目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—8页
二、财务报表………………………………………………………第9—14页
（一）合并及母公司资产负债表……………………………第9—10页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第11页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第12页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第13—14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—120页
审 计 报 告
天健审〔2020〕158号
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南亚新材公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南亚新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017 年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及附注五（二）1。
南亚新材公司的营业收入主要来自于覆铜板、粘结片等产品的销售。南亚新材公司财务报表所示，2019年度营业收入项目金额为人民币175,817.02万元，2018年度营业收入项目金额为人民币183,801.38万元，2017年度营业收入项目金额为人民币163,851.97万元。
南亚新材公司在确认收入时，内销产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方（寄售订单下购货方已领用），且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；境外产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；深加工结转产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司其他业务收入以边角料销售为主，客户上门现场提货，具体为取得经客户确认的过磅单且装运离厂时点确认销售收入实现。
由于营业收入是南亚新材公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
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否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收单、结算单等；对于境外收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于深加工结转收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、客户签收单、销售发票等支持性文件；对于其他业务收入，以抽样方式检查销售单、过磅单、出厂放行单、销售发票等支持性文件。
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.相关会计年度：2019年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）3。
截至 2019 年 12 月 31 日，南亚新材公司应收账款账面余额为人民币69,704.44万元，坏账准备为人民币497.66万元，账面价值为人民币69,206.77万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
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状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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2.相关会计年度：2017年度和2018年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）3。
截至2018年12月31日，应收账款账面余额为人民币66,913.88万元，坏账准备为人民币358.60万元，账面价值为人民币66,555.28万元；截至2017年12月31日，应收账款账面余额为人民币58,397.36万元，坏账准备为人民币1,779.14万元，账面价值为人民币56,618.22万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
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征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完
整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
南亚新材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南亚新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
南亚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督南亚新材公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南亚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南亚新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就南亚新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
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益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年一月二十三日
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南亚新材料科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材、公司或本公司）前身系上海南亚覆铜箔板有限公司（以下简称南亚有限），南亚有限系由上海银鹰电器有限公司（以下简称银鹰电器，系上海南亚科技集团有限公司的前身）和大元国际开发控股有限公司（以下简称香港大元）共同出资组建，于2000年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310000400240548的企业法人营业执照。南亚有限成立时注册资本为美元210.00万元。南亚有限以2017年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年8月22日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913101147030104249营业执照，注册资本17,580.00万元，股份总数17,580万股（每股面值1元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为覆铜板、粘结片的研发、生产和销售。主要产品：覆铜板和粘结片。
本财务报表业经公司2020年1月23日一届二十二次董事会批准对外报出。
本公司将南亚新材料科技（江西）有限公司（以下简称江西南亚）、上海南冠进出口贸易有限公司（以下简称南冠进出口）和南亚新材料销售（上海）有限公司（以下简称南亚销售）等三家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-应收利息组合 参考历史信用损失经验，结
其他应收款-应收股利组合 合当前状况以及对未来经济
其他应收款-应收出口退税组合 款项性质 状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个
其他应收款-应收合并范围内关联方往来 存续期预期信用损失率，计
其他应收款-应收其他单位组合 算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收票据 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，编制应收
票据账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收合并范围内关联方往来 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收外部客户账款组合 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
②应收商业承兑汇票组合、外部客户账款组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账 龄 应收商业承兑汇票组合 应收外部客户账款组合
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 0.50 0.50
1-2年 20.00 20.00
2-3年 50.00 50.00
3-4年 80.00 80.00
4年以上 100.00 100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
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(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 0.50 0.50 0.50
1-2年 20.00 20.00 20.00
2-3年 50.00 50.00 50.00
3-4年 80.00 80.00 80.00
4年以上 100.00 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据（不含商业承兑汇票）、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输工具 年限平均法 3-8 10.00 11.25-30.00
其他设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
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用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售覆铜板、粘结片等产品。内销产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方（寄售订单下购货方已领用），且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；境外产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；深加工结转产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司其他业务收入以边角料销售为主，客户上门现场提货，具体为取得经客户确认的过磅单且装运离厂时点确认销售收入实现。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%
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从价计征的，按房产原值一次减除一定比
房产税 例[注]后余值的1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：2017年度、2018年度，房产税从价计征的，房产原值一次减除的比例为20%；2019年度，根据上海市人民政府《上海市人民政府关于调整本市房产税房产原值比例的通知》（沪府规〔2019〕5号）的规定，房产税从价计征的，房产原值一次减除的的比例调整为30%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二)税收优惠
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2017年10月23日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2017年-2019年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 557.09 7,394.10 64,688.65
银行存款 51,816,500.66 62,119,966.58 76,902,426.32
其他货币资金 49,838,951.30 68,653,571.83 6,434,804.09
合 计 101,656,009.05 130,780,932.51 83,401,919.06
(2)其他说明
使用受限的其他货币资金明细情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
票据保证金 49,438,679.08 68,648,667.07 6,005,501.22
信用证保证金 400,272.22 4,904.76 429,302.87
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 211,850,084.83 100.00 17,595.40 0.0083 211,832,489.43
其中：银行承兑汇票 208,331,004.78 208,331,004.78
商业承兑汇票 3,519,080.05 100.00 17,595.40 0.50 3,501,484.65
合 计 211,850,084.83 100.00 17,595.40 0.0083 211,832,489.43
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 274,623,072.15 274,623,072.15
商业承兑汇票 500,000.00 2,500.00 497,500.00
合 计 275,123,072.15 2,500.00 275,120,572.15
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 257,105,204.50 257,105,204.50
商业承兑汇票 10,452,853.31 52,264.27 10,400,589.04
合 计 267,558,057.81 52,264.27 267,505,793.54
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2019年12月31日
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第38页 共120页
银行承兑汇票组合 208,331,004.78
商业承兑汇票组合 3,519,080.05 17,595.40 0.50
小 计 211,850,084.83 17,595.40 0.0083
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为对于银行承兑汇票，预期信用较失较低，故未计提坏账准备；对于商业承兑汇票，本公司认为相同账龄的应收商业承兑票据具有类似的预期损失率。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
2018.12.31 2017.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 例(%) 账面余额 坏账准备 例(%)
银行承兑汇 274,623,072.15 257,105,204.50
票组合
商业承兑汇 500,000.00 2,500.00 0.50 10,452,853.31 52,264.27 0.50
票组合
小 计 275,123,072.15 2,500.00 0.0009 267,558,057.81 52,264.27 0.0195
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 2,500.00 15,095.40 17,595.40
小 计 2,500.00 15,095.40 17,595.40
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 52,264.27 -49,764.27 2,500.00
小 计 52,264.27 -49,764.27 2,500.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 25,222.82 27，041.45 52,264.27
小 计 25,222.82 27，041.45 52,264.27
(3)报告期无实际核销的应收票据。
第39页 共120页
(4)公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 14,451,418.22 18,493,263.69
小 计 14,451,418.22 18,493,263.69
(5)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额[注] 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 182,279,994.42 252,295,851.54 247,191,649.74
商业承兑汇票
小 计 182,279,994.42 252,295,851.54 247,191,649.74
（续上表）
2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 270,194,701.87 248,646,299.35
商业承兑汇票 10,452,853.31
小 计 270,194,701.87 259,099,152.66
[注]：对已贴现或背书未到期的除信用等级较高的商业银行以外的其他商业银行或企业承兑的票据不予以终止确认，同时计列其他流动负债项目。因其属于以摊销成本计量的金融资产，故计列应收票据项目。
(6)报告期内各期公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,452,062.76 0.21 1,452,062.76 100.00
按组合计提坏账准备 695,592,289.97 99.79 3,524,564.27 0.51 692,067,725.70
合 计 697,044,352.73 100.00 4,976,627.03 0.71 692,067,725.70
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2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合 569,217,937.16 97.47 3,035,749.84 0.53 566,182,187.32
计提坏账准备
单项金额不重大但单 14,755,663.54 2.53 14,755,663.54 100.00
项计提坏账准备
合 计 583,973,600.70 100.00 17,791,413.38 3.05 566,182,187.32
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
昆山哈瑞电子科技 1,191,437.76 1,191,437.76 100.00 2019年，该公司经营困难，预计无
有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
中山市朗宁电子科 260,625.00 260,625.00 100.00 2019年，该公司经营困难，预计无
技有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
小 计 1,452,062.76 1,452,062.76
② 2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳华祥荣正电子 8,634,502.98 8,634,502.98 100.00 2014年，该公司经营困难，预计无
有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
大连太平洋多层线 1,942,585.31 1,942,585.31 100.00 2014年，该公司经营困难，预计无
路板有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
大连太平洋电子有 1,517,985.50 1,517,985.50 100.00 2014年，该公司经营困难，预计无
限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
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深圳市金安天正电 2,660,589.75 2,660,589.75 100.00 2015年，该公司经营困难，预计无
子材料有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
小 计 14,755,663.54 14,755,663.54
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 695,498,142.85 3,477,490.71 0.50
2-3年 94,147.12 47,073.56 50.00
小 计 695,592,289.97 3,524,564.27 0.51
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
报告期内，应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 668,701,063.87 3,343,505.32 0.50 568,743,380.75 2,843,716.90 0.50
1-2年 106,612.13 21,322.43 20.00 326,573.50 65,314.70 20.00
2-3年 208,335.49 104,167.75 50.00 29,156.13 14,578.07 50.00
3-4年 29,156.13 23,324.90 80.00 33,433.03 26,746.42 80.00
4年以上 93,674.75 93,674.75 100.00 85,393.75 85,393.75 100.00
小 计 669,138,842.37 3,585,995.15 0.54 569,217,937.16 3,035,749.84 0.53
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
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单项计提坏 1,665,217.48 213,154.72 1,452,062.76
账准备
按组合计提 3,585,995.15 -61,430.88 3,524,564.27
坏账准备
小 计 3,585,995.15 1,603,786.60 213,154.72 4,976,627.03
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 14,755,663.54 54,362.47 14,810,026.01
账准备
按组合计提 3,035,749.84 550,245.31 3,585,995.15
坏账准备
小 计 17,791,413.38 604,607.78 14,810,026.01 3,585,995.15
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 14,755,663.54 14,755,663.54
账准备
按组合计提 2,249,604.37 786,145.47 3,035,749.84
坏账准备
小 计 17,005,267.91 786,145.47 17,791,413.38
2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 213,154.72 14,810,026.01
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
零星单位 货款 213,154.72 无法收回 通过董事长的 否
签字审批
小 计 213,154.72
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
第43页 共120页
深圳华祥荣正电子有 货款 8,634,502.98 无法收回 通过董事会的 否
限公司 决议审批
大连太平洋多层线路 通过董事会的
板有限公司 货款 1,942,585.31 无法收回 决议审批 否
大连太平洋电子有限 通过董事会的
公司 货款 1,517,985.50 无法收回 决议审批 否
深圳市金安天正电子 货款 2,660,589.75 无法收回 通过董事会的 否
材料有限公司 决议审批
零星单位 货款 54,362.47 无法收回 通过董事长的 否
签字审批
小 计 14,810,026.01
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 88,889,968.97 12.75 444,449.84
健鼎(无锡)电子有限公司 43,281,612.92 6.21 216,408.06
胜宏科技（惠州）股份有限公司 36,262,939.85 5.20 181,314.70
奥士康精密电路（惠州）有限公司 33,158,922.04 4.76 165,794.61
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 31,197,412.98 4.48 155,987.06
小 计 232,790,856.76 33.40 1,163,954.27
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 83,275,975.49 12.45 416,379.88
健鼎（无锡）电子有限公司 54,616,278.95 8.16 273,081.39
奥士康精密电路（惠州）有限公司 32,543,061.41 4.86 162,715.31
健鼎（湖北）电子有限公司 31,291,393.18 4.68 156,456.97
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 28,057,099.75 4.19 140,285.50
小 计 229,783,808.78 34.34 1,148,919.05
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
第44页 共120页
奥士康科技股份有限公司 79,789,654.47 13.67 398,948.27
奥士康精密电路（惠州）有限公司 30,983,938.67 5.31 154,919.69
健鼎（无锡）电子有限公司 28,452,016.38 4.87 142,260.08
梅州市志浩电子科技有限公司 24,495,337.69 4.19 122,476.69
天津普林电路股份有限公司 14,559,313.89 2.49 72,796.57
小 计 178,280,261.10 30.53 891,401.30
4.应收款项融资
(1)明细情况
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 29,507,589.83 29,507,589.83
合 计 29,507,589.83 29,507,589.83
(2)公司已质押的应收款项融资情况
项 目 2019.12.31
银行承兑汇票 21,857,587.85
小 计 21,857,587.85
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
2019.12.31
项 目
终止确认金额[注] 未终止确认金额
银行承兑汇票 234,169,543.04
小 计 234,169,543.04
[注]：对已贴现或背书未到期的信用等级较高的商业银行承兑的票据予以终止确认，因其属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故计列应收款项融资项目。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账 龄 2019.12.31 2018.12.31
第45页 共120页
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 4,225,507.17 98.76 4,225,507.17 3,570,087.36 98.20 3,570,087.36
1-2年 52,953.60 1.24 52,953.60
2-3年 65,451.43 1.80 65,451.43
3年以上
合 计 4,278,460.77 100.00 4,278,460.77 3,635,538.79 100.00 3,635,538.79
（续上表）
2017.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 1,949,611.58 63.41 1,949,611.58
1-2年 1,089,066.91 35.42 1,089,066.91
2-3年 25,111.44 0.82 25,111.44
3年以上 10,850.00 0.35 10,850.00
合 计 3,074,639.93 100.00 3,074,639.93
2)报告期内，各期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
合肥铜冠国轩铜材有限公司 1,437,009.28 33.58
亚太财产保险有限公司 535,567.14 12.52
吉安中石油昆仑天然气利用有限公司 476,977.07 11.15
辽宁天聚精细化工有限公司 400,000.00 9.35
上海颖展展览服务有限公司 255,375.00 5.97
小 计 3,104,928.49 72.57
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
合肥铜冠国轩铜材有限公司 2,547,802.74 70.08
安联财产保险（中国）有限公司 308,514.53 8.49
上海颖展展览服务有限公司 194,085.00 5.34
第46页 共120页
上海威豪货物运输代理有限公司 114,640.08 3.15
中国人民财产保险股份有限公司 67,938.55 1.87
小 计 3,232,980.90 88.93
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
山东金都电子材料股份有限公司 527,957.40 17.17
UL CCIC Company Limited-Suzhou 375,795.44 12.22
亚太财产保险有限公司 326,204.40 10.61
上海银誉贸易有限公司 300,000.00 9.76
CCJS International Co.,Ltd. 246,928.72 8.03
小 计 1,776,885.96 57.79
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 3,405,601.36 100.00 278,049.60 8.16 3,127,551.76
其中：其他应收款 3,405,601.36 100.00 278,049.60 8.16 3,127,551.76
合 计 3,405,601.36 100.00 278,049.60 8.16 3,127,551.76
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 1,196,034.46 100.00 65,365.53 5.47 1,130,668.93
账准备
单项金额不重大但单项计提
第47页 共120页
坏账准备
合 计 1,196,034.46 100.00 65,365.53 5.47 1,130,668.93
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 2,290,699.26 100.00 82,572.49 3.60 2,208,126.77
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,290,699.26 100.00 82,572.49 3.60 2,208,126.77
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收其他单位组合 1,405,829.97 278,049.60 19.78
应收出口退税组合 1,999,771.39
小 计 3,405,601.36 278,049.60 8.16
其中，应收其他单位组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 297,519.97 1,487.60 0.50
1-2年 1,022,130.00 204,426.00 20.00
2-3年 3,200.00 1,600.00 50.00
3-4年 62,220.00 49,776.00 80.00
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00
小 计 1,405,829.97 278,049.60 19.78
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收其他单位组合,本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率；对于应收政府款项组合（应收出口退税1,999,771.39元），本公司认为不存在重大信用风险，产生重大损失的概率很小。
第48页 共120页
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,090,273.71 5,451.37 0.50 2,110,013.02 10,550.07 0.50
1-2年 11,154.05 2,230.81 20.00 122,094.47 24,418.89 20.00
2-3年 73,846.70 36,923.35 50.00 8,071.10 4,035.55 50.00
3-4年 34,763.47 27,810.78 80.00
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00 15,757.20 15,757.20 100.00
小 计 1,196,034.46 65,365.53 5.47 2,290,699.26 82,572.49 3.60
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 65,365.53 65,365.53
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 212,684.07 212,684.07
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 278,049.60 278,049.60
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明。
第49页 共120页
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 82,572.49 -17,206.96 65,365.53
小 计 82,572.49 -17,206.96 65,365.53
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 114,102.51 14,274.28 45,804.30 82,572.49
小 计 114,102.51 14,274.28 45,804.30 82,572.49
2)报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 45,804.30
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 1,105,580.00 1,139,380.00 72,280.00
备用金 194,273.35 37,635.76 395,205.16
其他 105,976.62 19,018.70 38,654.37
出口退税 1,999,771.39 1,784,559.73
合 计 3,405,601.36 1,196,034.46 2,290,699.26
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海市嘉定区税务局 出口退税 1,999,771.39 1年以内 58.72
第六税务所
井冈山经济技术开发 建设保证金 1,000,000.00 1-2年 29.36 200,000.00
区规划建设环保局
徐世莹 备用金 100,000.00 1年以内 2.94 5,000.00
潘本健 备用金 59,953.35 1年以内 1.76 2,997.67
深圳市鑫辉鸿运实业 押金保证金 59,400.00 3-4年 1.74 47,520.00
有限公司
第50页 共120页
小 计 3,219,124.74 94.52 255,517.67
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
井冈山经济技术开发 建设保证金 1,000,000.00 1年以内 83.60 5,000.00
区规划建设环保局
深圳市鑫辉鸿运实业 押金保证金 59,400.00 2-3年 4.97 29,700.00
有限公司
中华人民共和国嘉定 押金保证金 30,000.00 1年以内 2.51 150.00
海关
丁卫 备用金 14,100.00 2-3年 1.18 7,050.00
张井瑞 备用金 13,735.01 1年以内 1.15 68.68
小 计 1,117,235.01 93.41 41,968.68
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海市嘉定区税务局 出口退税 1,784,559.73 1年以内 77.90 8,922.80
第六税务所
1年以内
耿洪斌 备用金 127,200.00 125,200.00 5.55 1,026.00
元，1-2年
2,000.00元
密亚男 备用金 65,739.08 1年以内 2.87 328.70
潘本健 备用金 60,000.00 1年以内 2.62 300.00
深圳市鑫辉鸿运实业 押金保证金 59,400.00 1-2年 2.59 11,880.00
有限公司
小 计 2,096,898.81 91.53 22,457.50
7.存货
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 115,220,594.22 115,220,594.22 54,184,397.38 54,184,397.38
在产品 21,910,576.71 21,910,576.71 13,296,939.32 13,296,939.32
库存商品 55,729,528.77 2,990,837.17 52,738,691.60 61,676,697.66 2,087,084.74 59,589,612.92
第51页 共120页
低值易耗品 2,535,702.70 2,535,702.70 710,692.72 710,692.72
合 计 195,396,402.40 2,990,837.17 192,405,565.23 129,868,727.08 2,087,084.74 127,781,642.34
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,021,284.94 65,021,284.94
在产品 13,314,517.60 13,314,517.60
库存商品 74,597,911.17 4,390,186.04 70,207,725.13
低值易耗品 722,954.90 722,954.90
合 计 153,656,668.61 4,390,186.04 149,266,482.57
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,087,084.74 2,728,789.04 1,825,036.61 2,990,837.17
小 计 2,087,084.74 2,728,789.04 1,825,036.61 2,990,837.17
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,390,186.04 1,790,741.19 4,093,842.49 2,087,084.74
小 计 4,390,186.04 1,790,741.19 4,093,842.49 2,087,084.74
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,777,809.15 3,618,522.77 2,006,145.88 4,390,186.04
小 计 2,777,809.15 3,618,522.77 2,006,145.88 4,390,186.04
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料及在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
第52页 共120页
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少
均系随产品销售相应转销原计提的存货跌价准备。
8.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税 30,495,047.88 5,273,732.70
预缴企业所得税 6,783,558.33
合 计 30,495,047.88 12,057,291.03
9.固定资产
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 123,396,794.46 312,274,565.02 6,932,343.55 29,804,502.79 472,408,205.82
本期增加金额 118,463,684.24 148,564,573.02 221,238.94 3,021,625.84 270,271,122.04
1)购置 4,872,880.89 221,238.94 2,220,902.98 7,315,022.81
2)在建工程转入 118,463,684.24 143,691,692.13 800,722.86 262,956,099.23
本期减少金额 3,271,247.77 15,600.00 2,671,060.76 5,957,908.53
1)处置或报废 3,271,247.77 15,600.00 2,671,060.76 5,957,908.53
期末数 241,860,478.70 457,567,890.27 7,137,982.49 30,155,067.87 736,721,419.33
累计折旧
期初数 42,268,980.06 172,855,506.64 3,618,817.32 21,586,313.35 240,329,617.37
本期增加金额 6,312,381.63 20,206,792.60 925,658.63 1,630,592.14 29,075,425.00
1)计提 6,312,381.63 20,206,792.60 925,658.63 1,630,592.14 29,075,425.00
本期减少金额 2,823,557.81 14,116.50 2,427,289.81 5,264,964.12
1)处置或报废 2,823,557.81 14,116.50 2,427,289.81 5,264,964.12
期末数 48,581,361.69 190,238,741.43 4,530,359.45 20,789,615.68 264,140,078.25
减值准备
第53页 共120页
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 193,279,117.01 267,329,148.84 2,607,623.04 9,365,452.19 472,581,341.08
期初账面价值 81,127,814.40 139,419,058.38 3,313,526.23 8,218,189.44 232,078,588.45
2) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 122,752,900.17 299,852,948.18 6,645,669.51 27,853,197.09 457,104,714.95
本期增加金额 643,894.29 12,435,661.54 286,674.04 2,069,055.27 15,435,285.14
1)购置 3,222,346.68 286,674.04 2,069,055.27 5,578,075.99
2)在建工程转入 643,894.29 9,213,314.86 9,857,209.15
本期减少金额 14,044.70 117,749.57 131,794.27
1)处置或报废 14,044.70 117,749.57 131,794.27
期末数 123,396,794.46 312,274,565.02 6,932,343.55 29,804,502.79 472,408,205.82
累计折旧
期初数 36,413,707.80 154,609,150.74 2,716,484.42 20,389,100.43 214,128,443.39
本期增加金额 5,855,272.26 18,257,855.93 902,332.90 1,282,035.02 26,297,496.11
1)计提 5,855,272.26 18,257,855.93 902,332.90 1,282,035.02 26,297,496.11
本期减少金额 11,500.03 84,822.10 96,322.13
1)处置或报废 11,500.03 84,822.10 96,322.13
期末数 42,268,980.06 172,855,506.64 3,618,817.32 21,586,313.35 240,329,617.37
减值准备
期初数
本期增加金额
第54页 共120页
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 81,127,814.40 139,419,058.38 3,313,526.23 8,218,189.44 232,078,588.45
期初账面价值 86,339,192.37 145,243,797.44 3,929,185.09 7,464,096.66 242,976,271.56
3) 2017年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 115,081,510.77 259,377,196.50 6,530,472.94 24,344,081.35 405,333,261.56
本期增加金额 7,671,389.40 44,996,489.59 115,196.57 3,524,947.40 56,308,022.96
1)购置 2,188,399.62 115,196.57 3,524,947.40 5,828,543.59
2)在建工程转入 7,671,389.40 42,808,089.97 50,479,479.37
本期减少金额 4,520,737.91 15,831.66 4,536,569.57
1)处置或报废 4,520,737.91 15,831.66 4,536,569.57
期末数 122,752,900.17 299,852,948.18 6,645,669.51 27,853,197.09 457,104,714.95
累计折旧
期初数 30,929,890.05 143,828,161.33 1,836,454.35 19,404,552.80 195,999,058.53
本期增加金额 5,483,817.75 14,849,653.54 880,030.07 998,796.12 22,212,297.48
1)计提 5,483,817.75 14,849,653.54 880,030.07 998,796.12 22,212,297.48
本期减少金额 4,068,664.13 14,248.49 4,082,912.62
1)处置或报废 4,068,664.13 14,248.49 4,082,912.62
期末数 36,413,707.80 154,609,150.74 2,716,484.42 20,389,100.43 214,128,443.39
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
第55页 共120页
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 86,339,192.37 145,243,797.44 3,929,185.09 7,464,096.66 242,976,271.56
期初账面价值 84,151,620.72 115,549,035.17 4,694,018.59 4,939,528.55 209,334,203.03
(2)期末无暂时闲置固定资产。
(3)期末无融资租入固定资产。
(4)期末无经营租出固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
江西南亚厂房 117,866,427.63 尚在办理中
办公楼层四楼、配电间、临 1,619,021.59 临时建筑，尚未办妥
时周转仓库、树脂保温棚
小 计 119,485,449.22
10.在建工程
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
高频高速高性能高 1,794,690.27 1,794,690.27 51,727,170.95 51,727,170.95
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件 992,821.67 992,821.67
系统
零星工程 869,838.27 869,838.27 835,381.86 835,381.86
合 计 3,657,350.21 3,657,350.21 52,562,552.81 52,562,552.81
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
高频高速高性能高 866,185.85 866,185.85
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件
系统
第56页 共120页
零星工程 4,718,490.84 4,718,490.84
合 计 5,584,676.69 5,584,676.69
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度
预算数 其他
工程名称 （万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 减少 期末数
高频高速高性能高 30,914.00 51,727,170.95 211,578,859.17 261,511,339.85 1,794,690.27
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件 188.43 992,821.67 992,821.67
系统
零星工程 835,381.86 1,479,215.79 1,444,759.38 869,838.27
小 计 52,562,552.81 214,050,896.63 262,956,099.23 3,657,350.21
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高频高速高性能高 85.17 98.00 1,232,967.51 6.82% 其他
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件
系统 52.69 50.00 其他
零星工程
小 计 1,232,967.51
2) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
（万元） 减少
高频高速高性能高 30,914.00 866,185.85 50,860,985.10 51,727,170.95
可靠覆铜板项目
零星工程 4,718,490.84 5,974,100.17 9,857,209.15 835,381.86
小 计 5,584,676.69 56,835,085.27 9,857,209.15 52,562,552.81
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高频高速高性能高 16.73 30.00 其他
可靠覆铜板项目
零星工程
小 计
3) 2017年度
第57页 共120页
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
（万元） 减少
高频高速高性能高 30,914.00 866,185.85 866,185.85
可靠覆铜板项目
零星工程 1,444,206.47 5,163,194.61 1,888,910.24 4,718,490.84
三厂三期工程 48,590,569.13 48,590,569.13
小 计 1,444,206.47 54,619,949.59 50,479,479.37 5,584,676.69
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高频高速高性能高 0.28 1.00 其他
可靠覆铜板项目
零星工程
三厂三期工程
小 计
11.无形资产
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 51,295,787.40 2,871,941.18 54,167,728.58
本期增加金额 162,264.15 162,264.15
1)购置 162,264.15 162,264.15
本期减少金额
1)处置
期末数 51,295,787.40 3,034,205.33 54,329,992.73
累计摊销
期初数 7,525,829.31 1,260,645.10 8,786,474.41
本期增加金额 1,040,181.48 514,842.22 1,555,023.70
1)计提 1,040,181.48 514,842.22 1,555,023.70
第58页 共120页
本期减少金额
1)处置
期末数 8,566,010.79 1,775,487.32 10,341,498.11
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值 42,729,776.61 1,258,718.01 43,988,494.62
期初账面价值 43,769,958.09 1,611,296.08 45,381,254.17
2) 2018年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 51,295,787.40 2,115,488.30 53,411,275.70
本期增加金额 756,452.88 756,452.88
1)购置 756,452.88 756,452.88
本期减少金额
1)处置
期末数 51,295,787.40 2,871,941.18 54,167,728.58
累计摊销
期初数 6,485,647.83 865,787.51 7,351,435.34
本期增加金额 1,040,181.48 394,857.59 1,435,039.07
1)计提 1,040,181.48 394,857.59 1,435,039.07
本期减少金额
1)处置
期末数 7,525,829.31 1,260,645.10 8,786,474.41
第59页 共120页
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值 43,769,958.09 1,611,296.08 45,381,254.17
期初账面价值 44,810,139.57 1,249,700.79 46,059,840.36
3) 2017年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 31,318,187.40 1,529,271.58 32,847,458.98
本期增加金额 19,977,600.00 586,216.72 20,563,816.72
1)购置 19,977,600.00 586,216.72 20,563,816.72
本期减少金额
1)处置
期末数 51,295,787.40 2,115,488.30 53,411,275.70
累计摊销
期初数 5,778,426.35 615,726.91 6,394,153.26
本期增加金额 707,221.48 250,060.60 957,282.08
1)计提 707,221.48 250,060.60 957,282.08
本期减少金额
1)处置
期末数 6,485,647.83 865,787.51 7,351,435.34
减值准备
期初数
本期增加金额
第60页 共120页
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值 44,810,139.57 1,249,700.79 46,059,840.36
期初账面价值 25,539,761.05 913,544.67 26,453,305.72
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
12.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产 900,740.23 75,061.70 825,678.53
改良支出
合 计 900,740.23 75,061.70 825,678.53
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
导热油耗用 48,724.56 48,724.56
合 计 48,724.56 48,724.56
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
导热油耗用 113,690.40 64,965.84 48,724.56
合 计 113,690.40 64,965.84 48,724.56
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,985,059.60 1,296,530.27 5,675,579.89 851,336.98
第61页 共120页
递延收益 58,888,372.76 14,385,000.21 47,272,112.83 11,710,166.92
合 计 66,873,432.36 15,681,530.48 52,947,692.72 12,561,503.90
（续上表）
2017.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 22,233,863.69 3,335,079.55
递延收益 11,953,109.02 2,926,966.35
合 计 34,186,972.71 6,262,045.90
(2)未经抵销的递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 11,824,197.50 1,773,629.63 10,328,487.55 1,549,273.13
合 计 11,824,197.50 1,773,629.63 10,328,487.55 1,549,273.13
（续上表）
2017.12.31
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧
合 计
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资产减值准备 278,049.60 65,365.53 82,572.49
小 计 278,049.60 65,365.53 82,572.49
14.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付工程设备款 6,152,487.94 41,161,593.59 2,225,324.06
合 计 6,152,487.94 41,161,593.59 2,225,324.06
15.短期借款
第62页 共120页
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证借款 99,119,081.24 94,000,000.00 112,500,000.00
保证兼抵押借款 110,129,593.75 66,265,320.00 94,000,000.00
合 计 209,248,674.99 160,265,320.00 206,500,000.00
(2)报告期内，各期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
16.应付票据
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 97,961,102.45 192,988,632.22 20,000,000.00
合 计 97,961,102.45 192,988,632.22 20,000,000.00
(2)报告期内，各期末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 451,898,946.44 326,847,403.93 314,802,951.84
运保费 9,082,412.98 6,793,708.02 7,964,612.57
其他 2,468,261.48 2,781,220.09 4,387,717.35
合 计 463,449,620.90 336,422,332.04 327,155,281.76
(2)报告期内，各期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18.预收款项
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 1,094,262.59 691,725.95 3,679,315.22
合 计 1,094,262.59 691,725.95 3,679,315.22
(2)报告期内，各期末无账龄超过1年的重要预收款项。
第63页 共120页
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,536,138.77 98,396,441.17 91,382,064.31 22,550,515.63
离职后福利—设定提存计划 776,644.36 9,048,460.73 9,046,220.81 778,884.28
合 计 16,312,783.13 107,444,901.90 100,428,285.12 23,329,399.91
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,905,411.54 80,696,020.62 78,065,293.39 15,536,138.77
离职后福利—设定提存计划 743,732.75 9,202,440.48 9,169,528.87 776,644.36
合 计 13,649,144.29 89,898,461.10 87,234,822.26 16,312,783.13
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,937,537.95 73,338,698.68 70,370,825.09 12,905,411.54
离职后福利—设定提存计划 781,939.59 9,005,688.89 9,043,895.73 743,732.75
合 计 10,719,477.54 82,344,387.57 79,414,720.82 13,649,144.29
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,719,090.72 87,964,832.18 81,048,247.62 19,635,675.28
职工福利费 1,049,203.08 1,049,203.08
社会保险费 415,602.05 5,965,847.90 5,959,043.93 422,406.02
其中：医疗保险费 357,139.82 5,127,858.56 5,122,069.61 362,928.77
工伤保险费 20,868.57 299,410.81 299,005.16 21,274.22
生育保险费 37,593.66 538,578.53 537,969.16 38,203.03
住房公积金 148,299.00 1,945,410.80 1,936,837.80 156,872.00
工会经费和职工教育经费 2,253,147.00 1,471,147.21 1,388,731.88 2,335,562.33
第64页 共120页
小 计 15,536,138.77 98,396,441.17 91,382,064.31 22,550,515.63
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,601,510.95 71,311,744.91 69,194,165.14 12,719,090.72
职工福利费 479,179.53 479,179.53
社会保险费 401,253.05 4,901,631.48 4,887,282.48 415,602.05
其中：医疗保险费 344,656.71 4,263,786.63 4,251,303.52 357,139.82
工伤保险费 20,316.68 189,465.60 188,913.71 20,868.57
生育保险费 36,279.66 448,379.25 447,065.25 37,593.66
住房公积金 135,800.00 1,650,162.49 1,637,663.49 148,299.00
工会经费和职工教育经费 1,766,847.54 2,353,302.21 1,867,002.75 2,253,147.00
小 计 12,905,411.54 80,696,020.62 78,065,293.39 15,536,138.77
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,685,602.40 63,929,665.30 62,013,756.75 10,601,510.95
职工福利费 948,763.75 948,763.75
社会保险费 355,968.75 4,858,681.19 4,813,396.89 401,253.05
其中：医疗保险费 297,881.80 4,173,369.02 4,126,594.11 344,656.71
工伤保险费 20,851.72 246,010.04 246,545.08 20,316.68
生育保险费 37,235.23 439,302.13 440,257.70 36,279.66
住房公积金 96,856.00 1,371,173.00 1,332,229.00 135,800.00
工会经费和职工教育经费 799,110.80 2,230,415.44 1,262,678.70 1,766,847.54
小 计 9,937,537.95 73,338,698.68 70,370,825.09 12,905,411.54
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 751,873.13 8,773,331.31 8,765,421.67 759,782.77
失业保险费 24,771.23 275,129.42 280,799.14 19,101.51
小 计 776,644.36 9,048,460.73 9,046,220.81 778,884.28
第65页 共120页
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 725,592.92 8,977,978.41 8,951,698.20 751,873.13
失业保险费 18,139.83 224,462.07 217,830.67 24,771.23
小 计 743,732.75 9,202,440.48 9,169,528.87 776,644.36
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 744,704.35 8,786,037.82 8,805,149.25 725,592.92
失业保险费 37,235.24 219,651.07 238,746.48 18,139.83
小 计 781,939.59 9,005,688.89 9,043,895.73 743,732.75
20.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 4,420,222.00 71,898.09
企业所得税 1,967,078.77 8,539,580.13 7,441,026.55
代扣代缴个人所得税 816,022.10 109,948.44 123,471.76
城镇土地使用税 200,021.00 200,021.01 133,347.33
城市维护建设税 77,692.61 96,634.68
教育费附加 46,615.57 57,980.81
地方教育附加 15,538.52 38,653.87
印花税 574,865.97 482,732.60 423,722.83
其他 20,513.25 57,552.25
合 计 3,578,501.09 13,949,903.13 8,386,735.92
21.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 392,119.83 367,667.63
其他应付款 64,346,251.95 10,366,871.52 22,772,898.92
第66页 共120页
合 计 64,346,251.95 10,758,991.35 23,140,566.55
(2)应付利息
1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 354,688.33 312,877.51
分期付息到期还本的一年 13,467.87 17,358.61
内到期的长期借款利息
分期付息到期还本的长期 23,963.63 37,431.51
借款利息
小 计 392,119.83 367,667.63
2)报告期内，各期末无重要的已逾期未支付利息情况。
(3)其他应付款
1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程设备款 62,746,090.77 6,671,404.94 18,735,565.47
押金保证金 127,995.90 27,535.90 50,600.00
应付暂收款 2,259,665.20 2,504,084.54
其他 1,472,165.28 1,408,265.48 1,482,648.91
合 计 64,346,251.95 10,366,871.52 22,772,898.92
2)报告期内，各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
合 计 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
(2)一年内到期的非流动负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证兼抵押借款 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
合 计 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
第67页 共120页
23.其他流动负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
未终止确认的应收票据[注] 182,279,994.42 247,191,649.74 259,099,152.66
合 计 182,279,994.42 247,191,649.74 259,099,152.66
[注]：详见本财务报表附注五（一）2之说明。
24.长期借款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证兼抵押借款 17,526,925.53 15,875,800.00 31,940,956.46
合 计 17,526,925.53 15,875,800.00 31,940,956.46
25.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79 政府给予的无偿补助
合 计 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83政府给予的无偿补助
合 计 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02 政府给予的无偿补助
合 计 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02
(2)政府补助明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
第68页 共120页
上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪 478,612.83 134,496.19 344,116.64 与资产相关
器设备专项资金
产业转型升级发展 3,309,250.00 2,850,000.00 740,186.77 5,419,063.23 与资产相关
专项资金补助
两化融合创新发展 600,000.00 110,000.00 490,000.00 与资产相关
扶持资金
江西南亚覆铜板项 46,193,500.00 9,633,000.00 309,057.08 55,517,442.92 与资产相关
目专项奖励资金
小 计 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪 613,109.02 134,496.19 478,612.83 与资产相关
器设备专项资金
产业转型升级发展 3,736,250.00 427,000.00 3,309,250.00 与资产相关
专项资金补助
两化融合创新发展 600,000.00 600,000.00 与资产相关
扶持资金
江西南亚覆铜板项 11,340,000.00 34,853,500.00 46,193,500.00 与资产相关
目专项奖励资金
小 计 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪 747,605.20 134,496.18 613,109.02 与资产相关
器设备专项资金
产业转型升级发展
专项资金补助 4,163,250.00 427,000.00 3,736,250.00 与资产相关
江西南亚覆铜板项 11,340,000.00 11,340,000.00 与资产相关
目专项奖励资金
小 计 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02
[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
26.实收资本（股本）
(1)明细情况
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第69页 共120页
上海南亚科技集团有限公司 126,048,600.00 126,048,600.00 126,048,600.00
宁波梅山保税港区亚盈投资 14,591,400.00 14,591,400.00 14,591,400.00
管理合伙企业（有限合伙）
包秀银 8,755,543.00 8,755,543.00 8,755,543.00
郑海荣 2,734,042.00 2,734,042.00 2,734,042.00
包秀春 2,597,621.00 2,597,621.00 2,597,621.00
郑晓远 2,413,910.00 2,413,910.00 2,413,910.00
张 东 1,940,129.00 1,940,129.00 1,940,129.00
郑元超 1,907,606.00 1,907,606.00 1,907,606.00
郑广乐 1,549,853.00 1,549,853.00 1,549,853.00
耿洪斌 1,427,320.00 1,427,320.00 1,427,320.00
金建中 1,288,790.00 1,288,790.00 1,288,790.00
黄剑克 1,245,543.00 1,245,543.00 1,245,543.00
陈福青 1,075,896.00 1,075,896.00 1,075,896.00
陈福来 994,501.00 994,501.00 994,501.00
包秀锡 819,052.00 819,052.00 819,052.00
张 冰 807,449.00 807,449.00 807,449.00
包爱芳 721,308.00 721,308.00 721,308.00
林冬林 690,191.00 690,191.00 690,191.00
胡志树 515,621.00 515,621.00 515,621.00
包秀良 433,171.00 433,171.00 433,171.00
周志刚 387,639.00 387,639.00 387,639.00
崔荣华 386,760.00 386,760.00 386,760.00
包爱兰 345,095.00 345,095.00 345,095.00
高 海 326,109.00 326,109.00 326,109.00
郑琴霞 321,714.00 321,714.00 321,714.00
俞晓婷 257,723.00 257,723.00 257,723.00
张茂利 257,723.00 257,723.00 257,723.00
洪凯奇 158,923.00 158,923.00 158,923.00
第70页 共120页
童华安 134,487.00 134,487.00 134,487.00
张 宇 134,487.00 134,487.00 134,487.00
陈 柱 128,861.00 128,861.00 128,861.00
陈松德 128,861.00 128,861.00 128,861.00
张月梅 128,861.00 128,861.00 128,861.00
郑响微 93,702.00 93,702.00 93,702.00
陈小东 51,509.00 51,509.00 51,509.00
合 计 175,800,000.00 175,800,000.00 175,800,000.00
(2)其他说明
1)股份有限公司设立前的实收资本变动情况
本公司前身系南亚有限。南亚有限系由银鹰电器和香港大元共同出资组建，于2000年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310000400240548的企业法人营业执照。南亚有限成立时注册资本为 2,100,000.00美元，其中银鹰电器出资相当于1,575,000.00美元的人民币，占注册资本的75%；香港大元出资525,000.00美元，占注册资本的25%，出资款分两期实缴到位，上述注册资本业经上海佳华会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（佳业字〔2000〕1270号和佳业字〔2000〕1372号）。
根据南亚有限2002年9月25日董事会决议，股东香港大元将其持有的南亚有限25%股权转让给伟帝有限公司(以下简称香港伟帝)。
根据南亚有限2002年9月28日董事会决议，南亚有限增加注册资本6,400,000.00美元，由银鹰电器以货币方式出资225,000.00美元，香港伟帝以货币方式出资2,475,000.00美元，上海国银实业投资发展有限公司（以下简称国银实业）以货币方式出资1,800,000.00美元，上海宝临电器成套制造有限公司（以下简称宝临电器）以货币方式出资1,300,000.00美元，浙江银鹰开关厂（以下简称浙江银鹰）以货币方式出资600,000.00美元，增资款分两期实缴到位。本次增资后注册资本变更为8,500,000.00美元，其中银鹰电器持有公司21.18%的股权，香港伟帝持有公司35.29%的股权，国银实业持有公司21.18%的股权，宝临电器持有公司15.29%的股权，浙江银鹰持有公司7.06%的股权。上述增资业经上海佳华会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（佳业外验字〔2003〕0448号和佳业外验字〔2004〕0330号）。
根据南亚有限2005年11月20日董事会决议，股东国银实业、宝临电器和浙江银鹰分
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别将其持有的公司21.18%、15.29%、7.06%股权转让给银鹰电器，本次转让后，银鹰电器持
有公司64.71%的股权，香港伟帝持有公司35.29%的股权。
根据南亚有限2006年8月28日董事会决议，南亚有限增加注册资本11,500,000.00美元，由上海南亚科技集团有限公司（以下简称南亚集团，更名自银鹰电器）、香港伟帝分别出资7,500,000.00美元、4,000,000.00美元。其中南亚集团以货币方式出资3,257,200.00美元，以房屋建筑物和土地（业经上海东洲资产评估有限公司评估，并出具了沪东洲资评报字第 DZ070687062 号《资产评估报告》，评估价值为人民币 31,101,218.00 元）出资4,242,800.00美元；香港伟帝以货币方式出资1,500,000.00美元,以对公司的应收股利人民币18,113,500.00元出资2,500,000.00美元，增资款分两期实缴到位。本次增资后注册资本变更为20,000,000.00美元。上述增资分别业经上海佳华会计师事务所和上海均富潘陈佳华会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（佳业外验字〔2007〕0087号和GTCSH A〔2008〕第0080号）。
根据南亚有限2011年12月21日董事会决议，南亚有限增加注册资本3,606,100.00美元。由湖北中科铜箔科技有限公司(以下简称湖北中科)以非货币资产（业经上海银信资产评估有限公司评估，并出具了沪银信评报字〔2011〕第699号《资产评估报告》，评估价值为人民币 118,096,083.74 元）出资 3,606,100.00 美元。本次增资后注册资本变更为23,606,100.00美元。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（信会师报字〔2011〕第13801号）。
根据南亚有限 2012 年 3 月 31 日董事会决议，香港伟帝将其持有的南亚有限7,000,000.00美元出资额转让给南亚集团，转让完成后，南亚有限变更为内资企业，注册资本由23,606,100.00美元变更为人民币179,472,966.01元，其中南亚集团出资额为人民币152,049,496.80元，湖北中科出资额为人民币27,423,469.21元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出具了《注册资本鉴证报告》（信会师报字〔2012〕第113492号）。
根据南亚有限2013年12月16日股东会决议，公司以2013年9月30日为基准日，采用存续分立的方式将原公司分立为两家公司，分立后存续的上海南亚覆铜箔板有限公司，由南亚集团全资持有；新设的安陆市墨林电子材料有限公司，由湖北中科全资持有。分立完成后，南亚有限注册资本由人民币179,472,966.01元变更为人民币152,049,496.80元，南亚集团持有公司100%股权。上述注册资本变更事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（信会师报字〔2014〕第150071号）。
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根据南亚有限2014年8月20日股东会决议，南亚有限增加注册资本20,000,000.00元，由南亚集团以货币方式出资 20,000,000.00 元，本次增资后注册资本变更为172,049,496.80元，上述增资业经上海安倍信会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（沪信师验字〔2014〕第0162号）。
根据南亚有限2017年5月15日股东会决议，南亚集团将其所持有的南亚有限20.00%股权按照南亚集团的股权结构比例分别转让给包秀银等33名自然人股东；同时，南亚集团将其所持有的南亚有限8.30%股权转让给员工持股平台宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）。
经上述一系列增资和股权转让后，南亚有限的注册资本变更为172,049,496.80元，其中南亚集团出资123,359,489.00元，占注册资本的71.70%，宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）出资14,280,108.20元，占注册资本的8.30%，包秀银等33名自然人股东出资34,409,899.60元，占注册资本的20.00%。
2)股份有限公司设立情况
根据南亚有限2017年7月12日股东会决议，南亚有限整体变更为股份有限公司，由南亚有限全体股东以其持有的截至2017年5月31日经审计的净资产371,559,300.46元（其中，实收资本172,049,496.80元，资本公积62,420,343.14元，盈余公积38,350,683.11元、未分配利润98,738,777.41元）认购，其中175,800,000.00元计入股本，剩余部分195,759,300.46元计入资本公积（股本溢价）。其中，南亚集团出资126,048,600.00元，占注册资本的 71.70%；宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）出资14,591,400.00元，占注册资本的8.30%；包秀银等33位自然人合计出资35,160,000.00元，占注册资本的20.00%。股份有限公司设立的注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（信会师报字〔2017〕第ZA51754号）。公司已于2017 年 8 月 22 日在上海市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为913101147030104249的营业执照。同时，公司名称变更为南亚新材料科技股份有限公司。
3)股份有限公司设立后无股本变动。
27.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
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资本溢价（股本溢价） 199,642,166.62 199,310,723.41 195,759,300.46
合 计 199,642,166.62 199,310,723.41 195,759,300.46
(2)其他说明
1) 2017年度
资本溢价（股本溢价）年末余额较年初余额增加169,093,157.20元，包括：①本公司当期确认以权益结算的股份支付总额35,754,199.88元，相应增加资本公积（资本溢价）35,754,199.88元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明；②本公司以2017年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应根据折股方案将2017年5月31日母公司净资产中未折为股本的剩余部分195,759,300.46元计入资本公积（股本溢价）；③本公司以2017年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原资本公积余额62,420,343.14元，详见本财务报表附注五实收资本（股本）之说明。
2) 2018年度
资本公积（股本溢价）年末较年初增加3,551,422.95元，系当期确认以权益结算的股份支付总额3,551,422.95元，相应增加资本公积（股本溢价）3,551,422.95元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
3) 2019年度
资本公积（股本溢价）年末较年初增加331,443.21元，系当期确认以权益结算的股份支付总额331,443.21元，相应增加资本公积（股本溢价）331,443.21元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
28.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 31,636,676.20 16,256,953.50 5,009,237.30
合 计 31,636,676.20 16,256,953.50 5,009,237.30
(2)其他说明
1) 2016年末盈余公积余额为38,413,770.53元，系本公司以前年度提取的法定盈余公积。
2) 2017年末余额较2016年末余额减少33,404,533.23元，包括：①本公司以2017年
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5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原盈余公积余额38,350,683.11元，
详见本财务报表附注五实收资本（股本）之说明；②按母公司当年末可分配利润提取法定盈
余公积4,946,149.88元。
3) 2018年末余额较2017年末余额增加11,247,716.20元，系按2018年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积。
4) 2019年末余额较2018年末余额增加15,379,722.70元，包括：①按2019年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积15,355,620.25元；②公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具准则，对金融资产进行重分类调整，相应调整2019年1月1日的留存收益，增加盈余公积24,102.45元。
29.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期末未分配利润 145,784,379.00 44,856,451.87 88,532,943.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调 -24,102.45
减-）
调整后期初未分配利润 145,760,276.55 44,856,451.87 88,532,943.52
加：本期归属于母公司 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 15,355,620.25 11,247,716.20 4,946,149.88
应付普通股股利 17,580,000.00 23,000,000.00
其他转出 98,738,777.41
期末未分配利润 263,948,467.71 145,784,379.00 44,856,451.87
(2)调整期初未分配利润明细
由于公司自 2019 年 1月 1 日起实施新金融工具准则，相应调整期初未分配利润-24,102.45元。
(3)其他说明
1) 2017 年度、2018 年度、2019 年度分别提取法定盈余公积 4,946,149.88 元、11,247,716.20元、15,355,620.25元，详见本财务报表附注五盈余公积之说明。
2)经2017年1月公司股东会审议通过，公司派发现金股利23,000,000.00元。
3)经2019年8月公司股东会审议通过，公司派发现金股利17,580,000.00元。
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4)其他转出，系本公司以2017年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出母公司2017年5月31日原未分配利润余额98,738,777.41元，详见本财务报表附注五实收资本（股本）之说明。
5)经公司2020年第一次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2019年度 2018年度
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,739,534,873.47 1,416,029,799.91 1,817,972,613.90 1,556,695,325.67
其他业务 18,635,297.46 17,543,531.45 20,041,204.16 19,105,588.94
合 计 1,758,170,170.93 1,433,573,331.36 1,838,013,818.06 1,575,800,914.61
(续上表)
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 1,616,791,477.69 1,341,285,021.20
其他业务 21,728,203.91 20,597,071.23
合 计 1,638,519,681.60 1,361,882,092.43
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部
营业收入的比例(%)
奥士康 263,646,226.94 15.00
健鼎集团 232,988,553.28 13.25
景旺电子 108,530,564.79 6.17
骏亚集团 74,013,135.61 4.21
五株集团 68,167,320.42 3.88
小 计 747,345,801.04 42.51
2) 2018年度
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客户名称 营业收入 占公司全部
营业收入的比例(%)
奥士康 324,800,084.31 17.66
健鼎集团 298,067,085.19 16.22
五株集团 83,778,179.71 4.56
景旺电子 58,987,501.05 3.21
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 46,854,721.33 2.55
小 计 812,487,571.59 44.20
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部
营业收入的比例(%)
奥士康 258,926,689.33 15.80
健鼎集团 124,042,270.77 7.57
景旺电子 78,062,553.20 4.77
五株集团 72,809,540.05 4.44
深南电路 61,391,649.37 3.75
小 计 595,232,702.72 36.33
① 奥士康包括：奥士康科技股份有限公司、奥士康精密电路（惠州）有限公司等。
② 健鼎集团包括：健鼎（湖北）电子有限公司、健鼎（无锡）电子有限公司等。
③ 景旺电子包括：深圳市景旺电子股份有限公司、江西景旺精密电路有限公司、景旺
电子科技（龙川）有限公司等。④ 骏亚集团包括：广东骏亚电子科技股份有限公司、龙南骏亚电子科技有限公司、龙
南骏亚精密电路有限公司等。⑤ 五株集团包括：深圳市五株科技股份有限公司、东莞市五株电子科技有限公司、梅
州市志浩电子科技有限公司等。⑥ 深南电路包括：深南电路股份有限公司、无锡深南电路有限公司等。
2.税金及附加项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,608,453.61 664,000.51 375,453.96
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教育费附加 965,072.16 398,400.31 225,272.37
地方教育附加 505,516.37 132,800.10 150,181.58
房产税 1,229,757.45 1,405,437.11 1,405,437.09
土地使用税 1,034,287.99 1,201,818.35 601,755.33
印花税 1,051,137.47 1,108,514.87 905,604.03
其他税金及附加 735,280.00 237,252.74 49,077.65
合计 7,129,505.05 5,148,223.99 3,712,782.01
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
运输费 23,746,572.34 20,062,033.51 18,925,221.37
保险费 3,115,560.75 3,146,319.56 3,168,405.54
职工薪酬 10,390,398.98 9,342,497.27 9,869,694.49
差旅办公费 5,339,594.94 5,073,903.10 4,824,782.60
业务招待费 3,474,990.03 3,387,506.43 3,539,144.84
租赁费 1,023,981.74 962,127.76 540,873.24
其他 3,553,313.50 2,833,755.73 2,868,627.97
合 计 50,644,412.28 44,808,143.36 43,736,750.05
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 331,443.21 3,551,422.95 35,754,199.88
职工薪酬 17,865,992.23 13,734,919.12 13,682,971.07
折旧及摊销 2,891,486.62 2,532,195.72 2,055,847.00
业务招待费 2,024,155.19 1,946,825.27 1,562,473.64
租赁费 3,023,809.72 2,664,335.22 2,664,335.22
差旅办公费 1,812,772.73 2,415,952.00 2,046,454.95
服务费 3,283,879.17 4,353,667.11 2,360,146.71
其他 1,329,818.82 838,404.83 362,259.66
第78页 共120页
合 计 32,563,357.69 32,037,722.22 60,488,688.13
5.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
无卤高可靠性覆铜箔板 7,564,741.86 3,685,357.65
高可靠性无铅覆铜箔板 8,133,301.04 3,496,388.98
高速无卤覆铜箔板 2,946,106.95 9,494,890.98 787,746.23
高速高可靠性覆铜板 4,099,809.46 8,805,199.42
适用于高阶HDI无卤覆铜 3,673,764.98 8,635,699.84 828,011.17
箔板
中Tg无卤Mid-loss型覆 5,101,235.65 3,505,979.11
铜板
适用车载系统的中Tg无铅 4,733,505.99 3,551,428.80
覆铜箔板
高Tg无卤Mid-loss型覆 3,696,861.20 1,448,485.55
铜板
活性脂固化型高速覆铜板 4,028,224.45 198,930.22
超低介质损耗覆铜板 6,445,177.21 132,571.01
超高Tg高速无卤型覆铜板 6,378,066.08
超低Z轴热膨胀系数无卤 4,678,627.59
覆铜板
高耐热性无铅低介电型覆 3,502,668.41 5,578,680.56
铜箔板
酚醛固化型高导热覆铜板 3,234,954.17 6,139,912.04
高导热高漏电指数覆铜板 2,998,310.96 6,530,834.02
无卤高频覆铜板 2,150,913.35 6,651,710.05
高CTI无铅覆铜板 2,034,248.62 6,756,682.52
高导热无卤覆铜板 652,422.78 8,219,162.27
其他 5,587,554.25 2,011,907.22 8,944,267.33
合计 67,066,976.71 59,540,357.07 50,437,006.19
6.财务费用
第79页 共120页
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 8,545,348.59 10,893,043.85 13,954,091.67
利息收入 -1,157,764.43 -428,077.41 -238,917.12
汇兑损益 30,777.74 -3,845,792.37 4,282,203.65
其他 1,218,852.96 1,703,120.46 862,229.52
合 计 8,637,214.86 8,322,294.53 18,859,607.72
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 1,293,740.04 561,496.19 561,496.18
与收益相关的政府补助[注] 13,056,299.74 13,162,917.50 5,353,586.88
合 计 14,350,039.78 13,724,413.69 5,915,083.06
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置金融工具取得的投资收益 520,839.96 —— ——
其中：分类为以公允价值计量且 520,839.96 —— ——
其变动计入当期损益的金融资产
理财产品取得的投资收益 445,079.45
合 计 520,839.96 445,079.45
9.信用减值损失
项 目 2019年度
坏账损失 -1,831,566.07
合 计 -1,831,566.07
10.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
第80页 共120页
坏账损失 —— -537,636.55 -827,461.20
存货跌价损失 -2,728,789.04 -1,790,741.19 -3,618,522.77
合 计 -2,728,789.04 -2,328,377.74 -4,445,983.97
11.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废利得 7,788.23 2,112.07
赔款收入 662,174.78 399,912.62 247,692.30
其他 582,640.40 789,110.89 92,189.44
合 计 1,252,603.41 1,191,135.58 339,881.74
12.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 692,944.41 35,472.14 453,656.95
赔款支出 311,896.12 282,269.02
其他 54,104.87 138,092.82 501,078.36
合 计 747,049.28 485,461.08 1,237,004.33
13.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 21,143,310.41 17,477,493.72 20,144,956.07
递延所得税费用 -2,895,670.08 -4,750,184.87 -3,178,660.14
合 计 18,247,640.33 12,727,308.85 16,966,295.93
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 169,371,451.74 124,902,952.18 99,974,731.57
按母公司适用税率计算的所得税 25,405,717.76 18,735,442.83 14,996,209.74
费用
第81页 共120页
子公司适用不同税率的影响 -317,543.57 -70,369.35 -27,599.37
调整以前期间所得税的影响 -90,419.15 112,709.87
不可抵扣的成本、费用、损失和加 -6,892,555.94 -5,846,165.43 1,880,620.07
计扣除费用的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 52,022.08 -1,180.05 4,355.62
影响
所得税费用 18,247,640.33 12,727,308.85 16,966,295.93
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收回的不符合现金及现金等 68,653,571.83 6,434,804.09 149,764.39
价物定义的货币资金
收到与资产相关的政府补助 12,483,000.00 35,453,500.00 11,340,000.00
收到与收益相关的政府补助 12,456,299.74 12,696,217.50 5,353,586.88
利息收入 1,157,764.43 428,077.41 115,868.28
其他 812,534.23 668,766.05 1,327,977.39
合 计 95,563,170.23 55,681,365.05 18,287,196.94
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付的不符合现金及现金等 49,838,951.30 68,653,571.83 6,434,804.09
价物定义的货币资金
付现费用 62,597,553.53 48,818,346.42 43,360,860.60
其他 2,138,200.43 599,033.49 783,347.38
合 计 114,574,705.26 118,070,951.74 50,579,012.07
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收回暂借款及利息 18,813,032.21
合 计 18,813,032.21
第82页 共120页
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付项目建设保证金 1,000,000.00
支付暂借款及利息 6,262,897.00
合 计 1,000,000.00 6,262,897.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到暂借款 10,700,000.00
收到财政贴息 77,694.40
合 计 77,694.40 10,700,000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
偿还暂借款及利息 143,038.36 10,700,000.00
合 计 143,038.36 10,700,000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
加：资产减值准备 4,560,355.11 2,328,377.74 4,445,983.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 29,075,425.00 26,297,496.11 22,212,297.48
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,555,023.70 1,435,039.07 957,282.08
长期待摊费用摊销 75,061.70 48,724.56 64,965.84
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“－”号填列)
第83页 共120页
固定资产报废损失(收益以“－”号 685,156.18 33,360.07 453,656.95
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,576,126.33 6,817,213.01 18,007,222.58
投资损失(收益以“－”号填列) -520,839.96 -445,079.45
递延所得税资产减少(增加以“－” -3,120,026.58 -6,299,458.00 -3,178,660.14
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－” 224,356.50 1,549,273.13
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -67,352,711.93 19,694,099.04 -23,886,833.68
经营性应收项目的减少(增加以“－” -61,740,548.11 -192,190,077.77 -189,663,809.77
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－” 59,639,105.03 229,340,790.20 134,375,188.46
号填列)
其他 331,443.21 3,551,422.95 35,754,199.88
经营活动产生的现金流量净额 123,111,737.59 204,336,823.99 82,549,929.29
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,817,057.75 62,127,360.68 76,967,114.97
减：现金的期初余额 62,127,360.68 76,967,114.97 43,102,252.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,310,302.93 -14,839,754.29 33,864,862.92
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 51,817,057.75 62,127,360.68 76,967,114.97
其中：库存现金 557.09 7,394.10 64,688.65
可随时用于支付的银行存款 51,816,500.66 62,119,966.58 76,902,426.32
2)现金等价物
第84页 共120页
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 51,817,057.75 62,127,360.68 76,967,114.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
背书转让的商业汇票金额 899,163,941.35 1,033,957,597.02 1,015,067,892.24
其中：支付货款 899,163,941.35 1,033,957,597.02 1,015,067,892.24
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
1) 2019年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为51,817,057.75元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为101,656,009.05元，差异49,838,951.30元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金49,838,951.30元。
2) 2018年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为62,127,360.68元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为130,780,932.51元，差异68,653,571.83元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金68,653,571.83元。
3) 2017年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为76,967,114.97元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为83,401,919.06元，差异6,434,804.09元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金6,434,804.09元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括：票
货币资金 49,838,951.30 据保证金49,438,679.08元、
信用证保证金400,272.22元
应收票据 14,451,418.22 为银行融资提供质押担保
第85页 共120页
应收款项融资 21,857,587.85 为银行融资提供质押担保
固定资产 148,766,563.69 为银行融资提供质押担保
无形资产 23,617,872.61 为银行融资提供质押担保
合 计 258,532,393.67
(2) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括:票
货币资金 68,653,571.83 据保证金 68,648,667.07 元
和信用证保证金4,904.76元
应收票据 18,493,263.69 为银行融资提供质押担保
固定资产 132,521,148.92 为银行融资提供质押担保
无形资产 24,258,502.09 为银行融资提供质押担保
合 计 243,926,486.53
(3) 2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括:票
货币资金 6,434,804.09 据保证金6,005,501.22元和
信用证保证金429,302.87元
固定资产 83,778,822.03 为银行融资提供质押担保
无形资产 24,899,131.57 为银行融资提供质押担保
合 计 115,112,757.69
2.外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,716,003.79 6.9762 11,971,185.64
欧元 8,684.54 7.8155 67,874.02
日元 3,173.00 0.0641 203.39
卢比 5,000.00 0.0979 489.50
应收账款
第86页 共120页
其中：美元 3,408,729.40 6.9762 23,779,978.04
应付账款
其中：美元 7,108,402.16 6.9762 49,589,635.15
(2) 2018年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,723,629.46 6.8632 11,829,613.71
欧元 0.04 7.8473 0.31
日元 110,050.00 0.0619 6,812.10
卢比 5,000.00 0.0979 489.50
应收账款
其中：美元 8,272,354.95 6.8632 56,774,826.49
短期借款
其中：美元 1,350,000.00 6.8632 9,265,320.00
应付账款
其中：美元 4,258,253.58 6.8632 29,225,245.97
应付利息
其中：美元 1,731.58 6.8632 11,884.18
(3) 2017年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,130,279.92 6.5342 26,988,075.05
日元 425,715.00 0.0579 24,648.90
卢比 6,240.00 0.1020 636.48
港币 261,878.44 0.8359 218,904.19
应收账款
其中：美元 11,457,279.25 6.5342 74,864,154.08
应付账款
其中：美元 4,774,158.30 6.5342 31,195,305.16
第87页 共120页
3.政府补助
(1)明细情况
1) 2019年度
①与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
上海市鼓励企 上海市经济和信息化委员会《2010年
业购买国际先 478,612.83 134,496.19 344,116.64 其他收益 上海市鼓励企业购买国际先进研发仪
进研发仪器设 器设备专项资金计划》（沪经信投
备专项资金 〔2010〕530号）
上海市经济信息化委、上海市财政局
产业转型升级 《关于下达2016年上海市产业转型
发展专项资金 3,309,250.00 2,850,000.00 740,186.77 5,419,063.23 其他收益 升级发展专项资金项目（重点技术改
补助 造第二批）资金计划的通知》（沪经信
投〔2016〕537号）
两化融合创新 嘉定区2018年度两化融合创新发展
发展扶持资金 600,000.00 110,000.00 490,000.00 其他收益 扶持资金项目协议书（基于MES的车
间只能物流管理系统建设项目）
井冈山经济技术开发区管理委员会
《关于印发《井冈山经开区关于支持
“1+3”产业发展的暂行办法》的通知》
江西南亚覆铜 （井开字〔2017〕40号）、井冈山经
板项目专项补 46,193,500.00 9,633,000.00 309,057.08 55,517,442.92 其他收益 济技术开发区商务局《关于南亚新材
助资金 料申请在井冈山经济技术开发区投资
覆铜箔版生产项目优惠政策的答复》
（井开商字〔2017〕2号）、（井开字
〔2018〕6号）
小 计 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
高新技术成果转化 6,083,000.00 其他收益 上海市财政局《高新技术成果转化专项资金扶持办
扶持资金 法》（沪财企〔2006〕66号）
上海市嘉定区政府 4,700,000.00 其他收益 上海市嘉定区人民政府《关于进一步规范和完善本区
财政扶持补助款 财政扶持政策的意见的通知》（嘉府发〔2011〕20号）
产业转型升级发展 上海市经济和信息化委员会《关于下达《2018年度上
专项资金 607,500.00 其他收益 海市产业转型升级发展专项资金（产业技术创新）计
划》的通知》（沪经信技〔2019〕56号）
城镇土地使用税返 江西省井冈山经济技术开发区商务局根据《井冈山经
还 600,000.00 其他收益 济技术开发区关于支持“1+3”产业发展的暂行办法》
（井开字〔2017〕40号）
上海市知识产权局、上海市财政局《关于印发 市专利资助办法>的通知》（沪知局〔2017〕61号）、
专利产业化补贴 437,325.00 其他收益 上海市知识产权局、上海市财政局《关于印发 市企事业专利工作试点示范单位认定和管理办法>的
通知》（沪知局〔2017〕62号）、《上海市嘉定区专利
第88页 共120页
产业化项目认定实施办法》（嘉知局〔2010〕2号）、
上海市嘉定区知识产权局印发《上海市嘉定区专利费
专项资助办法》（嘉知局〔2015〕1号）、上海市知识
产权局《关于认定2019年上海市企事业专利工作试
点示范单位的通知》（沪知局〔2019〕67号）
中小企业发展专项 250,000.00 其他收益 上海市经济和信息化委员会《2019年上海市中小企业
资金 发展专项资金（改制上市）拟支持项目》
稳岗补贴 221,876.00 其他收益 上海市就业促进中心《关于本市用人单位申请享受稳
岗补贴的通知》
零星补助 156,598.74 其他收益
小 计 13,056,299.74
③财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
财政贴息 77,694.40 77,694.40 财务费用
小 计 77,694.40 77,694.40
2018年度
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
上海市鼓励企 上海市经济和信息化委员会《2010年
业购买国际先 613,109.02 134,496.19 478,612.83 其他收益 上海市鼓励企业购买国际先进研发仪
进研发仪器设 器设备专项资金计划》（沪经信投
备专项资金 〔2010〕530号）
上海市经济信息化委、上海市财政局
产业转型升级 《关于下达2016年上海市产业转型
发展专项资金 3,736,250.00 427,000.00 3,309,250.00 其他收益 升级发展专项资金项目（重点技术改
补助 造第二批）资金计划的通知》（沪经信
投〔2016〕537号）
两化融合创新 嘉定区2018年度两化融合创新发展
600,000.00 600,000.00 其他收益 扶持资金项目协议书（基于MES的车
发展扶持资金 间只能物流管理系统建设项目）
井冈山经济技术开发区管理委员会
《关于印发《井冈山经开区关于支持
“1+3”产业发展的暂行办法》的通知》
江西南亚覆铜 （井开字〔2017〕40号）、井冈山经
板项目专项补 11,340,000.00 34,853,500.00 46,193,500.00 其他收益 济技术开发区商务局《关于南亚新材
助资金 料申请在井冈山经济技术开发区投资
覆铜箔版生产项目优惠政策的答复》
（井开商字〔2017〕2号）、（井开字
〔2018〕6号）
小 计 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第89页 共120页
项 目 金额 列报项目 说明
上海市嘉定区政府财 上海市嘉定区人民政府《关于进一步规范和完善本
政扶持补助款 5,090,000.00 其他收益 区财政扶持政策的意见的通知》（嘉府发〔2011〕
20号）
高新技术成果转化扶 4,860,000.00 其他收益 上海市财政局《高新技术成果转化专项资金扶持办
持资金 法》（沪财企〔2006〕66号）
上海市科技小巨人工 上海市科学技术委员会、上海市经济和信息化委员
程扶持资金 1,500,000.00 其他收益 会《上海市科技小巨人工程实施办法》（沪科合
〔2015〕8号）
上海市嘉定区人力资源和社会保障局、上海市嘉定
区财政局、上海市嘉定区教育局、上海市嘉定区总
职工职业培训补贴 633,792.00 其他收益 工会《嘉定区关于使用地方教育附加专项资金开展
职工职业培训工作的操作办法》的通知（嘉人社
〔2016〕198号）
江西省井冈山经济技术开发区商务局根据《井冈山
城镇土地使用税返还 466,700.00 其他收益 经济技术开发区关于支持“1+3”产业发展的暂行
办法》（井开字〔2017〕40号）
上海市人力资源和社会保障局、上海市发展和改革
稳岗补贴 216,645.00 其他收益 委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市环境
保护局和上海市财政局《关于实施失业保险援企稳
岗“护航行动”的通知》（沪人社规〔2018〕20号）
上海市知识产权局《上海市知识产权局关于公布
2014年上海市专利工作试点示范项目验收通过单
位的通知》（沪知局〔2016〕130号）、《上海市嘉定
专利产业化补贴 161,696.50 其他收益 区专利产业化项目认定实施办法》（嘉知局〔2010〕
2号）、上海市知识产权局印发《上海市专利资助办
法》（沪知局〔2017〕61号）、上海市嘉定区知识产
权局印发《上海市嘉定区专利费专项资助办法》（嘉
知局〔2015〕1号）
零星补助 234,084.00 其他收益
小 计 13,162,917.50
2017年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
上海市鼓励企业购 上海市经济和信息化委员会《2010年
买国际先进研发仪 747,605.20 134,496.18 613,109.02 其他收益 上海市鼓励企业购买国际先进研发仪
器设备专项资金 器设备专项资金计划》（沪经信投
〔2010〕530号）
上海市经济信息化委、上海市财政局
产业转型升级发展 4,163,250.00 427,000.00 3,736,250.00 其他收益 《关于下达2016年上海市产业转型
专项资金补助 升级发展专项资金项目（重点技术改
造第二批）资金计划的通知》（沪经信
第90页 共120页
投〔2016〕537号）
井冈山经济技术开发区管理委员会
《关于印发《井冈山经开区关于支持
“1+3”产业发展的暂行办法》的通知》
江西南亚覆铜板项 11,340,000.00 11,340,000.00 其他收益 （井开字〔2017〕40号）、井冈山经
目专项补助资金 济技术开发区商务局《关于南亚新材
料申请在井冈山经济技术开发区投资
覆铜箔版生产项目优惠政策的答复》
（井开商字〔2017〕2号）
小 计 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
高新技术成果转化扶 4,398,000.00 其他收益 上海市财政局《高新技术成果转化专项资金扶持办
持资金 法》（沪财企〔2006〕66号）
上海市科技小巨人工 上海市科学技术委员会、上海市经济和信息化委员会
程扶持资金 300,000.00 其他收益 《上海市科技小巨人工程实施办法》（沪科合〔2015〕
8号）
上海市知识产权局《上海市知识产权局关于公布2014
年上海市专利工作试点示范项目验收通过单位的通
知》（沪知局〔2016〕130号）、《上海市嘉定区专利
专利产业化补贴 255,732.00 其他收益 产业化项目认定实施办法》（嘉知局〔2010〕2号）、
上海市知识产权局印发《上海市专利资助办法》（沪
知局〔2017〕61号）、上海市嘉定区知识产权局印发
《上海市嘉定区专利费专项资助办法》（嘉知局
〔2015〕1号）
上海市人民政府办公厅转发市财政局等三部门《关于
职工职业培训补贴 226,225.80 其他收益 支持和鼓励本市企业组织开展职工职业培训实施意
见》的通知（沪府办发〔2011〕29号）
零星补助 173,629.08 其他收益
小 计 5,353,586.88
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 14,427,734.18 13,724,413.69 5,915,083.06
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
(1) 2019年度
第91页 共120页
南亚销售 设立 2019年11月 —[注] —[注]
(2) 2017年度
江西南亚 设立 2017年9月 80,000,000.00 100.00
[注]：南亚销售系公司于2019年11月独资设立的子公司，注册资本1,000.00万元，截至2019年12月31日，实收资本0.00元。截至本报告出具日，公司尚未对其实际出资，南亚销售亦尚未开展经营活动。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南冠进出口 上海 上海 贸易 100.00 设立
江西南亚 江西 江西 制造业 100.00 设立
南亚销售 上海 上海 贸易 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第92页 共120页
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3及五（一）6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第93页 共120页
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的33.40%(2018年12月31日：34.34%；2017年12月31日：30.53%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 237,646,626.25 245,851,528.88 226,691,932.26 19,159,596.62
应付票据 97,961,102.45 97,961,102.45 97,961,102.45
应付账款 463,449,620.90 463,449,620.90 463,449,620.90
其他应付款 64,346,251.95 64,346,251.95 64,346,251.95
其他流动负债 182,279,994.42 182,279,994.42 182,279,994.42
小 计 1,045,683,595.97 1,053,888,498.60 1,034,728,901.98 19,159,596.62
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 192,206,276.46 197,023,789.14 180,522,198.09 16,501,591.05
应付票据 192,988,632.22 192,988,632.22 192,988,632.22
应付账款 336,422,332.04 336,422,332.04 336,422,332.04
其他应付款 10,758,991.35 10,758,991.35 10,758,991.35
其他流动负债 247,191,649.74 247,191,649.74 247,191,649.74
小 计 979,567,881.81 984,385,394.49 967,883,803.44 16,501,591.05
(续上表)
第94页 共120页
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 282,571,487.27 290,724,751.76 262,638,273.57 28,086,478.19
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 327,155,281.76 327,155,281.76 327,155,281.76
其他应付款 23,140,566.55 23,140,566.55 23,140,566.55
其他流动负债 259,099,152.66 259,099,152.66 259,099,152.66
小 计 911,966,488.24 920,119,752.73 892,033,274.54 28,086,478.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2019年12月31日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
应收款项融资 29,507,589.83 29,507,589.83
第95页 共120页
持续以公允价值计量的资产总额 29,507,589.83 29,507,589.83
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对 母公司对
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的 本公司的
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
上海南亚科技集团有限公司 上海 制造业 100,000,000.00 71.70 71.70
(2)本公司最终控制方是包秀银、包秀春、包秀锡、包爱芳、包秀良、包爱兰、郑广乐、黄剑克和高海等九名自然人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江银鹰开关厂 实际控制人控制的公司
江西长江玻璃纤维有限公司 原参股公司（已于2017年12月注销）
江苏铭丰电子材料科技有限公司 包秀银之舅舅的儿子担任高管的公司
上海宝临电气集团有限公司 关键管理人员郑晓远控制的公司
上海广恒贸易有限公司 包秀良之子包雪虎的妻子的兄嫂持股100%的公司
耿洪斌 关键管理人员
张东 持有公司5%以上股份的股东
高萍 实际控制人关系密切的家庭成员
包欣洋 实际控制人关系密切的家庭成员
深南电路股份有限公司、无锡深南电 原独立董事王龙基任其独立董事的公司。因王龙基
路有限公司、四川英创力电子科技股 2017年8月至2017年10月担任本公司董事，故上
份有限公司 述期间，该公司构成本公司关联方。
第96页 共120页
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
浙江银鹰开关厂 加工业务 26,244.25
江西长江玻璃纤维有限公司 采购材料 23,448,737.65
上海广恒贸易有限公司 采购材料 9,899,731.33
江苏铭丰电子材料科技有限公司 采购材料 5,983,020.74 5,556,321.65
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
浙江银鹰开关厂 出售商品 1,118,270.46 1,030,964.42 1,232,490.76
深南电路股份有限公司、无锡深 出售商品 9,115,503.09[注]
南电路有限公司
四川英创力电子科技股份有限公
司 出售商品 1,246,874.53[注]
上海广恒贸易有限公司 出售商品 21,367.52
注：系2017年8－10月的交易额。
2.关联租赁情况
公司承租情况出租方名称 租赁资产种类 2019年度 2018年度 2017年度
承担的租赁费 承担的租赁费 承担的租赁费
南亚集团 房屋建筑物 3,023,809.72 2,664,335.24 2,664,335.22
耿洪斌 房屋建筑物 407,000.00 400,000.00 400,000.00
3.关联担保情况
截至2019年12月31日，关联方为本公司及子公司担保情况如下：
担保是
担保方 被担保方 担保内容 担保金额 担保 担保 否已经
起始日 到期日 履行完
毕
15,000,000.00 2019-02-19 2020-02-12 否
南亚集团、包秀银、 本公司 借款 10,000,000.00 2019-03-25 2020-03-19 否
高萍
20,000,000.00 2019-04-15 2020-03-19 否
第97页 共120页
20,000,000.00 2019-07-11 2020-07-02 否
15,000,000.00 2019-08-13 2020-08-08 否
30,000,000.00 2019-05-10 2020-05-09 否
15,000,000.00 2019-09-11 2020-09-10 否
20,000,000.00 2019-10-17 2020-10-14 否
信用证 USD81,186.40 2019-08-09 2020-02-20 否
信用证 USD592,548.46 2019-09-12 2019-11-15 否
信用证 USD120,000.00 2019-11-12 2020-05-20 否
信用证 USD1,739,880.00 2019-11-12 2020-01-25 否
信用证 USD997,200.00 2019-12-04 2020-02-10 否
信用证 USD776,840.00 2019-12-16 2020-03-10 否
信用证 USD181,220.00 2019-12-16 2020-03-10 否
银行承兑汇 14,000,000.00 2019-10-18 2020-04-18 否
票（共2笔）
银行承兑汇 18,000,000.00 2019-12-09 2020-06-11 否
票（共4笔）
14,000,000.00 2019-01-11 2020-01-09 否
10,000,000.00 2019-11-01 2020-10-08 否
南亚集团、包秀银 本公司 借款
20,000,000.00 2019-11-08 2020-11-06 否
20,000,000.00 2019-12-05 2020-11-20 否
南亚集团、包秀银、 江西南亚 借款 28,397,951.26 2019-06-28 2023-06-28 否
包欣洋、张东
4.关联方资金拆借
(1)资金拆出
报告期内，公司向母公司南亚集团拆出资金，具体情况如下：资金拆 本期增加 本期减少 期末
出方 资金拆入方 期间 期初余额 余额
拆出资金 利息收入 收回资金及利息 其他[注]
2019年度 － － － － － －
本公司 南亚集团 2018年度 － － － － － －
2017年度 7,529,153.03 6,262,897.00 123,048.84 18,813,032.21 -4,897,933.34 －
[注]：主要系公司应付南亚集团房租轧底其他应收款。
第98页 共120页
本公司按实际拆出资金及同年期银行贷款基准利率计算应收资金占用费，2017年度为123,048.84元。
(2)资金拆入
报告期内，公司向浙江银鹰开关厂拆入资金，具体情况如下：资金拆 资金拆 本期增加 本期减少
出方 入方 期间 期初余额 期末余额
拆入资金 利息支出 偿还资金及利息
2019年度 － － － － －
浙江银鹰
开关厂 本公司 2018年度 143,038.36 － － 143,038.36 －
2017年度 － 10,700,000.00 143,038.36 10,700,000.00 143,038.36
本公司按实际拆入资金及同年期银行贷款基准利率计算应付资金占用费， 2017年度为143,038.36元。
5.关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
上海广恒贸易有限公司 采购设备 717,897.44
上海宝临电气集团有限公司 采购设备 1,601,769.92 819,276.07
上海宝临输配电工程有限公司 采购设备 110,091.74 164,529.91
6.关键管理人员报酬
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 4,229,301.00 3,325,517.00 2,966,450.95
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 耿洪斌
小 计
(续上表)
2017.12.31
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备
其他应收款 耿洪斌 127,200.00 1,026.00
第99页 共120页
小 计 127,200.00 1,026.00
2.应付关联方款项项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 江苏铭丰电子材 2,788,573.18
料科技有限公司
小 计 2,788,573.18
其他应付款 浙江银鹰开关厂 143,038.36
上海宝临电气集 181,000.00
团有限公司
小 计 181,000.00 143,038.36
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
单位：万股
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额 6.13 62.33 1,428.01
公司本期行权的各项权益工具总额 6.13 62.33 1,428.01
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1) 2017年度
2017年1月10日，公司股东会审议通过了实施股权激励的方案，由全体激励对象出资3,155.88万元投资设立宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“亚盈投资”）作为员工持股平台，由亚盈投资以2.21元/股的价格合计31,558,800.00元受让控股股东南亚集团持有的本公司8.30%股权计14,280,108.20元。亚盈投资系由公司中、高层经营管理人员，核心骨干人员投资设立的有限合伙企业。由于上述控股股东南亚集团将公司股权转让给员工持股平台从而实施股权激励行为，属于以权益结算的股份支付事项，因此，根据《企业会计准则第11号-股份支付》，公司授予员工的股份属于授予后立即可行权的换
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取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用。
(2) 2018年度
2018年4月至6月期间，公司员工张东、胡光明和王其通过受让周运龙、况小军、何基达和王玮持有的公司员工持股平台的部分合伙份额，间接取得本公司股份623,302.09股。因张东、胡光明和王其间接取得的本公司股权的成本低于其股份的公允价值，故在授予日当期确认以权益结算的股份支付金额。
(3) 2019年度
2019年8月至11月期间，公司员工张东通过受让钱琳琳和张坤杰持有的公司员工持股平台的全部合伙份额，间接取得本公司股份61,308.41股。因张东间接取得的本公司股权的成本低于其股份的公允价值，故在授予日当期确认以权益结算的股份支付金额。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
单位：万元
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注3] [注2] [注1]
可行权权益工具数量的确定依据 授予后立即可行权，故按照行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 3,963.71 3,930.56 3,575.42
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 33.15 355.14 3,575.42
[注 1]：2017 年度，员工持股平台每股受让价格为 2.21 元，按当时注册资本172,049,496.80元折算公司估值为38,022.94万元，低于公司以2017年5月31日为折股基准日整体变更为股份有限公司时采用资产基础法评估的净资产价值46,828.59万元[银信资产评估有限公司于2017年6月出具的《评估报告》（银信评报字〔2017〕沪第0585号），下同]，也低于其采用市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元，故授予日股份的公允价值，参考了上述采用市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元，折算每股为4.71元，相应以员工持股平台实际取得的股权计算，对应激励股份的公允价值为6,731.30万元，扣除员工持股平台实际受让价格3,155.88万元，确认股份支付金额3,575.42万元。
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[注 2]:2018 年度，因无第三方转让价格可供参考，故以 2017 年度的扣非净利润11,448.76万元为基础，根据按照市盈率12.45倍（根据2017年6月市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元测算市盈率为12.45倍），计算出授予日权益工具的公允价值为8.11元/股。按照张东、胡光明和王其实际取得股份数量计算对应的公允价值为505.50万元，扣除其实际出资额150.36万元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为355.14万元。
[注3]：2019年度，因无第三方转让价格可供参考，故分别以2018年度扣非净利润10,311.73万元和2017年度扣非净利润11,448.76万元为基础，按照市盈率12.45倍（根据2017年6月市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元测算市盈率为12.45倍)，计算出授予日权益工具的公允价值分别为7.30元/股和8.11元/股，按从高原则最终确定授予日权益工具的公允价值为8.11元/股。按照张东实际取得股份数量计算对应的公允价值为49.72万元，扣除其实际出资额16.57万元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为33.15万元。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
(1) 2019年度
项 目 覆铜板 粘结片 合 计
主营业务收入 1,381,282,105.15 358,252,768.32 1,739,534,873.47
主营业务成本 1,174,963,113.41 241,066,686.50 1,416,029,799.91
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(2) 2018年度
项 目 覆铜板 粘结片 合 计
主营业务收入 1,438,549,771.30 379,422,842.60 1,817,972,613.90
主营业务成本 1,280,538,228.90 276,157,096.77 1,556,695,325.67
(3) 2017年度
项 目 覆铜板 粘结片 合 计
主营业务收入 1,352,846,428.06 263,945,049.63 1,616,791,477.69
主营业务成本 1,149,325,384.32 191,959,636.88 1,341,285,021.20
3.其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
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应收票据 275,120,572.15 -10,234,256.94 264,886,315.21
应收账款 665,552,847.22 665,552,847.22
应收款项融资 10,234,256.94 10,234,256.94
其他应收款 1,130,668.93 1,130,668.93
应付账款 336,422,332.04 336,422,332.04
其他应付款 10,758,991.35 10,758,991.35
未分配利润[注] 145,784,379.00 -24,102.45 145,760,276.55
盈余公积[注] 16,256,953.50 24,102.45 16,281,055.95
[注]：由于新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，公司对合并范围内子公司的往来款不再计提坏账准备，相应调整减少母公司2019年期初其他应收款坏账准备241,024.54元，同时调整增加母公司2019年期初盈余公积24,102.45元，期初未分配利润216,922.09元。在编制合并财务报表时，母公司与子公司之间的坏账准备已抵销，故对合并报表影响为调整增加 2019 年期初盈余公积24,102.45元，减少期初未分配利润24,102.45元。
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据 贷款和应收款项 275,120,572.15 以摊余成本计量的金 264,886,315.21
融资产
应收账款 贷款和应收款项 665,552,847.22 以摊余成本计量的金 665,552,847.22
融资产
以公允价值计量且其
应收款项融资 变动计入其他综合收 10,234,256.94
益的金融资产
其他应收款 贷款和应收款项 1,130,668.93 以摊余成本计量的金 1,130,668.93
融资产
其他流动资产 以摊余成本计量的 12,057,291.03 以摊余成本计量的金 12,057,291.03
金融资产 融资产
应付账款 以摊余成本计量的 336,422,332.04 以摊余成本计量的金 336,422,332.04
金融负债 融负债
其他应付款 以摊余成本计量的 10,758,991.35 以摊余成本计量的金 10,758,991.35
金融负债 融负债
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
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的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示 重新 按新金融工具准则列
项 目 的账面价值（2018年12 重分类 计量 示的账面价值（2019
月31日） 年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
应收票据 275,120,572.15 -10,234,256.94 264,886,315.21
应收账款 665,552,847.22 665,552,847.22
其他应收款 1,130,668.93 1,130,668.93
其他流动资产 12,057,291.03 12,057,291.03
以摊余成本计量的总金 953,861,379.33 -10,234,256.94 943,627,122.39
融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 10,234,256.94 10,234,256.94
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 10,234,256.94 10,234,256.94
总金融资产
(2)金融负债
1)摊余成本
应付账款 336,422,332.04 336,422,332.04
其他应付款 10,758,991.35 10,758,991.35
以摊余成本计量的总金 347,181,323.39 347,181,323.39
融负债
(三)关于申请首次公开发行股票的事项
根据公司2020年1月23日一届二十二次董事会会议及2020年第一次临时股东大会审议审议通过的《关于南亚新材料科技股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，公司拟申请在中国境内首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市，本次发行股票的数量不超过5,860.00万股。本次发行筹集的募集资金拟全部用于以下项目：(1)年产1500万平方米5G通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目，拟投入募集资金80,100万元；(2)研发中心改造升级项目，拟投入募集资金11,900万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
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1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,452,062.76 0.21 1,452,062.76 100.00
按组合计提坏账准备 701,064,997.39 99.79 3,524,564.27 0.50 697,540,433.12
合 计 702,517,060.15 100.00 4,976,627.03 0.71 697,540,433.12
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 569,217,937.16 97.47 3,035,749.84 0.53 566,182,187.32
坏账准备
单项金额不重大但单项计 14,755,663.54 2.53 14,755,663.54 100.00
提坏账准备
合 计 583,973,600.70 100.00 17,791,413.38 3.05 566,182,187.32
2)单项计提坏账准备的应收账款详见本财务报表附注五（一）3之说明。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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应收外部客户组合 695,592,289.97 3,524,564.27 0.51
应收合并范围内关联方 5,472,707.42
组合
小 计 701,064,997.39 3,524,564.27 0.50
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
A.应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 695,498,142.85 3,477,490.71 0.50
2-3年 94,147.12 47,073.56 50.00
小 计 695,592,289.97 3,524,564.27 0.51
B.应收合并范围内关联方往来组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
江西南亚 5,472,707.42
小 计 5,472,707.42
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于合并范围内关联往来组合，本公司认为应收合并范围内关联方往来均受本公司控制，产生重大损失的概率很小。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 668,701,063.87 3,343,505.32 0.50 568,743,380.75 2,843,716.90 0.50
1-2年 106,612.13 21,322.43 20.00 326,573.50 65,314.70 20.00
2-3年 208,335.49 104,167.75 50.00 29,156.13 14,578.07 50.00
3-4年 29,156.13 23,324.90 80.00 33,433.03 26,746.42 80.00
4年以上 93,674.75 93,674.75 100.00 85,393.75 85,393.75 100.00
小 计 669,138,842.37 3,585,995.15 0.54 569,217,937.16 3,035,749.84 0.53
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(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
单项计 提坏 1,665,217.48 213,154.72 1,452,062.76
账准备
按组合 计提 3,585,995.15 -61,430.88 3,524,564.27
坏账准备
小 计 3,585,995.15 1,603,786.60 213,154.72 4,976,627.03
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计 提坏 14,755,663.54 54,362.47 14,810,026.01
账准备
按组合 计提 3,035,749.84 550,245.31 3,585,995.15
坏账准备
小 计 17,791,413.38 604,607.78 14,810,026.01 3,585,995.15
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 14,755,663.54 14,755,663.54
准备
按组合计提坏 2,249,604.37 786,145.47 3,035,749.84
账准备
小 计 17,005,267.91 786,145.47 17,791,413.38
2)报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 213,154.72 14,810,026.01
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
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零星单位 货款 213,154.72 无法收回 通过董事长的 否
签字审批
小 计 213,154.72
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
深圳华祥荣正电子有 通过董事会的
限公司 货款 8,634,502.98 无法收回 决议审批 否
大连太平洋多层线路 通过董事会的
板有限公司 货款 1,942,585.31 无法收回 决议审批 否
大连太平洋电子有限 通过董事会的
公司 货款 1,517,985.50 无法收回 决议审批 否
深圳市金安天正电子 通过董事会的
材料有限公司 货款 2,660,589.75 无法收回 决议审批 否
零星单位 货款 54,362.47 无法收回 通过财务总监 否
的签字审批
小 计 14,810,026.01
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 88,889,968.97 12.66 444,449.84
健鼎(无锡)电子有限公司 43,281,612.92 6.16 216,408.06
胜宏科技（惠州）股份有限公司 36,262,939.85 5.16 181,314.70
奥士康精密电路（惠州）有限公司 33,158,922.04 4.72 165,794.61
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 31,197,412.98 4.44 155,987.06
小 计 232,790,856.76 33.14 1,163,954.27
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 83,275,975.49 12.45 416,379.88
健鼎（无锡）电子有限公司 54,616,278.95 8.16 273,081.39
奥士康精密电路（惠州）有限公司 32,543,061.41 4.86 162,715.31
健鼎（湖北）电子有限公司 31,291,393.18 4.68 156,456.97
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瀚宇博德科技（江阴）有限公司 28,057,099.75 4.19 140,285.50
小 计 229,783,808.78 34.34 1,148,919.05
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 79,789,654.47 13.67 398,948.27
奥士康精密电路（惠州）有限公司 30,983,938.67 5.31 154,919.69
健鼎（无锡）电子有限公司 28,452,016.38 4.87 142,260.08
梅州市志浩电子科技有限公司 24,495,337.69 4.19 122,476.69
天津普林电路股份有限公司 14,559,313.89 2.49 72,796.57
小 计 178,280,261.10 30.53 891,401.30
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 127,906,255.93 100.00 77,397.78 0.06 127,828,858.15
其中：其他应收款 127,906,255.93 100.00 77,397.78 0.06 127,828,858.15
合 计 127,906,255.93 100.00 77,397.78 0.06 127,828,858.15
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 45,975,143.15 100.00 301,390.07 0.66 45,673,753.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
第110页 共120页
合 计 45,975,143.15 100.00 301,390.07 0.66 45,673,753.08
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 3,318,165.11 100.00 95,098.81 2.87 3,223,066.30
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 3,318,165.11 100.00 95,098.81 2.87 3,223,066.30
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 1,999,771.39
应收合并范围内关联方 125,631,018.28
往来
应收其他单位组合 275,466.26 77,397.78 28.10
小 计 127,906,255.93 77,397.78 0.06
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收其他单位组合,本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率；对于应收政府款项组合（应收出口退税1,999,771.39元）和应收合并范围内关联方组合，本公司认为不存在重大信用风险，产生重大损失的概率很小。
A．应收其他单位组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 167,156.26 835.78 0.50
1-2年 22,130.00 4,426.00 20.00
2-3年 3,200.00 1,600.00 50.00
3-4年 62,220.00 49,776.00 80.00
第111页 共120页
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00
小 计 275,466.26 77,397.78 28.10
B．应收合并范围内关联方往来组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
江西南亚 125,563,818.28
南冠进出口 67,200.00
小 计 125,631,018.28
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 45,807,182.40 229,035.91 0.50 3,115,278.87 15,576.39 0.50
1-2年 73,354.05 14,670.81 20.00 134,094.47 26,818.89 20.00
2-3年 73,846.70 36,923.35 50.00 18,271.10 9,135.55 50.00
3-4年 34,763.47 27,810.78 80.00
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00 15,757.20 15,757.20 100.00
小 计 45,975,143.15 301,390.07 0.66 3,318,165.11 95,098.81 2.87
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 60,365.53 60,365.53
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第112页 共120页
本期计提 17,032.25 17,032.25
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 77,397.78 77,397.78
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明。
② 2018年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
其他应收款 95,098.81 206,291.26 301,390.07
小 计 95,098.81 206,291.26 301,390.07
③ 2017年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
其他应收款 116,163.51 24,739.60 45,804.30 95,098.81
小 计 116,163.51 24,739.60 45,804.30 95,098.81
2)报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 45,804.30
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 105,580.00 139,380.00 72,280.00
拆借款 125,631,018.28 45,779,108.69 1,057,465.85
备用金 134,320.00 37,635.76 365,205.16
出口退税 1,999,771.39 1,784,559.73
其他 35,566.26 19,018.70 38,654.37
合 计 127,906,255.93 45,975,143.15 3,318,165.11
第113页 共120页
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
江西南亚 拆借款 125,563,818.28 1年以内 98.17
上海市嘉定区税 出口退税 1,999,771.39 1年以内 1.56
务局第六税务所
徐世莹 备用金 100,000.00 1年以内 0.08 500.00
南冠进出口 拆借款 67,200.00 1年以内5,000.00元， 0.05
2-3年62,200.00元
深圳市鑫辉鸿运 押金保证 59,400.00 3-4年 0.05 47,520.00
实业有限公司 金
小 计 127,790,189.67 99.91 48,020.00
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
江西南亚 拆借款 45,716,908.69 1年以内 99.43 228,584.54
南冠进出口 拆借款 62,200.00 1-2年 0.14 12,440.00
深圳市鑫辉鸿运 押金保证 59,400.00 2-3年 0.13 29,700.00
实业有限公司 金
中华人民共和国 押金保证 30,000.00 1年以内 0.07 150.00
嘉定海关 金
丁卫 备用金 14,100.00 2-3年 0.03 7,050.00
小 计 45,882,608.69 99.80 277,924.54
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海市嘉定区税务 出口退税 1,784,559.73 1年以内 53.78 8,922.80
局第六税务所
江西南亚 拆借款 995,265.85 1年以内 30.00 4,976.33
耿洪斌 备用金 127,200.00 1年以内125,200.00元； 3.83 1,026.00
1-2年2,000.00元
密亚男 备用金 65,739.08 1年以内 1.98 328.70
1年以内40,200.00元；
南冠进出口 拆借款 62,200.00 1-2年12,000.00元；2-3 1.88 7,601.00
年10,000.00元
小 计 3,034,964.66 91.47 22,854.83
第114页 共120页
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 80,000,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江西南亚 80,000,000.00 80,000,000.00
小 计 80,000,000.00 80,000,000.00
注：截至2019年12月31日，本公司尚未对南冠进出口和南亚销售实际缴纳出资。
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江西南亚 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江西南亚 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第115页 共120页
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,739,534,873.47 1,417,872,452.49 1,817,972,613.90 1,556,695,325.67
其他业务 23,406,826.15 22,576,163.37 20,041,204.16 19,105,588.94
合 计 1,762,941,699.62 1,440,448,615.86 1,838,013,818.06 1,575,800,914.61
(续上表)
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 1,616,791,477.69 1,341,285,021.20
其他业务 21,728,203.91 20,597,071.23
合 计 1,638,519,681.60 1,361,882,092.43
2.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置金融工具取得的投资收益 520,839.96 —— ——
其中：分类为以公允价值计量且其 520,839.96 —— ——
变动计入当期损益的金融资产
理财产品取得的投资收益 —— 445,079.45
委托贷款利息收入 903,450.78
合 计 1,424,290.74 445,079.45
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 24.66 23.38 22.62
扣除非经常性损益后归属于公司 22.58 21.50 31.19
普通股股东的净利润
(2)每股收益
报告期利润 每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
第116页 共120页2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.86 0.64 0.47 0.86 0.64 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司 0.79 0.59 0.65 0.79 0.59 0.65
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
非经常性损益 B 12,775,922.79 9,013,963.96 -31,448,754.72
扣除非经常性损益后的归属于公司 C=A-B 138,347,888.62 103,161,679.37 114,457,190.36
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资 D 537,152,055.91 421,424,989.63 325,662,354.11
产
发行新股或债转股等新增的、归属 E
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的 F
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于 G 17,580,000.00 23,000,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的 H 0 11
累计月数
股份支付确认资本公积 I1 277,540.66 3,200,223.83
增减净资产次月起至报 J1 4 8
其他 告期期末的累计月数
股份支付确认资本公积 I2 53,902.55 351,199.12 35,754,199.88
增减净资产次月起至报 J2 1 6 7
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 612,810,967.05 479,821,893.41 366,939,855.19
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 24.66 23.38 22.62
扣除非经常损益加权平均净资产收 N=C/L 22.58 21.50 31.19
益率(%)
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
第117页 共120页
非经常性损益 B 12,775,922.79 9,013,963.96 -31,448,754.72
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 138,347,888.62 103,161,679.37 114,457,190.36
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 175,800,000.00 175,800,000.00 175,800,000.00
因公积金转增股本或股票股利分 E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的 G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的 I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00 12.00 12.00
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 175,800,000.00 175,800,000.00 175,800,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.86 0.64 0.47
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.79 0.59 0.65
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 101,656,009.05 130,780,932.51 -22.27% 主要系江西南亚投资增加，导致2019年投资经
营活动现金流出增加较大所致。
应收票据 211,832,489.43 275,120,572.15 -23.00% 系根据2019年执行的新金融工具准则，对金
应收款项融资 29,507,589.83 —— —— 融资产进行重分类调整，且票据回款增加所致。
其他应收款 3,127,551.76 1,130,668.93 176.61% 主要系2019年末应收出口退税额增加所致。
存货 192,405,565.23 127,781,642.34 50.57% 主要系随着江西南亚投产后产能扩大，公司材
料备货增加所致。
其他流动资产 30,495,047.88 12,057,291.03 152.92% 主要系2019年待抵扣增值税进项税增加所致。
固定资产 472,581,341.08 232,078,588.45 103.63% 主要系江西南亚覆铜板项目生产线达到预定可
第118页 共120页
在建工程 3,657,350.21 52,562,552.81 -93.04% 使用状态，由在建工程转入固定资产所致。
其他非流动资产 6,152,487.94 41,161,593.59 -85.05% 主要系2019年末预付工程设备款减少所致。
短期借款 209,248,674.99 160,265,320.00 30.56% 主要系2019年江西南亚投资增大，资金需求增
加，相应短期借款增加所致。
应付票据 97,961,102.45 192,988,632.22 -49.24% 主要系2019年采用开立票据方式结算货款减
少所致。
应付账款 463,449,620.90 336,422,332.04 37.76% 主要系随着江西南亚投产后产能进一步扩大，
原材料采购量增加所致。
预收款项 1,094,262.59 691,725.95 58.19% 主要系2018年末部分外销客户以预收方式结
算货款较小所致。
应付职工薪酬 23,329,399.91 16,312,783.13 43.01% 主要系公司期末应计待发的工资和绩效奖金增
加所致。
应交税费 3,578,501.09 13,949,903.13 -74.35% 主要系应交增值税和企业所得税余额减少所
致。
其他应付款 64,346,251.95 10,758,991.35 498.07% 主要系2019年末应付工程设备款增加所致。
一年内到期的非 10,871,025.73 16,065,156.46 -32.33% 主要系以前年度借入的长期借款到期还款所
流动负债 致。
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
税金及附加 7,129,505.05 5,148,223.99 38.48% 主要系2019年已缴增值税增加，相应缴纳的附
加税费增加所致。
信用减值损失 -1,831,566.07 —— —— 主要系2019年执行新金融工具准则，坏账损失
由资产减值损失转列至信用减值损失项目，且
资产减值损失 -2,728,789.04 -2,328,377.74 17.20% 坏账损失计提增加所致。
营业外支出 747,049.28 485,461.08 53.88% 主要系固定资产报废损失增加所致。
所得税费用 18,247,640.33 12,727,308.85 43.37% 主要系应纳税所得额增加，当期所得税费用相
应增加。
2. 2018年度比2017年度资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 130,780,932.51 83,401,919.06 56.81% 主要系经营活动产生的现金流量净额增加。
应收账款 665,552,847.22 566,182,187.32 17.55% 主要系随着销售规模的进一步扩大，期末应收
账款相应增加。
其他应收款 1,130,668.93 2,208,126.77 -48.80% 主要系期末应收出口退税减少所致
其他流动资产 12,057,291.03 100.00% 主要系母公司预缴企业所得税和江西南亚待抵
扣增值税进项税增加所致。
在建工程 52,562,552.81 5,584,676.69 841.19% 主要系江西南亚覆铜板项目投入增加所致。
主要系递延收益可抵扣暂时性差异增加，导致
递延所得税资产 12,561,503.90 6,262,045.90 100.60% 确认的递延所得税资产增加所致。
其他非流动资产 41,161,593.59 2,225,324.06 1749.69 主要系江西南亚覆铜板项目预付工程设备款增
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南亚新材料科技股份有限公司
二〇二〇年一月二十三日
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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—8页
二、财务报表………………………………………………………第9—14页
（一）合并及母公司资产负债表……………………………第9—10页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第11页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第12页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第13—14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—120页
审 计 报 告
天健审〔2020〕158号
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南亚新材公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南亚新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017 年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及附注五（二）1。
南亚新材公司的营业收入主要来自于覆铜板、粘结片等产品的销售。南亚新材公司财务报表所示，2019年度营业收入项目金额为人民币175,817.02万元，2018年度营业收入项目金额为人民币183,801.38万元，2017年度营业收入项目金额为人民币163,851.97万元。
南亚新材公司在确认收入时，内销产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方（寄售订单下购货方已领用），且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；境外产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；深加工结转产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司其他业务收入以边角料销售为主，客户上门现场提货，具体为取得经客户确认的过磅单且装运离厂时点确认销售收入实现。
由于营业收入是南亚新材公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
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否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收单、结算单等；对于境外收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于深加工结转收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、客户签收单、销售发票等支持性文件；对于其他业务收入，以抽样方式检查销售单、过磅单、出厂放行单、销售发票等支持性文件。
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.相关会计年度：2019年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）3。
截至 2019 年 12 月 31 日，南亚新材公司应收账款账面余额为人民币69,704.44万元，坏账准备为人民币497.66万元，账面价值为人民币69,206.77万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
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状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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2.相关会计年度：2017年度和2018年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）3。
截至2018年12月31日，应收账款账面余额为人民币66,913.88万元，坏账准备为人民币358.60万元，账面价值为人民币66,555.28万元；截至2017年12月31日，应收账款账面余额为人民币58,397.36万元，坏账准备为人民币1,779.14万元，账面价值为人民币56,618.22万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
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征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完
整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
7)对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
南亚新材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南亚新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
南亚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督南亚新材公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南亚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南亚新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就南亚新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
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益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年一月二十三日
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南亚新材料科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材、公司或本公司）前身系上海南亚覆铜箔板有限公司（以下简称南亚有限），南亚有限系由上海银鹰电器有限公司（以下简称银鹰电器，系上海南亚科技集团有限公司的前身）和大元国际开发控股有限公司（以下简称香港大元）共同出资组建，于2000年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310000400240548的企业法人营业执照。南亚有限成立时注册资本为美元210.00万元。南亚有限以2017年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年8月22日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913101147030104249营业执照，注册资本17,580.00万元，股份总数17,580万股（每股面值1元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为覆铜板、粘结片的研发、生产和销售。主要产品：覆铜板和粘结片。
本财务报表业经公司2020年1月23日一届二十二次董事会批准对外报出。
本公司将南亚新材料科技（江西）有限公司（以下简称江西南亚）、上海南冠进出口贸易有限公司（以下简称南冠进出口）和南亚新材料销售（上海）有限公司（以下简称南亚销售）等三家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-应收利息组合 参考历史信用损失经验，结
其他应收款-应收股利组合 合当前状况以及对未来经济
其他应收款-应收出口退税组合 款项性质 状况的预测，通过违约风险
敞口和未来12个月内或整个
其他应收款-应收合并范围内关联方往来 存续期预期信用损失率，计
其他应收款-应收其他单位组合 算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收票据 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，编制应收
票据账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收合并范围内关联方往来 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收外部客户账款组合 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
②应收商业承兑汇票组合、外部客户账款组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账 龄 应收商业承兑汇票组合 应收外部客户账款组合
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 0.50 0.50
1-2年 20.00 20.00
2-3年 50.00 50.00
3-4年 80.00 80.00
4年以上 100.00 100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
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(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 0.50 0.50 0.50
1-2年 20.00 20.00 20.00
2-3年 50.00 50.00 50.00
3-4年 80.00 80.00 80.00
4年以上 100.00 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据（不含商业承兑汇票）、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输工具 年限平均法 3-8 10.00 11.25-30.00
其他设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
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用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售覆铜板、粘结片等产品。内销产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方（寄售订单下购货方已领用），且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；境外产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；深加工结转产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并报关，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司其他业务收入以边角料销售为主，客户上门现场提货，具体为取得经客户确认的过磅单且装运离厂时点确认销售收入实现。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%
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从价计征的，按房产原值一次减除一定比
房产税 例[注]后余值的1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：2017年度、2018年度，房产税从价计征的，房产原值一次减除的比例为20%；2019年度，根据上海市人民政府《上海市人民政府关于调整本市房产税房产原值比例的通知》（沪府规〔2019〕5号）的规定，房产税从价计征的，房产原值一次减除的的比例调整为30%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二)税收优惠
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2017年10月23日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2017年-2019年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 557.09 7,394.10 64,688.65
银行存款 51,816,500.66 62,119,966.58 76,902,426.32
其他货币资金 49,838,951.30 68,653,571.83 6,434,804.09
合 计 101,656,009.05 130,780,932.51 83,401,919.06
(2)其他说明
使用受限的其他货币资金明细情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
票据保证金 49,438,679.08 68,648,667.07 6,005,501.22
信用证保证金 400,272.22 4,904.76 429,302.87
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 211,850,084.83 100.00 17,595.40 0.0083 211,832,489.43
其中：银行承兑汇票 208,331,004.78 208,331,004.78
商业承兑汇票 3,519,080.05 100.00 17,595.40 0.50 3,501,484.65
合 计 211,850,084.83 100.00 17,595.40 0.0083 211,832,489.43
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 274,623,072.15 274,623,072.15
商业承兑汇票 500,000.00 2,500.00 497,500.00
合 计 275,123,072.15 2,500.00 275,120,572.15
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 257,105,204.50 257,105,204.50
商业承兑汇票 10,452,853.31 52,264.27 10,400,589.04
合 计 267,558,057.81 52,264.27 267,505,793.54
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2019年12月31日
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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银行承兑汇票组合 208,331,004.78
商业承兑汇票组合 3,519,080.05 17,595.40 0.50
小 计 211,850,084.83 17,595.40 0.0083
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为对于银行承兑汇票，预期信用较失较低，故未计提坏账准备；对于商业承兑汇票，本公司认为相同账龄的应收商业承兑票据具有类似的预期损失率。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
2018.12.31 2017.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 例(%) 账面余额 坏账准备 例(%)
银行承兑汇 274,623,072.15 257,105,204.50
票组合
商业承兑汇 500,000.00 2,500.00 0.50 10,452,853.31 52,264.27 0.50
票组合
小 计 275,123,072.15 2,500.00 0.0009 267,558,057.81 52,264.27 0.0195
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 2,500.00 15,095.40 17,595.40
小 计 2,500.00 15,095.40 17,595.40
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 52,264.27 -49,764.27 2,500.00
小 计 52,264.27 -49,764.27 2,500.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 25,222.82 27，041.45 52,264.27
小 计 25,222.82 27，041.45 52,264.27
(3)报告期无实际核销的应收票据。
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(4)公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 14,451,418.22 18,493,263.69
小 计 14,451,418.22 18,493,263.69
(5)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额[注] 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 182,279,994.42 252,295,851.54 247,191,649.74
商业承兑汇票
小 计 182,279,994.42 252,295,851.54 247,191,649.74
（续上表）
2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 270,194,701.87 248,646,299.35
商业承兑汇票 10,452,853.31
小 计 270,194,701.87 259,099,152.66
[注]：对已贴现或背书未到期的除信用等级较高的商业银行以外的其他商业银行或企业承兑的票据不予以终止确认，同时计列其他流动负债项目。因其属于以摊销成本计量的金融资产，故计列应收票据项目。
(6)报告期内各期公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,452,062.76 0.21 1,452,062.76 100.00
按组合计提坏账准备 695,592,289.97 99.79 3,524,564.27 0.51 692,067,725.70
合 计 697,044,352.73 100.00 4,976,627.03 0.71 692,067,725.70
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2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合 569,217,937.16 97.47 3,035,749.84 0.53 566,182,187.32
计提坏账准备
单项金额不重大但单 14,755,663.54 2.53 14,755,663.54 100.00
项计提坏账准备
合 计 583,973,600.70 100.00 17,791,413.38 3.05 566,182,187.32
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
昆山哈瑞电子科技 1,191,437.76 1,191,437.76 100.00 2019年，该公司经营困难，预计无
有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
中山市朗宁电子科 260,625.00 260,625.00 100.00 2019年，该公司经营困难，预计无
技有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
小 计 1,452,062.76 1,452,062.76
② 2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
深圳华祥荣正电子 8,634,502.98 8,634,502.98 100.00 2014年，该公司经营困难，预计无
有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
大连太平洋多层线 1,942,585.31 1,942,585.31 100.00 2014年，该公司经营困难，预计无
路板有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
大连太平洋电子有 1,517,985.50 1,517,985.50 100.00 2014年，该公司经营困难，预计无
限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
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深圳市金安天正电 2,660,589.75 2,660,589.75 100.00 2015年，该公司经营困难，预计无
子材料有限公司 法收回，故全额计提坏账准备。
小 计 14,755,663.54 14,755,663.54
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 695,498,142.85 3,477,490.71 0.50
2-3年 94,147.12 47,073.56 50.00
小 计 695,592,289.97 3,524,564.27 0.51
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
报告期内，应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 668,701,063.87 3,343,505.32 0.50 568,743,380.75 2,843,716.90 0.50
1-2年 106,612.13 21,322.43 20.00 326,573.50 65,314.70 20.00
2-3年 208,335.49 104,167.75 50.00 29,156.13 14,578.07 50.00
3-4年 29,156.13 23,324.90 80.00 33,433.03 26,746.42 80.00
4年以上 93,674.75 93,674.75 100.00 85,393.75 85,393.75 100.00
小 计 669,138,842.37 3,585,995.15 0.54 569,217,937.16 3,035,749.84 0.53
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
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单项计提坏 1,665,217.48 213,154.72 1,452,062.76
账准备
按组合计提 3,585,995.15 -61,430.88 3,524,564.27
坏账准备
小 计 3,585,995.15 1,603,786.60 213,154.72 4,976,627.03
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 14,755,663.54 54,362.47 14,810,026.01
账准备
按组合计提 3,035,749.84 550,245.31 3,585,995.15
坏账准备
小 计 17,791,413.38 604,607.78 14,810,026.01 3,585,995.15
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 14,755,663.54 14,755,663.54
账准备
按组合计提 2,249,604.37 786,145.47 3,035,749.84
坏账准备
小 计 17,005,267.91 786,145.47 17,791,413.38
2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 213,154.72 14,810,026.01
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
零星单位 货款 213,154.72 无法收回 通过董事长的 否
签字审批
小 计 213,154.72
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
第43页 共120页
深圳华祥荣正电子有 货款 8,634,502.98 无法收回 通过董事会的 否
限公司 决议审批
大连太平洋多层线路 通过董事会的
板有限公司 货款 1,942,585.31 无法收回 决议审批 否
大连太平洋电子有限 通过董事会的
公司 货款 1,517,985.50 无法收回 决议审批 否
深圳市金安天正电子 货款 2,660,589.75 无法收回 通过董事会的 否
材料有限公司 决议审批
零星单位 货款 54,362.47 无法收回 通过董事长的 否
签字审批
小 计 14,810,026.01
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 88,889,968.97 12.75 444,449.84
健鼎(无锡)电子有限公司 43,281,612.92 6.21 216,408.06
胜宏科技（惠州）股份有限公司 36,262,939.85 5.20 181,314.70
奥士康精密电路（惠州）有限公司 33,158,922.04 4.76 165,794.61
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 31,197,412.98 4.48 155,987.06
小 计 232,790,856.76 33.40 1,163,954.27
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 83,275,975.49 12.45 416,379.88
健鼎（无锡）电子有限公司 54,616,278.95 8.16 273,081.39
奥士康精密电路（惠州）有限公司 32,543,061.41 4.86 162,715.31
健鼎（湖北）电子有限公司 31,291,393.18 4.68 156,456.97
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 28,057,099.75 4.19 140,285.50
小 计 229,783,808.78 34.34 1,148,919.05
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
第44页 共120页
奥士康科技股份有限公司 79,789,654.47 13.67 398,948.27
奥士康精密电路（惠州）有限公司 30,983,938.67 5.31 154,919.69
健鼎（无锡）电子有限公司 28,452,016.38 4.87 142,260.08
梅州市志浩电子科技有限公司 24,495,337.69 4.19 122,476.69
天津普林电路股份有限公司 14,559,313.89 2.49 72,796.57
小 计 178,280,261.10 30.53 891,401.30
4.应收款项融资
(1)明细情况
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 29,507,589.83 29,507,589.83
合 计 29,507,589.83 29,507,589.83
(2)公司已质押的应收款项融资情况
项 目 2019.12.31
银行承兑汇票 21,857,587.85
小 计 21,857,587.85
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
2019.12.31
项 目
终止确认金额[注] 未终止确认金额
银行承兑汇票 234,169,543.04
小 计 234,169,543.04
[注]：对已贴现或背书未到期的信用等级较高的商业银行承兑的票据予以终止确认，因其属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故计列应收款项融资项目。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账 龄 2019.12.31 2018.12.31
第45页 共120页
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 4,225,507.17 98.76 4,225,507.17 3,570,087.36 98.20 3,570,087.36
1-2年 52,953.60 1.24 52,953.60
2-3年 65,451.43 1.80 65,451.43
3年以上
合 计 4,278,460.77 100.00 4,278,460.77 3,635,538.79 100.00 3,635,538.79
（续上表）
2017.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 1,949,611.58 63.41 1,949,611.58
1-2年 1,089,066.91 35.42 1,089,066.91
2-3年 25,111.44 0.82 25,111.44
3年以上 10,850.00 0.35 10,850.00
合 计 3,074,639.93 100.00 3,074,639.93
2)报告期内，各期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
合肥铜冠国轩铜材有限公司 1,437,009.28 33.58
亚太财产保险有限公司 535,567.14 12.52
吉安中石油昆仑天然气利用有限公司 476,977.07 11.15
辽宁天聚精细化工有限公司 400,000.00 9.35
上海颖展展览服务有限公司 255,375.00 5.97
小 计 3,104,928.49 72.57
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
合肥铜冠国轩铜材有限公司 2,547,802.74 70.08
安联财产保险（中国）有限公司 308,514.53 8.49
上海颖展展览服务有限公司 194,085.00 5.34
第46页 共120页
上海威豪货物运输代理有限公司 114,640.08 3.15
中国人民财产保险股份有限公司 67,938.55 1.87
小 计 3,232,980.90 88.93
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
山东金都电子材料股份有限公司 527,957.40 17.17
UL CCIC Company Limited-Suzhou 375,795.44 12.22
亚太财产保险有限公司 326,204.40 10.61
上海银誉贸易有限公司 300,000.00 9.76
CCJS International Co.,Ltd. 246,928.72 8.03
小 计 1,776,885.96 57.79
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 3,405,601.36 100.00 278,049.60 8.16 3,127,551.76
其中：其他应收款 3,405,601.36 100.00 278,049.60 8.16 3,127,551.76
合 计 3,405,601.36 100.00 278,049.60 8.16 3,127,551.76
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 1,196,034.46 100.00 65,365.53 5.47 1,130,668.93
账准备
单项金额不重大但单项计提
第47页 共120页
坏账准备
合 计 1,196,034.46 100.00 65,365.53 5.47 1,130,668.93
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 2,290,699.26 100.00 82,572.49 3.60 2,208,126.77
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,290,699.26 100.00 82,572.49 3.60 2,208,126.77
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收其他单位组合 1,405,829.97 278,049.60 19.78
应收出口退税组合 1,999,771.39
小 计 3,405,601.36 278,049.60 8.16
其中，应收其他单位组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 297,519.97 1,487.60 0.50
1-2年 1,022,130.00 204,426.00 20.00
2-3年 3,200.00 1,600.00 50.00
3-4年 62,220.00 49,776.00 80.00
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00
小 计 1,405,829.97 278,049.60 19.78
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收其他单位组合,本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率；对于应收政府款项组合（应收出口退税1,999,771.39元），本公司认为不存在重大信用风险，产生重大损失的概率很小。
第48页 共120页
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,090,273.71 5,451.37 0.50 2,110,013.02 10,550.07 0.50
1-2年 11,154.05 2,230.81 20.00 122,094.47 24,418.89 20.00
2-3年 73,846.70 36,923.35 50.00 8,071.10 4,035.55 50.00
3-4年 34,763.47 27,810.78 80.00
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00 15,757.20 15,757.20 100.00
小 计 1,196,034.46 65,365.53 5.47 2,290,699.26 82,572.49 3.60
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 65,365.53 65,365.53
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 212,684.07 212,684.07
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 278,049.60 278,049.60
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明。
第49页 共120页
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 82,572.49 -17,206.96 65,365.53
小 计 82,572.49 -17,206.96 65,365.53
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 114,102.51 14,274.28 45,804.30 82,572.49
小 计 114,102.51 14,274.28 45,804.30 82,572.49
2)报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 45,804.30
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 1,105,580.00 1,139,380.00 72,280.00
备用金 194,273.35 37,635.76 395,205.16
其他 105,976.62 19,018.70 38,654.37
出口退税 1,999,771.39 1,784,559.73
合 计 3,405,601.36 1,196,034.46 2,290,699.26
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海市嘉定区税务局 出口退税 1,999,771.39 1年以内 58.72
第六税务所
井冈山经济技术开发 建设保证金 1,000,000.00 1-2年 29.36 200,000.00
区规划建设环保局
徐世莹 备用金 100,000.00 1年以内 2.94 5,000.00
潘本健 备用金 59,953.35 1年以内 1.76 2,997.67
深圳市鑫辉鸿运实业 押金保证金 59,400.00 3-4年 1.74 47,520.00
有限公司
第50页 共120页
小 计 3,219,124.74 94.52 255,517.67
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
井冈山经济技术开发 建设保证金 1,000,000.00 1年以内 83.60 5,000.00
区规划建设环保局
深圳市鑫辉鸿运实业 押金保证金 59,400.00 2-3年 4.97 29,700.00
有限公司
中华人民共和国嘉定 押金保证金 30,000.00 1年以内 2.51 150.00
海关
丁卫 备用金 14,100.00 2-3年 1.18 7,050.00
张井瑞 备用金 13,735.01 1年以内 1.15 68.68
小 计 1,117,235.01 93.41 41,968.68
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海市嘉定区税务局 出口退税 1,784,559.73 1年以内 77.90 8,922.80
第六税务所
1年以内
耿洪斌 备用金 127,200.00 125,200.00 5.55 1,026.00
元，1-2年
2,000.00元
密亚男 备用金 65,739.08 1年以内 2.87 328.70
潘本健 备用金 60,000.00 1年以内 2.62 300.00
深圳市鑫辉鸿运实业 押金保证金 59,400.00 1-2年 2.59 11,880.00
有限公司
小 计 2,096,898.81 91.53 22,457.50
7.存货
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 115,220,594.22 115,220,594.22 54,184,397.38 54,184,397.38
在产品 21,910,576.71 21,910,576.71 13,296,939.32 13,296,939.32
库存商品 55,729,528.77 2,990,837.17 52,738,691.60 61,676,697.66 2,087,084.74 59,589,612.92
第51页 共120页
低值易耗品 2,535,702.70 2,535,702.70 710,692.72 710,692.72
合 计 195,396,402.40 2,990,837.17 192,405,565.23 129,868,727.08 2,087,084.74 127,781,642.34
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,021,284.94 65,021,284.94
在产品 13,314,517.60 13,314,517.60
库存商品 74,597,911.17 4,390,186.04 70,207,725.13
低值易耗品 722,954.90 722,954.90
合 计 153,656,668.61 4,390,186.04 149,266,482.57
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,087,084.74 2,728,789.04 1,825,036.61 2,990,837.17
小 计 2,087,084.74 2,728,789.04 1,825,036.61 2,990,837.17
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,390,186.04 1,790,741.19 4,093,842.49 2,087,084.74
小 计 4,390,186.04 1,790,741.19 4,093,842.49 2,087,084.74
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,777,809.15 3,618,522.77 2,006,145.88 4,390,186.04
小 计 2,777,809.15 3,618,522.77 2,006,145.88 4,390,186.04
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料及在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
第52页 共120页
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少
均系随产品销售相应转销原计提的存货跌价准备。
8.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税 30,495,047.88 5,273,732.70
预缴企业所得税 6,783,558.33
合 计 30,495,047.88 12,057,291.03
9.固定资产
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 123,396,794.46 312,274,565.02 6,932,343.55 29,804,502.79 472,408,205.82
本期增加金额 118,463,684.24 148,564,573.02 221,238.94 3,021,625.84 270,271,122.04
1)购置 4,872,880.89 221,238.94 2,220,902.98 7,315,022.81
2)在建工程转入 118,463,684.24 143,691,692.13 800,722.86 262,956,099.23
本期减少金额 3,271,247.77 15,600.00 2,671,060.76 5,957,908.53
1)处置或报废 3,271,247.77 15,600.00 2,671,060.76 5,957,908.53
期末数 241,860,478.70 457,567,890.27 7,137,982.49 30,155,067.87 736,721,419.33
累计折旧
期初数 42,268,980.06 172,855,506.64 3,618,817.32 21,586,313.35 240,329,617.37
本期增加金额 6,312,381.63 20,206,792.60 925,658.63 1,630,592.14 29,075,425.00
1)计提 6,312,381.63 20,206,792.60 925,658.63 1,630,592.14 29,075,425.00
本期减少金额 2,823,557.81 14,116.50 2,427,289.81 5,264,964.12
1)处置或报废 2,823,557.81 14,116.50 2,427,289.81 5,264,964.12
期末数 48,581,361.69 190,238,741.43 4,530,359.45 20,789,615.68 264,140,078.25
减值准备
第53页 共120页
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 193,279,117.01 267,329,148.84 2,607,623.04 9,365,452.19 472,581,341.08
期初账面价值 81,127,814.40 139,419,058.38 3,313,526.23 8,218,189.44 232,078,588.45
2) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 122,752,900.17 299,852,948.18 6,645,669.51 27,853,197.09 457,104,714.95
本期增加金额 643,894.29 12,435,661.54 286,674.04 2,069,055.27 15,435,285.14
1)购置 3,222,346.68 286,674.04 2,069,055.27 5,578,075.99
2)在建工程转入 643,894.29 9,213,314.86 9,857,209.15
本期减少金额 14,044.70 117,749.57 131,794.27
1)处置或报废 14,044.70 117,749.57 131,794.27
期末数 123,396,794.46 312,274,565.02 6,932,343.55 29,804,502.79 472,408,205.82
累计折旧
期初数 36,413,707.80 154,609,150.74 2,716,484.42 20,389,100.43 214,128,443.39
本期增加金额 5,855,272.26 18,257,855.93 902,332.90 1,282,035.02 26,297,496.11
1)计提 5,855,272.26 18,257,855.93 902,332.90 1,282,035.02 26,297,496.11
本期减少金额 11,500.03 84,822.10 96,322.13
1)处置或报废 11,500.03 84,822.10 96,322.13
期末数 42,268,980.06 172,855,506.64 3,618,817.32 21,586,313.35 240,329,617.37
减值准备
期初数
本期增加金额
第54页 共120页
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 81,127,814.40 139,419,058.38 3,313,526.23 8,218,189.44 232,078,588.45
期初账面价值 86,339,192.37 145,243,797.44 3,929,185.09 7,464,096.66 242,976,271.56
3) 2017年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 115,081,510.77 259,377,196.50 6,530,472.94 24,344,081.35 405,333,261.56
本期增加金额 7,671,389.40 44,996,489.59 115,196.57 3,524,947.40 56,308,022.96
1)购置 2,188,399.62 115,196.57 3,524,947.40 5,828,543.59
2)在建工程转入 7,671,389.40 42,808,089.97 50,479,479.37
本期减少金额 4,520,737.91 15,831.66 4,536,569.57
1)处置或报废 4,520,737.91 15,831.66 4,536,569.57
期末数 122,752,900.17 299,852,948.18 6,645,669.51 27,853,197.09 457,104,714.95
累计折旧
期初数 30,929,890.05 143,828,161.33 1,836,454.35 19,404,552.80 195,999,058.53
本期增加金额 5,483,817.75 14,849,653.54 880,030.07 998,796.12 22,212,297.48
1)计提 5,483,817.75 14,849,653.54 880,030.07 998,796.12 22,212,297.48
本期减少金额 4,068,664.13 14,248.49 4,082,912.62
1)处置或报废 4,068,664.13 14,248.49 4,082,912.62
期末数 36,413,707.80 154,609,150.74 2,716,484.42 20,389,100.43 214,128,443.39
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
第55页 共120页
1)处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 86,339,192.37 145,243,797.44 3,929,185.09 7,464,096.66 242,976,271.56
期初账面价值 84,151,620.72 115,549,035.17 4,694,018.59 4,939,528.55 209,334,203.03
(2)期末无暂时闲置固定资产。
(3)期末无融资租入固定资产。
(4)期末无经营租出固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
江西南亚厂房 117,866,427.63 尚在办理中
办公楼层四楼、配电间、临 1,619,021.59 临时建筑，尚未办妥
时周转仓库、树脂保温棚
小 计 119,485,449.22
10.在建工程
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
高频高速高性能高 1,794,690.27 1,794,690.27 51,727,170.95 51,727,170.95
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件 992,821.67 992,821.67
系统
零星工程 869,838.27 869,838.27 835,381.86 835,381.86
合 计 3,657,350.21 3,657,350.21 52,562,552.81 52,562,552.81
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
高频高速高性能高 866,185.85 866,185.85
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件
系统
第56页 共120页
零星工程 4,718,490.84 4,718,490.84
合 计 5,584,676.69 5,584,676.69
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度
预算数 其他
工程名称 （万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 减少 期末数
高频高速高性能高 30,914.00 51,727,170.95 211,578,859.17 261,511,339.85 1,794,690.27
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件 188.43 992,821.67 992,821.67
系统
零星工程 835,381.86 1,479,215.79 1,444,759.38 869,838.27
小 计 52,562,552.81 214,050,896.63 262,956,099.23 3,657,350.21
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高频高速高性能高 85.17 98.00 1,232,967.51 6.82% 其他
可靠覆铜板项目
智能车间执行软件
系统 52.69 50.00 其他
零星工程
小 计 1,232,967.51
2) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
（万元） 减少
高频高速高性能高 30,914.00 866,185.85 50,860,985.10 51,727,170.95
可靠覆铜板项目
零星工程 4,718,490.84 5,974,100.17 9,857,209.15 835,381.86
小 计 5,584,676.69 56,835,085.27 9,857,209.15 52,562,552.81
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高频高速高性能高 16.73 30.00 其他
可靠覆铜板项目
零星工程
小 计
3) 2017年度
第57页 共120页
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
（万元） 减少
高频高速高性能高 30,914.00 866,185.85 866,185.85
可靠覆铜板项目
零星工程 1,444,206.47 5,163,194.61 1,888,910.24 4,718,490.84
三厂三期工程 48,590,569.13 48,590,569.13
小 计 1,444,206.47 54,619,949.59 50,479,479.37 5,584,676.69
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
高频高速高性能高 0.28 1.00 其他
可靠覆铜板项目
零星工程
三厂三期工程
小 计
11.无形资产
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 51,295,787.40 2,871,941.18 54,167,728.58
本期增加金额 162,264.15 162,264.15
1)购置 162,264.15 162,264.15
本期减少金额
1)处置
期末数 51,295,787.40 3,034,205.33 54,329,992.73
累计摊销
期初数 7,525,829.31 1,260,645.10 8,786,474.41
本期增加金额 1,040,181.48 514,842.22 1,555,023.70
1)计提 1,040,181.48 514,842.22 1,555,023.70
第58页 共120页
本期减少金额
1)处置
期末数 8,566,010.79 1,775,487.32 10,341,498.11
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值 42,729,776.61 1,258,718.01 43,988,494.62
期初账面价值 43,769,958.09 1,611,296.08 45,381,254.17
2) 2018年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 51,295,787.40 2,115,488.30 53,411,275.70
本期增加金额 756,452.88 756,452.88
1)购置 756,452.88 756,452.88
本期减少金额
1)处置
期末数 51,295,787.40 2,871,941.18 54,167,728.58
累计摊销
期初数 6,485,647.83 865,787.51 7,351,435.34
本期增加金额 1,040,181.48 394,857.59 1,435,039.07
1)计提 1,040,181.48 394,857.59 1,435,039.07
本期减少金额
1)处置
期末数 7,525,829.31 1,260,645.10 8,786,474.41
第59页 共120页
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值 43,769,958.09 1,611,296.08 45,381,254.17
期初账面价值 44,810,139.57 1,249,700.79 46,059,840.36
3) 2017年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 31,318,187.40 1,529,271.58 32,847,458.98
本期增加金额 19,977,600.00 586,216.72 20,563,816.72
1)购置 19,977,600.00 586,216.72 20,563,816.72
本期减少金额
1)处置
期末数 51,295,787.40 2,115,488.30 53,411,275.70
累计摊销
期初数 5,778,426.35 615,726.91 6,394,153.26
本期增加金额 707,221.48 250,060.60 957,282.08
1)计提 707,221.48 250,060.60 957,282.08
本期减少金额
1)处置
期末数 6,485,647.83 865,787.51 7,351,435.34
减值准备
期初数
本期增加金额
第60页 共120页
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数
账面价值
期末账面价值 44,810,139.57 1,249,700.79 46,059,840.36
期初账面价值 25,539,761.05 913,544.67 26,453,305.72
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
12.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产 900,740.23 75,061.70 825,678.53
改良支出
合 计 900,740.23 75,061.70 825,678.53
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
导热油耗用 48,724.56 48,724.56
合 计 48,724.56 48,724.56
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
导热油耗用 113,690.40 64,965.84 48,724.56
合 计 113,690.40 64,965.84 48,724.56
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,985,059.60 1,296,530.27 5,675,579.89 851,336.98
第61页 共120页
递延收益 58,888,372.76 14,385,000.21 47,272,112.83 11,710,166.92
合 计 66,873,432.36 15,681,530.48 52,947,692.72 12,561,503.90
（续上表）
2017.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 22,233,863.69 3,335,079.55
递延收益 11,953,109.02 2,926,966.35
合 计 34,186,972.71 6,262,045.90
(2)未经抵销的递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 11,824,197.50 1,773,629.63 10,328,487.55 1,549,273.13
合 计 11,824,197.50 1,773,629.63 10,328,487.55 1,549,273.13
（续上表）
2017.12.31
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧
合 计
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资产减值准备 278,049.60 65,365.53 82,572.49
小 计 278,049.60 65,365.53 82,572.49
14.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付工程设备款 6,152,487.94 41,161,593.59 2,225,324.06
合 计 6,152,487.94 41,161,593.59 2,225,324.06
15.短期借款
第62页 共120页
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证借款 99,119,081.24 94,000,000.00 112,500,000.00
保证兼抵押借款 110,129,593.75 66,265,320.00 94,000,000.00
合 计 209,248,674.99 160,265,320.00 206,500,000.00
(2)报告期内，各期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
16.应付票据
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 97,961,102.45 192,988,632.22 20,000,000.00
合 计 97,961,102.45 192,988,632.22 20,000,000.00
(2)报告期内，各期末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 451,898,946.44 326,847,403.93 314,802,951.84
运保费 9,082,412.98 6,793,708.02 7,964,612.57
其他 2,468,261.48 2,781,220.09 4,387,717.35
合 计 463,449,620.90 336,422,332.04 327,155,281.76
(2)报告期内，各期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18.预收款项
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 1,094,262.59 691,725.95 3,679,315.22
合 计 1,094,262.59 691,725.95 3,679,315.22
(2)报告期内，各期末无账龄超过1年的重要预收款项。
第63页 共120页
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,536,138.77 98,396,441.17 91,382,064.31 22,550,515.63
离职后福利—设定提存计划 776,644.36 9,048,460.73 9,046,220.81 778,884.28
合 计 16,312,783.13 107,444,901.90 100,428,285.12 23,329,399.91
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,905,411.54 80,696,020.62 78,065,293.39 15,536,138.77
离职后福利—设定提存计划 743,732.75 9,202,440.48 9,169,528.87 776,644.36
合 计 13,649,144.29 89,898,461.10 87,234,822.26 16,312,783.13
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,937,537.95 73,338,698.68 70,370,825.09 12,905,411.54
离职后福利—设定提存计划 781,939.59 9,005,688.89 9,043,895.73 743,732.75
合 计 10,719,477.54 82,344,387.57 79,414,720.82 13,649,144.29
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,719,090.72 87,964,832.18 81,048,247.62 19,635,675.28
职工福利费 1,049,203.08 1,049,203.08
社会保险费 415,602.05 5,965,847.90 5,959,043.93 422,406.02
其中：医疗保险费 357,139.82 5,127,858.56 5,122,069.61 362,928.77
工伤保险费 20,868.57 299,410.81 299,005.16 21,274.22
生育保险费 37,593.66 538,578.53 537,969.16 38,203.03
住房公积金 148,299.00 1,945,410.80 1,936,837.80 156,872.00
工会经费和职工教育经费 2,253,147.00 1,471,147.21 1,388,731.88 2,335,562.33
第64页 共120页
小 计 15,536,138.77 98,396,441.17 91,382,064.31 22,550,515.63
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,601,510.95 71,311,744.91 69,194,165.14 12,719,090.72
职工福利费 479,179.53 479,179.53
社会保险费 401,253.05 4,901,631.48 4,887,282.48 415,602.05
其中：医疗保险费 344,656.71 4,263,786.63 4,251,303.52 357,139.82
工伤保险费 20,316.68 189,465.60 188,913.71 20,868.57
生育保险费 36,279.66 448,379.25 447,065.25 37,593.66
住房公积金 135,800.00 1,650,162.49 1,637,663.49 148,299.00
工会经费和职工教育经费 1,766,847.54 2,353,302.21 1,867,002.75 2,253,147.00
小 计 12,905,411.54 80,696,020.62 78,065,293.39 15,536,138.77
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,685,602.40 63,929,665.30 62,013,756.75 10,601,510.95
职工福利费 948,763.75 948,763.75
社会保险费 355,968.75 4,858,681.19 4,813,396.89 401,253.05
其中：医疗保险费 297,881.80 4,173,369.02 4,126,594.11 344,656.71
工伤保险费 20,851.72 246,010.04 246,545.08 20,316.68
生育保险费 37,235.23 439,302.13 440,257.70 36,279.66
住房公积金 96,856.00 1,371,173.00 1,332,229.00 135,800.00
工会经费和职工教育经费 799,110.80 2,230,415.44 1,262,678.70 1,766,847.54
小 计 9,937,537.95 73,338,698.68 70,370,825.09 12,905,411.54
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 751,873.13 8,773,331.31 8,765,421.67 759,782.77
失业保险费 24,771.23 275,129.42 280,799.14 19,101.51
小 计 776,644.36 9,048,460.73 9,046,220.81 778,884.28
第65页 共120页
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 725,592.92 8,977,978.41 8,951,698.20 751,873.13
失业保险费 18,139.83 224,462.07 217,830.67 24,771.23
小 计 743,732.75 9,202,440.48 9,169,528.87 776,644.36
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 744,704.35 8,786,037.82 8,805,149.25 725,592.92
失业保险费 37,235.24 219,651.07 238,746.48 18,139.83
小 计 781,939.59 9,005,688.89 9,043,895.73 743,732.75
20.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 4,420,222.00 71,898.09
企业所得税 1,967,078.77 8,539,580.13 7,441,026.55
代扣代缴个人所得税 816,022.10 109,948.44 123,471.76
城镇土地使用税 200,021.00 200,021.01 133,347.33
城市维护建设税 77,692.61 96,634.68
教育费附加 46,615.57 57,980.81
地方教育附加 15,538.52 38,653.87
印花税 574,865.97 482,732.60 423,722.83
其他 20,513.25 57,552.25
合 计 3,578,501.09 13,949,903.13 8,386,735.92
21.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 392,119.83 367,667.63
其他应付款 64,346,251.95 10,366,871.52 22,772,898.92
第66页 共120页
合 计 64,346,251.95 10,758,991.35 23,140,566.55
(2)应付利息
1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 354,688.33 312,877.51
分期付息到期还本的一年 13,467.87 17,358.61
内到期的长期借款利息
分期付息到期还本的长期 23,963.63 37,431.51
借款利息
小 计 392,119.83 367,667.63
2)报告期内，各期末无重要的已逾期未支付利息情况。
(3)其他应付款
1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程设备款 62,746,090.77 6,671,404.94 18,735,565.47
押金保证金 127,995.90 27,535.90 50,600.00
应付暂收款 2,259,665.20 2,504,084.54
其他 1,472,165.28 1,408,265.48 1,482,648.91
合 计 64,346,251.95 10,366,871.52 22,772,898.92
2)报告期内，各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
合 计 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
(2)一年内到期的非流动负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证兼抵押借款 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
合 计 10,871,025.73 16,065,156.46 44,130,530.81
第67页 共120页
23.其他流动负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
未终止确认的应收票据[注] 182,279,994.42 247,191,649.74 259,099,152.66
合 计 182,279,994.42 247,191,649.74 259,099,152.66
[注]：详见本财务报表附注五（一）2之说明。
24.长期借款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
保证兼抵押借款 17,526,925.53 15,875,800.00 31,940,956.46
合 计 17,526,925.53 15,875,800.00 31,940,956.46
25.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79 政府给予的无偿补助
合 计 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83政府给予的无偿补助
合 计 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02 政府给予的无偿补助
合 计 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02
(2)政府补助明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
第68页 共120页
上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪 478,612.83 134,496.19 344,116.64 与资产相关
器设备专项资金
产业转型升级发展 3,309,250.00 2,850,000.00 740,186.77 5,419,063.23 与资产相关
专项资金补助
两化融合创新发展 600,000.00 110,000.00 490,000.00 与资产相关
扶持资金
江西南亚覆铜板项 46,193,500.00 9,633,000.00 309,057.08 55,517,442.92 与资产相关
目专项奖励资金
小 计 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪 613,109.02 134,496.19 478,612.83 与资产相关
器设备专项资金
产业转型升级发展 3,736,250.00 427,000.00 3,309,250.00 与资产相关
专项资金补助
两化融合创新发展 600,000.00 600,000.00 与资产相关
扶持资金
江西南亚覆铜板项 11,340,000.00 34,853,500.00 46,193,500.00 与资产相关
目专项奖励资金
小 计 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益[注] 与收益相关
上海市鼓励企业购
买国际先进研发仪 747,605.20 134,496.18 613,109.02 与资产相关
器设备专项资金
产业转型升级发展
专项资金补助 4,163,250.00 427,000.00 3,736,250.00 与资产相关
江西南亚覆铜板项 11,340,000.00 11,340,000.00 与资产相关
目专项奖励资金
小 计 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02
[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
26.实收资本（股本）
(1)明细情况
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第69页 共120页
上海南亚科技集团有限公司 126,048,600.00 126,048,600.00 126,048,600.00
宁波梅山保税港区亚盈投资 14,591,400.00 14,591,400.00 14,591,400.00
管理合伙企业（有限合伙）
包秀银 8,755,543.00 8,755,543.00 8,755,543.00
郑海荣 2,734,042.00 2,734,042.00 2,734,042.00
包秀春 2,597,621.00 2,597,621.00 2,597,621.00
郑晓远 2,413,910.00 2,413,910.00 2,413,910.00
张 东 1,940,129.00 1,940,129.00 1,940,129.00
郑元超 1,907,606.00 1,907,606.00 1,907,606.00
郑广乐 1,549,853.00 1,549,853.00 1,549,853.00
耿洪斌 1,427,320.00 1,427,320.00 1,427,320.00
金建中 1,288,790.00 1,288,790.00 1,288,790.00
黄剑克 1,245,543.00 1,245,543.00 1,245,543.00
陈福青 1,075,896.00 1,075,896.00 1,075,896.00
陈福来 994,501.00 994,501.00 994,501.00
包秀锡 819,052.00 819,052.00 819,052.00
张 冰 807,449.00 807,449.00 807,449.00
包爱芳 721,308.00 721,308.00 721,308.00
林冬林 690,191.00 690,191.00 690,191.00
胡志树 515,621.00 515,621.00 515,621.00
包秀良 433,171.00 433,171.00 433,171.00
周志刚 387,639.00 387,639.00 387,639.00
崔荣华 386,760.00 386,760.00 386,760.00
包爱兰 345,095.00 345,095.00 345,095.00
高 海 326,109.00 326,109.00 326,109.00
郑琴霞 321,714.00 321,714.00 321,714.00
俞晓婷 257,723.00 257,723.00 257,723.00
张茂利 257,723.00 257,723.00 257,723.00
洪凯奇 158,923.00 158,923.00 158,923.00
第70页 共120页
童华安 134,487.00 134,487.00 134,487.00
张 宇 134,487.00 134,487.00 134,487.00
陈 柱 128,861.00 128,861.00 128,861.00
陈松德 128,861.00 128,861.00 128,861.00
张月梅 128,861.00 128,861.00 128,861.00
郑响微 93,702.00 93,702.00 93,702.00
陈小东 51,509.00 51,509.00 51,509.00
合 计 175,800,000.00 175,800,000.00 175,800,000.00
(2)其他说明
1)股份有限公司设立前的实收资本变动情况
本公司前身系南亚有限。南亚有限系由银鹰电器和香港大元共同出资组建，于2000年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310000400240548的企业法人营业执照。南亚有限成立时注册资本为 2,100,000.00美元，其中银鹰电器出资相当于1,575,000.00美元的人民币，占注册资本的75%；香港大元出资525,000.00美元，占注册资本的25%，出资款分两期实缴到位，上述注册资本业经上海佳华会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（佳业字〔2000〕1270号和佳业字〔2000〕1372号）。
根据南亚有限2002年9月25日董事会决议，股东香港大元将其持有的南亚有限25%股权转让给伟帝有限公司(以下简称香港伟帝)。
根据南亚有限2002年9月28日董事会决议，南亚有限增加注册资本6,400,000.00美元，由银鹰电器以货币方式出资225,000.00美元，香港伟帝以货币方式出资2,475,000.00美元，上海国银实业投资发展有限公司（以下简称国银实业）以货币方式出资1,800,000.00美元，上海宝临电器成套制造有限公司（以下简称宝临电器）以货币方式出资1,300,000.00美元，浙江银鹰开关厂（以下简称浙江银鹰）以货币方式出资600,000.00美元，增资款分两期实缴到位。本次增资后注册资本变更为8,500,000.00美元，其中银鹰电器持有公司21.18%的股权，香港伟帝持有公司35.29%的股权，国银实业持有公司21.18%的股权，宝临电器持有公司15.29%的股权，浙江银鹰持有公司7.06%的股权。上述增资业经上海佳华会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（佳业外验字〔2003〕0448号和佳业外验字〔2004〕0330号）。
根据南亚有限2005年11月20日董事会决议，股东国银实业、宝临电器和浙江银鹰分
第71页 共120页
别将其持有的公司21.18%、15.29%、7.06%股权转让给银鹰电器，本次转让后，银鹰电器持
有公司64.71%的股权，香港伟帝持有公司35.29%的股权。
根据南亚有限2006年8月28日董事会决议，南亚有限增加注册资本11,500,000.00美元，由上海南亚科技集团有限公司（以下简称南亚集团，更名自银鹰电器）、香港伟帝分别出资7,500,000.00美元、4,000,000.00美元。其中南亚集团以货币方式出资3,257,200.00美元，以房屋建筑物和土地（业经上海东洲资产评估有限公司评估，并出具了沪东洲资评报字第 DZ070687062 号《资产评估报告》，评估价值为人民币 31,101,218.00 元）出资4,242,800.00美元；香港伟帝以货币方式出资1,500,000.00美元,以对公司的应收股利人民币18,113,500.00元出资2,500,000.00美元，增资款分两期实缴到位。本次增资后注册资本变更为20,000,000.00美元。上述增资分别业经上海佳华会计师事务所和上海均富潘陈佳华会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（佳业外验字〔2007〕0087号和GTCSH A〔2008〕第0080号）。
根据南亚有限2011年12月21日董事会决议，南亚有限增加注册资本3,606,100.00美元。由湖北中科铜箔科技有限公司(以下简称湖北中科)以非货币资产（业经上海银信资产评估有限公司评估，并出具了沪银信评报字〔2011〕第699号《资产评估报告》，评估价值为人民币 118,096,083.74 元）出资 3,606,100.00 美元。本次增资后注册资本变更为23,606,100.00美元。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（信会师报字〔2011〕第13801号）。
根据南亚有限 2012 年 3 月 31 日董事会决议，香港伟帝将其持有的南亚有限7,000,000.00美元出资额转让给南亚集团，转让完成后，南亚有限变更为内资企业，注册资本由23,606,100.00美元变更为人民币179,472,966.01元，其中南亚集团出资额为人民币152,049,496.80元，湖北中科出资额为人民币27,423,469.21元。上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并由其出具了《注册资本鉴证报告》（信会师报字〔2012〕第113492号）。
根据南亚有限2013年12月16日股东会决议，公司以2013年9月30日为基准日，采用存续分立的方式将原公司分立为两家公司，分立后存续的上海南亚覆铜箔板有限公司，由南亚集团全资持有；新设的安陆市墨林电子材料有限公司，由湖北中科全资持有。分立完成后，南亚有限注册资本由人民币179,472,966.01元变更为人民币152,049,496.80元，南亚集团持有公司100%股权。上述注册资本变更事宜业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（信会师报字〔2014〕第150071号）。
第72页 共120页
根据南亚有限2014年8月20日股东会决议，南亚有限增加注册资本20,000,000.00元，由南亚集团以货币方式出资 20,000,000.00 元，本次增资后注册资本变更为172,049,496.80元，上述增资业经上海安倍信会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（沪信师验字〔2014〕第0162号）。
根据南亚有限2017年5月15日股东会决议，南亚集团将其所持有的南亚有限20.00%股权按照南亚集团的股权结构比例分别转让给包秀银等33名自然人股东；同时，南亚集团将其所持有的南亚有限8.30%股权转让给员工持股平台宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）。
经上述一系列增资和股权转让后，南亚有限的注册资本变更为172,049,496.80元，其中南亚集团出资123,359,489.00元，占注册资本的71.70%，宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）出资14,280,108.20元，占注册资本的8.30%，包秀银等33名自然人股东出资34,409,899.60元，占注册资本的20.00%。
2)股份有限公司设立情况
根据南亚有限2017年7月12日股东会决议，南亚有限整体变更为股份有限公司，由南亚有限全体股东以其持有的截至2017年5月31日经审计的净资产371,559,300.46元（其中，实收资本172,049,496.80元，资本公积62,420,343.14元，盈余公积38,350,683.11元、未分配利润98,738,777.41元）认购，其中175,800,000.00元计入股本，剩余部分195,759,300.46元计入资本公积（股本溢价）。其中，南亚集团出资126,048,600.00元，占注册资本的 71.70%；宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）出资14,591,400.00元，占注册资本的8.30%；包秀银等33位自然人合计出资35,160,000.00元，占注册资本的20.00%。股份有限公司设立的注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（信会师报字〔2017〕第ZA51754号）。公司已于2017 年 8 月 22 日在上海市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为913101147030104249的营业执照。同时，公司名称变更为南亚新材料科技股份有限公司。
3)股份有限公司设立后无股本变动。
27.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
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资本溢价（股本溢价） 199,642,166.62 199,310,723.41 195,759,300.46
合 计 199,642,166.62 199,310,723.41 195,759,300.46
(2)其他说明
1) 2017年度
资本溢价（股本溢价）年末余额较年初余额增加169,093,157.20元，包括：①本公司当期确认以权益结算的股份支付总额35,754,199.88元，相应增加资本公积（资本溢价）35,754,199.88元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明；②本公司以2017年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应根据折股方案将2017年5月31日母公司净资产中未折为股本的剩余部分195,759,300.46元计入资本公积（股本溢价）；③本公司以2017年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原资本公积余额62,420,343.14元，详见本财务报表附注五实收资本（股本）之说明。
2) 2018年度
资本公积（股本溢价）年末较年初增加3,551,422.95元，系当期确认以权益结算的股份支付总额3,551,422.95元，相应增加资本公积（股本溢价）3,551,422.95元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
3) 2019年度
资本公积（股本溢价）年末较年初增加331,443.21元，系当期确认以权益结算的股份支付总额331,443.21元，相应增加资本公积（股本溢价）331,443.21元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
28.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 31,636,676.20 16,256,953.50 5,009,237.30
合 计 31,636,676.20 16,256,953.50 5,009,237.30
(2)其他说明
1) 2016年末盈余公积余额为38,413,770.53元，系本公司以前年度提取的法定盈余公积。
2) 2017年末余额较2016年末余额减少33,404,533.23元，包括：①本公司以2017年
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5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原盈余公积余额38,350,683.11元，
详见本财务报表附注五实收资本（股本）之说明；②按母公司当年末可分配利润提取法定盈
余公积4,946,149.88元。
3) 2018年末余额较2017年末余额增加11,247,716.20元，系按2018年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积。
4) 2019年末余额较2018年末余额增加15,379,722.70元，包括：①按2019年度母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积15,355,620.25元；②公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具准则，对金融资产进行重分类调整，相应调整2019年1月1日的留存收益，增加盈余公积24,102.45元。
29.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期末未分配利润 145,784,379.00 44,856,451.87 88,532,943.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调 -24,102.45
减-）
调整后期初未分配利润 145,760,276.55 44,856,451.87 88,532,943.52
加：本期归属于母公司 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 15,355,620.25 11,247,716.20 4,946,149.88
应付普通股股利 17,580,000.00 23,000,000.00
其他转出 98,738,777.41
期末未分配利润 263,948,467.71 145,784,379.00 44,856,451.87
(2)调整期初未分配利润明细
由于公司自 2019 年 1月 1 日起实施新金融工具准则，相应调整期初未分配利润-24,102.45元。
(3)其他说明
1) 2017 年度、2018 年度、2019 年度分别提取法定盈余公积 4,946,149.88 元、11,247,716.20元、15,355,620.25元，详见本财务报表附注五盈余公积之说明。
2)经2017年1月公司股东会审议通过，公司派发现金股利23,000,000.00元。
3)经2019年8月公司股东会审议通过，公司派发现金股利17,580,000.00元。
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4)其他转出，系本公司以2017年5月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出母公司2017年5月31日原未分配利润余额98,738,777.41元，详见本财务报表附注五实收资本（股本）之说明。
5)经公司2020年第一次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2019年度 2018年度
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 1,739,534,873.47 1,416,029,799.91 1,817,972,613.90 1,556,695,325.67
其他业务 18,635,297.46 17,543,531.45 20,041,204.16 19,105,588.94
合 计 1,758,170,170.93 1,433,573,331.36 1,838,013,818.06 1,575,800,914.61
(续上表)
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 1,616,791,477.69 1,341,285,021.20
其他业务 21,728,203.91 20,597,071.23
合 计 1,638,519,681.60 1,361,882,092.43
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部
营业收入的比例(%)
奥士康 263,646,226.94 15.00
健鼎集团 232,988,553.28 13.25
景旺电子 108,530,564.79 6.17
骏亚集团 74,013,135.61 4.21
五株集团 68,167,320.42 3.88
小 计 747,345,801.04 42.51
2) 2018年度
第76页 共120页
客户名称 营业收入 占公司全部
营业收入的比例(%)
奥士康 324,800,084.31 17.66
健鼎集团 298,067,085.19 16.22
五株集团 83,778,179.71 4.56
景旺电子 58,987,501.05 3.21
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 46,854,721.33 2.55
小 计 812,487,571.59 44.20
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部
营业收入的比例(%)
奥士康 258,926,689.33 15.80
健鼎集团 124,042,270.77 7.57
景旺电子 78,062,553.20 4.77
五株集团 72,809,540.05 4.44
深南电路 61,391,649.37 3.75
小 计 595,232,702.72 36.33
① 奥士康包括：奥士康科技股份有限公司、奥士康精密电路（惠州）有限公司等。
② 健鼎集团包括：健鼎（湖北）电子有限公司、健鼎（无锡）电子有限公司等。
③ 景旺电子包括：深圳市景旺电子股份有限公司、江西景旺精密电路有限公司、景旺
电子科技（龙川）有限公司等。④ 骏亚集团包括：广东骏亚电子科技股份有限公司、龙南骏亚电子科技有限公司、龙
南骏亚精密电路有限公司等。⑤ 五株集团包括：深圳市五株科技股份有限公司、东莞市五株电子科技有限公司、梅
州市志浩电子科技有限公司等。⑥ 深南电路包括：深南电路股份有限公司、无锡深南电路有限公司等。
2.税金及附加项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,608,453.61 664,000.51 375,453.96
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教育费附加 965,072.16 398,400.31 225,272.37
地方教育附加 505,516.37 132,800.10 150,181.58
房产税 1,229,757.45 1,405,437.11 1,405,437.09
土地使用税 1,034,287.99 1,201,818.35 601,755.33
印花税 1,051,137.47 1,108,514.87 905,604.03
其他税金及附加 735,280.00 237,252.74 49,077.65
合计 7,129,505.05 5,148,223.99 3,712,782.01
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
运输费 23,746,572.34 20,062,033.51 18,925,221.37
保险费 3,115,560.75 3,146,319.56 3,168,405.54
职工薪酬 10,390,398.98 9,342,497.27 9,869,694.49
差旅办公费 5,339,594.94 5,073,903.10 4,824,782.60
业务招待费 3,474,990.03 3,387,506.43 3,539,144.84
租赁费 1,023,981.74 962,127.76 540,873.24
其他 3,553,313.50 2,833,755.73 2,868,627.97
合 计 50,644,412.28 44,808,143.36 43,736,750.05
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 331,443.21 3,551,422.95 35,754,199.88
职工薪酬 17,865,992.23 13,734,919.12 13,682,971.07
折旧及摊销 2,891,486.62 2,532,195.72 2,055,847.00
业务招待费 2,024,155.19 1,946,825.27 1,562,473.64
租赁费 3,023,809.72 2,664,335.22 2,664,335.22
差旅办公费 1,812,772.73 2,415,952.00 2,046,454.95
服务费 3,283,879.17 4,353,667.11 2,360,146.71
其他 1,329,818.82 838,404.83 362,259.66
第78页 共120页
合 计 32,563,357.69 32,037,722.22 60,488,688.13
5.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
无卤高可靠性覆铜箔板 7,564,741.86 3,685,357.65
高可靠性无铅覆铜箔板 8,133,301.04 3,496,388.98
高速无卤覆铜箔板 2,946,106.95 9,494,890.98 787,746.23
高速高可靠性覆铜板 4,099,809.46 8,805,199.42
适用于高阶HDI无卤覆铜 3,673,764.98 8,635,699.84 828,011.17
箔板
中Tg无卤Mid-loss型覆 5,101,235.65 3,505,979.11
铜板
适用车载系统的中Tg无铅 4,733,505.99 3,551,428.80
覆铜箔板
高Tg无卤Mid-loss型覆 3,696,861.20 1,448,485.55
铜板
活性脂固化型高速覆铜板 4,028,224.45 198,930.22
超低介质损耗覆铜板 6,445,177.21 132,571.01
超高Tg高速无卤型覆铜板 6,378,066.08
超低Z轴热膨胀系数无卤 4,678,627.59
覆铜板
高耐热性无铅低介电型覆 3,502,668.41 5,578,680.56
铜箔板
酚醛固化型高导热覆铜板 3,234,954.17 6,139,912.04
高导热高漏电指数覆铜板 2,998,310.96 6,530,834.02
无卤高频覆铜板 2,150,913.35 6,651,710.05
高CTI无铅覆铜板 2,034,248.62 6,756,682.52
高导热无卤覆铜板 652,422.78 8,219,162.27
其他 5,587,554.25 2,011,907.22 8,944,267.33
合计 67,066,976.71 59,540,357.07 50,437,006.19
6.财务费用
第79页 共120页
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 8,545,348.59 10,893,043.85 13,954,091.67
利息收入 -1,157,764.43 -428,077.41 -238,917.12
汇兑损益 30,777.74 -3,845,792.37 4,282,203.65
其他 1,218,852.96 1,703,120.46 862,229.52
合 计 8,637,214.86 8,322,294.53 18,859,607.72
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 1,293,740.04 561,496.19 561,496.18
与收益相关的政府补助[注] 13,056,299.74 13,162,917.50 5,353,586.88
合 计 14,350,039.78 13,724,413.69 5,915,083.06
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置金融工具取得的投资收益 520,839.96 —— ——
其中：分类为以公允价值计量且 520,839.96 —— ——
其变动计入当期损益的金融资产
理财产品取得的投资收益 445,079.45
合 计 520,839.96 445,079.45
9.信用减值损失
项 目 2019年度
坏账损失 -1,831,566.07
合 计 -1,831,566.07
10.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
第80页 共120页
坏账损失 —— -537,636.55 -827,461.20
存货跌价损失 -2,728,789.04 -1,790,741.19 -3,618,522.77
合 计 -2,728,789.04 -2,328,377.74 -4,445,983.97
11.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废利得 7,788.23 2,112.07
赔款收入 662,174.78 399,912.62 247,692.30
其他 582,640.40 789,110.89 92,189.44
合 计 1,252,603.41 1,191,135.58 339,881.74
12.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 692,944.41 35,472.14 453,656.95
赔款支出 311,896.12 282,269.02
其他 54,104.87 138,092.82 501,078.36
合 计 747,049.28 485,461.08 1,237,004.33
13.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 21,143,310.41 17,477,493.72 20,144,956.07
递延所得税费用 -2,895,670.08 -4,750,184.87 -3,178,660.14
合 计 18,247,640.33 12,727,308.85 16,966,295.93
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 169,371,451.74 124,902,952.18 99,974,731.57
按母公司适用税率计算的所得税 25,405,717.76 18,735,442.83 14,996,209.74
费用
第81页 共120页
子公司适用不同税率的影响 -317,543.57 -70,369.35 -27,599.37
调整以前期间所得税的影响 -90,419.15 112,709.87
不可抵扣的成本、费用、损失和加 -6,892,555.94 -5,846,165.43 1,880,620.07
计扣除费用的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 52,022.08 -1,180.05 4,355.62
影响
所得税费用 18,247,640.33 12,727,308.85 16,966,295.93
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收回的不符合现金及现金等 68,653,571.83 6,434,804.09 149,764.39
价物定义的货币资金
收到与资产相关的政府补助 12,483,000.00 35,453,500.00 11,340,000.00
收到与收益相关的政府补助 12,456,299.74 12,696,217.50 5,353,586.88
利息收入 1,157,764.43 428,077.41 115,868.28
其他 812,534.23 668,766.05 1,327,977.39
合 计 95,563,170.23 55,681,365.05 18,287,196.94
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付的不符合现金及现金等 49,838,951.30 68,653,571.83 6,434,804.09
价物定义的货币资金
付现费用 62,597,553.53 48,818,346.42 43,360,860.60
其他 2,138,200.43 599,033.49 783,347.38
合 计 114,574,705.26 118,070,951.74 50,579,012.07
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收回暂借款及利息 18,813,032.21
合 计 18,813,032.21
第82页 共120页
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付项目建设保证金 1,000,000.00
支付暂借款及利息 6,262,897.00
合 计 1,000,000.00 6,262,897.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到暂借款 10,700,000.00
收到财政贴息 77,694.40
合 计 77,694.40 10,700,000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
偿还暂借款及利息 143,038.36 10,700,000.00
合 计 143,038.36 10,700,000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
加：资产减值准备 4,560,355.11 2,328,377.74 4,445,983.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 29,075,425.00 26,297,496.11 22,212,297.48
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,555,023.70 1,435,039.07 957,282.08
长期待摊费用摊销 75,061.70 48,724.56 64,965.84
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“－”号填列)
第83页 共120页
固定资产报废损失(收益以“－”号 685,156.18 33,360.07 453,656.95
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,576,126.33 6,817,213.01 18,007,222.58
投资损失(收益以“－”号填列) -520,839.96 -445,079.45
递延所得税资产减少(增加以“－” -3,120,026.58 -6,299,458.00 -3,178,660.14
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－” 224,356.50 1,549,273.13
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -67,352,711.93 19,694,099.04 -23,886,833.68
经营性应收项目的减少(增加以“－” -61,740,548.11 -192,190,077.77 -189,663,809.77
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－” 59,639,105.03 229,340,790.20 134,375,188.46
号填列)
其他 331,443.21 3,551,422.95 35,754,199.88
经营活动产生的现金流量净额 123,111,737.59 204,336,823.99 82,549,929.29
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 51,817,057.75 62,127,360.68 76,967,114.97
减：现金的期初余额 62,127,360.68 76,967,114.97 43,102,252.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,310,302.93 -14,839,754.29 33,864,862.92
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 51,817,057.75 62,127,360.68 76,967,114.97
其中：库存现金 557.09 7,394.10 64,688.65
可随时用于支付的银行存款 51,816,500.66 62,119,966.58 76,902,426.32
2)现金等价物
第84页 共120页
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 51,817,057.75 62,127,360.68 76,967,114.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
背书转让的商业汇票金额 899,163,941.35 1,033,957,597.02 1,015,067,892.24
其中：支付货款 899,163,941.35 1,033,957,597.02 1,015,067,892.24
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
1) 2019年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为51,817,057.75元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为101,656,009.05元，差异49,838,951.30元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金49,838,951.30元。
2) 2018年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为62,127,360.68元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为130,780,932.51元，差异68,653,571.83元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金68,653,571.83元。
3) 2017年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为76,967,114.97元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为83,401,919.06元，差异6,434,804.09元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金6,434,804.09元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括：票
货币资金 49,838,951.30 据保证金49,438,679.08元、
信用证保证金400,272.22元
应收票据 14,451,418.22 为银行融资提供质押担保
第85页 共120页
应收款项融资 21,857,587.85 为银行融资提供质押担保
固定资产 148,766,563.69 为银行融资提供质押担保
无形资产 23,617,872.61 为银行融资提供质押担保
合 计 258,532,393.67
(2) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括:票
货币资金 68,653,571.83 据保证金 68,648,667.07 元
和信用证保证金4,904.76元
应收票据 18,493,263.69 为银行融资提供质押担保
固定资产 132,521,148.92 为银行融资提供质押担保
无形资产 24,258,502.09 为银行融资提供质押担保
合 计 243,926,486.53
(3) 2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括:票
货币资金 6,434,804.09 据保证金6,005,501.22元和
信用证保证金429,302.87元
固定资产 83,778,822.03 为银行融资提供质押担保
无形资产 24,899,131.57 为银行融资提供质押担保
合 计 115,112,757.69
2.外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,716,003.79 6.9762 11,971,185.64
欧元 8,684.54 7.8155 67,874.02
日元 3,173.00 0.0641 203.39
卢比 5,000.00 0.0979 489.50
应收账款
第86页 共120页
其中：美元 3,408,729.40 6.9762 23,779,978.04
应付账款
其中：美元 7,108,402.16 6.9762 49,589,635.15
(2) 2018年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,723,629.46 6.8632 11,829,613.71
欧元 0.04 7.8473 0.31
日元 110,050.00 0.0619 6,812.10
卢比 5,000.00 0.0979 489.50
应收账款
其中：美元 8,272,354.95 6.8632 56,774,826.49
短期借款
其中：美元 1,350,000.00 6.8632 9,265,320.00
应付账款
其中：美元 4,258,253.58 6.8632 29,225,245.97
应付利息
其中：美元 1,731.58 6.8632 11,884.18
(3) 2017年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,130,279.92 6.5342 26,988,075.05
日元 425,715.00 0.0579 24,648.90
卢比 6,240.00 0.1020 636.48
港币 261,878.44 0.8359 218,904.19
应收账款
其中：美元 11,457,279.25 6.5342 74,864,154.08
应付账款
其中：美元 4,774,158.30 6.5342 31,195,305.16
第87页 共120页
3.政府补助
(1)明细情况
1) 2019年度
①与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
上海市鼓励企 上海市经济和信息化委员会《2010年
业购买国际先 478,612.83 134,496.19 344,116.64 其他收益 上海市鼓励企业购买国际先进研发仪
进研发仪器设 器设备专项资金计划》（沪经信投
备专项资金 〔2010〕530号）
上海市经济信息化委、上海市财政局
产业转型升级 《关于下达2016年上海市产业转型
发展专项资金 3,309,250.00 2,850,000.00 740,186.77 5,419,063.23 其他收益 升级发展专项资金项目（重点技术改
补助 造第二批）资金计划的通知》（沪经信
投〔2016〕537号）
两化融合创新 嘉定区2018年度两化融合创新发展
发展扶持资金 600,000.00 110,000.00 490,000.00 其他收益 扶持资金项目协议书（基于MES的车
间只能物流管理系统建设项目）
井冈山经济技术开发区管理委员会
《关于印发《井冈山经开区关于支持
“1+3”产业发展的暂行办法》的通知》
江西南亚覆铜 （井开字〔2017〕40号）、井冈山经
板项目专项补 46,193,500.00 9,633,000.00 309,057.08 55,517,442.92 其他收益 济技术开发区商务局《关于南亚新材
助资金 料申请在井冈山经济技术开发区投资
覆铜箔版生产项目优惠政策的答复》
（井开商字〔2017〕2号）、（井开字
〔2018〕6号）
小 计 50,581,362.83 12,483,000.00 1,293,740.04 61,770,622.79
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
高新技术成果转化 6,083,000.00 其他收益 上海市财政局《高新技术成果转化专项资金扶持办
扶持资金 法》（沪财企〔2006〕66号）
上海市嘉定区政府 4,700,000.00 其他收益 上海市嘉定区人民政府《关于进一步规范和完善本区
财政扶持补助款 财政扶持政策的意见的通知》（嘉府发〔2011〕20号）
产业转型升级发展 上海市经济和信息化委员会《关于下达《2018年度上
专项资金 607,500.00 其他收益 海市产业转型升级发展专项资金（产业技术创新）计
划》的通知》（沪经信技〔2019〕56号）
城镇土地使用税返 江西省井冈山经济技术开发区商务局根据《井冈山经
还 600,000.00 其他收益 济技术开发区关于支持“1+3”产业发展的暂行办法》
（井开字〔2017〕40号）
上海市知识产权局、上海市财政局《关于印发 市专利资助办法>的通知》（沪知局〔2017〕61号）、
专利产业化补贴 437,325.00 其他收益 上海市知识产权局、上海市财政局《关于印发 市企事业专利工作试点示范单位认定和管理办法>的
通知》（沪知局〔2017〕62号）、《上海市嘉定区专利
第88页 共120页
产业化项目认定实施办法》（嘉知局〔2010〕2号）、
上海市嘉定区知识产权局印发《上海市嘉定区专利费
专项资助办法》（嘉知局〔2015〕1号）、上海市知识
产权局《关于认定2019年上海市企事业专利工作试
点示范单位的通知》（沪知局〔2019〕67号）
中小企业发展专项 250,000.00 其他收益 上海市经济和信息化委员会《2019年上海市中小企业
资金 发展专项资金（改制上市）拟支持项目》
稳岗补贴 221,876.00 其他收益 上海市就业促进中心《关于本市用人单位申请享受稳
岗补贴的通知》
零星补助 156,598.74 其他收益
小 计 13,056,299.74
③财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
财政贴息 77,694.40 77,694.40 财务费用
小 计 77,694.40 77,694.40
2018年度
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
上海市鼓励企 上海市经济和信息化委员会《2010年
业购买国际先 613,109.02 134,496.19 478,612.83 其他收益 上海市鼓励企业购买国际先进研发仪
进研发仪器设 器设备专项资金计划》（沪经信投
备专项资金 〔2010〕530号）
上海市经济信息化委、上海市财政局
产业转型升级 《关于下达2016年上海市产业转型
发展专项资金 3,736,250.00 427,000.00 3,309,250.00 其他收益 升级发展专项资金项目（重点技术改
补助 造第二批）资金计划的通知》（沪经信
投〔2016〕537号）
两化融合创新 嘉定区2018年度两化融合创新发展
600,000.00 600,000.00 其他收益 扶持资金项目协议书（基于MES的车
发展扶持资金 间只能物流管理系统建设项目）
井冈山经济技术开发区管理委员会
《关于印发《井冈山经开区关于支持
“1+3”产业发展的暂行办法》的通知》
江西南亚覆铜 （井开字〔2017〕40号）、井冈山经
板项目专项补 11,340,000.00 34,853,500.00 46,193,500.00 其他收益 济技术开发区商务局《关于南亚新材
助资金 料申请在井冈山经济技术开发区投资
覆铜箔版生产项目优惠政策的答复》
（井开商字〔2017〕2号）、（井开字
〔2018〕6号）
小 计 15,689,359.02 35,453,500.00 561,496.19 50,581,362.83
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第89页 共120页
项 目 金额 列报项目 说明
上海市嘉定区政府财 上海市嘉定区人民政府《关于进一步规范和完善本
政扶持补助款 5,090,000.00 其他收益 区财政扶持政策的意见的通知》（嘉府发〔2011〕
20号）
高新技术成果转化扶 4,860,000.00 其他收益 上海市财政局《高新技术成果转化专项资金扶持办
持资金 法》（沪财企〔2006〕66号）
上海市科技小巨人工 上海市科学技术委员会、上海市经济和信息化委员
程扶持资金 1,500,000.00 其他收益 会《上海市科技小巨人工程实施办法》（沪科合
〔2015〕8号）
上海市嘉定区人力资源和社会保障局、上海市嘉定
区财政局、上海市嘉定区教育局、上海市嘉定区总
职工职业培训补贴 633,792.00 其他收益 工会《嘉定区关于使用地方教育附加专项资金开展
职工职业培训工作的操作办法》的通知（嘉人社
〔2016〕198号）
江西省井冈山经济技术开发区商务局根据《井冈山
城镇土地使用税返还 466,700.00 其他收益 经济技术开发区关于支持“1+3”产业发展的暂行
办法》（井开字〔2017〕40号）
上海市人力资源和社会保障局、上海市发展和改革
稳岗补贴 216,645.00 其他收益 委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市环境
保护局和上海市财政局《关于实施失业保险援企稳
岗“护航行动”的通知》（沪人社规〔2018〕20号）
上海市知识产权局《上海市知识产权局关于公布
2014年上海市专利工作试点示范项目验收通过单
位的通知》（沪知局〔2016〕130号）、《上海市嘉定
专利产业化补贴 161,696.50 其他收益 区专利产业化项目认定实施办法》（嘉知局〔2010〕
2号）、上海市知识产权局印发《上海市专利资助办
法》（沪知局〔2017〕61号）、上海市嘉定区知识产
权局印发《上海市嘉定区专利费专项资助办法》（嘉
知局〔2015〕1号）
零星补助 234,084.00 其他收益
小 计 13,162,917.50
2017年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
上海市鼓励企业购 上海市经济和信息化委员会《2010年
买国际先进研发仪 747,605.20 134,496.18 613,109.02 其他收益 上海市鼓励企业购买国际先进研发仪
器设备专项资金 器设备专项资金计划》（沪经信投
〔2010〕530号）
上海市经济信息化委、上海市财政局
产业转型升级发展 4,163,250.00 427,000.00 3,736,250.00 其他收益 《关于下达2016年上海市产业转型
专项资金补助 升级发展专项资金项目（重点技术改
造第二批）资金计划的通知》（沪经信
第90页 共120页
投〔2016〕537号）
井冈山经济技术开发区管理委员会
《关于印发《井冈山经开区关于支持
“1+3”产业发展的暂行办法》的通知》
江西南亚覆铜板项 11,340,000.00 11,340,000.00 其他收益 （井开字〔2017〕40号）、井冈山经
目专项补助资金 济技术开发区商务局《关于南亚新材
料申请在井冈山经济技术开发区投资
覆铜箔版生产项目优惠政策的答复》
（井开商字〔2017〕2号）
小 计 4,910,855.20 11,340,000.00 561,496.18 15,689,359.02
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
高新技术成果转化扶 4,398,000.00 其他收益 上海市财政局《高新技术成果转化专项资金扶持办
持资金 法》（沪财企〔2006〕66号）
上海市科技小巨人工 上海市科学技术委员会、上海市经济和信息化委员会
程扶持资金 300,000.00 其他收益 《上海市科技小巨人工程实施办法》（沪科合〔2015〕
8号）
上海市知识产权局《上海市知识产权局关于公布2014
年上海市专利工作试点示范项目验收通过单位的通
知》（沪知局〔2016〕130号）、《上海市嘉定区专利
专利产业化补贴 255,732.00 其他收益 产业化项目认定实施办法》（嘉知局〔2010〕2号）、
上海市知识产权局印发《上海市专利资助办法》（沪
知局〔2017〕61号）、上海市嘉定区知识产权局印发
《上海市嘉定区专利费专项资助办法》（嘉知局
〔2015〕1号）
上海市人民政府办公厅转发市财政局等三部门《关于
职工职业培训补贴 226,225.80 其他收益 支持和鼓励本市企业组织开展职工职业培训实施意
见》的通知（沪府办发〔2011〕29号）
零星补助 173,629.08 其他收益
小 计 5,353,586.88
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 14,427,734.18 13,724,413.69 5,915,083.06
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
(1) 2019年度
第91页 共120页
南亚销售 设立 2019年11月 —[注] —[注]
(2) 2017年度
江西南亚 设立 2017年9月 80,000,000.00 100.00
[注]：南亚销售系公司于2019年11月独资设立的子公司，注册资本1,000.00万元，截至2019年12月31日，实收资本0.00元。截至本报告出具日，公司尚未对其实际出资，南亚销售亦尚未开展经营活动。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南冠进出口 上海 上海 贸易 100.00 设立
江西南亚 江西 江西 制造业 100.00 设立
南亚销售 上海 上海 贸易 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第92页 共120页
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3及五（一）6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第93页 共120页
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的33.40%(2018年12月31日：34.34%；2017年12月31日：30.53%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 237,646,626.25 245,851,528.88 226,691,932.26 19,159,596.62
应付票据 97,961,102.45 97,961,102.45 97,961,102.45
应付账款 463,449,620.90 463,449,620.90 463,449,620.90
其他应付款 64,346,251.95 64,346,251.95 64,346,251.95
其他流动负债 182,279,994.42 182,279,994.42 182,279,994.42
小 计 1,045,683,595.97 1,053,888,498.60 1,034,728,901.98 19,159,596.62
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 192,206,276.46 197,023,789.14 180,522,198.09 16,501,591.05
应付票据 192,988,632.22 192,988,632.22 192,988,632.22
应付账款 336,422,332.04 336,422,332.04 336,422,332.04
其他应付款 10,758,991.35 10,758,991.35 10,758,991.35
其他流动负债 247,191,649.74 247,191,649.74 247,191,649.74
小 计 979,567,881.81 984,385,394.49 967,883,803.44 16,501,591.05
(续上表)
第94页 共120页
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 282,571,487.27 290,724,751.76 262,638,273.57 28,086,478.19
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 327,155,281.76 327,155,281.76 327,155,281.76
其他应付款 23,140,566.55 23,140,566.55 23,140,566.55
其他流动负债 259,099,152.66 259,099,152.66 259,099,152.66
小 计 911,966,488.24 920,119,752.73 892,033,274.54 28,086,478.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2019年12月31日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
应收款项融资 29,507,589.83 29,507,589.83
第95页 共120页
持续以公允价值计量的资产总额 29,507,589.83 29,507,589.83
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对 母公司对
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的 本公司的
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
上海南亚科技集团有限公司 上海 制造业 100,000,000.00 71.70 71.70
(2)本公司最终控制方是包秀银、包秀春、包秀锡、包爱芳、包秀良、包爱兰、郑广乐、黄剑克和高海等九名自然人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江银鹰开关厂 实际控制人控制的公司
江西长江玻璃纤维有限公司 原参股公司（已于2017年12月注销）
江苏铭丰电子材料科技有限公司 包秀银之舅舅的儿子担任高管的公司
上海宝临电气集团有限公司 关键管理人员郑晓远控制的公司
上海广恒贸易有限公司 包秀良之子包雪虎的妻子的兄嫂持股100%的公司
耿洪斌 关键管理人员
张东 持有公司5%以上股份的股东
高萍 实际控制人关系密切的家庭成员
包欣洋 实际控制人关系密切的家庭成员
深南电路股份有限公司、无锡深南电 原独立董事王龙基任其独立董事的公司。因王龙基
路有限公司、四川英创力电子科技股 2017年8月至2017年10月担任本公司董事，故上
份有限公司 述期间，该公司构成本公司关联方。
第96页 共120页
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
浙江银鹰开关厂 加工业务 26,244.25
江西长江玻璃纤维有限公司 采购材料 23,448,737.65
上海广恒贸易有限公司 采购材料 9,899,731.33
江苏铭丰电子材料科技有限公司 采购材料 5,983,020.74 5,556,321.65
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
浙江银鹰开关厂 出售商品 1,118,270.46 1,030,964.42 1,232,490.76
深南电路股份有限公司、无锡深 出售商品 9,115,503.09[注]
南电路有限公司
四川英创力电子科技股份有限公
司 出售商品 1,246,874.53[注]
上海广恒贸易有限公司 出售商品 21,367.52
注：系2017年8－10月的交易额。
2.关联租赁情况
公司承租情况出租方名称 租赁资产种类 2019年度 2018年度 2017年度
承担的租赁费 承担的租赁费 承担的租赁费
南亚集团 房屋建筑物 3,023,809.72 2,664,335.24 2,664,335.22
耿洪斌 房屋建筑物 407,000.00 400,000.00 400,000.00
3.关联担保情况
截至2019年12月31日，关联方为本公司及子公司担保情况如下：
担保是
担保方 被担保方 担保内容 担保金额 担保 担保 否已经
起始日 到期日 履行完
毕
15,000,000.00 2019-02-19 2020-02-12 否
南亚集团、包秀银、 本公司 借款 10,000,000.00 2019-03-25 2020-03-19 否
高萍
20,000,000.00 2019-04-15 2020-03-19 否
第97页 共120页
20,000,000.00 2019-07-11 2020-07-02 否
15,000,000.00 2019-08-13 2020-08-08 否
30,000,000.00 2019-05-10 2020-05-09 否
15,000,000.00 2019-09-11 2020-09-10 否
20,000,000.00 2019-10-17 2020-10-14 否
信用证 USD81,186.40 2019-08-09 2020-02-20 否
信用证 USD592,548.46 2019-09-12 2019-11-15 否
信用证 USD120,000.00 2019-11-12 2020-05-20 否
信用证 USD1,739,880.00 2019-11-12 2020-01-25 否
信用证 USD997,200.00 2019-12-04 2020-02-10 否
信用证 USD776,840.00 2019-12-16 2020-03-10 否
信用证 USD181,220.00 2019-12-16 2020-03-10 否
银行承兑汇 14,000,000.00 2019-10-18 2020-04-18 否
票（共2笔）
银行承兑汇 18,000,000.00 2019-12-09 2020-06-11 否
票（共4笔）
14,000,000.00 2019-01-11 2020-01-09 否
10,000,000.00 2019-11-01 2020-10-08 否
南亚集团、包秀银 本公司 借款
20,000,000.00 2019-11-08 2020-11-06 否
20,000,000.00 2019-12-05 2020-11-20 否
南亚集团、包秀银、 江西南亚 借款 28,397,951.26 2019-06-28 2023-06-28 否
包欣洋、张东
4.关联方资金拆借
(1)资金拆出
报告期内，公司向母公司南亚集团拆出资金，具体情况如下：资金拆 本期增加 本期减少 期末
出方 资金拆入方 期间 期初余额 余额
拆出资金 利息收入 收回资金及利息 其他[注]
2019年度 － － － － － －
本公司 南亚集团 2018年度 － － － － － －
2017年度 7,529,153.03 6,262,897.00 123,048.84 18,813,032.21 -4,897,933.34 －
[注]：主要系公司应付南亚集团房租轧底其他应收款。
第98页 共120页
本公司按实际拆出资金及同年期银行贷款基准利率计算应收资金占用费，2017年度为123,048.84元。
(2)资金拆入
报告期内，公司向浙江银鹰开关厂拆入资金，具体情况如下：资金拆 资金拆 本期增加 本期减少
出方 入方 期间 期初余额 期末余额
拆入资金 利息支出 偿还资金及利息
2019年度 － － － － －
浙江银鹰
开关厂 本公司 2018年度 143,038.36 － － 143,038.36 －
2017年度 － 10,700,000.00 143,038.36 10,700,000.00 143,038.36
本公司按实际拆入资金及同年期银行贷款基准利率计算应付资金占用费， 2017年度为143,038.36元。
5.关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
上海广恒贸易有限公司 采购设备 717,897.44
上海宝临电气集团有限公司 采购设备 1,601,769.92 819,276.07
上海宝临输配电工程有限公司 采购设备 110,091.74 164,529.91
6.关键管理人员报酬
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 4,229,301.00 3,325,517.00 2,966,450.95
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 耿洪斌
小 计
(续上表)
2017.12.31
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备
其他应收款 耿洪斌 127,200.00 1,026.00
第99页 共120页
小 计 127,200.00 1,026.00
2.应付关联方款项项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 江苏铭丰电子材 2,788,573.18
料科技有限公司
小 计 2,788,573.18
其他应付款 浙江银鹰开关厂 143,038.36
上海宝临电气集 181,000.00
团有限公司
小 计 181,000.00 143,038.36
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
单位：万股
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额 6.13 62.33 1,428.01
公司本期行权的各项权益工具总额 6.13 62.33 1,428.01
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1) 2017年度
2017年1月10日，公司股东会审议通过了实施股权激励的方案，由全体激励对象出资3,155.88万元投资设立宁波梅山保税港区亚盈投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“亚盈投资”）作为员工持股平台，由亚盈投资以2.21元/股的价格合计31,558,800.00元受让控股股东南亚集团持有的本公司8.30%股权计14,280,108.20元。亚盈投资系由公司中、高层经营管理人员，核心骨干人员投资设立的有限合伙企业。由于上述控股股东南亚集团将公司股权转让给员工持股平台从而实施股权激励行为，属于以权益结算的股份支付事项，因此，根据《企业会计准则第11号-股份支付》，公司授予员工的股份属于授予后立即可行权的换
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取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用。
(2) 2018年度
2018年4月至6月期间，公司员工张东、胡光明和王其通过受让周运龙、况小军、何基达和王玮持有的公司员工持股平台的部分合伙份额，间接取得本公司股份623,302.09股。因张东、胡光明和王其间接取得的本公司股权的成本低于其股份的公允价值，故在授予日当期确认以权益结算的股份支付金额。
(3) 2019年度
2019年8月至11月期间，公司员工张东通过受让钱琳琳和张坤杰持有的公司员工持股平台的全部合伙份额，间接取得本公司股份61,308.41股。因张东间接取得的本公司股权的成本低于其股份的公允价值，故在授予日当期确认以权益结算的股份支付金额。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
单位：万元
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 [注3] [注2] [注1]
可行权权益工具数量的确定依据 授予后立即可行权，故按照行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 3,963.71 3,930.56 3,575.42
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 33.15 355.14 3,575.42
[注 1]：2017 年度，员工持股平台每股受让价格为 2.21 元，按当时注册资本172,049,496.80元折算公司估值为38,022.94万元，低于公司以2017年5月31日为折股基准日整体变更为股份有限公司时采用资产基础法评估的净资产价值46,828.59万元[银信资产评估有限公司于2017年6月出具的《评估报告》（银信评报字〔2017〕沪第0585号），下同]，也低于其采用市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元，故授予日股份的公允价值，参考了上述采用市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元，折算每股为4.71元，相应以员工持股平台实际取得的股权计算，对应激励股份的公允价值为6,731.30万元，扣除员工持股平台实际受让价格3,155.88万元，确认股份支付金额3,575.42万元。
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[注 2]:2018 年度，因无第三方转让价格可供参考，故以 2017 年度的扣非净利润11,448.76万元为基础，根据按照市盈率12.45倍（根据2017年6月市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元测算市盈率为12.45倍），计算出授予日权益工具的公允价值为8.11元/股。按照张东、胡光明和王其实际取得股份数量计算对应的公允价值为505.50万元，扣除其实际出资额150.36万元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为355.14万元。
[注3]：2019年度，因无第三方转让价格可供参考，故分别以2018年度扣非净利润10,311.73万元和2017年度扣非净利润11,448.76万元为基础，按照市盈率12.45倍（根据2017年6月市场法评估的股东全部权益价值81,100.00万元测算市盈率为12.45倍)，计算出授予日权益工具的公允价值分别为7.30元/股和8.11元/股，按从高原则最终确定授予日权益工具的公允价值为8.11元/股。按照张东实际取得股份数量计算对应的公允价值为49.72万元，扣除其实际出资额16.57万元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为33.15万元。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至报告日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
(1) 2019年度
项 目 覆铜板 粘结片 合 计
主营业务收入 1,381,282,105.15 358,252,768.32 1,739,534,873.47
主营业务成本 1,174,963,113.41 241,066,686.50 1,416,029,799.91
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(2) 2018年度
项 目 覆铜板 粘结片 合 计
主营业务收入 1,438,549,771.30 379,422,842.60 1,817,972,613.90
主营业务成本 1,280,538,228.90 276,157,096.77 1,556,695,325.67
(3) 2017年度
项 目 覆铜板 粘结片 合 计
主营业务收入 1,352,846,428.06 263,945,049.63 1,616,791,477.69
主营业务成本 1,149,325,384.32 191,959,636.88 1,341,285,021.20
3.其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
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应收票据 275,120,572.15 -10,234,256.94 264,886,315.21
应收账款 665,552,847.22 665,552,847.22
应收款项融资 10,234,256.94 10,234,256.94
其他应收款 1,130,668.93 1,130,668.93
应付账款 336,422,332.04 336,422,332.04
其他应付款 10,758,991.35 10,758,991.35
未分配利润[注] 145,784,379.00 -24,102.45 145,760,276.55
盈余公积[注] 16,256,953.50 24,102.45 16,281,055.95
[注]：由于新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，公司对合并范围内子公司的往来款不再计提坏账准备，相应调整减少母公司2019年期初其他应收款坏账准备241,024.54元，同时调整增加母公司2019年期初盈余公积24,102.45元，期初未分配利润216,922.09元。在编制合并财务报表时，母公司与子公司之间的坏账准备已抵销，故对合并报表影响为调整增加 2019 年期初盈余公积24,102.45元，减少期初未分配利润24,102.45元。
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收票据 贷款和应收款项 275,120,572.15 以摊余成本计量的金 264,886,315.21
融资产
应收账款 贷款和应收款项 665,552,847.22 以摊余成本计量的金 665,552,847.22
融资产
以公允价值计量且其
应收款项融资 变动计入其他综合收 10,234,256.94
益的金融资产
其他应收款 贷款和应收款项 1,130,668.93 以摊余成本计量的金 1,130,668.93
融资产
其他流动资产 以摊余成本计量的 12,057,291.03 以摊余成本计量的金 12,057,291.03
金融资产 融资产
应付账款 以摊余成本计量的 336,422,332.04 以摊余成本计量的金 336,422,332.04
金融负债 融负债
其他应付款 以摊余成本计量的 10,758,991.35 以摊余成本计量的金 10,758,991.35
金融负债 融负债
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
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的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示 重新 按新金融工具准则列
项 目 的账面价值（2018年12 重分类 计量 示的账面价值（2019
月31日） 年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
应收票据 275,120,572.15 -10,234,256.94 264,886,315.21
应收账款 665,552,847.22 665,552,847.22
其他应收款 1,130,668.93 1,130,668.93
其他流动资产 12,057,291.03 12,057,291.03
以摊余成本计量的总金 953,861,379.33 -10,234,256.94 943,627,122.39
融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 10,234,256.94 10,234,256.94
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 10,234,256.94 10,234,256.94
总金融资产
(2)金融负债
1)摊余成本
应付账款 336,422,332.04 336,422,332.04
其他应付款 10,758,991.35 10,758,991.35
以摊余成本计量的总金 347,181,323.39 347,181,323.39
融负债
(三)关于申请首次公开发行股票的事项
根据公司2020年1月23日一届二十二次董事会会议及2020年第一次临时股东大会审议审议通过的《关于南亚新材料科技股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，公司拟申请在中国境内首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市，本次发行股票的数量不超过5,860.00万股。本次发行筹集的募集资金拟全部用于以下项目：(1)年产1500万平方米5G通讯等领域用高频高速电子电路基材建设项目，拟投入募集资金80,100万元；(2)研发中心改造升级项目，拟投入募集资金11,900万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
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1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,452,062.76 0.21 1,452,062.76 100.00
按组合计提坏账准备 701,064,997.39 99.79 3,524,564.27 0.50 697,540,433.12
合 计 702,517,060.15 100.00 4,976,627.03 0.71 697,540,433.12
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 669,138,842.37 100.00 3,585,995.15 0.54 665,552,847.22
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 569,217,937.16 97.47 3,035,749.84 0.53 566,182,187.32
坏账准备
单项金额不重大但单项计 14,755,663.54 2.53 14,755,663.54 100.00
提坏账准备
合 计 583,973,600.70 100.00 17,791,413.38 3.05 566,182,187.32
2)单项计提坏账准备的应收账款详见本财务报表附注五（一）3之说明。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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应收外部客户组合 695,592,289.97 3,524,564.27 0.51
应收合并范围内关联方 5,472,707.42
组合
小 计 701,064,997.39 3,524,564.27 0.50
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
A.应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 695,498,142.85 3,477,490.71 0.50
2-3年 94,147.12 47,073.56 50.00
小 计 695,592,289.97 3,524,564.27 0.51
B.应收合并范围内关联方往来组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
单位名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
江西南亚 5,472,707.42
小 计 5,472,707.42
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于合并范围内关联往来组合，本公司认为应收合并范围内关联方往来均受本公司控制，产生重大损失的概率很小。
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 668,701,063.87 3,343,505.32 0.50 568,743,380.75 2,843,716.90 0.50
1-2年 106,612.13 21,322.43 20.00 326,573.50 65,314.70 20.00
2-3年 208,335.49 104,167.75 50.00 29,156.13 14,578.07 50.00
3-4年 29,156.13 23,324.90 80.00 33,433.03 26,746.42 80.00
4年以上 93,674.75 93,674.75 100.00 85,393.75 85,393.75 100.00
小 计 669,138,842.37 3,585,995.15 0.54 569,217,937.16 3,035,749.84 0.53
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(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
单项计 提坏 1,665,217.48 213,154.72 1,452,062.76
账准备
按组合 计提 3,585,995.15 -61,430.88 3,524,564.27
坏账准备
小 计 3,585,995.15 1,603,786.60 213,154.72 4,976,627.03
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计 提坏 14,755,663.54 54,362.47 14,810,026.01
账准备
按组合 计提 3,035,749.84 550,245.31 3,585,995.15
坏账准备
小 计 17,791,413.38 604,607.78 14,810,026.01 3,585,995.15
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 14,755,663.54 14,755,663.54
准备
按组合计提坏 2,249,604.37 786,145.47 3,035,749.84
账准备
小 计 17,005,267.91 786,145.47 17,791,413.38
2)报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 213,154.72 14,810,026.01
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
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零星单位 货款 213,154.72 无法收回 通过董事长的 否
签字审批
小 计 213,154.72
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关联
核销程序 交易产生
深圳华祥荣正电子有 通过董事会的
限公司 货款 8,634,502.98 无法收回 决议审批 否
大连太平洋多层线路 通过董事会的
板有限公司 货款 1,942,585.31 无法收回 决议审批 否
大连太平洋电子有限 通过董事会的
公司 货款 1,517,985.50 无法收回 决议审批 否
深圳市金安天正电子 通过董事会的
材料有限公司 货款 2,660,589.75 无法收回 决议审批 否
零星单位 货款 54,362.47 无法收回 通过财务总监 否
的签字审批
小 计 14,810,026.01
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 88,889,968.97 12.66 444,449.84
健鼎(无锡)电子有限公司 43,281,612.92 6.16 216,408.06
胜宏科技（惠州）股份有限公司 36,262,939.85 5.16 181,314.70
奥士康精密电路（惠州）有限公司 33,158,922.04 4.72 165,794.61
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 31,197,412.98 4.44 155,987.06
小 计 232,790,856.76 33.14 1,163,954.27
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 83,275,975.49 12.45 416,379.88
健鼎（无锡）电子有限公司 54,616,278.95 8.16 273,081.39
奥士康精密电路（惠州）有限公司 32,543,061.41 4.86 162,715.31
健鼎（湖北）电子有限公司 31,291,393.18 4.68 156,456.97
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瀚宇博德科技（江阴）有限公司 28,057,099.75 4.19 140,285.50
小 计 229,783,808.78 34.34 1,148,919.05
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
奥士康科技股份有限公司 79,789,654.47 13.67 398,948.27
奥士康精密电路（惠州）有限公司 30,983,938.67 5.31 154,919.69
健鼎（无锡）电子有限公司 28,452,016.38 4.87 142,260.08
梅州市志浩电子科技有限公司 24,495,337.69 4.19 122,476.69
天津普林电路股份有限公司 14,559,313.89 2.49 72,796.57
小 计 178,280,261.10 30.53 891,401.30
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 127,906,255.93 100.00 77,397.78 0.06 127,828,858.15
其中：其他应收款 127,906,255.93 100.00 77,397.78 0.06 127,828,858.15
合 计 127,906,255.93 100.00 77,397.78 0.06 127,828,858.15
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 45,975,143.15 100.00 301,390.07 0.66 45,673,753.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
第110页 共120页
合 计 45,975,143.15 100.00 301,390.07 0.66 45,673,753.08
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 3,318,165.11 100.00 95,098.81 2.87 3,223,066.30
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 3,318,165.11 100.00 95,098.81 2.87 3,223,066.30
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 1,999,771.39
应收合并范围内关联方 125,631,018.28
往来
应收其他单位组合 275,466.26 77,397.78 28.10
小 计 127,906,255.93 77,397.78 0.06
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收其他单位组合,本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率；对于应收政府款项组合（应收出口退税1,999,771.39元）和应收合并范围内关联方组合，本公司认为不存在重大信用风险，产生重大损失的概率很小。
A．应收其他单位组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 167,156.26 835.78 0.50
1-2年 22,130.00 4,426.00 20.00
2-3年 3,200.00 1,600.00 50.00
3-4年 62,220.00 49,776.00 80.00
第111页 共120页
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00
小 计 275,466.26 77,397.78 28.10
B．应收合并范围内关联方往来组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
江西南亚 125,563,818.28
南冠进出口 67,200.00
小 计 125,631,018.28
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 45,807,182.40 229,035.91 0.50 3,115,278.87 15,576.39 0.50
1-2年 73,354.05 14,670.81 20.00 134,094.47 26,818.89 20.00
2-3年 73,846.70 36,923.35 50.00 18,271.10 9,135.55 50.00
3-4年 34,763.47 27,810.78 80.00
4年以上 20,760.00 20,760.00 100.00 15,757.20 15,757.20 100.00
小 计 45,975,143.15 301,390.07 0.66 3,318,165.11 95,098.81 2.87
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 60,365.53 60,365.53
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第112页 共120页
本期计提 17,032.25 17,032.25
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 77,397.78 77,397.78
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明。
② 2018年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
其他应收款 95,098.81 206,291.26 301,390.07
小 计 95,098.81 206,291.26 301,390.07
③ 2017年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 期末数
其他应收款 116,163.51 24,739.60 45,804.30 95,098.81
小 计 116,163.51 24,739.60 45,804.30 95,098.81
2)报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 45,804.30
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 105,580.00 139,380.00 72,280.00
拆借款 125,631,018.28 45,779,108.69 1,057,465.85
备用金 134,320.00 37,635.76 365,205.16
出口退税 1,999,771.39 1,784,559.73
其他 35,566.26 19,018.70 38,654.37
合 计 127,906,255.93 45,975,143.15 3,318,165.11
第113页 共120页
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
江西南亚 拆借款 125,563,818.28 1年以内 98.17
上海市嘉定区税 出口退税 1,999,771.39 1年以内 1.56
务局第六税务所
徐世莹 备用金 100,000.00 1年以内 0.08 500.00
南冠进出口 拆借款 67,200.00 1年以内5,000.00元， 0.05
2-3年62,200.00元
深圳市鑫辉鸿运 押金保证 59,400.00 3-4年 0.05 47,520.00
实业有限公司 金
小 计 127,790,189.67 99.91 48,020.00
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
江西南亚 拆借款 45,716,908.69 1年以内 99.43 228,584.54
南冠进出口 拆借款 62,200.00 1-2年 0.14 12,440.00
深圳市鑫辉鸿运 押金保证 59,400.00 2-3年 0.13 29,700.00
实业有限公司 金
中华人民共和国 押金保证 30,000.00 1年以内 0.07 150.00
嘉定海关 金
丁卫 备用金 14,100.00 2-3年 0.03 7,050.00
小 计 45,882,608.69 99.80 277,924.54
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
上海市嘉定区税务 出口退税 1,784,559.73 1年以内 53.78 8,922.80
局第六税务所
江西南亚 拆借款 995,265.85 1年以内 30.00 4,976.33
耿洪斌 备用金 127,200.00 1年以内125,200.00元； 3.83 1,026.00
1-2年2,000.00元
密亚男 备用金 65,739.08 1年以内 1.98 328.70
1年以内40,200.00元；
南冠进出口 拆借款 62,200.00 1-2年12,000.00元；2-3 1.88 7,601.00
年10,000.00元
小 计 3,034,964.66 91.47 22,854.83
第114页 共120页
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 80,000,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江西南亚 80,000,000.00 80,000,000.00
小 计 80,000,000.00 80,000,000.00
注：截至2019年12月31日，本公司尚未对南冠进出口和南亚销售实际缴纳出资。
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江西南亚 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
江西南亚 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第115页 共120页
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,739,534,873.47 1,417,872,452.49 1,817,972,613.90 1,556,695,325.67
其他业务 23,406,826.15 22,576,163.37 20,041,204.16 19,105,588.94
合 计 1,762,941,699.62 1,440,448,615.86 1,838,013,818.06 1,575,800,914.61
(续上表)
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 1,616,791,477.69 1,341,285,021.20
其他业务 21,728,203.91 20,597,071.23
合 计 1,638,519,681.60 1,361,882,092.43
2.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置金融工具取得的投资收益 520,839.96 —— ——
其中：分类为以公允价值计量且其 520,839.96 —— ——
变动计入当期损益的金融资产
理财产品取得的投资收益 —— 445,079.45
委托贷款利息收入 903,450.78
合 计 1,424,290.74 445,079.45
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 24.66 23.38 22.62
扣除非经常性损益后归属于公司 22.58 21.50 31.19
普通股股东的净利润
(2)每股收益
报告期利润 每股收益(元/股)
基本每股收益 稀释每股收益
第116页 共120页2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.86 0.64 0.47 0.86 0.64 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司 0.79 0.59 0.65 0.79 0.59 0.65
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
非经常性损益 B 12,775,922.79 9,013,963.96 -31,448,754.72
扣除非经常性损益后的归属于公司 C=A-B 138,347,888.62 103,161,679.37 114,457,190.36
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资 D 537,152,055.91 421,424,989.63 325,662,354.11
产
发行新股或债转股等新增的、归属 E
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的 F
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于 G 17,580,000.00 23,000,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的 H 0 11
累计月数
股份支付确认资本公积 I1 277,540.66 3,200,223.83
增减净资产次月起至报 J1 4 8
其他 告期期末的累计月数
股份支付确认资本公积 I2 53,902.55 351,199.12 35,754,199.88
增减净资产次月起至报 J2 1 6 7
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 612,810,967.05 479,821,893.41 366,939,855.19
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 24.66 23.38 22.62
扣除非经常损益加权平均净资产收 N=C/L 22.58 21.50 31.19
益率(%)
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 151,123,811.41 112,175,643.33 83,008,435.64
第117页 共120页
非经常性损益 B 12,775,922.79 9,013,963.96 -31,448,754.72
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 138,347,888.62 103,161,679.37 114,457,190.36
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 175,800,000.00 175,800,000.00 175,800,000.00
因公积金转增股本或股票股利分 E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的 G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的 I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00 12.00 12.00
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 175,800,000.00 175,800,000.00 175,800,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.86 0.64 0.47
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.79 0.59 0.65
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 101,656,009.05 130,780,932.51 -22.27% 主要系江西南亚投资增加，导致2019年投资经
营活动现金流出增加较大所致。
应收票据 211,832,489.43 275,120,572.15 -23.00% 系根据2019年执行的新金融工具准则，对金
应收款项融资 29,507,589.83 —— —— 融资产进行重分类调整，且票据回款增加所致。
其他应收款 3,127,551.76 1,130,668.93 176.61% 主要系2019年末应收出口退税额增加所致。
存货 192,405,565.23 127,781,642.34 50.57% 主要系随着江西南亚投产后产能扩大，公司材
料备货增加所致。
其他流动资产 30,495,047.88 12,057,291.03 152.92% 主要系2019年待抵扣增值税进项税增加所致。
固定资产 472,581,341.08 232,078,588.45 103.63% 主要系江西南亚覆铜板项目生产线达到预定可
第118页 共120页
在建工程 3,657,350.21 52,562,552.81 -93.04% 使用状态，由在建工程转入固定资产所致。
其他非流动资产 6,152,487.94 41,161,593.59 -85.05% 主要系2019年末预付工程设备款减少所致。
短期借款 209,248,674.99 160,265,320.00 30.56% 主要系2019年江西南亚投资增大，资金需求增
加，相应短期借款增加所致。
应付票据 97,961,102.45 192,988,632.22 -49.24% 主要系2019年采用开立票据方式结算货款减
少所致。
应付账款 463,449,620.90 336,422,332.04 37.76% 主要系随着江西南亚投产后产能进一步扩大，
原材料采购量增加所致。
预收款项 1,094,262.59 691,725.95 58.19% 主要系2018年末部分外销客户以预收方式结
算货款较小所致。
应付职工薪酬 23,329,399.91 16,312,783.13 43.01% 主要系公司期末应计待发的工资和绩效奖金增
加所致。
应交税费 3,578,501.09 13,949,903.13 -74.35% 主要系应交增值税和企业所得税余额减少所
致。
其他应付款 64,346,251.95 10,758,991.35 498.07% 主要系2019年末应付工程设备款增加所致。
一年内到期的非 10,871,025.73 16,065,156.46 -32.33% 主要系以前年度借入的长期借款到期还款所
流动负债 致。
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
税金及附加 7,129,505.05 5,148,223.99 38.48% 主要系2019年已缴增值税增加，相应缴纳的附
加税费增加所致。
信用减值损失 -1,831,566.07 —— —— 主要系2019年执行新金融工具准则，坏账损失
由资产减值损失转列至信用减值损失项目，且
资产减值损失 -2,728,789.04 -2,328,377.74 17.20% 坏账损失计提增加所致。
营业外支出 747,049.28 485,461.08 53.88% 主要系固定资产报废损失增加所致。
所得税费用 18,247,640.33 12,727,308.85 43.37% 主要系应纳税所得额增加，当期所得税费用相
应增加。
2. 2018年度比2017年度资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 130,780,932.51 83,401,919.06 56.81% 主要系经营活动产生的现金流量净额增加。
应收账款 665,552,847.22 566,182,187.32 17.55% 主要系随着销售规模的进一步扩大，期末应收
账款相应增加。
其他应收款 1,130,668.93 2,208,126.77 -48.80% 主要系期末应收出口退税减少所致
其他流动资产 12,057,291.03 100.00% 主要系母公司预缴企业所得税和江西南亚待抵
扣增值税进项税增加所致。
在建工程 52,562,552.81 5,584,676.69 841.19% 主要系江西南亚覆铜板项目投入增加所致。
主要系递延收益可抵扣暂时性差异增加，导致
递延所得税资产 12,561,503.90 6,262,045.90 100.60% 确认的递延所得税资产增加所致。
其他非流动资产 41,161,593.59 2,225,324.06 1749.69 主要系江西南亚覆铜板项目预付工程设备款增
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南亚新材料科技股份有限公司
二〇二〇年一月二十三日
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