深圳市力合微电子股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子有限公司(以下简称力合微有限公司)，力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人刘鲲、朱方共同出资组建，于2002年8月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，成立时注册资本1,000万元。力合微有限公司以2014年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月27日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有注册号为9144030074123041XA的营业执照，注册资本7,300万元，股份总数7,300万股(每股面值1元)。
本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)；系统集成及相关技术咨询；进出口贸易。主要产品：物联网芯片、芯片配套产品及服务。
本财务报表业经公司2020年2月25日第二届第九次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市利普信通科技有限公司（以下简称利普信通）、无锡景芯微电子有限公司（以下简称无锡景芯微）、成都力合微电子有限公司（以下简称成都力合微）、长沙力合微智能科技有限公司（以下简称长沙力合微）和力合微电子国际有限公司（以下简称力合微国际）5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六、合并范围的变更和财务报表附注七、在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第16页 共102页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
第17页 共102页
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第18页 共102页
金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
第19页 共102页
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
第20页 共102页
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
第21页 共102页
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合
其他应收款——应收备用金组合 款项性质 参状考况以历及史信对未用损来失经济经验状，况结的合预当测前，
其他应收款——应收暂付款组合 通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——其他款项组合 内或整个存续期预期信用损失率，
其他应收款——合并范围内关联方组合并范围内关联计算预期信用损失
合 方
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合 计量预期信用损失的方法
的依据
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
第22页 共102页
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——信用风险特征组合账龄 续来经期济预状期况信用的预损失测，率编对制照应表收，计账算款预账期龄信与用整损个失存
应收账款——合并范围内关联方合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 内关联方 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年，以下同) 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
第23页 共102页
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
第24页 共102页
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
第25页 共102页
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
第26页 共102页
单项金额重大的判断依据或金单项金额重大是指应收账款1,500万元以上(含)且占应收账
额标准 款账面余额10%以上的款项、其他应收款300万元以上(含)
且占其他应收款项账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
2)账龄分析法
账龄 应收商业承兑汇票计 应收账款 其他应收款
提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内(含1年，以下 5 5 5
同)
1-2年 10 10 10
2-3年 30 30 30
3-4年 50 50 50
4-5年 80 80 80
5年以上 100 100 100
3)其他方法
组合名称 方法说明
合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金
流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
第27页 共102页
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第28页 共102页
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第29页 共102页
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3 1.94-4.85
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
专用设备 年限平均法 5 3 19.40
房屋配套设备 年限平均法 10 3 9.70
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
第30页 共102页
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
非专利技术 10
软件 2-5
土地使用权 土地使用年限
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第31页 共102页
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第32页 共102页
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
第33页 共102页
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
第34页 共102页
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司的业务分为四种类型：产品销售（含芯片、模块、整机等）、软件销售、技术服务、房产租赁。收入确认方法具体如下：
(1)产品销售（含芯片、模块、整机等）业务收入
公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户，客户取得相关产品后，不需要复杂的安装程序，另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容，因此，公司销售给上述客户的货物于送达签收后，即满足确认销售收入条件。
公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款，销售给电网公司的产品在送达后需要进行验收，确认验收通过后才视为完成交付，因此，公司销售给电网公司的货物于验收合格后，满足确认销售收入条件。
(2)软件业务收入
根据软件销售合同的主要条款，公司按照约定向客户交付相关软件，对于写入公司的芯片、模块或整机等产品中的软件，客户收到软件载体并在签收回执上签字时满足收入确认条件。对于非写入式的软件，根据合同要求，在完成合同义务后，客户在签收回执上签字或验收时达到收入确认条件。
(3)技术服务业务收入
公司技术服务业务主要分为技术开发业务和技术支持业务。
对于技术开发业务，完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告时即满足确认收入条件，公司基于项目的特点及实际开发情况一次性确认收入。
技术支持业务是公司根据合同规定向客户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。在相关技术支持服务完成并取得经客户确认的技术服务验收报告时，相关的风险报酬即发生转移，相关经济利益很可能流入，公司依据服务完成情况一次性确认
第35页 共102页
收入，合同约定服务期间的按提供期间分期确认收入。
(4)房产租赁和其他服务收入
公司房产租赁业务，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用，如金额较大，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。其他服务依据服务提供期间或完成情况确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
第36页 共102页
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
第37页 共102页
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 5、6、13、16、17
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2、12
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 10、12.5、15、16.5、25
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
力合微 10% 10% 15%
利普信通 10% 15% 12.5%
力合微国际[注] 16.5% 16.5% 16.5%
成都力合微 25%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
[注]：本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为16.5%。
(二)税收优惠
1.本公司于2016年11月15日被评为国家高新技术企业，证书编号为GR201644200980，税收优惠期限为2016年1月1日至2018年12月31日，优惠期间企业所得税税率为15%。据此，本公司2017年适用的企业所得税税率为15%。
依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委和工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），国家规划布局内的集成电路设计企业可减按10%的所得税税率征收企业所得税，依据国家发展和改革委员会《关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知》（发改高技〔2016〕1056号），公司主营业务物联网芯片设计属于重点集成电路设计领域，本公司2018年和2019年适用的企业所得税税率为10%。
2. 2013年7月31日，子公司利普信通被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业(证书编号深R-2013-1452)，并于2013年11月5日完成税收备案登记(深国税南减免备案〔2013〕721号)；根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2013年度为利普信通第一个获利年度，据此，该子公司2013年、2014年免征企业所得
第38页 共102页
税，2015年-2017年企业所得税按25%税率减半征收。
利普信通于2016年11月21日被评为国家高新技术企业，证书编号为GR201644202045，税收优惠期限为三年，据此，利普信通2018年适用的企业所得税税率为15%。
根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，国家规划布局内重点软件企业可减按10%的所得税率征收企业所得税，2019年利普信通符合国家规划布局内重点软件企业认定条件，适用的企业所得税税率为10%。
3. 2019年10月31日，成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证书编号川RQ-2019-0230)；根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018年度为成都力合微第一个获利年度，2018年和2019年免征企业所得税。
4.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。 2013年7月31日，利普信通被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业(证书编号深R-2013-1452)，享受增值税即征即退政策。
5.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。2019年10月31日，成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证书编号川RQ-2019-0230)，享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 27,851.85 670,900.82 68,521.01
银行存款 70,368,269.99 69,220,356.76 75,213,629.00
其他货币资金 4,023,961.14 5,300,027.53 12,626,019.50
合 计 74,420,082.98 75,191,285.11 87,908,169.51
其中：存放在 2,203,991.66 2,575,150.78 2,957,807.56
境外的款项总额
第39页 共102页
(2)其他说明
其他货币资金为使用受限的银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 13,314,778.44 100.00999,988.92 7.5112,314,789.52
其中：银行承兑汇票 8,915,000.00 66.96 8,915,000.00
商业承兑汇票 4,399,778.44 33.04999,988.92 22.73 3,399,789.52
合 计 13,314,778.44 100.00999,988.92 7.5112,314,789.52
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 15,207,233.28 15,207,233.28
商业承兑汇票 70,000.00 3,500.00 66,500.00
合 计 15,277,233.28 3,500.00 15,273,733.28
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 11,885,688.62 11,885,688.62
商业承兑汇票 3,457,058.68 487,117.60 2,969,941.08
合 计 15,342,747.30 487,117.60 14,855,629.70
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2019年12月31日
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,915,000.00
商业承兑汇票组合 4,399,778.44 999,988.92 22.73
小 计 13,314,778.44 999,988.92 7.51
② 2018年12月31日及2017年12月31日
第40页 共102页
项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 15,207,233.28 11,885,688.62
商业承兑汇票组合 70,000.00 3,500.00 5.00 3,457,058.68 487,117.60 14.09
小 计 15,277,233.28 3,500.00 0.02 15,342,747.30 487,117.60 3.17
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 3,500.00996,488.92 999,988.92
小 计 3,500.00996,488.92 999,988.92
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之说明。
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 487,117.60-483,617.60 3,500.00
小 计 487,117.60-483,617.60 3,500.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 6,438.10480,679.50 487,117.60
小 计 6,438.10480,679.50 487,117.60
(3)公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 2,555,000.00 9,613,936.93 3,477,799.74
小 计 2,555,000.00 9,613,936.93 3,477,799.74
(续上表)
项 目 2017.12.31
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 4,128,652.76
小 计 4,128,652.76
第41页 共102页
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，对于由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时终止确认；对于由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时继续确认应收票据，待到期兑付后予以终止确认。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备 2,563,070.00 1.40 2,363,070.00 92.20 200,000.00
按组合计提坏账准备 180,699,609.49 98.6013,807,678.64 7.64166,891,930.85
合 计 183,262,679.49 100.0016,170,748.64 8.82167,091,930.85
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 146,316,605.70 99.1210,701,066.73 7.31135,615,538.97
提坏账准备
单项金额不重大但单项 1,303,300.00 0.88 1,303,300.00 100.00
计提坏账准备
小 计 147,619,905.70 100.0012,004,366.73 8.13135,615,538.97
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提74,787,971.82 99.117,217,460.78 9.6567,570,511.04
坏账准备
单项金额不重大但单项计 670,000.00 0.89 670,000.00 100.00
提坏账准备
小 计 75,457,971.82 100.007,887,460.78 10.4567,570,511.04
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
第42页 共102页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
安阳优创实业有限责任 客户因经济纠纷诉讼导致
公司 1,753,000.001,553,000.00 88.59资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
客户因经济纠纷诉讼导致
浙江鹏雁科技有限公司 810,070.00 810,070.00 100.00资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
小 计 2,563,070.002,363,070.00 92.20
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东中钰科技股份有限 633,300.00 633,300.00 100.00对方面临破产，款项预计
公司 无法收回
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果
小 计 1,303,300.001,303,300.00 100.00
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果
小 计 670,000.00 670,000.00 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 159,661,205.38 7,983,060.27 5.00
1-2年 9,028,683.41 902,868.34 10.00
2-3年 8,332,885.85 2,499,865.76 30.00
3-4年 1,791,480.57 895,740.29 50.00
4-5年 1,796,051.48 1,436,841.18 80.00
5年以上 89,302.80 89,302.80 100.00
小 计 180,699,609.49 13,807,678.64 7.64
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 123,433,888.62 6,171,694.43 5.00 52,209,011.42 2,610,450.57 5.00
1-2年 15,639,071.96 1,563,907.20 10.00 11,358,969.17 1,135,896.92 10.00
2-3年 3,817,522.32 1,145,256.70 30.00 10,975,408.43 3,292,622.53 30.00
3-4年 3,181,628.00 1,590,814.00 50.00 75,590.00 37,795.00 50.00
4-5年 75,502.00 60,401.60 80.00 141,485.20 113,188.16 80.00
第43页 共102页
5年以上 168,992.80 168,992.80 100.00 27,507.60 27,507.60 100.00
小 计 146,316,605.70 10,701,066.73 7.31 74,787,971.82 7,217,460.78 9.65
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 1,303,300.00 2,468,910.00 1,409,140.00 2,363,070.00
准备
按组合计提坏10,701,066.73 3,106,611.91 13,807,678.64
账准备
小 计 12,004,366.73 5,575,521.91 1,409,140.00 16,170,748.64
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之说明。
2) 2018年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 633,300.00 1,303,300.00
备
按组合计提坏账 7,217,460.783,483,605.95 10,701,066.73
准备
小 计 7,887,460.784,116,905.95 12,004,366.73
3) 2017年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 670,000.00
备
按组合计提坏账 3,892,208.273,325,252.51 7,217,460.78
准备
小 计 4,562,208.273,325,252.51 7,887,460.78
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 1,409,140.00
2)报告期重要的应收账款核销情况
2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
北京中电金蜂科技有限公司 货款 670,000.00 无法收回 经总经理审批 否
广东中钰科技股份有限公司 货款 633,300.00 无法收回 经总经理审批 否
第44页 共102页
小 计 1,303,300.00
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
宁波三星医疗电气股份有限公司[注1] 23,153,044.06 12.63 1,159,961.06
深圳智微电子科技有限公司 15,123,482.14 8.25 786,924.11
国网湖北省电力有限公司[注2] 14,305,290.98 7.81 715,264.55
南京新联电子股份有限公司 13,010,982.00 7.10 650,549.10
北京市腾河智慧能源科技有限公司 9,701,250.00 5.29 485,062.50
小 计 75,294,049.18 41.09 3,797,761.32
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
山东德源电力科技有限公司 28,440,000.00 19.27 1,422,000.00
国网陕西省电力公司[注3] 22,284,393.37 15.10 1,114,219.67
深圳智微电子科技有限公司 9,005,400.00 6.10 450,270.00
国网四川省电力公司[注4] 7,983,939.56 5.41 900,590.30
威佳创建有限公司[注5] 7,314,413.51 4.95 367,217.57
小 计 75,028,146.44 50.83 4,254,297.54
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
国网四川省电力公司[注4] 12,708,400.82 16.84 878,251.20
宁波迦南智能电气股份有限公司 8,020,132.93 10.63 1,873,176.68
威佳创建有限公司[注5] 7,015,870.46 9.30 350,793.52
武汉盛帆电子股份有限公司[注6] 4,444,654.00 5.89 1,216,139.70
广州市海奕电子科技有限公司 3,840,000.00 5.09 192,000.00
小 计 36,029,058.21 47.75 4,510,361.10
[注1]：宁波三星医疗电气股份有限公司包括：宁波三星医疗电气股份有限公司、宁波奥克斯供应链管理有限公司、宁波三星智能电气有限公司，下同。
[注2]：国网湖北省电力有限公司包括：湖北华中电力科技开发有限责任公司、国网湖北省电力有限公司物资公司，下同。
[注3]：国网陕西省电力公司包括：国网陕西省电力公司汉中供电公司、国网陕西省电力公司商洛供电公司、国网陕西省电力公司铜川供电公司，下同。
[注4]：国网四川省电力公司包括：国网四川省电力公司南充供电公司、国网四川省电力公司成都供电公司等13家国网四川省各级电力公司，下同。
第45页 共102页
[注5]：威佳创建有限公司包括：威胜集团有限公司、威胜信息技术股份有限公司、湖南喆创科技有限公司、珠海中慧微电子有限公司、威胜电气有限公司，下同。
[注6]：武汉盛帆电子股份有限公司包括:武汉盛帆智能科技有限公司、武汉盛帆信息技术有限公司，下同。
4.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 21,240,201.62 21,240,201.62
合 计 21,240,201.62 21,240,201.62
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 2019.12.31
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 21,240,201.62
小 计 21,240,201.62
(2) 2019年12月31日公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 18,563,080.00
小 计 18,563,080.00
(3) 2019年12月31日公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 15,912,323.29
小 计 15,912,323.29
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，对于由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时继续确认应收票据，待到期兑付后予以终止确认。
5.预付款项
第46页 共102页
(1)账龄分析
2019.12.31 2018.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 减值准 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
备
1年以内4,694,799.79 94.94 4,694,799.79 613,793.23 97.14 613,793.23
1-2年 250,000.00 5.06 250,000.00 18,043.78 2.86 18,043.78
合 计 4,944,799.79 100.00 4,944,799.79 631,837.01 100.00 631,837.01
（续上表）
账 龄 2017.12.31
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值
1年以内1,025,909.55 100.00 1,025,909.55
合 计1,025,909.55 100.00 1,025,909.55
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
兴业证券股份有限公司 2,000,000.00 40.45
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,617,500.00 32.71
北京市中伦（深圳）律师事务所 471,698.12 9.54
深圳市安锦理信息技术有限公司 242,718.45 4.91
北京荣大科技有限公司 184,905.66 3.74
小 计 4,516,822.23 91.35
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 250,000.00 39.57
深圳中电国际信息科技有限公司 112,990.00 17.88
深圳集成电路设计产业化基地管理中心 56,634.35 8.96
上海华虹宏力半导体制造有限公司 54,376.32 8.61
广州光亚法兰克福展览有限公司 35,150.94 5.56
小 计 509,151.61 80.58
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
深圳集成电路设计产业化基地管理中心 396,440.15 38.64
天健会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 300,000.00 29.24
中国电力科学研究院 200,000.00 19.49
成都高新技术产业开发区创新创业服务中心 35,373.18 3.45
深圳市力创信息咨询有限公司 31,962.26 3.12
第47页 共102页
小 计 963,775.59 93.94
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,992,111.31 100.00 431,977.62 14.44 2,560,133.69
其中：其他应收款 2,992,111.31 100.00 431,977.62 14.44 2,560,133.69
合 计 2,992,111.31 100.00 431,977.62 14.44 2,560,133.69
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 2,372,026.86 100.00 216,717.33 9.14 2,155,309.53
准备
合 计 2,372,026.86 100.00 216,717.33 9.14 2,155,309.53
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 1,565,706.93 100.00 122,950.81 7.85 1,442,756.12
准备
合 计 1,565,706.93 100.00 122,950.81 7.85 1,442,756.12
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 2,605,551.49 382,031.66 14.66
应收备用金组合 334,593.47 16,729.68 5.00
应收暂付款组合 38,229.43 32,529.43 85.09
其他款项组合 13,736.92 686.85 5.00
小 计 2,992,111.31 431,977.62 14.44
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第48页 共102页
1年以内1,396,750.48 69,837.52 5.001,365,537.99 68,276.91 5.00
1-2年 892,412.44 89,241.25 10.00 131,620.19 13,162.02 10.00
2-3年 14,315.19 4,294.56 30.00 20,000.00 6,000.00 30.00
3-4年 20,000.00 10,000.00 50.00 26,023.75 13,011.88 50.00
4-5年 26,023.75 20,819.00 80.00 125.00 100.00 80.00
5年以上 22,525.00 22,525.00 100.00 22,400.00 22,400.00 100.00
小 计2,372,026.86 216,717.33 9.141,565,706.93122,950.81 7.85
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 1,563,013.48
1-2年 497,067.77
2-3年 890,360.44
3-4年 9,315.19
4-5年
5年以上 32,354.43
小 计 2,992,111.31
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期信整个存续期预期信用 合 计
预期信用损失 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
用减值) 值)
期初数[注] 69,837.52 89,241.25 57,638.56 216,717.33
期初数在本期
--转入第二阶段 24,853.39 24,853.39
--转入第三阶段 89,036.04 89,036.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 8,313.15 -64,387.86 179,740.05 123,665.34
本期收回
本期转回
本期核销 22,294.48 22,294.48
其他变动
期末数 78,150.67 49,706.78 304,120.17 431,977.62
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)
第49页 共102页
之说明。
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 122,950.81 93,766.52 216,717.33
小 计 122,950.81 93,766.52 216,717.33
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 365,125.15 -242,174.34 122,950.81
小 计 365,125.15 -242,174.34 122,950.81
(4)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 22,294.48
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 2,605,551.49 2,042,605.40 1,270,800.63
备用金及代扣员工款 334,593.47 272,422.05 248,482.55
单位往来 38,229.43 36,599.41 26,023.75
其他 13,736.92 20,400.00 20,400.00
合 计 2,992,111.31 2,372,026.86 1,565,706.93
(6)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
力合科创集团有限公司 押金保证金 770,637.942-3年 25.76 231,191.38
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金 463,652.511年以内 15.50 35,008.13
1-2年
代扣代缴员工款 代扣员工款 267,065.251年以内 8.93 13,328.93
国网湖南省电力有限公司物押金保证金 254,695.711年以内 8.51 19,088.95
资公司 1-2年
国网山东省电力公司物资公押金保证金 214,780.121年以内 7.18 10,739.01
司 1-2年
小 计 1,970,831.53 67.24 309,356.40
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
力合科创集团有限公司 押金保证金 770,637.941-2年 32.49 77,063.79
国网陕西招标有限公司 押金保证金 274,800.001年以内 11.59 13,740.00
第50页 共102页
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金 236,510.081年以内 9.97 11,825.50
代扣员工社保 备用金及代扣员 225,237.691年以内 9.50 11,261.88
工款
国网湖南省电力有限公司物押金保证金 127,083.341年以内 5.36 6,354.17
资公司
小 计 1,634,269.05 68.91 120,245.34
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
力合科创集团有限公司 押金保证金 770,637.941年以内 49.22 38,531.90
国网陕西招标有限公司 押金保证金 221,000.001年以内 14.12 11,050.00
代扣员工社保 备用金及代扣员 204,315.041年以内 13.05 10,215.75
工款
湖南湘能创业招标代理有限押金保证金 100,000.001-2年 6.39 10,000.00
公司
深圳力合物业管理有限公司 押金保证金 55,650.501年以内 3.55 2,782.52
小 计 1,351,603.48 86.33 72,580.17
7.存货
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,553,860.08 1,288,630.59 14,265,229.49 12,937,054.66 164,297.79 12,772,756.87
库存商品 39,589,197.31 7,577,049.50 32,012,147.81 46,659,446.29 5,314,473.40 41,344,972.89
在产品 16,622.95 16,622.95
发出商品 317,699.12 317,699.12 2,349,119.37 2,349,119.37
委托加工 5,942,624.75 5,942,624.75 17,222,266.94 17,222,266.94
物资
合 计 61,420,004.21 8,865,680.09 52,554,324.12 79,167,887.26 5,478,771.19 73,689,116.07
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,987,734.89 143,581.38 5,844,153.51
库存商品 30,881,726.52 4,253,532.45 26,628,194.07
委托加工 21,390,391.89 21,390,391.89
物资
合 计 58,259,853.30 4,397,113.83 53,862,739.47
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第51页 共102页
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 164,297.79 1,124,500.96 168.16 1,288,630.59
库存商品 5,314,473.40 2,741,679.89 479,103.79 7,577,049.50
小 计 5,478,771.19 3,866,180.85 479,271.95 8,865,680.09
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 143,581.38 20,716.41 164,297.79
库存商品 4,253,532.45 1,112,560.82 51,619.87 5,314,473.40
小 计 4,397,113.83 1,133,277.23 51,619.87 5,478,771.19
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 132,485.39 11,095.99 143,581.38
库存商品 2,164,100.55 2,137,217.86 47,785.96 4,253,532.45
小 计 2,296,585.94 2,148,313.85 47,785.96 4,397,113.83
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 转回存货跌价准备的原因 转销存货跌价准备的原因
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工
原材料 估计将要发生的成本、估计的销 已将期初计提存货跌价准备的
售费用以及相关税费后的金额确 原材料领用
定可变现净值
产成品估计售价减去估计的销售 已将期初计提存货跌价准备的
库存商品 费用和相关税费后的金额确定其 库存商品销售
可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工
委托加工物资估计将要发生的成本、估计的销 已将期初计提存货跌价准备委
售费用以及相关税费后的金额确 托加工物资领用或销售
定可变现净值
8.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
留抵增值税 248,036.61 187,953.47 25,628.90
待认证进项税 657.10 450,726.50
预缴企业所得税 924,523.33 569,902.74 352,332.71
合 计 1,172,559.94 758,513.31 828,688.11
9.固定资产
(1) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 房屋配套设备 合 计
第52页 共102页
账面原值
期初数 21,317,138.39 2,176,906.82 497,757.16 13,988,083.28 1,226,000.0039,205,885.65
本期增加金额 297,736.22 302,083.18 599,819.40
1)购置 294,885.65 104,255.81 399,141.46
2)外币报表折算 2,850.57 2,850.57
3)本期转入 197,827.37 197,827.37
本期减少金额 21,358.95 271,395.06 292,754.01
1)处置或报废 12,815.26 271,395.06 284,210.32
2)外币报表折算
3)其他减少 8,543.69 8,543.69
期末数 21,317,138.39 2,453,284.09 497,757.16 14,018,771.40 1,226,000.0039,512,951.04
累计折旧
期初数 3,009,308.20 1,298,828.41 467,304.57 7,425,607.66 795,384.0012,996,432.84
本期增加金额 433,578.24 316,654.50 7,760.04 1,855,866.66 118,922.16 2,732,781.60
1)计提 433,578.24 313,889.45 7,760.04 1,855,866.66 118,922.16 2,730,016.55
2)外币报表折算 2,765.05 2,765.05
3)本期转入
本期减少金额 4,762.84 150,273.68 155,036.52
1)处置或报废 4,072.04 150,273.68 154,345.72
2)外币报表折算
3)其他减少 690.80 690.80
期末数 3,442,886.44 1,610,720.07 475,064.61 9,131,200.64 914,306.1615,574,177.92
账面价值
期末账面价值 17,874,251.95 842,564.02 22,692.55 4,887,570.76 311,693.8423,938,773.12
期初账面价值 18,307,830.19 878,078.41 30,452.59 6,562,475.62 430,616.0026,209,452.81
(2) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 房屋配套设备 合 计
账面原值
期初数 21,317,138.391,996,144.89 497,757.16 9,897,112.09 1,226,000.0034,934,152.53
本期增加金额 239,257.82 4,159,919.17 4,399,176.99
1)购置 233,396.99 4,159,919.17 4,393,316.16
2)外币报表折算 5,860.83 5,860.83
本期减少金额 58,495.89 68,947.98 127,443.87
处置或报废 58,495.89 68,947.98 127,443.87
期末数 21,317,138.392,176,906.82 497,757.16 13,988,083.28 1,226,000.0039,205,885.65
累计折旧
期初数 2,575,729.961,042,323.48 459,544.53 6,065,357.15 676,461.8410,819,416.96
本期增加金额 433,578.24 311,364.82 7,760.04 1,424,651.46 118,922.16 2,296,276.72
1)计提 433,578.24 305,679.81 7,760.04 1,424,651.46 118,922.16 2,290,591.71
2)外币报表折算 5,685.01 5,685.01
本期减少金额 54,859.89 64,400.95 119,260.84
处置或报废 54,859.89 64,400.95 119,260.84
期末数 3,009,308.201,298,828.41 467,304.57 7,425,607.66 795,384.0012,996,432.84
账面价值
期末账面价值 18,307,830.19 878,078.41 30,452.59 6,562,475.62 430,616.0026,209,452.81
第53页 共102页
期初账面价值 18,741,408.43 953,821.41 38,212.63 3,831,754.94 549,538.1624,114,735.57
(3) 2017年度
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 房屋配套设备 合 计
账面原值
期初数 21,317,138.391,793,813.06 497,757.16 9,224,364.67 1,226,000.0034,059,073.28
本期增加金额 423,140.68 679,751.73 1,102,892.41
1)购置 423,140.68 679,751.73 1,102,892.41
本期减少金额 220,808.85 7,004.31 227,813.16
1)处置或报废 211,778.66 7,004.31 218,782.97
2)外币报表折算 9,030.19 9,030.19
期末数 21,317,138.391,996,144.89 497,757.16 9,897,112.09 1,226,000.0034,934,152.53
累计折旧
期初数 2,142,151.72 941,141.54 451,784.49 4,597,488.93 557,539.68 8,690,106.36
本期增加金额 433,578.24 292,470.46 7,760.04 1,471,394.55 118,922.16 2,324,125.45
1)计提 433,578.24 292,470.46 7,760.04 1,471,394.55 118,922.16 2,324,125.45
本期减少金额 191,288.52 3,526.33 194,814.85
1)处置或报废 182,529.20 3,526.33 186,055.53
2)外币报表折算 8,759.32 8,759.32
期末数 2,575,729.961,042,323.48 459,544.53 6,065,357.15 676,461.8410,819,416.96
账面价值
期末账面价值 18,741,408.43 953,821.41 38,212.63 3,831,754.94 549,538.1624,114,735.57
期初账面价值 19,174,986.67 852,671.52 45,972.67 4,626,875.74 668,460.3225,368,966.92
10.在建工程
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
测试架 34,471.24 34,471.24158,256.76 158,256.76
合 计 34,471.24 34,471.24158,256.76 158,256.76
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
测试架
合 计
11.无形资产
(1) 2019年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 1,799,040.62 9,669,132.28 2,000,000.0013,468,172.90
本期增加金额 240,000.00 240,000.00
1)购置 240,000.00 240,000.00
本期减少金额
1)处置
第54页 共102页
期末数 1,799,040.62 9,909,132.28 2,000,000.0013,708,172.90
累计摊销
期初数 266,573.75 5,783,443.52 2,000,000.00 8,050,017.27
本期增加金额 37,683.60 1,795,342.01 1,833,025.61
1)计提 37,683.60 1,795,342.01 1,833,025.61
本期减少金额
1)处置
期末数 304,257.35 7,578,785.53 2,000,000.00 9,883,042.88
账面价值
期末账面价值 1,494,783.27 2,330,346.75 3,825,130.02
期初账面价值 1,532,466.87 3,885,688.76 5,418,155.63
(2) 2018年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 1,799,040.62 8,400,802.71 2,000,000.00 12,199,843.33
本期增加金额 1,268,329.57 1,268,329.57
1)购置 1,268,329.57 1,268,329.57
本期减少金额
1)处置
期末数 1,799,040.62 9,669,132.28 2,000,000.00 13,468,172.90
累计摊销
期初数 228,890.15 4,076,031.31 2,000,000.00 6,304,921.46
本期增加金额 37,683.60 1,707,412.21 1,745,095.81
1)计提 37,683.60 1,707,412.21 1,745,095.81
本期减少金额
1)处置
期末数 266,573.75 5,783,443.52 2,000,000.00 8,050,017.27
账面价值
期末账面价值 1,532,466.87 3,885,688.76 5,418,155.63
期初账面价值 1,570,150.47 4,324,771.40 5,894,921.87
(3) 2017年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 1,799,040.62 6,507,972.87 2,000,000.00 10,307,013.49
本期增加金额 1,892,830.00 1,892,830.00
1)购置 1,892,830.00 1,892,830.00
本期减少金额 0.16 0.16
1)处置 0.16 0.16
期末数 1,799,040.62 8,400,802.71 2,000,000.00 12,199,843.33
累计摊销
期初数 191,206.55 2,428,465.18 2,000,000.00 4,619,671.73
本期增加金额 37,683.60 1,647,566.13 1,685,249.73
第55页 共102页
1)计提 37,683.60 1,647,566.13 1,685,249.73
本期减少金额
1)处置
期末数 228,890.15 4,076,031.31 2,000,000.00 6,304,921.46
账面价值
期末账面价值 1,570,150.47 4,324,771.40 5,894,921.87
期初账面价值 1,607,834.07 4,079,507.69 5,687,341.76
12.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,969,257.32 1,420,881.89 1,098,921.14 4,291,218.07
光罩 2,747,392.71 15,521.84 980,159.08 1,782,755.47
合 计 6,716,650.03 1,436,403.73 2,079,080.22 6,073,973.54
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,880,943.86 1,786,481.73 698,168.27 3,969,257.32
光罩 3,745,861.17 269,872.41 1,268,340.87 2,747,392.71
合 计 6,626,805.03 2,056,354.14 1,966,509.14 6,716,650.03
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 105,429.99 3,142,847.86 367,333.99 2,880,943.86
光罩 2,545,149.51 1,941,140.47 740,428.81 3,745,861.17
合 计 2,650,579.50 5,083,988.33 1,107,762.80 6,626,805.03
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,825,745.84 2,584,544.14 17,314,330.60 1,734,793.98
内部交易未实现利润 22,743,454.90 2,274,345.49 13,169,897.16 1,316,989.72
合 计 48,569,200.74 4,858,889.63 30,484,227.76 3,051,783.70
（续上表）
项 目 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,660,907.55 1,899,136.14
内部交易未实现利润 13,471,478.78 2,020,721.82
合 计 26,132,386.33 3,919,857.96
第56页 共102页
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 642,649.43 389,024.65
可抵扣亏损 17,136,255.56 11,867,165.54
小 计 17,778,904.99 12,256,190.19
（续上表）
项 目 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 233,735.47
可抵扣亏损 8,123,855.05
小 计 8,357,590.52
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2019年 1,373,202.40 1,373,202.40
2020年 1,441,677.40 1,441,677.40 1,441,677.40
2021年 384,697.20 384,697.20 384,697.20
2022年 2,874,299.98 2,874,299.98 4,363,833.51
2023年 4,936,713.07 4,936,713.07
2024年 6,262,212.55
无限期可弥 1,236,655.36 856,575.49 560,444.54
补亏损
小 计 17,136,255.56 11,867,165.54 8,123,855.05
14.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 147,481.11
预付技术开发费 1,196,603.77
合 计 1,196,603.77 147,481.11
15.短期借款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押保证借款 2,304,279.92 17,008,780.02
合 计 2,304,279.92 17,008,780.02
16.应付票据
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 27,116,951.72 11,107,065.97 13,371,836.80
合 计 27,116,951.72 11,107,065.97 13,371,836.80
第57页 共102页
17.应付账款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付货款 40,610,875.32 49,966,506.87 20,079,554.80
应付加工费 16,460,567.37 20,713,304.71 9,263,429.80
应付专利费 3,000,000.00 1,251,994.00
合 计 60,071,442.69 71,931,805.58 29,342,984.60
(2)账龄1年以上重要的应付账款
2019年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
公司于2019年7月用银行承兑汇票背书支
江苏林洋能源股份有限公司 2,002,000.00 付200.00万元，因承兑银行是广发银行，
不满足终止确认条件，故未结转应付账款
小 计 2,002,000.00
18.预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 626,513.87 923,197.13 1,055,438.57
合 计 626,513.87 923,197.13 1,055,438.57
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,733,953.38 48,560,622.96 46,031,157.40 11,263,418.94
离职后福利—设定提存计划 1,772.00 3,324,070.78 3,324,175.62 1,667.16
合 计 8,735,725.38 51,884,693.74 49,355,333.02 11,265,086.10
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,114,508.10 38,340,959.39 36,721,514.11 8,733,953.38
离职后福利—设定提存计划 2,158.00 2,734,998.11 2,735,384.11 1,772.00
合 计 7,116,666.10 41,075,957.50 39,456,898.22 8,735,725.38
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,112,563.98 32,269,611.38 31,267,667.26 7,114,508.10
离职后福利—设定提存计划 2,678.00 2,490,703.33 2,491,223.33 2,158.00
合 计 6,115,241.98 34,760,314.71 33,758,890.59 7,116,666.10
第58页 共102页
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,733,137.38 45,148,803.97 42,620,294.21 11,261,647.14
职工福利费 265,188.43 265,188.43
社会保险费 816.00 1,592,300.63 1,592,239.61 877.02
其中：医疗保险费 636.00 1,429,414.88 1,429,343.60 707.28
工伤保险费 25.00 47,566.90 47,563.61 28.29
生育保险费 73.00 114,625.07 114,617.25 80.82
其他 82.00 693.78 715.15 60.63
住房公积金 1,426,919.30 1,426,919.30
工会经费和职工教育经费 120,910.63 120,015.85 894.78
其他 6,500.00 6,500.00
小 计 8,733,953.38 48,560,622.96 46,031,157.40 11,263,418.94
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,113,476.10 35,480,314.42 33,860,653.14 8,733,137.38
职工福利费 21,230.00 21,230.00
社会保险费 1,032.00 1,375,915.15 1,376,131.15 816.00
其中：医疗保险费 781.00 1,239,190.64 1,239,335.64 636.00
工伤保险费 62.00 44,558.27 44,595.27 25.00
生育保险费 89.00 91,124.24 91,140.24 73.00
其他 100.00 1,042.00 1,060.00 82.00
住房公积金 1,084,118.85 1,084,118.85
工会经费和职工教育经费 379,380.97 379,380.97
小 计 7,114,508.10 38,340,959.39 36,721,514.11 8,733,953.38
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,111,363.98 30,044,901.21 29,042,789.09 7,113,476.10
职工福利费 7,708.20 7,708.20
社会保险费 1,200.00 1,254,174.28 1,254,342.28 1,032.00
其中：医疗保险费 937.00 1,125,399.52 1,125,555.52 781.00
工伤保险费 75.00 39,774.08 39,787.08 62.00
生育保险费 67.00 87,778.68 87,756.68 89.00
其他 121.00 1,222.00 1,243.00 100.00
住房公积金 952,557.69 952,557.69
工会经费和职工教育经费 10,270.00 10,270.00
小 计 6,112,563.98 32,269,611.38 31,267,667.26 7,114,508.10
第59页 共102页
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,727.00 3,255,282.93 3,255,393.29 1,616.64
失业保险费 45.00 68,787.85 68,782.33 50.52
小 计 1,772.00 3,324,070.78 3,324,175.62 1,667.16
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,119.00 2,679,888.37 2,680,280.37 1,727.00
失业保险费 39.00 55,109.74 55,103.74 45.00
小 计 2,158.00 2,734,998.11 2,735,384.11 1,772.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,544.00 2,438,336.76 2,438,761.76 2,119.00
失业保险费 134.00 52,366.57 52,461.57 39.00
小 计 2,678.00 2,490,703.33 2,491,223.33 2,158.00
20.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 7,243,053.10 7,584,405.71 2,503,767.01
企业所得税 461,171.33 220,778.28 191,313.25
代扣代缴个人所得税 200,867.93 153,098.50 216,042.99
城市维护建设税 507,033.31 530,867.19 175,263.68
教育费附加 217,300.00 227,514.49 75,113.01
地方教育附加 144,866.65 151,676.33 50,075.34
房产税 86,463.34 89,455.64 70,105.51
土地使用税 6,573.00 6,573.00 6,573.00
印花税 98,370.94 34,775.34 12,819.56
地方水利建设基金 5,098.14
合 计 8,970,797.74 8,999,144.48 3,301,073.35
21.其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 281,599.00 254,425.50 450,006.80
员工报销款 17,159.84 1,081,755.84 1,059,666.35
应付长期资产款 592,091.60 2,104,413.87 228,764.83
人才住房补助 65,000.04 262,500.00
第60页 共102页
物业房租 160,867.00 448,374.96 745,064.10
技术及检测服务费 236,217.42 350,119.07 59,558.42
其他 454,955.05 284,427.47 344,347.78
合 计 1,807,889.95 4,786,016.71 2,887,408.28
22.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,276,533.43 959,999.80 1,316,533.63 尚在受益期
合 计 2,276,533.43 959,999.80 1,316,533.63
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,508,948.31 5,232,414.88 2,276,533.43 尚在受益期
合 计 7,508,948.31 5,232,414.88 2,276,533.43
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,861,615.07 200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31 尚在受益期
合 计 9,861,615.07 200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31
(2)政府补助明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期新增补本期计入当期损 期末数 与资产相关/
助金额 益金额[注] 与收益相关
基于OFDM的微功率无线通信SOC芯 139,999.84 139,999.84 与资产相关
片设计开发
面向智能能源管理及智能电网的电 60,000.14 39,999.96 20,000.18与资产相关
力线通信SOC芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自适 89,999.98 20,000.04 69,999.94与资产相关
应混合网络技术及单芯片研发
深圳市电力线载波通信工程技术研1,280,000.00 480,000.00 800,000.00与资产相关
究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居设 589,866.72 240,000.00 349,866.72与资产相关
备互联关键技术研究
ERP系统资助 116,666.75 39,999.96 76,666.79与资产相关
小 计 2,276,533.43 959,999.801,316,533.63
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增补 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
助金额 益金额[注] 与收益相关
高清地面数字电视信道信源集成芯1,382,414.90 1,382,414.90 与资产相关
片设计及产业化项目
基于OFDM的微功率无线通信SOC 279,999.88 140,000.04 139,999.84与资产相关
芯片设计开发
第61页 共102页
面向智能能源管理及智能电网的电 100,000.10 39,999.96 60,000.14与资产相关
力线通信SOC芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自适3,000,000.00 2,910,000.02 89,999.98与资产、收益
应混合网络技术及单芯片研发 均相关
深圳市电力线载波通信工程技术研1,760,000.00 480,000.001,280,000.00与资产相关
究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居设 829,866.72 240,000.00 589,866.72与资产相关
备互联关键技术研究
ERP系统资助 156,666.71 39,999.96 116,666.75与资产相关
小 计 7,508,948.31 5,232,414.882,276,533.43
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增补 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
助金额 益金额[注] 与收益相关
高清地面数字电视信道信源集成2,982,414.86 1,599,999.96 1,382,414.90与资产相关
芯片设计及产业化项目
GreenPLAN 先进电力线载波网络 9,333.51 9,333.51 与资产相关
芯片及智能电网应用设计开发
基于OFDM的微功率无线通信SOC 419,999.92 140,000.04 279,999.88与资产相关
芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电网的 140,000.06 39,999.96 100,000.10与资产相关
电力线通信SOC芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自3,000,000.00 3,000,000.00与资产、收益
适应混合网络技术及单芯片研发 均相关
深圳市电力线载波通信工程技术2,240,000.00 480,000.00 1,760,000.00与资产相关
研究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居1,069,866.72 240,000.00 829,866.72与资产相关
设备互联关键技术研究
ERP系统资助 200,000.00 43,333.29 156,666.71与资产相关
小 计 9,861,615.07 200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31
[注]：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3。
23.股本
(1)明细情况
股东名称 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
力合科创集团有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
Liu Kun 8,290,000.00 8,290,000.00 8,290,000.00
上海古树园投资管理有 4,000,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00
限公司
冯震罡 3,381,200.00 1,380,000.00 1,380,000.00
沈陈霖 3,333,333.00 3,333,333.00 3,333,333.00
杭州立元创业投资股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
李志云 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
樊红 2,937,500.00 2,937,500.00 2,937,500.00
刘元成 2,900,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
深圳市宏敏利投资合伙 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
企业（有限合伙）
陈金城 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
第62页 共102页
华峰集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市目标创新投资合 1,872,500.00 1,872,500.00 1,872,500.00
伙企业（有限合伙）
吴颖 1,700,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
雷宗岱 1,666,667.00 1,666,667.00 1,666,667.00
葛慧丽 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
深圳市志行正恒投资合 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
伙企业（有限合伙）
深圳市力合泓鑫创业投 1,500,000.00
资合伙企业（有限合伙）
于冰 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
北京海辉石投资发展股 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
份有限公司
贺龄萱 1,000,000.00
朱征 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
ZhuFang 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
刘丽琳 990,000.00 990,000.00 990,000.00
张东宝 900,000.00
周晓新 700,000.00 500,000.00 500,000.00
李强连 668,800.00
金涛 500,000.00 500,000.00 500,000.00
陈昌 500,000.00 500,000.00 500,000.00
孔国兴 500,000.00 500,000.00 500,000.00
黄兴平 450,000.00 200,000.00 200,000.00
张艳丽 450,000.00
朱丽云 300,000.00 300,000.00 300,000.00
赵欣 250,000.00
李海霞 230,000.00
钟丽辉 200,000.00
陈丽恒 150,000.00
宁波东钱智汇股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
总 计 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00
(2)其他说明
2017年6月15日，根据郑建娣与朱丽云签订的股权转让协议，郑建娣将持有公司的30万股股票转让给自然人朱丽云。
2017年6月19日，根据杭州立元创业投资有限公司与黄兴平、于冰签订的股权转让协议，杭州立元创业投资有限公司将持有公司的20万股股票转让给自然人黄兴平，将150万股股票转让给自然人于冰。
2019年1月20日，根据上海古树园投资管理有限公司与冯震罡的股权转让协议，上海古树园投资管理有限公司将持有公司的100万股股票转让给自然人冯震罡。
2019年2月18日，根据宁波东钱智汇股权投资合伙企业（有限合伙）与陈丽恒、黄兴平、李海霞、刘元成、吴颖、钟丽辉、周晓新、李强连签订的股份转让协议，宁波东钱智汇
第63页 共102页
股权投资合伙企业（有限合伙）将持有公司的15万股股票转让给自然人陈丽恒，将25万股
股票转让给自然人黄兴平，将23万股股票转让给自然人李海霞，将30万股股票转让给自然
人刘元成，将30万股股票转让给自然人吴颖，将20万股股票转让给自然人钟丽辉，将20
万股股票转让给自然人周晓新，将66.88万股股票转让给自然人李强连，相关股份于2019
年8月21日转让完毕。
2019年4月15日，根据宁波东钱智汇股权投资合伙企业（有限合伙）与冯震罡、贺龄萱、张艳丽、赵欣签订的股份转让协议，宁波东钱智汇股权投资合伙企业（有限合伙）将持有公司的100.12万股股票转让给自然人冯震罡，将100万股股票转让给自然人贺龄萱，将45万股本转让给自然人张艳丽，将25万股股票转让给自然人赵欣，相关股份于2019年8月21日转让完毕。
2019年6月11日，根据上海古树园投资管理有限公司与张东宝和深圳市力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）的股权转让协议，上海古树园投资管理有限公司将持有公司的90万股股票转让给自然人张东宝，将150万股股票转让给深圳市力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）。
24.资本公积
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 87,731,565.69 87,731,565.69 87,731,565.69
合 计 87,731,565.69 87,731,565.69 87,731,565.69
25.其他综合收益
(1) 2019年度
本期发生额
项 目 期初数 本期所得税前减他：综前合期收计益入当其期减：所得税后归属于税后归属于 期末数
发生额 转入损益 税费用 母公司 少数股东
将重分类进
损益的其他 -812,947.38 42,217.36 42,217.36 -770,730.02
综合收益
其中：外币财
务报表折算 -812,947.38 42,217.36 42,217.36 -770,730.02
差额
其他综合收 -812,947.38 42,217.36 42,217.36 -770,730.02
益合计
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期发生额 期末数
第64页 共102页
本期所得税前减：前期计入其减：所得税后归属于 税后归属于
发生额 他综合收益当期 税费用 母公司 少数股东
转入损益
将重分类进
损益的其他 -914,285.25 101,337.87 101,337.87 -812,947.38
综合收益
其中：外币财
务报表折算 -914,285.25 101,337.87 101,337.87 -812,947.38
差额
其他综合收 -914,285.25 101,337.87 101,337.87 -812,947.38
益合计
(3) 2017年度
本期发生额
项 目 期初数 本期所得税 减他：综前合期收计益入当其期减：所得税后归属于 税后归属于 期末数
前发生额 转入损益 税费用 母公司 少数股东
将重分类进
损益的其他 -742,305.60-171,979.65 -171,979.65 -914,285.25
综合收益
其中：外币财
务报表折算 -742,305.60-171,979.65 -171,979.65 -914,285.25
差额
其他综合收 -742,305.60-171,979.65 -171,979.65 -914,285.25
益合计
26.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 14,631,558.69 11,506,498.63 9,177,832.96
合 计 14,631,558.69 11,506,498.63 9,177,832.96
(2)其他说明
1) 2017 年度盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积3,483,685.15元。
2) 2018 年度盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积2,328,665.67元。
3) 2019 年度盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积3,125,060.06元。
27.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
期初未分配利润 47,823,727.68 34,471,254.52 31,814,016.97
第65页 共102页
加：本期归属于母公司所有 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,125,060.06 2,328,665.67 3,483,685.15
应付普通股股利 7,300,000.00 7,300,000.00
期末未分配利润 88,154,773.85 47,823,727.68 34,471,254.52
(2)其他说明
1)根据2017年7月2日公司第二届董事会第一次会议审议通过并经2016年度股东大会审议批准的2016年度利润分配方案，公司分配利润730.00万元。
2)根据2018年5月25日公司第二届董事会第三次会议审议通过，并经2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，公司分配利润730.00万元。
3)经2019年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 275,535,153.24 142,728,427.64 187,084,178.84 97,378,163.03
其他业务收入 1,225,440.21 178,409.66 1,082,308.97 145,948.32
合 计 276,760,593.45 142,906,837.30 188,166,487.81 97,524,111.35
（续上表）
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务收入 134,016,067.11 55,811,213.02
其他业务收入 944,285.66 145,948.32
合 计 134,960,352.77 55,957,161.34
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比
例(%)
烟台东方威思顿电气有限公司 48,309,535.44 17.46
宁波三星医疗电气股份有限公司 31,020,483.76 11.21
国网湖北省电力有限公司 16,985,290.53 6.14
威佳创建有限公司 14,895,269.26 5.38
第66页 共102页
国网湖南省电力有限公司 14,635,593.12 5.29
小 计 125,846,172.11 45.48
2) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比
例(%)
山东德源电力科技有限公司 24,517,241.30 13.03
国网陕西省电力公司 19,181,282.23 10.19
鼎信信息科技有限责任公司 18,380,261.51 9.77
威佳创建有限公司 14,922,352.40 7.93
深圳市西研科技有限公司 8,225,474.16 4.37
小 计 85,226,611.60 45.29
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
许继集团有限公司 12,929,411.98 9.58
国网四川省电力公司 8,029,757.48 5.95
威佳创建有限公司 7,746,194.44 5.74
浙江正泰仪器仪表有限责任公司 7,654,101.70 5.67
武汉盛帆电子股份有限公司 6,616,049.73 4.90
小 计 42,975,515.33 31.84
2.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,242,841.18 891,906.55 608,623.60
教育费附加 532,333.74 382,245.65 260,838.69
地方教育附加 354,889.16 254,830.44 173,892.46
印花税 232,326.20 124,052.48 87,437.95
房产税 276,232.90 272,231.66 263,898.05
土地使用税 26,292.00 26,292.00 26,292.00
其他 8,760.38 672.00 792.00
合 计 2,673,675.56 1,952,230.78 1,421,774.75
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 10,800,490.77 10,374,538.96 7,402,994.03
宣传投标费 1,832,782.60 585,548.45 468,322.21
运输费 980,427.48 947,786.33 591,468.75
第67页 共102页
差旅费 3,048,773.81 3,142,138.89 4,345,129.71
办公费 347,475.24 425,156.48 592,332.96
招待费 4,837,846.36 3,995,109.87 3,963,707.48
折旧及摊销 97,231.28 96,930.10 148,081.76
维护费 3,022,777.73 2,518,409.82 2,218,016.42
其他 328,830.83 147,471.60 142,217.36
合 计 25,296,636.10 22,233,090.50 19,872,270.68
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 8,866,421.54 7,006,839.34 6,194,621.40
差旅费 750,240.88 378,600.33 253,573.12
办公费 1,000,204.65 445,772.61 498,038.81
中介费 648,530.65 819,061.64 572,217.47
折旧及摊销 1,621,731.26 971,904.33 919,362.62
招待费 1,344,230.56 847,429.52 720,855.93
企业孵化合作费 892,403.45 863,419.61 804,508.30
其他 1,195,007.96 309,542.79 218,610.69
合 计 16,318,770.95 11,642,570.17 10,181,788.34
5.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 29,542,661.97 23,651,214.32 20,607,627.00
折旧及摊销 3,388,212.97 3,499,459.86 3,163,316.47
材料费 1,642,600.10 1,533,404.94 2,117,204.75
技术费用 1,798,838.87 1,683,858.52 1,646,701.01
企业孵化合作费 2,777,566.78 2,628,250.71 3,350,675.99
差旅费 3,033,016.78 2,490,325.80 2,673,961.92
办公费 166,282.67 33,376.82 182,025.15
知识产权事务费 311,383.42 112,071.11 106,311.90
其它 60,869.32 109,536.27 220,845.83
合 计 42,721,432.88 35,741,498.35 34,068,670.02
6.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出[注] 660,384.31 373,086.33
减：利息收入 612,404.35 1,331,703.66 1,374,800.33
第68页 共102页
汇兑损益 106,084.65 262,483.95 -13,088.56
银行手续费 60,918.09 35,129.26 46,110.74
其他 1,600.00 390.00 420.00
合 计 216,582.70 -660,614.12 -1,341,358.15
[注]：本公司于2019年12月收到财政贴息694,500.00元，将对应的贴息冲减相关借款费用694,500.00元，详见本财务报表附注合并财务报表项目附注五(四)3之说明。
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 959,999.80 2,332,414.88 2,552,666.76
与收益相关的政府补助[注] 7,334,321.08 8,025,641.88 2,427,956.24
代扣个人所得税手续费返还 103,717.51 141,720.40
合 计 8,398,038.39 10,358,056.76 5,122,343.40
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。
8.信用减值损失
项 目 2019年度
坏账损失 -6,809,565.60
合 计 -6,809,565.60
9.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 —— -3,727,054.87 -3,563,757.67
存货跌价损失 -3,386,908.90 -1,081,657.36 -2,100,527.89
合 计 -3,386,908.90 -4,808,712.23 -5,664,285.56
10.资产处置收益
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 1,620,792.83
合 计 1,620,792.83
(2)其他说明
根据公司与南方电网数字电网研究院有限公司和上海明波通信技术股份有限公司签订的货物买卖合同，公司向其销售计量通信模块测试台体设备，硬件部分为公司原使用的固定
第69页 共102页
资产。
11.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助[注] 86,860.34 54,040.61 137,372.64
其他 6,973.60 9,333.93 8,759.31
合 计 93,833.94 63,374.54 146,131.95
[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
12.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 8,083.03 27,046.46
对外捐赠 8,818.00
其他 23.59 230.60 6,313.79
合 计 23.59 17,131.63 33,360.25
13.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 4,893,824.73 1,479,975.13 2,413,184.82
递延所得税费用 -1,807,105.93 868,074.26 -1,483,232.19
合 计 3,086,718.80 2,348,049.39 929,952.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 46,542,825.03 25,329,188.22 14,370,875.33
按母公司税率计算的所得税费用 4,654,282.50 2,532,918.82 2,155,631.30
子公司适用不同税率的影响 -624,189.65 -57,386.42 -713,897.16
调整以前期间所得税的影响 14,594.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影 570,169.47 397,136.54 594,734.83
响
使用前期未确认递延所得税资产的 -334.50
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵 1,667,099.63 1,442,058.46 1,112,472.27
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响 -3,174,156.29 -2,614,127.24 -2,218,654.11
前期确认递延所得税资产税率变动 -6,486.87 632,854.24
影响
所得税费用 3,086,718.80 2,348,049.39 929,952.63
第70页 共102页
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到保证金等往来款 38,359,236.16 5,478,528.43 4,865,676.90
收到的政府补助和个 4,638,374.20 2,612,719.67 698,580.56
税手续费返还
银行利息收入 612,404.35 1,331,703.66 1,374,800.33
其他 5,000.00 9,564.00 8,473.00
合 计 43,615,014.71 9,432,515.76 6,947,530.79
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付管理费用及研发费 13,936,911.37 12,339,545.54 11,255,260.79
用
支付销售费用 14,863,671.84 11,403,277.84 12,529,503.75
支付财务费用 62,518.09 35,519.26 46,530.74
支付厂房租金及其他 487,588.22 31,132.85
支付保证金等往来款 30,022,024.12 12,343,358.11 20,716,237.91
合 计 59,372,713.64 36,121,700.75 44,578,666.04
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付IPO中介费 4,273,500.00 265,000.00
合 计 4,273,500.00 265,000.00
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
加：资产减值准备 10,196,474.50 4,808,712.23 5,664,285.56
第71页 共102页
固定资产折旧、油气资产折耗、 2,730,016.55 2,290,591.71 2,324,125.45
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,833,025.61 1,745,095.81 1,685,249.73
长期待摊费用摊销 2,079,080.22 1,966,509.14 1,107,762.80
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以 -1,620,792.83
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以 8,083.03 27,046.46
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填 1,460,968.96 635,570.28 -13,088.56
列)
投资损失(收益以“－”号填
列)
递延所得税资产减少(增加以 -1,807,105.93 868,074.26 -1,483,232.19
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号 17,685,764.52 -20,908,033.96 -22,673,109.16
填列)
经营性应收项目的减少(增加-55,432,878.74 -65,112,500.48 -7,352,969.09
以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少 3,866,905.33 42,870,263.52 7,551,326.21
以“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,447,564.42 -7,846,495.63 278,319.91
2 )现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
减：现金的期初余额 69,891,257.58 75,282,150.01 92,122,524.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 504,864.26 -5,390,892.43 -16,840,374.04
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
其中：库存现金 27,851.85 670,900.82 68,521.01
可随时用于支付的银行存款 70,368,269.99 69,220,356.76 75,213,629.00
可随时用于支付的其他货币资
金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金及现金等价物
第72页 共102页
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
背书转让的商业汇票金额 52,598,210.74 24,084,050.25 8,132,900.68
其中：支付货款 35,724,822.87 19,160,075.48 6,951,987.92
支付加工费 16,873,387.87 4,923,974.77 1,180,912.76
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年12月31日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,023,961.14 票据保证金
应收款项融资 18,563,080.00 票据质押作为票据保证金
固定资产 17,874,251.95 银行授信额度抵押
无形资产 1,494,783.27 银行授信额度抵押
合 计 41,956,076.36
(2) 2018年12月31日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,300,027.53 票据保证金
固定资产 18,307,830.19 银行授信额度抵押
无形资产 1,532,466.87 银行授信额度抵押
合 计 25,140,324.59
(3) 2017年12月31日项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,626,019.50 票据保证金
应收票据 1,000,000.00 票据质押作为票据保证金
合 计 13,626,019.50
2.外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,229,954.07
其中：美元 318,636.34 6.9762 2,222,870.83
港币 6,438.60 0.8958 5,767.69
澳门币 1,511.60 0.8703 1,315.55
应付账款 2,090,767.14
其中：美元 299,700.00 6.9762 2,090,767.14
其他应付款 427,530.00
第73页 共102页
其中：美元 60,000.00 6.9762 418,572.00
港币 10,000.00 0.8958 8,958.00
(2) 2018年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,600,411.90
其中：美元 377,325.62 6.8632 2,589,661.20
港币 10,799.31 0.8762 9,462.36
澳门币 1,511.60 0.8523 1,288.34
其他应付款 823,584.00
其中：美元 120,000.00 6.8632 823,584.00
港币 48,400.00 0.8762 42,408.08
(3) 2017年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,981,087.66
其中：美元 421,813.87 6.5342 2,756,216.19
港币 267,548.45 0.8359 223,643.75
澳门币 1,511.60 0.8122 1,227.72
其他应付款 230,088.93
其中：美元 30,000.00 6.5342 196,026.00
港币 40,750.00 0.8359 34,062.93
3.政府补助
(1)明细情况
2019年度
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
基于OFDM的微功率无线通信 139,999.84 139,999.84 其他收益 [注1]
SOC芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研 60,000.14 39,999.96 20,000.18其他收益 [注2]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 89,999.98 20,000.04 69,999.94其他收益 [注3]
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程 1,280,000.00 480,000.00 800,000.00其他收益 [注4]
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能 589,866.72 240,000.00 349,866.72其他收益 [注5]
家居设备互联关键技术研究
ERP系统资助 116,666.75 39,999.96 76,666.79其他收益 [注6]
小 计 2,276,533.43 959,999.80 1,316,533.63其他收益
[注1]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同书》(深南科〔2013〕67号)，公司2013年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》（深发改（2013）1450号），公
第74页 共102页
司2013年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，其中与资产相关政府补助金额
为700,000.00元，2019年摊销递延收益139,999.84元。
[注2]：根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》（深南发改〔2014〕63号），公司2014年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，均为与资产相关政府补助，2019年摊销递延收益39,999.96元。
[注3]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，其中与资产相关政府补助金额为100,000.00元，2019年摊销递延收益20,000.04元。
[注4]：根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕939号)，公司2015年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，其中与资产相关的政府补助为2,400,000.00元，2019年摊销递延收益480,000.00元。
[注5] ：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目合同书》(深南科〔2015〕35号)，公司2015年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助3,000,000.00元，其中与资产相关的政府补助金额为1,200,000.00元，2019年摊销递延收益240,000.00元。
[注6]：根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177号)，公司2017年收到深圳市中小企业服务署政府补助200,000.00元，均为与资产相关政府补助， 2019年分摊递延收益39,999.96元。
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退还 3,579,409.76 其他收益 [注1]
企业研究开发资助 1,718,000.00 其他收益 [注2]
深圳标准专项资金资助 950,000.00 其他收益 [注3]
南山区自主创新产业发展专项资金 802,400.00 其他收益 [注4]
深圳市南山区经济促进局发放鼓励中小企业上规模奖励 200,000.00 其他收益 [注5]
成都高新区深化产业培育发展专项资金 50,000.00 其他收益 [注6]
生育津贴 86,860.34营业外收入[注7]
附加税退款 1,997.20 其他收益 [注8]
专利申请资助拨款 9,000.00 其他收益 [注9]
稳岗补贴 23,514.12 其他收益 [注10]
小 计 7,421,181.42
[注1]：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），利普信通2019年收到增值税退还3,445,805.26元,成都力合微收到增值税退还
第75页 共102页
133,604.50元。
[注2]：根据《深圳市科技创新委员会关于2018年第一批企业研究开发资助计划拟资助企业的公示》，公司2019年收到深圳市科技创新委员会企业研究开发资助1,220,000.00元，利普信通2019年收到深圳市科技创新委员会企业研究开发资助498,000.00元。
[注3]：根据《深圳市市场和质量监督管理委员会关于下达2018年度深圳市打造深圳标准专项资金资助计划的通知》（深市质〔2019〕17号），公司2019年收到深圳市市场和质量监督管理委员会资助950,000.00元。
[注4]：根据《关于下达2019年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》（深南科〔2019〕21号），公司2019年收到深圳市南山区科学技术局自主创新产业发展专项资金615,400.00元，利普信通2019年收到深圳市南山区科学技术局自主创新产业发展专项资金187,000.00元。
[注5]：根据《南山区关于促进民营经济高质量发展的若干措施》（深南府规〔2018〕2号），利普信通2019年收到深圳市南山区经济促进局发放鼓励中小企业上规模奖励200,000.00元。
[注6]：根据《成都高新区管委会关于印发的通知》（成高管发〔2018〕12号），成都力合微2019年收到成都高新技术产业开发区创新创业服务中心补助50,000.00元。
[注7]：公司2019年收到社保局发放的生育津贴款64,203.84元，成都力合微2019年收到社保局发放的生育津贴款22,656.50元。
[注8]：根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》，无锡景芯微2019年收到中华人民共和国国家金库无锡市中心支库附加费退税1,997.20元。
[注9]：依据《深圳市市场监督管理局关于公布2018年深圳市第一批专利申请资助拨款名单的通知》（深财规〔2014〕18号），公司2019年收到深圳市市场和质量监督管理委员会发放专利申请资助拨款9,000.00元。
[注10]：公司2019年收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴15,272.79元，利普信通2019年收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴4,098.42元，成都力合微2019年收到成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局发放的稳岗补贴4,142.91元，。
3)财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明
第76页 共102页
递延收益 递延收益 列报项目
科技 金 融 694,500.00 694,500.00 财务费用 [注]
贴息资助
小 计 694,500.00 694,500.00
[注]：依据《2019年南山区自主创新产业发展专项资金第四批拟资助企业名单公示》，公司2019年收到深圳市南山区科技创新局发放科技金融贴息资助694,500.00元。
2018年度
1)与资产相关的政府补助项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
高清地面数字电视信道信源 1,382,414.90 1,382,414.90 其他收益 [注1]
集成芯片设计及产业化项目
基于OFDM的微功率无线通信 279,999.88 140,000.04 139,999.84 其他收益 [注2]
SOC芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研 100,000.10 39,999.96 60,000.14 其他收益 [注3]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 100,000.00 10,000.02 89,999.98 其他收益 [注4]
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程1,760,000.00 480,000.00 1,280,000.00 其他收益 [注5]
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能 829,866.72 240,000.00 589,866.72 其他收益 [注6]
家居设备互联关键技术研究
ERP系统资助 156,666.71 39,999.96 116,666.75 其他收益 [注7]
小 计 4,608,948.31 2,332,414.88 2,276,533.43
[注1]：根据《关于转发的通知》(深发改〔2010〕1265号)、《国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发及产业化专项的复函》(发改办高技〔2010〕1699号)《关于转发的通知》(深发改〔2011〕804号)，公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助5,000,000.00元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助1,000,000元，根据《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》（深发改（2010）2427号），公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助500,000元，2018年摊销递延收益1,382,414.90元。
[注2]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同书》(深南科〔2013〕67号)，公司2013年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》（深发改（2013）1450号，公司2013年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，2018年摊销递延收益140,000.04
第77页 共102页
元。
[注3]：根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》（深南发改〔2014〕63号），公司2014年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，2018年摊销递延收益39,999.96元。
[注4]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助100,000.00元，2018年摊销递延收益10,000.02元。
[注5]：根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕939号)，公司2015年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，2018年摊销递延收益480,000.00元。
[注6] ：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目合同书》(2015年)(深南科[2015]35号)，公司2015年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助3,000,000.00元，2018年摊销递延收益240,000.00元。
[注7]：根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177号)，公司2017年收到深圳市中小企业服务署政府补助200,000.00元， 2018年摊销递延收益39,999.96元。
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
电力线载波及微功率无线双模自2,900,000.00 2,900,000.00 其他收益 [注]
适应混合网络技术及单芯片研发
小 计 2,900,000.00 2,900,000.00
[注]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2016〕627号) ，公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助金额3,000,000.00元，2018年项目验收通过，与收益相关部分2,900,000.00元结转至其他收益。
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退还 2,566,962.82 其他收益 [注1]
企业研究开发资助 1,539,000.00 其他收益 [注2]
南山区自主创新产业发展专项补助 834,000.00 其他收益 [注3]
生育津贴 54,040.61 营业外收入 [注4]
国家高新技术企业认定奖励 80,000.00 其他收益 [注5]
第78页 共102页
稳岗补贴 26,059.06 其他收益 [注6]
软件测试补贴 3,120.00 其他收益 [注7]
产业抶持资金 76,500.00 其他收益 [注8]
小 计 5,179,682.49
[注1]：根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），公司2018年收到税局增值税退还2,566,962.82元。
[注2]：根据深圳市人民政府《关于促进科技创新的若干措施》（深发〔2016〕7号）和《深圳市科技研发资金管理办法》等有关规定，公司2018年收到深圳市科技创新委员会政府补助1,539,000.00元。
[注3]：根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，公司2018年收到深圳市南山区科学技术局政府补助834,000.00元。
[注4]：公司2018年收到社保局发放的生育津贴款54,040.61元。
[注5]：公司2018年收到深圳市南山区科学技术局拨付的2016年国家高新技术企业认定企业奖80,000.00元。
[注6]：依据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1号）、《关于失业保险基金支持企业稳岗补贴有关问题的通知》（成人社发〔2017〕16号），公司2018年收到稳岗补贴26,059.06元。
[注7]：公司2018年收到成都高新技术产业开发区创新创业服务中心软件测试补贴3,120.00元。
[注8]：公司2018年收到江苏省无锡惠山经济开发区管委会财政局园区补助76,500.00元。
2017年度
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
高清地面数字电视信道信源2,982,414.86 1,599,999.96 1,382,414.90其他收益 [注1]
集成芯片设计及产业化项目
GreenPLAN 先进电力线载波
网络芯片及智能电网应用设 9,333.51 9,333.51 其他收益 [注2]
计开发
基于OFDM的微功率无线通信 419,999.92 140,000.04 279,999.88其他收益 [注3]
SOC芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研 140,000.06 39,999.96 100,000.10其他收益 [注4]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 100,000.00 100,000.00 [注5]
芯片研发
第79页 共102页
深圳市电力线载波通信工程2,240,000.00 480,000.00 1,760,000.00其他收益 [注6]
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能1,069,866.72 240,000.00 829,866.72其他收益 [注7]
家居设备互联关键技术研究
ERP系统资助 200,000.00 43,333.29 156,666.71其他收益 [注8]
小 计 6,961,615.07 200,000.00 2,552,666.76 4,608,948.31
[注1]：根据《关于转发的通知》(深发改〔2010〕1265号)、《国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发及产业化专项的复函》(发改办高技〔2010〕1699号)《关于转发的通知》(深发改〔2011〕804号)，公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助5,000,000.00元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助1,000,000.00元，根据《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》（深发改（2010）2427号），公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助500,000.00元，2017年分摊递延收益1,599,999.96元。
[注2]：根据《深圳市科技研发资金项目合同书》(深科技创新〔2012〕139号)，公司2012年收到国家金库深圳分库政府补助500,000.00元，2017年分摊递延收益9,333.51元。
[注3]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同书》(深南科〔2013〕67号)，公司2013年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》（深发改（2013）1450号，公司2013年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，2017年分摊递延收益140,000.04元。
[注4]：根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》（深南发改〔2014〕63号），公司2014年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，2017年分摊递延收益39,999.96元。
[注5]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助100,000.00元。
[注6]：根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕939号)，公司2015年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，2017年分摊递延收益480,000.00元。
[注7]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目合同书》(2015年)(深南科[2015]35号)，公司2015年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基
第80页 共102页
于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助3,000,000.00
元，2017年分摊递延收益240,000.00元。
[注8]：根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177号)，公司2017年收到深圳市中小企业服务署政府补助200,000.00元，2017年分摊递延收益43,333.29元。
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 转 递延收益 列报项目
电力线载波及微功率无线双模自适应 2,900,000.00 2,900,000.00 [注]
混合网络技术及单芯片研发
小 计 2,900,000.00 2,900,000.00
[注]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助金额为3,000,000.00元，其中与收益相关的政府补助2,900,000.00元。
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退还 2,191,007.03 其他收益 [注1]
国高倍增计划资助 200,000.00 其他收益 [注2]
产业抶持资金 88,900.00 营业外收入 [注3]
生育津贴 28,414.64 营业外收入 [注4]
财政优惠宽减税额 17,358.00 营业外收入 [注5]
深圳市市场和质量监督局2016年第3批 14,000.00 其他收益 [注6]
专利申请资助
深圳市市场和质量监督局2017年第1批 6,000.00 其他收益 [注7]
专利申请资助
稳岗补贴 16,949.21 其他收益 [注8]
计算机软件著作权资助 2,700.00 营业外收入 [注9]
小 计 2,565,328.88
[注1]：根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），公司2017年收到税局增值税退还2,191,007.03元。
[注2]：根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，公司2017年收到深圳市南山区科学技术局政府补助200,000.00元。
[注3]：公司2017年收到江苏省无锡惠山经济开发区管委会财政局园区补助88,900.00元。
[注4]：公司2017年收到社保局生育津贴补助款28,414.64元。
[注5]：2017年力合微国际享受香港政府财政预算税务措施优惠政策减税17,358.00元。
[注6]：根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号），公司2017
第81页 共102页
年收到深圳市财政局14,000.00元专利补助。
[注7]：根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号），公司2017年收到深圳市财政局6,000.00元专利补助。
[注8]：根据《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，公司2017年收到稳岗补贴16,949.21元。
[注9]：根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号），公司2017年收到著作权资助2,700.00元。
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 9,075,681.22 10,412,097.37 5,117,995.64
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2018年度
长沙力合微智能科技有限公司 设立 2018.7.19 3,000,000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
利普信通 深圳市 深圳市 软件业 100.00 设立
无锡景芯微 无锡市 无锡市 信息系统集成服务 100.00 设立
力合微国际 香港 香港 商业 100.00 设立
成都力合微 成都市 成都市 软件业 100.00 设立
长沙力合微 长沙市 长沙市 信息系统集成服务 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第82页 共102页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2)定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第83页 共102页
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3及五（一）5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的41.09% (2018年12月31日：50.83%；2017年12月31日：47.75%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 2019.12.31
第84页 共102页
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 2,304,279.92 2,331,278.94 2,331,278.94
应付票据 27,116,951.72 27,116,951.72 27,116,951.72
应付账款 60,071,442.69 60,071,442.69 60,071,442.69
其他应付款 1,807,889.95 1,807,889.95 1,807,889.95
小 计 91,300,564.28 91,327,563.30 91,327,563.30
(续上表)
项 目 2018.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 17,008,780.02 17,750,913.61 17,750,913.61
应付票据 11,107,065.97 11,107,065.97 11,107,065.97
应付账款 71,931,805.58 71,931,805.58 71,931,805.58
其他应付款 4,786,016.71 4,786,016.71 4,786,016.71
小 计 104,833,668.28 105,575,801.87 105,575,801.87
(续上表)
项 目 2017.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 13,371,836.80 13,371,836.80 13,371,836.80
应付账款 29,342,984.60 29,342,984.60 29,342,984.60
其他应付款 2,887,408.28 2,887,408.28 2,887,408.28
小 计 45,602,229.68 45,602,229.68 45,602,229.68
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,300,000.00元(2018年12月31日：人民币16,972,698.40元；2017年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第85页 共102页
公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（五）2之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
公司无实际控制人，第一大股东为力合科创集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
力合科创集团有限公司 第一大股东
深圳清华大学研究院 第一大股东控股股东
深圳力合物业管理有限公司 第一大股东控股公司
江苏数字信息产业园发展有限公司 第一大股东控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
深圳力合物业管理有限 水电物业管理 409,162.82 369,404.97 260,783.63
公司
江苏数字信息产业园发 水电物业管理 7,874.66 255.81
展有限公司
深圳清华大学研究院 测试费、孵化费 4,716.98 3,396.23 1,032,446.48
力合科创集团有限公司 孵化费 2,750,841.93 2,726,446.71 2,635,970.98
小 计 3,172,596.39 3,099,247.91 3,929,456.90
2.关键管理人员报酬
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 7,544,608.71 6,701,957.56 6,441,776.75
(三)关联方应收应付款项
第86页 共102页
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
力合科创集团有限公司 770,637.94231,191.39770,637.94 77,063.79
深圳力合物业管理有限公司 55,650.50 16,695.16 55,650.50 5,565.05
江苏数字信息产业园发展有 17,229.43 17,229.43 26,023.75 20,819.00
限公司
小 计 843,517.87265,115.98852,312.19103,447.84
(续上表)
项目名称 关联方 2017.12.31
账面余额 坏账准备
其他应收款
力合科创集团有限公司 770,637.94 38,531.90
深圳力合物业管理有限公司 55,650.50 2,782.53
江苏数字信息产业园发展有 26,023.75 13,011.88
限公司
小 计 852,312.19 54,326.31
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款
力合科创集团有限公司 71,435.70 411,327.60 745,064.10
深圳力合物业管理有限公司 16,234.30 6,742.27
小 计 87,670.00 411,327.60 751,806.37
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
第87页 共102页
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 2019年度 2018年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
物联网芯片 7,226,577.20 1,723,665.72 24,524,168.85 5,779,457.37
芯片配套产品及服务 256,807,761.28 131,419,312.84 158,147,395.62 87,948,799.18
其他 11,500,814.76 9,585,449.07 4,412,614.37 3,649,906.48
小 计 275,535,153.24 142,728,427.64 187,084,178.84 97,378,163.03
（续上表）
项 目 2017年度
主营业务收入 主营业务成本
物联网芯片 11,045,459.81 3,170,916.98
芯片配套产品及服务 121,679,706.31 51,700,146.37
其他 1,290,900.99 940,149.67
小 计 134,016,067.11 55,811,213.02
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
第88页 共102页
资产负债表
项 目 2018年12月31日 新金融工具准则 2019年1月1日
调整影响
应收票据 15,273,733.28 -10,735,830.54 4,537,902.74
应收款项融资 10,735,830.54 10,735,830.54
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目 原金融工具准则 新金融工具准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 75,191,285.11以摊余成本计量的 75,191,285.11
金融资产
应收票据 贷款和应收款项 15,273,733.28以摊余成本计量的 4,537,902.74
金融资产
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入其他综 10,735,830.54
合收益
应收账款 贷款和应收款项 135,615,538.97以摊余成本计量的 135,615,538.97
金融资产
其他应收款 贷款和应收款项 2,155,309.53以摊余成本计量的 2,155,309.53
金融资产
应付票据 其他金融负债 11,107,065.97以摊余成本计量的 11,107,065.97
金融负债
应付账款 其他金融负债 71,931,805.58以摊余成本计量的 71,931,805.58
金融负债
其他应付款 其他金融负债 4,786,016.71以摊余成本计量的 4,786,016.71
金融负债
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018年12月31 （2019年1月1
日） 日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 75,191,285.11 75,191,285.11
的余额
应收票据
按原CAS22列示的余 15,273,733.28
额
第89页 共102页
减：转出至公允价值计
量且其变动计入其他 -10,735,830.54
综合收益 新CAS22)
按新CAS22列示的余 4,537,902.74
额
应收账款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 135,615,538.97 135,615,538.97
的余额
其他应收款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 2,155,309.53 2,155,309.53
的余额
以摊余成本计量的总 228,235,866.89 -10,735,830.54 217,500,036.35
金融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余
额
加：自应收票据 10,735,830.54
(CAS22)转入
按新CAS22列示的余 10,735,830.54
额
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 10,735,830.54 10,735,830.54
益的总金融资产
(2)金融负债
摊余成本
应付票据
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 11,107,065.97 11,107,065.97
的余额
应付账款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 71,931,805.58 71,931,805.58
的余额
其他应付款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 4,786,016.71 4,786,016.71
的余额
以摊余成本计量的总 87,824,888.26 87,824,888.26
金融负债
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
第90页 共102页
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备/按或有事项 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债 （2019年1月1日）
（2018年12月31日）
应收票据 3,500.00 3,500.00
应收账款 12,004,366.73 12,004,366.73
其他应收款 216,717.33 216,717.33
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,524,842.00 1.40 2,324,842.00 92.08 200,000.00
按信用风险特征组合计提 177,956,818.29 98.60 13,506,580.38 7.59 164,450,237.91
坏账准备
合 计 180,481,660.29 100.00 15,831,422.38 8.77 164,650,237.91
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大但单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 144,434,501.16 99.11 10,461,541.01 7.24 133,972,960.15
提坏账准备
单项金额不重大但单项 1,303,300.00 0.89 1,303,300.00 100.00
计提坏账准备
小 计 145,737,801.16 100.00 11,764,841.01 8.07 133,972,960.15
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大但单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 74,621,742.62 99.11 7,102,853.32 9.52 67,518,889.30
坏账准备
单项金额不重大但单项计 670,000.00 0.89 670,000.00 100.00
提坏账准备
第91页 共102页
小 计 75,291,742.62 100.00 7,772,853.32 10.32 67,518,889.30
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
安阳优创实业有限责任 客户因经济纠纷诉讼导致
公司 1,753,000.001,553,000.00 88.59资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
客户因经济纠纷诉讼导致
浙江鹏雁科技有限公司 771,842.00 771,842.00 100.00资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
小 计 2,524,842.002,324,842.00 92.08
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东中钰科技股份有限 633,300.00 633,300.00 100.00对方面临破产，款项预计
公司 无法收回
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果
小 计 1,303,300.001,303,300.00 100.00
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果，
小 计 670,000.00 670,000.00 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 156,638,144.09 7,831,907.21 5.00
1-2年 8,413,683.41 841,368.34 10.00
2-3年 8,332,885.85 2,499,865.76 30.00
3-4年 1,791,480.57 895,740.29 50.00
4-5年 1,796,051.48 1,436,841.18 80.00
5年以上 857.60 857.60 100.00
小 计 176,973,103.00 13,506,580.38 7.63
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 983,715.29
第92页 共102页
小 计 983,715.29
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
1年以内 121,641,646.28 6,082,082.31 5.00 52,209,011.42 2,610,450.57 5.00
1-2年 15,639,071.96 1,563,907.20 10.00 11,320,741.17 1,132,074.12 10.00
2-3年 3,779,294.32 1,133,788.30 30.00 10,975,313.43 3,292,594.03 30.00
3-4年 3,181,628.00 1,590,814.00 50.00 75,590.00 37,795.00 50.00
4-5年 75,502.00 60,401.60 80.00 3,040.00 2,432.00 80.00
5年以上 30,547.60 30,547.60 100.00 27,507.60 27,507.60 100.00
小 计 144,347,690.16 10,461,541.01 7.25 74,611,203.62 7,102,853.32 9.52
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内应收 86,811.00 10,539.00
款项
小 计 86,811.00 10,539.00
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其 期末数
他
单项计提坏账准备 1,303,300.00 2,324,842.00 1,303,300.00 2,324,842.00
按组合计提坏账准备10,461,541.01 3,150,879.37 105,840.00 13,506,580.38
小 计 11,764,841.01 5,475,721.37 1,409,140.00 15,831,422.38
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 633,300.00 1,303,300.00
备
按组合计提坏账 7,102,853.32 3,358,687.69 10,461,541.01
准备
小 计 7,772,853.32 3,991,987.69 11,764,841.01
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 670,000.00
备
按组合计提坏账 3,807,297.42 3,295,555.90 7,102,853.32
第93页 共102页
准备
小 计 4,477,297.42 3,295,555.90 7,772,853.32
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 1,409,140.00
2)报告期重要的应收账款核销情况
2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
北京中电金蜂科技有限 货款 670,000.00 无法收回 经总经理审批 否
公司
广东中钰科技股份有限 货款 633,300.00 无法收回 经总经理审批 否
公司
小 计 1,303,300.00
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
宁波三星医疗电气股份有限公司 23,153,044.06 12.85 1,157,652.20
国网湖北省电力有限公司 14,305,290.98 7.94 715,264.55
南京新联电子股份有限公司 13,010,982.00 7.22 650,549.10
深圳智微电子科技有限公司 12,752,262.74 7.08 637,613.14
北京市腾河智慧能源科技有限公 9,701,250.00 5.38 485,062.50
司
小 计 72,922,829.78 40.47 3,646,141.49
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
山东德源电力科技有限公司 28,440,000.00 19.51 1,422,000.00
国网陕西省电力公司 22,284,393.37 15.29 1,114,219.67
国网四川省电力公司 7,983,939.56 5.48 900,590.30
深圳智微电子科技有限公司 7,890,400.00 5.41 394,520.00
威佳创建有限公司 7,314,413.51 5.02 367,217.57
小 计 73,913,146.44 50.71 4,198,547.54
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
国网四川省电力公司 12,708,400.82 16.88 878,251.20
第94页 共102页
宁波迦南智能电气股份有限公司 8,020,132.93 10.65 1,873,176.68
威佳创建有限公司 7,015,870.46 9.32 350,793.52
武汉盛帆电子股份有限公司 4,444,654.00 5.90 1,216,139.70
广州市海奕电子科技有限公司 3,840,000.00 5.10 192,000.00
小 计 36,029,058.21 47.85 4,510,361.10
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 15,539,772.18 100.00 322,182.08 2.07 15,217,590.10
合 计 15,539,772.18 100.00 322,182.08 2.07 15,217,590.10
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 10,783,110.07 100.00 159,196.76 1.4810,623,913.31
准备
合 计 10,783,110.07 100.00 159,196.76 1.4810,623,913.31
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 9,170,655.80 100.00 82,017.52 0.89 9,088,638.28
准备
合 计 9,170,655.80 100.00 82,017.52 0.89 9,088,638.28
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 2,272,324.03 294,915.73 12.98
应收备用金组合 239,327.02 11,966.35 5.00
应收暂付款组合 21,000.00 15,300.00 72.86
合并范围内关联方组合 13,007,121.13
小 计 15,539,772.18 322,182.08 2.07
② 2018年12月31日及2017年12月31日
第95页 共102页
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,232,017.42 61,600.87 5.00 1,059,540.30 52,977.02 5.00
1-2年 635,708.92 63,570.89 10.00 5,405.00 540.50 10.00
2-3年 5,000.00 1,500.00 30.00 20,000.00 6,000.00 30.00
3-4年 20,000.00 10,000.00 50.00
4-5年 125.00 100.00 80.00
5年以上 22,525.00 22,525.00 100.00 22,400.00 22,400.00 100.00
小 计 1,915,251.34 159,196.76 8.31 1,107,470.30 82,017.52 7.41
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
组合名称 账面余额 坏账 计提比 账面余额 坏账 计提比
准备 例(%) 准备 例(%)
合并范围内应收款项 8,867,858.73 8,063,185.50
小 计 8,867,858.73 8,063,185.50
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 14,435,659.24
1-2年 455,331.02
2-3年 633,656.92
5年以上 15,125.00
小 计 15,539,772.18
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预 整个存续期预期 合 计
预期信用损失 期信用损失(未 信用损失(已发生
发生信用减值) 信用减值)
期初数 61,600.87 63,570.89 34,025.00 159,196.76
期初数在本期
--转入第二阶段 22,766.55 22,766.55
--转入第三阶段 63,365.69 63,365.69
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,826.03 -40,804.34 130,125.87 99,147.56
本期收回
本期转回
本期核销 22,294.48 22,294.48
其他变动
期末数 71,426.90 45,533.10 205,222.08 322,182.08
第96页 共102页
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 82,017.52 77,179.24 159,196.76
小 计 82,017.52 77,179.24 159,196.76
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 309,567.44 -227,549.92 82,017.52
小 计 309,567.44 -227,549.92 82,017.52
(4)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 22,294.48
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 2,272,324.03 1,712,849.94 904,781.92
备用金及代扣员工款 239,327.02 182,001.40 182,288.38
单位往来 21,000.00
子公司往来 13,007,121.13 8,867,858.73 8,063,185.50
其他 20,400.00 20,400.00
合 计 15,539,772.18 10,783,110.07 9,170,655.80
(6)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
无锡景芯微 子公司往来 7,680,686.665年以上 49.43
长沙力合微 子公司往来 4,932,859.431年以内 31.74
1-2年
力合科创集团有限公司 押金保证金 576,582.712-3年 3.71 172,974.81
力合微国际 子公司往来 382,498.845年以上 2.46
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金 463,652.511年以内 2.98 35,008.13
1-2年
小 计 14,036,280.15 90.32 207,982.94
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
无锡景芯微 子公司往来 7,680,686.665年以上 71.23
长沙力合微 子公司往来 804,673.231年以内 7.46
力合科创集团有限公司 押金保证金 576,582.711-2年 5.35 57,658.27
力合微国际 子公司往来 382,498.845年以上 3.55
国网陕西招标有限公司 押金保证金 274,800.001年以内 2.55 13,740.00
第97页 共102页
小 计 9,719,241.44 90.14 71,398.27
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
无锡景芯微 子公司往来 7,680,686.664-5年 83.75
5年以上
力合科创集团有限公司 押金保证金 576,582.711年以内 6.29 28,829.14
力合微国际 子公司往来 382,498.845年以上 4.17
国网陕西招标有限公司 押金保证金 221,000.001年以内 2.41 11,050.00
代扣员工社保 备用金及代扣员 165,380.461年以内 1.80 8,269.02
工款
小 计 9,026,148.67 98.42 48,148.16
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 51,542,713.69 51,542,713.69 43,542,713.69 43,542,713.69
合 计 51,542,713.69 51,542,713.69 43,542,713.69 43,542,713.69
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 40,542,713.69 40,542,713.69
合 计 40,542,713.69 40,542,713.69
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
无锡景芯微 25,000,000.00 25,000,000.00
力合微国际 8,542,713.69 8,542,713.69
利普信通 5,000,000.00 5,000,000.00
成都力合微 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
长沙力合微 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 43,542,713.69 8,000,000.00 51,542,713.69
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
无锡景芯微 25,000,000.00 25,000,000.00
力合微国际 8,542,713.69 8,542,713.69
利普信通 5,000,000.00 5,000,000.00
第98页 共102页
成都力合微 2,000,000.00 2,000,000.00
长沙力合微 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 40,542,713.69 3,000,000.00 43,542,713.69
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
无锡景芯微 25,000,000.00 25,000,000.00
力合微国际 8,542,713.69 8,542,713.69
利普信通 5,000,000.00 5,000,000.00
成都力合微 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 38,542,713.69 2,000,000.00 40,542,713.69
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 273,042,690.09 184,928,821.77 184,838,858.61 119,365,686.20
合 计 273,042,690.09 184,928,821.77 184,838,858.61 119,365,686.20
（续上表）
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务收入 133,976,596.17 70,037,541.49
合 计 133,976,596.17 70,037,541.49
2.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 17,747,948.40 14,873,073.74 13,459,152.18
折旧及摊销 2,104,825.38 2,328,065.32 2,166,353.87
材料费 1,293,034.04 1,499,157.65 2,114,722.56
技术费用 1,484,717.87 1,665,396.26 1,438,552.54
企业孵化合作费 1,602,848.12 1,555,580.64 2,235,141.86
差旅费 1,634,644.99 1,205,759.35 1,148,853.39
办公费 140,990.41 14,923.09 168,024.82
知识产权事务费 265,282.83 110,184.32 106,311.90
其它 19,992.10 38,175.60 218,755.21
合 计 26,294,284.14 23,290,315.97 23,055,868.33
3.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资收益 13,700,000.00 11,000,000.00 25,000,000.00
第99页 共102页
合 计 13,700,000.00 11,000,000.00 25,000,000.00
十四、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 18.03 10.81 6.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.33 7.51 5.38
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股 0.60 0.31 0.18 0.60 0.31 0.18
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.51 0.22 0.15 0.51 0.22 0.15
东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
非经常性损益 B 6,512,251.84 7,010,936.68 2,581,026.88
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 36,943,854.39 15,970,202.15 10,859,895.82
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净 D 219,248,844.62 203,466,367.92 197,497,424.87
资产
发行新股或债转股等新增的、归 E
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末 F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属 G 7,300,000.00 7,300,000.00
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末 H 4 4
的累计月数
因汇兑损益引起的、归属于
公司普通股股东的净资产增 I 42,217.36 101,337.87 -171,979.65
其他减变动
增减净资产次月起至报告期 J 6 6 6
期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K 240,998,006.42 212,574,272.94 201,698,563.06
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.03% 10.81% 6.66%
扣除非经常损益加权平均净资产 N=C/L 15.33% 7.51% 5.38%
收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第100页 共102页
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利 A 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
润
非经常性损益 B 6,512,251.84 7,010,936.68 2,581,026.88
扣除非经常性损益后的归属于 C=A-B 36,943,854.39 15,970,202.15 10,859,895.82
公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利 E
分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份 F
数
增加股份次月起至报告期期末 G
的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末 I
的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数G/K-H×I/ 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00
K-J
基本每股收益 M=A/L 0.60 0.31 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.51 0.22 0.15
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度（%） 变动原因说明
主要系2019年执行新金融工具准则，部分银
应收票据 1,231.48 1,527.37 -19.37行承兑汇票由应收票据转列至应收款项融资
项目所致
应收账款 16,709.19 13,561.55 23.21主要系收入快速增长带动应收账款增加所致
主要系2019年执行新金融工具准则，部分
应收款项融资 2,124.02 —— ——银行承兑汇票由应收票据转列至应收款项融
资项目，且收到客户结算的银行承兑汇票增
加所致增加所致
存货 5,255.43 7,368.91 -28.68主要系本期末销售较多，消耗库存较多所致
短期借款 230.43 1,700.88 -86.452019年度归还短期借款所致
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度（%） 变动原因说明
营业收入 27,676.06 18,816.65 47.08主要系公司宽带载波芯片模块产品销售市场
扩张所致
营业成本 14,290.68 9,752.41 46.53主要系销售增长所致
管理费用 1,631.88 1,164.26 40.16随着公司销售增长和上市申报工作推进，公
司差旅费、办公费和业务招待费快速增长
信用减值损失 -680.96 —— ——主要系2019年执行新金融工具准则，坏账
资产减值损失 -338.69 -480.87 -29.57损失由资产减值损失转列至信用减值损失项
目，且坏账损失计提增加所致。
第101页 共102页
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度（%） 变动原因说明
应收账款 13,561.55 6,757.05 100.70主要系2018年国家电网项目应收账
款增加所致
短期借款 1,700.88 100.00主要系2018年增加银行借款所致
应付账款 7,193.18 2,934.30 145.14主要系2018年下半年供货对应采购
和加工费增加
应交税费 899.91 330.11 172.61主要系2018年期末收入增长较多，应
交增值税增加所致
主要系2018年“电力线载波及微功
递延收益 227.65 750.89 -69.68率无线双模自适应混合网络技术及单
芯片研发”项目验收合格结转至其他
收益
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度（%） 变动原因说明
营业收入 18,816.65 13,496.04 39.42主要系2018年芯片配套产品及服务
收入增长所致
营业成本 9,752.41 5,595.72 74.28主要系2018年产品结构变化、产品加
工成本增加及销售增长所致
其他收益 1,035.81 512.23 102.21主要系政府补助增加所致
深圳市力合微电子股份有限公司
二〇二〇年二月二十五日
第102页 共102页
深圳市力合微电子股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市力合微电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原深圳市力合微电子有限公司(以下简称力合微有限公司)，力合微有限公司系由力合科创集团有限公司和自然人刘鲲、朱方共同出资组建，于2002年8月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，成立时注册资本1,000万元。力合微有限公司以2014年2月28日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年6月27日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有注册号为9144030074123041XA的营业执照，注册资本7,300万元，股份总数7,300万股(每股面值1元)。
本公司属集成电路芯片设计行业。主要经营活动为集成电路、计算机软件和电子信息产品的设计开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)；系统集成及相关技术咨询；进出口贸易。主要产品：物联网芯片、芯片配套产品及服务。
本财务报表业经公司2020年2月25日第二届第九次董事会批准对外报出。
本公司将深圳市利普信通科技有限公司（以下简称利普信通）、无锡景芯微电子有限公司（以下简称无锡景芯微）、成都力合微电子有限公司（以下简称成都力合微）、长沙力合微智能科技有限公司（以下简称长沙力合微）和力合微电子国际有限公司（以下简称力合微国际）5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六、合并范围的变更和财务报表附注七、在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第16页 共102页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
第17页 共102页
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第18页 共102页
金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
第19页 共102页
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
第20页 共102页
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
第21页 共102页
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合
其他应收款——应收备用金组合 款项性质 参状考况以历及史信对未用损来失经济经验状，况结的合预当测前，
其他应收款——应收暂付款组合 通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——其他款项组合 内或整个存续期预期信用损失率，
其他应收款——合并范围内关联方组合并范围内关联计算预期信用损失
合 方
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合 计量预期信用损失的方法
的依据
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
第22页 共102页
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——信用风险特征组合账龄 续来经期济预状期况信用的预损失测，率编对制照应表收，计账算款预账期龄信与用整损个失存
应收账款——合并范围内关联方合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 内关联方 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年，以下同) 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
第23页 共102页
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
第24页 共102页
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
第25页 共102页
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
第26页 共102页
单项金额重大的判断依据或金单项金额重大是指应收账款1,500万元以上(含)且占应收账
额标准 款账面余额10%以上的款项、其他应收款300万元以上(含)
且占其他应收款项账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
2)账龄分析法
账龄 应收商业承兑汇票计 应收账款 其他应收款
提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内(含1年，以下 5 5 5
同)
1-2年 10 10 10
2-3年 30 30 30
3-4年 50 50 50
4-5年 80 80 80
5年以上 100 100 100
3)其他方法
组合名称 方法说明
合并范围内关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金
流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
第27页 共102页
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第28页 共102页
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第29页 共102页
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3 1.94-4.85
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
专用设备 年限平均法 5 3 19.40
房屋配套设备 年限平均法 10 3 9.70
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
第30页 共102页
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
非专利技术 10
软件 2-5
土地使用权 土地使用年限
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第31页 共102页
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第32页 共102页
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
第33页 共102页
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
第34页 共102页
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司的业务分为四种类型：产品销售（含芯片、模块、整机等）、软件销售、技术服务、房产租赁。收入确认方法具体如下：
(1)产品销售（含芯片、模块、整机等）业务收入
公司的核心产品是自主研发的芯片。公司芯片可直接销售或通过公司技术方案加工形成载波通信模块或整机产品后再销售给下游客户如电表厂商、通信终端厂商和其他客户，客户取得相关产品后，不需要复杂的安装程序，另一方面不会轻易变更公司写入软件的内容，因此，公司销售给上述客户的货物于送达签收后，即满足确认销售收入条件。
公司与电网公司签订的销售合同通常规定了较为明确的验收条款，销售给电网公司的产品在送达后需要进行验收，确认验收通过后才视为完成交付，因此，公司销售给电网公司的货物于验收合格后，满足确认销售收入条件。
(2)软件业务收入
根据软件销售合同的主要条款，公司按照约定向客户交付相关软件，对于写入公司的芯片、模块或整机等产品中的软件，客户收到软件载体并在签收回执上签字时满足收入确认条件。对于非写入式的软件，根据合同要求，在完成合同义务后，客户在签收回执上签字或验收时达到收入确认条件。
(3)技术服务业务收入
公司技术服务业务主要分为技术开发业务和技术支持业务。
对于技术开发业务，完成产品交付及按项目约定提交项目成果并取得客户确认的验收报告时即满足确认收入条件，公司基于项目的特点及实际开发情况一次性确认收入。
技术支持业务是公司根据合同规定向客户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。在相关技术支持服务完成并取得经客户确认的技术服务验收报告时，相关的风险报酬即发生转移，相关经济利益很可能流入，公司依据服务完成情况一次性确认
第35页 共102页
收入，合同约定服务期间的按提供期间分期确认收入。
(4)房产租赁和其他服务收入
公司房产租赁业务，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用，如金额较大，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。其他服务依据服务提供期间或完成情况确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
第36页 共102页
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
第37页 共102页
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 销售货物或提供应税劳务 5、6、13、16、17
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2、12
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 10、12.5、15、16.5、25
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
力合微 10% 10% 15%
利普信通 10% 15% 12.5%
力合微国际[注] 16.5% 16.5% 16.5%
成都力合微 25%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
[注]：本公司设立于香港的子公司力合微国际适用的利得税税率为16.5%。
(二)税收优惠
1.本公司于2016年11月15日被评为国家高新技术企业，证书编号为GR201644200980，税收优惠期限为2016年1月1日至2018年12月31日，优惠期间企业所得税税率为15%。据此，本公司2017年适用的企业所得税税率为15%。
依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委和工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），国家规划布局内的集成电路设计企业可减按10%的所得税税率征收企业所得税，依据国家发展和改革委员会《关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知》（发改高技〔2016〕1056号），公司主营业务物联网芯片设计属于重点集成电路设计领域，本公司2018年和2019年适用的企业所得税税率为10%。
2. 2013年7月31日，子公司利普信通被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业(证书编号深R-2013-1452)，并于2013年11月5日完成税收备案登记(深国税南减免备案〔2013〕721号)；根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2013年度为利普信通第一个获利年度，据此，该子公司2013年、2014年免征企业所得
第38页 共102页
税，2015年-2017年企业所得税按25%税率减半征收。
利普信通于2016年11月21日被评为国家高新技术企业，证书编号为GR201644202045，税收优惠期限为三年，据此，利普信通2018年适用的企业所得税税率为15%。
根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，国家规划布局内重点软件企业可减按10%的所得税率征收企业所得税，2019年利普信通符合国家规划布局内重点软件企业认定条件，适用的企业所得税税率为10%。
3. 2019年10月31日，成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证书编号川RQ-2019-0230)；根据财政部、国家税务局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。2018年度为成都力合微第一个获利年度，2018年和2019年免征企业所得税。
4.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。 2013年7月31日，利普信通被深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业(证书编号深R-2013-1452)，享受增值税即征即退政策。
5.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过收入3%的部分实行即征即退政策。2019年10月31日，成都力合微被四川省软件协会认定为软件企业(证书编号川RQ-2019-0230)，享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 27,851.85 670,900.82 68,521.01
银行存款 70,368,269.99 69,220,356.76 75,213,629.00
其他货币资金 4,023,961.14 5,300,027.53 12,626,019.50
合 计 74,420,082.98 75,191,285.11 87,908,169.51
其中：存放在 2,203,991.66 2,575,150.78 2,957,807.56
境外的款项总额
第39页 共102页
(2)其他说明
其他货币资金为使用受限的银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按组合计提坏账准备 13,314,778.44 100.00999,988.92 7.5112,314,789.52
其中：银行承兑汇票 8,915,000.00 66.96 8,915,000.00
商业承兑汇票 4,399,778.44 33.04999,988.92 22.73 3,399,789.52
合 计 13,314,778.44 100.00999,988.92 7.5112,314,789.52
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 15,207,233.28 15,207,233.28
商业承兑汇票 70,000.00 3,500.00 66,500.00
合 计 15,277,233.28 3,500.00 15,273,733.28
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 11,885,688.62 11,885,688.62
商业承兑汇票 3,457,058.68 487,117.60 2,969,941.08
合 计 15,342,747.30 487,117.60 14,855,629.70
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2019年12月31日
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,915,000.00
商业承兑汇票组合 4,399,778.44 999,988.92 22.73
小 计 13,314,778.44 999,988.92 7.51
② 2018年12月31日及2017年12月31日
第40页 共102页
项 目 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 15,207,233.28 11,885,688.62
商业承兑汇票组合 70,000.00 3,500.00 5.00 3,457,058.68 487,117.60 14.09
小 计 15,277,233.28 3,500.00 0.02 15,342,747.30 487,117.60 3.17
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 3,500.00996,488.92 999,988.92
小 计 3,500.00996,488.92 999,988.92
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之说明。
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 487,117.60-483,617.60 3,500.00
小 计 487,117.60-483,617.60 3,500.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 6,438.10480,679.50 487,117.60
小 计 6,438.10480,679.50 487,117.60
(3)公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
(4)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 2,555,000.00 9,613,936.93 3,477,799.74
小 计 2,555,000.00 9,613,936.93 3,477,799.74
(续上表)
项 目 2017.12.31
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 4,128,652.76
小 计 4,128,652.76
第41页 共102页
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，对于由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时终止确认；对于由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时继续确认应收票据，待到期兑付后予以终止确认。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备 2,563,070.00 1.40 2,363,070.00 92.20 200,000.00
按组合计提坏账准备 180,699,609.49 98.6013,807,678.64 7.64166,891,930.85
合 计 183,262,679.49 100.0016,170,748.64 8.82167,091,930.85
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 146,316,605.70 99.1210,701,066.73 7.31135,615,538.97
提坏账准备
单项金额不重大但单项 1,303,300.00 0.88 1,303,300.00 100.00
计提坏账准备
小 计 147,619,905.70 100.0012,004,366.73 8.13135,615,538.97
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提74,787,971.82 99.117,217,460.78 9.6567,570,511.04
坏账准备
单项金额不重大但单项计 670,000.00 0.89 670,000.00 100.00
提坏账准备
小 计 75,457,971.82 100.007,887,460.78 10.4567,570,511.04
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
第42页 共102页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
安阳优创实业有限责任 客户因经济纠纷诉讼导致
公司 1,753,000.001,553,000.00 88.59资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
客户因经济纠纷诉讼导致
浙江鹏雁科技有限公司 810,070.00 810,070.00 100.00资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
小 计 2,563,070.002,363,070.00 92.20
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东中钰科技股份有限 633,300.00 633,300.00 100.00对方面临破产，款项预计
公司 无法收回
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果
小 计 1,303,300.001,303,300.00 100.00
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果
小 计 670,000.00 670,000.00 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 159,661,205.38 7,983,060.27 5.00
1-2年 9,028,683.41 902,868.34 10.00
2-3年 8,332,885.85 2,499,865.76 30.00
3-4年 1,791,480.57 895,740.29 50.00
4-5年 1,796,051.48 1,436,841.18 80.00
5年以上 89,302.80 89,302.80 100.00
小 计 180,699,609.49 13,807,678.64 7.64
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 123,433,888.62 6,171,694.43 5.00 52,209,011.42 2,610,450.57 5.00
1-2年 15,639,071.96 1,563,907.20 10.00 11,358,969.17 1,135,896.92 10.00
2-3年 3,817,522.32 1,145,256.70 30.00 10,975,408.43 3,292,622.53 30.00
3-4年 3,181,628.00 1,590,814.00 50.00 75,590.00 37,795.00 50.00
4-5年 75,502.00 60,401.60 80.00 141,485.20 113,188.16 80.00
第43页 共102页
5年以上 168,992.80 168,992.80 100.00 27,507.60 27,507.60 100.00
小 计 146,316,605.70 10,701,066.73 7.31 74,787,971.82 7,217,460.78 9.65
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 1,303,300.00 2,468,910.00 1,409,140.00 2,363,070.00
准备
按组合计提坏10,701,066.73 3,106,611.91 13,807,678.64
账准备
小 计 12,004,366.73 5,575,521.91 1,409,140.00 16,170,748.64
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)之说明。
2) 2018年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 633,300.00 1,303,300.00
备
按组合计提坏账 7,217,460.783,483,605.95 10,701,066.73
准备
小 计 7,887,460.784,116,905.95 12,004,366.73
3) 2017年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 670,000.00
备
按组合计提坏账 3,892,208.273,325,252.51 7,217,460.78
准备
小 计 4,562,208.273,325,252.51 7,887,460.78
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 1,409,140.00
2)报告期重要的应收账款核销情况
2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
北京中电金蜂科技有限公司 货款 670,000.00 无法收回 经总经理审批 否
广东中钰科技股份有限公司 货款 633,300.00 无法收回 经总经理审批 否
第44页 共102页
小 计 1,303,300.00
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
宁波三星医疗电气股份有限公司[注1] 23,153,044.06 12.63 1,159,961.06
深圳智微电子科技有限公司 15,123,482.14 8.25 786,924.11
国网湖北省电力有限公司[注2] 14,305,290.98 7.81 715,264.55
南京新联电子股份有限公司 13,010,982.00 7.10 650,549.10
北京市腾河智慧能源科技有限公司 9,701,250.00 5.29 485,062.50
小 计 75,294,049.18 41.09 3,797,761.32
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
山东德源电力科技有限公司 28,440,000.00 19.27 1,422,000.00
国网陕西省电力公司[注3] 22,284,393.37 15.10 1,114,219.67
深圳智微电子科技有限公司 9,005,400.00 6.10 450,270.00
国网四川省电力公司[注4] 7,983,939.56 5.41 900,590.30
威佳创建有限公司[注5] 7,314,413.51 4.95 367,217.57
小 计 75,028,146.44 50.83 4,254,297.54
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
国网四川省电力公司[注4] 12,708,400.82 16.84 878,251.20
宁波迦南智能电气股份有限公司 8,020,132.93 10.63 1,873,176.68
威佳创建有限公司[注5] 7,015,870.46 9.30 350,793.52
武汉盛帆电子股份有限公司[注6] 4,444,654.00 5.89 1,216,139.70
广州市海奕电子科技有限公司 3,840,000.00 5.09 192,000.00
小 计 36,029,058.21 47.75 4,510,361.10
[注1]：宁波三星医疗电气股份有限公司包括：宁波三星医疗电气股份有限公司、宁波奥克斯供应链管理有限公司、宁波三星智能电气有限公司，下同。
[注2]：国网湖北省电力有限公司包括：湖北华中电力科技开发有限责任公司、国网湖北省电力有限公司物资公司，下同。
[注3]：国网陕西省电力公司包括：国网陕西省电力公司汉中供电公司、国网陕西省电力公司商洛供电公司、国网陕西省电力公司铜川供电公司，下同。
[注4]：国网四川省电力公司包括：国网四川省电力公司南充供电公司、国网四川省电力公司成都供电公司等13家国网四川省各级电力公司，下同。
第45页 共102页
[注5]：威佳创建有限公司包括：威胜集团有限公司、威胜信息技术股份有限公司、湖南喆创科技有限公司、珠海中慧微电子有限公司、威胜电气有限公司，下同。
[注6]：武汉盛帆电子股份有限公司包括:武汉盛帆智能科技有限公司、武汉盛帆信息技术有限公司，下同。
4.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 21,240,201.62 21,240,201.62
合 计 21,240,201.62 21,240,201.62
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 2019.12.31
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 21,240,201.62
小 计 21,240,201.62
(2) 2019年12月31日公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 18,563,080.00
小 计 18,563,080.00
(3) 2019年12月31日公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 15,912,323.29
小 计 15,912,323.29
公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，对于由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；对于由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票在背书转让时继续确认应收票据，待到期兑付后予以终止确认。
5.预付款项
第46页 共102页
(1)账龄分析
2019.12.31 2018.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 减值准 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
备
1年以内4,694,799.79 94.94 4,694,799.79 613,793.23 97.14 613,793.23
1-2年 250,000.00 5.06 250,000.00 18,043.78 2.86 18,043.78
合 计 4,944,799.79 100.00 4,944,799.79 631,837.01 100.00 631,837.01
（续上表）
账 龄 2017.12.31
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值
1年以内1,025,909.55 100.00 1,025,909.55
合 计1,025,909.55 100.00 1,025,909.55
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
兴业证券股份有限公司 2,000,000.00 40.45
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,617,500.00 32.71
北京市中伦（深圳）律师事务所 471,698.12 9.54
深圳市安锦理信息技术有限公司 242,718.45 4.91
北京荣大科技有限公司 184,905.66 3.74
小 计 4,516,822.23 91.35
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 250,000.00 39.57
深圳中电国际信息科技有限公司 112,990.00 17.88
深圳集成电路设计产业化基地管理中心 56,634.35 8.96
上海华虹宏力半导体制造有限公司 54,376.32 8.61
广州光亚法兰克福展览有限公司 35,150.94 5.56
小 计 509,151.61 80.58
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
深圳集成电路设计产业化基地管理中心 396,440.15 38.64
天健会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 300,000.00 29.24
中国电力科学研究院 200,000.00 19.49
成都高新技术产业开发区创新创业服务中心 35,373.18 3.45
深圳市力创信息咨询有限公司 31,962.26 3.12
第47页 共102页
小 计 963,775.59 93.94
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,992,111.31 100.00 431,977.62 14.44 2,560,133.69
其中：其他应收款 2,992,111.31 100.00 431,977.62 14.44 2,560,133.69
合 计 2,992,111.31 100.00 431,977.62 14.44 2,560,133.69
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 2,372,026.86 100.00 216,717.33 9.14 2,155,309.53
准备
合 计 2,372,026.86 100.00 216,717.33 9.14 2,155,309.53
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 1,565,706.93 100.00 122,950.81 7.85 1,442,756.12
准备
合 计 1,565,706.93 100.00 122,950.81 7.85 1,442,756.12
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 2,605,551.49 382,031.66 14.66
应收备用金组合 334,593.47 16,729.68 5.00
应收暂付款组合 38,229.43 32,529.43 85.09
其他款项组合 13,736.92 686.85 5.00
小 计 2,992,111.31 431,977.62 14.44
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第48页 共102页
1年以内1,396,750.48 69,837.52 5.001,365,537.99 68,276.91 5.00
1-2年 892,412.44 89,241.25 10.00 131,620.19 13,162.02 10.00
2-3年 14,315.19 4,294.56 30.00 20,000.00 6,000.00 30.00
3-4年 20,000.00 10,000.00 50.00 26,023.75 13,011.88 50.00
4-5年 26,023.75 20,819.00 80.00 125.00 100.00 80.00
5年以上 22,525.00 22,525.00 100.00 22,400.00 22,400.00 100.00
小 计2,372,026.86 216,717.33 9.141,565,706.93122,950.81 7.85
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 1,563,013.48
1-2年 497,067.77
2-3年 890,360.44
3-4年 9,315.19
4-5年
5年以上 32,354.43
小 计 2,992,111.31
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期信整个存续期预期信用 合 计
预期信用损失 用损失(未发生信 损失(已发生信用减
用减值) 值)
期初数[注] 69,837.52 89,241.25 57,638.56 216,717.33
期初数在本期
--转入第二阶段 24,853.39 24,853.39
--转入第三阶段 89,036.04 89,036.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 8,313.15 -64,387.86 179,740.05 123,665.34
本期收回
本期转回
本期核销 22,294.48 22,294.48
其他变动
期末数 78,150.67 49,706.78 304,120.17 431,977.62
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(二)
第49页 共102页
之说明。
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 122,950.81 93,766.52 216,717.33
小 计 122,950.81 93,766.52 216,717.33
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 365,125.15 -242,174.34 122,950.81
小 计 365,125.15 -242,174.34 122,950.81
(4)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 22,294.48
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 2,605,551.49 2,042,605.40 1,270,800.63
备用金及代扣员工款 334,593.47 272,422.05 248,482.55
单位往来 38,229.43 36,599.41 26,023.75
其他 13,736.92 20,400.00 20,400.00
合 计 2,992,111.31 2,372,026.86 1,565,706.93
(6)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
力合科创集团有限公司 押金保证金 770,637.942-3年 25.76 231,191.38
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金 463,652.511年以内 15.50 35,008.13
1-2年
代扣代缴员工款 代扣员工款 267,065.251年以内 8.93 13,328.93
国网湖南省电力有限公司物押金保证金 254,695.711年以内 8.51 19,088.95
资公司 1-2年
国网山东省电力公司物资公押金保证金 214,780.121年以内 7.18 10,739.01
司 1-2年
小 计 1,970,831.53 67.24 309,356.40
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
力合科创集团有限公司 押金保证金 770,637.941-2年 32.49 77,063.79
国网陕西招标有限公司 押金保证金 274,800.001年以内 11.59 13,740.00
第50页 共102页
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金 236,510.081年以内 9.97 11,825.50
代扣员工社保 备用金及代扣员 225,237.691年以内 9.50 11,261.88
工款
国网湖南省电力有限公司物押金保证金 127,083.341年以内 5.36 6,354.17
资公司
小 计 1,634,269.05 68.91 120,245.34
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
力合科创集团有限公司 押金保证金 770,637.941年以内 49.22 38,531.90
国网陕西招标有限公司 押金保证金 221,000.001年以内 14.12 11,050.00
代扣员工社保 备用金及代扣员 204,315.041年以内 13.05 10,215.75
工款
湖南湘能创业招标代理有限押金保证金 100,000.001-2年 6.39 10,000.00
公司
深圳力合物业管理有限公司 押金保证金 55,650.501年以内 3.55 2,782.52
小 计 1,351,603.48 86.33 72,580.17
7.存货
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,553,860.08 1,288,630.59 14,265,229.49 12,937,054.66 164,297.79 12,772,756.87
库存商品 39,589,197.31 7,577,049.50 32,012,147.81 46,659,446.29 5,314,473.40 41,344,972.89
在产品 16,622.95 16,622.95
发出商品 317,699.12 317,699.12 2,349,119.37 2,349,119.37
委托加工 5,942,624.75 5,942,624.75 17,222,266.94 17,222,266.94
物资
合 计 61,420,004.21 8,865,680.09 52,554,324.12 79,167,887.26 5,478,771.19 73,689,116.07
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,987,734.89 143,581.38 5,844,153.51
库存商品 30,881,726.52 4,253,532.45 26,628,194.07
委托加工 21,390,391.89 21,390,391.89
物资
合 计 58,259,853.30 4,397,113.83 53,862,739.47
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第51页 共102页
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 164,297.79 1,124,500.96 168.16 1,288,630.59
库存商品 5,314,473.40 2,741,679.89 479,103.79 7,577,049.50
小 计 5,478,771.19 3,866,180.85 479,271.95 8,865,680.09
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 143,581.38 20,716.41 164,297.79
库存商品 4,253,532.45 1,112,560.82 51,619.87 5,314,473.40
小 计 4,397,113.83 1,133,277.23 51,619.87 5,478,771.19
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 132,485.39 11,095.99 143,581.38
库存商品 2,164,100.55 2,137,217.86 47,785.96 4,253,532.45
小 计 2,296,585.94 2,148,313.85 47,785.96 4,397,113.83
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 转回存货跌价准备的原因 转销存货跌价准备的原因
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工
原材料 估计将要发生的成本、估计的销 已将期初计提存货跌价准备的
售费用以及相关税费后的金额确 原材料领用
定可变现净值
产成品估计售价减去估计的销售 已将期初计提存货跌价准备的
库存商品 费用和相关税费后的金额确定其 库存商品销售
可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工
委托加工物资估计将要发生的成本、估计的销 已将期初计提存货跌价准备委
售费用以及相关税费后的金额确 托加工物资领用或销售
定可变现净值
8.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
留抵增值税 248,036.61 187,953.47 25,628.90
待认证进项税 657.10 450,726.50
预缴企业所得税 924,523.33 569,902.74 352,332.71
合 计 1,172,559.94 758,513.31 828,688.11
9.固定资产
(1) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 房屋配套设备 合 计
第52页 共102页
账面原值
期初数 21,317,138.39 2,176,906.82 497,757.16 13,988,083.28 1,226,000.0039,205,885.65
本期增加金额 297,736.22 302,083.18 599,819.40
1)购置 294,885.65 104,255.81 399,141.46
2)外币报表折算 2,850.57 2,850.57
3)本期转入 197,827.37 197,827.37
本期减少金额 21,358.95 271,395.06 292,754.01
1)处置或报废 12,815.26 271,395.06 284,210.32
2)外币报表折算
3)其他减少 8,543.69 8,543.69
期末数 21,317,138.39 2,453,284.09 497,757.16 14,018,771.40 1,226,000.0039,512,951.04
累计折旧
期初数 3,009,308.20 1,298,828.41 467,304.57 7,425,607.66 795,384.0012,996,432.84
本期增加金额 433,578.24 316,654.50 7,760.04 1,855,866.66 118,922.16 2,732,781.60
1)计提 433,578.24 313,889.45 7,760.04 1,855,866.66 118,922.16 2,730,016.55
2)外币报表折算 2,765.05 2,765.05
3)本期转入
本期减少金额 4,762.84 150,273.68 155,036.52
1)处置或报废 4,072.04 150,273.68 154,345.72
2)外币报表折算
3)其他减少 690.80 690.80
期末数 3,442,886.44 1,610,720.07 475,064.61 9,131,200.64 914,306.1615,574,177.92
账面价值
期末账面价值 17,874,251.95 842,564.02 22,692.55 4,887,570.76 311,693.8423,938,773.12
期初账面价值 18,307,830.19 878,078.41 30,452.59 6,562,475.62 430,616.0026,209,452.81
(2) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 房屋配套设备 合 计
账面原值
期初数 21,317,138.391,996,144.89 497,757.16 9,897,112.09 1,226,000.0034,934,152.53
本期增加金额 239,257.82 4,159,919.17 4,399,176.99
1)购置 233,396.99 4,159,919.17 4,393,316.16
2)外币报表折算 5,860.83 5,860.83
本期减少金额 58,495.89 68,947.98 127,443.87
处置或报废 58,495.89 68,947.98 127,443.87
期末数 21,317,138.392,176,906.82 497,757.16 13,988,083.28 1,226,000.0039,205,885.65
累计折旧
期初数 2,575,729.961,042,323.48 459,544.53 6,065,357.15 676,461.8410,819,416.96
本期增加金额 433,578.24 311,364.82 7,760.04 1,424,651.46 118,922.16 2,296,276.72
1)计提 433,578.24 305,679.81 7,760.04 1,424,651.46 118,922.16 2,290,591.71
2)外币报表折算 5,685.01 5,685.01
本期减少金额 54,859.89 64,400.95 119,260.84
处置或报废 54,859.89 64,400.95 119,260.84
期末数 3,009,308.201,298,828.41 467,304.57 7,425,607.66 795,384.0012,996,432.84
账面价值
期末账面价值 18,307,830.19 878,078.41 30,452.59 6,562,475.62 430,616.0026,209,452.81
第53页 共102页
期初账面价值 18,741,408.43 953,821.41 38,212.63 3,831,754.94 549,538.1624,114,735.57
(3) 2017年度
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 房屋配套设备 合 计
账面原值
期初数 21,317,138.391,793,813.06 497,757.16 9,224,364.67 1,226,000.0034,059,073.28
本期增加金额 423,140.68 679,751.73 1,102,892.41
1)购置 423,140.68 679,751.73 1,102,892.41
本期减少金额 220,808.85 7,004.31 227,813.16
1)处置或报废 211,778.66 7,004.31 218,782.97
2)外币报表折算 9,030.19 9,030.19
期末数 21,317,138.391,996,144.89 497,757.16 9,897,112.09 1,226,000.0034,934,152.53
累计折旧
期初数 2,142,151.72 941,141.54 451,784.49 4,597,488.93 557,539.68 8,690,106.36
本期增加金额 433,578.24 292,470.46 7,760.04 1,471,394.55 118,922.16 2,324,125.45
1)计提 433,578.24 292,470.46 7,760.04 1,471,394.55 118,922.16 2,324,125.45
本期减少金额 191,288.52 3,526.33 194,814.85
1)处置或报废 182,529.20 3,526.33 186,055.53
2)外币报表折算 8,759.32 8,759.32
期末数 2,575,729.961,042,323.48 459,544.53 6,065,357.15 676,461.8410,819,416.96
账面价值
期末账面价值 18,741,408.43 953,821.41 38,212.63 3,831,754.94 549,538.1624,114,735.57
期初账面价值 19,174,986.67 852,671.52 45,972.67 4,626,875.74 668,460.3225,368,966.92
10.在建工程
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
测试架 34,471.24 34,471.24158,256.76 158,256.76
合 计 34,471.24 34,471.24158,256.76 158,256.76
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
测试架
合 计
11.无形资产
(1) 2019年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 1,799,040.62 9,669,132.28 2,000,000.0013,468,172.90
本期增加金额 240,000.00 240,000.00
1)购置 240,000.00 240,000.00
本期减少金额
1)处置
第54页 共102页
期末数 1,799,040.62 9,909,132.28 2,000,000.0013,708,172.90
累计摊销
期初数 266,573.75 5,783,443.52 2,000,000.00 8,050,017.27
本期增加金额 37,683.60 1,795,342.01 1,833,025.61
1)计提 37,683.60 1,795,342.01 1,833,025.61
本期减少金额
1)处置
期末数 304,257.35 7,578,785.53 2,000,000.00 9,883,042.88
账面价值
期末账面价值 1,494,783.27 2,330,346.75 3,825,130.02
期初账面价值 1,532,466.87 3,885,688.76 5,418,155.63
(2) 2018年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 1,799,040.62 8,400,802.71 2,000,000.00 12,199,843.33
本期增加金额 1,268,329.57 1,268,329.57
1)购置 1,268,329.57 1,268,329.57
本期减少金额
1)处置
期末数 1,799,040.62 9,669,132.28 2,000,000.00 13,468,172.90
累计摊销
期初数 228,890.15 4,076,031.31 2,000,000.00 6,304,921.46
本期增加金额 37,683.60 1,707,412.21 1,745,095.81
1)计提 37,683.60 1,707,412.21 1,745,095.81
本期减少金额
1)处置
期末数 266,573.75 5,783,443.52 2,000,000.00 8,050,017.27
账面价值
期末账面价值 1,532,466.87 3,885,688.76 5,418,155.63
期初账面价值 1,570,150.47 4,324,771.40 5,894,921.87
(3) 2017年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 1,799,040.62 6,507,972.87 2,000,000.00 10,307,013.49
本期增加金额 1,892,830.00 1,892,830.00
1)购置 1,892,830.00 1,892,830.00
本期减少金额 0.16 0.16
1)处置 0.16 0.16
期末数 1,799,040.62 8,400,802.71 2,000,000.00 12,199,843.33
累计摊销
期初数 191,206.55 2,428,465.18 2,000,000.00 4,619,671.73
本期增加金额 37,683.60 1,647,566.13 1,685,249.73
第55页 共102页
1)计提 37,683.60 1,647,566.13 1,685,249.73
本期减少金额
1)处置
期末数 228,890.15 4,076,031.31 2,000,000.00 6,304,921.46
账面价值
期末账面价值 1,570,150.47 4,324,771.40 5,894,921.87
期初账面价值 1,607,834.07 4,079,507.69 5,687,341.76
12.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,969,257.32 1,420,881.89 1,098,921.14 4,291,218.07
光罩 2,747,392.71 15,521.84 980,159.08 1,782,755.47
合 计 6,716,650.03 1,436,403.73 2,079,080.22 6,073,973.54
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,880,943.86 1,786,481.73 698,168.27 3,969,257.32
光罩 3,745,861.17 269,872.41 1,268,340.87 2,747,392.71
合 计 6,626,805.03 2,056,354.14 1,966,509.14 6,716,650.03
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 105,429.99 3,142,847.86 367,333.99 2,880,943.86
光罩 2,545,149.51 1,941,140.47 740,428.81 3,745,861.17
合 计 2,650,579.50 5,083,988.33 1,107,762.80 6,626,805.03
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,825,745.84 2,584,544.14 17,314,330.60 1,734,793.98
内部交易未实现利润 22,743,454.90 2,274,345.49 13,169,897.16 1,316,989.72
合 计 48,569,200.74 4,858,889.63 30,484,227.76 3,051,783.70
（续上表）
项 目 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,660,907.55 1,899,136.14
内部交易未实现利润 13,471,478.78 2,020,721.82
合 计 26,132,386.33 3,919,857.96
第56页 共102页
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 642,649.43 389,024.65
可抵扣亏损 17,136,255.56 11,867,165.54
小 计 17,778,904.99 12,256,190.19
（续上表）
项 目 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 233,735.47
可抵扣亏损 8,123,855.05
小 计 8,357,590.52
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2019年 1,373,202.40 1,373,202.40
2020年 1,441,677.40 1,441,677.40 1,441,677.40
2021年 384,697.20 384,697.20 384,697.20
2022年 2,874,299.98 2,874,299.98 4,363,833.51
2023年 4,936,713.07 4,936,713.07
2024年 6,262,212.55
无限期可弥 1,236,655.36 856,575.49 560,444.54
补亏损
小 计 17,136,255.56 11,867,165.54 8,123,855.05
14.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 147,481.11
预付技术开发费 1,196,603.77
合 计 1,196,603.77 147,481.11
15.短期借款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押保证借款 2,304,279.92 17,008,780.02
合 计 2,304,279.92 17,008,780.02
16.应付票据
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 27,116,951.72 11,107,065.97 13,371,836.80
合 计 27,116,951.72 11,107,065.97 13,371,836.80
第57页 共102页
17.应付账款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付货款 40,610,875.32 49,966,506.87 20,079,554.80
应付加工费 16,460,567.37 20,713,304.71 9,263,429.80
应付专利费 3,000,000.00 1,251,994.00
合 计 60,071,442.69 71,931,805.58 29,342,984.60
(2)账龄1年以上重要的应付账款
2019年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
公司于2019年7月用银行承兑汇票背书支
江苏林洋能源股份有限公司 2,002,000.00 付200.00万元，因承兑银行是广发银行，
不满足终止确认条件，故未结转应付账款
小 计 2,002,000.00
18.预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 626,513.87 923,197.13 1,055,438.57
合 计 626,513.87 923,197.13 1,055,438.57
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,733,953.38 48,560,622.96 46,031,157.40 11,263,418.94
离职后福利—设定提存计划 1,772.00 3,324,070.78 3,324,175.62 1,667.16
合 计 8,735,725.38 51,884,693.74 49,355,333.02 11,265,086.10
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,114,508.10 38,340,959.39 36,721,514.11 8,733,953.38
离职后福利—设定提存计划 2,158.00 2,734,998.11 2,735,384.11 1,772.00
合 计 7,116,666.10 41,075,957.50 39,456,898.22 8,735,725.38
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,112,563.98 32,269,611.38 31,267,667.26 7,114,508.10
离职后福利—设定提存计划 2,678.00 2,490,703.33 2,491,223.33 2,158.00
合 计 6,115,241.98 34,760,314.71 33,758,890.59 7,116,666.10
第58页 共102页
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,733,137.38 45,148,803.97 42,620,294.21 11,261,647.14
职工福利费 265,188.43 265,188.43
社会保险费 816.00 1,592,300.63 1,592,239.61 877.02
其中：医疗保险费 636.00 1,429,414.88 1,429,343.60 707.28
工伤保险费 25.00 47,566.90 47,563.61 28.29
生育保险费 73.00 114,625.07 114,617.25 80.82
其他 82.00 693.78 715.15 60.63
住房公积金 1,426,919.30 1,426,919.30
工会经费和职工教育经费 120,910.63 120,015.85 894.78
其他 6,500.00 6,500.00
小 计 8,733,953.38 48,560,622.96 46,031,157.40 11,263,418.94
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,113,476.10 35,480,314.42 33,860,653.14 8,733,137.38
职工福利费 21,230.00 21,230.00
社会保险费 1,032.00 1,375,915.15 1,376,131.15 816.00
其中：医疗保险费 781.00 1,239,190.64 1,239,335.64 636.00
工伤保险费 62.00 44,558.27 44,595.27 25.00
生育保险费 89.00 91,124.24 91,140.24 73.00
其他 100.00 1,042.00 1,060.00 82.00
住房公积金 1,084,118.85 1,084,118.85
工会经费和职工教育经费 379,380.97 379,380.97
小 计 7,114,508.10 38,340,959.39 36,721,514.11 8,733,953.38
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,111,363.98 30,044,901.21 29,042,789.09 7,113,476.10
职工福利费 7,708.20 7,708.20
社会保险费 1,200.00 1,254,174.28 1,254,342.28 1,032.00
其中：医疗保险费 937.00 1,125,399.52 1,125,555.52 781.00
工伤保险费 75.00 39,774.08 39,787.08 62.00
生育保险费 67.00 87,778.68 87,756.68 89.00
其他 121.00 1,222.00 1,243.00 100.00
住房公积金 952,557.69 952,557.69
工会经费和职工教育经费 10,270.00 10,270.00
小 计 6,112,563.98 32,269,611.38 31,267,667.26 7,114,508.10
第59页 共102页
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,727.00 3,255,282.93 3,255,393.29 1,616.64
失业保险费 45.00 68,787.85 68,782.33 50.52
小 计 1,772.00 3,324,070.78 3,324,175.62 1,667.16
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,119.00 2,679,888.37 2,680,280.37 1,727.00
失业保险费 39.00 55,109.74 55,103.74 45.00
小 计 2,158.00 2,734,998.11 2,735,384.11 1,772.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,544.00 2,438,336.76 2,438,761.76 2,119.00
失业保险费 134.00 52,366.57 52,461.57 39.00
小 计 2,678.00 2,490,703.33 2,491,223.33 2,158.00
20.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 7,243,053.10 7,584,405.71 2,503,767.01
企业所得税 461,171.33 220,778.28 191,313.25
代扣代缴个人所得税 200,867.93 153,098.50 216,042.99
城市维护建设税 507,033.31 530,867.19 175,263.68
教育费附加 217,300.00 227,514.49 75,113.01
地方教育附加 144,866.65 151,676.33 50,075.34
房产税 86,463.34 89,455.64 70,105.51
土地使用税 6,573.00 6,573.00 6,573.00
印花税 98,370.94 34,775.34 12,819.56
地方水利建设基金 5,098.14
合 计 8,970,797.74 8,999,144.48 3,301,073.35
21.其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 281,599.00 254,425.50 450,006.80
员工报销款 17,159.84 1,081,755.84 1,059,666.35
应付长期资产款 592,091.60 2,104,413.87 228,764.83
人才住房补助 65,000.04 262,500.00
第60页 共102页
物业房租 160,867.00 448,374.96 745,064.10
技术及检测服务费 236,217.42 350,119.07 59,558.42
其他 454,955.05 284,427.47 344,347.78
合 计 1,807,889.95 4,786,016.71 2,887,408.28
22.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,276,533.43 959,999.80 1,316,533.63 尚在受益期
合 计 2,276,533.43 959,999.80 1,316,533.63
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,508,948.31 5,232,414.88 2,276,533.43 尚在受益期
合 计 7,508,948.31 5,232,414.88 2,276,533.43
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,861,615.07 200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31 尚在受益期
合 计 9,861,615.07 200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31
(2)政府补助明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期新增补本期计入当期损 期末数 与资产相关/
助金额 益金额[注] 与收益相关
基于OFDM的微功率无线通信SOC芯 139,999.84 139,999.84 与资产相关
片设计开发
面向智能能源管理及智能电网的电 60,000.14 39,999.96 20,000.18与资产相关
力线通信SOC芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自适 89,999.98 20,000.04 69,999.94与资产相关
应混合网络技术及单芯片研发
深圳市电力线载波通信工程技术研1,280,000.00 480,000.00 800,000.00与资产相关
究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居设 589,866.72 240,000.00 349,866.72与资产相关
备互联关键技术研究
ERP系统资助 116,666.75 39,999.96 76,666.79与资产相关
小 计 2,276,533.43 959,999.801,316,533.63
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增补 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
助金额 益金额[注] 与收益相关
高清地面数字电视信道信源集成芯1,382,414.90 1,382,414.90 与资产相关
片设计及产业化项目
基于OFDM的微功率无线通信SOC 279,999.88 140,000.04 139,999.84与资产相关
芯片设计开发
第61页 共102页
面向智能能源管理及智能电网的电 100,000.10 39,999.96 60,000.14与资产相关
力线通信SOC芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自适3,000,000.00 2,910,000.02 89,999.98与资产、收益
应混合网络技术及单芯片研发 均相关
深圳市电力线载波通信工程技术研1,760,000.00 480,000.001,280,000.00与资产相关
究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居设 829,866.72 240,000.00 589,866.72与资产相关
备互联关键技术研究
ERP系统资助 156,666.71 39,999.96 116,666.75与资产相关
小 计 7,508,948.31 5,232,414.882,276,533.43
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增补 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
助金额 益金额[注] 与收益相关
高清地面数字电视信道信源集成2,982,414.86 1,599,999.96 1,382,414.90与资产相关
芯片设计及产业化项目
GreenPLAN 先进电力线载波网络 9,333.51 9,333.51 与资产相关
芯片及智能电网应用设计开发
基于OFDM的微功率无线通信SOC 419,999.92 140,000.04 279,999.88与资产相关
芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电网的 140,000.06 39,999.96 100,000.10与资产相关
电力线通信SOC芯片研发及产业化
电力线载波及微功率无线双模自3,000,000.00 3,000,000.00与资产、收益
适应混合网络技术及单芯片研发 均相关
深圳市电力线载波通信工程技术2,240,000.00 480,000.00 1,760,000.00与资产相关
研究开发中心
基于电力线载波通信的智能家居1,069,866.72 240,000.00 829,866.72与资产相关
设备互联关键技术研究
ERP系统资助 200,000.00 43,333.29 156,666.71与资产相关
小 计 9,861,615.07 200,000.00 2,552,666.76 7,508,948.31
[注]：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3。
23.股本
(1)明细情况
股东名称 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
力合科创集团有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
Liu Kun 8,290,000.00 8,290,000.00 8,290,000.00
上海古树园投资管理有 4,000,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00
限公司
冯震罡 3,381,200.00 1,380,000.00 1,380,000.00
沈陈霖 3,333,333.00 3,333,333.00 3,333,333.00
杭州立元创业投资股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
李志云 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
樊红 2,937,500.00 2,937,500.00 2,937,500.00
刘元成 2,900,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
深圳市宏敏利投资合伙 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
企业（有限合伙）
陈金城 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
第62页 共102页
华峰集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市目标创新投资合 1,872,500.00 1,872,500.00 1,872,500.00
伙企业（有限合伙）
吴颖 1,700,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
雷宗岱 1,666,667.00 1,666,667.00 1,666,667.00
葛慧丽 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
深圳市志行正恒投资合 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
伙企业（有限合伙）
深圳市力合泓鑫创业投 1,500,000.00
资合伙企业（有限合伙）
于冰 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
北京海辉石投资发展股 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
份有限公司
贺龄萱 1,000,000.00
朱征 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
ZhuFang 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
刘丽琳 990,000.00 990,000.00 990,000.00
张东宝 900,000.00
周晓新 700,000.00 500,000.00 500,000.00
李强连 668,800.00
金涛 500,000.00 500,000.00 500,000.00
陈昌 500,000.00 500,000.00 500,000.00
孔国兴 500,000.00 500,000.00 500,000.00
黄兴平 450,000.00 200,000.00 200,000.00
张艳丽 450,000.00
朱丽云 300,000.00 300,000.00 300,000.00
赵欣 250,000.00
李海霞 230,000.00
钟丽辉 200,000.00
陈丽恒 150,000.00
宁波东钱智汇股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
总 计 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00
(2)其他说明
2017年6月15日，根据郑建娣与朱丽云签订的股权转让协议，郑建娣将持有公司的30万股股票转让给自然人朱丽云。
2017年6月19日，根据杭州立元创业投资有限公司与黄兴平、于冰签订的股权转让协议，杭州立元创业投资有限公司将持有公司的20万股股票转让给自然人黄兴平，将150万股股票转让给自然人于冰。
2019年1月20日，根据上海古树园投资管理有限公司与冯震罡的股权转让协议，上海古树园投资管理有限公司将持有公司的100万股股票转让给自然人冯震罡。
2019年2月18日，根据宁波东钱智汇股权投资合伙企业（有限合伙）与陈丽恒、黄兴平、李海霞、刘元成、吴颖、钟丽辉、周晓新、李强连签订的股份转让协议，宁波东钱智汇
第63页 共102页
股权投资合伙企业（有限合伙）将持有公司的15万股股票转让给自然人陈丽恒，将25万股
股票转让给自然人黄兴平，将23万股股票转让给自然人李海霞，将30万股股票转让给自然
人刘元成，将30万股股票转让给自然人吴颖，将20万股股票转让给自然人钟丽辉，将20
万股股票转让给自然人周晓新，将66.88万股股票转让给自然人李强连，相关股份于2019
年8月21日转让完毕。
2019年4月15日，根据宁波东钱智汇股权投资合伙企业（有限合伙）与冯震罡、贺龄萱、张艳丽、赵欣签订的股份转让协议，宁波东钱智汇股权投资合伙企业（有限合伙）将持有公司的100.12万股股票转让给自然人冯震罡，将100万股股票转让给自然人贺龄萱，将45万股本转让给自然人张艳丽，将25万股股票转让给自然人赵欣，相关股份于2019年8月21日转让完毕。
2019年6月11日，根据上海古树园投资管理有限公司与张东宝和深圳市力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）的股权转让协议，上海古树园投资管理有限公司将持有公司的90万股股票转让给自然人张东宝，将150万股股票转让给深圳市力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）。
24.资本公积
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 87,731,565.69 87,731,565.69 87,731,565.69
合 计 87,731,565.69 87,731,565.69 87,731,565.69
25.其他综合收益
(1) 2019年度
本期发生额
项 目 期初数 本期所得税前减他：综前合期收计益入当其期减：所得税后归属于税后归属于 期末数
发生额 转入损益 税费用 母公司 少数股东
将重分类进
损益的其他 -812,947.38 42,217.36 42,217.36 -770,730.02
综合收益
其中：外币财
务报表折算 -812,947.38 42,217.36 42,217.36 -770,730.02
差额
其他综合收 -812,947.38 42,217.36 42,217.36 -770,730.02
益合计
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期发生额 期末数
第64页 共102页
本期所得税前减：前期计入其减：所得税后归属于 税后归属于
发生额 他综合收益当期 税费用 母公司 少数股东
转入损益
将重分类进
损益的其他 -914,285.25 101,337.87 101,337.87 -812,947.38
综合收益
其中：外币财
务报表折算 -914,285.25 101,337.87 101,337.87 -812,947.38
差额
其他综合收 -914,285.25 101,337.87 101,337.87 -812,947.38
益合计
(3) 2017年度
本期发生额
项 目 期初数 本期所得税 减他：综前合期收计益入当其期减：所得税后归属于 税后归属于 期末数
前发生额 转入损益 税费用 母公司 少数股东
将重分类进
损益的其他 -742,305.60-171,979.65 -171,979.65 -914,285.25
综合收益
其中：外币财
务报表折算 -742,305.60-171,979.65 -171,979.65 -914,285.25
差额
其他综合收 -742,305.60-171,979.65 -171,979.65 -914,285.25
益合计
26.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 14,631,558.69 11,506,498.63 9,177,832.96
合 计 14,631,558.69 11,506,498.63 9,177,832.96
(2)其他说明
1) 2017 年度盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积3,483,685.15元。
2) 2018 年度盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积2,328,665.67元。
3) 2019 年度盈余公积增加数系按母公司当期净利润 10%提取法定盈余公积3,125,060.06元。
27.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
期初未分配利润 47,823,727.68 34,471,254.52 31,814,016.97
第65页 共102页
加：本期归属于母公司所有 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,125,060.06 2,328,665.67 3,483,685.15
应付普通股股利 7,300,000.00 7,300,000.00
期末未分配利润 88,154,773.85 47,823,727.68 34,471,254.52
(2)其他说明
1)根据2017年7月2日公司第二届董事会第一次会议审议通过并经2016年度股东大会审议批准的2016年度利润分配方案，公司分配利润730.00万元。
2)根据2018年5月25日公司第二届董事会第三次会议审议通过，并经2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，公司分配利润730.00万元。
3)经2019年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 275,535,153.24 142,728,427.64 187,084,178.84 97,378,163.03
其他业务收入 1,225,440.21 178,409.66 1,082,308.97 145,948.32
合 计 276,760,593.45 142,906,837.30 188,166,487.81 97,524,111.35
（续上表）
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务收入 134,016,067.11 55,811,213.02
其他业务收入 944,285.66 145,948.32
合 计 134,960,352.77 55,957,161.34
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比
例(%)
烟台东方威思顿电气有限公司 48,309,535.44 17.46
宁波三星医疗电气股份有限公司 31,020,483.76 11.21
国网湖北省电力有限公司 16,985,290.53 6.14
威佳创建有限公司 14,895,269.26 5.38
第66页 共102页
国网湖南省电力有限公司 14,635,593.12 5.29
小 计 125,846,172.11 45.48
2) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比
例(%)
山东德源电力科技有限公司 24,517,241.30 13.03
国网陕西省电力公司 19,181,282.23 10.19
鼎信信息科技有限责任公司 18,380,261.51 9.77
威佳创建有限公司 14,922,352.40 7.93
深圳市西研科技有限公司 8,225,474.16 4.37
小 计 85,226,611.60 45.29
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
许继集团有限公司 12,929,411.98 9.58
国网四川省电力公司 8,029,757.48 5.95
威佳创建有限公司 7,746,194.44 5.74
浙江正泰仪器仪表有限责任公司 7,654,101.70 5.67
武汉盛帆电子股份有限公司 6,616,049.73 4.90
小 计 42,975,515.33 31.84
2.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,242,841.18 891,906.55 608,623.60
教育费附加 532,333.74 382,245.65 260,838.69
地方教育附加 354,889.16 254,830.44 173,892.46
印花税 232,326.20 124,052.48 87,437.95
房产税 276,232.90 272,231.66 263,898.05
土地使用税 26,292.00 26,292.00 26,292.00
其他 8,760.38 672.00 792.00
合 计 2,673,675.56 1,952,230.78 1,421,774.75
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 10,800,490.77 10,374,538.96 7,402,994.03
宣传投标费 1,832,782.60 585,548.45 468,322.21
运输费 980,427.48 947,786.33 591,468.75
第67页 共102页
差旅费 3,048,773.81 3,142,138.89 4,345,129.71
办公费 347,475.24 425,156.48 592,332.96
招待费 4,837,846.36 3,995,109.87 3,963,707.48
折旧及摊销 97,231.28 96,930.10 148,081.76
维护费 3,022,777.73 2,518,409.82 2,218,016.42
其他 328,830.83 147,471.60 142,217.36
合 计 25,296,636.10 22,233,090.50 19,872,270.68
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 8,866,421.54 7,006,839.34 6,194,621.40
差旅费 750,240.88 378,600.33 253,573.12
办公费 1,000,204.65 445,772.61 498,038.81
中介费 648,530.65 819,061.64 572,217.47
折旧及摊销 1,621,731.26 971,904.33 919,362.62
招待费 1,344,230.56 847,429.52 720,855.93
企业孵化合作费 892,403.45 863,419.61 804,508.30
其他 1,195,007.96 309,542.79 218,610.69
合 计 16,318,770.95 11,642,570.17 10,181,788.34
5.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 29,542,661.97 23,651,214.32 20,607,627.00
折旧及摊销 3,388,212.97 3,499,459.86 3,163,316.47
材料费 1,642,600.10 1,533,404.94 2,117,204.75
技术费用 1,798,838.87 1,683,858.52 1,646,701.01
企业孵化合作费 2,777,566.78 2,628,250.71 3,350,675.99
差旅费 3,033,016.78 2,490,325.80 2,673,961.92
办公费 166,282.67 33,376.82 182,025.15
知识产权事务费 311,383.42 112,071.11 106,311.90
其它 60,869.32 109,536.27 220,845.83
合 计 42,721,432.88 35,741,498.35 34,068,670.02
6.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出[注] 660,384.31 373,086.33
减：利息收入 612,404.35 1,331,703.66 1,374,800.33
第68页 共102页
汇兑损益 106,084.65 262,483.95 -13,088.56
银行手续费 60,918.09 35,129.26 46,110.74
其他 1,600.00 390.00 420.00
合 计 216,582.70 -660,614.12 -1,341,358.15
[注]：本公司于2019年12月收到财政贴息694,500.00元，将对应的贴息冲减相关借款费用694,500.00元，详见本财务报表附注合并财务报表项目附注五(四)3之说明。
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 959,999.80 2,332,414.88 2,552,666.76
与收益相关的政府补助[注] 7,334,321.08 8,025,641.88 2,427,956.24
代扣个人所得税手续费返还 103,717.51 141,720.40
合 计 8,398,038.39 10,358,056.76 5,122,343.40
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。
8.信用减值损失
项 目 2019年度
坏账损失 -6,809,565.60
合 计 -6,809,565.60
9.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 —— -3,727,054.87 -3,563,757.67
存货跌价损失 -3,386,908.90 -1,081,657.36 -2,100,527.89
合 计 -3,386,908.90 -4,808,712.23 -5,664,285.56
10.资产处置收益
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 1,620,792.83
合 计 1,620,792.83
(2)其他说明
根据公司与南方电网数字电网研究院有限公司和上海明波通信技术股份有限公司签订的货物买卖合同，公司向其销售计量通信模块测试台体设备，硬件部分为公司原使用的固定
第69页 共102页
资产。
11.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助[注] 86,860.34 54,040.61 137,372.64
其他 6,973.60 9,333.93 8,759.31
合 计 93,833.94 63,374.54 146,131.95
[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
12.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 8,083.03 27,046.46
对外捐赠 8,818.00
其他 23.59 230.60 6,313.79
合 计 23.59 17,131.63 33,360.25
13.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 4,893,824.73 1,479,975.13 2,413,184.82
递延所得税费用 -1,807,105.93 868,074.26 -1,483,232.19
合 计 3,086,718.80 2,348,049.39 929,952.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 46,542,825.03 25,329,188.22 14,370,875.33
按母公司税率计算的所得税费用 4,654,282.50 2,532,918.82 2,155,631.30
子公司适用不同税率的影响 -624,189.65 -57,386.42 -713,897.16
调整以前期间所得税的影响 14,594.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影 570,169.47 397,136.54 594,734.83
响
使用前期未确认递延所得税资产的 -334.50
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵 1,667,099.63 1,442,058.46 1,112,472.27
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响 -3,174,156.29 -2,614,127.24 -2,218,654.11
前期确认递延所得税资产税率变动 -6,486.87 632,854.24
影响
所得税费用 3,086,718.80 2,348,049.39 929,952.63
第70页 共102页
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)24之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到保证金等往来款 38,359,236.16 5,478,528.43 4,865,676.90
收到的政府补助和个 4,638,374.20 2,612,719.67 698,580.56
税手续费返还
银行利息收入 612,404.35 1,331,703.66 1,374,800.33
其他 5,000.00 9,564.00 8,473.00
合 计 43,615,014.71 9,432,515.76 6,947,530.79
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付管理费用及研发费 13,936,911.37 12,339,545.54 11,255,260.79
用
支付销售费用 14,863,671.84 11,403,277.84 12,529,503.75
支付财务费用 62,518.09 35,519.26 46,530.74
支付厂房租金及其他 487,588.22 31,132.85
支付保证金等往来款 30,022,024.12 12,343,358.11 20,716,237.91
合 计 59,372,713.64 36,121,700.75 44,578,666.04
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付IPO中介费 4,273,500.00 265,000.00
合 计 4,273,500.00 265,000.00
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
加：资产减值准备 10,196,474.50 4,808,712.23 5,664,285.56
第71页 共102页
固定资产折旧、油气资产折耗、 2,730,016.55 2,290,591.71 2,324,125.45
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,833,025.61 1,745,095.81 1,685,249.73
长期待摊费用摊销 2,079,080.22 1,966,509.14 1,107,762.80
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以 -1,620,792.83
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以 8,083.03 27,046.46
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填 1,460,968.96 635,570.28 -13,088.56
列)
投资损失(收益以“－”号填
列)
递延所得税资产减少(增加以 -1,807,105.93 868,074.26 -1,483,232.19
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号 17,685,764.52 -20,908,033.96 -22,673,109.16
填列)
经营性应收项目的减少(增加-55,432,878.74 -65,112,500.48 -7,352,969.09
以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少 3,866,905.33 42,870,263.52 7,551,326.21
以“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,447,564.42 -7,846,495.63 278,319.91
2 )现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
减：现金的期初余额 69,891,257.58 75,282,150.01 92,122,524.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 504,864.26 -5,390,892.43 -16,840,374.04
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
其中：库存现金 27,851.85 670,900.82 68,521.01
可随时用于支付的银行存款 70,368,269.99 69,220,356.76 75,213,629.00
可随时用于支付的其他货币资
金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 70,396,121.84 69,891,257.58 75,282,150.01
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金及现金等价物
第72页 共102页
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
背书转让的商业汇票金额 52,598,210.74 24,084,050.25 8,132,900.68
其中：支付货款 35,724,822.87 19,160,075.48 6,951,987.92
支付加工费 16,873,387.87 4,923,974.77 1,180,912.76
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年12月31日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,023,961.14 票据保证金
应收款项融资 18,563,080.00 票据质押作为票据保证金
固定资产 17,874,251.95 银行授信额度抵押
无形资产 1,494,783.27 银行授信额度抵押
合 计 41,956,076.36
(2) 2018年12月31日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,300,027.53 票据保证金
固定资产 18,307,830.19 银行授信额度抵押
无形资产 1,532,466.87 银行授信额度抵押
合 计 25,140,324.59
(3) 2017年12月31日项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,626,019.50 票据保证金
应收票据 1,000,000.00 票据质押作为票据保证金
合 计 13,626,019.50
2.外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,229,954.07
其中：美元 318,636.34 6.9762 2,222,870.83
港币 6,438.60 0.8958 5,767.69
澳门币 1,511.60 0.8703 1,315.55
应付账款 2,090,767.14
其中：美元 299,700.00 6.9762 2,090,767.14
其他应付款 427,530.00
第73页 共102页
其中：美元 60,000.00 6.9762 418,572.00
港币 10,000.00 0.8958 8,958.00
(2) 2018年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,600,411.90
其中：美元 377,325.62 6.8632 2,589,661.20
港币 10,799.31 0.8762 9,462.36
澳门币 1,511.60 0.8523 1,288.34
其他应付款 823,584.00
其中：美元 120,000.00 6.8632 823,584.00
港币 48,400.00 0.8762 42,408.08
(3) 2017年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 2,981,087.66
其中：美元 421,813.87 6.5342 2,756,216.19
港币 267,548.45 0.8359 223,643.75
澳门币 1,511.60 0.8122 1,227.72
其他应付款 230,088.93
其中：美元 30,000.00 6.5342 196,026.00
港币 40,750.00 0.8359 34,062.93
3.政府补助
(1)明细情况
2019年度
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
基于OFDM的微功率无线通信 139,999.84 139,999.84 其他收益 [注1]
SOC芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研 60,000.14 39,999.96 20,000.18其他收益 [注2]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 89,999.98 20,000.04 69,999.94其他收益 [注3]
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程 1,280,000.00 480,000.00 800,000.00其他收益 [注4]
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能 589,866.72 240,000.00 349,866.72其他收益 [注5]
家居设备互联关键技术研究
ERP系统资助 116,666.75 39,999.96 76,666.79其他收益 [注6]
小 计 2,276,533.43 959,999.80 1,316,533.63其他收益
[注1]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同书》(深南科〔2013〕67号)，公司2013年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》（深发改（2013）1450号），公
第74页 共102页
司2013年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，其中与资产相关政府补助金额
为700,000.00元，2019年摊销递延收益139,999.84元。
[注2]：根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》（深南发改〔2014〕63号），公司2014年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，均为与资产相关政府补助，2019年摊销递延收益39,999.96元。
[注3]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，其中与资产相关政府补助金额为100,000.00元，2019年摊销递延收益20,000.04元。
[注4]：根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕939号)，公司2015年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，其中与资产相关的政府补助为2,400,000.00元，2019年摊销递延收益480,000.00元。
[注5] ：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目合同书》(深南科〔2015〕35号)，公司2015年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助3,000,000.00元，其中与资产相关的政府补助金额为1,200,000.00元，2019年摊销递延收益240,000.00元。
[注6]：根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177号)，公司2017年收到深圳市中小企业服务署政府补助200,000.00元，均为与资产相关政府补助， 2019年分摊递延收益39,999.96元。
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退还 3,579,409.76 其他收益 [注1]
企业研究开发资助 1,718,000.00 其他收益 [注2]
深圳标准专项资金资助 950,000.00 其他收益 [注3]
南山区自主创新产业发展专项资金 802,400.00 其他收益 [注4]
深圳市南山区经济促进局发放鼓励中小企业上规模奖励 200,000.00 其他收益 [注5]
成都高新区深化产业培育发展专项资金 50,000.00 其他收益 [注6]
生育津贴 86,860.34营业外收入[注7]
附加税退款 1,997.20 其他收益 [注8]
专利申请资助拨款 9,000.00 其他收益 [注9]
稳岗补贴 23,514.12 其他收益 [注10]
小 计 7,421,181.42
[注1]：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），利普信通2019年收到增值税退还3,445,805.26元,成都力合微收到增值税退还
第75页 共102页
133,604.50元。
[注2]：根据《深圳市科技创新委员会关于2018年第一批企业研究开发资助计划拟资助企业的公示》，公司2019年收到深圳市科技创新委员会企业研究开发资助1,220,000.00元，利普信通2019年收到深圳市科技创新委员会企业研究开发资助498,000.00元。
[注3]：根据《深圳市市场和质量监督管理委员会关于下达2018年度深圳市打造深圳标准专项资金资助计划的通知》（深市质〔2019〕17号），公司2019年收到深圳市市场和质量监督管理委员会资助950,000.00元。
[注4]：根据《关于下达2019年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》（深南科〔2019〕21号），公司2019年收到深圳市南山区科学技术局自主创新产业发展专项资金615,400.00元，利普信通2019年收到深圳市南山区科学技术局自主创新产业发展专项资金187,000.00元。
[注5]：根据《南山区关于促进民营经济高质量发展的若干措施》（深南府规〔2018〕2号），利普信通2019年收到深圳市南山区经济促进局发放鼓励中小企业上规模奖励200,000.00元。
[注6]：根据《成都高新区管委会关于印发的通知》（成高管发〔2018〕12号），成都力合微2019年收到成都高新技术产业开发区创新创业服务中心补助50,000.00元。
[注7]：公司2019年收到社保局发放的生育津贴款64,203.84元，成都力合微2019年收到社保局发放的生育津贴款22,656.50元。
[注8]：根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》，无锡景芯微2019年收到中华人民共和国国家金库无锡市中心支库附加费退税1,997.20元。
[注9]：依据《深圳市市场监督管理局关于公布2018年深圳市第一批专利申请资助拨款名单的通知》（深财规〔2014〕18号），公司2019年收到深圳市市场和质量监督管理委员会发放专利申请资助拨款9,000.00元。
[注10]：公司2019年收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴15,272.79元，利普信通2019年收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴4,098.42元，成都力合微2019年收到成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局发放的稳岗补贴4,142.91元，。
3)财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明
第76页 共102页
递延收益 递延收益 列报项目
科技 金 融 694,500.00 694,500.00 财务费用 [注]
贴息资助
小 计 694,500.00 694,500.00
[注]：依据《2019年南山区自主创新产业发展专项资金第四批拟资助企业名单公示》，公司2019年收到深圳市南山区科技创新局发放科技金融贴息资助694,500.00元。
2018年度
1)与资产相关的政府补助项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
高清地面数字电视信道信源 1,382,414.90 1,382,414.90 其他收益 [注1]
集成芯片设计及产业化项目
基于OFDM的微功率无线通信 279,999.88 140,000.04 139,999.84 其他收益 [注2]
SOC芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研 100,000.10 39,999.96 60,000.14 其他收益 [注3]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 100,000.00 10,000.02 89,999.98 其他收益 [注4]
芯片研发
深圳市电力线载波通信工程1,760,000.00 480,000.00 1,280,000.00 其他收益 [注5]
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能 829,866.72 240,000.00 589,866.72 其他收益 [注6]
家居设备互联关键技术研究
ERP系统资助 156,666.71 39,999.96 116,666.75 其他收益 [注7]
小 计 4,608,948.31 2,332,414.88 2,276,533.43
[注1]：根据《关于转发的通知》(深发改〔2010〕1265号)、《国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发及产业化专项的复函》(发改办高技〔2010〕1699号)《关于转发的通知》(深发改〔2011〕804号)，公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助5,000,000.00元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助1,000,000元，根据《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》（深发改（2010）2427号），公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助500,000元，2018年摊销递延收益1,382,414.90元。
[注2]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同书》(深南科〔2013〕67号)，公司2013年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》（深发改（2013）1450号，公司2013年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，2018年摊销递延收益140,000.04
第77页 共102页
元。
[注3]：根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》（深南发改〔2014〕63号），公司2014年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，2018年摊销递延收益39,999.96元。
[注4]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助100,000.00元，2018年摊销递延收益10,000.02元。
[注5]：根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕939号)，公司2015年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，2018年摊销递延收益480,000.00元。
[注6] ：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目合同书》(2015年)(深南科[2015]35号)，公司2015年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助3,000,000.00元，2018年摊销递延收益240,000.00元。
[注7]：根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177号)，公司2017年收到深圳市中小企业服务署政府补助200,000.00元， 2018年摊销递延收益39,999.96元。
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
电力线载波及微功率无线双模自2,900,000.00 2,900,000.00 其他收益 [注]
适应混合网络技术及单芯片研发
小 计 2,900,000.00 2,900,000.00
[注]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2016〕627号) ，公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助金额3,000,000.00元，2018年项目验收通过，与收益相关部分2,900,000.00元结转至其他收益。
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退还 2,566,962.82 其他收益 [注1]
企业研究开发资助 1,539,000.00 其他收益 [注2]
南山区自主创新产业发展专项补助 834,000.00 其他收益 [注3]
生育津贴 54,040.61 营业外收入 [注4]
国家高新技术企业认定奖励 80,000.00 其他收益 [注5]
第78页 共102页
稳岗补贴 26,059.06 其他收益 [注6]
软件测试补贴 3,120.00 其他收益 [注7]
产业抶持资金 76,500.00 其他收益 [注8]
小 计 5,179,682.49
[注1]：根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），公司2018年收到税局增值税退还2,566,962.82元。
[注2]：根据深圳市人民政府《关于促进科技创新的若干措施》（深发〔2016〕7号）和《深圳市科技研发资金管理办法》等有关规定，公司2018年收到深圳市科技创新委员会政府补助1,539,000.00元。
[注3]：根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，公司2018年收到深圳市南山区科学技术局政府补助834,000.00元。
[注4]：公司2018年收到社保局发放的生育津贴款54,040.61元。
[注5]：公司2018年收到深圳市南山区科学技术局拨付的2016年国家高新技术企业认定企业奖80,000.00元。
[注6]：依据《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1号）、《关于失业保险基金支持企业稳岗补贴有关问题的通知》（成人社发〔2017〕16号），公司2018年收到稳岗补贴26,059.06元。
[注7]：公司2018年收到成都高新技术产业开发区创新创业服务中心软件测试补贴3,120.00元。
[注8]：公司2018年收到江苏省无锡惠山经济开发区管委会财政局园区补助76,500.00元。
2017年度
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
高清地面数字电视信道信源2,982,414.86 1,599,999.96 1,382,414.90其他收益 [注1]
集成芯片设计及产业化项目
GreenPLAN 先进电力线载波
网络芯片及智能电网应用设 9,333.51 9,333.51 其他收益 [注2]
计开发
基于OFDM的微功率无线通信 419,999.92 140,000.04 279,999.88其他收益 [注3]
SOC芯片设计开发
面向智能能源管理及智能电
网的电力线通信SOC芯片研 140,000.06 39,999.96 100,000.10其他收益 [注4]
发及产业化
电力线载波及微功率无线双
模自适应混合网络技术及单 100,000.00 100,000.00 [注5]
芯片研发
第79页 共102页
深圳市电力线载波通信工程2,240,000.00 480,000.00 1,760,000.00其他收益 [注6]
技术研究开发中心
基于电力线载波通信的智能1,069,866.72 240,000.00 829,866.72其他收益 [注7]
家居设备互联关键技术研究
ERP系统资助 200,000.00 43,333.29 156,666.71其他收益 [注8]
小 计 6,961,615.07 200,000.00 2,552,666.76 4,608,948.31
[注1]：根据《关于转发的通知》(深发改〔2010〕1265号)、《国家发展改革委办公厅关于数字电视研究开发及产业化专项的复函》(发改办高技〔2010〕1699号)《关于转发的通知》(深发改〔2011〕804号)，公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助5,000,000.00元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助1,000,000.00元，根据《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》（深发改（2010）2427号），公司2011年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，2014年收到深圳市财政委员会政府补助500,000.00元，2017年分摊递延收益1,599,999.96元。
[注2]：根据《深圳市科技研发资金项目合同书》(深科技创新〔2012〕139号)，公司2012年收到国家金库深圳分库政府补助500,000.00元，2017年分摊递延收益9,333.51元。
[注3]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-创新研发资助项目合同书》(深南科〔2013〕67号)，公司2013年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，根据《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同书》（深发改（2013）1450号，公司2013年收到深圳市财政委员会政府补助1,500,000.00元，2017年分摊递延收益140,000.04元。
[注4]：根据《深圳市南山区节能减排分项资金资助项目合同书》（深南发改〔2014〕63号），公司2014年收到深圳市南山区财政局政府补助200,000.00元，2017年分摊递延收益39,999.96元。
[注5]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助100,000.00元。
[注6]：根据《深圳市科技研发资金管理办法》和《深圳市科技计划项目合同书》(深发改〔2014〕939号)，公司2015年收到深圳市财政委员会政府补助3,000,000.00元，2017年分摊递延收益480,000.00元。
[注7]：根据《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金-核心技术突破资助项目合同书》(2015年)(深南科[2015]35号)，公司2015年收到深圳市南山区财政局拨付的与“基
第80页 共102页
于电力线载波通信的智能家居设备互联关键技术研究”项目有关的政府补助3,000,000.00
元，2017年分摊递延收益240,000.00元。
[注8]：根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》(深财科〔2012〕177号)，公司2017年收到深圳市中小企业服务署政府补助200,000.00元，2017年分摊递延收益43,333.29元。
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 转 递延收益 列报项目
电力线载波及微功率无线双模自适应 2,900,000.00 2,900,000.00 [注]
混合网络技术及单芯片研发
小 计 2,900,000.00 2,900,000.00
[注]：根据《深圳市科技创新委2016年第一批项目公深圳市科技计划项目合同书》（深发改〔2016〕627号），公司2016年收到深圳市财政委员会政府补助金额为3,000,000.00元，其中与收益相关的政府补助2,900,000.00元。
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税退还 2,191,007.03 其他收益 [注1]
国高倍增计划资助 200,000.00 其他收益 [注2]
产业抶持资金 88,900.00 营业外收入 [注3]
生育津贴 28,414.64 营业外收入 [注4]
财政优惠宽减税额 17,358.00 营业外收入 [注5]
深圳市市场和质量监督局2016年第3批 14,000.00 其他收益 [注6]
专利申请资助
深圳市市场和质量监督局2017年第1批 6,000.00 其他收益 [注7]
专利申请资助
稳岗补贴 16,949.21 其他收益 [注8]
计算机软件著作权资助 2,700.00 营业外收入 [注9]
小 计 2,565,328.88
[注1]：根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），公司2017年收到税局增值税退还2,191,007.03元。
[注2]：根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，公司2017年收到深圳市南山区科学技术局政府补助200,000.00元。
[注3]：公司2017年收到江苏省无锡惠山经济开发区管委会财政局园区补助88,900.00元。
[注4]：公司2017年收到社保局生育津贴补助款28,414.64元。
[注5]：2017年力合微国际享受香港政府财政预算税务措施优惠政策减税17,358.00元。
[注6]：根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号），公司2017
第81页 共102页
年收到深圳市财政局14,000.00元专利补助。
[注7]：根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号），公司2017年收到深圳市财政局6,000.00元专利补助。
[注8]：根据《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，公司2017年收到稳岗补贴16,949.21元。
[注9]：根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号），公司2017年收到著作权资助2,700.00元。
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 9,075,681.22 10,412,097.37 5,117,995.64
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2018年度
长沙力合微智能科技有限公司 设立 2018.7.19 3,000,000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
利普信通 深圳市 深圳市 软件业 100.00 设立
无锡景芯微 无锡市 无锡市 信息系统集成服务 100.00 设立
力合微国际 香港 香港 商业 100.00 设立
成都力合微 成都市 成都市 软件业 100.00 设立
长沙力合微 长沙市 长沙市 信息系统集成服务 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第82页 共102页
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2)定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第83页 共102页
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3及五（一）5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的41.09% (2018年12月31日：50.83%；2017年12月31日：47.75%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 2019.12.31
第84页 共102页
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 2,304,279.92 2,331,278.94 2,331,278.94
应付票据 27,116,951.72 27,116,951.72 27,116,951.72
应付账款 60,071,442.69 60,071,442.69 60,071,442.69
其他应付款 1,807,889.95 1,807,889.95 1,807,889.95
小 计 91,300,564.28 91,327,563.30 91,327,563.30
(续上表)
项 目 2018.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 17,008,780.02 17,750,913.61 17,750,913.61
应付票据 11,107,065.97 11,107,065.97 11,107,065.97
应付账款 71,931,805.58 71,931,805.58 71,931,805.58
其他应付款 4,786,016.71 4,786,016.71 4,786,016.71
小 计 104,833,668.28 105,575,801.87 105,575,801.87
(续上表)
项 目 2017.12.31
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付票据 13,371,836.80 13,371,836.80 13,371,836.80
应付账款 29,342,984.60 29,342,984.60 29,342,984.60
其他应付款 2,887,408.28 2,887,408.28 2,887,408.28
小 计 45,602,229.68 45,602,229.68 45,602,229.68
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的市场利率变动的风险主要与
本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,300,000.00元(2018年12月31日：人民币16,972,698.40元；2017年12月31日：人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第85页 共102页
公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（五）2之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
公司无实际控制人，第一大股东为力合科创集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
力合科创集团有限公司 第一大股东
深圳清华大学研究院 第一大股东控股股东
深圳力合物业管理有限公司 第一大股东控股公司
江苏数字信息产业园发展有限公司 第一大股东控股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
深圳力合物业管理有限 水电物业管理 409,162.82 369,404.97 260,783.63
公司
江苏数字信息产业园发 水电物业管理 7,874.66 255.81
展有限公司
深圳清华大学研究院 测试费、孵化费 4,716.98 3,396.23 1,032,446.48
力合科创集团有限公司 孵化费 2,750,841.93 2,726,446.71 2,635,970.98
小 计 3,172,596.39 3,099,247.91 3,929,456.90
2.关键管理人员报酬
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 7,544,608.71 6,701,957.56 6,441,776.75
(三)关联方应收应付款项
第86页 共102页
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
力合科创集团有限公司 770,637.94231,191.39770,637.94 77,063.79
深圳力合物业管理有限公司 55,650.50 16,695.16 55,650.50 5,565.05
江苏数字信息产业园发展有 17,229.43 17,229.43 26,023.75 20,819.00
限公司
小 计 843,517.87265,115.98852,312.19103,447.84
(续上表)
项目名称 关联方 2017.12.31
账面余额 坏账准备
其他应收款
力合科创集团有限公司 770,637.94 38,531.90
深圳力合物业管理有限公司 55,650.50 2,782.53
江苏数字信息产业园发展有 26,023.75 13,011.88
限公司
小 计 852,312.19 54,326.31
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款
力合科创集团有限公司 71,435.70 411,327.60 745,064.10
深圳力合物业管理有限公司 16,234.30 6,742.27
小 计 87,670.00 411,327.60 751,806.37
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
第87页 共102页
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 2019年度 2018年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
物联网芯片 7,226,577.20 1,723,665.72 24,524,168.85 5,779,457.37
芯片配套产品及服务 256,807,761.28 131,419,312.84 158,147,395.62 87,948,799.18
其他 11,500,814.76 9,585,449.07 4,412,614.37 3,649,906.48
小 计 275,535,153.24 142,728,427.64 187,084,178.84 97,378,163.03
（续上表）
项 目 2017年度
主营业务收入 主营业务成本
物联网芯片 11,045,459.81 3,170,916.98
芯片配套产品及服务 121,679,706.31 51,700,146.37
其他 1,290,900.99 940,149.67
小 计 134,016,067.11 55,811,213.02
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
第88页 共102页
资产负债表
项 目 2018年12月31日 新金融工具准则 2019年1月1日
调整影响
应收票据 15,273,733.28 -10,735,830.54 4,537,902.74
应收款项融资 10,735,830.54 10,735,830.54
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目 原金融工具准则 新金融工具准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 75,191,285.11以摊余成本计量的 75,191,285.11
金融资产
应收票据 贷款和应收款项 15,273,733.28以摊余成本计量的 4,537,902.74
金融资产
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入其他综 10,735,830.54
合收益
应收账款 贷款和应收款项 135,615,538.97以摊余成本计量的 135,615,538.97
金融资产
其他应收款 贷款和应收款项 2,155,309.53以摊余成本计量的 2,155,309.53
金融资产
应付票据 其他金融负债 11,107,065.97以摊余成本计量的 11,107,065.97
金融负债
应付账款 其他金融负债 71,931,805.58以摊余成本计量的 71,931,805.58
金融负债
其他应付款 其他金融负债 4,786,016.71以摊余成本计量的 4,786,016.71
金融负债
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018年12月31 （2019年1月1
日） 日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 75,191,285.11 75,191,285.11
的余额
应收票据
按原CAS22列示的余 15,273,733.28
额
第89页 共102页
减：转出至公允价值计
量且其变动计入其他 -10,735,830.54
综合收益 新CAS22)
按新CAS22列示的余 4,537,902.74
额
应收账款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 135,615,538.97 135,615,538.97
的余额
其他应收款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 2,155,309.53 2,155,309.53
的余额
以摊余成本计量的总 228,235,866.89 -10,735,830.54 217,500,036.35
金融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余
额
加：自应收票据 10,735,830.54
(CAS22)转入
按新CAS22列示的余 10,735,830.54
额
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 10,735,830.54 10,735,830.54
益的总金融资产
(2)金融负债
摊余成本
应付票据
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 11,107,065.97 11,107,065.97
的余额
应付账款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 71,931,805.58 71,931,805.58
的余额
其他应付款
按原CAS22列示的余
额和按新CAS22列示 4,786,016.71 4,786,016.71
的余额
以摊余成本计量的总 87,824,888.26 87,824,888.26
金融负债
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
第90页 共102页
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备/按或有事项 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债 （2019年1月1日）
（2018年12月31日）
应收票据 3,500.00 3,500.00
应收账款 12,004,366.73 12,004,366.73
其他应收款 216,717.33 216,717.33
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,524,842.00 1.40 2,324,842.00 92.08 200,000.00
按信用风险特征组合计提 177,956,818.29 98.60 13,506,580.38 7.59 164,450,237.91
坏账准备
合 计 180,481,660.29 100.00 15,831,422.38 8.77 164,650,237.91
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大但单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 144,434,501.16 99.11 10,461,541.01 7.24 133,972,960.15
提坏账准备
单项金额不重大但单项 1,303,300.00 0.89 1,303,300.00 100.00
计提坏账准备
小 计 145,737,801.16 100.00 11,764,841.01 8.07 133,972,960.15
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大但单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 74,621,742.62 99.11 7,102,853.32 9.52 67,518,889.30
坏账准备
单项金额不重大但单项计 670,000.00 0.89 670,000.00 100.00
提坏账准备
第91页 共102页
小 计 75,291,742.62 100.00 7,772,853.32 10.32 67,518,889.30
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
安阳优创实业有限责任 客户因经济纠纷诉讼导致
公司 1,753,000.001,553,000.00 88.59资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
客户因经济纠纷诉讼导致
浙江鹏雁科技有限公司 771,842.00 771,842.00 100.00资金被冻结，预计款项收
回可能性较小
小 计 2,524,842.002,324,842.00 92.08
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东中钰科技股份有限 633,300.00 633,300.00 100.00对方面临破产，款项预计
公司 无法收回
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果
小 计 1,303,300.001,303,300.00 100.00
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京中电金蜂科技有限 670,000.00 670,000.00 100.00对方长期拖欠货款，经诉
公司 讼，法院强制执行无果，
小 计 670,000.00 670,000.00 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 156,638,144.09 7,831,907.21 5.00
1-2年 8,413,683.41 841,368.34 10.00
2-3年 8,332,885.85 2,499,865.76 30.00
3-4年 1,791,480.57 895,740.29 50.00
4-5年 1,796,051.48 1,436,841.18 80.00
5年以上 857.60 857.60 100.00
小 计 176,973,103.00 13,506,580.38 7.63
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方组合 983,715.29
第92页 共102页
小 计 983,715.29
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
1年以内 121,641,646.28 6,082,082.31 5.00 52,209,011.42 2,610,450.57 5.00
1-2年 15,639,071.96 1,563,907.20 10.00 11,320,741.17 1,132,074.12 10.00
2-3年 3,779,294.32 1,133,788.30 30.00 10,975,313.43 3,292,594.03 30.00
3-4年 3,181,628.00 1,590,814.00 50.00 75,590.00 37,795.00 50.00
4-5年 75,502.00 60,401.60 80.00 3,040.00 2,432.00 80.00
5年以上 30,547.60 30,547.60 100.00 27,507.60 27,507.60 100.00
小 计 144,347,690.16 10,461,541.01 7.25 74,611,203.62 7,102,853.32 9.52
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内应收 86,811.00 10,539.00
款项
小 计 86,811.00 10,539.00
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 计提 收回 其他 转回 核销 其 期末数
他
单项计提坏账准备 1,303,300.00 2,324,842.00 1,303,300.00 2,324,842.00
按组合计提坏账准备10,461,541.01 3,150,879.37 105,840.00 13,506,580.38
小 计 11,764,841.01 5,475,721.37 1,409,140.00 15,831,422.38
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 633,300.00 1,303,300.00
备
按组合计提坏账 7,102,853.32 3,358,687.69 10,461,541.01
准备
小 计 7,772,853.32 3,991,987.69 11,764,841.01
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准 670,000.00 670,000.00
备
按组合计提坏账 3,807,297.42 3,295,555.90 7,102,853.32
第93页 共102页
准备
小 计 4,477,297.42 3,295,555.90 7,772,853.32
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 1,409,140.00
2)报告期重要的应收账款核销情况
2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
北京中电金蜂科技有限 货款 670,000.00 无法收回 经总经理审批 否
公司
广东中钰科技股份有限 货款 633,300.00 无法收回 经总经理审批 否
公司
小 计 1,303,300.00
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
宁波三星医疗电气股份有限公司 23,153,044.06 12.85 1,157,652.20
国网湖北省电力有限公司 14,305,290.98 7.94 715,264.55
南京新联电子股份有限公司 13,010,982.00 7.22 650,549.10
深圳智微电子科技有限公司 12,752,262.74 7.08 637,613.14
北京市腾河智慧能源科技有限公 9,701,250.00 5.38 485,062.50
司
小 计 72,922,829.78 40.47 3,646,141.49
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
山东德源电力科技有限公司 28,440,000.00 19.51 1,422,000.00
国网陕西省电力公司 22,284,393.37 15.29 1,114,219.67
国网四川省电力公司 7,983,939.56 5.48 900,590.30
深圳智微电子科技有限公司 7,890,400.00 5.41 394,520.00
威佳创建有限公司 7,314,413.51 5.02 367,217.57
小 计 73,913,146.44 50.71 4,198,547.54
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
国网四川省电力公司 12,708,400.82 16.88 878,251.20
第94页 共102页
宁波迦南智能电气股份有限公司 8,020,132.93 10.65 1,873,176.68
威佳创建有限公司 7,015,870.46 9.32 350,793.52
武汉盛帆电子股份有限公司 4,444,654.00 5.90 1,216,139.70
广州市海奕电子科技有限公司 3,840,000.00 5.10 192,000.00
小 计 36,029,058.21 47.85 4,510,361.10
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 15,539,772.18 100.00 322,182.08 2.07 15,217,590.10
合 计 15,539,772.18 100.00 322,182.08 2.07 15,217,590.10
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 10,783,110.07 100.00 159,196.76 1.4810,623,913.31
准备
合 计 10,783,110.07 100.00 159,196.76 1.4810,623,913.31
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账 9,170,655.80 100.00 82,017.52 0.89 9,088,638.28
准备
合 计 9,170,655.80 100.00 82,017.52 0.89 9,088,638.28
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 2,272,324.03 294,915.73 12.98
应收备用金组合 239,327.02 11,966.35 5.00
应收暂付款组合 21,000.00 15,300.00 72.86
合并范围内关联方组合 13,007,121.13
小 计 15,539,772.18 322,182.08 2.07
② 2018年12月31日及2017年12月31日
第95页 共102页
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,232,017.42 61,600.87 5.00 1,059,540.30 52,977.02 5.00
1-2年 635,708.92 63,570.89 10.00 5,405.00 540.50 10.00
2-3年 5,000.00 1,500.00 30.00 20,000.00 6,000.00 30.00
3-4年 20,000.00 10,000.00 50.00
4-5年 125.00 100.00 80.00
5年以上 22,525.00 22,525.00 100.00 22,400.00 22,400.00 100.00
小 计 1,915,251.34 159,196.76 8.31 1,107,470.30 82,017.52 7.41
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
组合名称 账面余额 坏账 计提比 账面余额 坏账 计提比
准备 例(%) 准备 例(%)
合并范围内应收款项 8,867,858.73 8,063,185.50
小 计 8,867,858.73 8,063,185.50
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 14,435,659.24
1-2年 455,331.02
2-3年 633,656.92
5年以上 15,125.00
小 计 15,539,772.18
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预 整个存续期预期 合 计
预期信用损失 期信用损失(未 信用损失(已发生
发生信用减值) 信用减值)
期初数 61,600.87 63,570.89 34,025.00 159,196.76
期初数在本期
--转入第二阶段 22,766.55 22,766.55
--转入第三阶段 63,365.69 63,365.69
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,826.03 -40,804.34 130,125.87 99,147.56
本期收回
本期转回
本期核销 22,294.48 22,294.48
其他变动
期末数 71,426.90 45,533.10 205,222.08 322,182.08
第96页 共102页
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 82,017.52 77,179.24 159,196.76
小 计 82,017.52 77,179.24 159,196.76
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 309,567.44 -227,549.92 82,017.52
小 计 309,567.44 -227,549.92 82,017.52
(4)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 22,294.48
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
押金保证金 2,272,324.03 1,712,849.94 904,781.92
备用金及代扣员工款 239,327.02 182,001.40 182,288.38
单位往来 21,000.00
子公司往来 13,007,121.13 8,867,858.73 8,063,185.50
其他 20,400.00 20,400.00
合 计 15,539,772.18 10,783,110.07 9,170,655.80
(6)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
无锡景芯微 子公司往来 7,680,686.665年以上 49.43
长沙力合微 子公司往来 4,932,859.431年以内 31.74
1-2年
力合科创集团有限公司 押金保证金 576,582.712-3年 3.71 172,974.81
力合微国际 子公司往来 382,498.845年以上 2.46
深圳智微电子科技有限公司 押金保证金 463,652.511年以内 2.98 35,008.13
1-2年
小 计 14,036,280.15 90.32 207,982.94
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
无锡景芯微 子公司往来 7,680,686.665年以上 71.23
长沙力合微 子公司往来 804,673.231年以内 7.46
力合科创集团有限公司 押金保证金 576,582.711-2年 5.35 57,658.27
力合微国际 子公司往来 382,498.845年以上 3.55
国网陕西招标有限公司 押金保证金 274,800.001年以内 2.55 13,740.00
第97页 共102页
小 计 9,719,241.44 90.14 71,398.27
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
无锡景芯微 子公司往来 7,680,686.664-5年 83.75
5年以上
力合科创集团有限公司 押金保证金 576,582.711年以内 6.29 28,829.14
力合微国际 子公司往来 382,498.845年以上 4.17
国网陕西招标有限公司 押金保证金 221,000.001年以内 2.41 11,050.00
代扣员工社保 备用金及代扣员 165,380.461年以内 1.80 8,269.02
工款
小 计 9,026,148.67 98.42 48,148.16
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 51,542,713.69 51,542,713.69 43,542,713.69 43,542,713.69
合 计 51,542,713.69 51,542,713.69 43,542,713.69 43,542,713.69
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 40,542,713.69 40,542,713.69
合 计 40,542,713.69 40,542,713.69
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
无锡景芯微 25,000,000.00 25,000,000.00
力合微国际 8,542,713.69 8,542,713.69
利普信通 5,000,000.00 5,000,000.00
成都力合微 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
长沙力合微 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 43,542,713.69 8,000,000.00 51,542,713.69
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
无锡景芯微 25,000,000.00 25,000,000.00
力合微国际 8,542,713.69 8,542,713.69
利普信通 5,000,000.00 5,000,000.00
第98页 共102页
成都力合微 2,000,000.00 2,000,000.00
长沙力合微 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 40,542,713.69 3,000,000.00 43,542,713.69
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
无锡景芯微 25,000,000.00 25,000,000.00
力合微国际 8,542,713.69 8,542,713.69
利普信通 5,000,000.00 5,000,000.00
成都力合微 2,000,000.00 2,000,000.00
小 计 38,542,713.69 2,000,000.00 40,542,713.69
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 273,042,690.09 184,928,821.77 184,838,858.61 119,365,686.20
合 计 273,042,690.09 184,928,821.77 184,838,858.61 119,365,686.20
（续上表）
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务收入 133,976,596.17 70,037,541.49
合 计 133,976,596.17 70,037,541.49
2.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
员工薪酬及福利 17,747,948.40 14,873,073.74 13,459,152.18
折旧及摊销 2,104,825.38 2,328,065.32 2,166,353.87
材料费 1,293,034.04 1,499,157.65 2,114,722.56
技术费用 1,484,717.87 1,665,396.26 1,438,552.54
企业孵化合作费 1,602,848.12 1,555,580.64 2,235,141.86
差旅费 1,634,644.99 1,205,759.35 1,148,853.39
办公费 140,990.41 14,923.09 168,024.82
知识产权事务费 265,282.83 110,184.32 106,311.90
其它 19,992.10 38,175.60 218,755.21
合 计 26,294,284.14 23,290,315.97 23,055,868.33
3.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资收益 13,700,000.00 11,000,000.00 25,000,000.00
第99页 共102页
合 计 13,700,000.00 11,000,000.00 25,000,000.00
十四、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 18.03 10.81 6.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.33 7.51 5.38
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股 0.60 0.31 0.18 0.60 0.31 0.18
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.51 0.22 0.15 0.51 0.22 0.15
东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
非经常性损益 B 6,512,251.84 7,010,936.68 2,581,026.88
扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 36,943,854.39 15,970,202.15 10,859,895.82
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净 D 219,248,844.62 203,466,367.92 197,497,424.87
资产
发行新股或债转股等新增的、归 E
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末 F
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属 G 7,300,000.00 7,300,000.00
于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末 H 4 4
的累计月数
因汇兑损益引起的、归属于
公司普通股股东的净资产增 I 42,217.36 101,337.87 -171,979.65
其他减变动
增减净资产次月起至报告期 J 6 6 6
期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/K 240,998,006.42 212,574,272.94 201,698,563.06
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.03% 10.81% 6.66%
扣除非经常损益加权平均净资产 N=C/L 15.33% 7.51% 5.38%
收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第100页 共102页
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利 A 43,456,106.23 22,981,138.83 13,440,922.70
润
非经常性损益 B 6,512,251.84 7,010,936.68 2,581,026.88
扣除非经常性损益后的归属于 C=A-B 36,943,854.39 15,970,202.15 10,859,895.82
公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利 E
分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份 F
数
增加股份次月起至报告期期末 G
的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末 I
的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数G/K-H×I/ 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00
K-J
基本每股收益 M=A/L 0.60 0.31 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.51 0.22 0.15
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度（%） 变动原因说明
主要系2019年执行新金融工具准则，部分银
应收票据 1,231.48 1,527.37 -19.37行承兑汇票由应收票据转列至应收款项融资
项目所致
应收账款 16,709.19 13,561.55 23.21主要系收入快速增长带动应收账款增加所致
主要系2019年执行新金融工具准则，部分
应收款项融资 2,124.02 —— ——银行承兑汇票由应收票据转列至应收款项融
资项目，且收到客户结算的银行承兑汇票增
加所致增加所致
存货 5,255.43 7,368.91 -28.68主要系本期末销售较多，消耗库存较多所致
短期借款 230.43 1,700.88 -86.452019年度归还短期借款所致
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度（%） 变动原因说明
营业收入 27,676.06 18,816.65 47.08主要系公司宽带载波芯片模块产品销售市场
扩张所致
营业成本 14,290.68 9,752.41 46.53主要系销售增长所致
管理费用 1,631.88 1,164.26 40.16随着公司销售增长和上市申报工作推进，公
司差旅费、办公费和业务招待费快速增长
信用减值损失 -680.96 —— ——主要系2019年执行新金融工具准则，坏账
资产减值损失 -338.69 -480.87 -29.57损失由资产减值损失转列至信用减值损失项
目，且坏账损失计提增加所致。
第101页 共102页
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度（%） 变动原因说明
应收账款 13,561.55 6,757.05 100.70主要系2018年国家电网项目应收账
款增加所致
短期借款 1,700.88 100.00主要系2018年增加银行借款所致
应付账款 7,193.18 2,934.30 145.14主要系2018年下半年供货对应采购
和加工费增加
应交税费 899.91 330.11 172.61主要系2018年期末收入增长较多，应
交增值税增加所致
主要系2018年“电力线载波及微功
递延收益 227.65 750.89 -69.68率无线双模自适应混合网络技术及单
芯片研发”项目验收合格结转至其他
收益
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度（%） 变动原因说明
营业收入 18,816.65 13,496.04 39.42主要系2018年芯片配套产品及服务
收入增长所致
营业成本 9,752.41 5,595.72 74.28主要系2018年产品结构变化、产品加
工成本增加及销售增长所致
其他收益 1,035.81 512.23 102.21主要系政府补助增加所致
深圳市力合微电子股份有限公司
二〇二〇年二月二十五日
第102页 共102页
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
