深圳光峰科技股份有限公司
董事会审计委员会工作制度
第一章 总则
第一条 为建立和健全深圳光峰科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制
制度，提高内部控制能力，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治
理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上
海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《深圳光峰科技股
份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作制度。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的
沟通与协调、监督公司的内部审计制度及其实施等工作。
第三条 审计委员会成员及其下设工作组成员，应当受本工作制度的约束。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应占多数。独立董事中至
少有一名为专业会计人士。
审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之
一以上提名，并由董事会过半数选举产生。
公司须披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业背景和5年内从
业经历以及审计委员会人员变动情况。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具有会计专业的独立董事委员
担任，主任委员在委员范围内由董事会选举产生，负责主持委员会工作。
审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会召集人
不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会
召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均
可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委
员会召集人职责。
第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，委员任期届满，连选
可以连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章程
或本工作制度规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根
据公司章程及本工作制度规定补足委员人数。
因委员辞职、被免职或其他原因导致委员人数少于本工作制度第四条规定
人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员。审计委员会在委员人数达
到本工作制度第四条规定人数以前，暂停行使本工作制度规定的职权，由
公司董事会行使相关职权。
第七条 审计委员会下设审计工作组，由公司高级管理人员与财务部负责人组成，
工作组作为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的职责包括以下方面：
（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）指导内部审计工作；
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（四）评估内部控制的有效性；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
公司须在披露年度报告的同时在上交所网站披露审计委员会年度履职情况，
主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
公司须按照法律、行政法规、部门规章、《上海证券交易所科创板股票上市
规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专
项意见。
第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计
委员会应配合监事会的监督审查活动。审计委员会应当就认为必须采取的
措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。审计委员会认为必要的，
可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采
纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
审计委员会履职过程中发现的重大问题触及《上海证券交易所科创板股票
上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情
况。
第十条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会
提出建议后，董事会方可审议相关议案。公司董事会应充分尊重审计委员
会关于聘请或更换外部审计机构的建议，在无充分理由或可靠证据的情况
下，董事会不得对审计委员会的建议予以搁置或不予表决。
第十一条 审计委员会有权对公司上一会计年度及当年的财务活动和收支状况进行内
部审计，公司各相关部门应给予积极配合，及时向审计委员会委员提供所
需资料。
第十二条 审计委员会委员有权查阅下列相关资料：
（一）公司的定期报告、临时报告；
（二）公司的审计报告、财务报表、账簿、凭证等财务会计资料；
（三）公司各项管理制度；
（四）公司股东大会、董事会、监事会决议及会议记录；
（五）公司签订的各类重大合同、协议；
（六）审计委员会委员认为必需的其他相关资料。
第十三条 审计委员会委员可以就某一问题向公司其他董事、高级管理人员提出质询
或询问，董事、高级管理人员应及时作出回答或说明。
第十四条 审计委员会决议实施的过程中，审计委员会召集人或其指定的其他委员应
就决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项时，可
以要求和督促有关人员予以纠正，有关人员若不采纳意见，审计委员会召
集人或其指定的委员应将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事会
负责处理。
第四章 议事规则
第十五条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年须至少召开四次。
审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议
时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
定期会议须于会议召开前三天通知全体委员，临时会议须于会议召开前两
天通知全体委员，但紧急情况下可不受前述通知时限限制。
审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能或者拒绝履行职责时，应
应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第十六条 审计委员会会议应由2/3以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的
表决权；会议做出的决议，必须经全体委员半数以上通过。
第十七条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因
故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委
员代为出席会议并行使表决权。每一名委员最多接受一名委员委托。独立
董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第十八条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主
持人提交授权委托书，授权委托书应注明委托权限、委托期限、委托事项
并经委托人和被委托人双方签名。有效的授权委托书应不迟于会议表决前
提交给会议主持人。
第十九条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，
视为放弃在该次会议上的投票权。
审计委员会委员连续两次不出席会议也不委托其他委员出席的，视为不能
适当履行其职权，公司董事会可以免去其委员职务。
第二十条 出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充分表达个人
意见。
第二十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供与会议议题有
关的书面材料。
第二十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决、通讯表决或书面表决（含传真表决）。
第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第二十四条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请外部审计机构代
表、公司其他董事、监事及高级管理人员、财务人员、法律顾问等相关人
员列席会议并提供必要信息。非审计委员会委员对会议议案没有表决权。
第二十五条 审计委员会委员个人或其近亲属（包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐
妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的
父母，下同）或审计委员会委员及其近亲属控制的其他企业与会议所讨论
的议题有直接或者间接的利害关系时，该委员应尽快向审计委员会披露利
害关系的性质与程度。由审计委员会全体委员半数以上（不含有利害关系
委员）决议其是否回避。
第二十六条 审计委员会会议记录或决议中应注明有利害关系的委员回避表决的情况。
第二十七条 审计委员会现场会议应当有书面记录，出席会议的委员、会议记录人及其
他人员应当在会议记录上签名。出席会议的委员有权要求在记录上对其在
会议上的发言作出说明性记载。会议记录由公司董事会秘书保存。
第二十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应有书面形式的记录并由参加会
议的委员签字后报公司董事会。
第二十九条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自披露有关
信息。
第五章 附则
第三十条 本工作制度称“以上”含本数；“少于”不含本数。
第三十一条 本工作制度自董事会通过之日起施行，由董事会负责修订。
第三十二条 本工作制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本
工作制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程
相抵触，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并及时修订本工
作制度，报董事会审议通过。
第三十三条 本工作制度解释权归属公司董事会。
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