股票代码:000564 股票简称:供销大集 公告编号:2020-054
供销大集集团股份有限公司
2019年年报补充更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
供销大集集团股份有限公司(以下简称“供销大集”或“公司”)于 2020 年 4月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露了《2019年年度报告》全文。经事后核查,现对披露的部分内容予以更正。
一、“第四节经营情况讨论与分析”中“二、主营业务分析”2、收入与成本
更正前:
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019年 2018年 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,829,365,358.72 100% 16,351,473,092.31 100% -64.35%
分行业
批发零售连锁经 4,732,217,613.86 81.18% 13,114,071,555.72 80.20% -63.91%
营商业业务
地产业务 953,970,561.85 16.36% 1,141,081,859.85 6.98% -16.40%
金融业务 29,903,510.68 0.52% 327,352,350.44 2.00% -90.87%
其他业务 113,273,672.33 1.94% 1,768,967,326.30 10.82% -93.60%
分产品
不适用 5,829,365,358.72 16,351,473,092.31
分地区
东北地区 12,020,346.17 0.21% 54,320,603.94 0.33% -77.87%
华北地区 589,692,076.22 10.12% 915,022,292.94 5.60% -35.55%
西北地区 1,684,316,982.40 28.89% 3,980,422,295.62 24.34% -57.68%
华中地区 375,627,838.79 6.44% 1,278,439,370.73 7.82% -70.62%
华东地区 154,227,999.66 2.65% 1,485,395,163.65 9.08% -89.62%
西南地区 53,180,754.87 0.91% 63,407,083.90 0.39% -16.13%
华南地区 2,788,359,153.19 47.83% 7,237,656,281.53 44.26% -61.47%
港澳台地区 171,940,207.42 2.95% 1,336,810,000.00 8.18% -87.14%
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
批发零售连锁4,732,217,613.86 3,674,022,847.63 22.36% -63.91% -66.53% 6.06%
经营商业业务
地产业务 953,970,561.85 575,194,269.78 39.71% -16.40% -29.57% 11.28%
分地区
华北地区 589,692,076.22 451,706,913.23 23.40% -35.55% -42.71% 9.57%
西北地区 1,684,316,982.40 1,123,907,718.35 33.27% -57.68% -62.85% 9.27%
华南地区 2,788,359,153.19 2,321,244,503.03 16.75% -61.47% -62.25% 1.71%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的
主营业务数据
□ 适用 √不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019年 2018年 同比增减
批发零售连锁经营商业业务 销售量 元 4,732,217,613.8613,114,071,555.72 -63.91%
地产业务 销售量 元 953,970,561.85 1,141,081,859.85 -16.40%
金融业务 销售量 元 29,903,510.68 327,352,350.44 -90.87%
其他业务 销售量 元 113,273,672.33 1,768,967,326.3 -93.60%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
批发零售连锁经营商业业务、地产业务、金融业务、其他业务营业收入较上年较少,主要因国内
经济增速放缓,激烈竞争给公司商业批发零售业务、房地产业务、金融业务、其他业务营业带来
冲击较大,导致销售下滑所致。
更正原因:因分部报告分行业列示,各分部间内部抵消有误,导致批发零售连锁经营商业业务和其他业务的2019年营业收入及相关比例不够准确。
更正后:
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019年 2018年 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,829,365,358.72 100% 16,351,473,092.31 100% -64.35%
分行业
批发零售连锁经4,809,448,641.98 82.50% 13,114,071,555.72 80.20% -63.33%
营商业业务
地产业务 953,970,561.85 16.36% 1,141,081,859.85 6.98% -16.40%
金融业务 29,903,510.68 0.52% 327,352,350.44 2.00% -90.87%
其他业务 36,042,644.21 0.62% 1,768,967,326.30 10.82% -97.96%
分产品
不适用 5,829,365,358.72 16,351,473,092.31
分地区
东北地区 12,020,346.17 0.21% 54,320,603.94 0.33% -77.87%
华北地区 589,692,076.22 10.12% 915,022,292.94 5.60% -35.55%
西北地区 1,684,316,982.40 28.89% 3,980,422,295.62 24.34% -57.68%
华中地区 375,627,838.79 6.44% 1,278,439,370.73 7.82% -70.62%
华东地区 154,227,999.66 2.65% 1,485,395,163.65 9.08% -89.62%
西南地区 53,180,754.87 0.91% 63,407,083.90 0.39% -16.13%
华南地区 2,788,359,153.19 47.83% 7,237,656,281.53 44.26% -61.47%
港澳台地区 171,940,207.42 2.95% 1,336,810,000.00 8.18% -87.14%
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
批发零售连
锁经营商业 4,809,448,641.98 3,674,022,847.63 23.61% -63.33% -66.53% 7.31%
业务
地产业务 953,970,561.85 575,194,269.78 39.71% -16.40% -29.57% 11.28%
分地区
华北地区 589,692,076.22 451,706,913.23 23.40% -35.55% -42.71% 9.57%
西北地区 1,684,316,982.40 1,123,907,718.35 33.27% -57.68% -62.85% 9.27%
华南地区 2,788,359,153.19 2,321,244,503.03 16.75% -61.47% -62.25% 1.71%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的
主营业务数据
□ 适用 √不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019年 2018年 同比增减
批发零售连锁经营商业业务 销售量 元 4,809,448,641.98 13,114,071,555.72 -63.33%
地产业务 销售量 元 953,970,561.85 1,141,081,859.85 -16.40%
金融业务 销售量 元 29,903,510.68 327,352,350.44 -90.87%
其他业务 销售量 元 36,042,644.21 1,768,967,326.3 -97.96%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
批发零售连锁经营商业业务、地产业务、金融业务、其他业务营业收入较上年较少,主要因国内经济增速放缓,激烈竞争给公司商业批发零售业务、房地产业务、金融业务、其他业务营业带来冲击较大,导致销售下滑所致。”
二、“第五节 重要事项”中“三、承诺事项履行情况” 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
更正前:
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产或项 预测起始时 预测终止时 当期预测业 当期实际业 未达预测的原因(如适用) 原预测披露日 原预测披露索引
目名称 间 间 绩(万元) 绩(万元) 期
受国内经济增速放缓影响,商业批发零售行业竞争
十分激烈,公司线下实体受到电商及其他竞争对手
的冲击加剧;公司物流配送网络未完成搭建,电商 详见巨潮资讯网
2016年收购海南供2016年01 2020年12 平台的建设未达预期,实体经销网络的拓展受到影2016年02月02 (http://www.cninfo.com
销大集控股有限公 月01日 月31日 229,833.32 -63,086.88响,致使各业务的协同效应未能有效发挥,公司市日 .cn)《发行股份购买资产暨
司100%股权 场运维能力也亟待加强;公司严格执行相关会计准 关联交易报告书(修订
则,对有减值迹象的资产计提资产减值准备同比增 稿)》。
加。上述因素综合导致重组标的供销大集控股业绩
承诺未能完成。
更正原因:数据录入错误。
更正后:
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产或 预测起始时 预测终止时 当期预测业 当期实际业 未达预测的原因(如适用) 原预测披露日期 原预测披露索引
项目名称 间 间 绩(万元) 绩(万元)
2016年收购海南 受国内经济增速放缓影响,商业批发零售行业竞争 详见巨潮资讯网
供销大集控股有 2016年01 2020年12 229,833.32 -59,341.06十分激烈,公司线下实体受到电商及其他竞争对手2016年02月02 (http://www.cninfo.com
限公司100%股权 月01日 月31日 的冲击加剧;公司物流配送网络未完成搭建,电商日 .cn)《发行股份购买资产暨
平台的建设未达预期,实体经销网络的拓展受到影 关联交易报告书(修订
响,致使各业务的协同效应未能有效发挥,公司市 稿)》。
场运维能力也亟待加强;公司严格执行相关会计准
则,对有减值迹象的资产计提资产减值准备同比增
加。上述因素综合导致重组标的供销大集控股业绩
承诺未能完成。
三、“第五节 重要事项”中“十七、重大合同及其履行情况” 3、委托他人进行现金资产管理情况
更正前:
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
券商理财产品 自有资金 402,616 201,308 201,308
信托理财产品 自有资金 300,000 300,000 0
其他类 自有资金 470,000 470,000 0
银行理财产品 自有资金 2,000 2,000 0
其他类 自有资金 200,000 200,000 0
银行理财产品 自有资金 2,500 2,500 0
合 计 1,377,116 1,377,116 201,308
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
更正原因:数据求和计算错误。
更正后:
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
券商理财产品 自有资金 402,616 201,308 201,308
信托理财产品 自有资金 300,000 300,000 0
其他类 自有资金 470,000 470,000 0
银行理财产品 自有资金 2,000 2,000 0
其他类 自有资金 200,000 200,000 0
银行理财产品 自有资金 2,500 2,500 0
合 计 1,377,116 1,175,808 201,308
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
四、“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况”中“一、董事、监事和高级管理人员持股变动”
补充内容:
本报告期内,无董事、监事及高级管理人员持有公司股票。
五、“第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况”中“三、任职情况”
补充内容:
独立董事:郭亚军先生,1972年出生,西北大学管理学硕士、经济学博士。郭亚军现任西北大学经济管理学院副教授,硕士生导师,西安旅游股份有限公司独立董事、供销大集独立董事。郭亚军为美国罗耀拉大学访问学者,亚洲发展银行(ADB)项目执行首席专家,曲江旅游研究院特聘专家以及陕西省文化厅、陕西省住房和建设厅和陕西省旅游发展委员会专家库专家,主持完成陕西省政府、央企和地方国企委托课题30余项,研究成果主要集中在战略规划、产业规划、人力资源管控、企业文化等方面,发表论文15篇,出版著作4部,其中独立编著2部。
更正内容:
更正前:
独立董事:田高良先生,1965年出生,西安交通大学管理学博士,中国人民大学工商管理博士后。田高良现任西安交通大学管理学院会计与财务系主任,教授,博士生导师,供销大集、西安饮食、金钼股份、中航电测独立董事。田高良为美国哈佛商学院案例研究项目(PCMPCL)成员,美国会计学会会员,英国利兹大学商学院访问研究员,全国会计学术类领军人才,财政部管理会计咨询专家,陕西省教学名师,陕西省师德标兵,陕西财务成本研究会会长,会计研究等权威期刊匿名审稿人,主持完成国家自然基金项目等课题60多项,在The Accounting Review、管理世界等刊物发表论文100余篇,出版著作10余部,获省部级以上奖项10多项。
更正原因:相关工作人员确认独董任职情况有疏漏。
更正后:
独立董事:田高良先生,1965年出生,西安交通大学管理学博士,中国人民大学工商管理博士后。田高良现任西安交通大学管理学院会计与财务系主任,教授,博士生导师,供销大集、金钼股份独立董事。田高良为美国哈佛商学院案例研究项目(PCMPCL)成员,美国会计学会会员,英国利兹大学商学院访问研究员,全国会计学术类领军人才,财政部管理会计咨询专家,陕西省教学名师,陕西省师德标兵,陕西财务成本研究会会长,会计研究等权威期刊匿名审稿人,主持完成国家自然基金项目等课题60多项,在The Accounting Review、管理世界等刊物发表论文100余篇,出版著作10余部,获省部级以上奖项10多项。
六、“第九节 公司治理”中“九、内部控制情况”1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
更正前:
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
更正原因:系统录入此项勾选错误导致。
更正后:
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
√ 是 □ 否
报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
财务报告重大缺陷:2019年12月30日供销大集第二次临时股东大会审议通过了与关联公司海航云商投
资有限公司(以下简称“海航云商”)、海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)签订股权转让协议,供
销大集以人民币13,858.80万元受让海航云商全资公司华宇仓储有限责任公司(以下简称“华宇仓储”)40%
的股权,尚未实缴出资266,000.00万元按照本次股权转让完成后各自持股比例进行实缴,同日交易各方
签署股权转让协议,因此项交易供销大集需向海航云商支付股权转让款人民币13,858.80万元,向华宇仓
储缴纳出资人民币106,400.00万元。供销大集在尚未完全履行完成股东大会审批流程前,向海航云商支
付股权转让款,并向华宇仓储实际支付注资款共计人民币120,258.80万元。针对上述内部控制重大缺陷,
公司全面梳理重大交易审批程序和操作合规性审查,同时加强管理培训,强化对《公司法》、《供销大集
集团股份有限公司章程》、《供销大集集团股份有限公司现金流管理办法》等相关法律、规章制度的学习。
同时通过投资后的法人治理、合同保障以及管理控制,规范运作,防止损失风险。
七、“审计报告”中“四、关键审计事项”
更正前:
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1. 营业收入
关键审计事项 审计中的应对
2.商誉减值准备
关键审计事项 审计中的应对
截止2019年12月31日,供销大集公 我们执行的主要审计程序:
司合并财务报表商誉余额为人民币 ?测试与商誉账面价值评估相关的关键内部控
14.89亿元。供销大集公司管理层根据 制的设计、执行的有效性;
《企业会计准则第8号-资产减值》的 ?复核管理层对资产组的认定和商誉分摊方
规定至少每年年度终了对商誉是否存 法,评估管理层的未来现金流预测及决定和批淮
在减值迹象进行测试与判断。对于存在 该预测的程序,包括业务营运及发展的预测及相
减值迹象的资产,供销大集公司按照 关计算的比较。
《企业会计准则第8号-资产减值》相 ?基于我们对于各资产组的历史业绩、发展规
关要求进一步测算可回收金额。商誉减 划以及相关行业的了解,分析并复核了管理层在
值测试的结果很大程度依赖于管理层 减值测试中预计未来现金流量现值时运用的关
对未来市场及经济环境判断的影响,以 键会计判断、假设和估计的合理性。
及需要运用大量估计和判断,采用不同 ?比较长期股权投资、商誉的账面价值与其可
的估计及假设会对评估商誉之可收回 收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况。
金额产生重大影响。 ?对管理层聘请的对商誉进行估值的第三方评
估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评
关于商誉会计政策及会计估计的描述 价。获取评估报告,并与评估机构进行沟通,以
详见合并财务报表附注“四、6合并财 了解其评估方法及关键假设,同时对评估方法的
务报表编制方法”、 “四、23长期资 合理性进行判断。
产减值”。关于商誉的披露事项详见附 ?评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务
注“六、19商誉”所述。 报表的列报与披露是否恰当。
基于获取的审计证据,我们得出审计结论,相关
信息在财务报表附注“六、19商誉”中所作出的
披露是适当的。
更正原因:工作人员疏忽导致信息遗漏。
更正后:
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1.营业收入
关键审计事项 审计中的应对
供销大集公司本年度合并财务报表营 我们执行的主要审计程序:
业收入为人民币 58.29 亿元,较上年 ?了解和评价管理层与收入确认相关的关键
度合并报表营业收入下降64.35%。由于 内部控制的设计和运行有效性,并评价管理层诚
营业收入是供销大集公司关键业绩指 信及舞弊风险。
标之一,可能存在管理层通过不恰当的 ?通过与管理层的访谈和现场观察销售流程
收入确认以达到特定目标或预期的固 的执行,评价供销大集公司的批发零售连锁商业
有风险。因此,我们将收入确认确定为 业务、地产业务、金融服务业务及其他收入确认
关键审计事项。 政策是否符合会计准则相关规定。
?对供销大集公司的各类型业务收入执行分
关于收入确认原则和计量方法的描述 析程序,按月份、分产品大类等对收入、成本、
详见合并财务报表附注“四、28”所述。 毛利率等进行分析,与同行业毛利率进行对比分
关于收入的披露事项详见附注“六、42 析,对异常情况进行跟踪检查。
营业收入”所述。 ?对资产负债表日前后记录的销售收入,执行
截止测试程序,评价供销大集公司销售收入 是
否被记录于恰当的会计期间。
基于获取的审计证据,我们得出审计结论,
相关信息在财务报表附注“六、42营业收入”中所
作出的披露是适当的。
2.商誉减值准备
关键审计事项 审计中的应对
截止2019年12月31日,供销大集公 我们执行的主要审计程序:
司合并财务报表中商誉账面价值余额 ?测试与商誉账面价值评估相关的关键内部控
为人民币21.94亿元,商誉减值7.05亿 制的设计、执行的有效性;
元,商誉价值14.89亿元。供销大集公 ?复核管理层对资产组的认定和商誉分摊方
司管理层根据《企业会计准则第8号- 法,评估管理层的未来现金流预测及决定和批淮
资产减值》的规定至少每年年度终了对 该预测的程序,包括业务营运及发展的预测及相
商誉是否存在减值迹象进行测试与判 关计算的比较。
断。对于存在减值迹象的资产,供销大 ?基于我们对于各资产组的历史业绩、发展规
集公司按照《企业会计准则第8号-资 划以及相关行业的了解,分析并复核了管理层在
产减值》相关要求进一步测算可回收金 减值测试中预计未来现金流量现值时运用的关
额。商誉减值测试的结果很大程度依赖 键会计判断、假设和估计的合理性。
于管理层对未来市场及经济环境判断 ?比较长期股权投资、商誉的账面价值与其可
的影响,以及需要运用大量估计和判 收回金额的差异,确认是否存在商誉减值情况。
断,采用不同的估计及假设会对评估商 ?对管理层聘请的对商誉进行估值的第三方评
誉之可收回金额产生重大影响。 估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评
价。获取评估报告,并与评估机构进行沟通,以
关于商誉会计政策及会计估计的描述 了解其评估方法及关键假设,同时对评估方法的
详见合并财务报表附注“四、6合并财 合理性进行判断。
务报表编制方法”、 “四、23长期资 ?评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务
产减值”。关于商誉的披露事项详见附 报表的列报与披露是否恰当。
注“六、19商誉”所述。
基于获取的审计证据,我们得出审计结论,相关
信息在财务报表附注“六、19商誉”中所作出的
披露是适当的。
除上述更正内容之外,公司2019年年度报告其他内容不变,更正后的2019年年度报告全文与本公告同日在指定信息披露媒体披露,敬请投资者查阅。
由于公司相关工作人员疏忽,造成数据录入错误,因此给投资者带来的不便深表歉意,公司今后将加强定期报告编制过程中的审核工作,提高信息披露的质量,敬请广大投资者谅解。
特此公告
供销大集集团股份有限公司
董 事 会
二〇二〇年七月二十五日
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