目 录
问题二..........................................................1
公司2020年1-3月未经审计但已经审阅的主要财务数据如下：
1.合并资产负债表主要数据
单位：万元
项目 2020年3月31日 2019年12月31日 变动
资产总计 449,354.56 466,847.23 -3.75%
负债总计 24,394.76 31,199.28 -21.81%
所有者权益合计 424,959.80 435,647.95 -2.45%
归属于母公司所有者权益 424,959.80 435,647.95 -2.45%
截至2020年3月31日，公司总资产449,354.56万元，较上年末减少3.75%，公司资产规模略有降低，主要原因系日常经营活动及项目研发的资金投入、长期资产的摊销损耗；公司总负债24,394.76万元，较上年末减少21.81%，主要系支付了部分货款导致应付账款减少，发放了2019年度奖金导致应付职工薪酬的减少，缴纳了相应税款导致应交税费的减少。公司归属于母公司所有者权益424,959.80万元，较上年末减少2.45%，总体上较为稳定。
2.合并利润表主要数据
单位：万元
项目 2020年1-3月 2019年1-3月 同比变动
营业收入 1,155.26 1,424.67 -18.91%
营业利润 -10,835.76 -2,270.63 -
利润总额 -10,835.76 -2,270.63 -
净利润 -10,835.76 -2,270.65 -
归属于母公司所有者的净利 -10,835.76 -2,270.65 -
润
扣除非经常性损益后归属于 -14,944.89 -4,988.98 -
母公司所有者的净利润
2020年1-3月，公司实现营业收入1,155.26万元，较去年同期减少18.91%，主要系从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大，同时新冠肺炎疫情对公司的营业收入产生了一定影响。2020年一季度，公司净利润为-10,835.76万元，主要原因系公司研发投入大幅增加。扣除非经常性损益因素的影响后，公司2020年一季度净利润较上年同期下降，主要原因系公司研发投入较上年同期大幅增加。
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公司主营业务收入分产品情况如下：
单位：万元
2020年1-3月 2019年1-3月
项目
收入 占比 收入 占比
终端智能处理器IP 316.18 27.37% 1,349.06 94.69%
云端智能芯片及加速卡 661.97 57.30% 75.61 5.31%
智能计算集群系统 6.40 0.55% - -
其他[注] 170.71 14.78% - -
合计 1,155.26 100.00% 1,424.67 100.00%
[注]：上表中2020年1-3月主营业务收入中的“其他”主要系软件
2020年1-3月，公司终端智能处理器IP授权业务收入为316.18万元，较上年同期下降76.56%，主要原因系从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大；公司云端智能芯片及加速卡收入为661.97万元，较上年同期增长775.51%，同比增长幅度较大，同时公司云端智能芯片及加速卡产品销售收入占比提升；公司智能计算集群系统收入6.40万元，主要系上海脑科学与类脑研究中心项目优化服务收入；其他收入为170.71万元，主要系与智能芯片及加速卡一起销售的相关软件。2020年1-3月，新冠肺炎疫情对公司的营业收入产生了一定不利影响。
3.合并现金流量表主要数据
单位：万元
项目 2020年1-3月 2019年1-3月 同比变动
经营活动产生的现金流量净额 -12,766.47 -8,460.64 -
投资活动产生的现金流量净额 -8,992.81 -91,195.35 -
筹资活动产生的现金流量净额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -21,661.07 -99,655.95 -
2020年1-3月，公司经营活动产生的现金流量净额为-12,766.47万元，较上年同期减少4,305.83万元，主要系公司业务规模扩大，支付的职工薪酬、各项税费、以及其他与经营活动有关的现金增加。2020年1-3月，公司投资活动现金流量净额同比大幅减少，主要系公司于2019年1-3月购买结构性存款规模
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较大，但该等结构性存款在2019年3月末尚未到期收回。
(二) 2020年上半年预计主要财务信息及经营情况
2020年上半年，公司预计主要经营数据情况如下表：
单位：万元
项目 2020年1-6月预计 2019年1-6月 同比变动
营业收入 8,200.00至8,600.00 9,799.05 -16.32%至-12.24%
净利润 -21,000.00至-23,000.00 -2,991.20 -
归属于母公司所有者 -21,000.00至-23,000.00 -2,991.20 -
的净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司所有者 -27,000.00至-30,000.00 -9,433.89 -
的净利润
2020年1-6月，公司预计营业收入约为8,200.00万元至8,600.00万元，预计同比下降约12.24%至16.32%，主要原因系预计从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大以及受新冠肺炎疫情的不利影响。2020年1-6月，公司预计净利润为-23,000.00万元至-21,000.00万元，主要系预计研发投入大幅增加造成净利润下滑。
2020年上半年，公司预计各主营业务收入情况如下表：
单位：万元
项目 2020年1-6月预计 2019年1-6 同比变动
月
终端智能处理器IP 500.00至550.00 3,191.81 -84.33%至-82.77%
云端智能芯片及加速卡 6,300.00至6,500.00 6,607.24 -4.65%至-1.62%
边缘智能芯片及加速卡 440.00至530.00 - -
智能计算集群系统 10.00至20.00 - -
基础系统软件[注] 780.00至800.00
其他 170.00至200.00 - -
合计 8,200.00至8,600.00 9,799.05 -16.32%至-12.24%
[注]：基础系统软件系与云端智能芯片及加速卡配套使用的软件
2020年1-6月，公司终端智能处理器IP授权业务预计收入约为500.00万元至550.00万元，预计同比下降约82.77%至84.33%，主要原因系预计从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大；公司云端智能芯片及
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加速卡预计收入约为6,300.00万元至6,500.00万元，预计同比下降约1.62%至
4.65%；公司边缘智能芯片及加速卡预计收入约为440.00万元至530.00万元，
主要系2020年公司边缘智能芯片及加速卡产品实现规模化销售；公司智能计算
集群系统预计收入约为10.00万元至20.00万元，主要系上海脑科学与类脑研究
中心项目优化服务收入；基础系统软件预计收入约为780.00万元至800.00万元，
主要系与云端智能芯片及加速卡配套使用的软件。2020年1-6月，新冠肺炎疫
情对公司的营业收入产生了一定不利影响。
上述2020年上半年主要经营数据为公司初步预计情况，未经会计师审计，且不构成盈利预测。
(三)公司在手订单执行情况及疫情影响
1.公司在手订单情况
(1)终端智能处理器IP在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司终端智能处理器IP业务的在手订单情况如下表所示：
客户 金额
华为海思 按被许可产品出货量计算的版税，不超过协
议约定金额
北京智芯微电子科技有限公司 672万元（含税）
杭州博雅鸿图视频技术有限公司 按被许可产品出货量计算的版税
厦门星宸科技有限公司 按被许可产品出货量计算的版税
展讯通信（上海）有限公司 按被许可产品出货量计算的版税
除上述已签署合同或已下单的在手订单外，公司终端智能处理器IP业务存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，该等客户为某智能检测设备厂商，预计总体金额在595万元（含税）左右。
另外，公司终端智能处理器IP授权业务有部分客户已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括物联网智能硬件芯片设计企业、通信芯片设计企业、智能终端厂商等。
(2)云端智能芯片及加速卡在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司云端智能芯片及加速卡业务的在手订单情况如下表所示：
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客户 产品类型 金额（万元）
某智能物联网领域领先企业 思元270加速卡 880.00
某人工智能领域领先企业 思元270加速卡 245.00
中国电子器材国际有限公司 思元270加速卡 47.00
其他 思元270加速卡 9.60
合计 1,181.60
除上述已签署合同或已下单的在手订单外，公司云端智能芯片及加速卡业务存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，该等客户主要包括某服务器厂商、某人工智能领域领先企业等，预计销售的产品主要为思元270，总体金额在5,000.00万元左右。
另外，公司云端智能芯片及加速卡业务有部分客户与公司已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括若干互联网龙头企业、服务器行业龙头企业及云服务企业等。
(3)边缘智能芯片及加速卡在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司边缘智能芯片及加速卡业务的在手订单情况如下表所示：
客户名称 产品类型 金额（万元）
深圳市英唐创泰科技有限公司 思元220加速卡 490.29
某智能物联网领域领先企业 思元220芯片 132.00
深圳中电国际信息科技有限公司 思元220加速卡 16.13
其他 思元220加速卡 5.53
合计 643.95
除上述已签署合同或已下单的在手订单外，公司边缘智能芯片及加速卡业务存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，该等客户主要为互联网龙头企业，销售的产品主要为思元220，预计总体金额约1,000万元左右。
另外，公司边缘智能芯片及加速卡业务有部分客户与公司已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括人工智能技术企业、智能交通解决方案提供商、大型商业银行、智能物联网系统供应商等。
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(4)智能计算集群系统在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司智能计算集群系统业务的在手订单情况如下表所示：
客户名称 在手订单 金额
珠海市横琴新区管理委员 横琴先进智能计算平台（二 18,570.66万元（不含税金额）
会商务局 期）第二批
另外，公司智能计算集群系统业务有部分客户与公司已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括部分地方数据中心、行业企业和科研机构等。
2.公司在手订单执行情况及受疫情等因素影响情况
如上所述，公司除在手订单外，还存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，以及与公司已处于密集业务沟通阶段的客户。
2019年12月至今，爆发“新型冠状病毒肺炎”疫情，对各地区的企业经营和复工生产均造成一定影响。公司终端智能处理器IP主要以授权形式应用于智能终端设备中，云端智能芯片及加速卡主要以实体芯片或加速卡的形式应用于各类云服务器或数据中心中，边缘智能芯片及加速卡目前主要客户包括人工智能行业客户及互联网公司等。该三类产品订单的执行与下游客户产品的正常生产和销售相关，新冠肺炎疫情导致公司相关产品的导入速度有所减缓。公司智能计算集群系统业务主要订单来源于部分地方数据中心、行业企业和科研机构等，新冠肺炎疫情导致公司部分智能计算集群业务的建设实施有所延后。上述情况对公司的在手订单的执行、财务状况及经营业绩造成一定的暂时性影响。同时，新冠肺炎疫情对公司业务的开展、合同的签署和订单的获取也有一定的暂时性影响。
(四) 2020年全年预计收入和业绩情况
2020年，公司主营业务收入预计约为6亿元至9亿元，同比增长35.15%至102.73%；归属于母公司所有者的净利润预计为-6.5亿元至-4亿元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润预计为-8亿元至-6亿元。
2020年，公司终端智能处理器IP授权业务收入预计将下滑；云端智能芯片及加速卡业务收入预计将进一步增长；边缘智能芯片及加速卡业务预计将实现规模化销售。公司洽谈中的智能计算集群系统项目及在手订单如能在2020年内完成建设验收，智能计算集群系统业务预计将进一步增长。因2020年全年预计
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研发投入较2019年将持续增加，公司2020年扣除非经常性损益后的亏损预计
较2019年将有所扩大。
上述预计为公司初步预计情况，未经会计师审计，且不构成盈利预测。
受公司从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入下降较大及新冠肺炎疫情的影响，公司2020年一季度收入及2020年上半年预计收入较去年同期有所下降，随着公司云端智能芯片及加速卡市场的扩大，边缘智能芯片及加速卡的规模化出货，智能计算集群系统业务的拓展及国内企业的复工复产，预计公司2020年收入不存在大幅下滑的风险。
因公司研发投入增加，公司2020年一季度亏损及2020年上半年预计亏损较去年同期有所增加，随着公司在核心技术方面持续的研发投入，预计公司2020年扣除非经常性损益后的净利润将较去年有较大幅度的下滑。
二、发行人补充披露
公司已在招股说明书“重大事项提示、一、特别风险提示”中补充披露了“(十三)、公司收入及业绩下滑的风险”，并对“第四节、四、财务风险”中的“(一)、公司收入及业绩下滑的风险”进行了完善。具体披露如下：
“2017年度、2018年度和2019年度，公司的营业收入分别为784.33万元、11,702.52万元和44,393.85万元，2018年度和2019年度较前年增幅分别为1,392.05%及279.35%；2017年度、2018年度和2019年度，公司净利润分别为-38,070.04万元、-4,104.65万元和-117,912.53万元，报告期内公司净利润的波动主要系受到股份支付等非经常性损益项目及研发费用的影响。公司报告期各期扣除非经常性损益后的净利润分别为-2,886.07 万元、-17,191.50 万元及-37,673.31万元。2020年，公司从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大，加之受到新冠肺炎疫情的影响，公司2020年一季度收入及2020年上半年预计收入较去年同期有所下降，因公司研发投入增加导致2020年一季度亏损及2020年上半年预计亏损较去年同期有所增加。2020年全年，公司预计营业收入将保持同比增长态势，因公司持续增加研发投入预计2020年公司扣除非经常性损益后的净利润将较2019年有较大幅度的下滑。未来若由于国际政治经济环境、国内宏观经济形势、行业政策、行业竞争加剧、下游市场波动、
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新产品性能、在手订单无法按期执行等原因导致公司主要产品供需发生不利变
化，可能对公司业务开展产生影响，并导致公司收入及经营业绩下滑。”
三、申报会计师核查程序及核查意见
(一)核查过程
1.对公司2020年第一季度财务报表及附注进行审阅，并出具审阅报告；
2.获取公司各主营业务截至最新时点在手订单数量、金额明细，及对应的合同；
3.取得公司2020年上半年和全年预计经营业绩数据，了解公司2020年上半年和全年经营业绩趋势；
4.对公司销售负责人进行访谈，了解公司截至最新时点正在洽谈的重要客户情况，了解2020年一季度经营情况变化的原因，2020年上半年和全年预计经营数据变化原因，以及公司2020年上半年和全年预计经营数据的趋势。了解公司目标市场规模，所在行业竞争格局，公司的竞争优劣势及策略；
5.结合公司业务模式和经营规模的变动情况，分析公司报告期内、2020年一季度、2020年上半年和全年经营业绩变化的原因及合理性，分析是否对公司持续经营能力产生重大影响；
6.对公司主要业务的毛利率、成本、费用分别进行分析，分析波动原因，是否存在异常情况；
7.对公司产品、技术相关负责人进行访谈，了解公司技术及研发进展情况，产品性能、功耗、性能功耗比、性价比等指标情况，新产品推出规划，与同行业可比公司及可比产品的对比情况；
8.查阅智能芯片相关行业研究报告，以及下游需求相关研究报告和预计数据，“新基建”政策，了解公司目标市场规模，所在行业竞争格局，公司竞争优劣势等。
(二)核查意见
经核查，我们认为：
1.受公司从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入下降较大及新冠肺炎疫情的影响，公司2020年一季度收入及2020年上半年预计收入较去
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目 录
问题二..........................................................1
公司2020年1-3月未经审计但已经审阅的主要财务数据如下：
1.合并资产负债表主要数据
单位：万元
项目 2020年3月31日 2019年12月31日 变动
资产总计 449,354.56 466,847.23 -3.75%
负债总计 24,394.76 31,199.28 -21.81%
所有者权益合计 424,959.80 435,647.95 -2.45%
归属于母公司所有者权益 424,959.80 435,647.95 -2.45%
截至2020年3月31日，公司总资产449,354.56万元，较上年末减少3.75%，公司资产规模略有降低，主要原因系日常经营活动及项目研发的资金投入、长期资产的摊销损耗；公司总负债24,394.76万元，较上年末减少21.81%，主要系支付了部分货款导致应付账款减少，发放了2019年度奖金导致应付职工薪酬的减少，缴纳了相应税款导致应交税费的减少。公司归属于母公司所有者权益424,959.80万元，较上年末减少2.45%，总体上较为稳定。
2.合并利润表主要数据
单位：万元
项目 2020年1-3月 2019年1-3月 同比变动
营业收入 1,155.26 1,424.67 -18.91%
营业利润 -10,835.76 -2,270.63 -
利润总额 -10,835.76 -2,270.63 -
净利润 -10,835.76 -2,270.65 -
归属于母公司所有者的净利 -10,835.76 -2,270.65 -
润
扣除非经常性损益后归属于 -14,944.89 -4,988.98 -
母公司所有者的净利润
2020年1-3月，公司实现营业收入1,155.26万元，较去年同期减少18.91%，主要系从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大，同时新冠肺炎疫情对公司的营业收入产生了一定影响。2020年一季度，公司净利润为-10,835.76万元，主要原因系公司研发投入大幅增加。扣除非经常性损益因素的影响后，公司2020年一季度净利润较上年同期下降，主要原因系公司研发投入较上年同期大幅增加。
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公司主营业务收入分产品情况如下：
单位：万元
2020年1-3月 2019年1-3月
项目
收入 占比 收入 占比
终端智能处理器IP 316.18 27.37% 1,349.06 94.69%
云端智能芯片及加速卡 661.97 57.30% 75.61 5.31%
智能计算集群系统 6.40 0.55% - -
其他[注] 170.71 14.78% - -
合计 1,155.26 100.00% 1,424.67 100.00%
[注]：上表中2020年1-3月主营业务收入中的“其他”主要系软件
2020年1-3月，公司终端智能处理器IP授权业务收入为316.18万元，较上年同期下降76.56%，主要原因系从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大；公司云端智能芯片及加速卡收入为661.97万元，较上年同期增长775.51%，同比增长幅度较大，同时公司云端智能芯片及加速卡产品销售收入占比提升；公司智能计算集群系统收入6.40万元，主要系上海脑科学与类脑研究中心项目优化服务收入；其他收入为170.71万元，主要系与智能芯片及加速卡一起销售的相关软件。2020年1-3月，新冠肺炎疫情对公司的营业收入产生了一定不利影响。
3.合并现金流量表主要数据
单位：万元
项目 2020年1-3月 2019年1-3月 同比变动
经营活动产生的现金流量净额 -12,766.47 -8,460.64 -
投资活动产生的现金流量净额 -8,992.81 -91,195.35 -
筹资活动产生的现金流量净额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -21,661.07 -99,655.95 -
2020年1-3月，公司经营活动产生的现金流量净额为-12,766.47万元，较上年同期减少4,305.83万元，主要系公司业务规模扩大，支付的职工薪酬、各项税费、以及其他与经营活动有关的现金增加。2020年1-3月，公司投资活动现金流量净额同比大幅减少，主要系公司于2019年1-3月购买结构性存款规模
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较大，但该等结构性存款在2019年3月末尚未到期收回。
(二) 2020年上半年预计主要财务信息及经营情况
2020年上半年，公司预计主要经营数据情况如下表：
单位：万元
项目 2020年1-6月预计 2019年1-6月 同比变动
营业收入 8,200.00至8,600.00 9,799.05 -16.32%至-12.24%
净利润 -21,000.00至-23,000.00 -2,991.20 -
归属于母公司所有者 -21,000.00至-23,000.00 -2,991.20 -
的净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司所有者 -27,000.00至-30,000.00 -9,433.89 -
的净利润
2020年1-6月，公司预计营业收入约为8,200.00万元至8,600.00万元，预计同比下降约12.24%至16.32%，主要原因系预计从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大以及受新冠肺炎疫情的不利影响。2020年1-6月，公司预计净利润为-23,000.00万元至-21,000.00万元，主要系预计研发投入大幅增加造成净利润下滑。
2020年上半年，公司预计各主营业务收入情况如下表：
单位：万元
项目 2020年1-6月预计 2019年1-6 同比变动
月
终端智能处理器IP 500.00至550.00 3,191.81 -84.33%至-82.77%
云端智能芯片及加速卡 6,300.00至6,500.00 6,607.24 -4.65%至-1.62%
边缘智能芯片及加速卡 440.00至530.00 - -
智能计算集群系统 10.00至20.00 - -
基础系统软件[注] 780.00至800.00
其他 170.00至200.00 - -
合计 8,200.00至8,600.00 9,799.05 -16.32%至-12.24%
[注]：基础系统软件系与云端智能芯片及加速卡配套使用的软件
2020年1-6月，公司终端智能处理器IP授权业务预计收入约为500.00万元至550.00万元，预计同比下降约82.77%至84.33%，主要原因系预计从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大；公司云端智能芯片及
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加速卡预计收入约为6,300.00万元至6,500.00万元，预计同比下降约1.62%至
4.65%；公司边缘智能芯片及加速卡预计收入约为440.00万元至530.00万元，
主要系2020年公司边缘智能芯片及加速卡产品实现规模化销售；公司智能计算
集群系统预计收入约为10.00万元至20.00万元，主要系上海脑科学与类脑研究
中心项目优化服务收入；基础系统软件预计收入约为780.00万元至800.00万元，
主要系与云端智能芯片及加速卡配套使用的软件。2020年1-6月，新冠肺炎疫
情对公司的营业收入产生了一定不利影响。
上述2020年上半年主要经营数据为公司初步预计情况，未经会计师审计，且不构成盈利预测。
(三)公司在手订单执行情况及疫情影响
1.公司在手订单情况
(1)终端智能处理器IP在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司终端智能处理器IP业务的在手订单情况如下表所示：
客户 金额
华为海思 按被许可产品出货量计算的版税，不超过协
议约定金额
北京智芯微电子科技有限公司 672万元（含税）
杭州博雅鸿图视频技术有限公司 按被许可产品出货量计算的版税
厦门星宸科技有限公司 按被许可产品出货量计算的版税
展讯通信（上海）有限公司 按被许可产品出货量计算的版税
除上述已签署合同或已下单的在手订单外，公司终端智能处理器IP业务存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，该等客户为某智能检测设备厂商，预计总体金额在595万元（含税）左右。
另外，公司终端智能处理器IP授权业务有部分客户已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括物联网智能硬件芯片设计企业、通信芯片设计企业、智能终端厂商等。
(2)云端智能芯片及加速卡在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司云端智能芯片及加速卡业务的在手订单情况如下表所示：
第5页 共10页
客户 产品类型 金额（万元）
某智能物联网领域领先企业 思元270加速卡 880.00
某人工智能领域领先企业 思元270加速卡 245.00
中国电子器材国际有限公司 思元270加速卡 47.00
其他 思元270加速卡 9.60
合计 1,181.60
除上述已签署合同或已下单的在手订单外，公司云端智能芯片及加速卡业务存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，该等客户主要包括某服务器厂商、某人工智能领域领先企业等，预计销售的产品主要为思元270，总体金额在5,000.00万元左右。
另外，公司云端智能芯片及加速卡业务有部分客户与公司已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括若干互联网龙头企业、服务器行业龙头企业及云服务企业等。
(3)边缘智能芯片及加速卡在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司边缘智能芯片及加速卡业务的在手订单情况如下表所示：
客户名称 产品类型 金额（万元）
深圳市英唐创泰科技有限公司 思元220加速卡 490.29
某智能物联网领域领先企业 思元220芯片 132.00
深圳中电国际信息科技有限公司 思元220加速卡 16.13
其他 思元220加速卡 5.53
合计 643.95
除上述已签署合同或已下单的在手订单外，公司边缘智能芯片及加速卡业务存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，该等客户主要为互联网龙头企业，销售的产品主要为思元220，预计总体金额约1,000万元左右。
另外，公司边缘智能芯片及加速卡业务有部分客户与公司已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括人工智能技术企业、智能交通解决方案提供商、大型商业银行、智能物联网系统供应商等。
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(4)智能计算集群系统在手订单情况
截至本回复报告出具之日，公司智能计算集群系统业务的在手订单情况如下表所示：
客户名称 在手订单 金额
珠海市横琴新区管理委员 横琴先进智能计算平台（二 18,570.66万元（不含税金额）
会商务局 期）第二批
另外，公司智能计算集群系统业务有部分客户与公司已处于密集业务沟通阶段。该等客户主要包括部分地方数据中心、行业企业和科研机构等。
2.公司在手订单执行情况及受疫情等因素影响情况
如上所述，公司除在手订单外，还存在部分与客户正在进行商务洽谈且确定性相对较高的采购合同或订单，以及与公司已处于密集业务沟通阶段的客户。
2019年12月至今，爆发“新型冠状病毒肺炎”疫情，对各地区的企业经营和复工生产均造成一定影响。公司终端智能处理器IP主要以授权形式应用于智能终端设备中，云端智能芯片及加速卡主要以实体芯片或加速卡的形式应用于各类云服务器或数据中心中，边缘智能芯片及加速卡目前主要客户包括人工智能行业客户及互联网公司等。该三类产品订单的执行与下游客户产品的正常生产和销售相关，新冠肺炎疫情导致公司相关产品的导入速度有所减缓。公司智能计算集群系统业务主要订单来源于部分地方数据中心、行业企业和科研机构等，新冠肺炎疫情导致公司部分智能计算集群业务的建设实施有所延后。上述情况对公司的在手订单的执行、财务状况及经营业绩造成一定的暂时性影响。同时，新冠肺炎疫情对公司业务的开展、合同的签署和订单的获取也有一定的暂时性影响。
(四) 2020年全年预计收入和业绩情况
2020年，公司主营业务收入预计约为6亿元至9亿元，同比增长35.15%至102.73%；归属于母公司所有者的净利润预计为-6.5亿元至-4亿元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润预计为-8亿元至-6亿元。
2020年，公司终端智能处理器IP授权业务收入预计将下滑；云端智能芯片及加速卡业务收入预计将进一步增长；边缘智能芯片及加速卡业务预计将实现规模化销售。公司洽谈中的智能计算集群系统项目及在手订单如能在2020年内完成建设验收，智能计算集群系统业务预计将进一步增长。因2020年全年预计
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研发投入较2019年将持续增加，公司2020年扣除非经常性损益后的亏损预计
较2019年将有所扩大。
上述预计为公司初步预计情况，未经会计师审计，且不构成盈利预测。
受公司从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入下降较大及新冠肺炎疫情的影响，公司2020年一季度收入及2020年上半年预计收入较去年同期有所下降，随着公司云端智能芯片及加速卡市场的扩大，边缘智能芯片及加速卡的规模化出货，智能计算集群系统业务的拓展及国内企业的复工复产，预计公司2020年收入不存在大幅下滑的风险。
因公司研发投入增加，公司2020年一季度亏损及2020年上半年预计亏损较去年同期有所增加，随着公司在核心技术方面持续的研发投入，预计公司2020年扣除非经常性损益后的净利润将较去年有较大幅度的下滑。
二、发行人补充披露
公司已在招股说明书“重大事项提示、一、特别风险提示”中补充披露了“(十三)、公司收入及业绩下滑的风险”，并对“第四节、四、财务风险”中的“(一)、公司收入及业绩下滑的风险”进行了完善。具体披露如下：
“2017年度、2018年度和2019年度，公司的营业收入分别为784.33万元、11,702.52万元和44,393.85万元，2018年度和2019年度较前年增幅分别为1,392.05%及279.35%；2017年度、2018年度和2019年度，公司净利润分别为-38,070.04万元、-4,104.65万元和-117,912.53万元，报告期内公司净利润的波动主要系受到股份支付等非经常性损益项目及研发费用的影响。公司报告期各期扣除非经常性损益后的净利润分别为-2,886.07 万元、-17,191.50 万元及-37,673.31万元。2020年，公司从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入同比下降较大，加之受到新冠肺炎疫情的影响，公司2020年一季度收入及2020年上半年预计收入较去年同期有所下降，因公司研发投入增加导致2020年一季度亏损及2020年上半年预计亏损较去年同期有所增加。2020年全年，公司预计营业收入将保持同比增长态势，因公司持续增加研发投入预计2020年公司扣除非经常性损益后的净利润将较2019年有较大幅度的下滑。未来若由于国际政治经济环境、国内宏观经济形势、行业政策、行业竞争加剧、下游市场波动、
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新产品性能、在手订单无法按期执行等原因导致公司主要产品供需发生不利变
化，可能对公司业务开展产生影响，并导致公司收入及经营业绩下滑。”
三、申报会计师核查程序及核查意见
(一)核查过程
1.对公司2020年第一季度财务报表及附注进行审阅，并出具审阅报告；
2.获取公司各主营业务截至最新时点在手订单数量、金额明细，及对应的合同；
3.取得公司2020年上半年和全年预计经营业绩数据，了解公司2020年上半年和全年经营业绩趋势；
4.对公司销售负责人进行访谈，了解公司截至最新时点正在洽谈的重要客户情况，了解2020年一季度经营情况变化的原因，2020年上半年和全年预计经营数据变化原因，以及公司2020年上半年和全年预计经营数据的趋势。了解公司目标市场规模，所在行业竞争格局，公司的竞争优劣势及策略；
5.结合公司业务模式和经营规模的变动情况，分析公司报告期内、2020年一季度、2020年上半年和全年经营业绩变化的原因及合理性，分析是否对公司持续经营能力产生重大影响；
6.对公司主要业务的毛利率、成本、费用分别进行分析，分析波动原因，是否存在异常情况；
7.对公司产品、技术相关负责人进行访谈，了解公司技术及研发进展情况，产品性能、功耗、性能功耗比、性价比等指标情况，新产品推出规划，与同行业可比公司及可比产品的对比情况；
8.查阅智能芯片相关行业研究报告，以及下游需求相关研究报告和预计数据，“新基建”政策，了解公司目标市场规模，所在行业竞争格局，公司竞争优劣势等。
(二)核查意见
经核查，我们认为：
1.受公司从华为海思取得的终端智能处理器IP授权业务收入下降较大及新冠肺炎疫情的影响，公司2020年一季度收入及2020年上半年预计收入较去
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