华泰联合证券有限责任公司
关于
江苏艾迪药业股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
发行保荐书
保荐机构（主承销商）
（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
华泰联合证券有限责任公司
关于江苏艾迪药业股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书
江苏艾迪药业股份有限公司（以下简称“艾迪药业”、“发行人”或“公司”）申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发办法》”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板上市规则》”）等相关的法律、法规、规章和规范性文件的规定，向上海证券交易所提交了发行申请文件。华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）作为其本次申请首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，季李华和高元作为具体负责推荐的保荐代表人，特为其出具本发行保荐书。
保荐机构华泰联合证券、保荐代表人季李华和高元承诺：本保荐机构和保荐代表人根据《公司法》《证券法》等有关法律法规和中国证监会及上海证券交易所的有关规定，诚实守信、勤勉尽责，并严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时性。
如无特别说明，本发行保荐书中的相关用语具有与《江苏艾迪药业股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书》中相同的含义。
第一节 本次证券发行基本情况
一、保荐机构工作人员简介
1、保荐代表人
具体负责本次艾迪药业首次公开发行股票项目推荐的保荐代表人为季李华和高元，其保荐业务执业情况如下：
季李华先生，华泰联合证券有限责任公司投资银行业务线总监，保荐代表人。2010 年开始从事投资银行业务，曾负责或参与保荐的项目主要包括：爱尔眼科（300015）、长荣股份（300195）、新钢股份（600782）、湖北能源（000883）等非公开发行项目；担任过奥赛康（002755）重组上市财务顾问主办人；负责过舒泰神（300204）、千红制药（002550）、奋达科技（002681）、众信旅游（002707）、江苏有线（600959）等多个首发项目的承销发行工作，具有丰富的投资银行工作经验。
高元先生，华泰联合证券有限责任公司投资银行业务线执行总经理、保荐代表人。2006 年开始从事投资银行业务。曾负责或参与保荐的项目主要包括：迈瑞医疗（300760）首发上市、奥赛康（002755）重组上市、药明康德（603259）首发上市、苏宁环球（000718）并购及非公开发行、宝胜股份（600973）并购及非公开发行、鹏鹞环保（300664）首发上市、雅克科技（002409）首发上市、国科微（300672）首发上市、江南嘉捷（601360）首发上市等多个资本运作项目，具有丰富的投资银行工作经验。
2、项目协办人
本次艾迪药业首次公开发行股票项目的协办人为张璇，其保荐业务执业情况如下：
张璇女士，华泰联合证券有限责任公司投资银行业务线副总裁，曾参与迈瑞医疗（300760）首发上市、奥赛康（002755）重组上市项目、宝胜股份（600973）非公开发行、苏宁环球（000718）非公开发行等项目，具有较为丰富的投资银行工作经验。
3、项目组其他成员
参与本次艾迪药业首次公开发行股票保荐工作的项目组其他成员还包括：刁贵军、廖逸星、许超。
二、发行人基本情况简介
公司名称：江苏艾迪药业股份有限公司
注册地址：扬州市邗江区刘庄路2号
设立日期：2009年12月15日
注册资本：36,000万元
法定代表人：傅和亮
联系方式：0514-82090238
经营范围：药品研发、药品生产和销售；人尿蛋白、动物脏器和植物原料有效成分的开发、收购、加工与销售；技术研究开发与转让、技术咨询和技术服务；自营和代理一般商品及技术的进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请）。（经营范围不含国家实施外商投资准入特别管理措施的项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本次证券发行类型：境内上市人民币普通股（A股）
三、发行人与保荐机构之间是否存在关联关系的情况说明
截至本报告出具日，发行人股东华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）与保荐机构华泰联合证券的关联关系如下：
序号 发行人股东 持股比例 管理机构/ 与华泰联合
（%） 基金管理人 证券关系
1 华泰紫金（江苏）股权投资 4.17 南京华泰瑞通投资 华泰联合证券、南
基金（有限合伙） 管理有限公司 京华泰瑞通投资
2 南京华泰大健康一号股权 1.15 华泰紫金投资有限 管理有限公司及
投资合伙企业（有限合伙） 责任公司 华泰紫金投资有
南京华泰大健康二号股权 华泰紫金投资有限 限责任公司均受
3 投资合伙企业（有限合伙） 0.08 责任公司 华泰证券股份有
限公司控制
合计 5.40 -
上述股东受华泰联合证券控股股东华泰证券股份有限公司控制，直接或间接持有发行人的股份合计未超过7%。
此外，除上述股东外，发行人股东南京道宁投资管理中心（普通合伙）为华泰紫金投资有限责任公司员工跟投平台，持股比例为0.06%。
同时，华泰联合证券担任发行人辅导/保荐机构时点在华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）投资发行人时点之后，满足“先投资、后辅导/保荐”的业务规则。
另外，发行人实际控制人傅和亮先生作为有限合伙人之一，持有南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）2.06%的份额。
综上，华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）投资持股不影响华泰联合证券的独立保荐人资格，符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《证券公司私募投资基金子公司管理规范》《证券公司另类投资子公司管理规范》等法规规定。
除前述合法投资持股外，华泰联合证券确认：截至本报告出具日，发行人与保荐机构之间不存在下列可能影响公正履行保荐职责的情形：
（1）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（2）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（3）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
（4）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
（5）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》等相关法律、法规、规章和规范性文件的规定，发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司参与本次发行战略配售，并对获配股份设定限售期，具体认购数量、金额等内容将在发行前确定并公告。发行人股东大会已授权董事会确定和实施本次发行上市的具体方案，包括战略配售事项。
四、内核情况简述
（一）内部审核程序说明
1、项目组提出内核申请
2019年6月1日，在本次证券发行申请文件基本齐备后，项目组向质量控制部提出内核申请，提交内核申请文件。
2、质量控制部内核预审
质量控制部收到内核申请后，于2019年6月3日派员到项目现场进行现场内核预审。现场内核预审工作结束后，于2019年6月14日出具了书面内核预审意见。
项目组依据内核预审人员的书面意见，对相关问题进行核查，对申请文件进行修改、补充、完善，并在核查和修改工作完成后，将对内核预审意见的专项回复说明报送质量控制部。质量控制部审核人员审阅预审意见回复并对项目工作底稿完成验收后，由质量控制部审核人员出具了质量控制报告。
3、合规与风险管理部问核
合规与风险管理部以问核会的形式在内核会议召开前对项目进行问核。问核会由合规与风险管理部负责组织，参加人员包括华泰联合证券保荐业务负责人（保荐业务部门负责人）、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、项目签字保荐代表人。问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中所列重要事项逐项进行询问，保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查手段及核查结论。
问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况，指出项目组在重要事项尽职调查过程中存在的问题和不足，并要求项目组进行整改。项目组根据问核小组的要求对相关事项进行补充尽职调查，并补充、完善相应的工作底稿。
4、内核小组会议审核
在完成质量控制部审核并履行完毕问核程序后，合规与风险管理部经审核认为江苏艾迪药业股份有限公司 IPO 项目符合提交公司投资银行股权融资业务内核小组会议评审条件，即安排于2019年7月15日召开公司投资银行股权融资业务内核小组会议进行评审。
会议通知及内核申请文件、预审意见的回复等文件在会议召开前3个工作日（含）以电子文档的形式发给了内核小组成员。
2019年7月15日，华泰联合证券在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了2019年第47次投资银行股权融资业务内核小组会议，参加会议的内核小组成员共7名。2019年9月，针对江苏艾迪药业股份有限公司IPO项目补充2019年半年报数据后的申请文件，以书面形式召开了2019年第56次投行股权融资业务内核会议，参加会议的内核小组成员共7名。评审结果有效。
参会的内核小组成员均于会前审阅过项目组提交的内核申请文件，以及对内核预审意见的专项回复。会议期间，各内核小组成员逐一发言，说明其认为可能构成发行上市障碍的问题。对于申请文件中未明确说明的内容，要求项目组做进一步说明。在与项目组充分交流后，提出应采取的进一步解决措施。
会后，各参会的内核小组成员填写审核意见，将其是否同意向监管机构推荐该项目公开发行证券，及对相关问题应采取的解决措施的建议，以及进一步核查、或进一步信息披露的要求等内容以发送审核意见的形式进行说明。
内核小组会议实行一人一票制，内核评审获参会评审成员同意票数达2/3以上者，为通过；同意票数未达2/3以上者，为否决。内核会议通过充分讨论，对江苏艾迪药业股份有限公司IPO项目进行了审核，表决结果为通过。
5、内核小组意见的落实
内核小组会议结束后，合规与风险管理部汇总审核意见表的内容，形成最终的内核小组意见，并以内核结果通知的形式送达项目组。内核结果通知中，对该证券发行申请是否通过内部审核程序进行了明确说明，并列明尚需进一步核查的问题、对申请文件进行修订的要求等。项目组依据内核小组意见采取解决措施，进行补充核查或信息披露。质量控制部、合规与风险管理部在确认内核小组意见提及的内容已落实后，正式同意为发行人出具正式推荐文件，向监管机构推荐其首次公开发行股票并在科创板上市。
（二）内核意见说明
2019年7月15日，华泰联合证券召开2019年第47次投资银行股权融资业务内核会议，审核通过了江苏艾迪药业股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的内核申请。内核小组成员的审核意见为：你组提交的江苏艾迪药业股份有限公司首次公开发行股票项目内核申请，经过本次会议讨论、表决，获通过。
第二节 保荐机构承诺
华泰联合证券承诺，已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。并依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第29条的规定，遵循行业公认的勤勉尽责精神和业务标准，履行了充分的尽职调查程序，并对申请文件进行审慎核查后，做出如下承诺：
（1）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
（2）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（3）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
（4）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
（5）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
（6）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（7）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
（8）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
（9）自愿遵守证监会规定的其他事项。
第三节 本次证券发行的推荐意见
一、推荐结论
华泰联合证券遵循诚实守信、勤勉尽责的原则，按照《保荐人尽职调查工作准则》等中国证监会对保荐机构尽职调查工作的要求，对发行人进行了全面调查，充分了解发行人的经营状况及其面临的风险和问题后，有充分理由确信发行人符合《公司法》《证券法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规章及规范性文件所规定的发行条件，并确信发行人的申请文件真实、准确、完整、及时，同意作为保荐机构推荐其在境内首次公开发行股票并在科创板上市。
二、本次证券发行履行相关决策程序的说明
发行人就本次证券发行履行的内部决策程序如下：
2019年5月14日，发行人召开了第一届董事会第三次会议，审议通过了关于公司申请公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的相关议案。
2019年5月31日，发行人召开了2019年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司申请公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的相关议案。
依据《公司法》《证券法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规章、规范性文件以及发行人《公司章程》的规定，发行人申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市已履行了完备的内部决策程序。
三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明
华泰联合证券依据《证券法》关于申请发行新股的条件，对发行人的情况进行逐项核查，并确认：
（1）发行人已经依法设立了股东大会、董事会和监事会，并建立了独立董事、董事会秘书制度，聘请了高级管理人员，设置了若干职能部门，发行人具备健全且良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款之规定；
（2）根据本保荐机构核查，并参考容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”）出具的容诚审字[2020]216Z0025号《审计报告》，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第二款之规定；
（ 3 ）根据本保荐机构核查，并参考容诚会计师出具的容诚审字[2020]216Z0025号《审计报告》和容诚专字[2020]216Z0018号《内部控制鉴证报告》，发行人2017年度、2018年度及2019年度的财务会计文件无虚假记载；根据相关主管部门出具的证明及本保荐机构的核查，发行人近三年无重大违法行为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用
财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第三
款、第四款之规定；
（4）发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，符合《证券法》第十二条第五款之规定，具体说明详见“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明”。
综上，本保荐机构认为：本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》规定的发行条件的说明
1、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
查证过程及事实依据如下：
发行人设立于2009年12月15日。经核查发行人《发起人协议》、创立大会文件、《公司章程》、发行人工商档案、致同审字（2019）第320ZA0072号《江苏艾迪药业有限公司2018年9月30日资产负债表审计报告》、大学评估评报字[2019]960001 号《江苏艾迪药业有限公司股份制改造涉及的净资产评估报告》、致同验字（2019）第320ZA0002号《江苏艾迪药业股份有限公司（筹）验资报告》以及《营业执照》等有关资料，发行人在2019年3月8日由有限责任公司按照原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。
综上，发行人系依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，发行人的设立以及其他变更事项已履行了必要批准、审计、评估、验资、工商登记等手续，符合《科创板首发办法》第十条的规定。
2、发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
查证过程及事实依据如下：
（1）经核查发行人会计记录和业务文件，抽查相应单证及合同，核查发行人的会计政策和会计估计，并与相关财务人员和发行人会计师沟通，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。容诚会计师就发行人2017年度、2018年度和2019年度的财务状况出具了标准无保留意见的容诚审字[2020]216Z0025号《审计报告》，符合《科创板首发办法》第十一条第一款的规定。
（2）经核查发行人的内部控制制度，对发行人高级管理人员开展访谈，并核查容诚会计师出具的容诚专字[2020]216Z0018号《内部控制鉴证报告》，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，符合《科创板首发办法》第十一条第二款的规定。
3、发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
（一）资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易；
（二）发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷；
（三）发行人不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险，不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，不存在经营环境已经或将要发生的重大变化等对持续经营有重大影响的事项。
查证过程及事实依据如下：
（1）经核查发行人历次股东大会、董事会和监事会的会议文件，股东大会、董事会和监事会议事规则、关联交易制度、对外担保管理制度等文件，发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、专门委员会等制度，相关人员能够依法履行职责；发行人已建立健全股东投票计票制度，建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利。
经核查，发行人已依据《公司法》《证券法》等有关法律、法规，完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易实施细则》等规章制度，对关联交易的原则、决策权限、决策程序、回避表决制度、控股股东行为规范等做出了明确的规定。发行人控股股东、实际控制人已发表避免同业竞争的承诺函。发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，报告期内不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
（2）经核查发行人的生产经营活动和核查有关财务资料，发行人主要从事抗病毒、抗炎、抗肿瘤等疾病领域的产品研发、生产及销售，最近两年内主营业务没有发生重大变化。
经核查发行人历次工商变更资料，发行人最近两年内实际控制人没有发生变更，一直为傅和亮、Jindi Wu夫妇。
经核查发行人工商登记文件及访谈控股股东、实际控制人，发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
经核查发行人历次选任或聘请董事、高级管理人员的董事会决议及股东会决议，最近2年内，发行人为优化治理结构及引入外部独立董事的需要，董事、高级管理人员及核心技术人员发生部分变化，但不构成重大不利变动，未对公司日常的经营产生重大不利影响。经核查，发行人管理团队和核心技术人员稳定，最近2年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化。
（3）经核查发行人主要资产情况以及核心技术、专利、商标的注册及保护情况，公司商标、专利等无形资产均在有效期内，其取得和使用符合法律法规的规定。公司在用的商标、专利等重要资产或者技术的取得或者使用不存在重大不利变化的情形。不存在主要资产、核心技术等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，也不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对发行人持续经营有重大不利影响的事项。
综上，发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《科创板首发办法》第十二条的规定。
4、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
查证过程及事实依据如下：
经查阅发行人的相关工商资料及控股股东的相关工商资料，实际控制人、发行人董事、监事和高级管理人员的身份证信息，并依据各主管部门出具的合规证明、访谈意见和境内外律师出具的《法律意见书》，访谈发行人实际控制人、董事、高管等，保荐机构认为：最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违规或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，发行人符合《科创板首发办法》第十三条的规定。
经查阅《“健康中国 2030”规划纲要》《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》《中国遏制与防治艾滋病“十三五”行动计划》《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》等法规及产业政策，近年来，国家高规格密集出台各项政策，鼓励医药研发创新，支持企业做大做强，将医药卫生科技创新作为国家科技发展重点，国内医药行业迎来创新驱动发展的重大机遇和崭新时期。特别地，国家持续关注艾滋病防治工作，几乎各阶段均有新版中国遏制与防治艾滋病行动计划出台，就未来5年艾滋病病情的控制目标、工作重点、政府支持等进行重点规划。结合发行人生产经营情况，发行人属于《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》及《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》中要求的坚持面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求，符合国家战略、拥有关键核心技术、科技创新能力突出、主要依靠核心技术开展生产经营，具有稳定的商业模式，市场认可度高、社会形象良好，具有较强成长性的生物医药产业的科技创新企业，符合国家产业政策。
综上，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定
的发行条件的说明
1、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，应当符合下列条件：
（1）符合中国证监会规定的发行条件；
（2）发行后股本总额不低于人民币3,000万元；
（3）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；
（4）市值及财务指标符合上市规则规定的标准；
（5）上海证券交易所规定的其他上市条件。
查证过程及事实依据如下：
保荐机构对本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件以及符合《科创板首发办法》规定的发行条件的核查情况，详见本节“三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明”及“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明”。
截至本报告出具日，发行人注册资本为 36,000 万元，发行人本次公开发行6,000万股，本次发行完成后，总股本预计将超过40,000万股，发行人公开发行的股份数不少于本次发行后发行人总股本的10%。综上，保荐机构认为：发行人符合上述规定。
2、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：
（一）预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；
（二）预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%；
（三）预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元；
（四）预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元；
（五）预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验，其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。
查证过程及事实依据如下：
参考发行人本次发行及上市前最后一次融资与股权转让情况（对应估值为16 亿元人民币）以及同行业可比公司在境内外市场的估值情况，公司的预计市值不低于15亿元。
经核查发行人研发投入支出明细、归集原则，测试研发内控执行情况，抽验大额合同及单据，实地走访研发合作机构，并根据容诚会计师出具的容诚审字[2020]216Z0025号《审计报告》，发行人最近一年合并营业收入为34,522.52万元；最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例为21.23%。
因此，发行人申请在上海证券交易所科创板上市，市值及财务指标符合上述第二套上市标准，即预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%。
综上，保荐机构认为：发行人符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的上市条件。
六、对《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检
查工作的通知》所列事项核查情况的专项说明
保荐机构就上述财务专项核查工作的落实情况，作出以下专项说明：
（一）经核查发行人财务内部控制情况，确认发行人已经建立健全财务报告内部控制制度，合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果；
（二）经核查发行人财务信息披露情况，确认发行人财务信息披露真实、准确、完整地反映公司的经营情况；
（三）经核查发行人盈利增长和异常交易情况，确认发行人申报期内的盈利情况真实，不存在异常交易及利润操纵的情形；
（四）经核查发行人关联方认定及其交易情况，确认发行人及各中介机构严格按照《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定进行关联方认定，充分披露了关联方关系及其交易；
（五）经核查发行人收入确认和成本核算情况，确认发行人结合经济交易的实际情况谨慎、合理地进行收入确认，发行人的收入确认和成本核算真实、合规，毛利率分析合理；
（六）经核查发行人主要客户和供应商情况，确认发行人的主要客户和供应商及其交易真实；
（七）经核查发行人资产盘点和资产权属情况，确认发行人的主要资产真实存在、产权清晰，发行人具有完善的存货盘点制度，存货真实，存货跌价准备计提充分；
（八）经核查可能造成粉饰业绩或财务造假的12个重点事项，确认如下：
1、发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长；
核查过程：项目组取得并审阅了发行人报告期各期往来款明细账，对大额往来款的合理性进行分析。取得并审阅了报告期内发行人银行账户的银行对账单，核查大额资金流入的来源、流出的去向及原因；对发行人的主要客户进行了实地走访。重点核查了发行人是否存在通过虚构交易（例如支付往来款项、购买原材料等）将大额资金转出，再将上述资金设法转入发行人客户，最终以销售交易的方式将资金转回的情况。
核查结论：发行人大额的资金收付均由真实的采购或销售交易产生，发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长的情况。
2、发行人不存在发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长；
核查过程：项目组取得了发行人报告期内主要客户和供应商的名单并查询了其工商信息资料，核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联关系。通过实地走访、函证、核对工商资料，核查客户、供应商的业务能力与自身规模是否相符。核查客户和供应商的实际控制人及关键经办人员的情况，并与发行人实际控制人关系密切的家庭成员名单比对。对主要客户和供应商，核查其注册地、法定代表人、注册资本、股权结构、成立时间、与发行人发生业务的起始时间等，取得发行人报告期主要的供货合同、销售合同。重点关注最近一年内新增客户和供应商的相关情况。查阅了相关收入确认凭证，判断是否属于虚开发票、虚增收入的情形。核查客户的付款能力和货款回收的及时性，以及供应商的真实性和供货来源。
核查结论：发行人的主要客户及供应商均真实，发行人不存在发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长。
3、发行人不存在关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源；
核查过程：项目组通过取得关联方单位的财务资料和对客户及供应商的走访、函证，核查有无关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用的情况。查阅
关联方的工商登记资料和经营情况，核查关联方与发行人是否共用采购或销售渠
道，以及有无上下游关系。实地察看发行人与关联方是否共用办公场所。对发行
人报告期内的营业成本、毛利率波动进行分析，对期间费用和期间费用率的变动
进行分析，对发行人毛利率、期间费用率进行纵向、横向比较，对与关联方的交
易项目进行重点核查并分析有无异常指标。
核查结论：发行人不存在关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源。
4、发行人不存在与保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长；
核查过程：项目组取得保荐机构及其关联方，PE投资机构及其关联方，PE投资机构控制或投资的其他企业名单、查询相应企业的工商信息等，查询最近一期新增的重要客户以及销售额大幅增长的客户工商资料，重点核查是否存在保荐机构及其关联方、PE 投资机构及其关联方在申报期内最后一年与发行人发生大额交易。
核查结论：发行人不存在与保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长。
5、发行人不存在利用体外资金支付货款，不存在少计原材料采购数量及金额，不存在虚减当期成本和虚构利润；
核查过程：项目组对发行人毛利率进行了横向和纵向对比，分析其合理性。取得报告期主要原材料公开市场价格变动情况及发行人账面单价变动情况表，计算分析报告期内发行人主要产品所需原材料的采购价格变化、单位材料消耗变化、单位材料成本金额变化等指标。向主要供应商访谈或函证报告期各期采购量和采
购金额，并与实际耗用量、采购量相比较。核查发行人主要原材料采购合同与记
账凭证、发票、入库单在金额、数量上是否一致。
核查结论：发行人报告期内支付的采购金额公允合理，不存在利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润的情况。
6、发行人不存在采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人进行交易以实现收入、盈利的虚假增长等；
核查过程及结论：项目组通过与发行人销售负责人进行访谈、核查主要客户情况等手段，经核查，发行人不存在采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长的情况。
7、发行人不存在将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的；
核查过程：项目组核查了发行人报告期末有无大额的存货和在建工程及异常数据，取得了存货构成明细、费用构成明细、在建工程构成明细。抽查在建工程、固定资产、无形资产项目大额原始入账凭证，取得在建工程施工合同等资料，纵向比较各期成本费用变化，分析其合理性。
核查结论：发行人的成本、费用归集合理，不存在将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程、无形资产等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的的情况。
8、发行人不存在压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩；
核查过程：项目组取得报告期内发行人员工名单、工资明细表，核查发行人报告期员工总数、人员结构、工资总额，人均工资、工资占成本、费用比例的波动是否合理。取得当地社会人均工资标准资料，并与同行业、同地区水平对比分析。
核查结论：报告期内发行人制定了适合现阶段公司特点的薪酬政策，员工工资薪酬总额合理公允，不存在压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩的情况。
9、发行人不存在推迟正常经营管理所需费用开支，不存在通过延迟成本费用发生期间增加利润和粉饰报表；
核查过程：取得了发行人报告期各期营业费用、管理费用和财务费用明细表，并结合行业情况，对营业费用、管理费用和财务费用分别进行了截止性测试，并进行了纵向对比分析，核查是否存在延迟成本费用发生期间的情况。
核查结论：各项期间费用金额无明显异常变动，发行人不存在推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表的情况。
10、发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足；
核查过程：项目组取得了发行人及同行业上市公司坏账准备计提政策，期末应收账款明细表和账龄分析表，核查发行人坏账准备计提的充分性，对大额应收账款客户进行了访谈，了解应收账款产生的原因背景及未来收回的可能性。取得发行人存货跌价准备计提政策、各类存货明细表，结合发行人在手订单情况，核查发行人存货跌价准备计提的充分性。
核查结论：发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足的情况。
11、发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，不存在延迟固定资产开始计提折旧时间；
核查过程：项目组了解并分析了在建工程结转固定资产的会计政策；取得报告期内在建工程转固列表。对于金额重大的未结转固定资产的在建工程，实地察看了在建工程建设状况及工程进度，并核查账面余额与工程进度的匹配性。对于已结转的在建工程，取得工程竣工决算报告，并核查在建工程转销时间、账面结转金额与决算报告的一致性。对于外购固定资产，核查达到预定可使用时间与结转固定资产时间是否基本一致。
核查结论：发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间、延迟固定资产开始计提折旧时间的情况。
12、发行人不存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况。
核查过程及结论：经核查，发行人不存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的事项。
经过财务专项核查，保荐机构认为：发行人的财务管理、内部控制、规范运作等方面制度健全，实施有效，报告期财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，财务会计信息真实、准确、完整，如实披露了相关经营和财务信息。
七、关于本次发行公司股东公开发售股份的核查意见
经核查，本次发行不涉及公司股东公开发售股份的情况。
八、关于承诺事项的核查意见
保荐机构对发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等责任主体承诺事项是否履行相应的决策程序、承诺的内容是否合法、合理、失信约束或补救措施的及时有效性等情况进行了核查，核查手段包括列席相关董事会、股东大会，对相关主体进行访谈，获取相关主体出具的承诺函和声明文件等。
经核查，保荐机构认为：发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等责任主体已就所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限以及股东持股及减持意向，稳定股价，填补摊薄即期回报，股份回购、购回及依法承担赔偿责任，欺诈发行购回，避免同业竞争，公开募集及上市文件无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等事项作出了公开承诺，并提出了承诺约束措施。相关责任主体的承诺事项均履行了必要的决策程序，承诺内容合法有效，承诺履行保障措施切实可行。
九、关于私募投资基金股东履行备案程序的核查意见
保荐机构对发行人股东中是否有属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金、是否按规定履行备案程序进行核查。
保荐机构通过取得并查阅发行人股东的工商资料、《公司章程》或合伙协议、查询中国证券投资基金业协会网站，对发行人股东是否属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金进行了核查。
经核查，发行人股东毅达基金、江苏创投、华泰紫金和高投鑫海属于私募基金，华泰大健康一号、华泰大健康二号属于证券公司直投基金，上述基金备案情况如下：
毅达基金于2014年12月31日完成私募基金备案，备案编码为S23500；毅达基金的管理人江苏毅达股权投资基金管理有限公司已于2014年4月29日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1001459。
江苏创投于2014年4月29日完成私募基金备案，备案编码为SD3790；江苏创投的管理人南京毅达股权投资管理企业（有限合伙）已于2016年8月15日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1032972。
华泰紫金于2014年4月22日完成私募基金备案，备案编码为SD1388；华泰紫金的管理人南京华泰瑞通投资管理有限公司已于2014年4月22日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1000919。
高投鑫海于2014年4月29日完成私募基金备案，备案编码为SD3277；高投鑫海的管理人南京毅达股权投资管理企业（有限合伙）已于2016年8月15日完成私募基金管理人登记，登记编号为P1032972。
华泰大健康一号于2017年11月29日完成证券公司直投基金备案，备案编码为S32514；华泰大健康一号管理机构华泰紫金投资有限责任公司已于2015年10月27日完成基金管理机构登记，登记编号为PT2600011618。
华泰大健康二号于2017年11月29日完成证券公司直投基金备案，备案编码为S32515；华泰大健康一号管理机构华泰紫金投资有限责任公司已于2015年10月27日完成基金管理机构登记，登记编号为PT2600011618。
经核查，本保荐机构认为：发行人股东中私募基金和证券公司直投基金，已按相关法律规定履行了备案程序。
十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承
诺主体的承诺事项的核查意见
发行人已根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》，拟定了《关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报影响及采取填补措施的议案》，并经发行人第一届董事会第三次会议和2019年第三次临时股东大会审议通过。同时，发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员签署了《关于填补被摊薄即期回报措施能够切实履行的承诺函》。
经核查，保荐机构认为：发行人所预计的即期回报摊薄情况是合理的。发行人董事会已制定了填补即期回报的具体措施，发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员已签署了《关于填补被摊薄即期回报措施能够切实履行的承诺函》，上述措施和承诺符合法律、法规、规章和规范性文件的要求，保护了中小投资者合法权益的精神。
十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从
业风险防范的核查意见
按照中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的规定，就本保荐机构及发行人在本次发行中聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为进行核查，并发表如下意见：
1、关于保荐机构有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
根据本保荐机构当时有效的《股权融资业务立项、内核管理办法》等相关制度，为控制项目执行风险、提高申报文件质量，合规与风险管理部聘请了中天运会计师事务所（特殊普通合伙）作为本项目执行过程中的外部审计机构，进行申报材料及保荐工作底稿中财务相关内容的辅助审核工作。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况如下：名称： 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期： 2013年12月13日
统一社会信用代码： 91110102089661664J
注册地： 北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704
执行事务合伙人： 祝卫
审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报
告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报
告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨
经营范围： 询、管理咨询、会计培训、资产评估；法律、法规规定的其他业
务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准
的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）
邮政编码： 100044
电话号码： 010-88395676
传真号码： 010-88395200
互联网址： www.jonten.com
电子信箱： info_zty@jonten.com
为了进一步提高保荐机构对发行人的财务核查质量，控制项目风险，项目组聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为本项目执行过程中的承销商会计师，协助项目组进行辅助财务核查工作。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况如下：名称： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期： 2011-01-24
统一社会信用代码： 91310101568093764U
注册地： 上海市黄浦区南京东路61号四楼
执行事务合伙人： 朱建弟、杨志国
审查企业会计表报，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报
告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报
经营范围： 告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、税务咨
询、管理咨询、会计培训；信息系统领域内的技术服务；法律、
法规规定的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
邮政编码： 200002
电话号码： 021-23281763
传真号码： 021-23281763
互联网址： www.bdo.com.cn
电子信箱： lx_marketing@bdo.com.cn
综上，保荐机构严格遵守《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的各项要求，履行了相关内部审批程序，按照约定以自有资金支付相关费用。除上述情况外，本项目执行过程中不存在其他有偿聘请第三方证券服务机构行为的情况。
2、关于发行人不存在有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
经核查，本保荐机构认为：除律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券类项目依法需聘请的证券服务机构之外，发行人不存在直接或间接有偿聘请其他第三方证券服务机构的行为。
3、保荐机构结论性意见
综上，经核查，保荐机构认为：本次发行中，除聘请中天运会计师事务所（特殊普通合伙）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）外，保荐机构不存在其他直接或间接有偿聘请其他第三方的行为；发行人在本次发行中除律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券类项目依法需聘请的证券服务机构之外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方证券服务机构的行为。上述行为符合中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
十二、关于特别表决权股份的核查结论
经核查，发行人不存在特别表决权股份。
十三、关于股份锁定的核查结论
公司控股股东、实际控制人及一致行动人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其他股东已根据相关法律、法规、规章和规范性文件的要求就股份锁定、持股及减持意向出具了承诺，并制定了未能履行相关承诺的约束措施。
经核查，保荐机构认为，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其他股东已就本次公开发行股份前已发行股份的锁定安排出具了相关承诺，承诺内容合法有效，承诺履行保障措施切实可行。
十四、关于申报前实施员工持股计划的核查结论
保荐机构查阅了发行人员工股权激励的相关文件，包括员工持股平台扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙）的合伙协议及其工商资料，各员工的劳动合同，并经查询国家企业信用信息公示系统核查了员工持股计划的具体人员构成、设置情况及规范运行情况等。扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙）为发行人的员工持股平台，不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金，无需履行私募基金的登记备案手续。截至本报告出具日，发行人的员工持股计划不存在违反合伙协议的情形。发行人的员工持股计划不适用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》规定的“闭环原则”，在计算公司股东人数时应当穿透计算权益持有人数。穿透计算后发行人最终权益人数合计不超过200人，符合相关法律、法规、规章和规范性文件的要求。
十五、关于存在首发申报前制定的期权激励计划，并准备在上市后
实施的核查结论
经核查，发行人不存在首发申报前制定的并准备在上市后实施的期权激励计划。
十六、关于在有限责任公司整体变更为股份有限公司时存在累计未
弥补亏损的核查结论
经核查，发行人在有限责任公司整体变更为股份有限公司时不存在累计未弥补亏损的情况。
十七、关于发行人研发支出及存在研发支出资本化的核查结论
保荐机构检查了发行人研发支出的会计政策、会计处理，查验了大额支出合同、发票及付款凭证，走访了外部合作研发机构、取得了研发支出资本化的外部证据。
经核查，发行人建立了研发项目跟踪台账和相应的人财物管理机制、能够有效监控、记录各研发项目的进展情况，具有可操作性，运行良好；研究阶段和开发阶段的划分合理、与研发活动的流程相联系，遵循了正常研发活动的周期及行业惯例，研究阶段与开发阶段划分的依据完整，研发支出开支范围和标准明确；研发支出资本化的条件均已满足，具有内外部证据支持；研发支出的成本费用归集范围恰当，研发支出的发生真实、与研发活动切实相关，建立了相关内部审批程序，不存在将与研发无关的费用在研发支出中核算的情形，不存在为申请高新技术企业认定及企业所得税费用加计扣除目的虚增研发支出的情形；研发支出资本化的会计处理与可比公司不存在重大差异。
十八、关于存在科研项目相关政府补助的核查结论
保荐机构通过取得发行人政府补助的批复文件、抽取公司大额政府补助并与收款凭证进行核对，验证政府补助的真实性；通过比对政府补助所附的条件与发行人的实际情况，核查政府补助计量是否准确；通过访谈财务人员、取得政府补助明细账，核查政府补助会计处理是否准确；通过核对政府补助文件和非经常性损益的范围、内容，核查政府补助列报是否准确。
经核查，保荐机构认为：发行人政府补助的会计处理准确合理，政府补助全部列示于非经常性损益，符合企业会计准则及信息披露要求规范。
十九、关于发行盈利能力较弱的核查结论
经核查发行人最近三年经审计的财务报表，复核公司相关收入、成本、费用明细，走访外部客户、供应商、研发合作机构，访谈公司管理层，了解公司在研管线进展情况，保荐机构确认：
（一）公司报告期内盈利能力较弱的原因及影响
公司现阶段以人源蛋白产品生产、销售为主，产品包括乌司他丁粗品、尤瑞克林粗品以及仿制药等，与公司核心在研创新药物品种存在差异。
报告期内公司现有业务盈利能力相对较弱，创新药物尚未上市且仍在持续推进相关研发投入，2017年度、2018年度和2019年度，公司归属于母公司股东的净利润分别为-3,798.65万元、861.79万元和3,364.89万元；截至2019年12月31日，公司累计未分配利润为2,038.33万元。
金额：万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业收入 34,522.52 27,690.56 13,626.44
其中：人源蛋白 25,957.40 21,779.56 11,211.02
药品 3,265.91 2,990.58 2,243.57
HIV诊断设备及试剂 5,245.35 2,916.95 66.85
营业成本 19,730.37 16,630.58 9,529.22
利润总额 3,814.75 753.81 -4,472.20
归属于母公司所有者的净利润 3,364.89 861.79 -3,798.65
另一方面，公司瞄准艾滋病、炎症以及恶性肿瘤等严重威胁人类健康的重大疾病领域，以未被满足的临床需求为导向，致力于探索、研发和销售创新药物，报告期内公司持续加大研发投入，2017-2019年累计研发支出达16,098.34 万元，占最近三年累计营业收入的比例为21.23%。
单位：万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度 合计
研发投入 5,696.34 6,187.64 4,214.35 16,098.34
其中：资本化投入 2,910.33 2,759.41 791.96 6,461.70
费用化投入 2,786.01 3,428.23 3,422.39 9,636.63
营业收入 34,522.52 27,690.56 13,626.44 75,839.52
研发投入占营业收入比例（%） 16.50 22.35 30.93 21.23
（二）公司未来实现盈利的发展趋势
人源蛋白业务方面，公司将继续发挥线吸附技术和资源网络优势，保持与天普生化长期战略合作关系。2018 年公司与天普生化签订新的业务合作协议明确了其人源蛋白年度最低采购金额为1.8亿元，未来随着天普生化终端渠道拓展以及注射用尤瑞克林产品进入医保，预计双方合作规模将继续稳步增长。同时，公司还将完善印度等海外合作平台建设，巩固行业领先地位；进一步延伸产业链，探索开发终端制剂品种，打造原料制剂一体化战略，培育新的人源蛋白业务增长点。除此之外，公司药品业务和 HIV 诊断设备及试剂业务方面，公司拟将进一步加大推广力度，预计也将呈增长态势。
上述现阶段业务能够为公司创新药物研制稳定贡献现金流。2019 年，公司即已实现营业收入34,522.52万元，归属于母公司股东的净利润为3,364.89 万元，归属于母公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润为 2,061.20 万元，累计未分配利润已经为正，呈现良好发展态势。2020年1季度，受新型冠状病毒肺炎疫情影响，预计短期内对公司2020年1季度业绩影响较大；但从全年来看，考虑到国内疫情防控稳步好转，公司下游医药客户需求相对刚性，公司未来业绩预计不会因此受到重大不利影响。
另一方面，公司目前研发管线中，核心产品ACC007居于优先地位、临床试验进展迅速。2016年8月，ACC007提交新药临床试验申请，当年12月即被国家药品审评中心列入优先审评品种，2017年12月又被列入国家十三五“重大新药创制”科技重大专项。ACC007目前已经完成III期临床试验，试验结果良好、符合预期，力争于2020年底前获批上市。公司将抢抓国家创新驱动历史机遇、牢牢把握政策红利，同步做好制剂生产线验证工作；同时继续以经销美国雅培公司HIV诊断设备及试剂业务产品为抓手、预先构建国内HIV诊疗领域营销网络，为ACC007前瞻布局销售渠道，力争上市后1-2年内实现销售上量。
上述前瞻性趋势信息是建立在推测性假设基础上的预测，具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
（三）风险因素
公司主要在研产品尚未进入商业化阶段，目前尚未上市销售。除人源蛋白业务、药品销售业务和 HIV 诊断设备及试剂等存量业务带来部分现金流以外，其他主要依靠银行贷款和私募股权融资补充现金流，导致公司研发项目难以大规模同时开展。
新药研发风险较大，公司无法保证在研管线核心品种一定取得上市批准。如果相关药物临床试验最终结果未达预期，将导致药物审批上市周期延长或研发失败，或者上市后新药市场认可程度及商业化情况低于目标，则公司盈利能力较弱态势将持续存续或累计未分配利润可能变为负数进而无法实施利润分配，可能会对公司资金状况、业务拓展、人才引进、团队稳定、研发投入等方面产生重大不利影响，甚至触发《科创板上市规则》规定的退市条件。根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》规定，公司触及终止上市标准的，股票直接终止上市，不再适用暂停上市、恢复上市、重新上市程序。
（四）投资者保护措施及承诺
公司控股股东广州维美、实际控制人傅和亮、Jindi Wu及其一致行动人傅和祥、巫东昇、实际控制人Jindi Wu控制的其他持股主体香港维美、AEGLE TECH承诺：“如公司上市时未盈利，在公司实现盈利前，本人/本公司自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；自公司股票上市之日起第4个会计年度和第5个会计年度内，每年减持的首发前股份不得超过公司股份总数的2%；若法律、法规或监管部门、证券交易所规定或要求股份锁定期长于本承诺的，则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。”
公司其他直接或间接持有公司股份的董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员承诺：“如公司上市时未盈利，在公司实现盈利前，本人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；在前述期间内离职的，应当继续履行本条承诺。”
综上，经核查，发行人盈利能力较弱主要系公司持续加大研发投入、相关产品尚未上市销售所致，随着公司现有业务人源蛋白产品业务开展以及未来ACC007等核心在研管线产品的获批上市，预计公司将逐步实现盈利，不会对公司持续经营能力产生重大不利影响。公司对此已经充分提示风险，并就尚未实现盈利前相关主体限制减持进行了明确承诺，符合法律法规规定。
二十、其他重要事项核查结论
发行人报告期内存在为满足贷款银行受托支付要求、通过关联方中转取得银行贷款的行为，因此形成短期资金拆借，具体如下：
单位：万元
关联方 金额 起始日 到期日
广州博普 1,000.00 2016/06/22 2016/06/24
广州博普 1,000.00 2016/06/22 2016/06/28
广州博普 1,900.00 2016/06/30 2016/07/01
广州博普 2,000.00 2016/07/18 2016/07/20
广州博普 400.00 2017/06/16 2017/06/16
关联方 金额 起始日 到期日
广州博普 100.00 2017/06/16 2017/06/16
广州博普 5,500.00 2018/01/03 2018/01/03
广州博普 500.00 2018/06/20 2018/06/20
广州博普 1,200.00 2018/09/20 2018/09/21
广州博普 600.00 2018/09/20 2018/09/21
广州博普 600.00 2018/09/25 2018/09/25
广州博普 200.00 2018/09/25 2018/09/25
广州博普 700.00 2018/09/28 2018/09/28
广州博普 300.00 2018/09/28 2018/09/28
广州博普 2,000.00 2018/11/20 2018/11/20
广州博普 1,500.00 2018/11/27 2018/11/27
广州博普 2,000.00 2018/11/27 2018/11/27
广州博普 500.00 2018/10/30 2018/10/30
经核查和测试发行人内控流程，上述事项发生公司股改之前，相关款项均实际用于公司日常经营，不存在被第三方实际占用情形，未实际损害公司利益，亦不影响信贷资金安全和公司偿债能力，不属于重大违法违规行为。公司已对上述事项完成整改，具体包括：1）截至报告期末，公司涉及关联方中转的银行贷款已经全部偿还完毕，相关瑕疵完全消除；2）公司进一步强化内部治理，制定并通过了《筹资管理制度》，进一步规范融资行为，杜绝类似情形再次发生；3）公司取得了相关银行证明函，确认不存在风险事项、未损害银行利益、不会被追究责任；4）公司取得了中国银保监会扬州监管分局证明函，确认公司未给贷款银行造成损失、未危害银行机构权益和金融安全，不会进行处罚或采取惩戒措施。
综上，发行人的财务内控在提交申报材料审计截止后能够持续符合规范性要求，不存在影响发行条件的情形。
二十一、发行人主要风险提示
（一）经营风险
1、报告期内销售收入较为依赖第一大客户天普生化的风险
天普生化为公司第一大客户，其采购需求对于公司经营业绩影响较大。报告期各期公司对天普生化销售金额分别为6,900.96万元、19,136.30万元和21,780.32万元，占公司各期营业收入的比例分别为50.64%、69.11%和63.09%。公司销售收入较为依赖于天普生化，主要是因为注射用乌司他丁和注射用尤瑞克林系天普生化独家品种，公司亦是目前唯一能够向天普生化规模化提供乌司他丁粗品和尤瑞克林粗品的供应商，双方形成了长期产业合作关系。虽然随着公司未来抗病毒、抗炎、抗肿瘤等领域新药的逐步研发上市，公司对天普生化的销售收入占比可能将逐步降低，但是鉴于新药研发及商业化落地存在风险，上述事项仍然具有不确定性；另一方面，天普生化及其控股子公司宝天生物具备直接向发行人供应商采购原料加工或开展树脂吸附工艺的能力，如果天普生化与公司的产业合作关系发生重大不利变化或者天普生化经营状况发生波动而公司又不能及时化解相关风险，可能将会对公司经营业绩产生较为重大不利影响。
2、人源蛋白业务、HIV诊断设备及试剂经销业务、仿制药业务与创新药业务协同性较低的风险
公司现有人源蛋白业务产品形态主要为粗品，主要通过尿液提取或者树脂在线吸附后生产加工所得，销售对象主要为天普生化；仿制药品业务产品形态主要为成熟品种，在生产研发方面应根据国家要求开展相关产品的一致性评价，在销售方面则主要面向普通医院门诊及药店等零售渠道进行市场推广。而公司转型布局创新药物研发业务，其核心在于潜力品种遴选、合成路线开发、临床前药理毒理及药代动力学研究、临床试验观察及分析、原料及制剂工艺优化以及上市后学术信息传递、不良反应收集等，与公司现有人源蛋白业务和仿制药业务在研发要求、销售客户、市场策略、监管政策等方面存在差异，彼此协同效应较低。公司人源蛋白业务和仿制药业务领域的目前资源布局及经验积累，预计将不能大量为公司在研创新药业务所用，可能会导致公司与其他创新药企相比存在研发周期较长、市场落地较慢的风险。另一方面，公司经销 HIV 诊断设备及试剂业务，除了在销售渠道和市场终端用户方面可能与公司在研抗艾滋病领域创新药物存在交叉以外，在其他方面与公司创新药业务协同性较低。
3、人源蛋白网络收集风险
乌司他丁粗品生产分为利用传统工艺生产和利用树脂吸附工艺生产，尿激酶粗品只能采用传统工艺生产。
（1）传统工艺相关网络风险
利用传统工艺生产乌司他丁粗品和尿激酶粗品需要收集男性尿液，通过对尿液进行多次酸碱调节，分步加工提取蛋白原料，工艺繁琐、收集难度大，易对环境造成污染，随着我国城市化进程推进、劳动力成本上升以及环境卫生要求提高，上游供应商收集尿液制得人源蛋白原料供给公司用于生产人源蛋白粗品的传统路径愈发受限。
具体而言，一方面部分传统工艺生产乌司他丁原料和尿激酶原料的供应商基于当地环保等压力，关停撤销了部分生产点，相关主体相应注销，报告期内涉及家数累计为4家，约占报告期末传统工艺供应商家数17%；另一方面部分传统工艺供应商存量网点也存在减少供应相关传统工艺原料的情形。因此，2016 年以来，公司采购传统工艺乌司他丁原料数量分别为10,829.95亿U、8,576.48亿U、7,169.95亿U和8,734.90亿U，对应采购金额占全部乌司他丁原料采购比例分别为49%、46%、41%和40%，总体呈现下降趋势；公司自2017年开始规模从事尿激酶粗品业务，报告期内公司采购尿激酶原料数量分别为 4,486.32 亿 U、3,283.33亿U和2,834.54亿U，亦呈现下降趋势。
公司传统工艺乌司他丁原料存在资源网络受限、收集规模趋减、供货质量降低的情形，一方面导致公司乌司他丁粗品更加依赖于树脂吸附工艺生产，虽然树脂吸附工艺乌司他丁原料无需收集尿液，能够实现在大城市高人流量地区收集原料，但也需要供应商布点机场、车站等大城市高人流量地区；如果树脂吸附工艺原料收集点出现不利变化或者未能及时布局新的网点，则公司乌司他丁粗品生产能力将会受到不利影响。另一方面，传统工艺乌司他丁粗品供货质量的下降，导致公司传统工艺乌司他丁原料投入产出比呈现下降趋势，报告期累计下降幅度约为5%，从而也对公司成本控制产生不利影响。
此外，如前所述，尿激酶粗品由于只能全部使用传统工艺生产，由于资源收集趋于受限，导致公司报告期内采购单价逐步增加，报告期各年平均采购单价分别为6,593.50元/亿U、6,958.02元/亿U和12,272.70元/亿U，虽然期间公司销售价格已有同步提升但如果未来尿激酶粗品因收集网络所限导致采购成本继续上行而公司又未能及时转嫁至下游，则相关毛利率面临下行的风险。
（2）树脂吸附工艺相关网络风险
公司目前树脂吸附工艺乌司他丁原料采购区域包括江苏、浙江、上海、安徽、河南、河北、山东、江西、湖北、福建、天津、北京、山西、陕西共14个省区，存在与天普生化控股子公司宝天生物之间的原料采购区域划分。其背景主要为2012 年天普生化基于优化供应链管理、增加备选采购企业考虑，进而拟与公司合资设立宝天生物并由公司提供相关技术服务。由于公司开始树脂吸附工艺工业化时间较早，已在部分省份培育了供应商网络和树脂吸附工艺蛋白收集点，在区域划分时，公司已占据的省份优先获得划分；华南等其他区域则预留给宝天生物，但因成本、气候、环保等因素截至报告期末仍处于停产状态。因此，公司基于自行开发树脂吸附工艺，建立了和一线收集点的长期稳固关系，而并非主要源于其与天普生化的相关原料来源地域划分。尽管如此，如果上述地域划分约定无效或解除，仍然可能导致市场失序从而可能会给公司现有资源网络布局产生不利影响。
4、树脂吸附工艺相关市场拓展和产业化应用局限风险
随着传统工艺原料收集因环保压力的增大而日益受限，树脂吸附工艺原料收集的需求预计将相应增长。但是，树脂吸附工艺相关市场拓展和产业化应用也存在相应局限，具体包括：（1）气温会影响树脂吸附工艺的产业布局，气温过高或过低会影响蛋白的富集及储存，不适宜树脂吸附工艺的产业化；（2）树脂吸附工艺对人流量有一定的要求，人流量会影响吸附的蛋白质量，收集场所主要集中在人口密集、经济发达的地区；（3）树脂吸附工艺中的运输主要是冷藏运输，成本比较高，对运输的距离有一定的要求。
目前公司树脂吸附工艺下蛋白收集点主要布局于我国中东部地区，气温相对适宜。但是如果公司未来树脂吸附工艺粗品需求增加、需要相应增加上游原料收集布点时，而上述布点分布较为偏远且未在气候适宜、人流集中区域，则公司树脂吸附工艺原料采购面临蛋白含量下降、运输距离加大、粗品成本增加的风险，可能导致公司树脂吸附工艺相关市场拓展和产业化应用受限，进而影响公司粗品生产供应及对于天普生化的履约能力。
5、原材料供应及其价格上涨的风险
公司目前采购的物料主要为人源蛋白原料、树脂、HIV诊断设备及试剂等，尽管公司已与主要供应商建立稳定的合作关系，但是如果公司对资源网络维护不当，或发生自然灾害等不可抗力，或宏观经济环境、环保政策发生重大变化，可能会出现原材料短缺、价格上涨、或原材料不能达到质量标准等情形，从而对公司生产经营产生不利影响。
发行人目前在售产品尿激酶粗品通过传统工艺提取，主要产品乌司他丁粗品也有相当部分的原料来自于传统工艺。随着国家环保卫生要求的提高，传统工艺愈发受限，原材料采购单价（特别是尿激酶原料采购单价）在报告期内持续上涨，如果未来继续上涨而公司又不能及时转嫁至下游客户，则可能对公司相关产品毛利水平产生不利影响，进而影响公司经营业绩。
6、AD105（仿制药）、AD105（新适应症）面临来自天普生化竞争的风险
在人源蛋白领域，公司积极延伸产业链，布局开发下游制剂品种，申报注射用乌司他丁仿制药，即 AD105（仿制药）；以及在肝切除术中的新适应症，即AD105（新适应症），公司相关业务面临与天普生化直接竞争的风险。
天普生化在注射用乌司他丁领域深耕20余年，即使发行人AD105（仿制药）、AD105（新适应症）顺利上市获批，与天普生化相比，在 AD105（仿制药）方面，公司在市场认知度、销售网络布局、生产经验等方面竞争力不足，从而可能导致商业表现不及预期。在 AD105（新适应症）方面，如果天普生化进入该领域，凭借其在注射用乌司他丁原适应症的布局，在销售网络布局、生产经验等方面可快速迁移至新适应症领域，从而亦可能导致 AD105（新适应症）经营效益不及预期。
7、仿制药业务受相关政策影响较大的风险
近年来，我国仿制药领域政策频出。国务院办公厅于2016年2月发布了《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》，提出开展仿制药质量和疗效一致性评价工作。2018年12月，国家药监局发布《关于仿制药质量和疗效一致性评价有关事项的公告》，对于通过一致性评价的品种优先纳入国家基本药物目录，未通过一致性评价的品种将逐步被调出目录；对同品种药品通过一致性评价的药品生产企业达到3家以上的，在药品集中采购等方面，原则上不再选用未通过一致性评价的品种。
另一方面，伴随着通过一致性评价的厂家增多，相应品种药品总体也呈降价趋势。 2018年11月，中央全面深化改革委员会第五次会议审议通过了《国家组织药品集中采购试点方案》；2018 年 12 月，国家联合采购办公室发布《4+7城市药品集中采购中选品种表》，均为通过一致性评价品种，同时约定了11个试点城市公立医疗机构的采购量，中选价格与试点城市2017年同种药品最低采购价相比平均降幅52%。
在一致性评价、4+7带量采购等多项政策影响下，国内仿制药的研发、生产和销售面临较大的质量压力和竞争压力。如果国家对仿制药一致性评价审批进一步收紧导致发行人相关品种无法通过一致性评价，或者一致性评价通过生产企业家数过多导致生产企业纷纷竞争性降价，则可能对发行人仿制药业务造成不利影响。
8、药品中标价格下降风险
近年来，政府为降低人民群众的医疗负担，加强了对药品价格的管理工作。自1998年以来，国家发改委对多种药品进行降价调整。2015年5月，经国务院同意，国家发改委等部门联合发布了《关于印发推进药品价格改革意见的通知》，决定从2015年6月1日起除麻醉药品和第一类精神药品仍暂时由国家发改委实行最高出厂价格和最高零售价格管理外，对其他药品取消原政府制定的药品价格，药品实际交易价格主要由市场竞争形成，药品中标价格呈现下降趋势，可能会对
公司人源蛋白产品、现有蜡样芽孢杆菌片等制剂品种以及未来研发上市的抗病毒、
抗炎以及抗肿瘤相关产品的定价及未来走势产生不利影响。
9、产品质量风险
药品制剂及原料作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，其产品质量尤为重要；因其生产流程长、工艺复杂等特殊性使得产品质量受较多因素影响，存在固有风险。另一方面，采购、生产、存储和运输等环节若出现差错，可能使产品发生物理、化学等变化，从而影响产品质量，甚至导致医疗事故。鉴于产品质量控制的复杂性，未来如果公司发生产品质量问题，将对其生产经营和市场声誉造成不利影响。
10、市场竞争风险
公司主要从事人源蛋白粗品生产销售以及抗病毒、抗炎以及抗肿瘤等创新药物的研制开发。
（1）人源蛋白粗品领域竞争风险
在人源蛋白领域，得益于在线吸附技术和上游资源采购布局，公司能够规模化供应乌司他丁粗品、尤瑞克林粗品，与天普生化形成了长期合作关系，但是仍然不排除未来存在新进入者的可能。
天普生化具备树脂吸附工艺生产技术并通过控股子公司宝天生物开展相关生产，虽然因成本、气候、环保等因素前期未能实现量产且截至报告期末仍处于停产状态，预计其后期复产后能够满足天普生化每年10%左右的需求；但是鉴于天普生化也在上述领域申请了相关专利，如果未来其改变目前主要聚焦终端制剂领域转而进一步向上延升产业链至粗品生产领域，且又能有效解决目前生产成本较高以及其他气候、环保等相关问题从而实现低成本大规模生产，则天普生化目前主要向公司进行人源蛋白粗品采购的格局将会发生变化，进而可能会对公司人源蛋白粗品业务造成重大不利影响。另一方面，公司目前乌司他丁等人源蛋白主要产品无论采用传统工艺还是树脂吸附工艺，均需从人尿中提取或吸附，存在资源依赖大、运输距离远、生产效率低等固有弱点。根据相关学术文献报道，目前已有通过基因重组方式表达乌司他丁人源蛋白产品的尝试，例如乌司他丁在毕赤酵母细胞、大豆毛状根中的重组表达和体外药效学研究，以及利用中国仓鼠卵巢细胞进行人血清白蛋白和乌司他丁的融合表达研究等。鉴于公司在此领域目前尚未有技术储备和研发布局，如果上述新工艺未来能够突破目前实验探索阶段并能实现产业化，公司将可能面临生产技术迭代、市场竞争加剧、行业地位下降的风险，将对公司生产经营产生不利影响。
（2）抗艾滋病领域竞争风险及ACC007和ACC008长期安全性和耐药性水平尚未获得验证的风险
在抗艾滋病领域，非核苷类逆转录酶抑制剂虽然凭借其良好的抗病毒活性，被国内外相关指南列为艾滋病治疗一线推荐用药，但是非核苷类逆转录酶抑制剂相对易产生耐药。公司ACC007及其复方制剂ACC008作为目前在研非核苷类逆转录酶抑制剂，长期来看可能也会存在类似耐药风险。
另一方面，目前一些不包含非核苷类逆转录酶抑制剂成分的新组合药物如捷扶康（Genvoya）、绥美凯（Triumeq）、特威凯（Tivicay）等整合酶抑制剂陆续在国内上市，在有效性、耐药性以及安全性方面较为均衡，也已经逐步补充进入国内外指南临床一线推荐用药范畴；如果这些药物在长期使用后能够证明其在抗病毒疗效、不良反应、耐药屏障、临床可及性、药物经济学等方面具有显著的综合优势，则非核苷类逆转录酶抑制剂可能在艾滋病治疗领域的目前基础性地位将会受到冲击，面临竞争加剧甚至被替代的风险。
虽然ACC007 III期临床试验结果良好，但与国内已经上市的进口药物相比，公司ACC007及其复方制剂ACC008，其长期安全性和耐药性水平还需上市后在更大范围人群、更长时间内使用才能得出更加明确的结论。如果相关指标未达预期，则也将面临临床价值减损、目标人群流失、销售金额降低的市场风险。
（3）抗肿瘤领域竞争风险
在抗肿瘤创新药物研发领域，ACC006系公司按照“未在国内外上市销售的药品-用拆分或者合成等方法制得的已知药物中的光学异构体及其制剂”申请的新药。根据国家最新规定，此类药物如果获批上市后将享有不超过3年的监测期；在此期间，国家药监部门不再受理其他申请人的同品种注册申请。但是，鉴于ACC006化合物及其异构体、相关作用机理、适应症等均有文献报道，不受专利保护；公司目前申请专利主要围绕在ACC006的制造工艺、杂质控制、中间体合成等展开，专利保护力度与化合物专利相比相对较弱。在新药监测期结束后，竞争对手如果能够开发出其他相关生产工艺亦能够申请相关仿制药品种上市，公司ACC006将面临竞争加剧、销售价格下降、市场份额减少的风险。此外，虽然公司ACC010、ACC015、AD010等产品属于国内1类新药，但是并非相关适应症领域唯一临床用药，市场竞争较为激烈，亦有可能未来会有同类竞争产品上市。
基于以上，如果未来市场竞争加剧，而公司不能持续优化产品结构，加强渠道网络建设，合理制定价格策略、保持技术研发优势，将面临无法保持市场前列地位和持续竞争力的风险，进而对公司经营业绩、财务状况和估值水平产生不利影响。
11、HIV诊断设备及试剂业务预先构建销售渠道未达预期风险
截至报告期末，公司HIV诊断设备及试剂业务已经覆盖全国重点区域12个省市，区域内患者数量占全国比例超过70%，HIV诊断设备及试剂业务终端用户与药品处方用户存在高度重叠，但是定位市场并非完全重合。HIV诊断设备及试剂市场终端用户主要为各地疾控中心、艾滋病定点医院等，该部分主要为免费用药及医保渠道。然而，发行人在研 HIV 药品中，ACC007 拟发力于医保市场，ACC008拟主要瞄准高端自费市场。由此，HIV诊断设备及试剂业务与在研HIV药品市场并非完全重合，存在 HIV 诊断设备及试剂业务销售渠道无法有效迁移为HIV药品销售渠道的风险。
12、艾滋病用药政策风险
艾滋病免费用药政策对于我国的艾滋病防控发挥了重要作用，预计未来一段时间仍将持续以保障兜底基本需求；根据IMS Health & Quintiles研究报告，2017年，政府免费治疗渠道按照病人数量测算约占98%，按照金额规模测算约占73%，占据绝对地位。
随着经济水平的提高和支付意愿及能力的增强，患者追求更加有效、安全药物的诉求增加，抗艾滋病药物预计将逐步向政府免费治疗+医保支付+高端自费市场相结合转变。根据IMS Health & Quintiles研究报告，预计到2027年，政府免费治疗渠道按照病人数量测算将降至60%，按照金额规模测算将降至20%。
但是，国家免费用药政策已经实施多年且具有政策惯性，目前进口自费药物由于进入时间短、定价较高等因素市场表现普遍一般，如果未来医保和自费比例未达预期，或者国际巨头加强中国市场的推广、采取降价策略以价换量，则公司定位于医保支付渠道的ACC007和定位于高端自费市场的ACC008将面临市场需求疲软、外部竞争加剧、销售表现低迷、商业化无法落地的风险，进而对公司经营业绩、财务状况和估值水平产生重大不利影响。
13、抗艾滋病创新药物产品定位及定价风险
公司将ACC007定位于现有主流非核苷类逆转录酶抑制剂的升级优化，在目前抗艾滋病药物医保扩容的政策背景下，拟发力于医保市场，而非目前仍占主导地位的国家集中采购免费用药渠道，可能面临市场能否接受、医保目录能否纳入、未来市场能否放量的风险。
国内目前已经上市的抗艾滋病感染单片复方制剂基本均为进口药物，主要定位于自费市场，价格昂贵，如捷扶康（Genvoya）、绥美凯（Triumeq）、特威凯（Tivicay）等，目前定价多在2,000-3,000元/月（捷扶康自2020年1月起进入医保后定价为
1,290元/月）。ACC008对标上述进口原研，定位国产替代的高端自费市场，定价
方面预计将比进口药物更加适合中国国情，但不考虑国家集中采购免费用药渠道。
虽然上述捷扶康、绥美凯、康普莱的定价已经远低于原产国，但是仍不排除未来继续降价的可能性。例如，2019年11月28日，国家医保局、人力资源社会保障部印发《关于将2019年谈判药品纳入乙类范围的通知》，新增70个谈判目录药品纳入国家医保药品乙类目录并已于2020年1月1日起正式实施，捷扶康位列其中，相关价格由2,980元/月降低至1,290元/月；另据报道，绥美凯亦有在现有2,880元/月定价基础上开展一定期限内买一赠一活动，实际降低了自费门槛。公司ACC008未来定价空间可能将进一步压缩，进而对公司经营业绩、财务状况和估值水平产生重大不利影响。
14、募投项目实施风险
本次募集资金将用于创新药研发、购买研发技术中心大楼、原料药生产研发及配套设施建设以及偿还银行贷款、补充流动资金。虽然公司本次募集资金投资项目是基于目前的国家产业政策、公司的发展战略等条件所做出的，公司对其实施可行性也进行了研究论证，但仍存在因市场环境发生较大变化、项目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或无法实施，或者导致项目不能产生预期收益的可能性。
15、环境保护风险
随着我国对环境保护问题的日益重视，国家制定了更严格的环保标准和规范，并开展了相关环保督查工作。如果国家及地方政府将来颁布新的法律法规，进一
步提高环保监管要求，将使公司支付更高的环保费用，可能对其利润水平产生一
定程度的影响。
（二）技术风险
1、竞争对手自行研发突破发行人树脂吸附技术壁垒的风险
尽管发行人已综合采用商业秘密保护和专利保护等方式保护树脂吸附工艺生产环节中的技术，但仍不能排除竞争对手未来自行研发开发成功发行人现有树脂吸附工艺技术，或者绕开发行人现有技术另行开发成功其他生产工艺技术。
报告期内，公司利用树脂吸附工艺生产乌司他丁粗品和尤瑞克林粗品构成了公司现有核心业务，上述业务连同利用传统工艺生产的乌司他丁粗品约占目前主营业务收入的63.19%，具体如下：
单位：万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
树脂吸附工艺乌司他丁粗品 13,050.34 10,087.30 4,021.00
传统工艺乌司他丁粗品 6,192.92 6,188.53 2,879.96
尤瑞克林粗品 2,537.06 2,860.48 -
销售合计 21,780.32 19,136.30 6,900.96
主营业务收入 34,468.66 27,687.09 13,521.44
产品收入占比 63.19% 69.12% 51.04%
如果竞争对手能够实现大规模、低成本生产乌司他丁、尤瑞克林粗品，则公司现有人源蛋白粗品领域的行业领先地位将会受到严重冲击，公司不仅利用树脂吸附工艺生产的乌司他丁粗品、尤瑞克林粗品可能面临单位售价降低、销售规模缩减、现金流萎缩的风险，而且很有可能波及目前利用传统工艺生产的乌司他丁粗品销售，进而对公司经营业绩、财务状况和未来新药研发所需现金流保障产生重要不利影响。
2、新药研发风险
创新药物的研制具有研发投入大、技术难度高、试验周期长等特点，且容易受到不可预测因素的影响，主要包括：（1）关键技术难点未能解决的风险，即由于某个或某些技术指标、标准达不到预期或者达到预期标准的成本过高，或产品不能成功进行产业化放大，而造成产品研发进度滞后，甚至研发失败。（2）临床研究失败的风险，即在临床试验过程中，若发生非预期的严重不良事件或临床疗效达不到预期，可能导致监管部门暂停或终止临床研究，进而影响研发进度甚至导致研发失败。（3）根据我国药品注册管理法规的相关规定，药品注册一般需经过临床前研究、临床试验审批、临床试验、生产审批等阶段，存在上市时间不能完全确定的风险。
（1）ACC007
公司在研药物ACC007系非核苷类逆转录酶抑制剂，通过非竞争性结合并抑制HIV逆转录酶活性，从而阻止病毒转录和复制。2016年8月，公司提交ACC007新药临床试验申请，2017年3月取得了临床试验批件；I期临床试验结束后经国家药品审评中心同意，于2018年7月被批准可直接进入III期临床试验阶段。III期临床试验主要包括一个多中心、随机、双盲双模拟、阳性平行对照、非劣效临床试验，主要目的为证明在未经抗逆转录病毒药物治疗的HIV感染者治疗48周时，ACC007试验组有病毒学反应（病毒载量小于50拷贝/毫升）受试者的比例不劣于依非韦伦对照组。
ACC007目前已经完成III期临床试验，试验结果良好、到达主要临床终点指标，ACC007和对照组相互非劣等效，在不良反应尤其是各类神经系统和精神类不良事件的发生率方面，ACC007优于对照组。尽管如此，ACC007上述全部临床试验结果资料还需报送国家药监部门审查，同时还将接受相关现场检查，能否最终获批上市仍然具有不确定性，存在一定研发风险。
此外，ACC007上市后还将安排IV期临床试验，其目的是考察在广泛使用条件下药物的疗效和不良反应，评价在普通或者特殊人群中使用的利益与风险关系。因此，即便ACC007成功研发上市，但如果其在上市后在更大范围人群、更长时间内使用后被证明易于使患者产生耐药或者出现其他严重安全性问题，则也可能面临临床限制使用甚至弃用或退市，从而面临事实上的研发失败风险。
（2）ACC008
ACC008系包含有ACC007、替诺福韦和拉米夫定三种主要成分的单片复方制剂，患者每天仅需服用1片，无需再服用其它抗HIV药物，有助于提高病人依从性。公司已经获得ACC008临床试验批件，同意将直接开展III期临床试验，适应症人群为已接受治疗的经治HIV患者。
但是根据2019年10月份公司与国家药品监督管理局药品审评中心的沟通，为支持国产新药上市进程同意在单方ACC007完成III期临床试验，并经评价满足上市条件后，ACC008 在按照要求完成开展生物等效性试验后可首先以与ACC007相同的适应症（初治病人）获批上市；上市后可再行开展针对经治患者适应症的III期临床试验。
截至报告期末，由于目前 ACC008 仅完成了临床前试验，虽然初步提示ACC008具有体外抗病毒活性，各成分不会产生相互作用，复方片剂与各单方合用具有相似的药代动力学参数；但是针对初治患者适应症的生物等效性试验仍在推进过程中，针对经治患者适应症的III期临床试验尚未开展，目前并无证据表明上述试验一定能够获得成功或者能够短期内即能达到预期目标。与 ACC007相比，ACC008临床试验尚在前期阶段，新药研发风险相对较大。
（3）ACC006
ACC006为已上市药物伊曲康唑的四种光学异构体中的单一光学异构体，系作用于mTOR通路和Hedgehog通路的新型双靶点抗肿瘤药物，选择性抑制肿瘤细胞增殖、诱导肿瘤细胞凋亡，拟申请用于晚期基底细胞癌和晚期鳞状非小细胞肺癌。
就晚期基底细胞癌而言，通过小样本量受试者的观察，显示了药物的疗效，并且临床中观察到对结节溃疡型的患者溃疡病灶有改善，提示该类患者可从试验药物治疗中获得临床益处。尽管如此，由于对于发展至晚期的基底细胞癌，国内没有任何有效的药物治疗，ACC006仅完成了I期临床试验，主要目的在于评价安全性和耐受性以及药代动力学特征，其次才是抗肿瘤疗效，因此其目前对于ACC006在晚期基底细胞癌适应症领域研发成功性判断意义有限。
就晚期鳞状非小细胞肺癌而言，通过小样本量受试者的观察，显示试验药物能够稳定一部分受试者病灶在较长时间内不再增长，对延长患者无进展生存期/总生存期可能有一定优势。但同样地，ACC006仅完成了I期临床试验，现有证据无法证明其是否具有较大成功概率。另一方面，鳞状非小细胞肺癌作用机理复杂，目前已有多种药物上市或在研，目前I期临床试验并未能提示ACC006是否与竞品相比具有更多临床优势和成药可能。
总之，ACC006可能能够为缺乏有效疗法的晚期基底细胞癌患者和晚期鳞状非小细胞肺癌患者提供了新的选择，但由于目前仍处于临床试验早期阶段，后续开发存在较大不确定性。
（4）ACC010
ACC010为溴结构域蛋白4（BRD4）抑制剂，适应症为急性髓系白血病，公司已获得临床批件，处于I期临床试验阶段，尚在研发早期，研发能否成功具有较大不确定性，存在研发风险。
（5）ACC015
ACC015是一种新型的核苷类抗肿瘤新药，主要用于急性白血病的治疗，目前正处于临床前研究阶段。虽然临床前试验提示ACC015可能具有与阿糖胞苷药效相似、可口服给药的特点，能够减少患者住院时间和不良反应。但由于该产品尚未进入临床，研发能否成功具有较大不确定性，存在研发风险。
（6）AD010
AD010 系一种血栓调节蛋白，为一单链的跨膜糖蛋白，在临床上用于治疗弥散性血管内凝血，为公司自主研发，目前处于临床前研究阶段。公司通过尿液提取血凝调节蛋白，但与同样通过尿液提取的乌司他丁和尤瑞克林相比，血凝调节蛋白具有更大的分子量，容易被降解、不易规模化生产。虽然1993年已有文献报道可以从尿液中分离血凝调节蛋白，但多年来没有实现商业化。公司以人源蛋白在线吸附技术为基础，根据血凝调节蛋白分子特性初步建立了分离纯化技术，获得了具有生物学活性的血凝调节蛋白，但目前正处于临床前工艺优化阶段，但
其最终能否研发成功实现工业化生产具有较大不确定性，存在研发风险。
（7）AD105
公司正在探索开发基于现有适应症的仿制药注射用乌司他丁，即AD105(仿制药)；以及基于在肝切除术中新适应症的注射用乌司他丁，即 AD105(新适应症)。鉴于乌司他丁系从人体尿液中提取所得，物质基础复杂，国家对于此类注射剂产品审评标准的日趋严格，同时对于新适应症申请还需开展临床试验进行进一步验证相关疗效，其最终能否成功上市将取决于临床试验最终结果。因此，公司上述在研项目能否满足技术标准并最终获批具有不确定性，存在研发风险。
3、核心专利来自专利授权及相关转授权的风险
发行人在研药品ACC007、ACC010、ACC015被许可使用专利均来自Kainos，ACC008虽然系公司自主开发的包含ACC007、替诺福韦和拉米夫定单片复方制剂，但是公司ACC008的开发也有赖于Kainos关于ACC007的基础专利许可。公司已与Kainos约定了里程碑付款时点和销售提成，随着后续研发进度的推进及新药上市，发行人将持续向Kainos支付后续里程碑费用和销售提成，具体如下：
单位：万美元
项目 里程碑费用 药品上市后，专利有效期内每年
已支付 待支付 需支付的专利许可权费用
ACC007（及ACC008） 170 - 相关产品年销售总额的2%
ACC010 150 - 相关产品年净销售额的10%
ACC015 100 150 相关产品年净销售额的10%
对于上述授权，发行人仅拥有其中国区域权利而无全球权利。假如在研药品通过临床试验，Kainos亦可择机向其他竞争对手授权海外权利，从而可能间接影响发行人的知识产权利益。同时，专利许可协议的遵从依赖于Kainos对合同义务的遵守，尽管合同约定发行人的中国区权利是独家的，但若Kainos违约，从而可能直接影响发行人的知识产权利益。
此外，与ACC007、ACC008有关的Kainos专利许可，其原始权利来自于韩国化学技术研究院对于Kainos的许可，即授权Kainos在全球范围内独家许可使用协议项下专利（专利号为ZL200880022127.6）的权利，包括Kainos无需另行取得韩国化学技术研究院同意即可部分或全部转授权的权限。韩国化学技术研究院对Kainos的授权期限截止到ACC007、ACC008相关专利之有效期限届满之日。如果韩国化学技术研究院违反协议约定提前撤销其对于Kainos授权且Kainos放弃维权的情况下，或Kainos严重违约导致韩国化学技术研究院根据协议约定单方解除撤销其对于Kainos授权，则公司可能将面临实际无法继续在中国境内独家使用相关专利授权，或者继续使用将会陷入法律争议和纠纷，进而影响发行人的知识产权利益的风险，并最终对公司创新药物研发和后续上市产生不利影响。
4、授权许可模式下可能存在无法持续遴选具有前景的药品并获得授权许可的风险
公司 ACC007、ACC010、ACC015 等部分核心在研产品来源于授权许可，ACC008虽系公司自行开发，但也有赖于Kainos关于ACC007的基础专利许可。公司综合采用许可引进、自主研发等方式推进项目研发，其中遴选潜力化合物获得授权许可具有重要意义，系公司核心在研项目的重要来源之一。但是公司无法保证持续遴选到新候选药物和/或适应症；或者遴选到亦无法保证能取得授权许可；或者遴选到并取得新候选药物和/或适应症的授权许可、但当发行人将其精力及资源集中于该项目、却最终被证明无后续开发潜力，可能会对公司的业务、财务状况造成不利影响。
5、委托研发风险
公司按照行业惯例委任并计划继续委任合同研究组织（CRO）、科研机构、医院等第三方机构管理实施公司的临床前研究及临床试验。公司在某种程度下依靠该等机构实施临床前研究及临床试验，而公司并不完全控制该等第三方的工作。公司签约的合同研究组织、科研机构、医院及其员工并非公司雇员，公司无法控
制其是否为临床研究项目投入足够时间、资源及监督，而公司有责任确保相关研
究均按照适用方案、法律、监管规定及科学标准进行，公司委任第三方进行临床
试验并不能免除公司的监管责任。就公司与第三方合作开展的临床前研究及临床
试验，若该等第三方出现未能适当履行合同义务、履行合同未达预期或未能遵守
监管规定等情形，公司获得的临床前及临床数据在进度或质量方面将受到影响，
临床前研究或临床试验可能会延长、延迟或终止，且公司可能无法获得监管部门
批准或成功将公司在研药物实现商业化，从而导致公司业务受到不利影响。而更
换第三方合作研究机构可能导致成本额外增加及进度延迟，从而可能影响公司药
物研发项目的整体时间表。
6、知识产权保护风险
（1）知识产权被挑战或侵害的风险
医药企业在研发和生产的过程中，涉及大量专利保护及商业秘密。公司在人源蛋白领域围绕在线吸附技术系统构建专利保护体系和技术诀窍商业秘密保护体系；公司在研管线产品主要通过自行研发或取得合法授权方式拥有在境内开发创新品种的合法权益，并在此基础上形成了化学合成、手性拆分、工艺开发等方面的知识产权保护。虽然如此，仍不排除相关知识产权被挑战或侵害的情形，可能会对公司研发、生产和经营产生不利影响。
（2）部分专利有效期届满的风险
根据我国专利法，我国发明专利自申请日起20年有效，实用新型专利自申请日起10年有效。截至报告期末，发行人自行申请的发明专利剩余期限均在10年以上；在公司获授许可的专利中，ACC007和ACC010专利涉及在研药品核心技术，其到期年份和授权许可到期年份分别为2028年和2035年，剩余期限相对较长，但是鉴于公司上述主要产品尚在临床试验过程中，上市后还面临如何商业化落地形成销售收入的问题，如果临床试验进度或者上市后商业化进程未及预期，则公司实际能够独享保护期少于上述法定名义保护期间。
截至报告期末，公司部分实用新型专利有效期限不足5年，具体如下：序 专利名称 专利权人 专利类型 专利号 专利
号 到期日
1 一种蛋白质生产设备 艾迪药业 实用新型 ZL201320557874.8 2023/09/09
2 一种批量蛋白质分离纯化 艾迪药业 实用新型 ZL201320034082.2 2023/01/21
装置
3 一种层析装置 艾迪药业 实用新型 ZL201120220028.8 2021/06/26
4 一种保护尿蛋白吸附剂的 艾迪药业 实用新型 ZL201120220045.1 2021/06/26
装置
5 一种适用于在尿槽中有效 艾迪药业 实用新型 ZL201120220326.7 2021/06/26
吸附尿蛋白的装置
6 一种树脂转运装置 艾迪药业 实用新型 ZL201120220386.9 2021/06/26
7 简易高湿颗粒物料混合机 艾迪药业 实用新型 ZL201120205624.9 2021/06/16
8 颗粒物料仓储笼 艾迪药业 实用新型 ZL201120205641.2 2021/06/16
9 用于袋装颗粒物的清洗装 艾迪药业 实用新型 ZL201120205643.1 2021/06/16
置
上述专利保护领域不涉及在研管线药物的核心技术，主要为公司树脂吸附工艺生产乌司他丁粗品、尤瑞克林粗品等人源蛋白业务，针对生产工艺体系中的部分设备、装置等申请了一系列的实用新型专利。上述实用新型专利期限届满后，相关吸附环节、层析环节等部分装置不再具有排他性，即在树脂吸附工艺部分装置设备方面不再享有独占保护，公司只能就上述工艺环节的其他方面采用技术诀窍商业秘密保护和方法专利保护，将会削弱公司树脂吸附工艺的保护力度，可能会对公司相关业务产生不利影响。
（3）授权引进的ACC015专利申请获批风险
公司对于自Kainos授权引进的ACC015产品相关技术，涉及在研药品核心技术，其相关专利申请（申请号为201480060553.4）自实质审查请求生效至今已经超过3年，国家知识产权局对发明专利的实质性审查要求较高，需要结合申请专利之技术的内容以及在先申请情况等综合判断相关技术是否符合“新颖性、创造性、实用性”，发行人尚在结合国家知识产权局实质审查意见修改专利申请文件，发明专利申请能否获得最终授权存在不确定性。鉴于该专利申请系应用于ACC015，若发行人无法取得上述专利授权，则发行人与ACC015产品相关的核心技术化合物专利可能无法从发明专利角度得到有效保护，从而使专利保护范围内的相关技术全部或部分成为公共技术；如该专利申请相关技术被其他医药企业所使用，将加剧行业竞争、削弱发行人ACC015产品的竞争力。
（4）其他在申请专利获批风险
公司另有多项专利申请，涉及公司主要在研品种核心技术；由于专利申请程序耗时长且复杂、专利审核政策、其他外部环境等发生重大不利变化等诸多因素可能导致发行人正在申请专利的技术可能无法获得专利授权。若发行人无法获得相关专利授权，则相关技术可能无法从专利角度获得有效保护，将加剧行业竞争、削弱发行人产品竞争力，可能会给发行人的生产经营、技术开发及销售开拓等方面造成不利影响。
7、持续创新风险
创新药具有高科技、高风险、高附加值的特点，技术研发对企业的发展而言具有重要意义。如果未来公司不能准确把握医药行业的技术发展趋势，持续加大技术投入，有效保护技术研发成果，提高技术研发成果对经济效益的贡献，保持并扩大技术人才团队规模，可能会无法保持已有的技术优势和持续竞争力，从而对其经营业绩产生不利影响。
8、技术成果无法有效转化及商业化落地风险
创新药物在投入工业化生产过程中，可能因其特殊的工艺方法和生产流程，以及对生产人员技术能力的更高要求，影响企业规模化生产。如果公司未来新产品不能较快规模化生产或被市场接受，将对企业的盈利水平和未来发展产生不利影响。
创新药物的上市需要经过严格审批，上市后通常还需要面临能否入围各省（市）招投标目录、医保目录以及能否较快得到临床医生的认可等一系列问题。公司目前在研产品主要包括ACC007、ACC008、ACC006、ACC010、ACC015、AD010 以及乌司他丁新适应症注射剂等，即便未来研发成功上市，但是如果不能及时进入相关招投标目录或医保目录并得到临床医生的认可，也将对公司经营业绩、财务状况和估值水平产生不利影响。就在研技术成果未来商业落地而言：
（1）抗艾滋病药物ACC007与ACC008
截至报告期末，公司销售人员为54人，主要为公司现有蜡样芽孢杆菌片、番泻叶颗粒等药品业务销售人员。除此之外，公司销售资源优先配置在ACC007、ACC008等预计能够较快上市的艾滋病治疗领域创新药物，预先通过经销美国雅培公司 HIV 诊断设备及试剂方式布局疾控中心、医院等终端渠道。但是，由于HIV诊断与治疗毕竟分属不同领域，对于人员专业素养要求存在差异，存在相关人员不能专业、准确、及时地向临床医生与患者传递ACCC007核心信息和价值的风险，可能会导致公司技术成果商业化落地未及预期。
（2）其他在研药物
除ACC007与ACC008，对于其他在研品种如ACC006、ACC010、ACC015、AD010 以及乌司他丁新适应症注射剂等，一方面由于其尚在研发早期，研发能否成功具有较大不确定性，在研发投入较大的情况下，公司未必能够成功研发和商业化落地并获得相应收入。另一方面，公司基于整体销售资源的有限性，对于上述早期在研品种，公司除了开展部分前期市场调研及相关准备外，目前尚未有专门销售网络布局，届时也可能寻求第三方开展推广合作。相比其他成熟企业，公司在创新药物商业化推广能力方面存在人才不足、经验缺乏的劣势，进而导致相关药物上市后面临投入成本高、培育周期长、市场表现不及预期的风险，将对公司经营业绩、财务状况和估值水平产生不利影响。
9、人才流失及技术失密风险
公司是技术密集型和人才密集型企业，核心技术及核心技术人才是公司的核心竞争力及未来持续发展的基础。如果公司发生核心技术泄密或者技术人员大量流失，则可能对公司的技术创新、新产品开发、业务持续增长等产生不利影响。创新药研发系多学科交叉的技术密集型领域，企业能否持续吸引和培养优秀的技术人才并维持核心技术团队的稳定对公司的持续创新和稳定经营至关重要。发行人技术创新高度依赖傅和亮博士、Xiaoning Christopher Sheng博士、吴蓉蓉博士、李文全博士等核心技术人员，如果出现竞争对手使用不正当手段招揽公司核心技术人员，可能使得发行人人才流失及技术失密。
（三）财务风险
1、盈利能力较弱的风险
（1）公司创新药产品尚未上市销售，现有业务与核心在研品种差异较大、盈利能力相对较弱
公司现阶段以人源蛋白产品生产、销售为主，产品包括乌司他丁粗品、尤瑞克林粗品以及仿制药等，与公司核心在研创新药物品种存在差异。
报告期内公司现有业务盈利能力相对较弱，创新药物尚未上市且仍在持续推进相关研发投入，2017年度、2018年度和2019年度，公司归属于母公司股东的净利润分别为-3,798.65万元、861.79万元和3,364.89万元；截至2019年12月31日，公司累计未分配利润为2,038.33万元。
（2）公司研发支出较大，预计未来仍需较大资金投入
公司瞄准艾滋病、炎症以及恶性肿瘤等严重威胁人类健康的重大疾病领域，持续开展新药研发，2017-2019年累计研发支出达16,098.34 万元，占最近三年累计营业收入的比例为21.23%。
公司主要在研品种12个，核心包括6个1类新药、1个2类新药，报告期内研发投入较大，预计未来仍需持续较大规模地投入资金用于在研品种的临床前研究、临床研究或商业化生产等。
单位：万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度 合计
研发投入 5,696.34 6,187.64 4,214.35 16,098.34
其中：资本化投入 2,910.33 2,759.41 791.96 6,461.70
费用化投入 2,786.01 3,428.23 3,422.39 9,636.63
营业收入 34,522.52 27,690.56 13,626.44 75,839.52
研发投入占营业收入比例（%） 16.50 22.35 30.93 21.23
公司主要在研产品尚未进入商业化阶段，目前尚未上市销售。除人源蛋白业务、药品销售业务和 HIV 诊断设备及试剂等存量业务带来部分现金流以外，其他主要依靠银行贷款和私募股权融资补充现金流，导致公司研发项目难以大规模同时开展。
（3）公司无法保证取得新药上市批准，核心在研药品上市存在不确定性，公司上市后可能面临退市风险
新药研发风险较大，公司无法保证在研管线核心品种一定取得上市批准。如果相关药物临床试验最终结果未达预期，将导致药物审批上市周期延长或研发失败，或者上市后新药市场认可程度及商业化情况低于目标，则公司盈利能力较弱态势将持续存续或累计未分配利润可能变为负数进而无法实施利润分配，可能会对公司资金状况、业务拓展、人才引进、团队稳定、研发投入等方面产生重大不利影响，甚至触发《科创板上市规则》规定的退市条件。根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》规定，公司触及终止上市标准的，股票直接终止上市，不再适用暂停上市、恢复上市、重新上市程序。
2、应收账款坏账损失风险
报告期各期末，公司应收账款账面原值分别为4,691.50万元、14,993.03万元以及16,023.71万元，呈现增长态势，一方面是因为天普生化2018年开始，其内部进一步加强供应链管理，在与公司充分协商的基础上，进一步明确了相关采购回款期限；另一方面，公司考虑到天普生化拥有注射用乌司他丁独家品种，在双方明确了年度采购金额、采购单价基础上，基于客户优质性，同意适当延长回款期限。虽然报告期内公司主要客户期后回款情况良好，但是如果未来出现迟延回款或者发生坏账损失，则将对公司利润水平以及现金流产生不利影响。
3、商誉减值风险
2015年，公司收购艾迪制药100%股权，收购时点，艾迪制药可辨认净资产公允价值为-47.55万元，收购价款和可辨认净资产公允价值的差额4,193.55万元确认为商誉。因医药政策变动，2016 年执行“仿制药一致性评价”政策，子公司艾迪制药大部分仿制药品种面临一致性评价，公司战略放弃了大部分仿制药品种，仅保留蜡样芽孢杆菌片、番泻叶颗粒等几个特色产品，且该等产品因受公司化学创新药物研发投入影响而未能按照计划大量投入资源进行市场推广，相关销售收入未及预期。故2016年末，因本次收购形成的4,193.55万元商誉经减值测试后，共计提2,869.62万元的商誉减值，尚余1,323.93万元商誉。虽然其后各年末，公司经减值测试，子公司艾迪制药商誉未发生进一步减值；但是如果未来分配了商誉的相关资产组或者资产组组合存在减值迹象且经测试需要确认减值损失的，则将对公司当期利润水平产生不利影响。
4、公司经销HIV诊断设备及试剂业务依赖关联方的风险
公司实际控制人傅和亮持有北京安普5%的股份，北京安普实际控制人史亚伦亦持有公司控股股东广州维美6.51%股份，因此北京安普及其实际控制人史亚伦为公司关联方。
北京安普主要业务集中于食品安全检测、小动物诊疗、分子诊断、输血安全等领域，系多家国际知名企业的中国区代理商，其中在分子诊断领域主要经销美国雅培公司HIV诊断设备及试剂等产品。2017年以来，北京安普基于自身战略规划，拟更加聚焦其他优势业务，遂计划逐步退出开展 HIV 诊断设备及试剂终端推广及直销业务。而公司拟通过 HIV 诊断设备及试剂销售为未来 ACC007、ACC008等抗艾滋病创新药物销售铺垫终端渠道。
但由于雅培公司对于初始合作的一级经销商通常在业务经验、销售能力等方面有所要求，会根据问卷调查以及综合情况评定经销商资质是否合格，一般要求新合作方先从二级经销商开始。目前公司尚未进入美国雅培公司一级经销商名单，公司遂与北京安普约定以二级经销商形式承接北京安普 HIV 诊断设备及试剂的
终端推广销售业务，对此雅培公司予以书面认可。在实际业务过程中，公司基于
及时响应客户发货要求以及公司自身仓储条件所限，部分通过下达发货指令给北
京安普，由北京安普根据公司指示将货物运达客户。因此，公司 HIV 诊断设备
及试剂经销业务采购环节属于关联交易，依赖关联方北京安普。
报告期内，公司HIV诊断设备及试剂经销业务关联采购金额分别为141.62万元、2,496.78万元和3,934.04万元，呈现持续增长态势。虽然雅培公司确认，随着公司销售经验的积累和业绩的扩增，未来在满足雅培公司相关条件的基础上，公司可从目前二级经销商转为为一级经销商。公司也力争在2021年内实现上述
目标，但是上述事项仍然存在不确定性，公司目前在 HIV 诊断设备及试剂经销
业务方面依赖于北京安普作为雅培公司一级经销商的供应。如果北京安普改变既
定策略不再选择与公司合作，则公司将面临相关业务萎缩、销售收入减少，且无
法为公司未来抗艾滋病创新药物预先构建销售渠道之目的。
5、研发支出资本化对发行人未来业绩影响的风险
报告期末，公司开发支出账面价值7,275.38万元，其中核心研发项目ACC007于2018年8月开始III期临床试验，进入资本化阶段，预计2020年12月获得新药上市批件；盐酸二甲双胍缓释片项目于2018年11月开展生物等效性试验，进入资本化阶段，预计 2020 年 9 月获得仿制药上市批件；其他项目 ACC010、ACC015目前属于早期，初步预计可能分别将于2022年1月和2023年12月开始III期临床试验，进入资本化阶段，预计可能分别将于2023年12月和2025年12月获得新药上市批件。
上市转入无形资产后，预计将增加摊销期间年成本，具体如下：
单位：万元
研发项 资本化时 预计完成时 历史累 预计未来 预计结转 摊销 未来期 影响未来
目 点 间 计资本 资本化投 无形资产 年限 间每年 期间每年
化金额 入 金额 （年）摊销额 损益
ACC007 2018年8 2020年12 4,925.58 1,977.59 6,903.17 10.00 690.32 586.77
月 月
ACC010 2022年1 2023年12 925.24 12,500.00 13,425.24 10.00 1,342.52 1,141.15
月（预计）月
ACC015 2023年12 2025年12 621.48 12,500.00 13,121.48 10.00 1,312.15 1,115.33
月（预计）月
盐酸二 2018年11 2020年9
甲双胍 月 月 793.11 60.00 853.11 10.00 85.31 72.51
缓释片
合计 7,265.41 27,037.59 34,303.00 - 3,430.30 2,915.76
同时，基于新药研发的不确定性，如果最终研发失败或者上市后商业化未达预期，则相关无形资产可能面临减值风险，将对公司经营业绩、财务状况和估值水平产生不利影响。
6、创新药物研发现金流风险
根据公司目前安排，公司核心在研产品未来需要开展临床试验的投向安排如下：
单位：万元
序号 项目 计划尚需投入资 是否为募投项目
金金额
1 ACC007 III/IV期临床项目 5,610 是
2 ACC008 III/IV期临床项目 9,020 是
3 ACC006 BCCII期临床项目 3,340 是
4 ACC006肺鳞癌化疗联用II期临床项目 7,010 是
5 ACC006 PD-1联用II期临床项目 5,260 是
6 ACC010 I/II期临床项目 5,340 是
募投项目投入金额小计 35,580 -
7 ACC015 临床前及I期临床项目 2,220 否
8 AD105（新适应症）临床前及I期临床项目 1,000 否
9 AD010 临床前及I期临床项目 3,600 否
其他自筹项目投入金额小计 6,820 -
在上述项目中，属于本次发行募投项目可解决的资金有 35,580 万元，主要考虑到新药研发分期实施临床试验且结果具有不确定性，仅将目前相对比较明确地需要开展下一阶段临床试验的项目作为募投项目。
对于ACC015、AD105（新适应症）以及AD010仍在早期尚未开展I期临床试验的项目，其接下来需要开展临床前及I期临床项目预计投入6,820万元，主要拟通过公司现有积累予以解决。
除此以外，如果上述项目临床试验进展顺利，进一步考虑远期临床试验投入，初步匡算还需资金约为75,580万元，具体如下：
单位：万元
序号 项目 计划尚需投入资 是否为募投项目
金金额
1 ACC006肺鳞癌化疗联用III期临床项目 9,000 否
2 ACC006 PD-1联用III期临床项目 14,700 否
3 ACC010 III期临床项目 12,500 否
4 ACC015 II期及III期临床项目 17,930 否
5 AD105（新适应症）II期及III期临床项目 9,000 否
6 AD010 II期及III期临床项目 12,450 否
合计 75,580 -
对于上述资金，考虑到相关支出相对处于远期，一方面拟利用募投项目中补充流动资金予以部分解决，另一方面拟基于未来人源蛋白业务现金流以及力争于2020年上市的ACC007销售现金流予以解决。
尽管如此，如果本次发行融资规模未及预期、公司未来人源蛋白业务下滑或者ACC007等未来先期上市的品种商业化未及预期，导致公司可用于投入研发的支出水平大幅下降，则将对公司在研核心项目推进进度产生不利影响，甚至可能面临研发终止、前期投入无法回收、公司可持续发展能力和市场竞争优势丧失、业绩表现下滑、估值水平下降的风险。
7、税收优惠政策风险
报告期内，艾迪药业和子公司安赛莱系高新技术企业；艾迪药业最新换发的高新技术企业证书有效期间为2017年度至2019年度，证书号GR201732002846；安赛莱最新换发的高新技术企业证书有效期间为2018年度至2020年度，证书号GR201832001288。根据《企业所得税法》的规定，高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税。如果未来艾迪药业及其子公司安赛莱不能继续获得高新技术企业证书从而不能享受15%的优惠税率，将对其税后利润产生一定影响。此外，如果未来国家主管税务机关对高新技术企业的税收优惠政策作出不利调整，也可能对公司的利润水平产生一定程度的影响。
8、募投项目新增折旧及摊销的风险
在本次募投项目的投资及实施过程中，公司将新增部分固定资产折旧及无形资产摊销，短期内公司存在因实施募投项目而影响公司整体业绩的风险。
9、即期回报被摊薄的风险
本次公开发行后，公司总股本和净资产相应增长，而本次募投项目中的创新药研发包括ACC007 III/IV期临床项目、ACC008 III/IV期临床项目、ACC006 BCCII期临床项目、ACC006肺鳞癌化疗联用II期临床项目、ACC006 PD-1联用II期临床项目、ACC010 I/II期临床项目以及研发技术中心大楼购置项目，短期并不直接产生经济效益，本次发行完成后预计公司当年每股收益可能出现一定程度的下降，将导致公司短期内即期回报会出现被摊薄的风险。
（四）内控风险
经过长期发展，公司形成了涵盖研发、采购、生产、质检、市场、销售等管理体系。但随着公司经营规模和业务范围的持续扩大，公司组织结构和管理体系日趋复杂，在资源整合、流程构造、激励考核等内部控制方面也面临新的挑战。如果公司综合管理水平不能适应内外部环境变化，则将会给公司未来经营和发展产生不利影响。
（五）租赁集体土地建设房屋的法律瑕疵风险
艾迪制药目前主要存在合计 632.78 平方米（占发行人及其主要下属企业拥有房屋建筑面积的比例约为 0.83%）的厂区配套用房尚未取得房屋所有权证书。配套用房非公司主要生产经营场所，而系用作配电房、物流门房、污水处理机房、番泻叶提取辅助功能间、包材库、酒精库（已停用）等，因位于租赁之集体土地上而无法办理房屋所有权证。上述配套用房面积较小，目前未有任何第三方提出异议，如果上述配套用房不能正常使用，发行人可将相应功能转移至其他具有所有权证的房屋中。
对于上述事项，扬州市自然资源和规划局广陵分局已出具证明，确认前述土地租赁和地上建筑情况不属于艾迪制药重大违法违规行为。与此同时，控股股东及实际控制人亦承诺：如艾迪制药因租赁集体所有之土地使用权而受到监管部门的行政处罚或其他监管措施的，相关损失由承诺人承担；上述配套用房如应监管部门要求拆除或其他原因无法正常使用，艾迪制药应及时将配套房屋相应功能转移至艾迪制药的具有权属证明的自有房屋，由此产生的所有损失或费用均由承诺人承担。尽管如此，如果上述事项一旦发生仍然可能会对公司正常生产经营产生不利影响。
（六）发行失败风险
根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施管理办法》，发行人预计发行后总市值未达到本招股意向书中明确选择的市值与财务指标上市标准的，应当中止发行。本次发行的发行结果将受到证券市场整体情况、投资者对公司价值的判断、投资者对本次发行方案的认可程度等多种内、外部因素的影响，本次发行存在认购不足或者发行后总市值未能达到预计市值上市条件而发行失败的风险。
（七）股票市场波动风险
股票市场投资收益与投资风险并存。上市公司股票价格的波动不仅受其盈利水平和发展前景的影响，而且受国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股票市场的投机行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。公司郑重提示投资者，在投资公司股票时可能面临因股价波动而遭受损失的风险。
二十二、发行人符合科创板定位及发展前景评价
公司自成立以来就立足于人源蛋白领域，独创人源蛋白在线吸附技术，在保证产品活性、杂质控制的基础上创造性地开发成功了主要人源蛋白产品清洁生产工艺体系，攻克了环境污染、规模化收集纯化的技术难题，突破了人源蛋白原料收集瓶颈，建立了和一线收集点的长期稳固关系，成为国内领先的能够大规模向下游乌司他丁、尤瑞克林制剂厂商供应粗品的生产基地，构筑了吸附技术和资源禀赋的双重壁垒；后续进入者需要长期积累才能达到公司目前技术水平和网络覆盖程度。人口老龄化、目标患者群体增加引致终端制剂销售扩展进而传导至上游原料行业，以及新适应症申请、拓宽临床使用范围，均为公司业务带来新机遇。
艾滋病已成为一种药物可控的慢性疾病，政府高度重视，政策和专项资金支持充分，存量患者规模持续扩大，国内现有用药趋于陈旧，患者用药诉求未能满足，新药市场潜力较大，市场规模预计将从2018年22亿人民币增长至2027年超百亿人民币。从市场结构来看，政府免费药物市场支出将逐步下降，医保支付渠道重要性有望大幅提升。国内开发高疗效、高安全性、经济的抗艾滋病创新药物迎来难得机遇。现有国内抗艾滋病临床药物存在易耐药、副作用大、患者依从性差等特点，而进口药物自费价格较高，患者用药诉求未能满足，新药市场潜力较大。
发行人在研1类新药ACC007系全新结构的非核苷类逆转录酶抑制剂，能够快速降低患者体内病毒载量、有效减少中枢神经系统不良反应；与目前临床一线治疗方案普遍应用的依非韦伦相比，在安全性、耐受性和依从性方面具有优势，被列入国家十三五“重大新药创制”科技重大专项和优先审评品种，目前已经完成III期临床试验，上市后有望填补该细分领域国产创新药物空白、有效提高临床先进用药的可及性。ACC008瞄准全球抗艾滋病药物发展新趋势、攻克制剂工艺壁垒，将ACC007与另外两种核苷类药物替诺福韦和拉米夫定组成单片复方制剂，日服一次、改变国内现有服药方式，预计能够减轻患者服药负担、提高依从性、减少耐药发生，有望实现进口替代；目前已经获得临床试验批件，同意将直接开展III期临床试验，正在首先进行生物等效性试验。此外，发行人还代理销售HIV体外诊断设备及试剂业务，有助于未来ACC007和ACC008上市后快速渗透市场，构建“抗艾诊疗一体化”患者服务范式。
除此之外，发行人在抗肺鳞癌及基底细胞癌领域、抗白血病、抗弥漫性血管凝血等领域均有布局，相关产品均为国内1类新药，有助于进一步巩固创新优势和分散化经营，增强可持续发展能力。
经核查，发行人研发投入主要围绕人源蛋白领域以及化学创新药物领域相关的核心技术及相关产品，现阶段营业收入主要来自人源蛋白领域核心技术产品，营业收入中不存在较多的与核心技术不具有相关性的贸易等收入，不存在显失公平的关联交易，预计未来ACC007等在研管线核心产品能够支持未来公司持续成长，发行人主要依靠核心技术开展生产经营。
附件：1、保荐代表人专项授权书
2、项目协办人专项授权书
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于江苏艾迪药业股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书》之签章页）
项目协办人：
张璇
保荐代表人：
季李华 高元
内核负责人：
邵年
保荐业务负责人：
唐松华
保荐机构总经理：
马骁
保荐机构董事长、法定代表人（或授权代表）：
江禹华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
(本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于江苏艾迪药业股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书》之签章页)
保荐业务部门负责人：
唐松华
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
附件1：
华泰联合证券有限责任公司
关于江苏艾迪药业股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市项目
保荐代表人专项授权书
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
根据贵会《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责任公司（以下简称“本公司”）授权本公司投资银行专业人员季李华和高元担任本公司推荐的江苏艾迪药业股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，具体负责该项目的保荐工作。
季李华最近3年的保荐执业情况：（1）目前无申报的在审企业；（2）最近3年内曾担任过爱尔眼科医院集团股份有限公司创业板非公开发行股票项目、新余钢铁股份有限公司主板非公开发行股票项目、天津长荣科技集团股份有限公司创业板非公开发行股票项目签字保荐代表人，以上项目已完成发行；（3）最近3年内无违规记录。
高元最近3年的保荐执业情况：（1）目前无申报的在审企业；（2）最近3年内曾担任过深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目、湖南国科微电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目、江苏大烨智能电气首次公开发行股票并在创业板上市项目签字保荐代表人，以上
项目已完成发行；（3）最近3年内无违规记录。
本公司确认所授权的上述人员具备担任证券发行项目保荐代表人的资格和专业能力。
同时，本公司和本项目签字保荐代表人承诺:上述说明真实、准确、完整、及时，如有虚假，愿承担相应责任。
（以下无正文）（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于江苏艾迪药业股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目保荐代表人专项授权书》之签章页）
保荐代表人：
季李华 高元
法定代表人（或授权代表）：
江禹
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
附件2：
项目协办人专项授权书
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责任公司（以下简称“本公司”）授权本公司投资银行专业人员张璇担任本公司推荐的江苏艾迪药业股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的项目协办人，承担相应职责；并确认所授权的上述人员具备相应的资格和专业能力。
法定代表人（或授权代表）：
江禹
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
江苏艾迪药业股份有限公司
财务报表附注截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1．公司概况
江苏艾迪药业股份有限公司（以下简称“艾迪药业”或“本公司”）的前身为扬州艾迪生物科技有限公司（以下简称“艾迪生物”），系自然人魏正坤、苗丕渠和俞恒共同出资设立，于2009年12月15日取得江苏省扬州工商行政管理局维扬分局颁发的注册号为321011000038214的《企业法人营业执照》，法定代表人为苗丕渠。艾迪生物设立时注册资本500万元，实收资本500万元。
设立时的股权结构如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
魏正坤 215.00 43.00
苗丕渠 210.00 42.00
俞恒 75.00 15.00
合 计 500.00 100.00
2011年1月25日，经艾迪生物股东会决议，同意股东魏正坤将所持有艾迪生物43%股权转让给周冬妹。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
周冬妹 215.00 43.00
苗丕渠 210.00 42.00
15
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
俞恒 75.00 15.00
合 计 500.00 100.00
2013年10月10日，经艾迪生物股东会决议：注册资本从500万元增加至12,000万元，具体增加情况为：周冬妹认缴4,945万元，苗丕渠认缴4,830万元，俞恒认缴1,725万元；实收资本从500万元增加至2,800万元，其中未分配利润转增注册资本1,850万元，盈余公积金转增注册资本450万元，剩余认缴出资部分由各股东在2015年10月22日前缴清。
本次增资完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
周冬妹 5,160.00 43.00
苗丕渠 5,040.00 42.00
俞恒 1,800.00 15.00
合 计 12,000.00 100.00
2014年3月12日，经艾迪生物股东会决议，同意股东周冬妹、苗丕渠和俞恒将其合计持有的艾迪生物52%股权转让给吴蓉蓉、谢永立、巫东昇、王军、傅和祥与广州维美投资有限公司。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
苗丕渠 4,680.00 39.00
傅和祥 1,440.00 12.00
俞恒 1,080.00 9.00
吴蓉蓉 240.00 2.00
谢永立 120.00 1.00
巫东昇 120.00 1.00
王军 120.00 1.00
广州维美投资有限公司 4,200.00 35.00
16
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
合 计 12,000.00 100.00
2014年4月1日，艾迪生物股东会通过如下股权转让决议：苗丕渠将其尚未缴纳的3480 万元（占艾迪生物 29%股权）认缴出资转让与维美投资（香港）有限公司，俞恒将其尚未缴纳的 720 万元（占艾迪生物 6%股权）认缴出资转让与 AVIDIAN TECHLIMITED，傅和祥将其尚未缴纳的 720 万元（占艾迪生物 6%股权）认缴出资转让与AEGLE TECH LIMITED。转让后，艾迪生物性质由内资企业变更为中外合资经营企业，艾迪生物法定代表人变更为傅和亮。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 35.00
维美投资（香港）有限公司 3,480.00 29.00
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 6.00
AEGLETECHLIMITED 720.00 6.00
苗丕渠 1,200.00 10.00
傅和祥 720.00 6.00
俞恒 360.00 3.00
吴蓉蓉 240.00 2.00
谢永立 120.00 1.00
巫东昇 120.00 1.00
王军 120.00 1.00
合 计 12,000.00 100.00
上述出资业经扬州弘瑞会计师事务所有限公司2014年5月23日出具的“扬弘瑞验字（2014）第57号”验资报告予以验证。
2015年7月24日，经艾迪生物董事会决议，增加注册资本1,483.1461万元，具体增加情况为：江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）认缴新增注册资本647.1910万元；江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本161.7978万元；华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙）认缴新增注册资本667.4825万元；南京道宁投资管理中心（普通合伙）认缴新增注册资本6.6748万元。增资后，艾迪生物原股东
17
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
苗丕渠、傅和祥和俞恒分别将其持有的艾迪生物股权的2%、1%、1%转让给江苏高投鑫
海创业投资有限公司。
本次增资完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 31.15
维美投资（香港）有限公司 3,480.00 25.81
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 5.34
AEGLETECHLIMITED 720.00 5.34
苗丕渠 930.3371 6.90
傅和祥 585.1686 4.34
俞恒 225.1685 1.67
吴蓉蓉 240.00 1.78
谢永立 120.00 0.89
巫东昇 120.00 0.89
王军 120.00 0.89
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.1910 4.80
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.20
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.9505
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0495
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 4.00
合 计 13,483.1461 100.00
2015年12月3日，经艾迪生物董事会决议，同意维美投资（香港）有限公司将其持有的7%股权转让给Starr International Investments HK V,Limited。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 31.15
维美投资（香港）有限公司 2,536.1798 18.81
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 5.34
18
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
AEGLE TECHLIMITED 720.00 5.34
苗丕渠 930.3371 6.90
傅和祥 585.1686 4.34
俞恒 225.1685 1.67
吴蓉蓉 240.00 1.78
谢永立 120.00 0.89
巫东昇 120.00 0.89
王军 120.00 0.89
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.1910 4.80
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.20
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.9505
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0495
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 4.00
Starr InternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 7.00
合 计 13,483.1461 100.00
2016年4月，艾迪生物董事会通过章程修订案，同意修改公司经营范围及公司名称，修改后的经营范围为：药品研发、药品生产和销售；人尿蛋白、动物脏器和植物原料有效成分的开发、收购、加工与销售；技术研究开发与转让、技术咨询和技术服务；自营和代理一般商品及技术的进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；修改后的公司名称为：江苏艾迪药业有限公司（以下简称“艾迪有限”）。艾迪有限于2016年6月8日领取了新的营业执照。
2016年9月19日，经艾迪有限董事会决议，同意苗丕渠、谢永立分别将其持有的艾迪有限 4.9%、0.89%的股权转让给扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙）。本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.0000 31.15
维美投资（香港）有限公司 2,536.1798 18.81
19
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
AVIDIAN TECHLIMITED 720.0000 5.34
AEGLE TECHLIMITED 720.0000 5.34
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 780.6741 5.79
苗丕渠 269.6630 2.00
傅和祥 585.1686 4.34
俞恒 225.1685 1.67
吴蓉蓉 240.0000 1.78
巫东昇 120.0000 0.89
王军 120.0000 0.89
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.1910 4.80
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.20
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.9505
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0495
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 4.00
Starr InternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 7.00
合 计 13,483.1461 100.00
2017年4月24日，经艾迪有限董事会决议，注册资本增加至16,000万元人民币，增加2,516.8539万元，具体增加情况为：维美投资（香港）有限公司认缴新增注册资本916.8539万元；杭州双辉投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本400万元、苏州观天下投资有限公司认缴新增注册资本600万元；YYH Investment Holdings Limited认缴新增注册资本600万元。
本次增资完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 3,453.03 21.5815
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 4.50
AEGLETECHLIMITED 720.00 4.50
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 780.6741 4.8792
苗丕渠 269.663 1.6854
20
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
傅和祥 585.1686 3.6573
俞恒 225.1685 1.4073
吴蓉蓉 240.00 1.5
巫东昇 120.00 0.75
王军 120.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.191 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0417
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 3.3708
StarrInternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 5.8989
YYHInvestmentHoldingsLimited 600.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 400.00 2.5
苏州观天下投资有限公司 600.00 3.75
合 计 16,000.00 100.00
2017年6月23日，经艾迪有限董事会决议，同意股东苏州观天下投资有限公司向南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）及南京道宁投资管理中心（普通合伙）转让其持有的艾迪有限1.25%的股权。本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 3,453.03 21.5815
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 4.50
AEGLETECHLIMITED 720.00 4.50
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 780.6741 4.8792
苗丕渠 269.663 1.6854
傅和祥 585.1686 3.6573
俞恒 225.1685 1.4073
吴蓉蓉 240.00 1.5
巫东昇 120.00 0.75
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
王军 120.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.191 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 9.6305 0.0602
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 3.3708
StarrInternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 5.8989
YYHInvestmentHoldingsLimited 600.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 400.00 2.50
苏州观天下投资有限公司 400.00 2.50
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙） 184.3277 1.152
南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙） 12.7166 0.0795
合 计 16,000.00 100.00
2018年8月31日，经艾迪有限董事会决议，同意公司股东苗丕渠向扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙）转让其持有的艾迪有限1.6854%的股权。本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 3,453.03 21.5815
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 4.50
AEGLETECHLIMITED 720.00 4.50
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 1,050.3371 6.5646
傅和祥 585.1686 3.6573
俞恒 225.1685 1.4073
吴蓉蓉 240.00 1.50
巫东昇 120.00 0.75
王军 120.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.191 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.1718
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 9.6305 0.0602
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 3.3708
StarrInternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 5.8989
YYHInvestmentHoldingsLimited 600.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 400.00 2.50
苏州观天下投资有限公司 400.00 2.50
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙） 184.3277 1.152
南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙） 12.7166 0.0795
合 计 16,000.00 100.00
2019年2月20日，艾迪有限召开董事会，审议通过艾迪有限整体变更设立股份公司的相关议案。股改基准日为2018年9月30日。
2019 年 2 月 20 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2019)第320ZA0002号《验资报告》，确认截至2019年2月20日止，全体发起人已按发起人协议书、章程的规定，以其拥有的江苏艾迪药业有限公司截至2018年9月30日止经审计的净资产人民币529,706,071.58元，作价人民币529,706,071.58元折股投入，其中人民币360,000,000.00元折合为股份公司股本，每股面值1元。净资产折合股本后的余额转为资本公积。
2019年2月20日，艾迪药业召开创立大会暨2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于设立江苏艾迪药业股份有限公司的议案》《江苏艾迪药业股份有限公司筹建工作报告》等艾迪药业整体变更设立股份公司的相关议案，股改基准日为2018年9月30日。
2019年3月8日，本公司取得江苏省扬州工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。本公司整体变更为股份有限公司，原有限公司的股东作为股份公司的发起人，持股比例不变。变更后股权结构如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 9,450.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 7,769.34 21.5815
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
AVIDIAN TECHLIMITED 1,620.00 4.50
AEGLE TECHLIMITED 1,620.00 4.50
傅和祥 1,316.63 3.6573
俞恒 506.628 1.4073
吴蓉蓉 540.00 1.50
巫东昇 270.00 0.75
王军 270.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 1,456.164 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 364.032 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 1,501.848 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 21.672 0.0602
江苏高投鑫海创业投资有限公司 1,213.488 3.3708
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 2,363.256 6.5646
Starr InternationalInvestmentsHKV,Limited 2,123.604 5.8989
YYH InvestmentHoldingsLimited 1,350.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 900.00 2.50
苏州观天下投资有限公司 900.00 2.50
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙） 414.72 1.152
南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙） 28.62 0.0795
合 计 36,000.00 100.00
本公司建立了股东大会、董事会以及监事会的法人治理结构，目前设研发中心、质量管理部、市场部、药品销售部、财务部、内审监察部、政府事务部、人力资源部和行政部等部门。
本公司统一社会信用代码为913210006979433664，法定代表人为傅和亮，注册地址为扬州市邗江区刘庄路2号，总部地址为扬州市邗江区新甘泉西路69号。
本公司及其子公司业务性质为医药研发及医药制造业，主要经营活动包括：药品研发、药品生产和销售；人尿蛋白、动物脏器和植物原料有效成分的开发、收购、加工与销售；II类、III类医疗器械销售；技术研究开发与转让、技术咨询和技术服务；自营和代理一般商品及技术的进出口业务。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年3月10日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 南京安赛莱医药科技有限公司 南京安赛莱 100.00
2 扬州艾迪制药有限公司 扬州艾迪 100.00
3 扬州艾迪医药科技有限公司 艾迪医药 100.00
上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
8. 金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款及其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款及其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款
应收账款组合1 人源蛋白粗品客户
应收账款组合2 药品客户
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
应收账款组合3 诊断设备及试剂客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
其他应收款组合1 应收押金和保证金
其他应收款组合2 应收员工备用金及代垫款
其他应收款组合3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：金融资产逾期超过90天
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
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况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
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差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工
具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权
益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
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（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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（7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
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预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于200万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
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9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
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能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
10. 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合1、账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合2、无风险组合 合并范围内关联方款项、备 不计提坏账准备
用金、保证金等
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
2019年1月1日以后
参见附注三、8、“自2019年1月1日起适用”（4）金融工具减值。
11. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。人源蛋白粗品的原材料、库存商品及HIV诊断设备及试剂等发出时采用个别计价法计价；其他存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初
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始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
13. 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5.00 9.5-3.17
机器设备 6-10 5.00 15.83-9.50
运输设备 6-10 5.00 15.83-9.50
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公及其他设备 3-5 5.00 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态时转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 土地使用年限 年限平均法
专利权 10年 年限平均法
软件 10年 年限平均法
非专利技术 3-20年 年限平均法
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17. 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
①对于自行或委托研发的新药项目，公司将研发项目进入 III期临床试验前所处阶段界定为研究阶段，进入III期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；
②对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段界定为研究阶段，取得生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。
③外购技术，技术转让费可资本化，后续研发支出根据上述条件处理。
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18. 资产减值
对子公司及联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
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A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司主要销售人源蛋白粗品、药品、诊断设备及试剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
23. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
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②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
25. 经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
26.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27. 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年度会计政策变更
本公司于2017年5月28日开始采用财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》；于2017年6月12日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第16号——政府补助》；财务报表按照财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）编制。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
①《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等；对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。
②根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。采用该准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。
相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
2018年度会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
该会计政策变更经公司董事会审议通过。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益71,330.91元，调减2017年度营业外收入71,330.91元。
③财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号）、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号）、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释第 12 号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统称解释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解释第10-12号不要求追溯调整。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
2019年度会计政策变更
①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司于2018年9月30日召开的董事会会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、8。
按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
A．合并财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 81,400,263.05 货币资金 摊余成本 81,400,263.05
以公允价值计量且 以公允价值计 以公允价值
其变动计入当期损 量且其变动计 交易性金融 计量且其变
益的金融资产 入当期损益 资产 动计入当期
损益
应收票据 摊余成本 7,990,002.74
应收票据 摊余成本 7,990,002.74 应收款项融 计以公量且允变价动值
资 计入其他综
合收益
应收账款 摊余成本 142,221,271.72
应收账款 摊余成本 142,364,191.52 应收款项融 计以量公允且变价值动
资 计入其他综
合收益
其他应收款 摊余成本 4,700,143.27 其他应收款 摊余成本 4,633,123.08
以公允价值
以成本计量（权 其他权益工 计量且变动
益工具） 具投资 计入其他综
合收益
以公允价值计 以公允价值
量且变动计入 其他权益工 计量且变动
其他综合收益 具投资 计入其他综
（权益工具） 合收益
以公允价值计 以公允价值
可供出售金融资产 量且变动计入 交易性金融 计量且其变
其他综合收益 资产 动计入当期
（权益工具） 损益
以公允价值计 以公允价值
量且变动计入 其他非流动 计量且其变
其他综合收益 金融资产 动计入当期
（权益工具） 损益
以公允价值计 以公允价值
量且变动计入 其他非流动 计量且其变
其他综合收益 金融资产 动计入当期
（债务工具） 损益
其他非流动资产 摊余成本 债权投资 摊余成本
长期应收款 摊余成本
长期应收款 摊余成本 其他非流动 计以量公且允价其变值
金融资产 动计入当期
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
损益
债权投资 摊余成本
B．母公司财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 74,273,030.88 货币资金 摊余成本 74,273,030.88
以公允价值计量且 以公允价值计 以公允价值
其变动计入当期损 量且其变动计 交易性金融 计量且其变
益的金融资产 入当期损益 资产 动计入当期
损益
应收票据 摊余成本 5,845,903.20
应收票据 摊余成本 5,845,903.20 应收款项融 计以公量且允变价动值
资 计入其他综
合收益
应收账款 摊余成本 120,215,885.24
应收账款 摊余成本 120,208,420.49 应收款项融 计以量公允且变价值动
资 计入其他综
合收益
其他应收款 摊余成本 96,910,357.17 其他应收款 摊余成本 96,910,007.17
以公允价值
以成本计量（权 其他权益工 计量且变动
益工具） 具投资 计入其他综
合收益
以公允价值计 以公允价值
量且变动计入 其他权益工 计量且变动
其他综合收益 具投资 计入其他综
（权益工具） 合收益
以公允价值计 以公允价值
可供出售金融资产 量且变动计入 交易性金融 计量且其变
其他综合收益 资产 动计入当期
（权益工具） 损益
以公允价值计 以公允价值
量且变动计入 其他非流动 计量且其变
其他综合收益 金融资产 动计入当期
（权益工具） 损益
以公允价值计 以公允价值
量且变动计入 其他非流动 计量且其变
其他综合收益 金融资产 动计入当期
（债务工具） 损益
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
其他非流动资产 摊余成本 债权投资 摊余成本
长期应收款 摊余成本
以公允价值
长期应收款 摊余成本 其他非流动 计量且其变
金融资产 动计入当期
损益
债权投资 摊余成本
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：A．合并财务报表
2018年12月31日 2019年1月1日的
项目 的账面价值（按原金 重分类 重新计量 账面价值（按新金融
融工具准则） 工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收账款（按原金融工具准 142,364,191.52
则列示金额）
重新计量：预期信用损失 -142,919.80
应收账款（按新融工具准则 142,221,271.72
列示金额）
其他应收款（按原金融工具 4,700,143.27
准则列示金额）
重新计量：预期信用损失 -67,020.19
其他应收款（按新融工具准 4,633,123.08
则列示金额）
B．母公司财务报表
2018年12月31日 2019年1月1日的
项 目 的账面价值（按原金 重分类 重新计量 账面价值（按新金融
融工具准则） 工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收账款（按原金融工具准 120,208,420.49
则列示金额）
重新计量：预期信用损失 7,464.75
应收账款（按新融工具准则 120,215,885.24
列示金额）
其他应收款（按原金融工具 96,910,357.17
准则列示金额）
重新计量：预期信用损失 -350.00
其他应收款（按新融工具准 96,910,007.17
则列示金额）
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
A．合并财务报表
2018年12月31 2019年1月1日计
计量类别 日计提的减值准 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
备（按原金融工 金融工具准则）
具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备
应收账款减值准备 7,566,099.64 142,919.80 7,709,019.44
其他应收款减值准备 591,231.71 67,020.19 658,251.90
（二）以公允价值计量而其变动计
入其他综合收益的金融资产
其中：其他权益工具投资减值准备
应收款项融资减值准备
可供出售金融资产减值准备
（三）其他非流动资产减值准备
B．母公司财务报表
2018年12月31 2019年1月1日计
计量类别 日计提的减值准 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
备（按原金融工 金融工具准则）
具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备
应收账款减值准备 6,317,857.72 -7,464.75 6,310,392.97
其他应收款减值准备 1,735.71 350.00 2,085.71
（二）以公允价值计量而其变动计
入其他综合收益的金融资产
其中：其他权益工具投资减值准备
应收款项融资减值准备
可供出售金融资产减值准备
（三）其他非流动资产减值准备
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司的重要会计估计未发生变更。
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（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 81,400,263.05 81,400,263.05
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,990,002.74 7,990,002.74
应收账款 142,364,191.52 142,221,271.72 -142,919.80
预付款项 3,277,689.10 3,277,689.10
其他应收款 4,700,143.27 4,633,123.08 -67,020.19
其中：应收利息
应收股利
存货 67,806,952.57 67,806,952.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,820,469.20 2,820,469.20
流动资产合计 310,359,711.45 310,149,771.46 -209,939.99
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 3,893,437.74 3,893,437.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 252,578,098.92 252,578,098.92
在建工程 3,821,282.35 3,821,282.35
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项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,806,711.51 60,806,711.51
开发支出 43,678,468.11 43,678,468.11
商誉 13,239,342.66 13,239,342.66
长期待摊费用 4,846,071.22 4,846,071.22
递延所得税资产 12,263,228.05 12,309,757.51 46,529.46
其他非流动资产 3,461,677.39 3,461,677.39
非流动资产合计 398,588,317.95 398,634,847.41 46,529.46
资产总计 708,948,029.40 708,784,618.87 -163,410.53
流动负债：
短期借款 101,000,000.00 101,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 44,793,088.26 44,793,088.26
预收款项 3,547,703.32 3,547,703.32
应付职工薪酬 7,126,369.15 7,126,369.15
应交税费 1,756,122.75 1,756,122.75
其他应付款 16,882,928.43 16,882,928.43
其中：应付利息 142,619.59 142,619.59
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 175,106,211.91 175,106,211.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 275,640.00 275,640.00
递延收益 2,652,720.38 2,652,720.38
递延所得税负债 8,200,677.54 8,200,677.54
其他非流动负债
非流动负债合计 11,129,037.92 11,129,037.92
负债合计 186,235,249.83 186,235,249.83
股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,455,366.68 342,455,366.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,480,864.45 22,480,864.45
未分配利润 -2,223,451.56 -2,386,862.09 -163,410.53
归属于母公司所有者权益合计 522,712,779.57 522,549,369.04 -163,410.53
少数股东权益
股东权益合计 522,712,779.57 522,549,369.04 -163,410.53
负债和股东权益总计 708,948,029.40 708,784,618.87 -163,410.53
母公司资产负债表
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 74,273,030.88 74,273,030.88
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入 不适用
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,845,903.20 5,845,903.20
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项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
应收账款 120,208,420.49 120,215,885.24 7,464.75
应收账款融资 不适用
预付款项 2,681,216.81 2,681,216.81
其他应收款 96,910,357.17 96,910,007.17 -350.00
其中：应收利息
应收股利
存货 60,219,515.42 60,219,515.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,675,804.02 2,675,804.02
流动资产合计 362,814,247.99 362,821,362.74 7,114.75
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 24,893,437.74 24,893,437.74
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 238,656,293.65 238,656,293.65
在建工程 918,086.65 918,086.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,872,531.50 22,872,531.50
开发支出 43,673,468.11 43,673,468.11
商誉
长期待摊费用 1,112,760.23 1,112,760.23
递延所得税资产 6,614,755.37 6,613,688.16 -1,067.21
其他非流动资产 3,451,677.39 3,451,677.39
非流动资产合计 342,193,010.64 342,191,943.43 -1,067.21
77
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项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
资产总计 705,007,258.63 705,013,306.17 6,047.54
流动负债：
短期借款 93,000,000.00 93,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入 不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,284,322.01 33,284,322.01
预收款项 892,586.00 892,586.00
应付职工薪酬 5,375,742.47 5,375,742.47
应交税费 634,104.00 634,104.00
其他应付款 11,152,578.54 11,152,578.54
其中：应付利息 131,986.26 131,986.26
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 144,339,333.02 144,339,333.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,762,720.38 1,762,720.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,762,720.38 1,762,720.38
负债合计 146,102,053.40 146,102,053.40
所有者权益：
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项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
实收资本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 342,455,366.68 342,455,366.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,779,784.94 22,779,784.94
未分配利润 33,670,053.61 33,676,101.15 6,047.54
所有者权益合计 558,905,205.23 558,911,252.77 6,047.54
负债和所有者权益总计 705,007,258.63 705,013,306.17 6,047.54
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 17，16，13，6
城市维护建设税 应纳流转税额 7，5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
房产税 房产原值的70% 1.2
土地使用税 土地面积 3元/ M 2
企业所得税 应纳税所得额 15，25
本公司合并范围内存在不同企业所得税税率的情况：
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
南京安赛莱医药科技有限公司 15、25
扬州艾迪制药有限公司 25
扬州艾迪医药科技有限公司 25
2. 税收优惠
（1）本公司2017年12月7日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号
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GR201732002846）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2017
年度至2019年度）内按15%的税率征收企业所得税。
（2）南京安赛莱医药科技有限公司2018年10月24日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201832001288）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2018年度至2020年度）内按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 62,026.11 20,319.72 38,884.03
银行存款 122,166,605.90 79,624,343.33 158,171,802.93
其他货币资金 7,465,325.00 1,755,600.00 294,000.00
合 计 129,693,957.01 81,400,263.05 158,504,686.96
(1) 2017年12月31日，其他货币资金294,000.00元系本公司存入的银行承兑汇票保证金，因不能随时用于支付，该部分款项不作为现金流量表中的现金和现金等价物。
2018年12月31日，其他货币资金1,755,600.00元系子公司南京安赛莱存入的保函保证金，因不能随时用于支付，该部分款项不作为现金流量表中的现金和现金等价物。
2019年12月31日，其他货币资金7,465,325.00元系子公司南京安赛莱存入的保函保证金，因不能随时用于支付，该部分款项不作为现金流量表中的现金和现金等价物。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2) 2018年12月31日货币资金余额较2017年12月31日减少49%，主要系2018年研发投入增加；2019年12月31日货币资金余额较2018年增加59%，主要系收入规模扩大，经营活动回款增加所致。
2. 应收票据
(1)分类列示
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 10,440,487.84 10,440,487.84 7,990,002.74 7,990,002.74
80
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
种 类 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 11,796,288.06 11,796,288.06
(2)各报告期期末本公司无已质押的应收票据
(3)各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
种 期末未终 期末未终 期末未终
类 期末认终金额止确止确认金 期末终止确认金额 止确认金 期末终止确认金额 止确认金
额 额 额
银
行
承 6,397,129.00 4,674,696.70 7,702,396.65
兑
汇
票
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
(4)各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5)按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 10,440,487.84 100.00 10,440,487.84
商业承兑汇票
合计 10,440,487.84 100.00 10,440,487.84
于 2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
于2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，应收票据计提坏账准备金额均为0。
(6)各报告期无实际核销的应收票据
3. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 158,124,006.40 148,947,889.77 46,121,517.13
1至2年 1,790,425.53 843,978.55 696,030.93
2至3年 205,229.82 116,347.14 71,020.75
3至4年 98,704.33 22,075.70 26,451.95
4至5年 18,762.00
小 计 160,237,128.08 149,930,291.16 46,915,020.76
减：坏账准备 8,740,082.56 7,566,099.64 2,403,109.08
合 计 151,497,045.52 142,364,191.52 44,511,911.68
2018年12月31日应收账款较2017年12月31日账面价值增长220%，主要系2018年人源蛋白粗品销售较2017年增加较多，导致人源蛋白粗品客户期末应收账款余额增加约9,020.55万元。
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准 160,237,128.08 100.00 8,740,082.56 5.45 151,497,045.52
备
其中：应收人源蛋白147,873,441.46 92.28 7,393,672.07 5.00 140,479,769.39
粗品客户
应收药品客 9,008,741.37 5.62 1,178,663.23 13.08 7,830,078.14
户
应收诊断设
备及试剂客 3,354,945.25 2.09 167,747.26 5.00 3,187,197.99
户
合 计 160,237,128.08 100.00 8,740,082.56 5.45 151,497,045.52
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 149,930,291.16 100.00 7,566,099.64 5.05 142,364,191.52
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 149,930,291.16 100.00 7,566,099.64 5.05 142,364,191.52
③2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 46,915,020.76 100.00 2,403,109.08 5.12 44,511,911.68
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 46,915,020.76 100.00 2,403,109.08 5.12 44,511,911.68
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2019年12月31日，按组合1应收人源蛋白粗品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 147,873,441.46 7,393,672.07 5.00
2019年12月31日，按组合2应收药品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,895,619.69 241,346.71 3.5
1-2年 1,790,425.53 647,238.85 36.15
2-3年 205,229.82 184,357.97 89.83
3-4年 98,704.33 88,833.90 90
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账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
4-5年 18,762.00 16,885.80 90
合 计 9,008,741.37 1,178,663.23 13.08
2019年12月31日，按组合3应收诊断设备及试剂客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,354,945.25 167,747.26 5.00
②2017-2018年各报告期组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 148,947,889.77 7,447,394.50 5.00
1至2年 843,978.55 84,397.86 10.00
2至3年 116,347.14 23,269.43 20.00
3至4年 22,075.70 11,037.85 50.00
合 计 149,930,291.16 7,566,099.64 5.05
（续上表）
账 龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 46,121,517.13 2,306,075.86 5.00
1至2年 696,030.93 69,603.09 10.00
2至3年 71,020.75 14,204.15 20.00
3至4年 26,451.95 13,225.98 50.00
合 计 46,915,020.76 2,403,109.08 5.12
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8及附注三、10。
(3)坏账准备的变动情况
①2019年的变动情况类 2018年12月 会计政策 2019年1月1 本期变动金额 2019年12月
别 31日 变更 日 计提 收转回回或转销或核销 31日
应收 7,566,099.64 142,919.80 7,709,019.44 1,065,867.27 34,804.15 8,740,082.56
账款
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②2018年的变动情况
类 别 2017年12月31 本期变动金额 2018年12月
日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
应收账款 2,403,109.08 5,453,784.02 290,793.46 7,566,099.64
③2017年的变动情况
类 别 2016年12月31 本期变动金额 2017年12月
日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
应收账款 3,413,189.96 -1,009,540.88 540.00 2,403,109.08
(4)各报告期实际核销的应收账款情况
年度 项目 核销金额
2019年度 实际核销的应收账款 34,804.15
2018年度 实际核销的应收账款 290,793.46
2017年度 实际核销的应收账款 540.00
(5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 2019年12月31日余额 占应收账款余额的比例% 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限 134,882,112.09 84.17 6,744,105.60
公司
江苏尤里卡生物科技有限公 11,838,177.33 7.39 591,908.87
司
重庆市公共卫生医疗救治中 1,582,712.92 0.99 79,135.65
心
广州市第八人民医院 1,237,295.15 0.77 61,864.76
UREKA HONG KONG 1,086,510.29 0.68 54,325.51
LIMITED.
合 计 150,626,807.78 94.00 7,531,340.39
（续上表）
单位名称 2018年12月31日余额 占应收账款余额的比例% 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限 118,778,282.81 79.22 5,938,914.14
公司
江苏尤里卡生物科技有限公 7,079,698.65 4.72 353,984.93
司
河南省疾病预防控制中心 5,098,300.00 3.40 254,915.00
北京市疾病预防控制中心 3,083,520.00 2.06 154,176.00
（地坛医院）
湖南省卫生和计划生育委员 1,860,480.00 1.24 93,024.00
会
合 计 135,900,281.46 90.64 6,795,014.07
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（续上表）
单位名称 2017年12月31日余额 占应收账款余额的比例% 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限 24,031,799.00 51.22 1,201,589.95
公司
江苏尤里卡生物科技有限公 11,622,316.57 24.77 581,115.83
司
湖南省卫生和计划生育委员 696,960.00 1.49 34,848.00
会
深圳市海王星辰医药有限公 454,091.00 0.97 22,704.55
司
国药控股江西有限公司 429,203.60 0.91 21,460.18
合 计 37,234,370.17 79.36 1,861,718.51
4. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,696,677.73 98.95 2,796,233.68 85.31 5,578,657.49 98.68
1至2年 11,451.98 0.24 446,587.82 13.63 74,767.85 1.32
2至3年 4,760.86 0.10 34,867.60 1.06
3年以上 33,750.00 0.71
合 计 4,746,640.57 100.00 3,277,689.10 100.00 5,653,425.34 100.00
(2)各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
单位名称 2019年12月31日余额 占预付款项余额合计数的
比例%
苏州莱克施德药业有限公司 2,256,637.24 47.54
南京鼓楼医院 866,250.00 18.25
国网江苏省电力公司扬州供电公司 370,849.01 7.81
上海现代药物制剂工程研究中心有限公司 230,188.68 4.85
前锦网络信息技术（上海）有限公司 152,077.73 3.20
合 计 3,876,002.66 81.66
（续上表）
单位名称 2018年12月31日余额 占预付款项余额合计数的
比例%
盐城市亭湖区永丰绿叶化工厂 550,000.00 16.78
罗亚平 300,000.00 9.15
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单位名称 2018年12月31日余额 占预付款项余额合计数的
比例%
国网江苏省电力公司扬州供电公司 264,454.68 8.07
沭阳县仁和生化厂 241,800.70 7.38
中国农业科学院农业质量标准与检测技术 225,000.00 6.86
研究所
合 计 1,581,255.38 48.24
（续上表）
单位名称 2017年12月31日余额 占预付款项余额合计数的
比例%
百奥开米进出口(苏州)有限公司 1,794,871.80 31.75
涟水明远生物科技有限公司 614,493.40 10.87
盐城市亭湖区永丰绿叶化工厂 550,000.00 9.73
江苏仙林生命科技创新园发展有限公司 389,580.64 6.89
罗亚平 300,000.00 5.31
合 计 3,648,945.84 64.55
5. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 3,128,527.49 4,700,143.27 5,023,822.63
(2)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 2,023,907.69 1,945,985.17 1,223,208.40
1至2年 284,553.88 777,743.19 997,374.83
2至3年 58,307.99 781,050.00 2,376,279.88
3至4年 5,000.00 1,256,933.00 714,607.93
4至5年 620,000.00 528,008.61 6,655.01
5年以上 378,008.61 1,655.01 2,000.00
小 计 3,369,778.17 5,291,374.98 5,320,126.05
减：坏账准备 241,250.68 591,231.71 296,303.42
合 计 3,128,527.49 4,700,143.27 5,023,822.63
87
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
②按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
押金、保证金 2,960,950.48 3,408,993.82 3,124,652.99
往来款 926,655.01 959,110.93
员工备用金 48,900.00 238,098.20 556,407.75
代扣社保公积金 134,117.20 88,640.96 48,569.84
其他 225,810.49 628,986.99 631,384.54
小 计 3,369,778.17 5,291,374.98 5,320,126.05
减：坏账准备 241,250.68 591,231.71 296,303.42
合 计 3,128,527.49 4,700,143.27 5,023,822.63
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,143,967.68 15,440.19 3,128,527.49
第二阶段
第三阶段 225,810.49 225,810.49 -
合 计 3,369,778.17 241,250.68 3,128,527.49
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,143,967.68 0.49 15,440.19 3,128,527.49
其中：应收押金和保证金 2,960,950.48 0.52 15,440.19 2,945,510.29
应收员工备用金及 183,017.20 - 183,017.20
代垫款
应收其他款项
合 计 3,143,967.68 0.49 15,440.19 3,128,527.49
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 225,810.49 100.00 225,810.49 -
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
其中：应收押金和保证金
应收员工备用金及
代垫款
应收其他款项 225,810.49 100.00 225,810.49 -
合 计 225,810.49 100.00 225,810.49 -
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
B．截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,555,642.00 29.40 591,231.71 38.01 964,410.29
无风险组合 3,735,732.98 70.60 3,735,732.98
小 计 5,291,374.98 100.00 591,231.71 11.17 4,700,143.27
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 5,291,374.98 100.00 591,231.71 11.17 4,700,143.27
（续上表）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,590,495.47 29.90 296,303.42 18.63 1,294,192.05
无风险组合 3,729,630.58 70.10 3,729,630.58
小 计 5,320,126.05 100.00 296,303.42 5.57 5,023,822.63
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 5,320,126.05 100.00 296,303.42 5.57 5,023,822.63
89
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B1. 2018年12月31日和2017年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,840.00 142 5
1至2年 346.99 34.7 10
2至3年 770,000.00 154,000.00 20
3至4年 630,800.00 315,400.00 50
4至5年 150,000.00 120,000.00 80
5年以上 1,655.01 1,655.01 100
合 计 1,555,642.00 591,231.71 38.01
（续上表）
账 龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 5,084.54 254.23 5
1至2年 770,483.79 77,048.38 10
2至3年 634,864.20 126,972.84 20
3至4年 173,407.93 86,703.96 50
4至5年 6,655.01 5,324.01 80
合 计 1,590,495.47 296,303.42 18.63
④坏账准备的变动情况
2018年12 会计政策变 2019年1月 本期变动金额 2019年12
类 别 月31日 更 1日 计提 收回或 转销或核销 月31日
转回
其他应 591,231.71 67,020.19 658,251.90 364,998.78 782,000.00 241,250.68
收款
（续上表）
类 别 2017年12月31 本期变动金额 2018年12月31
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
其他应收款 296,303.42 447,900.80 152,972.51 591,231.71
90
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
类 别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
其他应收款 2,141,767.20 -1,845,463.78 296,303.42
⑤各报告期实际核销的其他应收款情况
核销年度 项目 核销金额
2019年度 实际核销的其他应收款 782,000.00
2018年度 实际核销的其他应收款 152,972.51
2017年度 实际核销的其他应收款
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2019年12月31 占其他应收款
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例(%)
新疆维吾尔自治
区卫生健康委员 保证金 1,462,680.00 1年以内 43.41
会
扬州市邗江区财 2-3年41,457.99，
政局 保证金 1,039,466.60 4-5年620,000.00， 30.85
5年以上378,008.61
王应能 垫付医疗款 225,810.49 1年以内 6.70 225,810.49
扬州中燃城市燃 保证金 130,000.00 1-2年 3.86
气发展有限公司
上海血液生物医 保证金 160,000.00 1年以内 4.75 8,000.00
药有限责任公司
合 计 3,017,957.09 89.56 233,810.49
（续上表）
2018年12月31 占其他应收款
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例(%)
扬州市邗江区财 1-2年189,254.99，
政局 保证金 1,187,263.60 3-4年620,000.00， 22.44
4-5年378,008.61
首都医科大学附 保证金 1,075,500.00 1年以内 20.33
属北京佑安医院
何文健 往来款 770,000.00 2-3年 14.55 154,000.00
江苏苏辉晶源担 其他 625,800.00 3-4年 11.83 312,900.00
保有限公司
邗江区建设领域 保证金 406,126.34 1-2年 7.68
民工工资保证金
91
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2018年12月31 占其他应收款
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例(%)
合 计 4,064,689.94 76.83 466,900.00
（续上表）
2017年12月31 占其他应收款
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例(%)
邗江区建设领 1年以内420,000.00，
域民工工资保 保证金 1,886,448.00 1-2年200,000.00， 35.46
证金 2-3年1,116,448.00，
3-4年150,000.00
扬州市邗江区 1年以内189,254.99，
财政局 保证金 1,199,254.99 2-3年620,000.00， 22.54
3-4年390,000.00
何文健 往来款 770,000.00 1-2年 14.47 77,000.00
江苏苏辉晶源 其他 625,800.00 2-3年 11.76 125,160.00
担保有限公司
扈军 员工备用金 450,000.00 1年以内 8.46
合 计 4,931,502.99 92.69 202,160.00
⑦各报告期期末无应收政府补助情况
6. 存货
(1)存货分类项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,736,823.77 266,837.37 27,469,986.40 22,366,499.04 692,231.51 21,674,267.53
在产品 15,856,900.26 15,856,900.26 8,716,334.78 158,243.79 8,558,090.99
库存商品 18,980,601.30 324,968.41 18,655,632.89 15,822,224.54 778,704.78 15,043,519.76
周转材料 123,781.95 123,781.95 142,130.54 142,130.54
发出商品 3,545,180.80 354.00 3,544,826.80 22,413,155.53 24,211.78 22,388,943.75
合 计 66,243,288.08 592,159.78 65,651,128.30 69,460,344.43 1,653,391.86 67,806,952.57
92
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（续上表）
项 目 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,521,554.32 624,337.74 8,897,216.58
在产品 6,265,622.11 5,116.94 6,260,505.17
库存商品 16,210,325.04 529,333.90 15,680,991.14
周转材料 149,439.58 149,439.58
发出商品 38,311,009.81 38,505.41 38,272,504.40
合 计 70,457,950.86 1,197,293.99 69,260,656.87
(2)存货跌价准备
项 目 2018年12月 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月31
31日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 692,231.51 198,158.60 623,552.74 266,837.37
在产品 158,243.79 534,503.54 692,747.33 -
库存商品 778,704.78 1,033,677.22 1,487,413.59 324,968.41
发出商品 24,211.78 861.97 24,719.75 354.00
合 计 1,653,391.86 1,767,201.33 2,828,433.41 592,159.78
（续上表）
项 目 2017年12月 本期增加金额 本期减少金额 2018年12月31
31日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 624,337.74 652,468.06 584,574.29 692,231.51
在产品 5,116.94 158,243.79 5,116.94 158,243.79
库存商品 529,333.90 732,885.15 483,514.27 778,704.78
发出商品 38,505.41 24,211.78 38,505.41 24,211.78
合 计 1,197,293.99 1,567,808.78 1,111,710.91 1,653,391.86
（续上表）
项 目 2016年12月 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31
31日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 375,247.46 624,337.74 375,247.46 624,337.74
在产品 5,116.94 5,116.94
库存商品 298,799.35 529,333.90 298,799.35 529,333.90
发出商品 23,613.36 38,505.41 23,613.36 38,505.41
93
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项 目 2016年12月 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31
31日 计提 其他 转回或转销 其他 日
合 计 697,660.17 1,197,293.99 697,660.17 1,197,293.99
7. 其他流动资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣进项税额 1,005,604.04 1,190,938.66 9,496,796.51
预缴所得税 1,629,530.54 827,343.68
预付上市费用 1,951,415.07
合 计 2,957,019.11 2,820,469.20 10,324,140.19
说明：2018年12月31日其他流动资产余额较2017年12月31日减少73%，主要系2017年度新厂区厂房建设新增投入较大及原料采购稳定，同时销售额减少，留抵的增值税进项税额相应增加。
8. 长期股权投资
（1）2019年
2018年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权
的投资损益 益调整 益变动
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,893,437.74 4,039,800.00 -4,716,118.57 38,653.84
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,893,437.74 4,039,800.00 -4,716,118.57 38,653.84
（续上表）
本期增减变动 2019年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,255,773.01
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,255,773.01
94
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（2）2018年
2017年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益
的投资损益 益调整 变动
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,929,220.00 -35,782.26
LIMITED
广州宝天生物技术
有限公司
合 计 3,929,220.00 -35,782.26
（续上表）
本期增减变动 2018年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,893,437.74
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,893,437.74
（3）2017年
2016年12 本期增减变动
被投资单位 月31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益
的投资损益 益调整 变动
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,929,220.00
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,929,220.00
（续上表）
本期增减变动 2017年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,929,220.00
LIMITED
95
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本期增减变动 2017年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,929,220.00
9. 固定资产
(1)分类列示
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 248,130,173.15 252,578,098.92 222,524,388.34
(2)固定资产
①固定资产情况
A．2019年
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及 运输设备 合计
其他设备
一、账面原值：
1.2018年12月31日 214,292,386.56 79,042,678.85 16,134,796.66 4,801,782.36 314,271,644.43
2.本期增加金额 3,468,571.82 8,619,591.88 1,455,495.78 30,000.00 13,573,659.48
（1）购置 5,745,782.06 890,681.94 30,000.00 6,666,464.00
（2）在建工程转入 3,468,571.82 2,873,809.82 564,813.84 6,907,195.48
（3）企业合并增加 -
3.本期减少金额 31,245.89 1,282.05 32,527.94
（1）处置或报废 31,245.89 1,282.05 32,527.94
4.2019年12月31日 217,760,958.38 87,631,024.84 17,589,010.39 4,831,782.36 327,812,775.97
二、累计折旧 -
1.2018年12月31日 24,589,019.19 27,155,901.31 6,477,631.58 3,470,993.43 61,693,545.51
2.本期增加金额 8,137,045.02 6,533,748.21 2,789,278.54 559,887.13 18,019,958.90
（1）计提 8,137,045.02 6,533,748.21 2,789,278.54 559,887.13 18,019,958.90
3.本期减少金额 29,683.59 1,218.00 30,901.59
（1）处置或报废 29,683.59 1,218.00 30,901.59
4.2019年12月31日 32,726,064.21 33,659,965.93 9,265,692.12 4,030,880.56 79,682,602.82
三、减值准备 -
四、账面价值 -
96
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及 运输设备 合计
其他设备
1.2019年12月31日 185,034,894.17 53,971,058.91 8,323,318.27 800,901.80 248,130,173.15
账面价值
2. 2018年12月31日 189,703,367.37 51,886,777.54 9,657,165.08 1,330,788.93 252,578,098.92
账面价值
B．2018年
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及 运输设备 合计
其他设备
一、账面原值：
1.2017年12月31日 195,854,152.09 57,186,718.40 11,276,868.96 4,801,782.36 269,119,521.81
2.本期增加金额 18,438,234.47 22,635,326.69 5,011,500.16 46,085,061.32
（1）购置 4,098,466.52 2,415,929.04 6,514,395.56
（2）在建工程转入 18,438,234.47 18,536,860.17 2,595,571.12 39,570,665.76
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 779,366.24 153,572.46 932,938.70
（1）处置或报废 779,366.24 153,572.46 932,938.70
4.2018年12月31日 214,292,386.56 79,042,678.85 16,134,796.66 4,801,782.36 314,271,644.43
二、累计折旧
1.2017年12月31日 17,218,622.37 22,530,079.91 3,987,530.60 2,858,900.59 46,595,133.47
2.本期增加金额 7,370,396.82 5,040,877.27 2,603,522.64 612,092.84 15,626,889.57
（1）计提 7,370,396.82 5,040,877.27 2,603,522.64 612,092.84 15,626,889.57
3.本期减少金额 415,055.87 113,421.66 528,477.53
（1）处置或报废 415,055.87 113,421.66 528,477.53
4.2018年12月31日 24,589,019.19 27,155,901.31 6,477,631.58 3,470,993.43 61,693,545.51
三、减值准备
四、账面价值
1.2018年12月31日 189,703,367.37 51,886,777.54 9,657,165.08 1,330,788.93 252,578,098.92
账面价值
2. 2017年12月31日 178,635,529.72 34,656,638.49 7,289,338.36 1,942,881.77 222,524,388.34
账面价值
C．2017年
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及 运输设备 合计
其他设备
一、账面原值：
1.2016年12月31日 152,611,224.22 46,487,515.31 7,475,435.43 4,806,098.60 211,380,273.56
2.本期增加金额 43,242,927.87 10,699,203.09 3,801,433.53 75,683.76 57,819,248.25
97
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及 运输设备 合计
其他设备
（1）购置 4,578,301.29 3,801,433.53 75,683.76 8,455,418.58
（2）在建工程转入 43,242,927.87 6,120,901.80 49,363,829.67
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 80,000.00 80,000.00
（1）处置或报废 80,000.00 80,000.00
4.2017年12月31日 195,854,152.09 57,186,718.40 11,276,868.96 4,801,782.36 269,119,521.81
二、累计折旧
1.2016年12月31日 11,613,689.44 18,628,178.27 2,700,427.91 2,325,321.01 35,267,616.63
2.本期增加金额 5,604,932.93 3,901,901.64 1,287,102.69 609,579.42 11,403,516.68
（1）计提 5,604,932.93 3,901,901.64 1,287,102.69 609,579.42 11,403,516.68
3.本期减少金额 75,999.84 75,999.84
（1）处置或报废 75,999.84 75,999.84
4.2017年12月31日 17,218,622.37 22,530,079.91 3,987,530.60 2,858,900.59 46,595,133.47
三、减值准备
四、账面价值
1.2017年12月31日 178,635,529.72 34,656,638.49 7,289,338.36 1,942,881.77 222,524,388.34
账面价值
2. 2016年12月31日 140,997,534.78 27,859,337.04 4,775,007.52 2,480,777.59 176,112,656.93
账面价值
②各报告期暂时闲置的主要固定资产情况
2019年12月31日：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,390,870.79 2,257,704.90 1,133,165.89
机器设备 4,999,736.06 4,676,423.79 323,312.27
办公及其他设备 219,349.04 204,724.97 14,624.07
合计 8,609,955.89 7,138,853.66 - 1,471,102.23
上述暂时闲置资产均有明确的用途，经减值测试，未发生减值情形。
98
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
③各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 未办妥
账面价值 账面价值 账面价值 产权证书原因
2017年、2018年末
综合大楼 32,372,326.32 30,825,658.65 尚在办理中，已于
2019年7月29日取
得不动产产权证书
2017年末尚在办理
甘泉厂房 116,342,256.76 中，已于2018年3
月27日取得不动产
产权证书
④报告各期末，固定资产不存在减值情形。抵押固定资产情况详见附注五、47。
10.在建工程
(1)分类列示
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 3,253,593.35 3,821,282.35 18,835,669.53
(2)在建工程
①在建工程情况
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间建设 283,018.87 283,018.87 188,679.25 188,679.25
原料药生产研发 2,772,014.83 2,772,014.83 2,772,014.83 2,772,014.83
及配套设施项目
废气治理工程 120,836.04 120,836.04
在安装设备 198,559.65 198,559.65 739,752.23 739,752.23
合 计 3,253,593.35 3,253,593.35 3,821,282.35 3,821,282.35
（续上表）
项 目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
车间建设 17,687,202.82 17,687,202.82
原料药生产研发及配套设施项目 1,148,466.71 1,148,466.71
合 计 18,835,669.53 18,835,669.53
99
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
说明：2018年12月31日在建工程余额较2017年12月31日减少80%，主要系公司综合大楼达到预定可使用状态转固所致。
②重要在建工程项目变动情况
A．2019年
项目名称 2018年12月 本期增加金额 本期转入固定资 本期其他减 2019年12月
31日 产金额 少金额 31日
车间建设 188,679.25 94,339.62 283,018.87
废气治理工程 120,836.04 120,836.04
在安装设备 739,752.23 2,776,595.04 3,317,787.62 198,559.65
原料药生产研发及配 2,772,014.83
套设施项目 2,772,014.83
综合大楼 3,468,571.82 3,468,571.82
合 计 3,821,282.35 6,339,506.48 6,907,195.48 3,253,593.35
（续上表）
项目名称 利息资本化累计 其中：本期利息资本 本期利息资本 资金来源
金额 化金额 化率(%)
车间建设 — — — 自筹
废气治理工程 — — — 自筹
在安装设备 — — — 自筹
原料药生产研发及配套设 — — — 自筹
施项目
综合大楼 — — — 自筹
合 计
B．2018年
项目名称 2017年12月 本期增加金额 本期转入固定资 本期其他减 2018年12月
31日 产金额 少金额 31日
车间建设 17,687,202.82 939,710.90 18,438,234.47 188,679.25
废气治理工程 120,836.04 120,836.04
在安装设备 21,872,183.52 21,132,431.29 739,752.23
原料药生产研发及配 1,148,466.71 1,623,548.12 2,772,014.83
套设施项目
合 计 18,835,669.53 24,556,278.58 39,570,665.76 3,821,282.35
100
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
项目名称 利息资本化累计 其中：本期利息资本 本期利息资本 资金来源
金额 化金额 化率(%)
车间建设 — — — 自筹
在安装设备 — — — 自筹
原料药生产研发及配套设 — — — 自筹
施项目
合 计
C．2017年
项目名称 2016年12月 本期增加金额 本期转入固定资 本期其他 2017年12月
31日 产金额 减少金额 31日
车间建设 2,284,900.16 27,819,571.88 12,417,269.22 17,687,202.82
综合大楼 30,825,658.65 30,825,658.65
在安装设备 6,120,901.80 6,120,901.80
原料药生产研发及配 1,148,466.71 1,148,466.71
套设施项目
合 计 2,284,900.16 65,914,599.04 49,363,829.67 18,835,669.53
（续上表）
项目名称 利息资本化累计 其中：本期利息资本 本期利息资本 资金来源
金额 化金额 化率(%)
车间建设 — — — 自筹
综合大楼 — — — 自筹
在安装设备 — — — 自筹
原料药生产研发及配套设 — — — 自筹
施项目
合 计
11.无形资产
(1)无形资产情况
①2019年
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 38,588,612.30 86,069.81 466,700.92 37,900,000.00 77,041,383.03
2.本期增加金额 - 27,996.71 46,559.91 - 74,556.62
（1）购置 46,559.91 46,559.91
（2）内部研发 27,996.71 27,996.71
101
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
（3）企业合并增加 -
3.本期减少金额 -
4.2019年12月31日 38,588,612.30 114,066.52 513,260.83 37,900,000.00 77,115,939.65
二、累计摊销 -
1.2018年12月31日 3,922,370.44 45,581.04 61,946.48 12,204,773.56 16,234,671.52
2.本期增加金额 787,969.16 10,978.26 52,163.49 2,767,847.39 3,618,958.30
（1）计提 787,969.16 10,978.26 52,163.49 2,767,847.39 3,618,958.30
3.本期减少金额 -
4.2019年12月31日 4,710,339.60 56,559.30 114,109.97 14,972,620.95 19,853,629.82
三、减值准备 -
四、账面价值 -
1.2019年12月31日账 33,878,272.70 57,507.22 399,150.86 22,927,379.05 57,262,309.83
面价值
2.2018年12月31日账 34,666,241.86 40,488.77 404,754.44 25,695,226.44 60,806,711.51
面价值
②2018年
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 35,415,628.38 70,460.09 150,944.51 37,900,000.00 73,537,032.98
2.本期增加金额 3,172,983.92 15,609.72 359,285.54 3,547,879.18
（1）购置 3,172,983.92 359,285.54 3,532,269.46
（2）内部研发 15,609.72 15,609.72
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 43,529.13 43,529.13
（1）处置 43,529.13 43,529.13
4.2018年12月31日 38,588,612.30 86,069.81 466,700.92 37,900,000.00 77,041,383.03
二、累计摊销
1.2017年12月31日 3,127,238.68 36,291.49 55,630.65 8,717,695.40 11,936,856.22
2.本期增加金额 795,131.76 9,289.55 37,958.37 3,487,078.16 4,329,457.84
（1）计提 795,131.76 9,289.55 37,958.37 3,487,078.16 4,329,457.84
3.本期减少金额 31,642.54 31,642.54
（1）处置 31,642.54 31,642.54
4.2018年12月31日 3,922,370.44 45,581.04 61,946.48 12,204,773.56 16,234,671.52
102
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
三、减值准备
四、账面价值
1.2018年12月31日账 34,666,241.86 40,488.77 404,754.44 25,695,226.44 60,806,711.51
面价值
2.2017年12月31日账 32,288,389.70 34,168.60 95,313.86 29,182,304.60 61,600,176.76
面价值
③2017年
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 30,739,665.50 68,942.17 136,072.72 37,900,000.00 68,844,680.39
2.本期增加金额 4,675,962.88 1,517.92 14,871.79 4,692,352.59
（1）购置 4,675,962.88 14,871.79 4,690,834.67
（2）内部研发 1,517.92 1,517.92
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 35,415,628.38 70,460.09 150,944.51 37,900,000.00 73,537,032.98
二、累计摊销
1.2016年12月31日 2,392,787.30 28,911.85 38,256.61 5,230,617.24 7,690,573.00
2.本期增加金额 734,451.38 7,379.64 17,374.04 3,487,078.16 4,246,283.22
（1）计提 734,451.38 7,379.64 17,374.04 3,487,078.16 4,246,283.22
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 3,127,238.68 36,291.49 55,630.65 8,717,695.40 11,936,856.22
三、减值准备
四、账面价值
1.2017年12月31日账 32,288,389.70 34,168.60 95,313.86 29,182,304.60 61,600,176.76
面价值
2.2016年12月31日账 28,346,878.20 40,030.32 97,816.11 32,669,382.76 61,154,107.39
面价值
(2)各报告期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
截止2019年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.15%。
截止2018年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.11%。
103
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
截止2017年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.10%。
(3)截止2019年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权
(4)报告各期末，无形资产不存在减值情形。抵押无形资产情况详见附注五、47。
12.开发支出
(1)开发支出变动情况
2018年12月 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月31 期末减值准备
项 目 31日 内部开发支 其他 确认为无形 转入当 日 金额
出 资产 期损益
阿尼芬净冻干粉
针剂(50mg）及原 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00
料药
甲苯磺酸依度沙
班片剂(15mg、 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
30mg)及原料药
抗艾滋病 23,773,502.06 25,482,347.74 49255849.8
ACC007
ACC010 9,252,417.51 9,252,417.51
ACC015及制剂 6,214,792.46 6,214,792.46
利奈唑胺片的研 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
发
盐酸二甲双胍缓 4,333,538.71 2,597,551.76 1,000,000.00 7,931,090.47
释片的研发
左乙拉西坦缓释 200,000.00 200,000.00 200,000.00
片的研发
非诺贝特（纳米） 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
片的研发
注射用米卡芬净 188,679.25 188,679.25 188,679.25
钠的研发
其他技术及专利 104,217.37 23,426.89 27,996.71 99,647.55
合 计 52,767,147.36 28,103,326.39 1,000,000.00 27,996.71 - 81,842,477.04 9,088,679.25
（续上表）
本期增加金额 本期减少金额
2017年12月 转入 2018年12月31 期末减值准备项目
31日 确认为无内部开发支出其他 当期 日 金额
形资产 损益
阿尼芬净冻干粉
针剂(50mg）及原 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00
料药
甲苯磺酸依度沙
班片剂(15mg 、 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
30mg)及原料药
抗 艾 滋 病 1,380,692.12 13,309,772.86 9,083,037.08 23,773,502.06
ACC007
104
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
2017年12月 转入 2018年12月31 期末减值准备项目
31日 确认为无内部开发支出其他 当期 日 金额
形资产 损益
ACC010 6,192,580.54 32,157.93 3,027,679.04 9,252,417.51
ACC015及制剂 6,192,580.53 22,211.93 6,214,792.46
利奈唑胺片的研 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
发
盐酸二甲双胍缓 3,000,000.00 833,538.71 500,000.00 4,333,538.71
释片的研发
左乙拉西坦缓释 200,000.00 200,000.00 200,000.00
片的研发
非诺贝特（纳米） 2,000,000.00 750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
片的研发
注射用米卡芬净 188,679.25 188,679.25 188,679.25
钠的研发
其他技术及专利 84,111.80 35,715.29 15,609.72 104,217.37
合 计 25,188,644.24 14,233,396.72 13,360,716.12 15,609.72 52,767,147.36 9,088,679.25
（续上表）
本期增加金额 本期减少金额
2016年12月 转入 2017年12月31 期末减值准备项目
31日 确认为无内部开发支出其他 日 金额当期
形资产 损益
阿尼芬净冻干粉
针剂(50mg）及原 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00
料药
甲苯磺酸依度沙
班片剂(15mg 、 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
30mg)及原料药
抗 艾 滋 病 1,380,692.12 1,380,692.12
ACC007
ACC010 6,192,580.54 6,192,580.54
ACC015及制剂 6,192,580.53 6,192,580.53
利奈唑胺片的研 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
发
盐酸二甲双胍缓 3,000,000.00 3,000,000.00
释片的研发
左乙拉西坦缓释 200,000.00 200,000.00 200,000.00
片的研发
非诺贝特（纳米） 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
片的研发
注射用米卡芬净 188,679.25 188,679.25 188,679.25
钠的研发
其他技术及专利 54747.36 30,882.36 1,517.92 84,111.80
合 计 17,270,600.55 30,882.36 7,888,679.25 1,517.92 25,188,644.24 8,338,679.25
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(2)资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
抗艾滋病ACC007 2018年8月 获得临床批件并进入临床三期阶 临床三期阶段
段
盐酸二甲双胍缓释 2018年11月 完成生物等效性试验备案 生物等效性试验阶段
片的研发
说明：阿尼芬净冻干粉针剂(50mg）及原料药、甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药、利奈唑胺片的研发、左乙拉西坦缓释片的研发、非诺贝特（纳米）片的研发、注射用米卡芬净钠的研发均处于停止状态，继续开发的可行性较低，已全额计提减值准备。
13.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商 2018年12月31日 本期企业合并 本期处置 2019年12月31日
誉的事项 形成
扬州艾迪制药有限公司 41,935,535.64 41,935,535.64
（续上表）被投资单位名称或形成商 2017年12月31日 本期企业合并 本期处置 2018年12月31日
誉的事项 形成
扬州艾迪制药有限公司 41,935,535.64 41,935,535.64
（续上表）被投资单位名称或形成商 2016年12月31日 本期企业合并 本期处置 2017年12月31日
誉的事项 形成
扬州艾迪制药有限公司 41,935,535.64 41,935,535.64
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商 2018年12月31日 本期计提 本期处置 2019年12月31日
誉的事项
扬州艾迪制药有限公司 28,696,192.98 28,696,192.98
（续上表）被投资单位名称或形成商 2017年12月31日 本期计提 本期处置 2018年12月31日
誉的事项
扬州艾迪制药有限公司 28,696,192.98 28,696,192.98
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）被投资单位名称或形成商 2016年12月31日 本期计提 本期处置 2017年12月31日
誉的事项
扬州艾迪制药有限公司 28,696,192.98 28,696,192.98
(3)商誉所在的资产组确认方法
本公司收购上述公司股权，当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，资产组包含在上述公司相关的经营性资产、负债中，商誉对应资产组价值与账面价值的差异，系确定资产组时不包含与经营资产、负债无关的金额，同时在预测现金流量时不包含与经营性资产无关的现金流量。报告期内，由于药证持有人的调整，本公司在合并范围内进行了业务重组，商誉在受到影响的资产组之间进行了重新分配。
(4)说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为3%（2018年度：3%；2017年度：3%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为14.21%（2018年度：14.13%；2017年度：13.92%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为28,696,192.98元。
14.长期待摊费用
项 目 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
简易建筑 90,666.48 17,000.04 73,666.44
经营租入固定 2,664,903.88 18,141.59 300,195.54 2,382,849.93
资产装修费用
零星改造工程 232,988.48 1,264,649.07 268,672.94 1,228,964.61
装潢费 912,784.42 1,357,486.94 532,808.85 1,737,462.51
数据中心机房 109,309.33 23,423.40 85,885.93
系统工程
仪器投入支出 835,418.63 334,167.47 501,251.16
合 计 4,846,071.22 2,640,277.60 1,476,268.24 6,010,080.58
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（续上表）
项 目 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
简易建筑 107,666.52 17,000.04 90,666.48
经营租入固定 2,586,599.15 379,891.22 301,586.49 2,664,903.88
资产装修费用
零星改造工程 244,872.95 90,090.09 101,974.56 232,988.48
装潢费 140,200.02 1,027,927.93 255,343.53 912,784.42
数据中心机房 117,117.13 7,807.80 109,309.33
系统工程
仪器投入支出 1,002,502.36 167,083.73 835,418.63
合 计 3,079,338.64 2,617,528.73 850,796.15 4,846,071.22
（续上表）
项 目 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31
日 本期摊销 其他减少 日
简易建筑 124,666.56 17,000.04 107,666.52
经营租入固定 161,862.80 2,637,414.58 212,678.23 2,586,599.15
资产装修费用
零星改造工程 328,829.39 83,956.44 244,872.95
装潢费 217,000.02 76,800.00 140,200.02
合 计 832,358.77 2,637,414.58 390,434.71 3,079,338.64
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项 目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 产 差异 资产
资产减值 9,680,839.03 1,488,080.68 18,899,402.46 3,097,108.23 12,235,385.74 2,046,571.30
准备
信用减值 8,981,333.24 1,465,617.25 — — — —
准备
可抵扣亏 23,141,879.73 4,779,778.49 52,668,631.85 9,067,761.18 57,388,226.02 10,129,313.50
损
非同一控
制企业合 117,794.56 29,448.64 274,854.16 68,713.54
并资产评
估减值
预计负债 275,640.00 68,910.00
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项 目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 产 差异 资产
已纳税的 5,802,385.34 870,357.81
政府补助
合 计 47,606,437.34 8,603,834.23 71,961,468.87 12,263,228.05 69,898,465.92 12,244,598.34
(2)未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债 差异 负债
非同一控
制企业合 29,277,611.90 7,319,402.98 32,802,710.17 8,200,677.54 37,047,471.43 9,261,867.86
并资产评
估增值
(3) 各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣亏损 11,231,007.89 11,220,418.83 9,787,086.40
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 备注
2019年 4,291,062.51 4,291,062.51 4,291,062.51
2020年 5,278,622.14 5,278,622.14 5,278,622.14
2021年
2022年 217,401.75 217,401.75 217,401.75
2023年 432,898.52 1,433,332.43
2024年 1,011,022.97
合 计 11,231,007.89 11,220,418.83 9,787,086.40
16.其他非流动资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付工程、设备款 224,400.00 275,541.03 1,720,846.92
预付开发支出 132,724.84 3,186,136.36
无形资产预付款 137,378.64
合 计 357,124.84 3,461,677.39 1,858,225.56
说明：2018年12月31日其他非流动资产余额较2017年12月31日增长86%，主要系2018年抗艾滋病ACC007和盐酸二甲双胍缓释片研发均达到资本化阶段，新增较
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
多的预付研发支出款项。
2019年12月31日其他非流动资产余额较2018年12月31日减少90%，主要系2018年末根据研发进度，预付相对较多的医药研发服务提供商款项。
17.短期借款
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押借款 121,999,970.00 96,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 5,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 131,999,970.00 101,000,000.00 60,000,000.00
加：应付利息 186,861.87
合 计 132,186,831.87 101,000,000.00 60,000,000.00
说明：
（1）公司以江苏艾迪药业有限公司苏（2017）扬州市不动产第0000455号土地；江苏艾迪药业有限公司在建工程提供抵押担保，取得江苏银行股份有限公司6000万元综合授信额度，于2017年6月14日借入500.00万元，到期日为2018年6月13日；于2017年12月27日借入5,500.00万元，到期日为2018年12月26日。
（2）公司以扬州艾迪医药科技有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0088378号、苏（2018）扬州市不动产权第0051171号土地；江苏艾迪药业有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0002604号、苏（2017）扬州市不动产权第0002599号房屋及土地提供抵押担保，取得兴业银行扬州分行2800万元综合授信额度，于2018 年9月19日借入1,800.00万元，到期日为2019年9月18日；于2018年9月27日借入1,000.00万元，到期日为2019年9月26日；该两笔借款公司已于2019年6月6日提前还款。
（3）公司以江苏艾迪药业有限公司苏（2018）扬州市不动产权第0040582号房屋及土地提供抵押担保，取得江苏银行6,000.00万元综合授信额度，于2018年6月19日借入500.00万元，到期日为2019年6月13日；于2018年11月19日借入2,000.00万元，到期日为2019年11月15日；于2018年11月26日借入3,500.00万元，到期日为2019年11月22日；该三笔借款公司已于2019年6月3日提前还款。
（4）公司于2018年10月29日取得中国工商银行扬州邗江支行的信用借款500.00万元，到期日为2019年6月23日，公司已于2019年5月27日提前还款。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（5）公司以扬州艾迪制药有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0023843号、苏（2017）扬州市不动产权第0023844号、苏（2017）扬州市不动产权第0020966号、苏（2017）扬州市不动产权第0020967号、苏（2017）扬州市不动产权第0020968号房屋及土地提供抵押担保，取得中国银行扬州广陵支行1676.31万元综合授信额度（其中，可提用借款额度为800.00万元），于2018年9月21日借入800.00万元，到期日为2019年9月19日。该笔借款由傅和祥、周冬妹提供最高额担保，公司已于2019年6月6日提前还款。
（6）公司于2019年1月22日取得南京银行的保证借款500.00万元，到期日为2020年1月22日，自然人Xiaoning Christopher Sheng、巫东昇为公司提供最高额保证担保。
（7）公司以江苏艾迪药业有限公司苏（2018）扬州市不动产权第0040582号房屋及土地提供抵押担保，取得江苏银行6,000.00万元综合授信额度，于2019年6月5日借入2,800.00万元，到期日为2020年6月4日；于2019年6月14日借入760.00万元，到期日为2020年6月12日；于2019年6月21日借入940.00万元，到期日为2020年6月19日；于2019年6月28日借入800.00万元，到期日为2020年6月26日。
（8）公司以傅和亮个人房产粤房地权证穗字第0520032741号、粤房地权证穗字第0520032740号、粤房地权证穗字第0520032739号、粤房地权证穗字第0520032738号、粤房地权证穗字第0520032690号、粤房地权证穗字第0520085765号、粤房地权证穗字第0520085764号、粤房地权证穗字第0520032687号、粤房地权证穗字第0520032686号、粤房地权证穗字第0520032685号、粤房地权证穗字第0520032684号房屋提供抵押担保，担保金额6,000.00万元，于2019年5月16日从广发银行股份有限公司扬州分行借入946.62291万元，到期日为2020年5月14日；于2019年5月31日从广发银行股份有限公司扬州分行借入5,000.00万元，到期日为2020年5月30日；于2019年6月10日从广发银行股份有限公司扬州分行借入53.37409万元，到期日为2020年6月9日。
（9）公司以扬州艾迪制药有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0023843号、苏（2017）扬州市不动产权第0023844号、苏（2017）扬州市不动产权第0020966号、苏（2017）扬州市不动产权第0020967号、苏（2017）扬州市不动产权第0020968号房屋
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
及土地提供抵押担保，担保金额800.00万元，于2019年5月24日从中国银行股份有限
公司扬州广陵支行借入800.00万元，到期日为2020年1月22日。该笔借款由扬州艾迪
医药科技有限公司、傅和亮提供最高额担保。
（10）公司于2019年6月24日取得中国工商银行扬州邗江支行的信用借款500.00万元，到期日为2020年6月19日。
（11）公司以扬州艾迪制药有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0023843号、苏（2017）扬州市不动产权第0023844号、苏（2017）扬州市不动产权第0020966号、苏（2017）扬州市不动产权第0020967号、苏（2017）扬州市不动产权第0020968号房屋及土地提供抵押担保，取得中国银行扬州广陵支行1676.31万元综合授信额度（其中，可提用借款额度为800.00万元），于2019年6月26日借入100.00万元，到期日为2020年6月25日。该笔借款由傅和祥、周冬妹提供最高额担保。
18.应付票据
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 294,000.00
19.应付账款
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
工程、设备款 12,242,582.80 19,784,811.08 39,127,468.32
货款 20,180,809.88 21,605,805.69 9,984,691.63
费用 3,556,057.46 3,402,471.49 705,966.37
合 计 35,979,450.14 44,793,088.26 49,818,126.32
20.预收款项
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
货款 16,721,313.57 3,547,703.32 1,460,294.99
说明：2018年12月31日预收款项余额较2017年12月31日增长143%，2019年12月31日预收款项余额较2018年12月31日增长371%，主要系南京安赛莱HIV诊断设备及试剂业务开展，该业务存在中标后预先开票并预收全部货款的模式，随着该项业务的拓展，预收货款余额从2018年开始持续增加。
112
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21.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项 目 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年12月31
31日 日
一、短期薪酬 7,079,867.94 51,743,594.00 48,388,728.26 10,434,733.68
二、离职后福利-设定提存计划 46,501.21 2,275,219.89 2,292,933.20 28,787.90
合 计 7,126,369.15 54,018,813.89 50,681,661.46 10,463,521.58
（续上表）
项 目 2017年12月 本期增加 本期减少 2018年12月31
31日 日
一、短期薪酬 5,733,688.47 44,770,211.61 43,424,032.14 7,079,867.94
二、离职后福利-设定提存计划 30,958.25 2,263,069.69 2,247,526.73 46,501.21
三、辞退福利 54,202.46 54,202.46
合 计 5,764,646.72 47,087,483.76 45,725,761.33 7,126,369.15
（续上表）
项 目 2016年12月 本期增加 本期减少 2017年12月31
31日 日
一、短期薪酬 3,263,070.29 33,631,731.24 31,161,113.06 5,733,688.47
二、离职后福利-设定提存计划 29,262.20 1,732,393.43 1,730,697.38 30,958.25
三、辞退福利 125,300.00 125,300.00
合 计 3,292,332.49 35,489,424.67 33,017,110.44 5,764,646.72
(2)短期薪酬列示
项 目 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年12月31
31日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,895,816.26 45,531,430.88 42,143,709.49 10,283,537.65
二、职工福利费 2,397,046.25 2,397,046.25
三、社会保险费 24,822.50 1,293,173.15 1,301,069.37 16,926.28
其中：医疗保险费 21,745.94 1,154,799.26 1,161,731.97 14,813.23
工伤保险费 881.61 56,490.78 56,836.15 536.24
生育保险费 2,194.95 81,883.11 82,501.25 1,576.81
四、住房公积金 141,459.00 1,644,867.76 1,672,141.76 114,185.00
五、工会经费和职工教育经费 17,770.18 877,075.96 874,761.39 20,084.75
合 计 7,079,867.94 51,743,594.00 48,388,728.26 10,434,733.68
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（续上表）
项 目 2017年12月 本期增加 本期减少 2018年12月31
31日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,532,686.08 38,220,827.19 36,857,697.01 6,895,816.26
二、职工福利费 75,267.32 2,861,101.89 2,936,369.21
三、社会保险费 18,769.35 1,217,096.04 1,211,042.89 24,822.50
其中：医疗保险费 16,622.64 1,073,464.41 1,068,341.11 21,745.94
工伤保险费 612.47 68,933.75 68,664.61 881.61
生育保险费 1,534.24 74,697.88 74,037.17 2,194.95
四、住房公积金 92,600.08 1,584,749.07 1,535,890.15 141,459.00
五、工会经费和职工教育经费 14,365.64 886,437.42 883,032.88 17,770.18
合 计 5,733,688.47 44,770,211.61 43,424,032.14 7,079,867.94
（续上表）
项 目 2016年12月 本期增加 本期减少 2017年12月31
31日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,109,547.48 28,927,960.38 26,504,821.78 5,532,686.08
二、职工福利费 36,133.00 2,164,061.78 2,124,927.46 75,267.32
三、社会保险费 17,362.97 934,192.21 932,785.83 18,769.35
其中：医疗保险费 15,307.94 808,952.28 807,637.58 16,622.64
工伤保险费 601.87 69,156.04 69,145.44 612.47
生育保险费 1,453.16 56,083.89 56,002.81 1,534.24
四、住房公积金 87,190.92 1,195,177.36 1,189,768.20 92,600.08
五、工会经费和职工教育经费 12,835.92 410,339.51 408,809.79 14,365.64
合 计 3,263,070.29 33,631,731.24 31,161,113.06 5,733,688.47
(3)设定提存计划列示
项 目 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31
日 日
离职后福利： 46,501.21 2,275,219.89 2,292,933.20 28,787.90
1.基本养老保险 44,969.66 2,206,251.93 2,223,393.78 27,827.81
2.失业保险费 1,531.55 68,967.96 69,539.42 960.09
合 计 46,501.21 2,275,219.89 2,292,933.20 28,787.90
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（续上表）
项 目 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31
日 日
离职后福利： 30,958.25 2,263,069.69 2,247,526.73 46,501.21
1.基本养老保险 29,781.59 2,199,709.53 2,184,521.46 44,969.66
2.失业保险费 1,176.66 63,360.16 63,005.27 1,531.55
合 计 30,958.25 2,263,069.69 2,247,526.73 46,501.21
（续上表）
项 目 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31
日 日
离职后福利： 29,262.20 1,732,393.43 1,730,697.38 30,958.25
1.基本养老保险 27,824.18 1,683,674.29 1,681,716.88 29,781.59
2.失业保险费 1,438.02 48,719.14 48,980.50 1,176.66
合 计 29,262.20 1,732,393.43 1,730,697.38 30,958.25
22.应交税费
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 3,883,028.81 963,877.12 178,061.47
企业所得税 1,885,640.41
城市维护建设税 276,606.01 27,878.86 259,491.16
教育费附加及地方 198,390.22 21,345.91 187,981.26
教育附加
房产税 439,997.10 447,698.07 329,848.37
城镇土地使用税 135,497.73 146,768.98 128,544.98
个人所得税 157,705.72 110,462.09 39,451.92
其他税种 28,644.75 38,091.72 159,905.87
合 计 7,005,510.75 1,756,122.75 1,283,285.03
说明：2019年12月31日应交税费余额较2018年12月31日增长299%，主要系2019年营业收入及应税利润增加，应交增值税和企业所得税增加所致。
23.其他应付款
(1)分类列示
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 142,619.59
其他应付款 6,770,648.94 16,740,308.84 14,797,177.15
115
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项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合 计 6,770,648.94 16,882,928.43 14,797,177.15
(2)应付利息
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
短期借款应付利息 142,619.59
(3)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
股权转让款 8,291,742.99 8,291,742.99
待付报销款 2,740,698.63 2,966,856.31 2,246,722.37
土地出让金 1,816,300.00 1,816,300.00 1,816,300.00
代收代付款 1,209,000.00 1,461,230.00 970,000.00
往来款 1,364.82 1,126,973.25 1,121,280.86
保证金及押金 350,900.00 336,700.00 189,129.00
其他 652,385.49 740,506.29 162,001.93
合 计 6,770,648.94 16,740,308.84 14,797,177.15
说明：2019年12月31日其他应付款余额较2018年12月31日减少60%，主要系本期结清扬州艾迪股权转让款所致。
24.预计负债
项 目 2019年12月31 2018年12月31 2017年12月31 形成原因
日 日 日
销售返利 275,640.00 给予客户的销售
返利
25.递延收益
(1)递延收益情况
项 目 2018年12月 本期增加 本期减少 2019年12月 形成原因
31日 31日
政府补助 2,652,720.38 5,946,678.01 302,201.48 8,297,196.91 政府补助取得
（续上表）
项 目 2017年12月 本期增加 本期减少 2018年12月 形成原因
31日 31日
政府补助 2,461,564.38 1,575,000.00 1,383,844.00 2,652,720.38 政府补助取得
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（续上表）
项 目 2016年12月 本期增加 本期减少 2017年12月 形成原因
31日 31日
政府补助 2,785,408.38 1,500,000.00 1,823,844.00 2,461,564.38 政府补助取得
(2)涉及政府补助的项目
2018年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2019年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收
入金额 益相关
省科技成果转化 与资产相
专项资金-尿蛋 797,720.38 157,908.81 639,811.57 关
白项目购置资产
双创团队补助 965,000.00 965,000.00 与收益相
关
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相
关
省科技成果转化
专项资金 3,394,000.00 144,292.67 3,249,707.33 与资产相
-ACC007项目购 关
置资产
省科技成果转化
专项资金 1,852,678.01 1,852,678.01 与资产相
-ACC007项目资 关
本化支出
政府间国际科技
创新合作重点专
项资金-个体内 与收益相
CRE预诊断系统 700,000.00 700,000.00 关
在ECMO支持前
瞻性队列中的应
用研究
合 计 2,652,720.38 5,946,678.01 - 302,201.48 - 8,297,196.91
（续上表）
2017年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2018年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收益
入金额 相关
省科技成
果转化专 与资产相
项资金-尿 1,031,564.38 233,844.00 797,720.38 关
蛋白项目
购置资产
双创团队 540,000.00 1,575,000.00 1,150,000.00 965,000.00 与收益相
补助 关
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相
关
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2017年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2018年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收益
入金额 相关
合 计 2,461,564.38 1,575,000.00 1,383,844.00 2,652,720.38
（续上表）
2016年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2017年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收益
入金额 相关
省科技成
果转化专 与资产相
项资金-尿 1,265,408.38 233,844.00 1,031,564.38 关
蛋白项目
购置资产
双创团队 630,000.00 1,500,000.00 1,590,000.00 540,000.00 与收益相
补助 关
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相
关
合 计 2,785,408.38 1,500,000.00 1,823,844.00 2,461,564.38
26.股本
(1) 2019年度
股东名称 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31 期末股权
日 日 比例（%）
广州维美投资有限公 42,000,000.00 52,500,000.00 94,500,000.00 26.25
司
维美投资（香港）有限 34,530,336.73 43,163,063.27 77,693,400.00 21.5815
公司
AVIDIANTECH 7,200,000.00 9,000,000.00 16,200,000.00 4.5
LIMITED
AEGLETECH 7,200,000.00 9,000,000.00 16,200,000.00 4.5
LIMITED
傅和祥 5,851,686.00 7,314,594.00 13,166,280.00 3.6573
俞恒 2,251,685.00 2,814,595.00 5,066,280.00 1.4073
吴蓉蓉 2,400,000.00 3,000,000.00 5,400,000.00 1.5
巫东昇 1,200,000.00 1,500,000.00 2,700,000.00 0.75
王军 1,200,000.00 1,500,000.00 2,700,000.00 0.75
江苏毅达并购成长股
权投资基金（有限合 6,471,910.00 8,089,730.00 14,561,640.00 4.0449
伙）
江苏人才创新创业投
资合伙企业（有限合 1,617,978.00 2,022,342.00 3,640,320.00 1.0112
伙）
华泰紫金（江苏）股权 6,674,825.00 8,343,655.00 15,018,480.00 4.1718
118
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股东名称 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31 期末股权
日 日 比例（%）
投资基金（有限合伙）
南京道宁投资管理中 96,304.60 120,415.40 216,720.00 0.0602
心（普通合伙）
江苏高投鑫海创业投 5,393,258.00 6,741,622.00 12,134,880.00 3.3708
资有限公司
扬州乐凯企业管理合 10,503,371.00 13,129,189.00 23,632,560.00 6.5646
伙企业（有限合伙）
StarrInternational
InvestmentsHK 9,438,202.27 11,797,837.73 21,236,040.00 5.8989
V,Limited
YYHInvestment 6,000,000.00 7,500,000.00 13,500,000.00 3.75
HoldingsLimited
杭州双晖投资合伙企 4,000,000.00 5,000,000.00 9,000,000.00 2.5
业（有限合伙）
苏州观天下投资有限 4,000,000.00 5,000,000.00 9,000,000.00 2.5
公司
南京华泰大健康一号
股权投资合伙企业（有 1,843,277.00 2,303,923.00 4,147,200.00 1.152
限合伙）
南京华泰大健康二号
股权投资合伙企业（有 127,166.40 159,033.60 286,200.00 0.0795
限合伙）
合 计 160,000,000.00 200,000,000.00 360,000,000.00 100
(2) 2018年度
股东名称 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31 期末股权
日 日 比例（%）
广州维美投资有限公 42,000,000.00 42,000,000.00 26.25
司
维美投资（香港）有限 34,530,336.73 34,530,336.73 21.5815
公司
AVIDIANTECH 7,200,000.00 7,200,000.00 4.5
LIMITED
AEGLETECH 7,200,000.00 7,200,000.00 4.5
LIMITED
苗丕渠 2,696,629.41 2,696,629.41 - -
傅和祥 5,851,686.00 5,851,686.00 3.6573
俞恒 2,251,685.00 2,251,685.00 1.4073
吴蓉蓉 2,400,000.00 2,400,000.00 1.5
巫东昇 1,200,000.00 1,200,000.00 0.75
王军 1,200,000.00 1,200,000.00 0.75
江苏毅达并购成长股
权投资基金（有限合 6,471,910.00 6,471,910.00 4.0449
伙）
119
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31 期末股权
日 日 比例（%）
江苏人才创新创业投
资合伙企业（有限合 1,617,978.00 1,617,978.00 1.0112
伙）
华泰紫金（江苏）股权 6,674,825.00 6,674,825.00 4.1718
投资基金（有限合伙）
南京道宁投资管理中 96,304.60 96,304.60 0.0602
心（普通合伙）
江苏高投鑫海创业投 5,393,258.00 5,393,258.00 3.3708
资有限公司
扬州乐凯企业管理合 7,806,741.59 2,696,629.41 10,503,371.00 6.5646
伙企业（有限合伙）
StarrInternational
InvestmentsHK 9,438,202.27 9,438,202.27 5.8989
V,Limited
YYHInvestment 6,000,000.00 6,000,000.00 3.75
HoldingsLimited
杭州双晖投资合伙企 4,000,000.00 4,000,000.00 2.5
业（有限合伙）
苏州观天下投资有限 4,000,000.00 4,000,000.00 2.5
公司
南京华泰大健康一号
股权投资合伙企业（有 1,843,277.00 1,843,277.00 1.152
限合伙）
南京华泰大健康二号
股权投资合伙企业（有 127,166.40 127,166.40 0.0795
限合伙）
合 计 160,000,000.00 2,696,629.41 2,696,629.41 160,000,000.00 100
(3) 2017年度
股东名称 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31 期末股权
日 日 比例（%）
广州维美投资有限公 42,000,000.00 42,000,000.00 26.25
司
维美投资（香港）有限 25,361,797.73 9,168,539.00 34,530,336.73 21.5815
公司
AVIDIANTECH 7,200,000.00 7,200,000.00 4.5
LIMITED
AEGLETECH 7,200,000.00 7,200,000.00 4.5
LIMITED
苗丕渠 2,696,629.41 2,696,629.41 1.6854
傅和祥 5,851,686.00 5,851,686.00 3.6573
俞恒 2,251,685.00 2,251,685.00 1.4073
吴蓉蓉 2,400,000.00 2,400,000.00 1.5
巫东昇 1,200,000.00 1,200,000.00 0.75
120
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31 期末股权
日 日 比例（%）
王军 1,200,000.00 1,200,000.00 0.75
江苏毅达并购成长股
权投资基金（有限合 6,471,910.00 6,471,910.00 4.0449
伙）
江苏人才创新创业投
资合伙企业（有限合 1,617,978.00 1,617,978.00 1.0112
伙）
华泰紫金（江苏）股权 6,674,825.00 6,674,825.00 4.1718
投资基金（有限合伙）
南京道宁投资管理中 66,748.00 29,556.60 96,304.60 0.0602
心（普通合伙）
江苏高投鑫海创业投 5,393,258.00 5,393,258.00 3.3708
资有限公司
扬州乐凯企业管理合 7,806,741.59 7,806,741.59 4.8792
伙企业（有限合伙）
StarrInternational
InvestmentsHK 9,438,202.27 9,438,202.27 5.8989
V,Limited
YYHInvestment 6,000,000.00 6,000,000.00 3.75
HoldingsLimited
杭州双晖投资合伙企 4,000,000.00 4,000,000.00 2.5
业（有限合伙）
苏州观天下投资有限 6,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 2.5
公司
南京华泰大健康一号
股权投资合伙企业（有 1,843,277.00 1,843,277.00 1.152
限合伙）
南京华泰大健康二号
股权投资合伙企业（有 127,166.40 127,166.40 0.0795
限合伙）
合 计 134,831,461.00 27,168,539.00 2,000,000.00 160,000,000.00 100
股本变化原因：各期股本变化原因详见附注一、1公司基本情况。
121
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
27.资本公积
(1) 2019年
项 目 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31
日 日
资本溢价（股本溢价） 342,455,366.68 172,749,295.10 169,706,071.58
说明：根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“致同审字（2019）第320ZA0072号”《审计报告》，截至2018年9月30日，江苏艾迪药业有限公司资产总额为665,289,981.98元，负债总额为135,583,910.40元，净资产为529,706,071.58元。本公司将截至 2018 年 9 月 30 日止经审计净资产中的 360,000,000.00 元折为股本360,000,000.00股，净资产折合股本后的余额转为资本公积。
(2) 2018年度
项 目 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月31
日 日
资本溢价（股本溢价） 342,455,366.68 342,455,366.68
(3) 2017年度
项 目 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31
日 日
资本溢价（股本溢价） 115,938,515.68 226,516,851.00 342,455,366.68
说明： 2017年4月24日，经艾迪药业股东会决议，公司注册资本增加至16,000万元人民币，增加2,516.8539万元，具体情况为：
维美投资（香港）有限公司以货币出资7483.743万元、以2016年度分红转增注册资本1684.796万元，共计9,168.539万元，其中认缴新增注册资本916.8539万元，其余8,251.6851万元计入资本公积；
杭州双辉投资合伙企业（有限合伙）以货币出资4000万元，其中认缴新增注册资本400万元，其余3600万元计入资本公积；
苏州观天下投资有限公司以货币出资6000万元，其中认缴新增注册资本600万元，其余5400万元计入资本公积；
YYH Investment Holdings Limited以货币出资6000万元，其中认缴新增注册资本600万元，其余5400万元计入资本公积。
122
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
28.其他综合收益
本期发生金额
税
2018 会 后
年 计 2019 减：前 归
项 目 12 政 年1 期计入 减： 属 2019年12
月 策 月1 本期所得税前发生 其他综 所得 税后归属于母公司 于 月31日
31 变 日 额 合收益 税费 少
日 更 当期转 用 数
入损益 股
东
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
二、将重分类
进损益的其 38,653.84 38,653.84 38,653.84
他综合收益
其中：外币财
务报表折算 38,653.84 38,653.84 38,653.84
差额
合 计 38,653.84 38,653.84 38,653.84
29.盈余公积
(1) 2019年度
项 目 2018年12月 会计政 2019年1月1 本期增加 本期减少 2019年12月
31日 策变更 日 31日
法定盈余公积 22,480,864.45 22,480,864.45 3,472,532.42 19,844,488.94 6,108,907.93
(2) 2018年度
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31
日
法定盈余公积 19,545,568.45 2,935,296.00 22,480,864.45
(3) 2017年度
项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31
日
法定盈余公积 19,545,568.45 19,545,568.45
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
123
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
30.未分配利润
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期末未分配利润 -2,223,451.56 -7,906,041.03 30,080,497.79
调整期初未分配利润合计数（调增 -163,410.53
+，调减－）
调整后期初未分配利润 -2,386,862.09 -7,906,041.03 30,080,497.79
加：本期归属于母公司所有者的净 33,648,935.66 8,617,885.47 -37,986,538.82
利润
减：提取法定盈余公积 3,472,532.42 2,935,296.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
整体改制转出 7,406,215.96
期末未分配利润 20,383,325.19 -2,223,451.56 -7,906,041.03
说明：由于会计政策变更，影响2019年期初未分配利润-163,410.53元。
31.营业收入及营业成本项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业 344,686,649.24 197,044,849.01 276,870,936.51 166,271,145.95 135,214,416.48 94,892,136.98
务
其他业 538,508.83 258,899.28 34,700.85 34,700.85 1,050,000.00 400,061.66
务
合 计 345,225,158.07 197,303,748.29 276,905,637.36 166,305,846.80 136,264,416.48 95,292,198.64
说明：本公司2017年度收入出现大幅波动，主要系公司人源蛋白粗品主要客户广东天普生化医药股份有限公司在正常情况下保有1-2个季度的备货库存，2017年其外资控股股东筹划转让股权事宜，遂调整了内部存货管理模式，以消耗正常库存备货为主，减少向本公司采购人源蛋白粗品，于2018年开始恢复正常采购。
124
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（1）主营业务（分产品）产品名 2019年度 2018年度 2017年度
称 收入 成本 收入 成本 收入 成本
人源蛋 259,574,047.90 145,140,445.13 217,795,590.78 119,448,482.40 112,110,162.05 76,849,341.03
白粗品
药品 32,659,096.54 19,743,238.53 29,905,835.04 23,318,020.90 22,435,734.54 17,652,231.85
诊断设
备及试 52,453,504.80 32,161,165.35 29,169,510.69 23,504,642.65 668,519.89 390,564.10
剂
合 计 344,686,649.24 197,044,849.01 276,870,936.51 166,271,145.95 135,214,416.48 94,892,136.98
（2）主营业务（分地区）
2019年度 2018年度地区名 2017年度
称 收入 成本 收入 成本 收入 成本
华东 61,928,412.76 49,084,412.95 49,966,775.03 42,011,399.84 58,297,540.74 51,245,876.44
华北 19,219,326.55 12,254,522.24 10,740,332.62 7,762,797.26 1,162,280.07 847,491.93
华中 17,344,386.25 9,950,231.95 13,638,644.76 8,024,657.26 1,665,166.72 870,860.88
华南 225,875,891.54 114,031,594.92 194,067,663.70 98,432,117.45 70,109,567.28 37,827,983.66
西南 3,070,416.97 1,706,992.75 1,799,114.77 1,950,576.17 857,565.00 870,371.39
西北 12,841,213.83 6,295,499.33 4,626,925.66 5,754,042.37 1,714,232.47 1,615,036.29
东北 2,706,888.73 1,995,565.56 2,030,029.70 2,333,886.17 1,408,064.20 1,614,516.39
其他 1,700,112.61 1,726,029.31 1,450.27 1,669.43
合 计 344,686,649.24 197,044,849.01 276,870,936.51 166,271,145.95 135,214,416.48 94,892,136.98
32.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,332,534.32 179,731.75 578,741.24
教育费附加及地方 970,076.97 162,945.40 438,022.27
教育附加
房产税 1,754,958.12 1,811,978.50 1,278,523.71
土地使用税 482,834.84 562,777.25 487,318.92
车船使用税 14,700.00 11,340.00 10,320.00
印花税 103,365.07 72,392.00 193,493.09
环保税 937.04 937.04
合 计 4,659,406.36 2,802,101.94 2,986,419.23
125
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
说明：2019年度的税金及附加发生额较2018年度增长66%，主要系①公司2019年度营业收入增长，应纳流转税额增加；②2018年度存在2017年度结余的待抵扣进项税额较多，应纳流转税额相对较低。
33.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 13,252,697.30 10,702,029.49 7,218,795.40
业务费 9,689,613.48 10,207,267.92 4,872,782.59
广告咨询费 1,778,495.23 600,599.98 916,241.93
运费 1,410,473.19 1,469,688.28 1,454,775.89
招待费 1,191,700.33 1,342,046.51 890,487.85
办公费 832,271.85 308,025.82 222,337.42
其他 1,119,662.77 791,441.41 82,738.59
合 计 29,274,914.15 25,421,099.41 15,658,159.67
34.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 19,879,733.80 17,779,598.63 14,258,814.89
折旧及摊销费 13,023,215.30 11,150,130.79 7,964,407.46
中介服务费 6,596,531.06 3,889,558.54 765,560.17
招待费 4,116,561.87 3,331,760.63 3,162,480.16
办公及差旅费 2,967,183.65 3,984,691.21 2,963,286.01
水电动力费 1,945,772.45 1,848,514.59 1,013,900.83
存货报废损失 585,279.68 547,482.76 302,198.40
其他 1,499,043.02 1,107,491.93 891,923.06
合 计 50,613,320.83 43,639,229.08 31,322,570.98
35.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
材料费 8,303,362.49 5,240,524.09 5,964,209.14
实验费 8,152,634.48 15,327,149.90 19,372,102.87
人工费 6,305,366.87 7,221,377.45 5,647,630.03
折旧费 2,054,727.10 1,732,427.32 792,002.28
评审鉴定费 716,190.00 1,409,934.61 18,482.81
水电燃气费 340,262.26 193,700.65 153,243.86
126
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
差旅费 250,971.14 515,492.01 587,957.63
其他 1,736,628.51 2,641,648.52 1,688,255.05
合 计 27,860,142.85 34,282,254.55 34,223,883.67
36.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 5,644,312.78 1,821,132.24 1,052,528.36
减：利息收入 701,696.61 4,399,515.02 2,112,602.51
利息净支出 4,942,616.17 -2,578,382.78 -1,060,074.15
汇兑净损失 36,912.59 371,150.64 3,337,368.90
银行手续费及其他 76,265.04 64,366.16 -3,338.20
合 计 5,055,793.80 -2,142,865.98 2,273,956.55
37.其他收益
(1)其他收益明细
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
一、计入其他收益的政府补助
其中：与递延收益相关的政府 302,201.48 233,844.00 233,844.00 与资产相关
补助（与资产相关）
与递延收益相关的政府 1,150,000.00 1,590,000.00 与收益相关
补助（与收益相关）
直接计入当期损益的政 12,283,159.89 7,187,022.82 363,850.10 与收益相关
府补助（与收益相关）
小 计 12,585,361.37 8,570,866.82 2,187,694.10
二、其他与日常活动相关且计
入其他收益的项目
其中：代扣代缴税款手续费 73,162.67 50,949.38 71,330.91 与收益相关
税控系统税额减免 1,400.00 1,520.00 330.00 与收益相关
小 计 74,562.67 52,469.38 71,660.91
合 计 12,659,924.04 8,623,336.20 2,259,355.01
其中，直接计入当期损益的政府补助明细：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
扬州市邗江区上市奖励 4,500,000.00 与收益相关
治疗艾滋病创新药及临床急需 2,862,500.00 4,353,000.00 与收益相关
127
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
药物的研发拨款
扬州市上市奖励 1,500,000.00 与收益相关
创新药ACC006十三五专项课 1,085,000.00 1,836,700.00 与收益相关
题首拨款经费
省科技成果转化专项资金 753,321.99 与收益相关
-ACC007项目
收到南京市2018年度高企认 500,000.00 与收益相关
定公示兑现奖励
收到南京市2018年企业研发 425,200.00 与收益相关
费用补助资金拨款
ACC010扬州市科技计划项目 200,000.00 与收益相关
专项资金拨款
邗江区科技局省2017年高新 200,000.00 与收益相关
技术企业奖励
2018年区级高企培育入库企业 141,800.00 10,000.00 与收益相关
奖励资金
高企培育专项创新券兑现资金 50,000.00 50,000.00 50,000.00 与收益相关
稳岗补贴 36,979.90 35,046.82 32,650.10 与收益相关
大气VOCs治理专项整治补贴 10,000.00 与收益相关
就业见习优秀基金 7,800.00 10,000.00 与收益相关
江苏省大型科学仪器设备共享 5,558.00 21,376.00 5,200.00 与收益相关
服务平台用户补贴
2018年度扬州市邗江区区长质 5,000.00 与收益相关
量奖奖金
南京市新兴产业引导专项资金 500,000.00 与收益相关
项目资金补助
2018年科技发展计划及经费补 200,000.00 与收益相关
贴
专家服务基层项目补助 100,000.00 与收益相关
锅炉整治补助（市级） 32,400.00 50,000.00 与收益相关
收到科技局2018省级研究生 30,000.00 与收益相关
工作站奖励经费
专利补贴 12,500.00 2,000.00 与收益相关
授权发明专利奖励（邗江科技 6,000.00 4,000.00 与收益相关
局）
扬州市科技项目经费（ACC006 100,000.00 与收益相关
补助项目）
维扬经济开发区管委企业表彰 50,000.00 与收益相关
奖励
扬州市科技合作贡献奖 50,000.00 与收益相关
省重点技术创新导向计划项目 10,000.00 与收益相关
128
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
合 计 12,283,159.89 7,187,022.82 363,850.10
38.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期 -4,720,086.81 -35,782.26
股权投资收益
委托投资收益 1,410,933.75 1,762,526.85
合 计 -4,720,086.81 1,375,151.49 1,762,526.85
39.信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收票据坏账损失 — —
应收账款坏账损失 -1,065,867.27 — —
其他应收款坏账损失 -364,998.78 — —
合 计 -1,430,866.05 — —
40.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
一、坏账损失 -5,901,684.81 2,855,004.66
二、存货跌价损失 -1,767,201.33 -1,567,808.78 -1,197,293.99
三、开发支出减值损失 -750,000.00 -4,888,679.25
合 计 -1,767,201.33 -8,219,493.59 -3,230,968.58
41.资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置未划分为持有待售的
固定资产、在建工程、生产 -152,515.32 18,553.24
性生物资产及无形资产的
处置利得或损失
其中：固定资产 -152,515.32 18,553.24
合 计 -152,515.32 18,553.24
42.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
子公司收购前原股东补偿 3,287,209.34
款
其他 12,895.13 36,848.43 26,083.96
合 计 3,300,104.47 36,848.43 26,083.96
129
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
说明：
原股东补偿款系取得的本公司非同一控制下企业合并取得的子公司扬州艾迪的原股东对收购前存在的无法收回的应收款项、生产设备设施改造支出等给予的最终补偿。
报告各期营业外收入发生额均计入当期非经常性损益的金额
43.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
公益性捐赠支出 331,000.00 105,000.00 46,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,626.35 113,439.05
工伤赔款 5,054.00 344,489.11
罚款、滞纳金 14,507.39 159,464.67 10,808.65
其他 840.50 8,000.00
合 计 352,187.74 723,233.33 64,808.65
说明：报告各期营业外支出发生额均计入当期非经常性损益的金额
44.所得税费用
(1)所得税费用的组成
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 1,673,933.99 1,706.40
递延所得税费用 2,824,648.72 -1,079,820.03 -6,737,198.01
合 计 4,498,582.71 -1,079,820.03 -6,735,491.61
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 38,147,518.37 7,538,065.44 -44,722,030.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,722,127.75 1,130,709.82 -6,708,304.56
子公司适用不同税率的影响 -449,818.54 -1,106,873.55 -1,228,524.78
调整以前期间所得税的影响 1,706.40
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 609,474.37 786,802.81 775,809.01
使用前期未确认递延所得税资产的可 -150,065.09
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 252,924.94 358,333.11 2,446,771.60
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,193,478.51 -2,920,606.97 -2,022,949.28
130
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的合营企业和联营企业损 707,417.79 5,367.34
益
税率变动对期初递延所得税余额的影 666,447.41
响
所得税费用 4,498,582.71 -1,079,820.03 -6,735,491.61
45.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
往来款 6,465,303.83 11,792,548.80 1,297,253.78
政府补助 18,303,700.57 10,334,492.20 1,935,511.01
收到利息收入及其他 582,165.07 474,085.30 231,998.73
收到股东股改增资个人所 3,225,840.00
得税
合 计 28,577,009.47 22,601,126.30 3,464,763.52
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
付现费用 52,208,363.91 56,482,137.90 45,604,156.75
往来款 11916548.11 11,455,178.20 463,589.74
手续费及其他 421,940.28 674,194.57 27,320.50
保函保证金 6,368,075.00 1,755,600.00
代付股东股改增资个税 3,225,840.00
合 计 74,140,767.30 70,367,110.67 46,095,066.99
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到委托投资款 135,000,000.00 100,000,000.00
收回天健医疗科技(苏州)有 121,069.81 3,962,264.15 11,906,687.74
限公司借款及利息
收回构建长期资产保证金 406,126.34 1,480,321.66
合 计 527,196.15 140,442,585.81 111,906,687.74
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付委托投资款 135,000,000.00 80,000,000.00
构建长期资产保证金 420,000.00
131
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
合 计 135,000,000.00 80,420,000.00
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
预付上市费用 1,951,415.07
46.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,648,935.66 8,617,885.47 -37,986,538.82
加：资产减值准备 1,767,201.33 8,219,493.59 3,230,968.58
信用减值损失 1,430,866.05 — —
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气 18,019,958.90 15,626,889.57 11,403,516.68
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,618,958.30 4,329,457.84 4,246,283.22
长期待摊费用摊销 1,476,268.24 850,796.15 390,434.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 152,515.32 -18,553.24
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,626.35 113,439.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,574,785.55 -251,233.40 2,483,209.52
投资损失（收益以“－”号填列） 4,720,086.81 -1,375,151.49 -1,762,526.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 3,705,923.28 -18,629.71 -5,587,504.77
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -881,274.56 -1,061,190.32 -1,149,693.24
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 388,622.94 -114,104.48 -39,723,929.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -20,867,653.91 -100,484,185.39 -5,293,175.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 3,590,846.04 31,894,062.38 2,588,526.80
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 56,195,150.98 -33,499,955.42 -67,178,982.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
132
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 122,228,632.01 79,644,663.05 158,210,686.96
减：现金的期初余额 79,644,663.05 158,210,686.96 32,275,848.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,583,968.96 -78,566,023.91 125,934,838.10
说明：公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额24,479,071.05元。
(2)现金和现金等价物构成情况
项 目 2019年12月31 2018年12月31 2017年12月31
日 日 日
一、现金 122,228,632.01 79,644,663.05 158,210,686.96
其中：库存现金 62,026.11 20,319.72 38,884.03
可随时用于支付的银行存款 122,166,605.90 79,624,343.33 158,171,802.93
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 122,228,632.01 79,644,663.05 158,210,686.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
47.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019年12月31日账 2018年12月31 2017年12月31 受限原因
面价值 日账面价值 日账面价值
货币资金 7,465,325.00 1,755,600.00 保函保证金
货币资金 294,000.00 银行承兑汇票保
证金
固定资产 123,329,931.05 128,240,737.91 114,654,569.04 借款抵押
无形资产 33,878,272.66 34,666,241.85 13,658,702.44 借款抵押
合 计 164,673,528.71 164,662,579.76 128,607,271.48
说明：
（1）截至2019年12月31日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下：
①受限的货币资金为7,465,325.00元为保函保证金，不能随时用于支付。
133
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
②本公司将部分房产和土地抵押给兴业银行扬州分行，为本公司2,800.00万元授信提供担保。
③本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行扬州分行，为本公司6,000.00万元授信提供担保。
④本公司将部分房产和土地抵押给中国银行扬州广陵支行，为本公司1,676.31万元授信提供担保。
（2）截至2018年12月31日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下：
①受限的货币资金为1,755,600.00元为保函保证金，不能随时用于支付。
②本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行扬州分行，为本公司6,000.00万元授信提供担保。
③本公司将部分房产和土地抵押给兴业银行扬州分行，为本公司1,750.00万元授信提供担保。
④本公司将部分房产和土地抵押给兴业银行扬州分行，为本公司1,050.00万元授信提供担保。
⑤本公司将部分房产和土地抵押给中国银行扬州广陵支行，为本公司1,676.31万元授信提供担保。
（3）截至2017年12月31日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下：
①受限的货币资金为294,000.00元为银行承兑汇票保证金，不能随时用于支付。
②本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行扬州唐城支行，为本公司6,000.00万元授信提供担保。
48.外币货币性项目
项 目 2019年12月31日外币 折算汇率 2019年12月31日折算
余额 人民币余额
货币资金 2,446,924.89
其中：美元 350,753.26 6.9762 2,446,924.89
应收账款 1,086,510.29
其中：美元 155,745.29 6.9762 1,086,510.29
134
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2018年12月31日外币 折算汇率 2018年1月31日折算人
余额 民币余额
货币资金 5,652,645.04
其中：美元 823,616.54 6.8632 5,652,645.04
应收账款 1,682.31
其中：美元 245.12 6.8632 1,682.31
项 目 2017年12月31日外币 折算汇率 2017年1月31日折算人
余额 民币余额
货币资金 41,223,743.11
其中：美元 6,308,919.70 6.5342 41,223,743.11
应收账款
其中：美元
49.政府补助
(1) 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
2018年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2019年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收
入金额 益相关
省科技成果转化 与资产相
专项资金-尿蛋 797,720.38 157,908.81 639,811.57 关
白项目购置资产
双创团队补助 965,000.00 965,000.00 与收益相
关
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相
关
省科技成果转化
专项资金 3,394,000.00 144,292.67 3,249,707.33 与资产相
-ACC007项目购 关
置资产
省科技成果转化
专项资金 1,852,678.01 1,852,678.01 与资产相
-ACC007项目资 关
本化支出
政府间国际科技
创新合作重点专
项资金-个体内 与收益相
CRE预诊断系统 700,000.00 700,000.00 关
在ECMO支持前
瞻性队列中的应
用研究
合 计 2,652,720.38 5,946,678.01 - 302,201.48 - 8,297,196.91
135
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
2017年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2018年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收益
入金额 相关
省科技成
果转化专 与资产相
项资金-尿 1,031,564.38 233,844.00 797,720.38 关
蛋白项目
购置资产
双创团队 540,000.00 1,575,000.00 1,150,000.00 965,000.00 与收益相
补助 关
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相
关
合 计 2,461,564.38 1,575,000.00 1,383,844.00 2,652,720.38
（续上表）
2016年12月 本期新增补 本期计入 本期计入其 其他 2017年12月 与资产相
补助项目 31日 助金额 营业外收 他收益金额 变动 31日 关/与收益
入金额 相关
省科技成
果转化专 与资产相
项资金-尿 1,265,408.38 233,844.00 1,031,564.38 关
蛋白项目
购置资产
双创团队 630,000.00 1,500,000.00 1,590,000.00 540,000.00 与收益相
补助 关
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相
关
合 计 2,785,408.38 1,500,000.00 1,823,844.00 2,461,564.38
(2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况
项 目 种类 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
省科技成果转化专项资金- 财政拨款 157,908.81 233,844.00 233,844.00 与资产相关
尿蛋白项目购置资产
省科技成果转化专项资金 财政拨款 144,292.67 与资产相关
-ACC007项目购置资产
双创团队补助 财政拨款 1,150,000.00 1,590,000.00 与收益相关
扬州市邗江区上市奖励 财政拨款 4,500,000.00 与收益相关
治疗艾滋病创新药及临床 财政拨款 2,862,500.00 4,353,000.00 与收益相关
急需药物的研发拨款
扬州市上市奖励 财政拨款 1,500,000.00 与收益相关
创新药ACC006十三五专项 财政拨款 1,085,000.00 1,836,700.00 与收益相关
课题首拨款经费
省科技成果转化专项资金 财政拨款 753,321.99 与收益相关
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 种类 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
-ACC007项目
收到南京市2018年度高企 财政拨款 500,000.00 与收益相关
认定公示兑现奖励
收到南京市2018年企业研 财政拨款 425,200.00 与收益相关
发费用补助资金拨款
ACC010扬州市科技计划项 财政拨款 200,000.00 与收益相关
目专项资金拨款
邗江区科技局省2017年高 财政拨款 200,000.00 与收益相关
新技术企业奖励
2018年区级高企培育入库 财政拨款 141,800.00 10,000.00 与收益相关
企业奖励资金
高企培育专项创新券兑现 财政拨款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 与收益相关
资金
稳岗补贴 财政拨款 36,979.90 35,046.82 32,650.10 与收益相关
大气VOCs治理专项整治补 财政拨款 10,000.00 与收益相关
贴
就业见习优秀基金 财政拨款 7,800.00 10,000.00 与收益相关
江苏省大型科学仪器设备 财政拨款 5,558.00 21,376.00 5,200.00 与收益相关
共享服务平台用户补贴
2018年度扬州市邗江区区 财政拨款 5,000.00 与收益相关
长质量奖奖金
南京市新兴产业引导专项 财政拨款 500,000.00 与收益相关
资金项目资金补助
2018年科技发展计划及经 财政拨款 200,000.00 与收益相关
费补贴
专家服务基层项目补助 财政拨款 100,000.00 与收益相关
锅炉整治补助（市级） 财政拨款 32,400.00 50,000.00 与收益相关
收到科技局2018省级研究 财政拨款 30,000.00 与收益相关
生工作站奖励经费
专利补贴 财政拨款 12,500.00 2,000.00 与收益相关
授权发明专利奖励（邗江科 财政拨款 6,000.00 4,000.00 与收益相关
技局）
扬州市科技项目经费 财政拨款 100,000.00 与收益相关
（ACC006补助项目）
维扬经济开发区管委企业 财政拨款 50,000.00 与收益相关
表彰奖励
扬州市科技合作贡献奖 财政拨款 50,000.00 与收益相关
省重点技术创新导向计划 财政拨款 10,000.00 与收益相关
项目
合 计 12,585,361.37 8,570,866.82 2,187,694.10
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六、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
南京安赛莱医药科技 江苏南京 江苏南京 医药研发及医 100.00 设立
有限公司 疗器械销售
扬州艾迪制药有限公 江苏扬州 江苏扬州 医药研发及生 100.00 非同一控制
司 产 下企业合并
扬州艾迪医药科技有 江苏扬州 江苏扬州 医药研发及生 100.00 设立
限公司 产
2. 在联营企业中的权益
(1)重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资
直接 间接 的会计处理方法
UREKA 医药研发及
HONGKONG 香港 香港 生产 40% 权益法
LIMITED
(2) 重要联营企业的主要财务信息
2019年12月31日/ 2018年12月31日/
项 目 2019年1-12月 2018年1-12月
UREKA HONGKONG UREKAHONGKONG
LIMITED LIMITED
流动资产 16,516,595.98 10,164,330.18
非流动资产 6,921,518.19
资产合计 23,438,114.17 10,164,330.18
流动负债 15,376,028.63 1,491,195.97
非流动负债 20,642.07
负债合计 15,396,670.70 1,491,195.97
少数股东权益 4,449.56
归属于母公司股东权益 8,036,993.91 8,673,134.22
按持股比例计算的净资产份额 3,214,797.57 3,469,253.69
对联营企业权益投资的账面价值 3,255,773.01 3,893,437.74
营业收入 8,589,146.49 7,855.64
净利润 -11,800,217.05 -89,455.64
其他综合收益 96,634.60
138
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年12月31日/ 2018年12月31日/
项 目 2019年1-12月 2018年1-12月
UREKA HONGKONG UREKAHONGKONG
LIMITED LIMITED
综合收益总额 -11,703,582.45 -89,455.64
(3) 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 2019年12月31日/ 2019年度 2018年12月31日/ 2018年度
联营企业：
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算
的合计数
——净利润 -3,245,947.19 -2,273,743.06
——其他综合收益
——综合收益总额 -3,245,947.19 -2,273,743.06
七、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止2019年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的94.00%（2018年：90.64%；2017年：79.36%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的89.56%（2018年：76.83%；2017年：92.69%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止各期末，本公司金融负债到期期限如下：
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项目名称 2019年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 132,186,831.87 132,186,831.87
应付账款 35,979,450.14 35,979,450.14
其他应付款 6,770,648.94 6,770,648.94
合计 174,936,930.95 174,936,930.95
（续上表）
项目名称 2018年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 101,000,000.00 101,000,000.00
应付账款 44,793,088.26 44,793,088.26
其他应付款 16,882,928.43 16,882,928.43
合计 162,676,016.69 162,676,016.69
（续上表）
项目名称 2017年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据 294,000.00 294,000.00
应付账款 49,818,126.32 49,818,126.32
其他应付款 14,797,177.15 14,797,177.15
合计 124,909,303.47 124,909,303.47
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产及未来的外币交易（外币资产及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
①于各报告期间期末，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美元 人民币 美元 人民币 美元 人民币
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项目名称 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
美元 人民币 美元 人民币 美元 人民币
货币资金 350,753.26 2,446,924.89 823,616.54 5,652,645.04 6,308,919.70 41,223,743.11
应收账款 155,745.29 1,086,510.29 245.12 1,682.31
合计 506,498.55 3,533,435.18 823,861.66 5,654,327.35 6,308,919.70 41,223,743.11
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
② 敏感性分析于2019年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少30.03万元（2018年12月31日：约48.06万元；2017年12月31日：约350.35万元）。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
于各报告期间期末，本公司持有的计息金融负债均为固定利率。
八、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2019年12月31日，本公司无以公允价值计量的项目
2．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
广州维美投资有限公司 广州 对外投资 1,800.00万元 26.25 26.25
维美投资（香港）有限公 香港 对外投资 1万港元 21.5815 21.5815
司
AEGLETECH LIMITED 香港 对外投资 1万港元 4.50 4.50
合计 52.3315 52.3315
本公司最终控制方：傅和亮、Jindi Wu夫妻二人，两位签署了一致行动协议，同时，傅和亮与傅和祥、巫东昇签署了一致行动协议，夫妻二人累计持有本公司 56.7388%的表决权。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。
3. 本公司联营企业情况
本公司联营企业详见附注六、在其他主体中的权益。
报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
广州宝天生物技术有限公司 本公司联营企业
UREKA HONGKONG LIMITED 本公司联营企业
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
扬州维美建筑安装工程有限公司 实际控制人控制公司
广州瑞弘投资有限公司 实际控制人控制公司
（原名：广州市博普生物技术有限公司）
北京安普生化科技有限公司 实际控制人参股公司
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
YYH Investment Holdings Limited 本公司股东
上海血液生物医药有限责任公司 本公司股东间接控制公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关 联 方 关联交易内容 2019年度发生额 2018年度发生额 2017年度发生额
北京安普生化科技有限公 诊断设备及试 39,340,407.08 24,967,757.95 1,416,205.13
司 剂采购
扬州维美建筑安装工程有 建造工程 3,110,085.81 2,278,016.00 20,485,449.73
限公司
巫东昇 车辆采购 30,000.00
出售商品、提供劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2019年度发生额 2018年度发生额 2017年度发生额
广州宝天生物技术有限公 技术服务费 1,050,000.00
司
广州宝天生物技术有限公 受托加工服务 137,513.25
司
UREKA HONGKONG 产品销售 1,960,425.45 1,450.27
LIMITED
(2)关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2019年度确认的租 2018年度确认的租 2017年度确认的租
赁费 赁费 赁费
傅和亮 房屋 16,500.00 66,000.00 66,000.00
145
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
(3)关联担保情况
本公司作为被担保方
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
傅和亮 90,000,000.00 2016/3/1 2019/3/1 是
广州维美投资有限公 100,000,000.00 2016/5/10 往来款余额清 否
司 偿日
扬州艾迪医药科技有 10,500,000.00 2018/9/19 2019/9/18 是
限公司
傅和祥、周冬妹 8,000,000.00 2018/9/21 - 否
巫东昇、Xiaoning 5,000,000.00 2019/1/22 2022/1/22 否
ChristopherSheng
傅和亮 60,000,000.00 2019/5/16 否
傅和亮 8,000,000.00 2019/5/24 否
扬州艾迪医药科技有 8,000,000.00 2019/5/24 否
限公司
扬州艾迪制药有限公 8,000,000.00 2019/5/24 否
司
关联担保情况说明：
①傅和亮为本公司在中国建设银行扬州分行借款提供最高额抵押担保，抵押担保金额为9,000.00万元，本公司实际取得借款4,000.00万元，已分别于2017年6月19日、2017年7月17日结清。
②艾迪药业股东广州维美投资有限公司于2016年5月10日出具担保函，维美投资承诺为扬州市星斗药业有限公司（艾迪制药前身）就生产经营需求向扬州艾迪生物科技有限公司（艾迪药业前身）筹措资金事宜形成的往来款余额提供连带责任担保，担保金额100,000,000.00元，担保期限为自2016年5月10日起至保证人偿清双方往来款余额日止。
③扬州艾迪医药科技有限公司以其土地使用权“苏（2018）扬州市不动产权第0051171号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0088378号”为本公司在兴业银行扬州分行借款提供抵押授信担保，抵押最高本金限额为1,050.00万元，抵押额度有效期为2018年9月19日至2019年9月18日。报告期内，该担保合同项下发生的主债权有两笔：2018年9月19日借款1,800.00万元，2018年9月27日借款1,000.00万元，该两笔借款已于2019年6月6日结清。
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江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
④傅和祥、周冬妹为扬州艾迪在中国银行扬州广陵支行借款提供最高额保证担保。被担保主合同为扬州艾迪与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为1,676.31万元（其中可提用额度800万元），担保期间为被担保主债权发生期间（2018年8月31日至2023年8月27日）届满之日起两年。报告期内，该担保合同项下发生的主债权有两笔：2018年9月21日借款800.00万元，已于2019年6月6日结清；2019年6月26日借入100.00万元，到期日为2020年6月25日。
⑤巫东昇、Xiaoning Christopher Sheng为南京安赛莱医药科技限公司在南京银行借款提供连带责任保证担保，担保本金500.00万元，担保期间为主合同项下债务履行期限届满之日起两年内。报告期内，该担保合同项下发生的主债权为2019年1月22日取得的借款500.00万元，到期日为2020年1月22日。
⑥傅和亮以其个人房产为本公司在广发银行股份有限公司扬州分行借款提供最高额抵押担保。被担保主合同为本公司与广发银行签订的授信额度合同，授信额度为6,000.00万元，被担保主债权发生期间为2019年4月3日至2020年3月13日，抵押担保行使期间为主债权诉讼时效届满之日前。报告期内，该担保合同项下发生的主债权有三笔：2019年5月16日借款946.62291万元，到期日为2020年5月14日；2019年5月31日借款5,000.00万元，到期日为2020年5月30日；2019年6月10日借款53.37409万元，到期日为2020年6月9日。
⑦傅和亮为本公司在中国银行股份有限公司扬州广陵支行借款提供最高额保证担保。被担保主合同为本公司与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为800.00.万元，担保期间为被担保主债权发生期间（2019年5月22日至2024年1月26日）届满之日起两年。报告期内，该担保合同项下发生的主债权为2019年5月24日取得的借款800.00万元，到期日为2020年1月22日。
⑧扬州艾迪医药科技有限公司为本公司在中国银行股份有限公司扬州广陵支行借款提供最高额保证担保。被担保主合同为本公司与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为800.00万元，担保期间为被担保主债权发生期间（2019年5月22日至2024年1月26日）届满之日起两年。报告期内，该担保合同项下发生的主债权为2019年5月24日取得的借款800.00万元，到期日为2020年1月22日。
147
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
⑨扬州艾迪制药有限公司以其房产及土地使用权“苏（2017）扬州市不动产权第0023843号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0023844号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0020966号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0020967号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0020968号”为本公司在中国银行股份有限公司扬州广陵支行借款提供抵押授信担保。被担保主合同为本公司与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为 800.00.万元，被担保主债权发生期间为2019年5月22日至2024年1月26日，抵押担保行使期间为主债权诉讼时效届满之日前。报告期内，该担保合同项下发生的主债权为 2019年5月24日取得的借款800.00万元，到期日为2020年1月22日。
(4)关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
广州市博普生物技术 4,000,000.00 2017/6/16 2017/6/16
有限公司
广州市博普生物技术 1,000,000.00 2017/6/16 2017/6/16
有限公司
广州市博普生物技术 55,000,000.00 2018/1/3 2018/1/3
有限公司
广州市博普生物技术 5,000,000.00 2018/6/20 2018/6/20
有限公司
广州市博普生物技术 通过扬州维美建筑
有限公司 12,000,000.00 2018/9/20 2018/9/21 安装工程有限公司
回款
广州市博普生物技术 通过扬州维美建筑
有限公司 6,000,000.00 2018/9/20 2018/9/21 安装工程有限公司
回款
广州市博普生物技术 6,000,000.00 2018/9/25 2018/9/25
有限公司
广州市博普生物技术 2,000,000.00 2018/9/25 2018/9/25
有限公司
广州市博普生物技术 通过扬州维美建筑
有限公司 7,000,000.00 2018/9/28 2018/9/28 安装工程有限公司
回款
广州市博普生物技术 通过扬州维美建筑
有限公司 3,000,000.00 2018/9/28 2018/9/28 安装工程有限公司
回款
广州市博普生物技术 20,000,000.00 2018/11/20 2018/11/20
有限公司
广州市博普生物技术 15,000,000.00 2018/11/27 2018/11/27
有限公司
广州市博普生物技术 20,000,000.00 2018/11/27 2018/11/27
148
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
有限公司
广州市博普生物技术 5,000,000.00 2018/10/30 2018/10/30
有限公司
扬州乐凯企业管理合 2,000,000.00 2018/11/20 2018/12/31
伙企业（有限合伙）
扬州乐凯企业管理合 5,000,000.00 2018/12/7 2018/12/31
伙企业（有限合伙）
说明：报告期内，本公司因银行借款受托支付需要，将取得的借款通过广州瑞弘投资有限公司中转，因此形成了上述资金拆借事项。
(5)关键管理人员报酬
本公司2019年度关键管理人员21人，其中7人未在本公司领取薪酬；本公司2018年度关键管理人员14人，其中5人未在本公司领取薪酬；本公司2017年度关键管理人员16人，其中5人未在本公司领取薪酬。支付薪酬情况见下表（单位：万元）：
项 目 2019年度发生额 2018年度发生额 2017年度发生额
关键管理人员报酬 709.69 446.95 332.50
6. 关联方应收应付款项
(1)应收项目项目名 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账 广州宝天生物技术有 66,641.75 3,332.09
款 限公司
应收账 UREKA HONGKONG 1,086,510.29 54,325.51 1,682.31 84.12
款 LIMITED
其他应 巫东昇 10,000.00 10,000.00
收款
其他应 上海血液生物医药有 160,000.00 8,000.00
收款 限责任公司
(2)应付项目项目名称 关联方 2019年12月31 2018年12月31 2017年12月
日 日 31日
应付账款 扬州维美建筑安装工程有限公司 7,388,530.25 5,006,973.43 17,850,904.55
应付账款 北京安普生化科技有限公司 4,990,076.40 9,097,971.71 390,564.10
应付账款 巫东昇 30,000.00
预付款项 北京安普生化科技有限公司 23,172.41
149
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 2019年12月31 2018年12月31 2017年12月
日 日 31日
其他应付款 苗丕渠 30,074.52
其他应付款 XiaoningChristopherSheng 640,000.00 926,172.85 924,226.54
其他应付款 傅和祥 628.04 628.04 628.04
其他应付款 欧丽萍 375.85
其他应付款 YYHInvestmentHoldingsLimited 202.57 202.57 202.57
其他应付款 维美投资(香港)有限公司 914.63 914.63 914.63
其他应付款 宋林芳 900.00 12,020.00
其他应付款 吴蓉蓉 42,306.00 7,965.00
其他应付款 王军 173,753.74
其他应付款 王广蓉 15,605.00
其他应付款 巫东昇 2,919.20
其他应付款 马赛 115,914.20 160,518.00
其他应付款 傅和亮 7,737.00
其他应付款 施祖琪 46,738.15
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
的资本承诺
购建长期资产承诺 35,027,420.00 35,027,420.00
说明：根据南京安赛莱与江苏仙林生命科技创新园发展有限公司签订的房屋租赁合同，约定南京安赛莱租用南京市仙林新市区纬地路9号B2栋房产，租赁期为2018年1月1日至2020年12月31日，同时，南京安赛莱承诺于2021年12月31日之前购买B2栋房产。
（2）经营租赁承诺不可撤销经营租赁的最低租赁 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
付款额
资产负债表日后第1年 298,399.00 298,399.00 298,399.00
资产负债表日后第2年 25,000.00 298,399.00 298,399.00
150
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
不可撤销经营租赁的最低租赁 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
付款额
资产负债表日后第3年 25,000.00 25,000.00 298,399.00
以后年度 250,000.00 275,000.00 300,000.00
合 计 598,399.00 896,798.00 1,195,197.00
（3）其他承诺事项
截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2. 或有事项
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2020年3月10日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 152,491,454.87 126,526,278.21 35,654,115.57
1-2年 365,958.24
小 计 152,857,413.11 126,526,278.21 35,654,115.57
减：坏账准备 7,613,973.16 6,317,857.72 1,782,705.78
合 计 145,243,439.95 120,208,420.49 33,871,409.79
2018年12月31日应收账款较2017年12月31日账面价值增长255%，主要系2018年人源蛋白粗品销售较2017年增加较多，导致人源蛋白粗品客户期末应收账款余额增加约9,020.55万元。
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
151
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 152,857,413.11 100.00 7,613,973.16 4.98 145,243,439.95
其中：应收人源蛋白粗品 147,873,441.46 96.74 7,393,672.07 5.00 140,479,769.39
客户
应收药品客户 4,983,971.65 3.26 220,301.09 4.42 4,763,670.56
合 计 152,857,413.11 100.00 7,613,973.16 4.98 145,243,439.95
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 126,526,278.21 100.00 6,317,857.72 4.99 120,208,420.49
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 126,357,154.37 99.87 6,317,857.72 5.00 120,039,296.65
无风险组合 169,123.84 0.13 169,123.84
小 计 126,526,278.21 100.00 6,317,857.72 4.99 120,208,420.49
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 126,526,278.21 100.00 6,317,857.72 4.99 120,208,420.49
③2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 35,654,115.57 100.00 1,782,705.78 5.00 33,871,409.79
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 35,654,115.57 100.00 1,782,705.78 5.00 33,871,409.79
无风险组合
小 计 35,654,115.57 100.00 1,782,705.78 5.00 33,871,409.79
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
152
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 35,654,115.57 100.00 1,782,705.78 5.00 33,871,409.79
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①2019年12月31日，按组合1应收人源蛋白粗品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 147,873,441.46 7,393,672.07 5.00
2019年12月31日，按组合2应收药品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,618,013.41 149,145.42 3.23
1-2年 365,958.24 71,155.67 19.44
合 计 4,983,971.65 220,301.09 4.42
②2017-2018年各报告期组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 126,357,154.37 6,317,857.72 5.00
（续上表）
账 龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 35,654,115.57 1,782,705.78 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8及附注三、10。
(3)坏账准备的变动情况
①2019年的变动情况类 2018年12 会计政策 2019年1月 本期变动金额 2019年12
别 月31日 变更 1日 计提 收回或转回 转销或核销 月31日
153
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
类 2018年12 会计政策 2019年1月 本期变动金额 2019年12
别 月31日 变更 1日 计提 收回或转回 转销或核销 月31日
应收 6,317,857.72 -7,464.75 6,310,392.97 1,303,580.19 7,613,973.16
账款
②2018年的变动情况
类 别 2017年12月31 本期变动金额 2018年12月
日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
应收账款 1,782,705.78 4,535,151.94 6,317,857.72
③2017年的变动情况
类 别 2016年12月31 本期变动金额 2017年12月
日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
应收账款 3,161,552.90 -1,378,847.12 1,782,705.78
(4)各报告期无实际核销的应收账款
(5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 2019年12月31日余额 占应收账款余额的比例% 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限 134,882,112.09 88.24 6,744,105.60
公司
江苏尤里卡生物科技有限公 11,838,177.33 7.74 591,908.87
司
UREKAHONGKONG 1,086,510.29 0.71 54,325.51
LIMITED.
扬州艾迪制药有限公司 525,840.33 0.34
华润无锡医药有限公司 277,000.00 0.18 9,695.00
合 计 148,609,640.04 97.22 7,400,034.98
（续上表）
单位名称 2018年12月31日余额 占应收账款余额的比例% 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限 118,778,282.81 93.88 5,938,914.14
公司
江苏尤里卡生物科技有限公 7,079,698.65 5.60 353,984.93
司
扬州艾迪制药有限公司 169,123.84 0.13 0.00
厦门中益药业有限公司 100,710.00 0.08 5,035.50
福建省宁德市古田同春医药 67,140.00 0.05 3,357.00
有限公司
合 计 126,194,955.30 99.74 6,301,291.57
154
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
单位名称 2017年12月31日余额 占应收账款余额的比例% 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限 24,031,799.00 67.40 1,201,589.95
公司
江苏尤里卡生物科技有限公 11,622,316.57 32.60 581,115.83
司
合 计 35,654,115.57 100.00 1,782,705.78
2. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 99,180,707.39 96,910,357.17 86,203,057.40
(2)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 20,127,218.53 33,860,688.10 14,453,028.08
1至2年 24,480,977.33 14,372,120.88 16,212,500.00
2至3年 13,763,450.68 16,006,500.00 54,995,240.67
3至4年 16,004,500.00 32,293,120.28 540,000.00
4至5年 24,426,802.24 378,008.61 1,655.01
5年以上 378,008.61 1,655.01 2,000.00
小 计 99,180,957.39 96,912,092.88 86,204,423.76
减：坏账准备 250.00 1,735.71 1366.36
合 计 99,180,707.39 96,910,357.17 86,203,057.40
②按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合并范围内关联方往来款 97,917,943.51 95,034,934.78 82,980,307.68
押金、保证金 1,174,466.60 1,730,389.94 3,102,402.99
往来款 1,655.01 1,655.01
员工备用金 15,900.00 79,693.20 70,941.25
代扣社保公积金 72,647.28 64,152.96 48,269.84
其 他 1,266.99 846.99
小 计 99,180,957.39 96,912,092.88 86,204,423.76
155
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
减：坏账准备 250.00 1,735.71 1366.36
合 计 99,180,707.39 96,910,357.17 86,203,057.40
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 99,180,957.39 250.00 99,106,034.25
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 99,180,957.39 0.00 250.00 99,180,707.39
其中：应收押金和保证金 1,174,466.60 0.02 250.00 1,174,216.60
应收员工备用金及 88,547.28 88,547.28
代垫款
应收其他款项 -
合并范围内关联方 97,917,943.51 97,917,943.51
往来款
合 计 99,180,957.39 0.00 250.00 99,180,707.39
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
说明：2019年12月31日，公司不存在单项计提坏账准备的其他应收款，按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
B．截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 96,912,092.88 100.00 1,735.71 0.00 96,910,357.17
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,922.00 0.00 1,735.71 59.4 1,186.29
无风险组合 96,909,170.88 100.00 96,909,170.88
小 计 96,912,092.88 100.00 1,735.71 0.00 96,910,357.17
156
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 96,912,092.88 100.00 1,735.71 0.00 96,910,357.17
（续上表）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 86,204,423.76 100.00 1,366.36 0.00 86,203,057.40
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 2,502.00 0.00 1,366.36 54.61 1,135.64
无风险组合 86,201,921.76 100.00 86,201,921.76
小 计 86,204,423.76 100.00 1,366.36 0.00 86,203,057.40
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 86,204,423.76 100.00 1,366.36 0.00 86,203,057.40
B1. 2018年12月31日和2017年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 920.00 46.00 5
1至2年 346.99 34.70 10
5年以上 1,655.01 1,655.01 100
合 计 2,922.00 1,735.71 59.4
（续上表）
账 龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 846.99 42.35 5
4至5年 1,655.01 1,324.01 80
157
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例
合 计 2,502.00 1,366.36 54.61
④坏账准备的变动情况
2018年12 会计政策 2019年1月 本期变动金额 2019年12
类 别 月31日 变更 1日 计提 收回或 转销或核销 月31日
转回
其他应 1,735.71 350.00 2,085.71 -1,835.71 250.00
收款
（续上表）
类 别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
其他应收款 1,366.36 369.35 1,735.71
（续上表）
类 别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
其他应收款 2,002,567.51 -2,001,201.15 1,366.36
⑤各报告期无实际核销的其他应收款情况
⑥各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2019年12月31 占其他应收 坏账
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 款余额合计 准备
数的比例(%)
1年以内9,465,895.19；
扬州艾迪制药有 合并范围内关 1-2年16,816,750.72；
限公司 联方往来款 79,810,940.84 2-3年13,721,992.69； 80.47
3-4年15,999,500.00；
4-5年23,806,802.24
南京安赛莱医药 合并范围内关 17,104,906.78 1年以内9,570,680.17； 17.25
科技有限公司 联方往来款 1-2年7,534,226.61
扬州市邗江区财 2-3年41,457.99，
政局 保证金 1,039,466.60 4-5年620,000.00， 1.05
5年以上378,008.61
扬州艾迪医药科 合并范围内关 1,002,095.89 1年以内 1.01
技有限公司 联方往来款
扬州中燃城市燃 保证金 130,000.00 1-2年 0.13
气发展有限公司
合 计 99,087,410.11 99.91
（续上表）
158
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2018年12月31 占其他应收 坏账
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 款余额合计 准备
数的比例(%)
1年以内16,816,750.52；
扬州艾迪制药有 合并范围内关 78,211,363.49 1-2年13,721,992.69； 80.70
限公司 联方往来款 2-3年15,999,500.00；
3-4年31,673,120.28
南京安赛莱医药 合并范围内关 15,822,731.42 1年以内 16.33
科技有限公司 联方往来款
扬州市邗江区财 1-2年189,254.99；
政局 保证金 1,187,263.60 3-4年620,000.00； 1.23
4-5年378,008.61
扬州艾迪医药科 合并范围内关 1,000,839.87 1年以内1,000,782.87； 1.03
技有限公司 联方往来款 1-2年57.00
邗江区建设领域 保证金 406,126.34 1-2年 0.42
民工工资保证金
合 计 96,628,324.72 99.71
（续上表）
2017年12月31 占其他应收 坏账
单位名称 款项的性质 日余额 账龄 款余额合计 准备
数的比例(%)
扬州艾迪制药有 合并范围内关 1年以内13,721,992.69；
限公司 联方往来款 82,980,250.68 1-2年15,999,500.00； 96.26
2-3年53,258,757.99
1年以内420,000.00；
邗江区建设领域 保证金 1,886,448.00 1-2年200,000.00； 2.19
民工工资保证金 2-3年1,116,448.00；
3年以上150,000.00
扬州市邗江区财 1年以内189,254.99；
政局 保证金 1,199,254.99 2-3年620,000.00； 1.39
3-4年390,000.00
代扣社保公积金 代扣社保公积 47,683.24 1年以内 0.06
金
张海峰 员工备用金 26,577.40 1年以内 0.03
合 计 86,140,214.31 99.93
⑦各报告期期末无应收政府补助情况
3. 长期股权投资
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 62,460,000.00 41,460,000.00 21,000,000.00 62,460,000.00 41,460,000.00 21,000,000.00
资
对联营企业 3,255,773.01 3,255,773.01 3,893,437.74 3,893,437.74
159
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
投资
合 计 65,715,773.01 41,460,000.00 24,255,773.01 66,353,437.74 41,460,000.00 24,893,437.74
(继上表)
项 目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 57,460,000.00 41,460,000.00 16,000,000.00
对联营企业投资 3,929,220.00 3,929,220.00
合 计 61,389,220.00 41,460,000.00 19,929,220.00
(1)对子公司投资
2018年12月31 本期增 本期减 2019年12月31 本期计 2019年12月
被投资单位 日 加 少 日 提减值 31日减值准备
准备 余额
南京安赛莱医药 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
扬州艾迪制药有 41,460,000.00 41,460,000.00 41,460,000.00
限公司
扬州艾迪医药科 11,000,000.00 11,000,000.00
技有限公司
合 计 62,460,000.00 62,460,000.00 41,460,000.00
(继上表)
2017年12月 本期 2018年12月31 本期计 2018年12月
被投资单位 31日 本期增加 减少 日 提减值 31日减值准
准备 备余额
南京安赛莱医药 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
扬州艾迪制药有 41,460,000.00 41,460,000.00 41,460,000.00
限公司
扬州艾迪医药科 6,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00
技有限公司
合 计 57,460,000.00 5,000,000.00 62,460,000.00 41,460,000.00
(继上表)
2016年12月 本期 2017年12月 本期计提减 2017年12月
被投资单位 31日 本期增加 减少 31日 值准备 31日减值准
备余额
南京安赛莱医药 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
扬州艾迪制药有 41,460,000.00 41,460,000.00 10,500,000.00 41,460,000.00
160
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2016年12月 本期 2017年12月 本期计提减 2017年12月
被投资单位 31日 本期增加 减少 31日 值准备 31日减值准
备余额
限公司
扬州艾迪医药科 6,000,000.00 6,000,000.00
技有限公司
合 计 51,460,000.00 6,000,000.00 - 57,460,000.00 10,500,000.00 41,460,000.00
(2)对联营、合营企业投资
①2019年
2018年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权
的投资损益 收益调整 益变动
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,893,437.74 4,039,800.00 -4,716,118.57 38,653.84
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,893,437.74 4,039,800.00 -4,716,118.57 38,653.84
（续上表）
本期增减变动 2019年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,255,773.01
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,255,773.01
②2018年
2017年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益
资 的投资损益 益调整 变动
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,929,220.00 -35,782.26
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,929,220.00 -35,782.26
161
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
本期增减变动 2018年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,893,437.74
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,893,437.74
③2017年
2016年12 本期增减变动
被投资单位 月31日 追加投资 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益
资 的投资损益 益调整 变动
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,929,220.00
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,929,220.00
（续上表）
本期增减变动 2017年12月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
联营企业：
UREKA
HONGKONG 3,929,220.00
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合 计 3,929,220.00
4. 营业收入和营业成本
2019年度 2018年度 2017年度
项 目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业 284,329,278.78 158,760,810.26 219,037,028.07 120,059,322.75 112,110,162.05 76,849,341.03
务
其他业 538,508.83 258,899.28 34,700.85 34,700.85 1,050,000.00 400,061.66
162
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年度 2018年度 2017年度
项 目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
务
合 计 284,867,787.61 159,019,709.54 219,071,728.92 120,094,023.60 113,160,162.05 77,249,402.69
说明：本公司2017年度收入出现大幅波动，主要系公司人源蛋白粗品主要客户广东天普生化医药股份有限公司在正常情况下保有1-2个季度的备货库存，2017年其外资控股股东筹划转让股权事宜，遂调整了内部存货管理模式，以消耗正常库存备货为主，减少向本公司采购人源蛋白粗品，于2018年开始恢复正常采购。
5. 投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期 -4,716,118.57 -35,782.26
股权投资收益
委托投资收益 1,410,933.75 1,762,526.85
合 计 -4,716,118.57 1,375,151.49 1,762,526.85
十三、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 说 明
非流动资产处置损益 -1,626.35 -265,954.37 18,553.24
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 12,659,924.04 10,143,336.20 2,259,355.01
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取 121,069.81 3,962,264.15 1,906,687.74
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,410,933.75 1,762,526.85
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
163
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 说 明
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价 — —
值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允 —
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 2,949,543.08 -572,945.85 -38,724.69
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
非经常性损益总额 15,728,910.58 14,677,633.88 5,908,398.15
减：非经常性损益的所得税影响数 2,691,927.69 2,198,165.14 900,405.86
非经常性损益净额 13,036,982.89 12,479,468.74 5,007,992.29
减：归属于少数股东的非经常性损
益净额
归属于公司普通股股东的非经常性 13,036,982.89 12,479,468.74 5,007,992.29
损益净额
164
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2. 净资产收益率及每股收益
①2019年度
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.24 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 3.82 0.06 0.06
股东的净利润
②2018年度
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -0.74
股东的净利润
③2017年度
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -10.59
股东的净利润
公司名称：江苏艾迪药业股份有限公司
日期：2020年3月10日
165
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
江苏艾迪药业股份有限公司
财务报表附注
2020年1-3月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
江苏艾迪药业股份有限公司（以下简称“艾迪药业”或“本公司”）的前身为扬州艾迪生物科技有限公司（以下简称“艾迪生物”），系自然人魏正坤、苗丕渠和俞恒共同出资设立，于2009年12月15日取得江苏省扬州工商行政管理局维扬分局颁发的注册号为321011000038214的《企业法人营业执照》，法定代表人为苗丕渠。艾迪生物设立时注册资本500万元，实收资本500万元。
设立时的股权结构如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
魏正坤 215.00 43.00
苗丕渠 210.00 42.00
俞恒 75.00 15.00
合 计 500.00 100.00
2011年1月25日，经艾迪生物股东会决议，同意股东魏正坤将所持有艾迪生物43%股权转让给周冬妹。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
周冬妹 215.00 43.00
苗丕渠 210.00 42.00
俞恒 75.00 15.00
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
合 计 500.00 100.00
2013年10月10日，经艾迪生物股东会决议：注册资本从500万元增加至12,000万元，具体增加情况为：周冬妹认缴4,945万元，苗丕渠认缴4,830万元，俞恒认缴1,725万元；实收资本从500万元增加至2,800万元，其中未分配利润转增注册资本1,850万元，盈余公积金转增注册资本450万元，剩余认缴出资部分由各股东在2015年10月22日前缴清。
本次增资完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
周冬妹 5,160.00 43.00
苗丕渠 5,040.00 42.00
俞恒 1,800.00 15.00
合 计 12,000.00 100.00
2014年3月12日，经艾迪生物股东会决议，同意股东周冬妹、苗丕渠和俞恒将其合计持有的艾迪生物52%股权转让给吴蓉蓉、谢永立、巫东昇、王军、傅和祥与广州维美投资有限公司。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
苗丕渠 4,680.00 39.00
傅和祥 1,440.00 12.00
俞恒 1,080.00 9.00
吴蓉蓉 240.00 2.00
谢永立 120.00 1.00
巫东昇 120.00 1.00
王军 120.00 1.00
广州维美投资有限公司 4,200.00 35.00
合 计 12,000.00 100.00
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2014年4月1日，艾迪生物股东会通过如下股权转让决议：苗丕渠将其尚未缴纳的3480 万元（占艾迪生物 29%股权）认缴出资转让与维美投资（香港）有限公司，俞恒将其尚未缴纳的 720 万元（占艾迪生物 6%股权）认缴出资转让与 AVIDIAN TECHLIMITED，傅和祥将其尚未缴纳的 720 万元（占艾迪生物 6%股权）认缴出资转让与AEGLE TECH LIMITED。转让后，艾迪生物性质由内资企业变更为中外合资经营企业，艾迪生物法定代表人变更为傅和亮。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 35.00
维美投资（香港）有限公司 3,480.00 29.00
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 6.00
AEGLETECHLIMITED 720.00 6.00
苗丕渠 1,200.00 10.00
傅和祥 720.00 6.00
俞恒 360.00 3.00
吴蓉蓉 240.00 2.00
谢永立 120.00 1.00
巫东昇 120.00 1.00
王军 120.00 1.00
合 计 12,000.00 100.00
上述出资业经扬州弘瑞会计师事务所有限公司2014年5月23日出具的“扬弘瑞验字（2014）第57号”验资报告予以验证。
2015年7月24日，经艾迪生物董事会决议，增加注册资本1,483.1461万元，具体增加情况为：江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）认缴新增注册资本647.1910万元；江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本161.7978万元；华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙）认缴新增注册资本667.4825万元；南京道宁投资管理中心（普通合伙）认缴新增注册资本6.6748万元。增资后，艾迪生物原股东苗丕渠、傅和祥和俞恒分别将其持有的艾迪生物股权的2%、1%、1%转让给江苏高投鑫海创业投资有限公司。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
本次增资完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 31.15
维美投资（香港）有限公司 3,480.00 25.81
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 5.34
AEGLETECHLIMITED 720.00 5.34
苗丕渠 930.3371 6.90
傅和祥 585.1686 4.34
俞恒 225.1685 1.67
吴蓉蓉 240.00 1.78
谢永立 120.00 0.89
巫东昇 120.00 0.89
王军 120.00 0.89
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.1910 4.80
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.20
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.9505
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0495
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 4.00
合 计 13,483.1461 100.00
2015年12月3日，经艾迪生物董事会决议，同意维美投资（香港）有限公司将其持有的7%股权转让给Starr International Investments HK V,Limited。
本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 31.15
维美投资（香港）有限公司 2,536.1798 18.81
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 5.34
AEGLE TECHLIMITED 720.00 5.34
苗丕渠 930.3371 6.90
傅和祥 585.1686 4.34
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
俞恒 225.1685 1.67
吴蓉蓉 240.00 1.78
谢永立 120.00 0.89
巫东昇 120.00 0.89
王军 120.00 0.89
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.1910 4.80
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.20
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.9505
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0495
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 4.00
Starr InternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 7.00
合 计 13,483.1461 100.00
2016年4月，艾迪生物董事会通过章程修订案，同意修改公司经营范围及公司名称，修改后的经营范围为：药品研发、药品生产和销售；人尿蛋白、动物脏器和植物原料有效成分的开发、收购、加工与销售；技术研究开发与转让、技术咨询和技术服务；自营和代理一般商品及技术的进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；修改后的公司名称为：江苏艾迪药业有限公司（以下简称“艾迪有限”）。艾迪有限于2016年6月8日领取了新的营业执照。
2016年9月19日，经艾迪有限董事会决议，同意苗丕渠、谢永立分别将其持有的艾迪有限 4.9%、0.89%的股权转让给扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙）。本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.0000 31.15
维美投资（香港）有限公司 2,536.1798 18.81
AVIDIAN TECHLIMITED 720.0000 5.34
AEGLE TECHLIMITED 720.0000 5.34
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 780.6741 5.79
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
苗丕渠 269.6630 2.00
傅和祥 585.1686 4.34
俞恒 225.1685 1.67
吴蓉蓉 240.0000 1.78
巫东昇 120.0000 0.89
王军 120.0000 0.89
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.1910 4.80
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.20
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.9505
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0495
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 4.00
Starr InternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 7.00
合 计 13,483.1461 100.00
2017年4月24日，经艾迪有限董事会决议，注册资本增加至16,000万元人民币，增加2,516.8539万元，具体增加情况为：维美投资（香港）有限公司认缴新增注册资本916.8539万元；杭州双辉投资合伙企业（有限合伙）认缴新增注册资本400万元、苏州观天下投资有限公司认缴新增注册资本600万元；YYH Investment Holdings Limited认缴新增注册资本600万元。
本次增资完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 3,453.03 21.5815
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 4.50
AEGLETECHLIMITED 720.00 4.50
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 780.6741 4.8792
苗丕渠 269.663 1.6854
傅和祥 585.1686 3.6573
俞恒 225.1685 1.4073
吴蓉蓉 240.00 1.5
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
巫东昇 120.00 0.75
王军 120.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.191 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 6.6748 0.0417
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 3.3708
StarrInternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 5.8989
YYHInvestmentHoldingsLimited 600.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 400.00 2.5
苏州观天下投资有限公司 600.00 3.75
合 计 16,000.00 100.00
2017年6月23日，经艾迪有限董事会决议，同意股东苏州观天下投资有限公司向南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）及南京道宁投资管理中心（普通合伙）转让其持有的艾迪有限1.25%的股权。本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 3,453.03 21.5815
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 4.50
AEGLETECHLIMITED 720.00 4.50
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 780.6741 4.8792
苗丕渠 269.663 1.6854
傅和祥 585.1686 3.6573
俞恒 225.1685 1.4073
吴蓉蓉 240.00 1.5
巫东昇 120.00 0.75
王军 120.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.191 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.0112
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 9.6305 0.0602
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 3.3708
StarrInternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 5.8989
YYHInvestmentHoldingsLimited 600.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 400.00 2.50
苏州观天下投资有限公司 400.00 2.50
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙） 184.3277 1.152
南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙） 12.7166 0.0795
合 计 16,000.00 100.00
2018年8月31日，经艾迪有限董事会决议，同意公司股东苗丕渠向扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙）转让其持有的艾迪有限1.6854%的股权。本次股东变更完成后，各股东出资额和出资比例情况如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 4,200.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 3,453.03 21.5815
AVIDIANTECHLIMITED 720.00 4.50
AEGLETECHLIMITED 720.00 4.50
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 1,050.3371 6.5646
傅和祥 585.1686 3.6573
俞恒 225.1685 1.4073
吴蓉蓉 240.00 1.50
巫东昇 120.00 0.75
王军 120.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 647.191 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 161.7978 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 667.4825 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 9.6305 0.0602
江苏高投鑫海创业投资有限公司 539.3258 3.3708
StarrInternationalInvestmentsHKV,Limited 943.8202 5.8989
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
YYHInvestmentHoldingsLimited 600.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 400.00 2.50
苏州观天下投资有限公司 400.00 2.50
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙） 184.3277 1.152
南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙） 12.7166 0.0795
合 计 16,000.00 100.00
2019年2月20日，艾迪有限召开董事会，审议通过艾迪有限整体变更设立股份公司的相关议案。股改基准日为2018年9月30日。
2019 年 2 月 20 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2019)第320ZA0002号《验资报告》，确认截至2019年2月20日止，全体发起人已按发起人协议书、章程的规定，以其拥有的江苏艾迪药业有限公司截至2018年9月30日止经审计的净资产人民币529,706,071.58元，作价人民币529,706,071.58元折股投入，其中人民币360,000,000.00元折合为股份公司股本，每股面值1元。净资产折合股本后的余额转为资本公积。
2019年2月20日，艾迪药业召开创立大会暨2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于设立江苏艾迪药业股份有限公司的议案》《江苏艾迪药业股份有限公司筹建工作报告》等艾迪药业整体变更设立股份公司的相关议案，股改基准日为2018年9月30日。
2019年3月8日，本公司取得江苏省扬州工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。本公司整体变更为股份有限公司，原有限公司的股东作为股份公司的发起人，持股比例不变。变更后股权结构如下：
单位：万元
股东名称 出资额 出资比例（%）
广州维美投资有限公司 9,450.00 26.25
维美投资（香港）有限公司 7,769.34 21.5815
AVIDIAN TECHLIMITED 1,620.00 4.50
AEGLE TECHLIMITED 1,620.00 4.50
傅和祥 1,316.63 3.6573
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 出资额 出资比例（%）
俞恒 506.628 1.4073
吴蓉蓉 540.00 1.50
巫东昇 270.00 0.75
王军 270.00 0.75
江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 1,456.164 4.0449
江苏人才创新创业投资合伙企业（有限合伙） 364.032 1.0112
华泰紫金（江苏）股权投资基金（有限合伙） 1,501.848 4.1718
南京道宁投资管理中心（普通合伙） 21.672 0.0602
江苏高投鑫海创业投资有限公司 1,213.488 3.3708
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 2,363.256 6.5646
Starr InternationalInvestmentsHKV,Limited 2,123.604 5.8989
YYH InvestmentHoldingsLimited 1,350.00 3.75
杭州双晖投资合伙企业（有限合伙） 900.00 2.50
苏州观天下投资有限公司 900.00 2.50
南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙） 414.72 1.152
南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙） 28.62 0.0795
合 计 36,000.00 100.00
本公司建立了股东大会、董事会以及监事会的法人治理结构，目前设研发中心、质量管理部、市场部、药品销售部、财务部、内审监察部、政府事务部、人力资源部和行政部等部门。
本公司统一社会信用代码为913210006979433664，法定代表人为傅和亮，注册地址为扬州市邗江区刘庄路2号，总部地址为扬州市邗江区新甘泉西路69号。
本公司及其子公司业务性质为医药研发及医药制造业，主要经营活动包括：药品研发、药品生产和销售；人尿蛋白、动物脏器和植物原料有效成分的开发、收购、加工与销售；II类、III类医疗器械销售；技术研究开发与转让、技术咨询和技术服务；自营和代理一般商品及技术的进出口业务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年4月22日决议批准报出。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 南京安赛莱医药科技有限公司 南京安赛莱 100.00
2 扬州艾迪制药有限公司 扬州艾迪 100.00
3 扬州艾迪医药科技有限公司 艾迪医药 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2. 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
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金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款
应收账款组合1 人源蛋白粗品客户江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
应收账款组合2 药品客户
应收账款组合3 诊断设备及试剂客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
其他应收款组合1 应收押金和保证金
其他应收款组合2 应收员工备用金及代垫款
其他应收款组合3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：金融资产逾期超过90天
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
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③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。人源蛋白粗品的原材料、库存商品及HIV诊断设备及试剂等发出时采用个别计价法计价；其他存货发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12 .合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
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①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5.00 9.5-3.17
机器设备 6-10 5.00 15.83-9.50
运输设备 6-10 5.00 15.83-9.50
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公及其他设备 3-5 5.00 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态时转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、商标、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 土地使用年限 年限平均法
专利权 10年 年限平均法
软件 10年 年限平均法
非专利技术 3-20年 年限平均法
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18. 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
①对于自行或委托研发的新药项目，公司将研发项目进入 III期临床试验前所处阶段界定为研究阶段，进入III期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；
②对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段界定为研究阶段，取得生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。
③外购技术，技术转让费可资本化，后续研发支出根据上述条件处理。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
19. 资产减值
对子公司及联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术支持等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
以下收入会计政策适用于2019年度
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司主要销售人源蛋白粗品、药品、诊断设备及试剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
24. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
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②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
26. 经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
27.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
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应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28. 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、23。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
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因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债14,797,622.63元、其他流动负债1,923,690.94元、预收款项-16,721,313.57元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益和少数股东权益的金额无影响。本公司母公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,951,490.71 元、其他流动负债253,693.79元、预收款项-2,205,184.50元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的金额无影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司的重要会计估计未发生变更。（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预收款项 16,721,313.57 -16,721,313.57
合同负债 不适用 14,797,622.63 14,797,622.63
其他流动负债 1,923,690.94 1,923,690.94
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
预收款项 2,205,184.50 -2,205,184.50
合同负债 不适用 1,951,490.71 1,951,490.71
其他流动负债 253,693.79 253,693.79
各项目调整情况说明：
注1、合同负债、预收账款、其他流动负债
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款重分类至合同负债以及其他流动负债（尚未发生增值税纳税义务而需以后期间确认为销项税额的增值税额）。
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四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 13
城市维护建设税 应纳流转税额 7，5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
房产税 房产原值的70% 1.2
土地使用税 土地面积 3元/ M 2
企业所得税 应纳税所得额 15，25
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15
南京安赛莱医药科技有限公司 15
扬州艾迪制药有限公司 25
扬州艾迪医药科技有限公司 25
2. 税收优惠
（1）本公司2017年12月7日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201732002846）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2017年度至2019年度）内按15%的税率征收企业所得税。本期本公司处于高新技术企业资格复审阶段，所得税暂按15%的税率计算。
（2）南京安赛莱医药科技有限公司2018年10月24日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201832001288）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2018年度至2020年度）内按15%的税率征收企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
库存现金 67,078.42 62,026.11
银行存款 114,621,893.75 122,166,605.90
其他货币资金 6,113,160.00 7,465,325.00
合计 120,802,132.17 129,693,957.01
2020年3月31日，其他货币资金6,113,160.00元系子公司南京安赛莱存入的保函保证金，因不能随时用于支付，该部分款项不作为现金流量表中的现金和现金等价物。
2019年12月31日，其他货币资金7,465,325.00元系子公司南京安赛莱存入的保函保证金，因不能随时用于支付，该部分款项不作为现金流量表中的现金和现金等价物。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
2. 应收票据
(1)分类列示
种 类 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 15,467,224.31 15,467,224.31 10,440,487.84 10,440,487.84
(2)期末本公司无已质押的应收票据
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 5,276,954.39
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5)按坏账计提方法分类披露江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2020年3月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 15,467,224.31 100.00 15,467,224.31
商业承兑汇票
合计 15,467,224.31 100.00 15,467,224.31
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 10,440,487.84 100.00 10,440,487.84
商业承兑汇票
合计 10,440,487.84 100.00 10,440,487.84
于 2020年3月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
(6)本期坏账准备的变动情况
本期应收票据坏账准备无变动。
(7)本期无实际核销的应收票据情况
3. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 112,927,157.98 158,124,006.40
1至2年 1,786,611.22 1,790,425.53
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账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
2至3年 235,908.92 205,229.82
3至4年 135,923.76 98,704.33
4至5年 18,762.00
5年以上
小计 115,085,601.88 160,237,128.08
减：坏账准备 6,539,434.74 8,740,082.56
合计 108,546,167.14 151,497,045.52
(2)按坏账计提方法分类披露
①2020年3月31日（按简化模型计提）
2020年3月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 115,085,601.88 100.00 6,539,434.74 5.68 108,546,167.14
其中：应收人源蛋白粗品 103,579,872.97 90.00 5,178,993.65 5.00 98,400,879.32
客户
应收药品客户 7,960,541.89 6.92 1,183,181.74 14.86 6,777,360.15
应收诊断设备及试剂客 3,545,187.02 3.08 177,259.35 5.00 3,367,927.67
户
合计 115,085,601.88 100.00 6,539,434.74 5.68 108,546,167.14
②2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准 160,237,128.08 100.00 8,740,082.56 5.45 151,497,045.52
备
其中：应收人源蛋白147,873,441.46 92.28 7,393,672.07 5.00 140,479,769.39
粗品客户
应收药品客 9,008,741.37 5.62 1,178,663.23 13.08 7,830,078.14
户
应收诊断设
备及试剂客 3,354,945.25 2.09 167,747.26 5.00 3,187,197.99
户
合 计 160,237,128.08 100.00 8,740,082.56 5.45 151,497,045.52
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坏账准备计提的具体说明：
①2020年3月31日，按组合1应收人源蛋白粗品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年3月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 103,579,872.97 5,178,993.65 5.00
2020年3月31日，按组合2应收药品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年3月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,802,097.99 203,073.43 3.50
1-2年 1,786,611.22 645,859.96 36.15
2-3年 235,908.92 211,916.97 89.83
3-4年 135,923.76 122,331.38 90.00
合 计 7,960,541.89 1,183,181.74 14.86
2020年3月31日，按组合3应收诊断设备及试剂计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年3月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,545,187.02 177,259.35 5.00
②2019年12月31日，按组合1应收人源蛋白粗品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 147,873,441.46 7,393,672.07 5.00
2019年12月31日，按组合2应收药品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,895,619.69 241,346.71 3.5
1-2年 1,790,425.53 647,238.85 36.15
2-3年 205,229.82 184,357.97 89.83
3-4年 98,704.33 88,833.90 90
4-5年 18,762.00 16,885.80 90
合 计 9,008,741.37 1,178,663.23 13.08
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2019年12月31日，按组合3应收诊断设备及试剂客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,354,945.25 167,747.26 5.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
(3)本期坏账准备的变动情况类 别 2019年 本期变动金额 2020年
12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 3月31日
应收账款 8,740,082.56 -2,189,821.62 10,826.20 6,539,434.74
(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 10,826.20
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
（%）
广东天普生化医药股份有限公司 91,869,445.92 79.83 4,593,472.30
江苏尤里卡生物科技有限公司 10,036,074.16 8.72 501,803.71
UREKA HONGKONGLIMITED. 1,674,352.89 1.45 83,717.64
重庆市公共卫生医疗救治中心 1,582,712.92 1.38 79,135.65
广州市第八人民医院 1,405,116.00 1.22 70,255.80
合计 106,567,701.89 92.60 5,328,385.10
(6)本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7)本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
4. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,801,230.11 98.44 4,696,677.73 98.95
1至2年 39,759.12 0.82 11,451.98 0.24
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 2,202.84 0.05 4,760.86 0.10
3年以上 33,750.00 0.69 33,750.00 0.71
合计 4,876,942.07 100.00 4,746,640.57 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 2020年3月31日余额 占预付款项期末余额
合计数的比例
苏州莱克施德药业有限公司 1,205,309.81 24.71
南京鼓楼医院 866,250.00 17.76
石家庄龙泽制药股份有限公司 277,500.00 5.69
上海现代药物制剂工程研究中心有限公司 230,188.68 4.72
国网江苏省电力公司扬州供电公司 228,063.44 4.68
合计 2,807,311.93 57.56
5. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款 3,195,722.54 3,128,527.49
合计 3,195,722.54 3,128,527.49
(2)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 2,091,102.74 2,023,907.69
1至2年 138,553.88 284,553.88
2至3年 204,307.99 58,307.99
3至4年 5,000.00 5,000.00
4至5年 620,000.00 620,000.00
5年以上 378,008.61 378,008.61
小计 3,436,973.22 3,369,778.17
减：坏账准备 241,250.68 241,250.68
合计 3,195,722.54 3,128,527.49
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年3月31日 2019年12月31日
押金、保证金 2,960,950.48 2,960,950.48
员工备用金 159,225.60 48,900.00
代扣社保公积金 90,986.65 134,117.20
其他 225,810.49 225,810.49
小计 3,436,973.22 3,369,778.17
减：坏账准备 241,250.68 241,250.68
合计 3,195,722.54 3,128,527.49
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年3月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,211,162.73 15,440.19 3,195,722.54
第二阶段
第三阶段 225,810.49 225,810.49
合计 3,436,973.22 241,250.68 3,195,722.54
截至2020年3月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,211,162.73 0.48 15,440.19 3,195,722.54
其中：应收押金和保证金 2,960,950.48 0.52 15,440.19 2,945,510.29
应收员工备用金及 250,212.25 250,212.25
代垫款
应收其他款项
合 计 3,211,162.73 0.48 15,440.19 3,195,722.54
截至2020年3月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至2020年3月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 225,810.49 100.00 225,810.49 -
其中：应收押金和保证金
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
应收员工备用金及
代垫款
应收其他款项 225,810.49 100.00 225,810.49 -
合 计 225,810.49 100.00 225,810.49 -
B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,143,967.68 15,440.19 3,128,527.49
第二阶段
第三阶段 225,810.49 225,810.49 -
合 计 3,369,778.17 241,250.68 3,128,527.49
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,143,967.68 0.49 15,440.19 3,128,527.49
其中：应收押金和保证金 2,960,950.48 0.52 15,440.19 2,945,510.29
应收员工备用金及 183,017.20 - 183,017.20
代垫款
应收其他款项
合 计 3,143,967.68 0.49 15,440.19 3,128,527.49
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 225,810.49 100.00 225,810.49 -
其中：应收押金和保证金
应收员工备用金及
代垫款
应收其他款项 225,810.49 100.00 225,810.49 -
合 计 225,810.49 100.00 225,810.49 -
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
④坏账准备的变动情况
类 别 2019年12 本期变动金额 2020年3月
月31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
其他应收款 241,250.68 241,250.68
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项的 2020年3月31 占其他应收款
单位名称 性质 日余额 账龄 余额合计数的 坏账准备
比例(%)
新疆维吾尔自治区 保证金 1,462,680.00 1年以内 42.56
卫生健康委员会
扬州市邗江区财政 2-3年41,457.99，
局 保证金 1,039,466.60 4-5年620,000.00， 30.24
5年以上378,008.61
王应能 垫付医疗 225,810.49 1年以内 6.57 225,810.49
款
上海血液生物医药 保证金 160,000.00 1年以内 4.66 8,000.00
有限责任公司
扬州中燃城市燃气 保证金 130,000.00 2-3年 3.78
发展有限公司
合 计 3,017,957.09 87.81 233,810.49
⑦本期末无涉及政府补助的其他应收款
⑧本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
6. 存货
(1)存货分类
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,415,194.58 265,450.90 25,149,743.68 27,736,823.77 266,837.37 27,469,986.40
在产品 9,137,687.28 9,137,687.28 15,856,900.26 15,856,900.26
库存商品 33,454,973.20 160,651.42 33,294,321.78 18,980,601.30 324,968.41 18,655,632.89
周转材料 134,187.40 134,187.40 123,781.95 123,781.95
发出商品 4,508,048.94 4,508,048.94 3,545,180.80 354.00 3,544,826.80
委托加工物 1,051,327.43 1,051,327.43
资
合计 73,701,418.83 426,102.32 73,275,316.51 66,243,288.08 592,159.78 65,651,128.30
(2)存货跌价准备江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年12 2020年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2020年3
项 目 月31日 会计政策变更 日 计提 其他 转回或转 其他 月31日
销
原材料 266,837.37 266,837.37 14,670.56 16,057.03 265,450.90
库存商品 324,968.41 324,968.41 10,491.86 174,808.85 160,651.42
发出商品 354.00 354.00 354.00
合计 592,159.78 592,159.78 25,162.42 191,219.88 426,102.32
7. 其他流动资产
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
待抵扣进项税额 1,164,259.29 1,005,604.04
预付上市费用 2,281,415.07 1,951,415.07
合计 3,445,674.36 2,957,019.11
8. 长期股权投资
2019年12月 本期增减变动
被投资单位 31日 追加投资 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益
资 的投资损益 益调整 变动
一、联营企业
UREKA
HONGKONG 3,255,773.01 -885,447.09 -186,703.46
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合计 3,255,773.01 -885,447.09 -186,703.46
（续上表）
本期增减变动 2020年3月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 额
股利或利润
一、联营企业
UREKA
HONGKONG 2,183,622.46
LIMITED
广州宝天生物技
术有限公司
合计 2,183,622.46
9. 固定资产江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
(1)分类列示
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
固定资产 244,076,042.83 248,130,173.15
固定资产清理
合计 244,076,042.83 248,130,173.15
(2)固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及 运输设备 合计
其他设备
一、账面原值：
1.2019年12月31 217,760,958.38 87,631,024.84 17,589,010.39 4,831,782.36 327,812,775.97
日
2.本期增加金额 53,362.83 495,020.35 548,383.18
（1）购置 53,362.83 495,020.35 548,383.18
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年3月31 217,760,958.38 87,684,387.67 18,084,030.74 4,831,782.36 328,361,159.15
日
二、累计折旧
1.2019年12月31 32,726,064.21 33,659,965.93 9,265,692.12 4,030,880.56 79,682,602.82
日
2.本期增加金额 2,043,127.89 1,721,747.57 719,072.62 118,565.42 4,602,513.50
（1）计提 2,043,127.89 1,721,747.57 719,072.62 118,565.42 4,602,513.50
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年3月31 34,769,192.10 35,381,713.50 9,984,764.74 4,149,445.98 84,285,116.32
日
三、减值准备
四、固定资产账面
价值
1.2020年3月31 182,991,766.28 52,302,674.17 8,099,266.00 682,336.38 244,076,042.83
日账面价值
2. 2019年12月31 185,034,894.17 53,971,058.91 8,323,318.27 800,901.80 248,130,173.15
日账面价值
②期末无未办妥产权证书的固定资产情况江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
10.在建工程
(1)分类列示
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
在建工程 3,806,607.21 3,253,593.35
(2)在建工程
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间建设 283,018.87 283,018.87 283,018.87 283,018.87
原料药生产研发 2,913,524.26 2,913,524.26 2,772,014.83 2,772,014.83
及配套设施项目
在安装设备 610,064.08 610,064.08 198,559.65 198,559.65
合计 3,806,607.21 3,806,607.21 3,253,593.35 3,253,593.35
11.无形资产
(1)无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 38,588,612.30 114,066.52 513,260.83 37,900,000.00 77,115,939.65
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 38,588,612.30 114,066.52 513,260.83 37,900,000.00 77,115,939.65
二、累计摊销
1.2019年12月31日 4,710,339.60 56,559.30 114,109.97 14,972,620.95 19,853,629.82
2.本期增加金额 200,368.77 2,511.21 13,240.23 542,923.39 759,043.60
（1）计提 200,368.77 2,511.21 13,240.23 542,923.39 759,043.60
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 4,910,708.37 59,070.51 127,350.20 15,515,544.34 20,612,673.42
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年3月31日账面 33,677,903.93 54,996.01 385,910.63 22,384,455.66 56,503,266.23
价值
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 软件 非专利技术 合计
2.2019年12月31日账 33,878,272.70 57,507.22 399,150.86 22,927,379.05 57,262,309.83
面价值
(2)期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
截止2020年3月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.15%。
(3)截止本期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(4)本期末，无形资产不存在减值情形。抵押无形资产情况详见附注五、47。
12.开发支出
(1)开发支出变动情况
2019年12月 本期增加金额 本期减少金额 2020年3月31 期末减值准备
项 目 31日 内部 其他 确认为无形 转入当 日 金额
开发支出 资产 期损益
阿尼芬净冻干粉
针剂(50mg）及原 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00
料药
甲苯磺酸依度沙
班片剂(15mg、 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
30mg)及原料药
抗艾滋病 49255849.8 2,531,322.98 51,787,172.78
ACC007
ACC010 9,252,417.51 9,252,417.51
ACC015及制剂 6,214,792.46 6,214,792.46
利奈唑胺片的研 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
发
盐酸二甲双胍缓 7,931,090.47 10,811.03 7,941,901.50
释片的研发
左乙拉西坦缓释 200,000.00 200,000.00 200,000.00
片的研发
非诺贝特（纳米） 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
片的研发
注射用米卡芬净 188,679.25 188,679.25 188,679.25
钠的研发
其他技术及专利 99,647.55 99,647.55
合 计 81,842,477.04 2,542,134.01 84,384,611.05 9,088,679.25
(2)资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
抗艾滋病ACC007 2018年8月 获得临床批件并进入临床三期阶段 临床三期阶段
盐酸二甲双胍缓释 2018年11月 完成生物等效性试验备案 生物等效性试验阶段
片的研发
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
说明：阿尼芬净冻干粉针剂(50mg）及原料药、甲苯磺酸依度沙班片剂(15mg、30mg)及原料药、利奈唑胺片的研发、左乙拉西坦缓释片的研发、非诺贝特（纳米）片的研发、注射用米卡芬净钠的研发均处于停止状态，继续开发的可行性较低，已全额计提减值准备。
13.商誉
(1)商誉账面原值
被投资单位名称或 2019年12月31日 本期企业 本期处置 2020年3月31日
形成商誉的事项 合并形成
扬州艾迪制药有限公司 41,935,535.64 41,935,535.64
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或 2019年12月31日 本期计提 本期处置 2020年3月31日
形成商誉的事项
扬州艾迪制药有限公司 28,696,192.98 28,696,192.98
(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
本公司收购上述公司股权，当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，资产组包含在上述公司相关的经营性资产、负债中，商誉对应资产组价值与账面价值的差异，系确定资产组时不包含与经营资产、负债无关的金额，同时在预测现金流量时不包含与经营性资产无关的现金流量。报告期内，由于药证持有人的调整，本公司在合并范围内进行了业务重组，商誉在受到影响的资产组之间进行了重新分配。
(4)说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为3%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预
期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 14.21%，已反映了
相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为28,696,192.98
元。
14.长期待摊费用
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年3月31
日 本期摊销 其他减少 日
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年3月31
日 本期摊销 其他减少 日
简易建筑 73,666.44 4,250.01 69,416.43
经营租入固定 2,382,849.93 75,833.50 2,307,016.43
资产装修费用
零星改造工程 1,228,964.61 448,932.53 125,954.84 1,551,942.30
装潢费 1,737,462.51 119,270.73 1,618,191.78
数据中心机房 85,885.93 5,855.85 80,030.08
系统工程
仪器投入支出 501,251.16 83,541.87 417,709.29
合计 6,010,080.58 448,932.53 414,706.80 6,044,306.31
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2020年3月31日 2019年12月31日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 9,514,781.57 1,449,911.13 9,680,839.03 1,488,080.68
信用减值准备 6,780,685.42 1,120,105.20 8,981,333.24 1,465,617.25
可抵扣亏损 26,189,743.33 5,268,292.79 23,141,879.73 4,779,778.49
内部交易未实现利润 199,307.20 49,826.80
已纳税的政府补助 5,766,872.48 865,030.87 5,802,385.34 870,357.81
合计 48,451,390.00 8,753,166.79 47,606,437.34 8,603,834.23
(2)未经抵销的递延所得税负债
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合 28,545,538.28 7,136,384.58 29,277,611.90 7,319,402.98
并资产评估增值
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
可抵扣亏损 7,219,360.88 6,939,945.38
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020年3月31日 2019年12月31日 备注
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
年 份 2020年3月31日 2019年12月31日 备注
2020年 5,278,622.14 5,278,622.14
2021年
2022年 217,401.75 217,401.75
2023年 432,898.52 432,898.52
2024年 1,011,022.97 1,011,022.97
2025年 279,415.50
合计 7,219,360.88 6,939,945.38
16.其他非流动资产
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
预付工程、设备款 317,561.65 224,400.00
预付开发支出 45,150.00 132,724.84
合计 362,711.65 357,124.84
17.短期借款
(1)短期借款分类
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
抵押借款 113,999,970.00 121,999,970.00
保证借款 5,000,000.00
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 118,999,970.00 131,999,970.00
加：应付利息 154,155.13 186,861.87
合计 119,154,125.13 132,186,831.87
说明：
（1）公司于2019年1月22日取得南京银行的保证借款500.00万元，到期日为2020年1月22日，自然人Xiaoning Christopher Sheng、巫东昇为公司提供最高额保证担保。公司已于2020年1月23日偿还该笔借款。
（2）公司以江苏艾迪药业有限公司苏（2018）扬州市不动产权第0040582号房屋及土地提供抵押担保，取得江苏银行6,000.00万元综合授信额度，于2019年6月5日借入2,800.00万元，到期日为2020年6月4日；于2019年6月14日借入760.00万元，到期日为2020年6月12日；于2019年6月21日借入940.00万元，到期日为2020年江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注6月19日；于2019年6月28日借入800.00万元，到期日为2020年6月26日。
（3）公司以傅和亮个人房产粤房地权证穗字第0520032741号、粤房地权证穗字第0520032740号、粤房地权证穗字第0520032739号、粤房地权证穗字第0520032738号、粤房地权证穗字第0520032690号、粤房地权证穗字第0520085765号、粤房地权证穗字第0520085764号、粤房地权证穗字第0520032687号、粤房地权证穗字第0520032686号、粤房地权证穗字第0520032685号、粤房地权证穗字第0520032684号房屋提供抵押担保，担保金额6,000.00万元，于2019年5月16日从广发银行股份有限公司扬州分行借入946.62291万元，到期日为2020年5月14日；于2019年5月31日从广发银行股份有限公司扬州分行借入5,000.00万元，到期日为2020年5月30日；于2019年6月10日从广发银行股份有限公司扬州分行借入53.37409万元，到期日为2020年6月9日。
（4）公司以扬州艾迪制药有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0023843号、苏（2017）扬州市不动产权第0023844号、苏（2017）扬州市不动产权第0020966号、苏（2017）扬州市不动产权第0020967号、苏（2017）扬州市不动产权第0020968号房屋及土地提供抵押担保，担保金额800.00万元，于2019年5月24日从中国银行股份有限公司扬州广陵支行借入800.00万元，到期日为2020年1月22日。该笔借款由扬州艾迪医药科技有限公司、傅和亮提供最高额担保。公司已于2020年1月22日偿还该笔借款。
（5）公司于2019年6月24日取得中国工商银行扬州邗江支行的信用借款500.00万元，到期日为2020年6月19日。
（6）公司以扬州艾迪制药有限公司苏（2017）扬州市不动产权第0023843号、苏（2017）扬州市不动产权第0023844号、苏（2017）扬州市不动产权第0020966号、苏（2017）扬州市不动产权第0020967号、苏（2017）扬州市不动产权第0020968号房屋及土地提供抵押担保，取得中国银行扬州广陵支行1676.31万元综合授信额度（其中，可提用借款额度为800.00万元），于2019年6月26日借入100.00万元，到期日为2020年6月25日。该笔借款由傅和祥、周冬妹提供最高额担保。
18. 应付账款
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
工程、设备款 8,266,744.72 12,242,582.80
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
货款 9,738,777.38 20,180,809.88
费用 1,345,988.42 3,556,057.46
合计 19,351,510.52 35,979,450.14
19. 预收款项
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
货款 16,721,313.57
20. 合同负债
(1)合同负债情况
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
预收商品款 13,360,185.93 —
21.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 3月31日
一、短期薪酬 10,434,733.68 10,073,536.37 17,259,108.97 3,249,161.08
二、离职后福利-设定提存计划 28,787.90 405,983.79 389,557.73 45,213.96
合计 10,463,521.58 10,479,520.16 17,648,666.70 3,294,375.04
(2)短期薪酬列示
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 3月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,283,537.65 8,823,644.96 16,057,045.27 3,050,137.34
二、职工福利费 391,894.81 391,894.81
三、社会保险费 16,926.28 303,097.87 291,789.45 28,234.70
其中：医疗保险费 14,813.23 289,565.36 276,776.94 27,601.65
工伤保险费 536.24 10,380.07 10,378.32 537.99
生育保险费 1,576.81 3,152.44 4,634.19 95.06
四、住房公积金 114,185.00 489,651.00 451,363.00 152,473.00
五、工会经费和职工教育经费 20,084.75 65,247.73 67,016.44 18,316.04
合计 10,434,733.68 10,073,536.37 17,259,108.97 3,249,161.08
(3)设定提存计划列示江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 3月31日
离职后福利： 28,787.90 405,983.79 389,557.73 45,213.96
1.基本养老保险 27,827.81 393,461.05 377,387.73 43,901.13
2.失业保险费 960.09 12,522.74 12,170.00 1,312.83
合计 28,787.90 405,983.79 389,557.73 45,213.96
22.应交税费
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
增值税 553,203.18 3,883,028.81
企业所得税 802,144.27 1,885,640.41
城市维护建设税 53,483.66 276,606.01
教育费附加及地方教育附加 39,116.22 198,390.22
房产税 439,997.11 439,997.10
城镇土地使用税 135,497.73 135,497.73
个人所得税 69,817.31 157,705.72
其他税种 8,701.35 28,644.75
合计 2,101,960.83 7,005,510.75
23.其他应付款
(1)分类列示
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款 6,514,093.25 6,770,648.94
合计 6,514,093.25 6,770,648.94
(2)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
待付报销款 1,968,269.70 2,740,698.63
土地出让金 1,816,300.00 1,816,300.00
代收代付款 1,418,247.12 1,209,000.00
往来款 1,117.20 1,364.82
保证金及押金 756,400.00 350,900.00
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
其他 553,759.23 652,385.49
合计 6,514,093.25 6,770,648.94
24.其他流动负债
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
应交税费---待转销项税额贷方余额重分类 1,736,824.17
25.递延收益
(1)递延收益情况
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年 形成原因
12月31日 3月31日
政府补助 8,297,196.91 70,731.15 8,226,465.76 政府补助取得
(2)涉及政府补助的项目
2019年12 本期新增 本期计入 本期计入 2020年3月 与资产相关/
补助项目 月31日 补助金额 营业外收 其他收益 其他变动 31日 与收益相关
入金额 金额
省科技成
果转化专
项资金- 639,811.57 35,218.29 604,593.28 与资产相关
尿蛋白项
目购置资
产
双创团队 965,000.00 965,000.00 与收益相关
补助
科研经费 890,000.00 890,000.00 与收益相关
省科技成
果转化专
项资金 3,249,707.33 35,512.86 3,214,194.47 与资产相关
-ACC007
项目购置
资产
省科技成
果转化专
项资金 1,852,678.01 1,852,678.01 与资产相关
-ACC007
项目资本
化支出
政府间国 700,000.00 700,000.00 与收益相关
际科技创
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年12 本期新增 本期计入 本期计入 2020年3月 与资产相关/
补助项目 月31日 补助金额 营业外收 其他收益 其他变动 31日 与收益相关
入金额 金额
新合作重
点专项资
金-个体
内CRE预
诊断系统
在ECMO
支持前瞻
性队列中
的应用研
究
合 计 8,297,196.91 70,731.15 8,226,465.76
26.股本
股东名称 2019年 本期增加 本期减少 2020年 期末股权
12月31日 3月31日 比例（%）
广州维美投资有限公司 94,500,000.00 94,500,000.00 26.25
维美投资（香港）有限 77,693,400.00 77,693,400.00 21.5815
公司
AVIDIANTECH 16,200,000.00 16,200,000.00 4.5
LIMITED
AEGLETECH 16,200,000.00 16,200,000.00 4.5
LIMITED
傅和祥 13,166,280.00 13,166,280.00 3.6573
俞恒 5,066,280.00 5,066,280.00 1.4073
吴蓉蓉 5,400,000.00 5,400,000.00 1.5
巫东昇 2,700,000.00 2,700,000.00 0.75
王军 2,700,000.00 2,700,000.00 0.75
江苏毅达并购成长股权 14,561,640.00 14,561,640.00 4.0449
投资基金（有限合伙）
江苏人才创新创业投资 3,640,320.00 3,640,320.00 1.0112
合伙企业（有限合伙）
华泰紫金（江苏）股权 15,018,480.00 15,018,480.00 4.1718
投资基金（有限合伙）
南京道宁投资管理中心 216,720.00 216,720.00 0.0602
（普通合伙）
江苏高投鑫海创业投资 12,134,880.00 12,134,880.00 3.3708
有限公司
扬州乐凯企业管理合伙 23,632,560.00 23,632,560.00 6.5646
企业（有限合伙）
StarrInternational
InvestmentsHK 21,236,040.00 21,236,040.00 5.8989
V,Limited
YYHInvestment 13,500,000.00 13,500,000.00 3.75
HoldingsLimited
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
股东名称 2019年 本期增加 本期减少 2020年 期末股权
12月31日 3月31日 比例（%）
杭州双晖投资合伙企业 9,000,000.00 9,000,000.00 2.5
（有限合伙）
苏州观天下投资有限公 9,000,000.00 9,000,000.00 2.5
司
南京华泰大健康一号股
权投资合伙企业（有限 4,147,200.00 4,147,200.00 1.152
合伙）
南京华泰大健康二号股
权投资合伙企业（有限 286,200.00 286,200.00 0.0795
合伙）
合 计 360,000,000.00 360,000,000.00 100
27.资本公积
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 3月31日
资本溢价（股本溢价） 169,706,071.58 169,706,071.58
28.其他综合收益
本期发生金额
项目 12201月9年31本期所得税 入减其：他前期综合计减计：入其前他期减所得：税后归属 税后归 32月02031年日
日 前发生额 收益当期转 综当期合转收益入税费 于母公司 属数于股东少
入损益 留存收益 用
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
二、将重
分类进损 38,653.84 -186,703.46 -186,703.46 -148,049.62
益的其他
综合收益
外币财务
报表折算 38,653.84 -186,703.46 -186,703.46 -148,049.62
差额
其他综合 38,653.84 -186,703.46 -186,703.46 -148,049.62
收益合计
29.盈余公积江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 3月31日
法定盈余公积 6,108,907.93 6,108,907.93
30.未分配利润
项 目 2020年1-3月 2019年度
调整前上期末未分配利润 20,383,325.19 -2,223,451.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -163,410.53
调整后期初未分配利润 20,383,325.19 -2,386,862.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,947,996.75 33,648,935.66
减：提取法定盈余公积 3,472,532.42
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
整体改制转出 7,406,215.96
期末未分配利润 23,331,321.94 20,383,325.19
说明：由于会计政策变更，影响2019年期初未分配利润-163,410.53元。
31. 营业收入及营业成本
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,659,934.26 25,663,733.17 80,462,087.86 47,172,759.55
其他业务
合计 44,659,934.26 25,663,733.17 80,462,087.86 47,172,759.55
主营业务（分产品）
产品名称 2020年1-3月 2019年1-3月
收入 成本 收入 成本
药品 7,064,890.41 4,666,099.52 11,196,394.11 6,776,785.45
人源蛋白粗品 34,474,629.79 18,312,747.11 65,796,796.46 38,707,594.72
诊断设备及试剂 3,120,414.06 2,684,886.54 3,468,897.29 1,688,379.38
合计 44,659,934.26 25,663,733.17 80,462,087.86 47,172,759.55
32. 税金及附加江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
城市维护建设税 61,549.06 431,673.07
教育费附加及地方教育附加 44,877.22 314,905.18
房产税 439,997.09 436,723.97
城镇土地使用税 135,497.73 135,497.73
车船使用税 4,740.00 7,140.00
印花税 9,976.90 19,891.96
环保税 234.26 234.26
合计 696,872.26 1,346,066.17
33. 销售费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
职工薪酬 2,103,233.15 2,490,396.02
业务费 1,852,548.51 2,072,228.79
广告咨询费 118,547.64 779,827.70
招待费 84,236.50 401,303.90
办公费 22,211.95 134,497.00
其他 185,544.56 390,353.30
运费 441,759.08
合计 4,366,322.31 6,710,365.79
34. 管理费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
职工薪酬 4,573,021.92 4,379,078.34
折旧及摊销费 3,264,730.94 3,196,183.68
招待费 975,284.21 804,372.22
办公及差旅费 380,899.07 751,806.44
水电动力费 364,158.47 552,498.86
中介服务费 269,611.46 1,617,032.49
存货报废损失 33,830.37 17,007.63
其他 316,518.36 416,756.42
合计 10,178,054.80 11,734,736.08
35. 研发费用江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
人工费 1,210,557.45 1,435,572.68
材料费 817,827.14 567,532.94
折旧费 618,113.49 492,963.46
实验费 354,976.97 1,568,909.90
评审鉴定费 101,600.00 522,000.00
差旅费 47,599.40 60,894.87
水电燃气费 38,347.79 36,912.01
其他 186,244.52 253,716.66
合计 3,375,266.76 4,938,502.52
36. 财务费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
利息支出 1,420,657.26 1,200,720.85
减：利息收入 140,691.64 90,729.38
利息净支出 1,279,965.62 1,109,991.47
汇兑净损失 -63,577.18 101,879.79
银行手续费及其他 28,186.96 17,714.00
合计 1,244,575.40 1,229,585.26
37.其他收益
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月 与资产相关/
与收益相关
一、计入其他收益的政府补助
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 70,731.15 79,938.17 与资产相关
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 3,090,500.00 1,920,321.99 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目
其中：代扣代缴税款手续费
税控系统税额减免 420.00 与收益相关
合计 3,161,651.15 2,000,260.16
38.投资收益江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
权益法核算的长期股权投资收益 -885,447.09 -3,112.24
39.信用减值损失
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
应收账款坏账损失 2,189,821.62 -2,068,751.70
其他应收款坏账损失 -255,550.00
合计 2,189,821.62 -2,324,301.70
40.资产减值损失
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
存货跌价损失 -25,162.42 -240,225.92
41.营业外收入
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月 计入当期非经常性
损益的金额
其他 1,239.14 10,562.21 1,239.14
42.营业外支出
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月 计入当期非经常性
损益的金额
公益性捐赠支出 150,000.00 150,000.00
罚款、滞纳金 9,421.90 9,421.90
合计 159,421.90 159,421.90
43.所得税费用
(1)所得税费用的组成
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
当期所得税费用 802,144.27
递延所得税费用 -332,350.96 739,932.03
合计 469,793.31 739,932.03
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
利润总额 3,417,790.06 6,773,255.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 512,668.51 1,015,988.25
子公司适用不同税率的影响 -125,998.83 -110,855.07
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 151,597.91 226,322.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 69,853.88 53,449.13
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -271,145.22 -444,972.75
权益法核算的合营企业和联营企业损益 132,817.06
所得税费用 469,793.31 739,932.03
44.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、28其他综合收益。
45.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
往来款 613,119.18 1,159,396.35
政府补助 3,090,920.00 7,167,000.00
收到利息收入及其他 141,930.58 101,291.59
保函保证金退回 1,352,165.00
合计 5,198,134.76 8,427,687.94
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
付现费用 8,888,136.15 11,836,404.19
往来款 247,775.47 2,659,221.25
手续费及其他 36,562.62 17,714.00
合计 9,172,474.24 14,513,339.44
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
收到工程建设保证金 300,000.00
收回构建长期资产保证金 406,126.34
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
合计 300,000.00 406,126.34
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
预付上市费用 330,000.00
46.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-3月 2019年1-3月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,947,996.75 6,033,322.97
加：资产减值准备 25,162.42 240,225.92
信用减值损失 -2,189,821.62 2,324,301.70
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 4,602,513.50 4,444,676.46
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 759,043.60 939,048.73
长期待摊费用摊销 414,706.80 355,891.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,382,461.12 1,307,838.91
投资损失（收益以“－”号填列） 885,447.09 3,112.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -149,332.56 972,888.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -183,018.40 -232,956.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,649,350.63 1,352,847.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,568,238.20 -38,613,405.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,784,990.23 1,704,741.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,629,056.04 -19,167,466.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2020年1-3月 2019年1-3月
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 114,688,972.17 38,854,231.37
减：现金的期初余额 122,228,632.01 79,644,663.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,539,659.84 -40,790,431.68
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额6,089,568.39元。
(2)现金和现金等价物构成情况
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
一、现金 114,688,972.17 122,228,632.01
其中：库存现金 67,078.42 62,026.11
可随时用于支付的银行存款 114,621,893.75 122,166,605.90
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 114,688,972.17 122,228,632.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
47.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2020年3月31日账面价值 受限原因
货币资金 6,113,160.00 保函保证金
固定资产 122,087,550.08 借款抵押
无形资产 33,677,903.92 借款抵押
合计 161,878,614.00 /
说明：
1、受限的货币资金为6,113,160.00元为保函保证金，不能随时用于支付。
2、本公司将部分房产和土地抵押给兴业银行扬州分行，为本公司2,800.00万元授信提供担保。
3、本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行扬州分行，为本公司6,000.00万元授信提供担保。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
4、本公司将部分房产和土地抵押给中国银行扬州广陵支行，为本公司1,676.31万元授信提供担保。
48.外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
项 目 2020年3月31日 折算汇率 2020年3月31日折算人
外币余额 民币余额
货币资金 2,485,436.00
其中：美元 350,797.59 7.0851 2,485,436.00
应收账款 1,674,352.89
其中：美元 236,320.29 7.0851 1,674,352.89
应付账款 409,235.38
其中：美元 57,760.00 7.0851 409,235.38
49.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
项 目 金额 资产负债表列 计入当期损益的金额 计入当期损益的列
报项目 2020年1-3月 2019年1-3月 报项目
省科技成
果转化专
项资金- 639,811.57 递延收益 35,218.29 44,416.44 其他收益
尿蛋白项
目购置资
产
省科技成
果转化专
项资金 3,249,707.33 递延收益 35,512.86 35,521.73 其他收益
-ACC007
项目购置
资产
省科技成
果转化专
项资金 1,852,678.01 递延收益
-ACC007
项目资本
化支出
合计 5,742,196.91 70,731.15 79,938.17
(2)与收益相关的政府补助江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 金额 资产负债表 计入当期损益的金额 计入当期损益
列报项目 2020年1-3月 2019年1-3月 的列报项目
双创团队补助 965,000.00 递延收益
科研经费 890,000.00 递延收益
政府间国际科
技创新合作重
点专项资金-个
体内CRE预诊 700,000.00 递延收益
断系统在
ECMO支持前
瞻性队列中的
应用研究
2018年区级高
企培育入库企 141,800.00 141,800.00
业奖励资金
省科技成果转
化专项资金 753,321.99 753,321.99
-ACC007项目-
与收益相关
邗江区科技局
省2017年高新 100,000.00 100,000.00
技术企业奖励
南京市2018年
企业研发费用 425,200.00 425,200.00
补助资金拨款
南京市2018年
度高企认定公 500,000.00 500,000.00
示兑现奖励
创新药ACC006
十三五专项课 2,340,000.00 2,340,000.00 其他收益
题经费
2019年市级先
进制造发展引
导资金奖励项 650,500.00 650,500.00 其他收益
目（邗江区财政
局）
2019年度江苏
省企业工程技 100,000.00 100,000.00 其他收益
术研究中心建
设项目
合计 7,565,821.99 3,090,500.00 1,920,321.99
六、合并范围的变更江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
本期合并范围未发生变动。
本期合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
经营地 直接 间接
南京安赛莱医药科技有 江苏南京 江苏南京 医药研发及医疗 100.00 设立
限公司 器械销售
扬州艾迪制药有限公司 江苏扬州 江苏扬州 医药研发及生产 100.00 非同一控制
下企业合并
扬州艾迪医药科技有限 江苏扬州 江苏扬州 医药研发及生产 100.00 设立
公司
2.在联营企业中的权益
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资
直接 间接 的会计处理方法
UREKA 医药研发及
HONGKONG 香港 香港 生产 40% 权益法
LIMITED
广州宝天生物技术 广州 广州 医药研发及 30% 权益法
有限公司 生产
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 92.60%（比较期：94.00%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.81%（比较：89.56%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注有价证券。
截止2020年3月31日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2020年3月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 119,154,125.13 119,154,125.13
应付账款 19,351,510.52 19,351,510.52
其他应付款 6,514,093.25 6,514,093.25
合计 145,019,728.90 145,019,728.90
（续上表）
项目名称 2019年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 132,186,831.87 132,186,831.87
应付账款 35,979,450.14 35,979,450.14
其他应付款 6,770,648.94 6,770,648.94
合计 174,936,930.95 174,936,930.95
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①本期末和期初，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
项目名称 2020年3月31日 2019年12月31日
美元 人民币 美元 人民币
货币资金 350,797.59 2,485,436.00 350,753.26 2,446,924.89
应收账款 236,320.29 1,674,352.89 155,745.29 1,086,510.29
应付账款 57,760.00 409,235.38
合计 529,357.88 3,750,553.51 506,498.55 3,533,435.18
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2020年3月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少31.88万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本期末，本公司持有的计息金融负债均为固定利率。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
广州维美投资有限公司 广州 对外投资 1,800.00万元 26.25 26.25
维美投资（香港）有限公司 香港 对外投资 1万港元 21.5815 21.5815
AEGLE TECH LIMITED 香港 对外投资 1万港元 4.50 4.50
合计 52.3315 52.3315
本公司最终控制方：傅和亮、Jindi Wu夫妻二人，两位签署了一致行动协议，同时，傅和亮与傅和祥、巫东昇签署了一致行动协议，夫妻二人累计持有本公司 56.7388%的表决权。
2. 本公司的子公司情况江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
广州宝天生物技术有限公司 本公司联营企业
UREKA HONGKONG LIMITED 本公司联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
扬州维美建筑安装工程有限公司 实际控制人控制公司
广州瑞弘投资有限公司 实际控制人控制公司
北京安普生化科技有限公司 实际控制人参股公司
扬州乐凯企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
YYH Investment Holdings Limited 本公司股东
上海血液生物医药有限责任公司 本公司股东间接控制公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关 联 方 关联交易内容 2020年1-3月发生额 2019年1-3月发生额
北京安普生化科技有限公司 诊断设备及试 3,570,264.59 3,249,970.59
剂采购
扬州维美建筑安装工程有限公 建造工程 749,725.45
司
巫东昇 车辆采购 30,000.00
出售商品、提供劳务情况江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
关 联 方 关联交易内容 2020年1-3月发生额 2019年1-3月发生额
UREKAHONGKONG 产品销售 560,914.80 341,633.15
LIMITED
(2)关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2020年1-3月确认的租 2019年1-3月确认的租
赁费 赁费
傅和亮 房屋 16,500.00
(3)关联担保情况
本公司作为被担保方
担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
广州维美投资有限公司 100,000,000.00 2016/5/10 往来款余额清 否
偿日
傅和祥、周冬妹 8,000,000.00 2018/9/21 - 否
巫东昇、Xiaoning 5,000,000.00 2019/1/22 2020/1/23 是
ChristopherSheng
傅和亮 60,000,000.00 2019/5/16 否
傅和亮 8,000,000.00 2019/5/24 2024/1/26 否
扬州艾迪医药科技有限 8,000,000.00 2019/5/24 2024/1/26 否
公司
扬州艾迪制药有限公司 8,000,000.00 2019/5/24 2024/1/26 否
关联担保情况说明：
①艾迪药业股东广州维美投资有限公司于2016年5月10日出具担保函，维美投资承诺为扬州市星斗药业有限公司（艾迪制药前身）就生产经营需求向扬州艾迪生物科技有限公司（艾迪药业前身）筹措资金事宜形成的往来款余额提供连带责任担保，担保金额100,000,000.00元，担保期限为自2016年5月10日起至保证人偿清双方往来款余额日止。
②傅和祥、周冬妹为扬州艾迪在中国银行扬州广陵支行借款提供最高额保证担保。被担保主合同为扬州艾迪与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为1,676.31万元（其中可提用额度800万元），担保期间为被担保主债权发生期间（2018年8月31日至2023年8月27日）届满之日起两年。本期末，该担保合同项下主债权为： 2019年6月26日借入100.00万元，到期日为2020年6月25日。
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
③巫东昇、Xiaoning Christopher Sheng为南京安赛莱医药科技限公司在南京银行借款提供连带责任保证担保，担保本金500.00万元，担保期间为主合同项下债务履行期限届满之日起两年内。本期末，该担保合同项下的主债权：2019年1月22日取得的借款500.00万元，已于2020年1月23日偿清。
④傅和亮以其个人房产为本公司在广发银行股份有限公司扬州分行借款提供最高额抵押担保。被担保主合同为本公司与广发银行签订的授信额度合同，授信额度为6,000.00万元，被担保主债权发生期间为2019年4月3日至2020年3月13日，抵押担保行使期间为主债权诉讼时效届满之日前。本期末，该担保合同项下的主债权有三笔：2019年5月16日借款946.62291万元，到期日为2020年5月14日；2019年5月31日借款5,000.00万元，到期日为2020年5月30日；2019年6月10日借款53.37409万元，到期日为2020年6月9日。
⑤傅和亮为本公司在中国银行股份有限公司扬州广陵支行借款提供最高额保证担保。被担保主合同为本公司与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为800.00.万元，担保期间为被担保主债权发生期间（2019年5月22日至2024年1月26日）届满之日起两年。本期末，该担保合同项下的主债权：2019年5月24日取得的借款800.00万元，已于2020年1月22日偿清。
⑥扬州艾迪医药科技有限公司为本公司在中国银行股份有限公司扬州广陵支行借款提供最高额保证担保。被担保主合同为本公司与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为800.00万元，担保期间为被担保主债权发生期间（2019年5月22日至2024年1月26日）届满之日起两年。本期末，该担保合同项下的主债权为：2019年5月24日取得的借款800.00万元，已于2020年1月22日偿清。
⑦扬州艾迪制药有限公司以其房产及土地使用权“苏（2017）扬州市不动产权第0023843号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0023844号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0020966号”、“苏（2017）扬州市不动产权第0020967号”、“苏（2017）扬州市不动产权第 0020968 号”为本公司在中国银行股份有限公司扬州广陵支行借款提供抵押授信担保。被担保主合同为本公司与中国银行签订的授信额度协议，授信额度为 800.00.万元，被担保主债权发生期间为2019年5月22日至2024年1月26日，抵押担保行使期间为主债权诉讼时效届满之日前。本期末，该担保合同项下的主债权为2019年5月江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注24日取得的借款800.00万元，已于2020年1月22日偿清。
(4)关键管理人员报酬
项 目 2020年1-3月发生额 2019年1-3月发生额
关键管理人员报酬 125.61 106.47
6. 关联方应收应付款项
(1)应收项目
项目名称 关联方 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州宝天生物技 66,641.75 3,332.09
术有限公司
UREKA
应收账款 HONGKONG 1,674,352.89 83,717.64 1,086,510.29 54,325.51
LIMITED
其他应收款 上海血液生物医 160,000.00 8,000.00 160,000.00 8,000.00
药有限责任公司
(2)应付项目
项目名称 关联方 2020年3月31日 2019年12月31日
应付账款 扬州维美建筑安装工程有限公司 3,638,399.51 7,388,530.25
应付账款 北京安普生化科技有限公司 1,814,787.19 4,990,076.40
应付账款 巫东昇 30,000.00 30,000.00
其他应付款 Xiaoning ChristopherSheng 640,000.00 640,000.00
其他应付款 傅和祥 628.04
其他应付款 YYHInvestment HoldingsLimited 202.57 202.57
其他应付款 维美投资(香港)有限公司 914.63 914.63
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2020年3月31日 2019年12月31日
购建长期资产承诺 35,027,420.00 35,027,420.00
说明：根据南京安赛莱与江苏仙林生命科技创新园发展有限公司签订的房屋租赁合江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注同，约定南京安赛莱租用南京市仙林新市区纬地路9号B2栋房产，租赁期为2018年1月1日至2020年12月31日，同时，南京安赛莱承诺于2021年12月31日之前购买B2栋房产。
（2）经营租赁承诺不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020年3月31日 2019年12月31日
资产负债表日后第1年 230,049.25 298,399.00
资产负债表日后第2年 25,000.00 25,000.00
资产负债表日后第3年 25,000.00 25,000.00
以后年度 243,750.00 250,000.00
合 计 523,799.25 598,399.00
（3）其他承诺事项
截至2020年3月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2. 或有事项
截至2020年3月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2020年4月22日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 108,580,713.32 152,491,454.87
1-2年 842,876.40 365,958.24
小 计 109,423,589.72 152,857,413.11
减：坏账准备 5,557,961.95 7,613,973.16
合 计 103,865,627.77 145,243,439.95
(2)按坏账计提方法分类披露江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2020年3月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 109,423,589.72 100.00 5,557,961.95 5.08 103,865,627.77
其中：应收人源蛋白粗品 103,579,872.97 94.66 5,178,993.65 5.00 98,400,879.32
客户
应收药品客户 5,843,716.75 5.34 378,968.31 6.49 5,464,748.44
合计 109,423,589.72 100.00 5,557,961.95 5.08 103,865,627.77
（续上表）
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 152,857,413.11 100.00 7,613,973.16 4.98 145,243,439.95
其中：应收人源蛋白粗品 147,873,441.46 96.74 7,393,672.07 5.00 140,479,769.39
客户
应收药品客户 4,983,971.65 3.26 220,301.09 4.42 4,763,670.56
合 计 152,857,413.11 100.00 7,613,973.16 4.98 145,243,439.95
①2020年3月31日，按组合1应收人源蛋白粗品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年3月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 103,579,872.97 5,178,993.65 5.00
2020年3月31日，按组合2应收药品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2020年3月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,000,840.35 165,453.42 3.31
1-2年 842,876.40 213,514.89 25.33
合 计 5,843,716.75 378,968.31 6.49
②2019年12月31日，按组合1应收人源蛋白粗品客户计提坏账准备的应收账款江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 147,873,441.46 7,393,672.07 5.00
2019年12月31日，按组合2应收药品客户计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,618,013.41 149,145.42 3.23
1-2年 365,958.24 71,155.67 19.44
合 计 4,983,971.65 220,301.09 4.42
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
(3)本期坏账准备的变动情况类 别 2019年12月31 本期变动金额 2020年3月
日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
应收账款 7,613,973.16 -2,056,011.21 5,557,961.95
(4)本期无实际核销的应收账款
(5)于2020年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
广东天普生化医药股份有限公司 91,869,445.92 83.96 4,593,472.30
江苏尤里卡生物科技有限公司 10,036,074.16 9.17 501,803.71
UREKA HONGKONGLIMITED. 1,674,352.89 1.53 83,717.64
扬州艾迪制药有限公司 525,840.33 0.48
国药控股河南股份有限公司 261,675.00 0.24 9,158.63
合计 104,367,388.30 95.38 5,188,152.27
2. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款 98,775,616.45 99,180,707.39
合计 98,775,616.45 99,180,707.39
(2)其他应收款江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
①按账龄披露
账 龄 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 14,813,469.63 20,127,218.53
1至2年 18,917,828.68 24,480,977.33
2至3年 22,566,714.71 13,763,450.68
3至4年 14,005,000.00 16,004,500.00
4至5年 28,094,844.82 24,426,802.24
5年以上 378,008.61 378,008.61
小 计 98,775,866.45 99,180,957.39
减：坏账准备 250.00 250.00
合 计 98,775,616.45 99,180,707.39
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年3月31日 2019年12月31日
合并范围内关联方往来款 97,479,153.57 97,917,943.51
押金、保证金 1,174,466.60 1,174,466.60
员工备用金 49,599.00 15,900.00
代扣社保公积金 72,647.28 72,647.28
小 计 98,775,866.45 99,180,957.39
减：坏账准备 250.00 250.00
合 计 98,775,616.45 99,180,707.39
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2020年3月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 98,775,866.45 250.00 98,775,616.45
截至2020年3月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 98,775,866.45 0.00 250.00 98,775,616.45
其中：应收押金和保证金 1,174,466.60 0.02 250.00 1,174,216.60
应收员工备用金及 122,246.28 122,246.28
代垫款
应收其他款项
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
合并范围内关联方 97,479,153.57 97,479,153.57
往来款
合 计 98,775,866.45 0.00 250.00 98,775,616.45
截至2020年3月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 99,180,957.39 250.00 99,180,707.39
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 99,180,957.39 0.00 250.00 99,180,707.39
其中：应收押金和保证金 1,174,466.60 0.02 250.00 1,174,216.60
应收员工备用金及 88,547.28 88,547.28
代垫款
应收其他款项 -
合并范围内关联方 97,917,943.51 97,917,943.51
往来款
合 计 99,180,957.39 0.00 250.00 99,180,707.39
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
说明：2020年3月31日，公司不存在单项计提坏账准备的其他应收款，按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④本期坏账准备的变动情况
类 别 2019年12 本期变动金额 2020年3月
月31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
其他应收款 250.00 250.00
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥于2020年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2020年3月 占其他应收款余
单位名称 款项的性质 31日余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
1年以内
8,358,611.13；
1-2年
合并范围内 7,533,288.27；
扬州艾迪制 关联方往来 79,762,000.94 2-3年 80.75
药有限公司 款 22,395,256.72；
3-4年
14,000,000.00；
4-5年
27,474,844.82
南京安赛莱 合并范围内 1年以内
医药科技有 关联方往来 16,715,056.74 6,000,804.22； 16.92
限公司 款 1-2年
10,714,252.52
2-3年
41,457.99，
扬州市邗江 保证金 1,039,466.60 4-5年 1.05
区财政局 620,000.00，
5年以上
378,008.61
扬州艾迪医 合并范围内 1年以内
药科技有限 关联方往来 1,002,095.89 331,808.00； 1.01
公司 款 1-2年
670,287.89
扬州中燃城
市燃气发展 保证金 130,000.00 2-3年 0.13
有限公司
合计 98,648,620.17 99.87
3. 长期股权投资
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 63,460,000.00 41,460,000.00 22,000,000.00 62,460,000.00 41,460,000.00 21,000,000.00
投资
对联营、
合营企业 2,183,622.46 2,183,622.46 3,255,773.01 3,255,773.01
投资
合计 65,643,622.46 41,460,000.00 24,183,622.46 65,715,773.01 41,460,000.00 24,255,773.01
(1)对子公司投资江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
2019年 2020年 本期计提 2020年3月
被投资单位 12月31日 本期增加 本期减少 3月31日 减值准备 31日减值准
备余额
南京安赛莱医药 10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
扬州艾迪制药有 41,460,000.00 41,460,000.00 41,460,000.00
限公司
扬州艾迪医药科 11,000,000.00 1,000,000.00 12,000,000.00
技有限公司
合计 62,460,000.00 1,000,000.00 63,460,000.00 41,460,000.00
(2)对联营、合营企业投资
2019年 本期增减变动
投资单位 12月31日 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变
投资 投资 的投资损益 益调整 动
一、联营企业
UREKA
HONGKONG 3,255,773.01 -885,447.09 -186,703.46
LIMITED
广州宝天生物
技术有限公司
合计 3,255,773.01 -885,447.09 -186,703.46
(继上表)
本期增减变动 2020年3月31 2020年3月31
投资单位 宣告发放现金 计提减值准备 其他 日 日减值准备余
股利或利润 额
一、联营企业
UREKAHONGKONG 2,183,622.46
LIMITED
广州宝天生物技术有
限公司
合计 2,183,622.46
4. 营业收入和营业成本
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
收入 成本 收入 成本
主营业务 41,291,165.38 22,167,076.41 73,521,099.30 43,040,888.69
其他业务
合计 41,291,165.38 22,167,076.41 73,521,099.30 43,040,888.69
5. 投资收益江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
权益法核算的长期股权投资收益 -885,447.09 -3,112.24
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 3,161,231.15 2,000,260.16
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
江苏艾迪药业股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -157,762.76 10,562.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 3,003,468.39 2,010,822.37
减：非经常性损益的所得税影响数 451,975.56 302,679.58
非经常性损益净额 2,551,492.83 1,708,142.79
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,551,492.83 1,708,142.79
2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.53 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.07 0.00 0.00
股东的净利润
公司名称：江苏艾迪药业股份有限公司
日期：2020年4月22日
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