集团有限公司 董事王世海担任副董事长的企业
    
    上海新时达机器人有限公 董事王世海为该公司母公司上海新时达智能科技有限公司董事
    
    司
    
    北京合康新能科技股份有
    
    限公司
    
    北京高能时代环境技术股
    
    份有限公司 董事王世海担任独立董事的企业
    
    北京盈科瑞创新医药股份
    
    有限公司
    
    上海海典软件股份有限公
    
    司
    
    Principle Capital Fund IV 董事周林林控制并担任董事的企业
    
    苏州康代智能科技股份有 董事周林林控制并担任董事长的企业
    
    限公司
    
    上海谱润股权投资管理有 董事周林林担任董事长、原监事尹锋控股并担任董事兼总经理的企
    
    限公司 业
    
    浙江格励奥纺织股份有限
    
    公司
    
    上海春戈玻璃有限公司
    
    上海吉凯基因医学科技股
    
    份有限公司
    
    浙江星星冷链集成股份有
    
    限公司
    
    上海文华财经资讯股份有
    
    限公司
    
    山东石大胜华化工集团股 董事周林林担任董事的企业
    
    份有限公司
    
    浙江永强集团股份有限公
    
    司
    
    上海复星化工医药创业投
    
    资有限公司
    
    天昊基因科技（苏州）有
    
    限公司
    
    珠海越亚半导体股份有限
    
    公司
    
    江苏国泰国际集团股份有
    
    限公司 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任董
    
    江苏国泰华鼎投资有限公 事长的企业
    
    司
    
    张家港保税区盛泰投资有
    
    限公司
    
    江苏瑞泰新能源材料有限 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任执
    
    公司 行董事的企业
    
    江苏国泰紫金科技发展有
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    限公司
    
    张家港市国泰投资有限公 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任董
    
    司 事长兼总经理的企业
    
    江苏国泰国盛实业有限公
    
    司
    
    上海朗绿建筑科技股份有
    
    限公司
    
    江苏国泰汉帛贸易有限公
    
    司
    
    张家港市国泰华荣化工新
    
    材料有限公司
    
    江苏国泰国贸实业有限公
    
    司
    
    江苏国泰国华实业有限公 董事会秘书，实际控制人左晶女儿的配偶张雨文之父张子燕担任董
    
    司 事的企业
    
    江苏国泰超威新材料有限
    
    公司
    
    江苏国泰亿盛实业有限公
    
    司
    
    江苏国泰华博进出口有限
    
    公司
    
    江苏国泰国绵贸易有限公
    
    司
    
    江苏国泰力天实业有限公
    
    司
    
    泰州众优再生资源股份有 监事颜世航担任董事的企业
    
    限公司
    
    大连立通网络电子工程有 监事颜世航之父颜志林控股，之母张琳担任执行董事的企业
    
    限公司
    
    大连花园口经济区正福商 监事颜世航之母张琳控股并担任执行董事兼总经理的企业
    
    务有限公司
    
    上海得用企业管理事务所 监事陶渊曾控股的企业。陶渊已于2019年3月将该企业的股权全部
    
    对外转让
    
    辉珀嘉投资管理（上海） 监事陶渊担任执行董事的企业
    
    有限公司
    
    苏州光格设备有限公司
    
    上海创远仪器技术股份有
    
    限公司
    
    上海富驰高科技股份有限
    
    公司
    
    杭州迪普科技股份有限公 监事陶渊担任董事的企业
    
    司
    
    上海百事通信息技术股份
    
    有限公司
    
    达而观信息科技（上海）
    
    有限公司
    
    尹锋 公司原监事，其于2018年9月选举为公司监事，后于2018年11
    
    月辞去监事职位
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    深圳迈拓商业保理有限公
    
    司 原监事尹锋担任董事长的企业
    
    深圳金材商业保理有限公
    
    司
    
    上海谱润泓优股权投资管 原监事尹锋担任执行董事的企业
    
    理有限公司
    
    上海吾屹企业管理有限公 原监事尹锋担任执行董事的企业。尹锋已于2019年2月辞任该公司
    
    司 执行董事
    
    上海提坦商业保理有限公
    
    司
    
    江苏铁锚玻璃股份有限公
    
    司 原监事尹锋担任董事的企业
    
    上海有色网信息科技股份
    
    有限公司
    
    上海思晋企业管理有限公
    
    司
    
    宁波仁禧股权投资管理合
    
    伙企业（有限合伙）
    
    台州谱润股权投资合伙企
    
    业（有限合伙）
    
    上海谱润二期股权投资合
    
    伙企业（有限合伙） 原监事尹锋控制的企业担任执行事务合伙人的企业
    
    上海谱润三期股权投资合
    
    伙企业（有限合伙）
    
    上海谱润四期股权投资合
    
    伙企业（有限合伙）
    
    上海谱润股权投资企业
    
    （有限合伙）
    
    青岛啤酒股份有限公司
    
    中国电影股份有限公司 公司独立董事于增彪担任独立董事的企业
    
    第一拖拉机股份有限公司
    
    中航航空高科技股份有限 公司独立董事于增彪曾担任独立董事的企业
    
    公司
    
    真彩文具股份有限公司 公司独立董事于增彪曾担任独立董事的企业
    
    弘毅远方基金管理有限公 公司独立董事于增彪担任董事的企业
    
    司
    
    赛摩电气股份有限公司 公司独立董事陈恳担任独立董事的企业
    
    清研华宇智能机器人（天 公司独立董事陈恳担任董事的企业
    
    津）有限责任公司
    
    清研同创机器人（天津） 公司独立董事陈恳担任副董事长的企业
    
    有限公司
    
    苏州工业园区东茂工业设 持有发行人0.8%股份的股东、前任监事陈正东控股的企业
    
    备有限公司
    
    苏州秒动智能驱动技术有 持有发行人0.8%股份的股东、前任监事陈正东控股并担任执行董事
    
    限公司 的企业
    
    苏州硕升企业管理中心 持有发行人0.8%股份的股东、前任监事陈正东担任执行事务合伙人
    
    （有限合伙） 的企业
    
              名称                                   关联关系说明
    
    
    普拉米 公司原参股公司，公司于2018年12月将持有该公司全部股权转让
    
    予该公司控股股东顾建祖，转让完成后，公司不再持有该公司股权
    
    （二）发行人与关联方之间的关联交易
    
    根据《近三年审计报告》、发行人提供的书面说明以及本所律师的核查，报告期内，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的主要经常性关联交易如下：
    
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况
    
    单位：万元
    
                  关联方             关联交易内容  2019年度      2018年度     2017年度
    苏州普拉米精密机械有限公司          加工费               -         1,142.24  1,158.89
    苏州日晟宏电子科技有限公司         采购商品              -            8.89     34.03
    上海新时达机器人有限公司            维修费           0.49                -      0.24
    江苏国泰国华实业有限公司           采购商品          3.15            4.06      6.09
    苏州工业园区东茂工业设备有限公司    服务费          50.87          111.19      2.17
    
    
    销售商品/提供劳务情况表：
    
    单位：万元
    
                 关联方              关联交易内容  2019年度    2018年度     2017年度
    苏州工业园区东茂工业设备有限公司   销售商品      2,380.72     5,014.21      4,960.37
        上海新时达机器人有限公司       销售商品         52.49       362.43         15.34
    
    
    （2）关联租赁
    
    单位：万元
    
                 关联方             关联交易内容  2019年度   2018年度      2017年度
      苏州普拉米精密机械有限公司      出租房屋            -        18.17          13.71
    
    
    （3）关联方资金拆借情况
    
    单位：万元
    
       年度         关联方           期初余额        本期借出     本期收回    期末余额
       2017        左昱昱                   230.00             -      230.00           -
    
    
    （4）关联方资金占用情况
    
    单位：万元
    
       关联方       关联交易内容           2019年度           2018年度      2017年度
       左昱昱     收取资金占用费                         -               -          5.27
    
    
    发行人首届董事会第六次会议和2019年度股东大会先后审议通过了《关于确认过往三年关联交易事项的议案》，各位非关联董事和非关联股东对公司过往三年与关联方关联交易进行了确认，认为公司过往三年关联交易事项均按照正常商业条款进行，交易条款公平合理，符合公司及股东的整体利益。
    
    发行人独立董事并已就发行人过往三年与关联方关联交易发表了独立意见，认为公司2017年度、2018年度、2019年度关联交易价格公允，关联交易均严格按公司章程和其他有关规定执行，对公司及其他股东利益不构成损害。公司在审议关联交易时，严格遵循了回避原则，其表决程序符合有关法律法规的规定，决策程序合法有效。
    
    （三）发行人制定的关联交易公允决策程序
    
    根据本所律师的核查，发行人在《公司章程》、《公司章程（草案）》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易决策制度》中均明确规定了关联交易公允决策程序。
    
    1、发行人现行《公司章程》的有关规定
    
    （1）第三十四条
    
    公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    
    （2）第七十二条
    
    股东与股东大会拟审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入出席股东大会有表决权的股份总数；股东大
    
    会决议应当充分说明非关联股东的表决情况。
    
    （3）第八十九条
    
    董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务…不得利用其关联关系损害公司利益，董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    
    （4）第一百一十一条
    
    董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。
    
    （5）第一百三十四条
    
    监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    
    2、《公司章程（草案）》的有关规定
    
    （1）第三十九条
    
    公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    
    公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益，不得利用对上市公司的控制地位谋取非法利益。
    
    （2）第七十九条
    
    股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
    
    （3）第九十七条
    
    董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：……不得利用其关联关系损害公司利益，董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    
    （4）第一百一十九条
    
    董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。
    
    （5）第一百四十一条
    
    监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
    
    3、发行人《股东大会议事规则》的规定
    
    发行人《股东大会议事规则》第四十条规定：股东与股东大会审议事项有关联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数，股东大会决议应当充分说明非关联股东的表决情况。
    
    4、发行人《董事会议事规则》的规定
    
    （1）第六条
    
    公司董事会审议批准公司拟与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易事项；审议批准公司拟与关联法人（公司子公司除外）发生的交易金额在人民币300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易事项（公司获赠现金资产和提供担保除外）。
    
    （2）第二十一条
    
    在审议关联交易事项时，非关联董事不得委托关联董事代为出席；关联董事也不得接受非关联董事的委托。
    
    （3）第二十八条
    
    董事与董事会会议决议事项有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。
    
    在董事回避表决的情况下，有关董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，形成决议须经无关联关系董事过半数通过。出席会议的无关联关系董事人数不足三人的，不得对有关提案进行表决，而应当将该事项提交股东大会审议。
    
    5、发行人《关联交易决策制度》的规定
    
    （1）第十一条
    
    公司关联方与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必要的回避措施。
    
    （2）第十二条
    
    公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。
    
    （3）第十三条
    
    股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。
    
    发行人《关联交易决策制度》第二章并具体规定了关联交易的决策权限。
    
    据此，发行人《公司章程》及相关内部规范文件中明确规定了关联交易公允决策，符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
    
    （四）同业竞争及避免同业竞争的措施与承诺
    
    1、根据本所律师的核查，发行人的竞争方为发行人控股股东、实际控制人左昱昱、左晶。
    
    2、为避免同业竞争，发行人控股股东、实际控制人左昱昱、左晶先生出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下：
    
    （1）在本承诺函签署之日，本人不存在且不从事任何与公司及其子公司主营业务相同、相似或构成竞争的业务，也未直接或间接经营任何与公司及其子公司的主营业务相同、相似或构成竞争的业务；
    
    （2）自本承诺函签署之日起，本人将不以任何方式从事对公司构成重大不利影响的同业竞争的业务；
    
    （3）自本承诺函签署之日起，本人不向其他对公司构成重大不利影响的同业竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；
    
    （4）在本人作为公司实际控制人或关联方期间，本承诺函为有效之承诺。若中国证监会或上海证券交易所另有要求的，本承诺将根据监管要求进一步调整。如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
    
    综上所述，发行人的控股股东、实际控制人已就采取积极措施避免同业竞争作出了承诺。
    
    （五）发行人对有关关联交易和同业竞争事项的披露
    
    根据本所律师对《招股说明书》的审阅，发行人已经对重大关联交易和消除与避免同业竞争的承诺及措施进行了充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
    
    基于上述：
    
    1、发行人与关联方的关联关系清晰、明确、合法。
    
    2、发行人与关联方之间正在履行的关联交易不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
    
    3、发行人通过章程及专门文件规定了关联交易公允决策的程序，该等规定合法有效。发行人已采取必要的措施对其他股东的利益进行保护。
    
    4、发行人与竞争方之间不存在可能影响发行人中小股东利益的同业竞争。
    
    5、发行人与竞争方均采取了有效措施，避免与发行人发生同业竞争。
    
    6、发行人已对关联交易和解决与竞争方同业竞争的承诺及措施进行了充分披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
    
    九、 发行人的主要财产
    
    （一）发行人分公司
    
    根据发行人的书面说明以及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人无分公司。
    
    （二）发行人全资及控股子公司
    
    根据发行人的书面说明以及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人分别持有恒加金属100%股权、开璇智能70%股权、钧微动力100%股权
    
    和麻雀智能100%股权，该等公司情况如下：
    
    1、苏州市恒加金属制品有限公司
    
    （1） 1999年10月，设立
    
    恒加金属系由张桂芳和吴龙妹共同出资50万元，于1999年10月21日登记注册的有限责任公司，其设立情况如下：
    
    1999年10月11日，吴县市工商局出具《企业名称预先核准证书》（工商名称预核（1999）第3509号），核准公司名称为“吴县市恒加金属制品有限公司”（后于2002年1月11日更名为现有公司名称，即“苏州市恒加金属制品有限公司”）。
    
    1999年10月12日，恒加金属制定了公司章程。根据公司章程的约定，公司注册资本50万元，其中张桂芳现金出资35万元、持股70%，吴龙妹现金出资15万元、持股30%。
    
    1999年10月13日，恒加金属召开股东会并作出决议，全体股东一致通过公司章程。
    
    1999年10月13日，嘉泰联合会计师事务所出具《验资报告书》（嘉会验字[1999]676号），验证截至1999年10月13日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的出资50万元。
    
    1999 年 10 月 21 日，恒加金属经吴县市工商局核准，并领取了注册号为3205862101322的《企业法人营业执照》。
    
    根据工商登记资料，恒加金属设立时的股权结构如下：
    
             股东姓名                 出资额（万元）                   出资比例
              张桂芳                        35                           70%
              吴龙妹                        15                           30%
               合计                         50                          100%
    
    
    （2） 2003年4月，注册资本增加至100万元、变更公司类型
    
    2003年4月，恒加金属通过增资方式引入澳门自然人股东蒋衡洲，注册资本由50万元增加至100万元，公司类型由内资公司变更为中外合资公司，具体情况如下：
    
    2003年3月20日，恒加金属召开股东会并作出决议，全体股东一致同意：公司注册资本由50万元增加到100万元；新增注册资本由蒋衡洲认购40万元、张桂芳认购7万元、吴龙妹认购3万元；增资完成后，张桂芳持股42%、蒋衡洲持股40%、吴龙妹持股18%。
    
    2003年3月21日，张桂芳、吴龙妹与蒋衡洲就本次增资事宜签署了《认购增资协议书》、《合资建立苏州市恒加金属制品有限公司合同书》并制定了新的公司章程。
    
    2003年4月2日，苏州市吴中区对外贸易经济合作局出具《关于苏州市恒加金属制品有限公司变更为中外合资企业合同、章程的批复》（吴外资（2003）字第111号）（抄报省外经贸厅、市外经贸局），批复同意：张桂芳、吴龙妹与蒋衡洲签署的《认购增资协议书》、合资合同和公司章程，公司变更为中外合资企业；公司投资总额为140万元，注册资本为100万元，其中张桂芳出资42万元、持股42%，蒋衡洲出资40万元等值港元、持股40%，吴龙妹出资18万元、持股18%；公司经营范围为“开发、生产、销售高档建筑五金件、水暖器材及五金件、低功率气动控制阀、流体控制零件、电气金属零件”；经营期限为20年。
    
    同日，恒加金属取得江苏省人民政府核发的《台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸苏府资字[2003]45131号）。
    
    2003年4月18日，恒加金属就本次变更取得苏州工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：企合苏苏总字第013186号）。
    
    2003年7月4日，苏州东瑞会计师事务所有限公司出具《验资报告》（东瑞外验（2003）第98号），验证截至2003年7月2日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本50万元。
    
    根据工商登记资料，本次变更完成后，恒加金属股权结构如下：
    
          股东姓名              出资额（万元）                      出资比例
           张桂芳                     42                              42%
           蒋衡洲                     40                              40%
           吴龙妹                     18                              18%
            合计                     100                             100%
    
    
    （3） 2005年6月，注册资本增加至398万元、投资总额增加至557.2万元
    
    2005年6月，因企业发展需要，恒加金属注册资本由100万元增加至398万元，投资总额由140万元增加至557.2万元，具体情况如下：
    
    2005年6月8日，恒加金属召开董事会并作出决议，全体董事一致同意：公司投资总额由140万元增加至557.2万元，注册资本由100万元增加至398万元；张桂芳认缴出资额由42万元增至197.01万元、持股49.5%，吴龙妹认缴出资额由18万元增至101.49万元、持股25.5%，蒋衡洲认缴出资额由40万元增至99.5万元、持股25%；张桂芳、吴龙妹以现金增资，蒋衡洲以等值美元现汇增资。
    
    同日，相关股东和董事签署了原合资合同与公司章程的修正案。
    
    2005年6月17日，苏州市吴中区对外贸易经济合作局出具《关于苏州市恒加金属制品有限公司增资的批复》（吴外资[2005]字第255号）（抄报省外经贸厅、市外经贸局），批复同意：公司增资，投资总额由140万元增至557.2万元，注册资本由100万元增至398万元；张桂芳出资额由42万元增至197.01万元、持股49.5%，吴龙妹出资额由18万元增至101.49万元、持股25.5%，蒋衡洲出资额由40万元增至99.5万元、持股25%，其中张桂芳、吴龙妹以现金增资，蒋衡洲以等值美元现汇增资；合资合同和公司章程随上述变更相应修改。
    
    2005年6月21日，恒加金属取得江苏省人民政府换发的《台港澳侨投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2003]45131号）。
    
    2005年6月23日，恒加金属就本次增资取得苏州工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：企合苏苏总字第013186号）。
    
    2005年8月26日，苏州东瑞会计师事务所有限公司出具《验资报告》（东瑞外验（2005）字第188号），验证截至2005年8月26日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本298万元，实收资本变更为398万元。
    
    根据工商登记资料，本次增资完成后，恒加金属股权结构如下：
    
          股东姓名              出资额（万元）                     出资比例
           张桂芳                   197.01                           49.5%
           吴龙妹                   101.49                           25.5%
           蒋衡洲                    99.5                             25%
            合计                     398                            100%
    
    
    （4） 2006年9月，注册资本增加至608万元、投资总额增加至851.2万元
    
    2006年9月，因企业发展需要，恒加金属注册资本由398万元增加至608万元，投资总额由557.2万元增加至851.2万元，本次增资具体情况如下：
    
    2006年7月27日，恒加金属召开董事会并作出决议，全体董事一致同意：公司投资总额由557.2万元增加至851.2万元，注册资本由398万元增加至608万元；张桂芳认缴出资额由197.01元增至300.96万元、持股49.5%，吴龙妹认缴出资额由101.49万元增至155.04万元、持股25.5%，蒋衡洲认缴出资额由99.5万元增至152万元、持股25%；张桂芳、吴龙妹以现金增资，蒋衡洲以等值美元现汇增资。
    
    同日，相关股东签署了增资协议，恒加金属签署了章程修正案。
    
    2006年8月1日，苏州市对外贸易经济合作局吴中区分局出具《关于同意苏州市恒加金属制品有限公司增资及修改公司合同、章程的批复》（吴外资[2006]字第426号），批复同意：公司增加投资总额和注册资本，投资总额由557.2万元增至851.2万元，注册资本由398万元增至608万元；新增注册资本210万元，其中张桂芳现金出资103.95万元、吴龙妹现金出资53.55万元、蒋衡洲等值美元现汇出资52.5万元；增资完成后，公司投资总额851.2万元，注册资本608万元，其中张桂芳出资300.96万元、持股49.5%，吴龙妹出资155.04万元、持股25.5%，蒋衡洲出资152万元、持股25%；合资合同、公司章程中涉及上述内容的有关部分条款作相应修改。
    
    2006年8月4日，恒加金属取得江苏省人民政府换发的《台港澳侨投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2003]45131号）。
    
    2006年9月6日，恒加金属就本次增资取得苏州工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：企合苏苏总字第013186号）。
    
    2006年9月5日，苏州东瑞会计师事务所有限公司出具《验资报告》（东瑞外验（2006）字第153号），验证截至2006年8月16日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本52.5万元，实收资本变更为450.5万元。
    
    2006年10月24日，苏州东瑞会计师事务所有限公司出具《验资报告》（东瑞外验（2006）字第187号），验证截至2006年10月24日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本157.5万元，实收资本变更为608万元。
    
    根据工商登记资料，本次增资完成后，恒加金属股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
              张桂芳                       300.96                        49.5%
              吴龙妹                       155.04                        25.5%
              蒋衡洲                         152                          25%
               合计                          608                         100%
    
    
    （5） 2007年7月，注册资本增加至1,000万元、投资总额增加至1,400万元
    
    2007年7月，因企业发展需要，恒加金属注册资本由608万元增加至1,000万元，投资总额由851.2万元增加至1,400万元，具体情况如下：
    
    2007年5月28日，恒加金属召开董事会并作出决议，全体董事一致同意：公司投资总额由851.2万元增加至1,400万元，注册资本由608万元增加至1,000万元；张桂芳认缴出资额由300.96万元增至495万元、持股49.5%，吴龙妹认缴出资额由155.04万元增至255万元、持股25.5%，蒋衡洲认缴出资额由152万元增至250万元、持股25%；张桂芳、吴龙妹以现金增资，蒋衡洲以等值美元现汇增资；公司章程作相应修正。
    
    同日，恒加金属签署了章程修正案。
    
    2007年6月19日，苏州市对外贸易经济合作局吴中区分局出具《关于同意苏州市恒加金属制品有限公司增资及修改公司章程的批复》（吴外资[2007]字第319号），批复同意：公司增加投资总额和注册资本，投资总额由851.2万元增至1,400万元，注册资本由608万元增至1,000万元；新增注册资本392万元，其中张桂芳现金出资194.04万元、吴龙妹现金出资99.96万元、蒋衡洲等值美元现汇出资98万元；增资完成后，张桂芳出资495万元、持股49.5%，吴龙妹出资255万元、持股25.5%，蒋衡洲出资250万元、持股25%；公司章程中涉及上述内容的有关部分条款作相应修改。
    
    2007年6月20日，恒加金属取得江苏省人民政府换发的《台港澳侨投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2003]45131号）。
    
    2007年7月16日，恒加金属就本次增资取得苏州工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：企合苏苏总字第013186号）。
    
    2007年7月6日，苏州日鑫会计师事务所出具《验资报告》（苏鑫会验字（2007）第078号），验证截至2007年7月6日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本276.96394万元，实收资本变更为884.96394万元。
    
    2007年7月19日，苏州日鑫会计师事务所出具《验资报告》（苏鑫会验字（2007）第080号），验证截至2007年7月18日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本114.96535万元，实收资本变更为999.92929万元。
    
    2007年9月3日，苏州日鑫会计师事务所出具《验资报告》（苏鑫会验字（2007）第098号），验证截至2007年9月3日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本0.07071万元，实收资本变更为1,000万元。
    
    根据工商登记资料，本次增资完成后，恒加金属股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
              张桂芳                         495                         49.5%
              吴龙妹                         255                         25.5%
              蒋衡洲                         250                          25%
               合计                         1,000                        100%
    
    
    （6） 2008年12月，注册资本增加至1,400万元、投资总额增加至1,960万元
    
    2008年12月，因企业发展需要，恒加金属注册资本由1,000万元增加至1,400万元，投资总额由1,400万元增加至1,960万元，具体情况如下：
    
    2008年7月28日，恒加金属召开董事会并作出决议，全体董事一致同意：公司投资总额由1,400万元增加至1,960万元，注册资本由1,000万元增加至1,400万元；张桂芳认缴出资额由495万元增至693万元、持股49.5%，吴龙妹认缴出资额由255万元增至357万元、持股25.5%，蒋衡洲认缴出资额由250万元增至350万元、持股25%；张桂芳、吴龙妹以现金增资，蒋衡洲以等值美元现汇增资；公司章程作相应修正。
    
    同日，相关股东签署了增资协议，恒加金属签署了章程修正案。
    
    2008年10月27日，苏州市对外贸易经济合作局吴中区分局出具《关于同意苏州市恒加金属制品有限公司增资及修改公司章程、合同的批复》（吴外资[2008]字第471号），批复同意：公司增加投资总额和注册资本，投资总额由1,400万元增至1,960万元，注册资本由1,000万元增至1,400万元；新增注册资本400万元，其中张桂芳现金出资198万元、吴龙妹现金出资102万元、蒋衡洲等值美元现汇出资100万元；增资完成后，张桂芳出资693万元、持股49.5%，吴龙妹出资357万元、持股25.5%，蒋衡洲出资350万元、持股25%；公司章程、合资合同中涉及上述内容的有关部分条款作相应修改。
    
    2008年10月29日，恒加金属取得江苏省人民政府换发的《台港澳侨投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2003]45131号）。
    
    2008年12月17日，恒加金属就本次增资取得苏州工商局换发的《企业法人营业执照》（注册号：320500400016325）。
    
    2008年12月4日，苏州日鑫会计师事务所出具《验资报告》（苏鑫会验字（2008）第594号），验证截至2008年12月3日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本165万元，实收资本变更为1,165万元。
    
    2010年7月21日，苏州日鑫会计师事务所出具《验资报告》（苏鑫会验字（2010）第1088号），验证截至2010年7月20日止，恒加金属已收到股东以货币缴纳的新增注册资本235万元，实收资本变更为1,400万元。
    
    根据工商登记资料，本次增资完成后，恒加金属股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
              张桂芳                         693                         49.5%
              吴龙妹                         357                         25.5%
              蒋衡洲                         350                          25%
               合计                         1,400                        100%
    
    
    （7） 2014年6月，第一次股权转让、变更公司类型
    
    2014年6月，经协商一致，蒋衡洲将其所持恒加金属25%股权转让给左昱昱并退出公司，公司类型相应由中外合资公司变更为内资公司，具体情况如下：
    
    2014年5月26日，恒加金属召开董事会并作出决议，全体董事一致同意：蒋衡洲将所持恒加金属25%股权（对应注册资本350万元）转让给左昱昱；公司类型由中外合资公司变更为内资公司；制定新的公司章程。
    
    同日，蒋衡洲与左昱昱签署《股权转让协议》，蒋衡洲、张桂芳和吴龙妹签署《关于终止中外合资经营企业合同与章程的协议及放弃对外转让股权优先购买权的声明》，约定本次股权转让相关事宜。
    
    2014年5月29日，苏州市商务局吴中区分局出具《关于同意苏州市恒加金属制品有限公司股权转让并变更为内资企业的批复》（吴外资[2014]45号），批复同意：蒋衡洲将所持恒加金属25%股权（对应注册资本350万元）转让给左昱昱；公司变更为内资公司。
    
    根据恒加金属提供的《服务贸易等项目对外支付税务备案表》、《对外支付税务备案后续报告表》、《业务登记凭证》等文件，本次股权转让价款已由左昱昱支付给蒋衡洲并扣缴了预提所得税。
    
    2014年5月30日，恒加金属新股东召开股东会并作出股东会决议，全体股东一致同意：公司住所变更为苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号；公司类型由中外合资公司变更为内资公司；经营范围变更为“开发、生产、销售：高档建筑五金件、水暖器材及五金件、低功率气动控制阀、流体控制零件、电气金属零件、机械零部件”；通过恒加金属制定的新公司章程。
    
    同日，恒加金属签署了新的公司章程。
    
    2014年6月5日，恒加金属就本次变更取得苏州市吴中工商局换发的《营业执照》（注册号：320500400016325）。
    
    根据工商登记资料，本次变更完成后，恒加金属股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
              张桂芳                         693                         49.5%
              吴龙妹                         357                         25.5%
              左昱昱                         350                          25%
               合计                         1,400                        100%
    
    
    （8） 2014年7月，第二次股权转让
    
    2014年7月，经协商一致，张桂芳、吴龙妹转让所持恒加金属股权并退出公司，具体情况如下：
    
    2014年7月6日，恒加金属召开原股东会并作出决议，全体股东一致同意张桂芳将所持恒加金属10.3%股权（对应注册资本144.2万元）平价转让给左昱昱、将所持恒加金属39.2%股权（对应注册资本548.8万元）平价转让给左晶；吴龙妹将所持恒加金属3.9%股权（对应注册资本54.6万元）平价转让给左昱昱、将所持恒加金属19.6%股权（对应注册资本274.4万元）平价转让给孙雪珍、将所持恒加金属2%股权（对应注册资本28万元）平价转让给李谦。
    
    同日，上述股东分别签署《股权转让协议》，约定本次股权转让事宜。恒加金属就本次股权转让签署了公司章程修正案，并经同日召开的新股东会一致审议通过。
    
    2014年7月17日，恒加金属就本次股权转让取得苏州市吴中工商局换发的《营业执照》（注册号：320500400016325）。
    
    根据工商登记资料，本次股权转让完成后，恒加金属股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
               左晶                         548.8                        39.2%
              左昱昱                        548.8                        39.2%
              孙雪珍                        274.4                        19.6%
               李谦                          28                          2.0%
               合计                         1,400                        100%
    
    
    （9） 2014年7月，第三次股权转让、变更为发行人的全资子公司
    
    2014年7月，恒加金属自然人股东将所持股权全部转让给绿的谐波有限并退出公司，恒加金属变更为绿的谐波有限全资子公司，具体情况如下：
    
    2014年7月22日，恒加金属召开原股东会并作出决议，全体股东一致同意左昱昱将所持恒加金属39.2%股权（对应注册资本548.8万元）、左晶将所持恒加金属39.2%股权（对应注册资本548.8万元）、孙雪珍将所持恒加金属19.6%股权（对应注册资本274.4万元）、李谦将所持恒加金属2%（对应注册资本28万元）分别平价转让给绿的谐波有限。
    
    同日，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦与绿的谐波有限签署《股权转让协议》，约定本次股权转让事宜。
    
    同日，恒加金属签署了新的公司章程并经恒加金属唯一股东绿的谐波有限审议通过。
    
    2014年7月25日，恒加金属就本次股权转让取得苏州市吴中工商局换发的《营业执照》（注册号：320500400016325）。
    
    根据工商登记资料，本次股权转让完成后，恒加金属股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波有限                     1,400                        100%
               合计                         1,400                        100%
    
    
    （10） 2016年12月，吸收合并恒加新精密、注册资本增加至2,500万元
    
    2016年12月，恒加金属和恒加新精密作为绿的谐波同一控制下的两家子公司实施吸收合并，由恒加金属吸收合并恒加新精密，恒加金属存续、恒加新精密注销，具体情况如下：
    
    本次吸收合并前，恒加金属、恒加新精密均为绿的谐波有限全资子公司，恒加金属注册资本1,400万元，恒加新精密注册资本1,100万元。
    
    2016年9月30日，绿的谐波作出股东决定，同意恒加金属吸收合并恒加新精密。
    
    2016年10月1日，恒加金属、恒加新精密于苏州日报刊登了《合并公告》。
    
    2016年11月23日，绿的谐波作出股东决定，同意：恒加金属经营期限变更为50年；注册资本变更为2,500万元；相应修改公司章程。
    
    同日，恒加金属签署了公司章程修正案。
    
    同日，恒加金属与恒加新精密签署《吸收合并协议书》，约定本次吸收合并有关事宜。
    
    同日，恒加金属、恒加新精密出具了《关于债务清偿或者债务担保情况的说明》并于苏州日报刊登了《补充公告》。
    
    2016年12月2日，恒加新精密注销，并取得主管税务机关苏州市吴中区地方税务局第一税务分局和苏州市吴中区国家税务局第一税务分局出具的清税证明以及苏州市吴中区市监局出具的《准予注销登记通知书》。
    
    2016年12月5日，恒加金属就本次吸收合并取得苏州市吴中区市监局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：913205067149960493）
    
    根据工商登记资料，本次吸收合并完成后，恒加金属注册资本及股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波有限                     2,500                        100%
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
               合计                         2,500                        100%
    
    
    （11）现状
    
    恒加金属现持有苏州市吴中区市监局2016年12月5日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：913205067149960493）。根据该《营业执照》，恒加金属的基本情况如下：
    
     名称                苏州市恒加金属制品有限公司
     性质                有限责任公司（法人独资）
     统一社会信用代码    913205067149960493
     住所                苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号
     法定代表人          左昱昱
     注册资本            2,500万元
     经营期限            长期
                         研发、生产、销售：精密仪器、机器人及工业机器人成套系统、谐波减速
     经营范围            器、机械配件、流体控制阀、汽车配件（接头）、自动化设备及配件、石
                         油钻探设备配件；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经
                         批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    
    根据恒加金属工商登记文件以及本所律师在企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）的查询结果，恒加金属已就股东性质由有限公司变更为股份公司办理了工商备案。
    
    根据公司的说明及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，恒加金属不存在股东决定解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    据此，恒加金属是依法有效存续的有限责任公司，发行人依法持有恒加金属100%的权益。
    
    2、江苏开璇智能科技有限公司
    
    （1） 2017年4月，设立
    
    开璇智能系由绿的谐波有限、储建华和王刚共同出资1,500万元于2017年4月6日登记注册的有限责任公司，其设立情况如下：
    
    2017年3月13日，苏州市工商局出具《名称预先核准通知书》（（05060208）名称预先登记[2017]第 03090141 号），核准公司名称为“江苏开璇智能科技有限公司”。
    
    2017年3月26日，开璇智能召开股东会并作出决议，全体股东一致同意共同设立开璇智能并通过公司章程。
    
    同日，开璇智能制定了公司章程。根据公司章程约定，开璇智能注册资本为1,500万元，其中，绿的谐波有限出资1,050万元、持股70%、出资期限为公司成立后12个月，储建华出资330万元、持股22%、出资期限为公司成立后36个月，王刚出资120万元、持股8%、出资期限为公司成立后36个月。
    
    2017年4月6日，开璇智能取得苏州市吴中区市监局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA1NPWMR4C）。
    
    根据发行人提供的《苏州银行客户专用回单》，2017年4月17日，绿的谐波有限向开璇智能缴纳出资1,050万元。
    
    根据工商登记资料，开璇智能设立时的股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波有限                     1,050                         70%
              储建华                         330                          22%
               王刚                          120                          8%
               合计                         1,500                        100%
    
    
    （2） 2018年4月，注册资本增加至2150万元
    
    2018年3月8日，开璇智能召开股东会并作出决议，全体股东一致同意注册资本增加至2,150万元，新增注册资本650万元由绿的谐波有限认购455万元、储建华认购57万元、王刚认购52万元、新股东扶文树认购86万元，并通过了章程修正案。
    
    同日，开璇智能制定了章程修正案。
    
    2018年4月28日，开璇智能就本次增资取得苏州市吴中区市监局换发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA1NPWMR4C）
    
    根据发行人提供的《苏州银行客户专用回单》，2018年7月23日，绿的有谐波限向开璇智能新增实缴出资450万元，累计向开璇智能出资1,500万元。
    
    根据工商登记资料，本次增资完成后，开璇智能股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波有限                     1,505                         70%
              储建华                         387                          18%
               王刚                          172                          8%
              扶文树                         86                           4%
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
               合计                         2,150                        100%
    
    
    （3） 2018年9月，储建华将部分出资份额转让给韦汉培
    
    2018年7月18日，开璇智能召开股东会会议，全体股东一致同意股东储建华将其所持公司部分出资额（已认缴未实缴）21.5万元（占公司注册资本的1%）转让给韦汉培，其他股东一致同意放弃优先受让权。
    
    2018年7月18日，储建华与韦汉培签署股权转让协议，约定储建华将其所持公司部分出资额（已认缴未实缴）21.5万元（占公司注册资本的1%）转让给韦汉培，因是已认缴未实缴出资份额转让，转让方不收取转让价款。
    
    同日，开璇智能签署了公司章程修正案。
    
    2018年9月17日，开璇智能就本次股东出资份额转让办理了工商登记，本次变更完成后，开璇智能股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波有限                     1,505                         70%
              储建华                        365.5                         18%
               王刚                          172                          8%
              扶文树                         86                           4%
              韦汉培                        21.5                          1%
               合计                         2,150                        100%
    
    
    （4）现状
    
    开璇智能现持有苏州市吴中区市监局2018年9月17日颁发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA1NPWMR4C），根据该《营业执照》，开璇智能的基本情况如下：
    
     名称                江苏开璇智能科技有限公司
     性质                有限责任公司（法人独资）
     统一社会信用代码    91320506MA1NPWMR4C
     住所                苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号
     法定代表人          储建华
     注册资本            2,150万元
     成立日期            2017年4月6日
     经营期限            长期
                         电机、驱动器、控制器、自动化控制设备、机电一体化产品的研发、生产、
                         销售与服务；计算机软件、信息系统软件的开发、销售与服务；电子、通
     经营范围            信与自动化领域的技术开发、技术咨询、技术转让与技术服务；自营和代
                         理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品
                         和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
                         活动）
    
    
    根据开璇智能工商登记文件以及本所律师在企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）的查询结果，开璇智能已就股东绿的谐波性质由有限公司变更为股份公司办理了工商备案。
    
    根据开璇智能的声明和保证及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，开璇智能不存在股东会决议解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    据此，开璇智能是依法有效存续的有限责任公司，发行人依法持有开璇智能70%的权益。
    
    3、江苏钧微动力科技有限公司
    
    （1） 2018年2月，设立
    
    钧微动力系由绿的谐波有限出资1,000万元于2018年2月9日登记注册的有限责任公司，其设立情况如下：
    
    2018年1月24日，绿的谐波作出股东决定，制定并通过钧微动力公司章程。
    
    2018年2月9日，钧微动力取得苏州市吴中区市监局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA1W3XA08C）。
    
    根据工商登记资料，钧微动力设立时的股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波有限                     1,000                        100%
               合计                         1,000                        100%
    
    
    （2）现状
    
    钧微动力现持有苏州市吴中区市监局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA1W3XA08C）。根据该《营业执照》，钧微动力的基本情况如下：
    
     名称                江苏钧微动力科技有限公司
     性质                有限责任公司（法人独资）
     统一社会信用代码    91320506MA1W3XA08C
     住所                苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号
     法定代表人          左晶
     注册资本            1,000万元
     成立日期            2018年2月9日
     经营期限            长期
     经营范围            研发、生产、销售：气压和液压动力机械及元件。（依法须经批准的项
    
    
    目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    根据钧微动力工商登记文件以及本所律师在企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）的查询结果，钧微动力已就股东性质由有限公司变更为股份公司办理了工商备案。
    
    根据钧微动力的声明和保证及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，钧微动力不存在股东决定解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    据此，钧微动力是依法有效存续的有限责任公司，发行人依法持有钧微动力100%的权益。
    
    4、苏州麻雀智能科技有限公司
    
    （1） 2019年9月，设立
    
    麻雀智能系由绿的谐波出资700万元于2019年9月20日登记注册的有限责任公司，其设立情况如下：
    
    2019年9月6日，绿的谐波作出股东决定，制定并通过麻雀智能公司章程。
    
    2019年9月20日，麻雀智能取得苏州市吴中区市监局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA20487D5D）。
    
    根据发行人提供的《苏州银行客户专用回单》，2019年10月22日，绿的谐波向麻雀智能缴纳出资50万元。
    
    根据工商登记资料，麻雀智能设立时的股权结构如下：
    
             股东姓名                  出资额（万元）                  出资比例
           绿的谐波股份                      700                         100%
               合计                          700                         100%
    
    
    （2）现状
    
    麻雀智能现持有苏州市吴中区市监局核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91320506MA20487D5D）。根据该《营业执照》，麻雀智能的基本情况如下：
    
     名称                苏州麻雀智能科技有限公司
     性质                有限责任公司（法人独资）
     统一社会信用代码    91320506MA20487D5D
     住所                苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号101室
     法定代表人          赵洪锋
     注册资本            700万元
     成立日期            2019年9月20日
     经营期限            长期
                         智能自动化控制系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；研发、
                         销售：软件；生产、销售：计算机硬件、网络设备、自动化设备、电子元
     经营范围            器件、仪器仪表、电气设备、传动装置设备；计算机系统集成服务；自营
                         和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目,经相关部门
                         批准后方可开展经营活动）
    
    
    根据麻雀智能的声明和保证及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，麻雀智能不存在股东决定解散、因合并或分立而解散、不能清偿到期债务依法被宣告破产、违反法律、法规被依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销及经营管理发生严重困难、通过其他途径不能解决而被人民法院依法解散的情形。
    
    据此，麻雀智能是依法有效存续的有限责任公司，发行人依法持有麻雀智能100%的权益。
    
    （三）发行人参股公司
    
    根据发行人的书面说明以及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人持有科爱佳 10%股权、持有瑞步康 6.4198%股权、持有机器人创新公司
    
    2%股权，该等公司的基本情况如下：
    
    （1） 苏州科爱佳自动化科技有限公司
    
    根据科爱佳工商资料，截至本律师工作报告出具之日，科爱佳是依法有效存续的有限责任公司，发行人持有科爱佳10%的股权，科爱佳的基本情况如下：
    
     名称                苏州科爱佳自动化科技有限公司
     性质                有限责任公司
     统一社会信用代码    91320505MA1MF51352
     住所                苏州高新区竹园路209号
     法定代表人          储建华
     注册资本            500万元
     成立日期            2016年2月2日
     经营期限            长期
                         机器人与自动化装备、仪器仪表、传感器、微电机及驱动系统、工业控制
                         计算机、电子产品、智能化机械设备的研发、加工、组装和销售；自动化
     经营范围            技术、计算机软件、计算机应用技术、光机电技术、网络信息专业技术领
                         域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训；自营和代理各类商品
                         及技术的进出口业务。（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除
                         外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     股东及持股比例      储建华持股55%、苏州众创空间投资管理有限公司持股20%、高霞持股
                         10%、发行人持股10%、高新浩持股5%
    
    
    （2） 苏州瑞步康医疗科技有限公司
    
    根据瑞步康工商资料，截至本律师工作报告出具之日，瑞步康是依法有效存续的有限责任公司，发行人持有瑞步康6.4198%的股权，瑞步康的基本情况如下：
    
     名称                苏州瑞步康医疗科技有限公司
     性质                有限责任公司
     统一社会信用代码    91320505MA1MGMT78Q
     住所                苏州高新区锦峰路158号13幢101室
     法定代表人          王世乾
     注册资本            134.6439万元
     成立日期            2016年3月23日
     经营期限            至2046年3月22日
                         医用机器人、仿生自动化、医疗器械科技领域的研究实验、产品开发、技
     经营范围            术辅导、咨询服务、市场销售及相关知识产权运营转让。（依法须经批准
                         的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
                         王世乾持股54.9598%、苏州蒂亚戈医疗科技中心（有限合伙）持股
     股东及持股比例      19.3102%、上海鸿立股权投资有限公司持股7.4270%、当涂鸿新文化产
                         业基金（有限合伙）持股7.4270%、发行人持股6.4198%、苏州工业园区
                         康力机器人产业投资有限公司持股4.4562%
    
    
    （3） 广东省机器人创新中心有限公司
    
    根据机器人创新公司工商资料，截至本律师工作报告出具之日，机器人创新公司是依法有效存续的有限责任公司，发行人持有机器人创新公司2%的权益，机器人创新公司的基本情况如下：
    
         名称            广东省机器人创新中心有限公司
     性质                有限责任公司
     统一社会信用代码    91440000MA52LFXL56
     住所                广东省广州市黄埔区开泰大道38号（2栋）二楼、五楼（西侧）
     法定代表人          刘尔彬
     注册资本            3,000万元
     成立日期            2018年12月6日
     经营期限            至无固定期限
                         机器人的技术研究、技术开发，机器人系统技术服务；人工智能算法软件
                         的技术开发与技术服务；智能电气设备制造；智能机器系统生产、销售及
                         技术服务；智能化安装工程服务；物联网技术研究开发和技术检测；新材
     经营范围            料技术推广服务；新材料技术开发服务，新材料技术咨询、交流服务；新
                         材料技术转让服务；无人机系统技术服务；软件零售，软件开发，软件测
                         试服务，软件技术推广服务；科技中介服务；技术进出口（国家禁止或涉
                         及行政审批的技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批
                         准后方可开展经营活动）
                         广州明森科技股份有限公司持股21%、国机智能科技有限公司持股20%、
                         广州智能装备研究院有限公司持股20%、广州瑞松智能科技股份有限公司
     股东及持股比例      持股19%、巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司持股8%、广州盛亚
                         信息科技有限公司持股3%、佳都新太科技股份有限公司持股3%、深圳众
                         为兴技术股份有限公司持股3%、发行人持股2%、科大讯飞华南有限公司
                         持股1%
    
    
    （四）发行人及其控股子公司拥有土地使用权、房屋所有权情况
    
    1、发行人及其控股子公司拥有的土地使用权
    
    根据发行人提供的《国有土地使用证》、《不动产权证书》等相关资料以及发行人所做的说明，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司共有以下4宗国有土地的使用权，并已取得国有出让土地证。其基本情况如下：
    
     使用权人      土地使用权证号           宗地地址        面积（㎡）   土地用途   使用权期限   抵
                                                                                                押
                                      苏州市吴中区木渎镇
     绿的谐波   苏（2017）苏州市不动  走马塘路西侧、尧峰路   33,303.9    工业用地   2066.05.29  无
                产权第6008629号      北 侧（苏   吴 国 土
                                2016-G-05）
                                      苏州市吴中区木渎镇
     绿的谐波   苏（2020）苏州市不动  饶峰路北侧、走马塘路   16,935.50   工业用地   2069.12.23  无
                产权第6004921号      西 侧（苏   吴 国 土
                                      2019-WG-15号）
     恒加金属   吴 国 用（ 2014 ）第   苏州市吴中区木渎镇      2,647.1    工业用地   2051.11.27  无
                0608084号            木胥东路65号
     恒加金属   吴 国 用（ 2015 ）第   苏州市吴中区木渎镇     15,222.2    工业用地   2056.04.02  无
                0615502号            木胥西路19号
    
    
    注：上述“苏（2017）苏州市不动产权第6008629号”不动产权证的证载权利人为绿的谐波有限，证载权利人的更名手续正在办理中。
    
    2、发行人及其控股子公司拥有的房屋情况
    
    根据发行人提供的《房屋所有权证》以及发行人所做的说明，截至本律师工作报告出具之日，发行人子公司恒加金属共拥有如下房产并已取得房屋所有权证：
    
     所有权人       房屋所有权证号             房屋所在地址         面积（㎡）  房屋用途     抵押
     恒加金属   苏 房 权 证 吴 中 字 第  苏州市吴中区木渎镇金桥开     2083.72   非居住用房     无
                00041545号             发区（东侧）1、2幢
     恒加金属   苏 房 权 证 吴 中 字 第  苏州市吴中区木渎镇木胥西     4507.66   非居住用房     无
                00064523号             路19号1、2、3幢
     恒加金属   苏 房 权 证 吴 中 字 第  苏州市吴中区木渎镇木胥西     7555.37   非居住用房     无
                00234146号             路19号5幢
     恒加金属   苏 房 权 证 吴 中 字 第  苏州市吴中区木渎镇木胥西     1688.30   非居住用房     无
                00234148号             路19号4幢
    
    
    （五）发行人及其控股子公司的租赁房产
    
    根据发行人提供的书面说明，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司无自第三方租赁的房产。
    
    （六）发行人及其控股子公司拥有的知识产权情况
    
    1、商标
    
    （1）境内商标
    
    根据商标局核发的《商标注册证》及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司在中国境内拥有以下20项注册商标：
    
      序号   商标权人            商标                注册号         类号         注册有效期
       1    绿的谐波                              20051454         44      2017.7.14-2027.7.13
       2    绿的谐波                              20051504         38      2017.7.14-2027.7.13
       3    绿的谐波                              20051452         45      2017.7.14-2027.7.13
       4    绿的谐波                              20051297         33      2017.7.14-2027.7.13
       5    绿的谐波                              20051233         34      2017.7.14-2027.7.13
       6    绿的谐波                              20051230         26      2017.7.14-2027.7.13
       7    绿的谐波                              20051136         28      2017.7.14-2027.7.13
       8    绿的谐波                              20051101         24      2017.7.14-2027.7.13
       9    绿的谐波                              20051003         23      2017.7.14-2027.7.13
       10   绿的谐波                              20050783         18      2017.7.14-2027.7.13
       11   绿的谐波                              20050782         20      2017.7.14-2027.7.13
       12   绿的谐波                              20050779         15      2017.7.14-2027.7.13
       13   绿的谐波                              20050535         10      2017.7.14-2027.7.13
       14   绿的谐波                              20050380         13      2017.7.14-2027.7.13
      序号   商标权人            商标                注册号         类号         注册有效期
       15   绿的谐波                              20050232         5      2017.7.14-2027.7.13
       16   绿的谐波                              20049882         4      2017.7.14-2027.7.13
       17   绿的谐波                              19171572         7       2017.4.7-2027.4.6
       18   绿的谐波                              11393246         7      2014.6.21-2024.6.20
       19   绿的谐波                              10805509         7      2013.7.14-2023.7.13
       20   恒加金属                               7023235         40      2010.7.14-2020.7.13
    
    
    （2）境外商标
    
    根据发行人提供的确认并经本所律师在相关国家商标管理网站检索，截至本律师工作报告出具日，发行人已取得共计4项生产经营所用的主要境外注册商标。具体如下：
    
      序号     权利人         商标            注册号         核定使用商品类别     注册地
       1    绿的谐波                        5840620             第7类            日本
       2    绿的谐波                        4936348             第7类            美国
       3    绿的谐波                     VR 201800206           第7类            丹麦
       4    绿的谐波                       014470819            第7类            欧盟
    
    
    2、专利
    
    根据国家知识产权局核发的《专利证书》及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司拥有以下81项已授权专利：
    
     序    权利人                   专利名称                      专利号          申请日      专利
     号                                                                                      类型
     1    绿的谐波   一种带柔性外轮的谐波减速器               2012102059551    2012.06.21    发明
     2    绿的谐波   带U形凹槽键的谐波减速器                  2014101200109    2014.03.28    发明
     3    绿的谐波   一种分离式锥面连接装置                   2015103575240    2015.06.25    发明
     4    绿的谐波   一种视觉引导机器人自动螺纹检测系统       2016109166317    2016.10.21    发明
     5    绿的谐波   镶嵌式双层谐波传动减速装置               2011201685811    2011.05.25    实用
                                                                                             新型
     6    绿的谐波   机器人用谐波减速装置                     2011202821368    2011.08.05    实用
                                                                                             新型
     7    绿的谐波   适用于机器人的谐波减速装置               2011202821423    2011.08.05    实用
                                                                                             新型
     8    绿的谐波   用于机器人的外圈式谐波减速装置           2011202821476    2011.08.05    实用
                                                                                             新型
     序    权利人                   专利名称                      专利号          申请日      专利
     号                                                                                      类型
     9    绿的谐波   差齿啮合式减速装置                       2011203457256    2011.09.15    实用
                                                                                             新型
     10   绿的谐波   滚动谐波减速机                           2011204053033    2011.10.21    实用
                                                                                             新型
     11   绿的谐波   镶嵌式双层滚动谐波减速机                 2011204052952    2011.10.21    实用
                                                                                             新型
     12   绿的谐波   RH谐波减速机装置                        2011205030965    2011.12.07    实用
                                                                                             新型
     13   绿的谐波   一种带输入轴的谐波减速机                 2012202702306    2012.06.11    实用
                                                                                             新型
     14   绿的谐波   一种中空型谐波减速机                     2012202714360    2012.06.11    实用
                                                                                             新型
     15   绿的谐波   一种超短型谐波减速器                     201220388593X    2012.08.08    实用
                                                                                             新型
     16   绿的谐波   一种短筒高负载中空型谐波减速机           2012204669904    2012.09.14    实用
                                                                                             新型
     17   绿的谐波   一种带深沟球轴承的中空型谐波减速装置     2013201700581    2013.04.08    实用
                                                                                             新型
     18   绿的谐波   一种利用精密谐波减速器的机械手           201320722914X    2013.11.13    实用
                                                                                             新型
     19   绿的谐波   一种精密型谐波减速器                     201320764554X    2013.11.28    实用
                                                                                             新型
     20   绿的谐波   一种结构紧凑的谐波减速器                 2013207655823    2013.11.28    实用
                                                                                             新型
     21   绿的谐波   带U形凹槽键的谐波减速器                  2014201446551    2014.03.28    实用
                                                                                             新型
     22   绿的谐波   螺旋传动的行星减速器                     2014202922752    2014.06.04    实用
                                                                                             新型
     23   绿的谐波   一种快速连接的离合器                     2015205046726    2015.07.13    实用
                                                                                             新型
     24   绿的谐波   一种整体式中空轴谐波减速器               2015209890193    2015.12.03    实用
                                                                                             新型
     25   绿的谐波   一种带应变片的谐波减速器                 2015210881477    2015.12.24    实用
                                                                                             新型
     26   绿的谐波   一种螺纹自动检测装置                     2016203278780    2016.04.19    实用
                                                                                             新型
     27   绿的谐波   一种轻量型精密谐波减速器                 2016205722780    2016.06.15    实用
                                                                                             新型
     28   绿的谐波   一种机器人一体式关节结构                 2016211426801    2016.10.21    实用
                                                                                             新型
     29   绿的谐波   一种超小阻尼型谐波减速器                 2016214159130    2016.12.22    实用
                                                                                             新型
     30   绿的谐波   谐波减速器                               2016207857833    2016.07.25    实用
                                                                                             新型
     31   绿的谐波   一种可减振的关节机械手臂连接结构         2017202022108    2017.03.03    实用
                                                                                             新型
     32   绿的谐波   谐波减速器                               2017211277322     2017.9.5     实用
                                                                                             新型
     33   绿的谐波   一种螺纹检测机                           2018209152145    2018.6.13    实用
                                                                                             新型
     34   绿的谐波   一种高次频的精密谐波减速器               2019203299352    2019.3.15    实用
                                                                                             新型
     35   绿的谐波   一种三次谐波减速器                       2019202734169     2019.3.5     实用
                                                                                             新型
     36   绿的谐波   带密封性深沟球轴承的新型谐波减速器       201821926183X    2018.11.21    实用
     序    权利人                   专利名称                      专利号          申请日      专利
     号                                                                                      类型
                                                                                             新型
     37   绿的谐波   满载球滚子的柔性轴承谐波减速器           2018215223824    2018.9.18    实用
                                                                                             新型
     38   绿的谐波   带一组并列球轴承的谐波减速器             2018212289232    2018.7.31    实用
                                                                                             新型
     39   绿的谐波   一种工件翻转装置                         2018209139066    2018.6.13    实用
                                                                                             新型
     40   绿的谐波   一种电磁离合谐波减速变速器               201610916562X    2016.10.21    发明
     41   绿的谐波   一种新型密封结构的十字交叉滚子轴承       2019206941793    2019.5.15    实用
                                                                                             新型
     42   恒加金属   —种纤维收缩控制的仿生机械手臂           2015101174486    2015.03.18    发明
     43   恒加金属   谐波减速机用柔轮输出装置                 2010205565250    2010.10.12    实用
                                                                                             新型
     44   恒加金属   谐波减速机齿轮用啮合齿组件               201020605389X    2010.11.15    实用
                                                                                             新型
     45   恒加金属   谐波减速机                               2011200137735    2011.1.18    实用
                                                                                             新型
     46   恒加金属   润滑式谐波减速机用输入装置               2011200137792    2011.1.18    实用
                                                                                             新型
     47   恒加金属   谐波减速机用中空柔轮                     2010206054271    2011.05.25    实用
                                                                                             新型
     48   恒加金属   谐波减速机用滑块联轴器                   2011203245676     2011.9.1     实用
                                                                                             新型
     49   恒加金属   锥型直角传动装置                         2013204066155    2013.7.10    实用
                                                                                             新型
     50   恒加金属   一种纤维收缩控制的仿生机械手臂           2015201524095    2015.3.18    实用
                                                                                             新型
     51   恒加金属   一种柔性滚柱啮合的谐波减速器             2015202458828    2015.4.22    实用
                                                                                             新型
          恒 加 金
          属、昆山                                                                           实用
     52  冠品优精   一种带高速主轴的高精密分度转台           2015202716980    2015.4.30    新型
          密机械有
          限公司
     53   开璇智能   一种无刷直流电机低速转矩脉动的抑制装置   2014106794368    2014.11.24    发明
                    及抑制方法
     54   开璇智能   直流电机等效电气惯量参数识别系统的识别   2013103172787    2013.07.26    发明
                    方法
     55   开璇智能   集成式减速电机                           201721146550X    2017.09.08    实用
                                                                                             新型
     56   开璇智能   集成式中空型减速电机                     2017211465779    2017.09.08    实用
                                                                                             新型
     57   开璇智能   大功率无刷直流电机转矩波动控制装置       2017208655710    2017.07.17    实用
                                                                                             新型
     58   开璇智能   大功率永磁同步电机制动能量回收装置       2017208671319    2017.07.17    实用
                                                                                             新型
     59   开璇智能   一种并联式机器人关节处用一体机           2018218835911    2018.11.15    实用
                                                                                             新型
     60   开璇智能   一种用于电机的限流自动调节器             2018113617281    2018.11.15    发明
     61   开璇智能   一种AGV小车行走转向复合关节             2019206084831    2019.4.29    实用
                                                                                             新型
     62   开璇智能   一种超薄型外转子谐波减速一体机           2019206683838    2019.5.10    实用
                                                                                             新型
     63   开璇智能   一种中空超薄型外转子谐波减速一体机       2019206708021    2019.5.10    实用
     序    权利人                   专利名称                      专利号          申请日      专利
     号                                                                                      类型
                                                                                             新型
     64   钧微动力   新型螺纹插装式旋转直驱电液伺服阀         2019202137666    2019.2.20    实用
                                                                                             新型
     65   钧微动力   螺纹插装式旋转直驱电液伺服阀             2019202137670    2019.2.20    实用
                                                                                             新型
     66   钧微动力   一种带谐波减速机的螺纹插装式旋转直驱电   2018221819543    2018.12.25    实用
                    液伺服阀                                                                 新型
     67   钧微动力   小型集成式径向旋转柱塞泵                 2018218863288    2018.11.15    实用
                                                                                             新型
     68   钧微动力   一种带直齿轮减速机的螺纹插装式旋转直驱   2018216892252    2018.10.17    实用
                    电液伺服阀                                                               新型
     69   钧微动力   带行星轮减速机的螺纹插装式旋转直驱电液   201821689301X    2018.10.17    实用
                    伺服阀                                                                   新型
     70   钧微动力   带谐波减速机的螺纹插装式旋转直驱电液伺   2018215362846    2018.9.18    实用
                    服阀                                                                     新型
     71   钧微动力   一种双叶片矢量泵                         2018215228298    2018.9.18    实用
                                                                                             新型
     72   钧微动力   机器人用液压驱动关节                     2018212797314     2018.8.9     实用
                                                                                             新型
     73   钧微动力   机器人运动关节专用叶片摆动式液压缸       2018212787825     2018.8.9     实用
                                                                                             新型
     74   钧微动力   螺纹插装式旋转直驱电液伺服阀             2018212791549     2018.8.9     实用
                                                                                             新型
     75   钧微动力   一种矢量控制泵                           201821222451X    2018.7.31    实用
                                                                                             新型
     76   钧微动力   片状式机器人专用叶片摆动液压缸           2018208730966     2018.6.7     实用
                                                                                             新型
     77   钧微动力   片状式阀芯旋转直驱电液伺服阀             2018208735211     2018.6.7     实用
                                                                                             新型
     78   钧微动力   一种带圆锥齿轮减速机的插装式旋转直驱电   2018216797239    2018.10.17    实用
                    液伺服阀                                                                 新型
     79   钧微动力   一种矢量控制旋转缸                       2019201529913    2019.1.29    实用
                                                                                             新型
     80   钧微动力   一种带伺服缸的矢量回转机构               2019201628266    2019.1.29    实用
                                                                                             新型
     81   钧微动力   一种新型矢量控制旋转关节                 2019202252151    2019.2.22    实用
                                                                                             新型
    
    
    3、计算机软件著作权
    
    根据发行人的书面说明，截至本律师工作报告出具之日，发行人无已办理登记的计算机软件著作权。
    
    （七）发行人拥有的主要设备情况
    
    根据发行人的书面确认及本所律师的核查，截至2019年12月31日，发行人拥有的主要生产经营设备情况如下：
    
                          设备                           数量               净值
                      数控专用机床                        51              2,116.45
                                数控磨床                          10              1,241.68
                                 数控滚齿机                         5               1,039.99
                                数控车床                          42               835.37
                                  立式加工中心                        17               704.75
                                  三坐标测量机                        18               624.41
                                数控机床                          11               540.86
                                     车削和钻孔复合模组                     1               439.85
                                    定制化热处理产线                      1               352.24
                                 应力分析仪                         1               200.81
                               机器人                           14               97.66
                                   扫描电子显微镜                       1               133.41
                                    驱动器自动生产线                      1               151.19
                                 进口测量仪                         1                30.47
    
    
    （八）发行人及其控股子公司的在建工程
    
    根据《近三年审计报告》、发行人的书面说明以及本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控股子公司账面余额在500万元以上的重大在建工程主要为年生产50万台精密谐波减速器项目。就该在建项目，发行人取得的政府审批/备案如下：
    
    1、发改备案
    
    2015年10月13日，苏州市吴中区发展和改革局出具《关于苏州绿的谐波传动科技有限公司年生产50万台精密谐波减速器项目的备案通知书》（吴发改中心备[2015]209号），准予绿的谐波“年生产50万台精密谐波减速器项目”备案。
    
    2017年6月9日，苏州市吴中区发展和改革局出具《关于苏州绿的谐波传动科技有限公司年产50万台精密谐波减速器项目调整建筑面积及投资额的备案通知书》（吴发改中心备[2017]93号），同意该建设项目建筑面积由 50,000平方米调整为66,610平方米，投资额由60,577.18万元调整至63,105.07万元。
    
    2、国有土地使用权证
    
    发行人就该宗土地持有苏州市国土资源局吴中分局核发的不动产产权证书（苏（2017）苏州市不动产权第6008629号）。
    
    3、规划、施工许可
    
    2017年5月16日，苏州市规划局就该建设项目核发《建设用地规划许可证》（地字第320506201700121号）。
    
    2017年6月16日，苏州市规划局就该建设项目核发《建设工程规划许可证》（建字第320506201700166号）。
    
    2017年8月10日，苏州市吴中区住房和城乡建设局就该建设项目核发《建筑工程施工许可证》（编号：320506201708100101）。
    
    4、环保审批
    
    2017年5月8日，苏州市吴中区环境保护局出具《关于对苏州绿的谐波传动科技有限公司异地扩建项目环境影响报告表的审批意见》（吴环综[2017]62号），同意该建设项目的建设，批复确认“项目总投资60,577.18万元，占地面积33,303.9万元，总建筑面积66,610平方米，年生产精密谐波减速器50万台”。
    
    根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入推进经济发达镇行政管理体制改革的指导意见》以及中共江苏省委、江苏省人民政府《关于进一步简政放权加快转变政府职能的实施意见》、吴中区政府《关于印发在木渎镇开展集中行政审批试点工作实施方案的通知》，木渎镇区域内建设项目环境影响评价审批由苏州市吴中区木渎镇行政审批局审批。
    
    因该项目投资金额变更为63,105.07万元，苏州市吴中区木渎镇行政审批局为此出具《确认函》，确认项目投资金额调整未导致项目性质、项目生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动，不需要重新报批建设项目环境影响评价文件。
    
    （九）发行人主要财产的纠纷情况
    
    根据发行人的声明与保证、及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人所拥有的上述主要财产，不存在产权纠纷或潜在的纠纷。
    
    （十）发行人对其主要财产的所有权/使用权行使的限制情况
    
    根据发行人向本所出具的说明及本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人对其主要财产的所有权或使用权的行使无限制，不存在担保或其他权利受限制的情况。
    
    十、 发行人的重大债权债务
    
    （一）重大合同
    
    根据发行人提供的合同文件并经本所律师核查，发行人已签署且正在履行或将要履行的对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同主要包括以下内容：
    
    1、重大采购合同
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人正在履行的重大采购合同如下：
    
    单位：万元
    
     序号     签署日期                供应商名称              采购内容    合同/协议金额
       1    2019年3月           苏州富强科技有限公司         软件产品            698.63
                                                               与服务
       2    2019年3月           苏州富强科技有限公司           设备             2,506.94
       3    2017年5月         苏州嘉盛建设工程有限公司       工程施工         59,950.00
    
    
    2、重大销售合同
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人正在履行的重大销售合同如下：
    
    单位：万元
    
     序号      签订日期               客户名称                销售内容        合同金额
       1     2019年1月        亿嘉和科技股份有限公司        谐波减速器        560.50
       2     2019年6月       苏州艾利特机器人有限公司       谐波减速器       1,116.70
    
    
    3、重大经销合同
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人正在履行的重大经销合同如下：
    
    单位：万元
    
     序号     签订日期     有效日期至                客户名称                  销售内容
       1    2020年3月    2025年3月     苏州工业园区东茂工业设备有限公司     谐波减速器
       2    2020年1月    2020年12月        深圳品行机电设备有限公司         谐波减速器
    
    
    4、银行借款合同
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人正在履行的银行借款合同如下：
    
    单位：万元
    
     序号    签订日期     借款人          贷款人          借款金额         借款期限
       1    2020年1月    绿的谐波   上海浦东发展银行股     990.00    2020.1.21-2021.1.21
                                     份有限公司苏州分行
    
    
    （二）合同主体的变更及合同的履行
    
    1、根据发行人向本所律师的所作的声明和保证及本所律师的核查，发行人正在履行或将要履行的合同中不存在合同主体变更的情况。
    
    2、根据发行人向本所律师的所作的声明和保证及本所律师的核查，发行人正在履行或将要履行的合同不存在履行的法律障碍。
    
    （三）发行人的侵权之债
    
    根据相关政府主管部门出具的证明并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
    
    （四）发行人与关联方的重大债权债务关系及担保情况
    
    截至本律师工作报告出具之日，发行人与关联方之间目前存在少量关联交易，详见本律师工作报告第八章“关联交易和同业竞争”。
    
    （五）发行人金额较大的其他应收款、应付款的合法性
    
    根据《近三年审计报告》、发行人的声明与保证及本所律师的核查，截至2019年12月31日，按照合并财务报表数据，发行人的其他应收款净额约为187.71万元，占发行人同期总资产的0.26%；发行人的其他应付款约为292.63万元，占发行人同期负债总额的3.11%。
    
    基于上述，发行人不存在金额较大的其他应收、应付款。
    
    十一、 发行人的重大资产变化及收购兼并
    
    （一）发行人已进行的重大资产变化及收购兼并
    
    1、增资扩股
    
    如本律师工作报告第六章“发行人的股本及其演变”中所述。
    
    2、收购或出售资产
    
    从2017年至本律师工作报告出具之日，发行人不存在《上市公司重大资产重组管理办法》界定的重大收购或出售资产情形。自绿的谐波有限设立以来，绿的谐波及其控股子公司收购或出售资产情况如下：
    
    （1）2013年，绿的谐波有限收购恒加新精密100%股权
    
    恒加新精密设立于2007年1月，其设立时的股东为张桂芳、吴龙妹，分别持股80%、20%，经历次股权变动，截至2013年11月绿的谐波有限收购恒加新精密前，恒加新精密注册资本1100万元，左昱昱、董益民分别出资431.2万元，分别持股39.2%；许霖杰出资215.6万元、持股19.6%；李谦出资22万元、持股2%。
    
    2013年10月11日，恒加新精密召开股东会会议，全体股东一致同意将其所持恒加新精密股权转让给绿的谐波有限，并放弃优先购买权。
    
    2013年10月11日，恒加新精密原股东左昱昱、董益民、许霖杰、李谦分别与受让方绿的谐波有限签订股权转让协议，约定将所持恒加新精密股权按原始出资价转让给绿的谐波有限。
    
    同日，恒加新精密签署了新的公司章程。
    
    根据发行人提供的苏州银行进账单，绿的谐波有限已就本次股权转让足额向转让方支付转让价款。
    
    2013年11月11日，恒加新精密就本次股权转让办理了工商变更登记并领取了吴中工商局核发的营业执照。本次股权转让后，恒加新精密变更为绿的谐波有限全资子公司。
    
    （2）2014年，绿的谐波有限收购恒加金属100%股权
    
    请见律师工作报告第九章“（二）发行人全资及控股子公司”之“1、苏州市恒加金属制品有限公司”。
    
    （3）2016年，恒加金属吸收合并恒加新精密
    
    请见律师工作报告第九章“（二）发行人全资及控股子公司”之“1、苏州市恒加金属制品有限公司”。
    
    （二）发行人拟进行的重大资产变化及收购兼并
    
    根据发行人向本所出具的说明，发行人目前没有进行资产置换、资产剥离、资产出售的安排或计划。
    
    十二、 发行人章程的制定与修改
    
    （一）发行人现行《公司章程》
    
    1、发行人于2018年9月18日召开的第一次股东大会（创立大会）审议通过了发行人公司章程。2018年10月29日，《公司章程》经苏州市行政审批局登记。
    
    2、因增加公司注册资本，发行人于2018年11月15日召开股东大会，会议审议同意增加公司注册资本并修订公司章程；2018年11月15日，发行人为此制定了章程修正案；2018年11月27日，章程修正案经苏州市行政审批局登记。
    
    3、发行人现行《公司章程》是依据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司治理准则》及其他有关法律、法规、规章及规范性文件制定。
    
    4、根据本所律师核查，发行人现行《公司章程》的内容符合现行法律、法规、规章和规范性文件的规定。
    
    （二）本次发行上市后适用的《公司章程（草案）》
    
    1、2020年3月23日，发行人2020年第一次临时股东大会会议审议并通过了发行人为本次公开发行股票并上市而制作的《公司章程（草案）》。
    
    2、发行人《公司章程（草案）》自发行人本次股票发行并在上交所科创板挂牌上市之日起生效。
    
    3、发行人为本次发行和上市而制定的《公司章程（草案）》是在现行《公司章程》基础上，结合本次发行上市的情况，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司治理准则》及其他有关法律、法规及规范性文件修订而成。
    
    4、根据本所律师核查，发行人《公司章程（草案）》的内容符合现行法律、法规、规章和规范性文件的规定。
    
    基于上述：
    
    1、发行人现行《公司章程》及《公司章程（草案）》的制定及修改已履行了法定程序。
    
    2、发行人现行《公司章程》及《公司章程（草案）》的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定。
    
    十三、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范
    
    运作
    
    （一）发行人具有健全的组织机构
    
    根据发行人《公司章程》及本所律师的审查，发行人设立了股东大会、董事会、监事会、独立董事、总经理、副总经理、董事会秘书、审计委员会等健全的组织机构，各组织机构的人员及职责明确，并具有规范的运行制度。
    
    据此，发行人具有健全的组织机构，符合《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的有关规定。
    
    （二）发行人股东大会、董事会、监事会的议事规则
    
    发行人现行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》是经2018年9月18日召开的发行人第一次股东大会（创立大会）审议批准的，根据本所律师的审查，上述议事规则的内容符合相关法律、法规和规范性文件以及发行人《公司章程》的规定。
    
    （三）发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开、决议内容及签署
    
    根据本所律师对发行人提供的相关会议文件的核查，整体变更为股份公司以来，发行人共召开了6次股东大会、7次董事会、7次监事会，会议的召开、表决程序及决议内容符合相关法律、法规及发行人章程的规定，合法、合规、真实、有效。
    
    （四）股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为的合法性
    
    根据本所律师对发行人会议资料的审查，整体变更为股份公司以来发行人股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
    
    基于上述：
    
    1、发行人具有健全的法人治理结构及组织机构，能够满足发行人日常管理和生产经营活动的需要。
    
    2、发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则的内容符合法律、法规、规章和规范性文件的要求。
    
    3、发行人自整体变更为股份公司以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召开、决议内容及签署符合法律、法规及发行人章程的规定。
    
    4、发行人股东大会和董事会的历次授权及重大决策行为合法、有效。
    
    十四、 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
    
    （一）发行人董事、监事和高级管理人员的任职
    
    1、董事的任职情况
    
    根据发行人《公司章程》的规定，发行人董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。发行人董事人数符合《公司法》第一百零八条第一款的规定；发行人独立董事人数符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第一条第（三）款的规定。
    
    根据发行人提供的书面文件、发行人向本所出具的说明和本所律师的核查，截至本律师工作报告出具之日，发行人现任董事会成员为左昱昱、左晶、李谦、冯斌、周林林、王世海、陈恳、于增彪、潘风明；其中左昱昱为董事长，陈恳、于增彪、潘风明为独立董事，9名董事由发行人2018年9月18日召开的发行人第一次股东大会（创立大会）选举产生，任期三年。经本所律师核查，前述董事不存在《公司法》和发行人《公司章程》规定不得担任公司董事的情形，其任职资格符合《公司法》和发行人《公司章程》的规定。
    
    2、监事的任职情况
    
    根据发行人《公司章程》的规定，发行人监事会由5名监事组成，其中，2名监事由发行人职工代表担任，由发行人职工民主选举和罢免；其他3名监事由发行人股东大会选举和罢免，符合《公司法》第一百一十七条的规定。
    
    根据发行人提供的书面文件、发行人向本所出具的说明和本所律师的核查，发行人现任监事会成员为5名，包括股东代表监事申显峰、颜世航、陶渊和职工代表监事陈志华、钱月明，其中股东代表监事颜世航、陶渊由发行人2018年第二次临时股东大会选举产生，股东代表监事申显峰由发行人第一次股东大会（创立大会）选举产生，职工代表监事由职工代表大会选举产生，上述监事任期三年。经本所律师核查，前述监事不存在《公司法》和发行人《公司章程》规定不得担任公司监事的情形，其任职资格符合《公司法》和发行人《公司章程》的规定。
    
    3、高级管理人员的任职情况
    
    根据发行人提供的文件、发行人出具的说明及本所律师的核查，发行人现任高级管理人员包括总经理左晶、副总经理李谦、冯斌、财务总监冯斌、董事会秘书张雨文。前述高级管理人员由发行人首届董事会聘任，任期三年。经本所律师核查，前述高级管理人员不存在《公司法》和发行人《公司章程》规定不得担任公司高级管理人员的情形，其任职资格符合《公司法》和发行人《公司章程》的规定。
    
    综上所述，发行人董事、监事及高级管理人员的任职资格符合法律、法规和规范性文件以及发行人《公司章程》的规定。
    
    （二）发行人近两年内董事、监事、高级管理人员及核心技术人员任职的变化情况
    
    1、发行人董事的任职变化情况
    
    （1） 2010年11月29日，绿的谐波有限股东会选举左昱昱为执行董事。
    
    （2） 2014年4月22日，绿的谐波有限股东会选举左昱昱、左晶、周林林为董事。同日，绿的谐波有限董事会选举左昱昱为董事长。
    
    （3） 2016年6月16日，绿的谐波有限股东会选举左昱昱、左晶、周林林、冯斌、王世海为董事。同日，绿的谐波有限董事会选举左昱昱为董事长。
    
    （4） 2018年9月18日，发行人第一次股东大会（创立大会）选举左昱昱、左晶、李谦、冯斌、周林林、王世海、陈恳、于增彪、潘风明为发行人首届董事会董事，其中，陈恳、于增彪、潘风明为独立董事。同日，发行人首届董事会第一次会议选举左昱昱为公司首届董事会董事长。
    
    2、发行人监事的任职变化情况
    
    （1） 2010年11月29日，绿的谐波有限股东会选举李谦为监事。
    
    （2） 2014年4月22日，绿的谐波有限股东会选举李谦、尹锋为监事。
    
    （3） 2014年8月1日，绿的谐波有限股东会选举尹锋、陈正东为监事。
    
    （4） 2016年6月16日，绿的谐波有限股东会选举尹锋、陈正东、孙雪珍为监事。同日，绿的谐波有限监事会选举孙雪珍为监事会主席。
    
    （5） 2018年9月18日，发行人第一次股东大会（创立大会）选举申显峰、尹锋为公司首届监事会股东代表监事，与职工代表大会选举的职工代表监事陈志华一起组成公司首届监事会。同日，全体监事选举申显峰为监事会主席。
    
    （6） 2018年10月29日，发行人职工代表大会决议增加选举钱月明担任公司职工代表监事，任期与公司首届监事会任期一致，并同意将职工代表监事名单报公司2018年第二次临时股东大会备案。
    
    （7） 2018年11月15日，发行人2018年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司监事的议案》，同意尹锋不再担任公司监事、增选颜世航、陶渊为监事。股东大会同时确认，根据《公司法》和公司章程的规定，公司职工代表大会相应增加选举钱月明为公司职工代表监事。
    
    3、发行人高级管理人员的任职变化情况
    
    （1） 2010年11月29日，绿的谐波有限执行董事聘任左昱昱为经理。
    
    （2） 2014年4月22日，绿的谐波有限董事会聘任左晶为总经理。
    
    （3） 2016年6月16日，绿的谐波有限董事会聘任左晶为总经理、聘任冯斌为副总经理兼任财务总监。
    
    （4） 2018年9月18日，发行人首届董事会第一次会议聘任左晶为发行人总经理，聘任张雨文为公司董事会秘书，聘任李谦、冯斌为公司副总经理，冯斌为公司财务总监。
    
    4、发行人核心技术人员的变化情况
    
    根据发行人的书面说明，发行人的核心技术人员为左昱昱、李谦，最近两年未发生变化。
    
    （三）发行人的独立董事
    
    1、 2018年9月18日，发行人第一次股东大会（创立大会）选举陈恳、于增彪、潘风明三人为发行人首届董事会独立董事，任期三年。
    
    2、根据发行人独立董事出具的书面说明以及本所律师的核查，发行人现任独立董事陈恳、于增彪、潘风明的任职资格符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定。根据《公司章程》的规定以及本所律师的核查，发行人独立董事职权范围符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定。
    
    基于上述：
    
    1、发行人目前的董事、监事及高级管理人员的任职符合法律、法规、规范性文件以及发行人现行《公司章程》的规定。
    
    2、发行人最近两年年内有部分董事、监事、高级管理人员的任职发生了变化，该等变化不违反相关法律、法规的规定，发行人最近两年内董事、高级管理人员、核心技术人员未发生重大变化。
    
    3、发行人所设立的独立董事的任职资格及其职权范围符合有关法律、法规和规范性文件及公司章程的规定。
    
    十五、 发行人的税务
    
    （一）发行人及其控股子公司的税务登记
    
    根据《江苏省政府办公厅关于实行“三证合一”登记制度的实施意见》（苏政办发[2014]102 号）、《苏州市政府印发关于实行“三证合一”登记制度实施意见的通知》（苏府[2015]89号）和发行人的书面说明，苏州市行政区域内实行“三证合一”登记制度，不再单独发放《税务登记证》。
    
    （二）发行人及其控股子公司的主要税种、税率
    
    根据《近三年审计报告》、《纳税情况专项说明》、发行人提供的书面说明及本所律师的核查，发行人及其控股子公司适用的主要税种和税率如下：
    
              税种                         计税依据                         税率
             增值税                    增值税计税销售额               17%、16%、13%
           企业所得税                    应纳税所得额                    15%、25%
             城建税                   实际缴纳流转税税额                     5%
           教育费附加                 实际缴纳流转税税额                     5%
    
    
    综上所述，发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法规及规范性文件的要求。
    
    （三）发行人及其控股子公司享受的税收优惠
    
    1、所得税优惠税率
    
    （1）根据发行人提供的《高新技术企业证书》，发行人分别于2014年6月30日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，有效期三年；随后于2017年11月17日再次取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，有效期三年。
    
    根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，报告期内，发行人企业所得税按15%的税率计缴。
    
    2、出口退税
    
    根据《出口货物退（免）税管理办法（试行）》等相关规定，发行人自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。发行人及子公司开璇智能经营的产品出口退税率为17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日之后）；子公司恒加金属铜制品10%（2018年12月前5%、9%、10%）、钢铁制品10%（2018年12月前9%）、铝制品17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日之后）。
    
    综上所述，发行人享受的税收优惠政策合法、合规、有效。
    
    （四）发行人享受的财政补贴情况
    
    根据《近三年审计报告》、《纳税情况专项说明》、《非经常性损益专项审核报告》、发行人提供的书面说明及本所律师的核查，2017、2018、2019年期间，发行人收到经相关政府部门书面批复的、金额在50万以上的主要财政补贴情况如下：
    
    1、2017年度
    
    单位：万元
    
     主体                补助项目                 金额               政策文件
     绿的                                                《国家重点产业振兴和技术改造专
     谐波   国家重点产业振兴和技术改造专项资金   125.55  项资金项目竣工验收鉴定书》
                                                         （2017002号）
     绿的                                                《关于下达2017年度第二批省级工
     谐波   省级工业和信息产业转型升级专项资金   80.00   业和信息产业转型升级专项资金指
                                                         标的通知》（吴财企[2017]47号）
    
    
    2、2018年度
    
    单位：万元
    
     主体                补助项目                 金额               政策文件
     绿的                                                《关于下达2017年度第三批省级工
     谐波   省级工业和信息产业转型升级专项资金   141.00  业和信息产业转型升级专项资金指
                                                         标的通知》（苏财工贸[2017]110号）
     绿的                                                《国家重点产业振兴和技术改造专
     谐波   国家重点产业振兴和技术改造专项资金   125.58  项资金项目竣工验收鉴定书》
                                                         （2017002号）
     绿的                                                《关于拨付国家重点研发计划智能
     谐波          国家重点研发计划资金          122.79  机器人重点专项2017年项目经费的
                                                         通知》（国科高发财字[2018]13号）
                                                         《关于下达2017年吴中区先进制造
                                                         业发展专项资金项目的通知》（吴财
     绿的      吴中区先进制造业发展专项资金      127.00  企[2017]76号）、《关于下达2017
     谐波                                                年吴中区先进制造业发展专项资金
                                                         项目（奖励类）的通知》（吴财企
                                                         [2018]10号）
     绿的         木渎镇企业发展扶持奖励         89.24   《关于拨付2017年度木渎镇企业发
     谐波                                                展扶持奖励的请示》
     绿的             企业标准化奖励             50.00   《关于下达2016年度企业标准化奖
     谐波                                                励的通知》（吴财企[2017]68号）
     恒加         木渎镇企业发展扶持奖励         53.26   《关于拨付2017年度木渎镇企业发
     金属                                                展扶持奖励的请示》
    
    
    3、2019年度
    
    单位：万元
    
     主体                补助项目                 金额               政策文件
     绿的                                                《关于下达2019年省科技成果转让
     谐波   科技成果转化专项资金项目后补助资金   500.00  专项资金项目贷款贴息与后补助资
                                                         金的通知》（吴财科[2019]27号）
     绿的                                                《关于拨付国家重点研发计划智能
     谐波          国家重点研发计划资金          177.02  机器人重点专项2017年项目经费的
                                                         通知》（国科高发财字[2018]13号）
     绿的   国家重点产业振兴和技术改造专项资金   125.58  《重点产业振兴和技术改造专项投
     谐波                                                资管理办法》
                                                         《关于下达2018年吴中区先进制造
     绿的      吴中区先进制造业发展专项资金      105.00  业发展专项资金项目（第一批）资金
     谐波                                                的通知》（吴财企[2018]68 号）、
                                                         《关于下达2018年度区级第二批先
     主体                补助项目                 金额               政策文件
                                                         进制造业专项资金的通知》（吴财企
                                                         [2019]21号）
                                                         《关于下达吴中区2018年度新型研
     绿的   吴中区2018年度新型研发机构和独角    100.00  发机构和独角兽培育企业政策性奖
     谐波        兽培育企业政策性奖励资金                励（补助）资金的通知》（吴财科
                                                         [2018]84号）
                                                         《关于拨付2018年木渎镇企业创新
     绿的                                                转型发展资金的通知》、《关于拨付
     谐波       木渎镇企业创新转型发展资金       90.50   2018年度木渎镇企业创新转型发展
                                                         资金（兑现类）的通知》（木发改
                                                         [2019]8号）
                                                         《关于下达苏州市2019年度第十九
     绿的   高成长创新培育企业2019年度研发后     60.00   批科技发展计划（高成长创新培育企
     谐波                补助资金                        业2019年度研发后补助）经费的通
                                                         知》（吴财科[2019]32号）
                                                         《关于下达2019年度第一批东吴科
                                                         技创新创业领军人才部分项目资助
                                                         经费的通知》（吴财科[2019]28号）、
     绿的   东吴科技创新创业领军人才部分项目资   50.00   《关于拨付2017年第一批、第二批
     谐波                 助经费                         东吴科技创新创业领军人才（分年度
                                                         拨款）及2019年第一批东吴科技创
                                                         新创业领军人才部分项目资助经费
                                                         配套资金的请示》
    
    
    经审查，发行人享受的上述财政补贴政策合法、合规、有效。
    
    （五）发行人及其控股子公司近三年的纳税情况
    
    1、发行人近三年纳税情况
    
    2020年3月25日，国家税务总局苏州市吴中区税务局出具《证明》，确认发行人纳税征管状态正常。2017年1月1日至2019年12月31日，发行人申报的税款已全部入库，未发现欠缴已申报税款，未发现违法违章记录。
    
    2、发行人控股子公司近三年纳税情况
    
    （1）恒加金属
    
    2020年3月25日，国家税务总局苏州市吴中区税务局出具《证明》，确认恒加金属纳税征管状态正常。2017年1月1日至2019年12月31日，恒加金属申报的税款已全部入库，未发现欠缴已申报税款，未发现违法违章记录。
    
    （2）开璇智能
    
    2020年3月25日，国家税务总局苏州市吴中区税务局出具《证明》，确认开璇智能纳税征管状态正常。2017年1月1日至2019年12月31日，开璇智能申报的税款已全部入库，未发现欠缴已申报税款，未发现违法违章记录。
    
    （3）钧微动力
    
    2020年3月25日，国家税务总局苏州市吴中区税务局出具《证明》，确认钧微动力征管状态正常。2018年2月9日至2019年12月31日，钧微动力申报的税款已全部入库，未发现欠缴已申报税款，未发现违法违章记录。
    
    （4）麻雀智能
    
    2020年3月25日，国家税务总局苏州市吴中区税务局出具《证明》，确认麻雀智能征管状态正常。2019年9月20日至2019年12月31日，麻雀智能申报的税款已全部入库，未发现欠缴已申报税款，未发现违法违章记录。
    
    十六、 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
    
    （一）发行人的环境保护情况
    
    根据苏州市吴中生态环境局出具的情况说明、发行人的书面说明并经本所律师核查苏州市生态环保局网站“行政处罚公示”专栏，发行人自2017年以来未受到环保部门的处罚。
    
    （二）本次发行募集资金投资项目环境保护情况
    
    关于本次发行募集资金投资项目环境保护情况请参见本律师工作报告第十七章“发行人募股资金的运用”。
    
    （三）发行人的产品质量和技术监督标准
    
    根据发行人的说明并经本所律师核查国家企业信用信息公示系统及苏州市市监局网站，发行人自2017年以来未因违反国家有关质量技术监督方面的法律、法规和规范性文件受到过任何处罚。
    
    十七、 发行人募股资金的运用
    
    （一）发行人募集资金投资项目及批文
    
    1、募集资金投资项目
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会会议通过的决议，本次拟向社会公众公开发行人民币普通股不超过3,010.42万股，所募集资金归公司所有。募集资金扣除发行费用后，计划投资于以下项目：
    
     序号                 项目名称                投资总额（万元）  募集资金投资额（万元）
       1    年产50万台精密谐波减速器项目                 63,105.07              48,108.44
       2    研发中心升级建设项目                          8,277.29               6,536.78
                         合计                            71,382.36              54,645.22
    
    
    本次募集资金到位前，公司可以根据市场环境及实际需要，以自有资金先行投入上述项目；募集资金到位后，将优先置换先期已投入的资金。如果本次发行募集资金不能满足拟投资项目的资金需求，公司将以自筹资金方式解决资金缺口。
    
    2、募集资金投资项目的授权和批准
    
    （1）发行人股东大会的批准
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会会议通过的决议，发行人本次发行上市募集资金投资项目已经发行人股东大会批准。
    
    （2）项目备案
    
    1）年产50万台精密谐波减速器项目
    
    2015年10月13日，苏州市吴中区发展和改革局出具《关于苏州绿的谐波传动科技有限公司年生产50万台精密谐波减速器项目的备案通知书》（吴发改中心备[2015]209号），准予绿的谐波“年生产50万台精密谐波减速器项目”备案。
    
    2017年6月9日，苏州市吴中区发展和改革局出具《关于苏州绿的谐波传动科技有限公司年产50万台精密谐波减速器项目调整建筑面积及投资额的备案通知书》（吴发改中心备[2017]93号），同意该建设项目建筑面积由 50,000平方米调整为66,610平方米，投资额由60,577.18万元调整至63,105.07万元。
    
    2）研发中心升级建设项目
    
    根据《江苏省投资项目备案证》（备案证号：木政审经发备[2020]16号），发行人本次募集投资项目“研发中心升级建设项目”已办理备案，项目总投资8,277.29万元。
    
    （3）项目环评审批
    
    1）年产50万台精密谐波减速器项目
    
    2017年5月8日，苏州市吴中区环境保护局出具《关于对苏州绿的谐波传动科技有限公司异地扩建项目环境影响报告表的审批意见》（吴环综[2017]62号），同意绿的谐波异地扩建项目（即年产50万台精密谐波减速器项目）的建设。项目总投资60,577.18万元，占地面积33,303.9万元，总建筑面积66,610平方米，年生产精密谐波减速器50万台。
    
    根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入推进经济发达镇行政管理体制改革的指导意见》以及中共江苏省委、江苏省人民政府《关于进一步简政放权加快转变政府职能的实施意见》、吴中区政府《关于印发在木渎镇开展集中行政审批试点工作实施方案的通知》，木渎镇区域内建设项目环境影响评价审批由木渎镇行政审批局审批。
    
    木渎镇行政审批局出具文件，确认前述环评批复的项目即吴中区发展和改革局备案的年产50万台精密谐波减速器项目，项目投资总额由60,577.18万元增加至63,105.07万元，未导致建设项目性质、项目生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动，不需要根据《环境影响评价法》重新报批建设项目环境影响评价文件。
    
    2）研发中心升级建设项目
    
    根据发行人提供的《建设项目环境影响登记表》以及本所律师在建设项目环境影响登记表备案系统的检索，发行人本次募集投资项目“研发中心升级建设项目”已经办理环境影响登记表备案，备案号为202032050600000234。
    
    基于上述，发行人募集资金投资项目已经取得适当的批准和授权。
    
    （二）募集资金投资项目的合规性
    
    1、本次募投项目符合国家产业政策
    
    根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业属于制造业门类下的通用设备制造业（C34）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所处行业为齿轮及齿轮减、变速箱制造（C-3453）。根据《招股说明书》及发行人的说明，本次募集资金投资项目均围绕发行人主营业务进行，有利于提高公司的生产能力和技术创新能力，开拓客户资源，保持并提升公司在行业中的竞争地位，从而进一步提高公司的持续发展能力。对照《产业结构调整指导目录》，发行人本次募投项目符合国家产业政策规定。
    
    2、本次募投项目符合环境保护规定
    
    发行人本次募投项目已取得环境主管部门对于建设项目环境影响的审批意见，符合环境保护的相关规定。
    
    基于以上，本次募集资金投资项目符合国家产业政策、环境保护以及其他法律、法规和规章的相关规定。
    
    （三）募集资金投资项目与他人合作情况
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会会议决议，发行人本次募集资金投资项目中没有与他人合作的情况。
    
    综上：
    
    1、本次募集资金投资项目符合国家产业政策、环境保护以及其他法律、法规和规章的相关规定。
    
    2、发行人募集资金投资项目已取得有权部门的适当批准。
    
    3、发行人本次发行上市募集资金投向项目没有与他人合作的情况。
    
    十八、 发行人的业务发展目标
    
    （一）发行人的业务发展目标与主营业务的关系
    
    1、发行人的业务发展目标
    
    根据发行人2020年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司业务发展规划的议案》和《招股说明书》，公司发行后未来三年的具体发展目标是：通过持续投入研发经费，扩充研发部门实力，加强自主创新的研发能力，实现行业核心零部件的进口替代；通过开拓产品线、提升产品性能和拓宽产品应用领域，提升公司核心竞争力；通过不断完善和优化专业化营销体系和管理流程，提升企业的品牌知名度，扩大区域及行业的覆盖，积极开拓国内外市场，增强国内品牌的国际影响力。
    
    2、发行人的主营业务
    
    根据发行人向本所提供的书面说明，发行人的主营业务为精密传动装置研发、设计、生产和销售。
    
    据此，发行人的业务发展目标与主营业务一致。
    
    （二）发行人业务发展目标的法律风险
    
    根据《产业结构调整指导目录》，发行人业务发展目标符合国家产业政策及现行法律、法规和规范性文件的有关规定，不存在潜在的法律风险。
    
    据此，发行人的业务发展目标不存在法律风险。
    
    十九、 诉讼、仲裁或行政处罚
    
    （一）我们对发行人、发行人子公司、持有发行人5%以上股份的股东及发行人董事长、总经理涉及的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件情况进行了调查。我们所称的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件系指对发行人财务状况、经营业绩、商誉和业务活动等可能产生重大影响的诉讼、仲裁和行政处罚案件。
    
    （二）根据相关政府主管机关出具的合规证明以及发行人、发行人子公司及持有发行人5%以上股份的股东的声明和保证并经本所律师在中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，截至本律师工作报告出具之日，发行人及其控
    
    股子公司、持有发行人5%以上股份的股东在中国境内不存在尚未了结的或可预
    
    见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    （三）根据发行人及发行人董事长、总经理的声明和保证并经本所律师在中国裁判文书网、中国执行信息公开网等网站检索，截至本律师工作报告出具之日，发行人董事长、总经理在中国境内不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    （四）根据我们对发行人全体董事、监事、财务负责人的调查和了解，我们未发现与上述各方所做声明相反的事实存在。但是我们对已经存在的诉讼、仲裁的调查和了解受到下列因素的限制：
    
    1、我们的判断是基于确信上述各方所作出的声明和保证以及有关证言证据是按照诚实和信用的原则作出的；
    
    2、基于目前中国法院、仲裁机构的案件受理程序和公告体制限制以及对境外诉讼、仲裁、处罚的核查手段限制，本所律师对于发行人及其控股子公司、持有发行人5%以上股份的股东、发行人的实际控制人以及发行人的董事长和总经理已经存在的重大法律诉讼、仲裁及行政处罚案件情况的核查尚无法穷尽。
    
    二十、 发行人招股说明书法律风险的评价
    
    本所律师对《招股说明书》中的相关的内容尤其是发行人在其中引用本律师工作报告的内容进行了审阅，在此基础上，本所律师未发现《招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
    
    本律师工作报告正本三份，副本若干，经本所经办律师签字并加盖本所公章后生效。
    
    （以下无正文）（本页无正文，为《北京市君合律师事务所关于苏州绿的谐波传动科技股份有限公司首次公开发行A股股票并在科创板上市的律师工作报告》之签署页）
    
    北京市君合律师事务所
    
    律师事务所负责人：_______________________
    
    肖 微
    
    经办律师：_______________________
    
    赵吉奎
    
    经办律师：_______________________
    
    薛天天
    
    年 月 日

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