加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

山大地纬：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于山大地纬软件股份有限公司

来源：巨灵信息
巨灵信息 更多文章 >>
 2020-05-11 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
山大地纬软件股份有限公司
    
    审计报告大华审字[2020]002999号大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    （2017年1月1日至2019年12月31日止）
    
    目 录 页 次
    
    一、 审计报告 1-8
    
    二、 已审财务报表
    
    合并资产负债表 1-2
    
    合并利润表 3
    
    合并现金流量表 4
    
    合并股东权益变动表 5-7
    
    母公司资产负债表 8-9
    
    母公司利润表 10
    
    母公司现金流量表 11
    
    母公司股东权益变动表 12-14
    
    财务报表附注 1-128
    
    审 计 报 告
    
    大华审字[2020]002999号
    
    山大地纬软件股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了山大地纬软件股份有限公司(以下简称山大地纬)财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山大地纬2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山大地纬，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年
    
    第1页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
    
    表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    
    1．收入确认
    
    2．应收账款坏账准备
    
    （一）收入确认
    
    1．事项描述
    
    关键审计事项适用的会计年度：2019年度、2018年度、2017年度。
    
    本报告期内山大地纬收入确认政策及各年度收入金额信息请参阅财务报表附注四、（二十七）及附注六、注释24所述。2019年度、2018年度、2017年度，山大地纬营业收入金额分别为488,570,549.34元、406,174,443.25元、316,905,936.79元。其中软件开发业务收入分别为175,283,846.52元、166,436,893.72元、102,951,346.83元，软件开发系为客户定制的软件开发业务，在该等劳务交易结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入，完工进度按累计实际发生的劳务成本占合同预计总成本的比例确定。在应用完工百分比法时，涉及对合同预计总成本及完工进度的估计，以及对预计合同亏损的估计，往往需运用重大的专业判断。管理层作出这类估计时，一般以过往经验、项目规划、合同的安排等方面及不确定性评估等因素作为依据，其中不确定性包括工期延误或履约进度等问题。这些估计如有变更，可能对收入的确认产生重大影响。
    
    由于营业收入是山大地纬的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认的固有风险，且完工百分比法的应用
    
    第2页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将收入确认及与收入确认相关的
    
    完工百分比法的应用作为山大地纬报告期内关键审计事项。
    
    2．审计应对
    
    针对山大地纬营业收入的确认，以及与软件开发收入确认相关的完工百分比法的应用，我们执行的审计程序主要包括：
    
    1)了解及评价与营业收入确认事项相关的内部控制制度设计的合理性，包括对软件开发项目预计总成本的内部控制的设计和执行，并测试了关键控制执行的有效性；
    
    2)通过抽样检查业务合同和访谈管理层，识别与商品所有权上重大风险及报酬转移相关的合同条款，进而评估山大地纬收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；
    
    3)根据产品和软件开发业务合同及类别、客户、同行业公司等维度，执行分析性程序，包括毛利率异常分析、项目实际成本与预算成本对比分析、项目完工进度与收款进度对比分析等，评估营业收入和毛利率变动的合理性；
    
    4)执行细节测试，抽样检查业务合同、发货记录、销售发票、物流单据、测试验收文件、验收报告等不同销售服务模式下收入确认的支持性文件；其中，对软件开发业务通过查阅合同及与软件开发项目负责人或项目经理访谈，并进行抽样检查，了解和评估预计项目总成本的方法及合理性，检查累计已完成劳务成本发生的真实性和完整性，检查完工进度计算的正确性。主要包括：
    
    A．将已完工项目实际发生的总成本与管理层预计的项目合同总成本进行对比分析，评估管理层预计项目总成本的经验和能力；
    
    B．将预计总成本的组成项目核对至项目合同、外采合同、项目工时
    
    第3页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    计算表等支持性文件等，以识别预计总成本是否存在遗漏项目；
    
    C.检查相关项目的发票、收款、项目进度确认单等佐证资料，了解完工进度的合理性；
    
    D．针对资产负债表日前后确认的实际发生成本核对至项目工时表、进度确认单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认；
    
    E．对截至报告期内各期末累计发生成本与预计总成本进行对比，并检查资产负债表日后入账的大额成本，评估合同预计总成本的合理性和完整性；
    
    5)执行函证程序，向主要客户函证收入的发生额和应收账款的余额；或获取软件开发项目进度确认单，函证相关项目的进度（测试、上线、验收）以及期末项目完工程度，并对主要客户执行访谈程序，了解项目执行情况及合同、累计回款金额等。
    
    6)根据不同销售模式，分别对资产负债表日前后确认的销售收入核对收入确认的支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
    
    7)针对软件开发业务完工百分比法的应用进行了重点核查；
    
    8)评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
    
    基于已执行的审计工作，我们认为管理层对于收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。
    
    （二）应收账款坏账准备
    
    1．事项描述
    
    关键审计事项适用的会计年度：2019年度、2018年度、2017年度。
    
    本报告期内山大地纬应收款项坏账准备计提的会计政策及应收账款账面金额信息请参阅财务报表附注四、(十)、（十二）及附注六、注释3。截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，山大地纬应收账款账面余额分别是226,048,888.08元、175,306,653.86元、
    
    第4页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    122,976,221.74元，坏账准备分别是16,028,923.78元、10,421,084.25
    
    元、8,934,440.09元，因应收账款坏账准备计提金额的确定涉及管理层判
    
    断和估计，且应收账款对财务报表具有重要性，为此我们认定应收账款坏
    
    账准备的计提为关键审计事项。
    
    2．审计应对
    
    在审计应收账款坏账准备的过程中，我们实施的审计程序主要包括：
    
    1）对山大地纬客户信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
    
    2）分析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
    
    3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，结合客户的经营情况、资信状况、回款情况，评估管理层计提减值的合理性；
    
    4）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款，获取坏账准备计提表，复核管理层编制的应收账款账龄划分是否正确，检查计提比例是否按照坏账政策执行；复核坏账计提金额是否准确；
    
    5）查看与应收账款核销相关的审批记录，检查核销依据是否符合有关规定，会计处理是否正确；
    
    6）通过分析山大地纬应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层对坏账准备计提的合理性；
    
    7）评估管理层对应收账款的财务报表披露是否恰当。
    
    基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收账款的可收回性的相关判断及坏账准备的估计是合理的。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    山大地纬管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
    
    第5页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
    
    由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估山大地纬的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山大地纬、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督山大地纬的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山大地纬持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
    
    第6页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中
    
    的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
    
    基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山
    
    大地纬不能持续经营。
    
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    6．就山大地纬中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    第7页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    （此页无正文）大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李东昕
    
    （项目合伙人）
    
    中国·北京
    
    中国注册会计师：张二勇
    
    二〇二〇年四月十三日
    
    第8页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    
    1. 有限公司阶段
    
    山大地纬软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东地纬计算机软件有限公司（以下简称“地纬有限”），原系由山东大学科技开发总公司（以下简称“山大科技”）与香港华鲁发展有限公司（以下简称“香港华鲁”）于1992年9月23日签订合资经营合同，共同出资设立的中外合资企业。根据山大科技与香港华鲁签署的合资合同及地纬有限章程，约定地纬有限注册资本为10.00万美元，其中山大科技出资7.50万美元，占注册资本75%，香港华鲁出资2.50万美元，占注册资本25%。1992年11月5月，山东省对外经济贸易委员会向山东大学下发《关于颁发中外合资经营企业“山东地纬计算机软件有限公司”批准证书的通知》（鲁经贸外资字[1992]第749号），批准生效了山大科技与香港华鲁合资经营地纬有限的合同、章程。同日，山东省人民政府向地纬有限颁发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸鲁府字[1992]3484号）。1992年11月19日，国家工商行政管理局向地纬有限颁发了注册号为工商企合鲁字第00900号的企业法人营业执照。1993年4月26日，山东会计师事务所向地纬有限出具《验资报告》（[93]鲁会验字第040号），经审验，山大科技以专有技术软件出资5.63万美元（折合人民币32.55万元），以微机等商品出资0.87万美元（折合人民币5.05万元），另缴付现金人民币5.80万元，共计人民币43.40万元，按当日汇率折合7.5万美元；香港华鲁以2.5万美元的现汇出资。
    
    2002年5月，地纬有限召开董事会同意香港华鲁将其持有的地纬有限25%股权转让给自然人王海洋。2002年6月21日，山大科技出具了《关于山东大学科技开发总公司放弃购买股权的证明》，山大科技同意放弃购买香港华鲁持有的地纬有限25%的股权。2003年3月16日，香港华鲁与王海洋签订《股权转让协议》，香港华鲁将其持有的地纬有限25%的股权全部转让给自然人王海洋，转让价款为14.47万元人民币。2003年4月11日，山东省对外贸易经济合作厅向地纬有限下发《关于合资企业山东地纬计算机软件有限公司申请股权转让的批复》（鲁外经贸外资字[2003]318号），同意上述股权转让。2003年5月12日，经山东振鲁
    
    财务报表附注 第1页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    会计师事务所有限公司出具的鲁振会验字[2003]第024号《验资报告》审验，股东变更后地纬
    
    有限的注册资本及实收资本为人民币57.86万元，其中山大科技出资43.40万元，占注册资本
    
    的75%，王海洋出资14.46万元，占注册资本的25%。2003年8月11日，地纬有限在山东省
    
    工商行政管理局办理了出资者变更的工商变更登记，并获取了变更后注册号为3700001808035
    
    的企业法人营业执照。企业类型由中外合资企业变为内资企业。
    
    2002年3月11日，山东大学下发《关于将学校部分经营性资产划转到山东山大集团有限公司的通知》（山大产字[2002]8号）；经学校研究决定，原学校以及学校授权山东山大科技集团公司、山东大学科技开发总公司投资的企业所占有的学校资产应根据山东山大集团有限公司（以下简称“山大集团”）成立时评估的资产金额由学校、山东山大科技集团公司、山东大学科技开发总公司划转到山大集团。2003年10月16日，地纬有限召开股东会并作出决议，根据山东大学资产整合精神，将原由山大科技所持地纬有限75%的股权全部划转给山大集团，各股东持股比例不变。本次会议审议通过了地纬有限修改后的公司章程。
    
    根据2003年12月16日股东会决议及修改后的公司章程，地纬有限注册资本由57.86万元增至1,000.00万元，山大集团和王海洋分别以货币资金同比例增资706.60万元和235.53万元。2003年12月23日，山东天恒信有限责任会计师事务所向地纬有限出具《验资报告》（天恒信验报字[2003]第 3058 号），经审验，增资后地纬有限的注册资本及实收资本为 1,000.00万元，其中山大集团出资750.00万元，占注册资本的75%，王海洋出资250.00万元，占注册资本的25%。
    
    2005年10月14日，经批准山东山大集团有限公司名称变更为山东山大产业集团有限公司（以下简称“山大产业集团”），地纬有限办理了股东名称变更的工商变更登记手续。
    
    根据2011年1月5日股东会决议及修改后的公司章程，同意王海洋将其持有地纬有限19%的股权转让给李庆忠等8人，山大产业集团作为地纬有限的股东，同意王海洋将其持有的地纬有限19%的股权转让给李庆忠等人，山大产业集团不主张优先购买权并出具了《关于同意王海洋转让所持山东地纬计算机软件有限公司股权的声明》，放弃优先购买权。转让后地纬有限注册资本及实收资本1,000.00万元，其中山大产业集团出资750.00万元，王海洋出资60.00万元，李庆忠出资32.00万元、郑永清出资32.00万元、王新军出资32.00万元、张世栋出资32.00万元、洪晓光出资32.00万元、孙明出资15.00万元、董国庆出资7.50万元、李保栋出资7.50万元。
    
    财务报表附注 第2页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2012年11月5日经股东会决议、山东大学及教育部批准，地纬有限原股东及新增股东肖宗水、北京智鸿铭博投资合伙企业（有限合伙）、北京智渊铭博投资合伙企业（有限合伙）、北京智信铭博投资合伙企业（有限合伙）以每股出资额5.57元的价格对公司增资，增资后公司的注册资本由1,000.00万元增加至1,500.00万元。2012年9月21日，山东大学作出《关于同意山大地纬计算机软件有限公司增资的决定》（山大资字[2012]18 号），同意山大产业集团向地纬有限增资；同意由山大产业集团委托中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对地纬有限进行资产评估。2012年9月28日，教育部批准地纬有限上述增资的资产评估项目备案。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第150971号《验资报告》予以审验，变更后注册资本及实收资本1,500.00万元。
    
    2012年12月6日，地纬有限股东会决议同意：将资本公积500.00万元转增为注册资本，按现有股东持股比例同比例增资，注册资本由1,500.00万元增至2,000.00万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第151043号《验资报告》予以审验。
    
    2013年1月21日，股东王海洋与其配偶陈辉签订《股权转让协议》，将其持有的地纬有限5.65%的股权全部转让给陈辉。2013年1月29日地纬有限股东会决议通过上述股权转让，其他股东自愿放弃优先购买权。
    
    2.股份公司阶段
    
    2013年4月12日地纬有限股东会通过了有限公司整体变更设立为股份有限公司的决议，同意以基准日2013年2月28日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第111831 号审计报告审计的净资产值 55,931,221.34 元，按 1.06535659695238：1 比例折合股本5,250.00万股，每股面值人民币1元，整体变更设立股份公司，公司名称变更为山大地纬软件股份有限公司。2013年4月17日，地纬有限各股东（发起人）共同签署了《山东地纬计算机软件有限公司整体变更设立股份有限公司的发起人协议》。2013年6月26日，山东大学出具《关于同意山东地纬计算机软件有限公司整体变更设立股份有限公司的决定》（山东资字[2013]19号），同意山大产业集团关于地纬有限整体变更设立股份有限公司的决议。2013年7月24日，教育部批准地纬有限整体变更为股份公司的资产评估项目备案。本次整体变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第 1-1-25113563 号《验资报告》予以审验,变更后注册资本5,250.00万元，股本总数为5,250.00万股。2013年7月30日，本公司在山东省工商行政管理局换领了注册号为370000018080356的营业执照。
    
    2014年12月22日，公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意山大地纬软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函
    
    财务报表附注 第3页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2014）2431号），2015年1月公司股票在全国股份转让系统挂牌，股票代码831688。
    
    根据公司2015年6月3日2015年第一次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司以2014年12月31日总股本5,250.00万股为基数，向全体股东每10股送红股5股（含税）,转增基准日为2015年6月15日，变更后注册资本为7,875.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2015年7月8日和信验字[2015]第000043号《验资报告》予以审验。
    
    根据公司2015年8月28日2015年第二次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司通过定向发行股票170.00万股，发行价格15.00元/股，增加注册资本人民币170.00万元，变更后注册资本为8,045.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2015年9月14日和信验字[2015]第000077号《验资报告》予以审验。
    
    根据公司2015年12月18日2015年第三次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司通过非公开定向发行股票230.00万股，发行价格18.50元/股，增加注册资本人民币230.00万元，变更后注册资本为8,275.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月30日和信验字[2015]第000123号《验资报告》予以审验。
    
    根据2016年3月25日2015年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本8,275万股为基数，向全体股东每10股送红股1股（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增基准日为2016年5月17日，变更后注册资本为11,585.00万股。
    
    根据2016年12月28日2016年第五次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司通过非公开定向发行股票1,500.00 万股，发行价格16.00 元/股，增加注册资本人民币1,500.00万元，变更后注册资本为13,085.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2017年2月10日和信验字[2017]第000018号《验资报告》予以审验。
    
    2017年2月24日，山大产业集团通过在山东产权交易中心挂牌协议转让的方式与国寿成达（上海）健康产业股权投资中心（有限合伙）（以下简称“国寿成达”）签署《产权交易合同》，将其持有的本公司1,000.00万股国有股权转让给国寿成达，成交价格为16,000.00万元。
    
    根据2017年4月21日2016年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本13,085.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2017年6月20日，变更后注册资本为20,936.00万元。
    
    根据2018年5月18日2017年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以2017年12月31日总股本20,936.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2018年6月1日，转增后注册资本为33,497.60万股，股本总数为33,497.60万股。
    
    根据公司2018年8月6日2018年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，
    
    财务报表附注 第4页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    公司通过非公开定向发行股票 2,502.40 万股，发行价格 8.75 元/股，增加注册资本人民币
    
    2,502.40万元，变更后注册资本为36,000.00万元，股本总数为36,000.00万股。本次增资业经
    
    山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字[2018]第000058号验资报告予以审验。公
    
    司于2018年8月9日在山东省工商行政管理局换领了统一社会信用代码91370000614070564Q
    
    的营业执照。
    
    根据《教育部、财政部关于做好中央高校所属企业体制改革试点工作的通知》（教财[2018]11号）、《教育部办公厅关于同意清华大学等18所高校所属企业体制改革方案的通知》（教财厅函[2019]15）、《山东大学关于报送的报告》（山大党字[2019]5 号），山东大学剥离与高校教学科研无关的企业，保留企业股权全部无偿划转至山东大学一级企业山东山大资本运营有限公司（以下简称“山大运营公司”）。2019年7月15日，山东大学出具《关于将山东山大产业集团有限公司持有的保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运营有限公司的决定》，将所持保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运营有限公司，本公司第一大股东兼控股股东由山大产业集团变更为山大运营公司，山大产业集团与山大运营公司属同一实际控制人山东大学控制的不同企业，本次变更不涉及
    
    实际控制人变化。
    
    经过上述历次增资及股权转让，截至2019年12月31日，本公司股东出资情况及股权结构如下：
    
                                    股东名称                            持股数量（股）      持股比例
                                                            山东山大资本运营有限公司                                       118,342,400.00        32.87%
                                                            国寿成达（上海）健康产业股权投资中心（有限合伙）                68,342,560.00        18.98%
                                                            洪晓光                                                          14,064,192.00         3.91%
                                                            李庆忠                                                          14,053,440.00         3.90%
                                                            王新军                                                          14,053,440.00         3.90%
                                                            张世栋                                                          14,053,440.00         3.90%
                                                            郑永清                                                          14,042,688.00         3.90%
                                                            陈辉                                                            12,592,448.00         3.50%
                                                            北京智渊铭博投资管理中心（有限合伙）                             6,775,448.00         1.88%
                                                            北京智信铭博投资管理中心（有限合伙）                             7,486,048.00         2.08%
                                                            北京智鸿铭博投资管理中心（有限合伙）                             6,245,168.00         1.73%
                                                            孙明                                                             6,594,048.00         1.83%
                                                            山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙）                         6,400,000.00         1.78%
                                                            社会公众股东                                                    56,954,680.00        15.82%
    
    
    财务报表附注 第5页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    合计 360,000,000.00 100.00%
    
    公司注册地：山东省济南市高新区港兴一路300号，法定代表人：李庆忠。
    
    控股股东为山东山大资本运营有限公司；实际控制人为山东大学。
    
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    
    本公司属于软件和信息技术服务业，经营范围为：计算机软、硬件产品开发、生产、销售及相关技术服务、技术转让；资质证书批准范围内的进出口业务；计算机设备租赁；房屋租赁；电力设备安装、维护；电力设施承装（承修、承试）；电力工程施工。
    
    (三)财务报表的批准报出
    
    本财务报表业经公司全体董事于2020年4月13日批准报出。
    
    二、合并财务报表范围
    
    报告期内本公司纳入合并财务报表范围的子公司如下:
    
    子公司名称 是否纳入合并财务报表范围
    
      2019年度   2018年度 2017年度      备注
                                                     北京地纬赛博科技有限公司（以下简称北京地纬）          是         是       是
                                                     山东英佰德信息科技有限公司（以下简称英佰德）          是         是       是
                                                     山东山大地纬健康科技有限公司（以下简称地纬健康）      是         是       是    2017年11月设立
                                                     衢州地纬软件有限责任公司（以下简称衢州地纬）          是         是             2018年8月设立
    
    
    本报告期合并财务报表范围及其变化详见附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    (一)财务报表的编制基础
    
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
    
    (二)持续经营
    
    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    财务报表附注 第6页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    四、重要会计政策、会计估计
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2019年12月31日。
    
    (三)记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    2．同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
    
    基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
    
    益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
    
    财务报表附注 第7页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    期损益。
    
    3．非同一控制下的企业合并
    
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
    
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    4．为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    (五)合并财务报表的编制方法
    
    1．合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
    
    财务报表附注 第8页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    单独主体）均纳入合并财务报表。
    
    2．合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    
    （1）增加子公司或业务
    
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
    
    财务报表附注 第9页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
    
    子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    （2）处置子公司或业务
    
    1）一般处理方法
    
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2）分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
    
    财务报表附注 第10页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
    
    丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    （3）购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    (六)现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    (七)外币业务和外币报表折算
    
    1．外币业务
    
    外币业务交易在初始确认时，采用上月最后一个工作日中国人民银行公布的外汇牌价及国家认可的套算汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    (八)金融工具（适用2018年12月31日之前）
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1．金融工具的分类
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
    
    财务报表附注 第11页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
    
    应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    
    2．金融工具的确认依据和计量方法
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
    
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    （2）应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购
    
    财务报表附注 第12页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
    
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    
    （4）可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    （5）其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    财务报表附注 第13页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    3．金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
    
    条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4．金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
    
    财务报表附注 第14页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    金融资产的具体减值方法如下：
    
    （1）可供出售金融资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
    
    财务报表附注 第15页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
    
    按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
    
    的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
    
    益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
    
    盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
    
    得的补偿金额后确定。
    
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    
    （2）持有至到期投资减值准备
    
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    7．金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    (九)金融工具（自2019年1月1日起适用）
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
    
    财务报表附注 第16页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
    
    估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    1．金融资产分类和计量
    
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
    
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    财务报表附注 第17页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    财务报表附注 第18页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    2．金融负债分类和计量
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    
    财务报表附注 第19页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    （2）其他金融负债
    
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
    
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    
    3．金融资产和金融负债的终止确认
    
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    
    2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    
    （2）金融负债终止确认条件
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
    
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    财务报表附注 第20页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
    
    4．金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
    
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    
    财务报表附注 第21页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6．金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
    
    财务报表附注 第22页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
    
    列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。（1）信用风险显著增加
    
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
    
    财务报表附注 第23页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
    
    内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
    
    变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    （2）已发生信用减值的金融资产
    
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    1）发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    
    4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    
    6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    （3）预期信用损失的确定
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    
    2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
    
    财务报表附注 第24页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
    
    本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    （4）减记金融资产
    
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    
    7．金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    (十)应收款项（适用2018年12月31日之前）
    
    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）。
    
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
    
    2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    （1）信用风险特征组合的确定依据
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据：本公司将应收款项按款项性质分为销售货款和其他应收款。本公司对合并范围内的应收款项不计提坏账准备，对销售货款、其他应收款采用账龄分析法组合计提坏账准备。
    
    （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
    
    ①采用账龄分析法计提坏账准备
    
                       账龄                   应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
                                    1年以内                                                 3.00                              3.00
                                    1－2年                                                 10.00                             10.00
                                    2－3年                                                 30.00                             30.00
    
    
    财务报表附注 第25页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       账龄                   应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
                                    3－4年                                                 50.00                             50.00
                                    4－5年                                                 80.00                             80.00
                                    5年以上                                               100.00                            100.00
    
    
    ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    3．其他计提方法说明
    
    对应收票据、应收利息、应收股利等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
    
    面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十一)应收票据（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    本公司对单项金额重大（100万元以上（含））的应收票据单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                 组合名称                确认组合的依据                           计提方法
     由银行承兑，在短期内履行其支付合   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                     银行承兑汇票组合   同现金流量义务的能力很强，预期信   未来经济状况的预期计量预期信用损失
     用损失风险极低
     由客户承兑，存在一定的逾期信用损   按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预
                     商业承兑汇票组合   失风险                             期信用损失计提方法，计提应收商业承兑汇票
                                        预期信用损失
    
    
    (十二)应收账款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回款项的应收账款、或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
    
    财务报表附注 第26页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
                  组合一         将应收信用良好且经常性往来单位的账款              按账龄与整个存续期预期信用
                                                       损失率对照表计提
    
    
    (十三)应收款项融资（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    (十四)其他应收款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
                  组合一         将应收信用良好且经常性往来单位的账款              按账龄与整个存续期预期信用
                                                       损失率对照表计提
    
    
    (十五)存货
    
    1．存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品(项目成本）、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、在产品（项目成本）、低值易耗品等。
    
    2．存货的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本进行计价，发出时按个别认定法计价。
    
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
    
    相关税费后的金额；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
    
    为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
    
    一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
    
    虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    财务报表附注 第27页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    4．存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    5．低值易耗品的摊销方法
    
    预计可使用期限较长的低值易耗品采用五五摊销法，其他采用一次性摊销。
    
    (十六)长期股权投资
    
    1．初始投资成本的确定
    
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    2．后续计量及损益确认
    
    （1）成本法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    （2）权益法
    
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    财务报表附注 第28页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    
    3．长期股权投资核算方法的转换
    
    （1）公允价值计量转权益法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    
    财务报表附注 第29页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    （3）权益法核算转公允价值计量
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    （4）成本法转权益法
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    （5）成本法转公允价值计量
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    4．长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    财务报表附注 第30页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    5．共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
    
    财务报表附注 第31页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
    
    单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
    
    相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
    
    (十七)投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若执委会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
    
    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
    
                  类别            预计使用寿命（年）    预计净残值率（%）    年折旧（摊销）率（%）
                           房屋建筑物                            20-40                     10                   4.5-2.25
    
    
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (十八)固定资产
    
    1．固定资产确认条件
    
    财务报表附注 第32页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2．固定资产初始计量
    
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    
    3．固定资产后续计量及处置
    
    （1）固定资产折旧
    
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
    
                  类别               折旧方法        折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
                          房屋及建筑物               年限平均法                 20-40               10           4.5-2.25
                          电子设备及家具             年限平均法                   3-5              5-10           31.67-18
                          运输设备                   年限平均法                  4-10              5-10         23.75-9.00
    
    
    （2）固定资产的后续支出
    
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    
    （3）固定资产处置
    
    财务报表附注 第33页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (十九)在建工程
    
    1．在建工程初始计量
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    
    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
    
    财务报表附注 第34页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    (二十)借款费用
    
    1．借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    2．借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3．暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    4．借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
    
    财务报表附注 第35页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
    
    算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
    
    (二十一)无形资产与开发支出
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、权利金等。
    
    1．无形资产的初始计量
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    2．无形资产的后续计量
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    （1）使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
    
                  项目              预计使用寿命                           依据
                     土地使用权               50年        土地出让合同规定的年限
                     软件使用权              5-10年        软件合同规定的年限或预期经济使用寿命
    
    
    财务报表附注 第36页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目              预计使用寿命                           依据
                   专利权                 10年
    
    
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    (二十二)长期资产减值
    
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    
    财务报表附注 第37页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    (二十三)长期待摊费用
    
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    (二十四)职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    1．短期薪酬
    
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    
    2．离职后福利
    
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    
    3．辞退福利
    
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
    
    财务报表附注 第38页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    4．其他长期职工福利
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    (二十五)预计负债
    
    1. 预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    
    该义务是本公司承担的现时义务；
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    2. 预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理：
    
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    (二十六)股份支付
    
    1．股份支付的种类
    
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2．权益工具公允价值的确定方法
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
    
    财务报表附注 第39页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    4．会计处理方法
    
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    (二十七)收入
    
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    2．确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    财务报表附注 第40页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    3．提供劳务收入的确认依据和方法
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    公司具体业务收入确认原则
    
    本公司主营业务收入按业务性质分为软件开发、产品化软件、运维及技术服务、硬件及系统集成，各项业务收入确认的具体原则如下：
    
    1）软件开发
    
    软件开发是指本公司根据合同的约定以及客户的需求，为满足客户的某种特定需求或利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品，定制软件业务实质上是提供劳务，按照完工百分比确认收入。软件开发项目的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日依据已经发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定完工进度，公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
    
    认提供劳务收入后的金额，确认当期营业收入。
    
    财务报表附注 第41页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2）产品化软件
    
    产品化软件是指本公司自行研究开发的，拥有自主知识产权，可直接对外销售或嵌入硬件产品一起销售的软件。
    
    产品化软件收入确认原则：公司已将软件交付给购货方、完成安装和试运行，在产品交付后收款或取得收款依据时确认收入。
    
    3) 运维及技术服务
    
    运维及技术服务主要包括为客户提供的软硬件系统优化升级、运营维护、数据迁移、容灾管理、信息安全管理及其他服务工作，通常包括按期（如年度）提供的服务和按次提供的服务：按期提供的服务，公司按照合同约定内容提供了劳务，在服务期间内分期确认运维服务收入；按次提供的服务，公司在劳务已经提供完毕，并符合合同约定的服务条款时确认收入。
    
    4）硬件及系统集成
    
    系统集成是指应客户需求，提供 IT 系统咨询及规划、数据中心集成设计、产品选型、软硬件详细配置、基础软硬件供货、软硬件安装调试、IT系统软硬件改造升级、技术咨询以及相关的售后服务等。公司按照合同约定，在相关货物发出或服务完成后，经客户验收合格后确认收入。
    
    (二十八)政府补助
    
    1．类型
    
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    2．政府补助的确认
    
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    3．会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
    
    财务报表附注 第42页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
    
    得时直接计入当期损益。
    
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    
    (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    1．确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    2．确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (三十)租赁
    
    财务报表附注 第43页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    
    1．经营租赁会计处理
    
    （1）经营租入资产
    
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    （2）经营租出资产
    
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    2．融资租赁会计处理
    
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    (三十一)财务报表列报项目变更说明
    
    财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
    
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
    
    财务报表附注 第44页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  列报项目        2018年12月31日        影响金额      2018年12月31日          备注
      列报变更前金额                       列报变更后金额
                       应收票据
                       应收账款                                   164,885,569.61        164,885,569.61
                       应收票据及应收账款        164,885,569.61     -164,885,569.61
    
    
    续：
    
                  列报项目        2017年12月31日        影响金额      2017年12月31日          备注
      列报变更前金额                       列报变更后金额
                       应收票据                                     2,745,229.56         2,745,229.56
                       应收账款                                   114,041,781.65        114,041,781.65
                       应收票据及应收账款        116,787,011.21     -116,787,011.21
    
    
    (三十二)重要会计政策、会计估计的变更、重大会计差错的更正
    
    1．会计政策变更
    
                                        会计政策变更的内容和原因                         审批程序                 备注
                                                   本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的
                                                   《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企
                                                   业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则        第三届董事会第三次会议         （1）
                                                   第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工
                                                   具列报》
                                                   本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订
                                                   的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，        第三届董事会第七次会议         （2）
                                                   自2019 年6  月17 日起执行财政部2019年修订的《企
                                                   业会计准则第12 号——债务重组》
    
    
    （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
    
    2017年4月6日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》。于2017年5月15日公布了修订后的《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
    
    本公司自2019年1月1日开始采用修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：本公司修改财务报表列报，在利润表中的“资产减值损失”项目之上单独列报“信用减值损失”项目，金融资产所形成的预期信用损失在该项目中反映。执行新金融工具准则于首次执行日对相应金融工具按预期信用损失重新计量的减值准备，与执行原金融工具准则下计提的
    
    财务报表附注 第45页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    减值准备金额不存在重大差异。
    
    （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
    
    本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
    
    本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
    
    2．会计估计变更
    
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    
    3．会计差错更正
    
    报告期本公司会计差错更正主要是对软件开发项目收入确认相关的完工百分比方法的更正，即对完工进度方法的更正。
    
    2019年4月29日本公司董事会决议，将完工进度的确认方法，从“已经提供劳务占应提供劳务总量的比例，主要以工时劳务量为标准确定提供劳务交易的完工程度”，调整为“软件开发收入在软件主要功能通过测试并且取得客户确认的测试时点的验收报告时按照比例确认收入，根据历年已完工典型合同统计，软件开发测试完成时项目投入工时约为70%-80%，故完工进度按70%确定，在取得客户终验报告时，公司扣除测试完成已确认的收入后，将其余部分确认收入。对于无测试节点或项目中间未取得测试时点验收报告的软件开发项目，在取得客户终验报告时，按合同金额一次性确认收入。”
    
    由于此方法不完全符合企业会计准则中有关完工百分比的要求，公司董事会于2019年12月4日重新对上述事项审批调整。完工进度确认方法调整为“按已经发生的成本占预计总成本的比例确定”。
    
    上述事项属于会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本公司进行了追溯调整。
    
    根据项目收入合同及其履约明细情况，对报告期期初以及报告期期间正在履行的项目合同逐一梳理，对存在跨期的，对照新的完工进度确认方法进行更正。上述会计差错更正累计净利润影响数未达到当年净利润的20%，对净资产的影响数未达到当期末净资产的20%以上。
    
    分项目列示会计差错更正对2017-2018年期间合并财务报表各科目的影响，明细详见附注十三、其他重要事项（三）前期会计差错。
    
    五、税项
    
    财务报表附注 第46页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    (一)公司主要税种和税率
    
               税种                            计税依据                               税率
                  增值税（注1）     销售货物、应税销售服务收入                 17%、16%、13%、11%、10%、
                                                 9%、6%、0%
                      城市维护建设税     实缴流转税税额                                          7%、1%
                      教育费附加         实缴流转税税额                                            3%
                      地方教育费附加     实缴流转税税额                                            2%
                      企业所得税         应纳税所得额                                             见下表
                      房产税             按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准              1.2%、12%
    
    
    注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率调整为16%、10%。
    
    根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019 年第 39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率调整为13%、9%。
    
    不同纳税主体所得税税率说明：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 10%
    
    北京地纬 15%
    
    英佰德 25%
    
    地纬健康 25%
    
    衢州地纬 25%/20%
    
    (二)税收优惠政策及依据
    
    1、本公司
    
    1.1增值税
    
    报告期内主管税务机关对本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
    
    根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日后16%、2019年4月1日后13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    1.2企业所得税
    
    根据国发[2000]18 号关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知：对于国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按 10%的税率征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、外经贸部和国家税务总局共
    
    财务报表附注 第47页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    同确定。财税（2016）49号财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件
    
    和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知：目前已取消非行政许可审批，采用备
    
    案制，每年汇算清缴时按照规定向税务机关备案。根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》
    
    （国家税务总局公告 2018 年第 23 号）规定：“企业享受优惠事项后，税务机关将适时开
    
    展后续管理。在后续管理时，企业应当根据税务机关管理服务的需要，按照规定的期限和方
    
    式提供留存备查资料，以证实享受优惠事项符合条件。其中，享受集成电路生产企业、集成
    
    电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项
    
    的企业,应当在完成年度汇算清缴后，按照《目录》‘后续管理要求’项目中列示的清单向税
    
    务机关提交资料。”综上所述，软件产业和集成电路产业税收优惠资格认定已由行政许可
    
    审批制演变至备案制，后又由备案制演变至备查制。
    
    本公司符合国家规划布局内重点软件企业相关要求，享受软件企业所得税优惠政策，减按10%的税率计缴企业所得税。
    
    2017年12月28日本公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201737001474，期限为2017年-2019年。
    
    2、北京地纬
    
    2017年10 月25日子公司北京地纬被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业,证书编号：GR201711001580，期限为2017年-2019年，故2017-2019年度享受15%的优惠税率计缴所得税。
    
    3、衢州地纬
    
    根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部
    
    分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
    
    万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    衢州地纬符合小型微利企业的条件，2019年度享受上述优惠政策。2018年度税率为25%。
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    
    注释1．货币资金
    
                 项目              2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                         库存现金                             21,399.76                32,101.39                 52,932.33
                         银行存款                         384,809,039.27            589,965,894.54             133,391,323.60
                         其他货币资金                       4,835,196.00              9,136,787.70              6,802,561.60
    
    
    财务报表附注 第48页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项目              2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                 合计                     389,665,635.03            599,134,783.63             140,246,817.53
    
    
    货币资金2019年12月31日较2018年12月31日减少34.96%，主要系本期支付章丘软件研发生产基地建设项目进度款以及支付采购货款所致；货币资金2018年12月31日余额较2017年12月31日增加327.20%，主要系本期非公开定向增发股票及理财产品到期转回所致。
    
    截止2019年12月31日，除下表披露的受限货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
    
    其中受限制的货币资金明细如下：
    
                  项目              2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                          保函保证金                          4,835,196.00            9,136,787.70            6,802,561.60
                  合计                       4,835,196.00            9,136,787.70            6,802,561.60
    
    
    注释2．应收票据
    
    1．应收票据的分类
    
                   项目             2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                            银行承兑汇票                       5,752,561.87                                 2,745,229.56
                            商业承兑汇票
                   合计                      5,752,561.87                                 2,745,229.56
    
    
    2．应收票据预期信用损失分类列示
    
                                                        2019年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                   金额           比例      金额       计提比例
     按组合计提预期信用损失        5,752,561.87    100.00%                                 5,752,561.87
     的应收票据
              合计                 5,752,561.87    100.00%                                 5,752,561.87
    
    
    3．本报告期公司无已质押的应收票据
    
    4．本报告期公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    5．本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    注释3．应收账款
    
    1．按账龄披露应收账款
    
    财务报表附注 第49页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                          1年以内                           170,282,955.55            144,626,856.64            102,085,674.89
                          1－2年                             37,883,638.07             21,338,521.19             14,708,699.43
                          2－3年                             11,973,457.10              6,825,090.84              1,391,033.20
                          3－4年                              4,484,210.36               937,491.89              1,175,491.69
                          4－5年                               633,490.00               732,700.32              1,096,892.17
                          5年以上                              791,137.00               845,992.98              2,518,430.36
                  小计                     226,048,888.08            175,306,653.86            122,976,221.74
                          减：坏账准备                       16,028,923.78             10,421,084.25              8,934,440.09
                  合计                     210,019,964.30            164,885,569.61            114,041,781.65
    
    
    2．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2019年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的
     应收账款
     按组合计提预期信用损失       226,048,888.08     100.00%     16,028,923.78     7.09%     210,019,964.30
     的应收账款
              合计                226,048,888.08     100.00%     16,028,923.78     7.09%     210,019,964.30
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2018年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       175,306,653.86     100.00%     10,421,084.25     5.94%     164,885,569.61
     坏账准备的应收账款
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                175,306,653.86     100.00%     10,421,084.25     5.94%     164,885,569.61
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       122,976,221.74     100.00%      8,934,440.09     7.27%     114,041,781.65
    
    
    财务报表附注 第50页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        2017年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     坏账准备的应收账款
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                122,976,221.74     100.00%      8,934,440.09     7.27%     114,041,781.65
    
    
    3．按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                              170,282,955.55             5,108,488.67                 3.00%
     1－2年                                37,883,638.07             3,788,363.80                 10.00%
     2－3年                                11,973,457.10            3,592,037.13                 30.00%
     3－4年                                 4,484,210.36             2,242,105.18                 50.00%
     4－5年                                  633,490.00              506,792.00                 80.00%
     5年以上                                 791,137.00              791,137.00                100.00%
                合计                      226,048,888.08            16,028,923.78                 7.09%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                              144,626,856.64             4,338,805.69                 3.00%
     1－2年                                21,338,521.19             2,133,852.12                 10.00%
     2－3年                                 6,825,090.84             2,047,527.25                 30.00%
     3－4年                                  937,491.89              468,745.95                 50.00%
     4－5年                                  732,700.32              586,160.26                 80.00%
     5年以上                                 845,992.98              845,992.98                100.00%
                合计                      175,306,653.86            10,421,084.25                 5.94%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                              102,085,674.89             3,062,570.24                 3.00%
     1－2年                                14,708,699.43             1,470,869.94                 10.00%
     2－3年                                 1,391,033.20              417,309.96                 30.00%
     3－4年                                 1,175,491.69              587,745.85                 50.00%
    
    
    财务报表附注 第51页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     4－5年                                 1,096,892.17              877,513.74                 80.00%
     5年以上                                2,518,430.36             2,518,430.36                100.00%
                合计                      122,976,221.74             8,934,440.09                 7.27%
    
    
    4．报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
    
               项目          2019年1月1日       本期增加额         本期减少额        2019年12月31日
                                         转回        核销
                     按组合计提预期信         10,421,084.25     6,083,723.50   167,200.00    308,683.97        16,028,923.78
                     用损失的应收账款
    
    
    续：
    
               项目          2018年1月1日       本期增加额         本期减少额        2018年12月31日
                                        转回        核销
                     按组合计提应收账          8,934,440.09     3,149,140.16              1,662,496.00        10,421,084.25
                     款坏账准备
    
    
    续：
    
               项目          2017年1月1日        本期增加额         本期减少额        2017年12月31日
                                          转回       核销
                     按组合计提应收账          5,779,426.56      3,155,013.53                               8,934,440.09
                     款坏账准备
    
    
    5．本报告期实际核销的应收账款
    
                    项目                   2019年度               2018年度              2017年度
                               实际核销的应收账款                      308,683.97              1,662,496.00
    
    
    其中：2019年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                            山东省电力公司             货款      277,683.97   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            国网山东省电力公司济宁     货款       31,000.00  多次催收无法收回   执行委员会决议     否
                            供电公司
    
    
    2018年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                            北京英威森科技有限公司     货款      390,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            山东电力集团公司济南供     货款      165,000.00  多次催收无法收回   董事会决议注1      否
                            电公司
                            山东东阿阳光电力物资有     货款      160,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            限公司
                            张掖市劳动和社会保障局     货款      140,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
    
    
    财务报表附注 第52页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                            北京中电飞华通信股份有     货款      136,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            限公司
                            德州天宇房地产开发有限     货款       99,900.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            公司
    
    
    注1：该笔款项系子公司英佰德的应收账款，经该公司董事会批准核销。
    
    6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    
                            单位名称                  2019年12月31日      占应收账款期末    已计提坏账准备
                            余额的比例
                                          国网山东省电力公司物资公司                     28,059,034.18            12.41%         1,047,792.35
                                          国网重庆市电力公司营销服务中心                  9,669,217.54             4.28%           316,338.99
                                          山东省人力资源和社会保障厅                      8,379,515.93             3.71%           964,832.38
                                          中国农业银行股份有限公司济南泺源支行            7,900,000.00             3.49%           374,200.00
                                          吉林省社会医疗保险管理局                        7,080,000.00             3.13%           708,000.00
                          合计                          61,087,767.65            27.02%         3,411,163.72
    
    
    续：
    
                            单位名称                 2018年12月31日      占应收账款期末余    已计提坏账准备
                            额的比例
                                          国网山东省电力公司                            26,145,879.00             14.91%         1,144,484.97
                                          国网山东省电力公司物资公司                    13,012,199.68              7.42%           584,342.67
                                          山东海联讯信息科技有限公司                    10,547,868.21              6.02%           316,436.05
                                          国网山东省电力公司信息通信公司                 8,549,343.21              4.88%           256,480.30
                                          吉林省社会医疗保险管理局                       7,080,000.00              4.04%           212,400.00
                          合计                         65,335,290.10             37.27%         2,514,143.99
    
    
    续：
    
                            单位名称                 2017年12月31日      占应收账款期末余    已计提坏账准备
                            额的比例
                                          国网山东省电力公司物资公司                    20,402,877.87             16.59%         1,420,769.87
                                          国网山东省电力公司信息通信公司                10,304,488.00              8.38%           334,110.64
                                          国网重庆市电力公司江北供电分公司               5,142,509.43              4.18%           154,275.28
                                          国网山东省电力公司                             4,905,001.54              3.99%           726,680.25
                                          国网山东省电力公司电力科学研究院               4,279,050.76              3.48%           128,371.52
                          合计                         45,033,927.60             36.62%         2,764,207.56
    
    
    7．无因金融资产转移而终止确认的应收款项
    
    8．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    财务报表附注 第53页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释4．预付款项
    
    1．预付款项按账龄列示
    
                账龄            2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
          金额        比例       金额        比例         金额        比例
                      1年以内               10,103,278.19   100.00%   5,904,405.20     100.00%     2,873,159.88   100.00%
                      1至2年
                合计            10,103,278.19   100.00%   5,904,405.20     100.00%     2,873,159.88   100.00%
    
    
    预付款项2019年12月31日余额较2018年12月31日增加71.11%，主要系本公司系统集成业务预付采购款尚未到货及 IPO上市申报相关中介费用增加所致； 2018年12月31日余额较2017年12月31日增加105.50%，主要系本公司系统集成业务预付采购硬件款尚未到货所致。
    
    2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                        单位名称               2019年12月31日      占预付账款   预付款时间    未结算原因
                         总额的比例
                                     大华会计师事务所（特殊普通合伙）          2,330,660.39       23.07%    2019年    上市申报中介机
                                                    构服务费
                                     山东厚源电力科技有限公司                  1,141,766.65       11.30%    2019年     尚未提供服务
                                     山东阳光康众科技发展有限公司               955,752.19        9.46%    2019年     尚未提供服务
                                     民生证券股份有限公司                       905,660.38        8.96%    2019年    上市申报中介机
                                                    构服务费
                                     北京市康达（西安）律师事务所               896,226.41        8.87%    2019年    上市申报中介机
                                                    构服务费
                      合  计                    6,230,066.02      61.66%
    
    
    续：
    
                         单位名称               2018年12月31日     占预付账款   预付款时间   未结算原因
                        总额的比例
                                     山东正晨科技股份有限公司                 4,558,933.36       77.21%    2018年       未到货
                                     山东海联讯信息科技有限公司                 680,000.00       11.52%    2018年       未到货
                                     国网山东省电力公司济南市章丘区             169,289.96        2.87%    2018年      预付电费
                                     供电公司
                                     国网山东省电力公司济南市历城区             118,528.80        2.01%    2018年      预付电费
                                     供电公司
                                     李波                                       108,454.64        1.84%    2018年      预付房租
                       合  计                    5,635,206.76      95.44%
    
    
    续：
    
                         单位名称               2017年12月31日     占预付账款   预付款时间   未结算原因
                        总额的比例
                                     山东海联讯信息科技有限公司                 308,566.50       10.74%    2017年       未到货
    
    
    财务报表附注 第54页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                         单位名称               2017年12月31日     占预付账款   预付款时间   未结算原因
                        总额的比例
                                     山东汇一信息技术有限公司                   294,000.00       10.23%    2017年       未到货
                                     上海中标信息工程监理有限公司               285,600.00        9.94%    2017年    尚未提供服务
                                     山东金桥网络技术有限责任公司               232,000.00        8.07%    2017年       未到货
                                     山东国子软件股份有限公司                   170,000.00        5.92%    2017年       未到货
                       合  计                    1,290,166.50      44.90%
    
    
    3．本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
    
    注释5．其他应收款
    
                     项目               2019年12月31日       2018年12月31日      2017年12月31日
                                 应收利息                                                                       736,792.81
                                 其他应收款                            9,782,317.03          11,976,492.56        11,380,313.04
                     合计                       9,782,317.03          11,976,492.56        12,117,105.85
    
    
    （一）应收利息
    
                   项目               2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                              理财产品利息                                                                   736,792.81
                   合计                                                                 736,792.81
    
    
    （二）其他应收款
    
    1．按账龄披露
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                           1年以内                            3,564,712.31             10,855,242.27              4,754,916.35
                           1－2年                             6,480,775.41               545,574.64               865,106.51
                           2－3年                              336,574.64               533,991.21              7,446,456.12
                           3－4年                              242,891.21              6,769,966.13              1,173,455.45
                           4－5年                             6,368,966.13               271,128.00               951,006.60
                           5年以上                              350,718.11               559,018.46               979,088.17
                  小计                      17,344,637.81             19,534,920.71             16,170,029.20
                           减：坏账准备                       7,562,320.78              7,558,428.15              4,789,716.16
                  合计                       9,782,317.03             11,976,492.56             11,380,313.04
    
    
    2．按款项性质分类情况
    
                       款项性质              2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                                 押金、保证金                           10,732,525.80          13,362,245.99           7,884,768.80
                                 单位往来款                              5,994,441.07           6,098,592.82           5,888,464.25
                                 备用金                                                        52,800.00           2,396,796.15
    
    
    财务报表附注 第55页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       款项性质              2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                                 其他                                     617,670.94             21,281.90
                     合计                       17,344,637.81          19,534,920.71          16,170,029.20
    
    
    3．按金融资产减值三阶段披露
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          11,649,673.56              1,867,356.53              9,782,317.03
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,694,964.25              5,694,964.25
                  合计                     17,344,637.81              7,562,320.78              9,782,317.03
    
    
    续：
    
    项目 2019年1月1日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          13,821,956.46              1,845,463.90             11,976,492.56
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,712,964.25              5,712,964.25
                  合计                     19,534,920.71              7,558,428.15             11,976,492.56
    
    
    4．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2019年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的其       5,694,964.25     32.83%      5,694,964.25     100.00%
     他应收款
     按组合计提预期信用损失的      11,649,673.56     67.17%      1,867,356.53     16.03%      9,782,317.03
     其他应收款
               合计                17,344,637.81     100.00%      7,562,320.78     43.60%      9,782,317.03
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏       5,712,964.25     29.24%      5,712,964.25    100.00%
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      13,821,956.46     70.76%      1,845,463.90     13.35%     11,976,492.56
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                13,821,956.46     70.76%      1,845,463.90     13.35%     11,976,492.56
     单项金额虽不重大但单独计
     提坏账准备的其他应收款
    
    
    财务报表附注 第56页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
               合计                19,534,920.71    100.00%      7,558,428.15     38.69%     11,976,492.56
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      16,170,029.20    100.00%      4,789,716.16     29.62%      11,380,313.04
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                16,170,029.20    100.00%      4,789,716.16     29.62%      11,380,313.04
     单项金额虽不重大但单独计
     提坏账准备的其他应收款
               合计                16,170,029.20    100.00%      4,789,716.16     29.62%      11,380,313.04
    
    
    5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始单项计提预期信用损失的其他应收款
    
    单位名称 2019年12月31日
    
       账面余额      坏账准备      计提比例          计提理由
                                济南金信通信息科技有限公司     5,694,964.25    5,694,964.25       100.00%     预计无法收回
                      合计                 5,694,964.25     5,694,964.25       100.00%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    单位名称 2018年12月31日
    
       账面余额      坏账准备      计提比例          计提理由
                               济南金信通信息科技有限公司    5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%     预计无法收回
                      合计                 5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%
    
    
    6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                                3,564,712.31              106,941.38                 3.00%
     1－2年                                 6,480,775.41              648,077.54                 10.00%
     2－3年                                  336,574.64              100,972.39                 30.00%
     3－4年                                  242,891.21              121,445.61                 50.00%
    
    
    财务报表附注 第57页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     4－5年                                  674,001.88              539,201.50                 80.00%
     5年以上                                 350,718.11              350,718.11                100.00%
                合计                       11,649,673.56            1,867,356.53                 16.03%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                               10,855,242.27              326,287.28                 3.00%
     1－2年                                  545,574.64               54,557.46                10.00%
     2－3年                                  533,991.21              160,197.36                30.00%
     3－4年                                 1,057,001.88              528,500.94                50.00%
     4－5年                                  271,128.00              216,902.40                80.00%
     5年以上                                 559,018.46              559,018.46               100.00%
                合计                       13,821,956.46            1,845,463.90                13.35%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                                4,754,916.35              142,647.49                 3.00%
     1－2年                                  865,106.51               86,510.65                10.00%
     2－3年                                 7,446,456.12            2,233,936.84                30.00%
     3－4年                                 1,173,455.45              586,727.73                50.00%
     4－5年                                  951,006.60              760,805.28                80.00%
     5年以上                                 979,088.17              979,088.17               100.00%
                合计                       16,170,029.20            4,789,716.16                29.62%
    
    
    7．其他应收款坏账准备计提情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年度
    
                  坏账准备           第一阶段          第二阶段           第三阶段
     未来12个月预期     整个存续期预期    整个存续期预期信          合计
         信用损失      信用损失(未发生   用损失(已发生信用
                          信用减值)             减值)
                       期初余额                  1,845,463.90                            5,712,964.25         7,558,428.15
                       期初余额在本期
                     —转入第二阶段
    
    
    财务报表附注 第58页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度
    
         第一阶段          第二阶段           第三阶段
                  坏账准备                          整个存续期预期    整个存续期预期信
      未来12个月预期    信用损失(未发生   用损失(已发生信用         合计
         信用损失         信用减值)            减值)
                     —转入第三阶段
                     —转回第二阶段
                     —转回第一阶段
                       本期计提                    31,892.63                                                  31,892.63
                       本期转回                    10,000.00                               18,000.00            28,000.00
                       本期转销
                       本期核销
                       其他变动
                       期末余额                  1,867,356.53                            5,694,964.25         7,562,320.78
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
     2018年1月1                    本期变动情况                    2018年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的                5,712,964.25                                     5,712,964.25
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备   4,789,716.16               2,640,834.61     303,417.65             1,845,463.90
                       的其他应收款
               合计          4,789,716.16   5,712,964.25  2,640,834.61     303,417.65             7,558,428.15
    
    
    续：
    
     2017年1月1                    本期变动情况                    2017年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的  6,477,933.91                            6,477,933.91
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备  3,250,943.32   1,808,234.50                 269,461.66             4,789,716.16
                       的其他应收款
               合计          9,728,877.23   1,808,234.50               6,747,395.57             4,789,716.16
    
    
    8．本报告期实际核销的其他应收款
    
                        项目                      2019年度           2018年度          2017年度
                                       实际核销的应收账款                                             303,417.65        6,747,395.57
    
    
    （1）2018年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                        单位名称             其他应收   核销金额      核销原因       履行程序  是否由关联
       款性质                                            交易产生
                                  山东惠天普财信息技术有限公司    投标保证金   42,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  安阳市方正招标采购服务有限公司  投标保证金   40,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
    
    
    财务报表附注 第59页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        单位名称             其他应收   核销金额      核销原因       履行程序  是否由关联
       款性质                                            交易产生
                                  潍坊医学院                      投标保证金   30,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  山东齐信招标有限公司            投标保证金   25,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  河北省公共资源交易中心          投标保证金   23,808.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  山东高速集团有限公司            投标保证金   20,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
    
    
    （2）2017年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                  单位名称        其他应收    核销金额        核销原因           履行程序       是否由关联
       款性质                                                      交易产生
                       河北保定市检察院      暂付款     6,477,933.91   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                       黄超                  暂付款      179,610.16   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                       朱晓琳                暂付款       43,731.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                       李景洲                暂付款       26,000.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
    
    
    9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
                 2019年12月31                占其他应收    坏账准备
                       单位名称            款项性质         日           账龄    款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款         5,694,964.25    4-5年        32.83%      5,694,964.25
                                章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资       5,197,438.00   2年以内       29.97%       461,067.14
                                工工资问题领导小组办公室      保证金
                                济南市建筑企业养老保障金管  养老保险保       1,416,740.00   1至2年         8.17%       141,674.00
                                理办公室章丘市工作站           证金
                                山东省政府采购中心          履约保证金        587,000.00    0-5年         3.38%       428,100.00
                                衢州市人力资源和社会保障信  履约保证金        476,000.00   1年以内        2.74%        14,280.00
                                息中心
                     合计                             13,372,142.25                 77.10%      6,740,085.39
    
    
    续：
    
                  2018年12月31               占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质         日          账龄    款期末余额    期末余额
                                              的比例
                               济南金信通信息科技有限公司    往来款        5,712,964.25    3-4年        29.24%      5,712,964.25
                               章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资      4,359,200.00   1年以内      22.31%       130,776.00
                               工工资问题领导小组办公室      保证金
                               济南市建筑企业养老保障金    养老保险保      2,833,480.00   1年以内      14.50%        85,004.40
                               管理办公室章丘市工作站         证金
                               山东省政府采购中心          履约、投标      1,305,800.35   0-5年，        6.68%       697,520.35
       保证金                     5年以上
                               山东海联讯信息科技有限公司  履约保证金      1,200,000.00   1年以内       6.14%        36,000.00
                    合计                             15,411,444.60                78.89%      6,662,265.00
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第60页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  2017年12月31               占其他应收    坏账准备
                       单位名称             款项性质         日          账龄    款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司      往来款        5,730,964.25    2-3年        35.44%      1,719,289.28
                              山东省政府采购中心          履约保证金      2,714,850.35   0-5年、      16.79%     1,412,877.35
                               5年以上
                                山东诚信工程建设监理有限公司  投标保证金        546,324.38   2年以内       3.38%        17,089.69
                                山东招标股份有限公司          投标保证金        320,000.00   1年以内       1.98%         9,600.00
                                潍坊市公共资源交易中心        投标保证金        270,000.00   1年以内       1.67%         8,100.00
                     合计                              9,582,138.98                59.26%      3,166,956.32
    
    
    10．无涉及政府补助的其他应收款
    
    11．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    注释6．存货
    
    1．存货分类
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额             跌价准备            账面价值
                                    库存商品                                     238,787.93                               238,787.93
                                    发出商品                                    9,629,353.29                              9,629,353.29
                                    未完工项目成本                             13,700,949.28                             13,700,949.28
                                    低值易耗品                                      299.50                                  299.50
                      合计                          23,569,390.00                             23,569,390.00
    
    
    续：
    
                2018年12月31日                          2017年12月31日
              项目         账面余额      跌价      账面价值        账面余额      跌价      账面价值
                      准备                                   准备
                   库存商品              419,935.84               419,935.84        263,084.23               263,084.23
                   发出商品            47,466,551.15             47,466,551.15     14,789,754.61             14,789,754.61
                   未完工项目成本      16,815,133.17             16,815,133.17      7,636,181.94              7,636,181.94
                   低值易耗品                                                   276,921.75               276,921.75
              合计          64,701,620.16             64,701,620.16     22,965,942.53             22,965,942.53
    
    
    存货2019年12月31日金额较2018年12月31日减少63.57%，主要系2019年年末尚未完工的项目减少所致。存货2018年12月31日金额较2017年12月31日增加181.73%，主要系业务规模增加，未完工项目增加所致。
    
    注释7．其他流动资产
    
    财务报表附注 第61页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       项目                  2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                                      短期理财产品                                                                   295,000,000.00
                                      增值税留抵税额                             3,313,666.09                              384,749.94
                       合计                         3,313,666.09                          295,384,749.94
    
    
    其他流动资产2018年12月31日余额较2017年12月31日减少，主要系短期理财产品到期全部转回所致。
    
    注释8．长期股权投资
    
                                          本期增减变动
                      被投资单位          2019年1月1日       追加投资     减少投资   权益法确认的投  其他综合收
                                                   资损益        益调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司         578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
                   小计                   578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
    
    
    续：
    
                   本期增减变动                                  减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他  2019年12月31日    期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                    719,936.51
                   小计                                                              719,936.51
    
    
    续：
    
                                         本期增减变动
                      被投资单位          2018年1月1日      追加投资   减少投资   权益法确认的投 其他综合收益
                                                资损益         调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司        2,222,721.67                           -1,644,410.60
                   小计                  2,222,721.67                           -1,644,410.60
    
    
    续：
    
                   本期增减变动                                减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他  2018年12月31日   期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                  578,311.07
                   小计                                                            578,311.07
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第62页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                         本期增减变动
                      被投资单位          2017年1月1日       追加投资    减少投资  权益法确认的  其他综合收益
                                                投资损益        调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                      2,250,000.00               -27,278.33
                   小计                                2,250,000.00               -27,278.33
    
    
    续：
    
                   本期增减变动                                减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他   2017年12月31日  期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                 2,222,721.67
                   小计                                                           2,222,721.67
    
    
    对北京映复信息科技有限公司的投资情况及该公司相关信息详见本附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益所述。
    
    注释9．投资性房地产
    
    1．投资性房地产情况
    
                        项  目                      房屋及建筑物                      合计
                                      一.账面原值合计
                                      1．2019年1月1日                                    3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      2．本期增加金额
                                      3．本期减少金额
                                      4．2019年12月31日                                  3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      二.累计折旧
                                      1．2019年1月1日                                    2,556,820.50                      2,556,820.50
                                      2．本期增加金额                                     157,342.80                        157,342.80
                                  计提                                             157,342.80                        157,342.80
                                      3．本期减少金额
                                      4．2019年12月31日                                  2,714,163.30                      2,714,163.30
                                      三.减值准备
                                      四.账面价值合计
                                      1．2019年12月31日                                    736,336.70                        736,336.70
                                      2．2019年1月1日                                     893,679.50                        893,679.50
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第63页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项  目                      房屋及建筑物                      合计
                                      一. 账面原值合计
                                      1．2018年1月1日                                    3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      2．本期增加金额
                                      3．本期减少金额
                                      4．2018年12月31日                                  3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      二. 累计折旧
                                      1．2018年1月1日                                    2,399,477.70                      2,399,477.70
                                      2．本期增加金额                                     157,342.80                        157,342.80
                                  计提                                             157,342.80                        157,342.80
                                      3．本期减少金额
                                      4．2018年12月31日                                  2,556,820.50                      2,556,820.50
                                      三. 减值准备
                                      四. 账面价值合计
                                      1．2018年12月31日                                   893,679.50                        893,679.50
                                      2．2018年1月1日                                    1,051,022.30                      1,051,022.30
    
    
    续：
    
                        项  目                      房屋及建筑物                      合计
                                      一.  账面原值合计
                                      1．2017年1月1日                                    3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      2．本期增加金额
                                      3．本期减少金额
                                      4．2017年12月31日                                  3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      二.累计折旧
                                      1．2017年1月1日                                    2,242,134.90                      2,242,134.90
                                      2．本期增加金额                                     157,342.80                        157,342.80
                                  计提                                             157,342.80                        157,342.80
                                      3．本期减少金额
                                      4．2017年12月31日                                  2,399,477.70                      2,399,477.70
                                      三.减值准备
                                      四.账面价值合计
                                      1．2017年12月31日                                  1,051,022.30                      1,051,022.30
                                      2．2017年1月1日                                    1,208,365.10                      1,208,365.10
    
    
    *公司于2016年7月1日把济南市高新区七里河路北段的办公用房用于长期出租，根据管理层的目的把该房产由固定资产重分类至投资性房地产。
    
    财务报表附注 第64页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2．截止本报告日不存在尚未办妥产权证书的投资性房地产
    
    3．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日不存在抵押的投资性房地产。
    
    注释10．固定资产原值及累计折旧
    
    1．固定资产情况
    
                  项  目           房屋及建筑物     电子设备及家具     运输设备            合计
                         一.   账面原值合计
                         1．2019年1月1日              79,321,422.95        25,193,983.67     5,495,114.34         110,010,520.96
                         2．本期增加金额                                 4,329,414.78      360,209.64           4,689,624.42
                      购置                                        4,329,414.78      360,209.64           4,689,624.42
                       在建工程转入
                         3．本期减少金额                                 1,842,370.06      451,070.00           2,293,440.06
                       处置或报废                                   1,842,370.06      451,070.00           2,293,440.06
                         4．2019年12月31日            79,321,422.95        27,681,028.39     5,404,253.98          112,406,705.32
                         二.累计折旧
                         1．2019年1月1日               7,556,992.55        14,251,921.51     4,605,366.47          26,414,280.53
                         2．本期增加金额              1,862,433.36         5,778,976.85      336,312.27           7,977,722.48
                      计提                      1,862,433.36         5,778,976.85      336,312.27           7,977,722.48
                         3．本期减少金额                                 1,750,251.55      428,516.50           2,178,768.05
                       处置或报废                                   1,750,251.55      428,516.50           2,178,768.05
                         4．2019年12月31日             9,419,425.91        18,280,646.81     4,513,162.24          32,213,234.96
                         三.减值准备
                         四.账面价值合计
                         1．2019年12月31日            69,901,997.04         9,400,381.58      891,091.74          80,193,470.36
                         2．2019年1月1日              71,764,430.40        10,942,062.16      889,747.87          83,596,240.43
    
    
    续：
    
                  项  目           房屋及建筑物     电子设备及家具     运输设备            合计
                         一.  账面原值合计
                         1．2018年1月1日              79,321,422.95        37,080,021.26     5,692,114.34         122,093,558.55
                         2．本期增加金额                                 1,236,950.04                          1,236,950.04
                      购置                                        1,236,950.04                          1,236,950.04
                       在建工程转入
                         3．本期减少金额                                13,122,987.63      197,000.00          13,319,987.63
                       处置或报废                                  13,122,987.63      197,000.00          13,319,987.63
                         4．2018年12月31日            79,321,422.95        25,193,983.67     5,495,114.34         110,010,520.96
    
    
    财务报表附注 第65页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项  目           房屋及建筑物     电子设备及家具     运输设备            合计
                         二.  累计折旧
                         1．2018年1月1日               5,682,331.20        19,287,724.14     4,322,298.92          29,292,354.26
                         2．本期增加金额              1,874,661.35         7,106,562.23      470,217.55           9,451,441.13
                      计提                      1,874,661.35         7,106,562.23      470,217.55           9,451,441.13
                         3．本期减少金额                                12,142,364.86      187,150.00          12,329,514.86
                       处置或报废                                  12,142,364.86      187,150.00          12,329,514.86
                         4．2018年12月31日             7,556,992.55        14,251,921.51     4,605,366.47          26,414,280.53
                         三.  减值准备
                         四.  账面价值合计
                         1．2018年12月31日            71,764,430.40        10,942,062.16      889,747.87          83,596,240.43
                         2．2018年1月1日              73,639,091.75        17,792,297.12     1,369,815.42          92,801,204.29
    
    
    续：
    
                  项  目           房屋及建筑物        电子设备         运输设备            合计
                         一.   账面原值合计
                         1．2017年1月1日              79,321,422.95        25,072,055.88     9,783,917.78         114,177,396.61
                         2．本期增加金额                                13,632,606.37      354,335.90          13,986,942.27
                      购置                                       13,632,606.37      354,335.90          13,986,942.27
                       在建工程转入
                         3．本期减少金额                                 1,624,640.99     4,446,139.34           6,070,780.33
                       处置或报废                                   1,624,640.99     4,446,139.34           6,070,780.33
                         4．2017年12月31日            79,321,422.95        37,080,021.26     5,692,114.34         122,093,558.55
                         二.累计折旧
                         1．2017年1月1日               3,786,901.08        15,042,191.97     6,951,819.32          25,780,912.37
                         2．本期增加金额              1,895,430.12         5,786,934.47      742,146.39           8,424,510.98
                      计提                      1,895,430.12         5,786,934.47      742,146.39           8,424,510.98
                         3．本期减少金额                                 1,541,402.29     3,371,666.80           4,913,069.09
                       处置或报废                                   1,541,402.29     3,371,666.80           4,913,069.09
                         4．2017年12月31日             5,682,331.20        19,287,724.15     4,322,298.91          29,292,354.26
                         三.减值准备
                         四.账面价值合计
                         1．2017年12月31日            73,639,091.75        17,792,297.11     1,369,815.43          92,801,204.29
                         2．2017年1月1日              75,534,521.87        10,029,863.91     2,832,098.46          88,396,484.24
    
    
    *具体情况见附注六、注释9投资性房地产所述。
    
    2．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司不存在长期
    
    财务报表附注 第66页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    闲置的固定资产
    
    3．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司不存在融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产
    
    4．截止本报告日尚未办妥产权证书的固定资产如下：
    
    地纬有限于2005年2月26日通过山东佳联拍卖有限公司举行的拍卖会上拍卖竞价购得位于济南高新区舜颂路 688 号智慧园小区五套房产（其中三套含地下室），产权办理材料于2011年9月17日上报齐鲁软件园发展中心。截止2019年12月31日智慧园小区五套房产账面原值1,698,851.00元，净值844,023.52元，至本报告日房屋所有权证尚未取得。
    
    5．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司不存在固定资产抵押的情况。
    
    注释11．在建工程
    
    1．在建工程情况
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额          减值准备              账面价值
                                  章丘软件研发生产基地建设项目           280,548,836.61                                 280,548,836.61
                      合计                       280,548,836.61                                 280,548,836.61
    
    
    续：
    
                2018年12月31日                          2017年12月31日
               项目            账面余额      减值      账面价值         账面余额       减值     账面价值
                      准备                                    准备
                     章丘软件研发生产      86,154,950.54             86,154,950.54        1,349,415.07            1,349,415.07
                     基地建设项目
               合计            86,154,950.54             86,154,950.54        1,349,415.07            1,349,415.07
    
    
    2．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称 2019年1月1日 本期增加 本期转入 本期其他减少 2019年12月31日
    
                                          固定资产
                       章丘软件研发生产基         86,154,950.54     194,393,886.07                                280,548,836.61
                   地建设项目
                合计                86,154,950.54     194,393,886.07                                280,548,836.61
    
    
    续：工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源
    
        (万元)     预算比例     度      累计金额   息资本化金额  资本化率
                       章丘软件研发生产      55,378.06     50.66%  50.66%                                     募集资金、
                       基地建设项目                                                                            自有资金
    
    
    财务报表附注 第67页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    工程项目名称        预算数    工程投入占  工程进   利息资本化  其中：本期利  本期利息  资金来源
        (万元)     预算比例     度      累计金额   息资本化金额  资本化率
                合计            55,378.06     50.66%  50.66%
    
    
    续：工程项目名称 2018年1月1日 本期增加 本期转入 本期其他减少 2018年12月31日
    
                                         固定资产
                       章丘软件研发生产基          1,349,415.07     84,805,535.47                                  86,154,950.54
                       地建设项目
                合计                 1,349,415.07     84,805,535.47                                  86,154,950.54
    
    
    续：工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源
    
        (万元)     预算比例     度      累计金额   息资本化金额  资本化率
                       章丘软件研发生产       52,677.00      16.36%   16.36%                                     募集资金、
                       基地建设项目                                                                            自有资金
                合计            52,677.00      16.36%   16.36%
    
    
    续：工程项目名称 2017年1月1日 本期增加 本期转入 本期其 2017年12月31日
    
                                           固定资产       他减少
                       章丘软件研发生产                           1,349,415.07                                  1,349,415.07
                       基地建设项目
                合计                                1,349,415.07                                  1,349,415.07
    
    
    续：工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金来源
    
        (万元)     预算比例     度      累计金额    资本化金额  资本化率
                       章丘软件研发生产       52,677.00       0.26%    0.26%                                      自有资金
                       基地建设项目
                合计            52,677.00       0.26%    0.26%
    
    
    在建工程2019年12月31日金额较2018年12月31日增加225.63%，2018年12月31日金额较2017年12月31日增加6,284.61%，主要系章丘软件研发生产基地建设项目按照施工进度投入所致。
    
    注释12．无形资产
    
    1．无形资产情况
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            一.账面原值合计
                            1．2019年1月1日                38,802,400.00       4,862,279.32         25,015.00        43,689,694.32
                            2．本期增加金额                7,966,400.00          15,436.37                         7,981,836.37
                          购置                         7,966,400.00          15,436.37                         7,981,836.37
                            3．本期减少金额
    
    
    财务报表附注 第68页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            4．2019年12月31日              46,768,800.00       4,877,715.69         25,015.00         51,671,530.69
                            二.累计摊销
                            1．2019年1月1日                  582,036.00       3,974,618.77         11,882.13         4,568,536.90
                            2．本期增加金额                  868,989.33         699,166.08          2,501.50         1,570,656.91
                          计提                          868,989.33         699,166.08          2,501.50         1,570,656.91
                            3．本期减少金额
                            4．2019年12月31日               1,451,025.33       4,673,784.85         14,383.63         6,139,193.81
                            三.减值准备
                            四.账面价值合计
                            1．2019年12月31日              45,317,774.67         203,930.84         10,631.37         45,532,336.88
                            2．2019年1月1日                38,220,364.00         887,660.55         13,132.87        39,121,157.42
    
    
    续：
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            一.  账面原值合计
                            1． 2018年1月1日                                 4,764,944.82         25,015.00         4,789,959.82
                            2．本期增加金额               38,802,400.00          97,334.50                        38,899,734.50
                          购置                        38,802,400.00          97,334.50                        38,899,734.50
                            3．本期减少金额
                            4． 2018年12月31日             38,802,400.00       4,862,279.32         25,015.00        43,689,694.32
                            二.  累计摊销
                            1． 2018年1月1日                                 3,128,572.37         9,380.63         3,137,953.00
                            2．本期增加金额                  582,036.00         846,046.40         2,501.50         1,430,583.90
                          计提                          582,036.00         846,046.40         2,501.50         1,430,583.90
                            3．本期减少金额
                            4． 2018年12月31日               582,036.00       3,974,618.77         11,882.13         4,568,536.90
                            三.  减值准备
                            四.  账面价值合计
                            1．2018年12月31日              38,220,364.00         887,660.55         13,132.87        39,121,157.42
                            2．2018年1月1日                                  1,636,372.45         15,634.37         1,652,006.82
    
    
    续：
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            一.   账面原值合计
                            1．2017年1月1日                                  4,756,012.78         25,015.00         4,781,027.78
                            2．本期增加金额                                    8,932.04                            8,932.04
                          购置                                             8,932.04                            8,932.04
    
    
    财务报表附注 第69页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            3．本期减少金额
                            4．2017年12月31日                                4,764,944.82         25,015.00         4,789,959.82
                            二.累计摊销
                            1．2017年1月1日                                  2,138,826.52         6,879.13         2,145,705.65
                            2．本期增加金额                                   989,745.85         2,501.50           992,247.35
                          计提                                           989,745.85         2,501.50           992,247.35
                            3．本期减少金额
                            4．2017年12月31日                                3,128,572.37         9,380.63         3,137,953.00
                            三.减值准备
                            四.账面价值合计
                            1．2017年12月31日                                1,636,372.45         15,634.37         1,652,006.82
                            2．2017年1月1日                                  2,617,186.26         18,135.87         2,635,322.13
    
    
    无形资产2018年12月31日金额较2017年12月31日增加2268.10%，主要购买土地使用权所致。
    
    2018年3月26日，公司与济南市章丘区国土资源局签订了国有建设用地使用权出让合同，受让坐落于双山街道办西沟头村面积103,642.00平方米的宗地，出让价款3,731.00万元，公司于2018年6月取得编号为鲁（2018）章丘区不动产权第0012347号的不动产证书，土地使用期限从2018年4月4日至2068年4月3日，公司将出让价款及相关税费3,880.24万元自2018年4月起依直线法按50年进行摊销。
    
    2019年5月16日，公司与济南市章丘区自然资源局签订了国有建设用地使用权出让合同，受让坐落于双山街道办西沟头村（传媒学院东侧）面积 21,258.00 平方米的宗地，出让价款766.00万元，公司于2019年6月17日取得编号为鲁（2019）章丘区不动产权第0011714号不动产证书，土地使用期限从2019年5月26日至2069年5月25日，公司将出让价款及相关税费796.64万元自2019年5月起依直线法按50年进行摊销。
    
    2．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司无形资产无抵押的情况。
    
    注释13．递延所得税资产
    
    1．未经抵销的递延所得税资产
    
    项目 2019年12月31日
    
          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
                                           资产减值准备                                           23,591,244.56              2,383,758.58
    
    
    财务报表附注 第70页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年12月31日
    
          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
                                           可抵扣亏损                                                  1,089.46                   272.37
                                           递延收益                                                8,411,150.47               841,115.05
                          合计                                  32,003,484.49              3,225,146.00
    
    
    续：
    
              项目                 2018年12月31日                         2017年12月31日
      可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
                    资产减值准备            17,979,512.40        1,825,328.59          13,724,156.25        1,444,102.74
                    可抵扣亏损                  6,824.22           1,706.06
                    递延收益                 6,506,368.81         650,636.88           9,355,901.82         935,590.18
                    股份支付                 2,592,450.00         259,245.00           2,592,450.00         259,245.00
              合计               27,085,155.43        2,736,916.53          25,672,508.07        2,638,937.92
    
    
    2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
    
                   项目              2019年12月31日         2018年12月31日        2017年12月31日
                            可抵扣亏损                          12,601,459.20           3,920,526.81            2,554,402.55
                   合计                      12,601,459.20           3,920,526.81            2,554,402.55
    
    
    报告期内未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系：
    
    北京地纬、英佰德常年应纳税所得额为负数，未来何时能产生用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，故北京地纬、英佰德未就其可抵扣亏损等产生的暂时性差异确认递延所得税资产。
    
    3．截止2019年12月31日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                   年份                   2019年12月31日                          备注
                              2020年
                              2021年                                         839,074.48
                              2022年                                       1,233,056.53
                              2023年                                        1,366,124.26
                              2024年                                        9,163,203.93
                   合计                              12,601,459.20
    
    
    注释14．应付账款
    
                     项目               2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                                 应付材料款                           82,036,359.63           108,276,416.39          63,599,666.78
    
    
    财务报表附注 第71页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     项目               2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                                 应付工程设备款                       42,945,261.55            11,562,311.76             46,332.00
                                 应付费用及其他                          345,931.21              584,921.90            653,019.24
                     合计                     125,327,552.39           120,423,650.05          64,299,018.02
    
    
    应付账款2018年12月31日余额较2017年12月31日增加87.29%，主要系业务规模增加应付账款增加以及章丘软件研发生产基地建设项目开工应付工程款增加所致。
    
    1．账龄超过一年的重要应付账款
    
                        单位名称                 2019年12月31日                 未偿还或结转原因
                                    深圳警翼智能科技股份有限公司                 2,659,913.79               未到付款期
                                    深圳市国电科技通信有限公司                   2,380,000.00               未到付款期
                                    山东鲁信智能科技有限公司                     1,418,104.31               未到付款期
                                    山东同电信息科技有限公司                     1,218,330.11               未到付款期
                                    吉林省畅优信息科技有限公司                   1,206,896.55               未到付款期
                      合计                            8,883,244.76
    
    
    续：
    
                         单位名称                2018年12月31日                 未偿还或结转原因
                                    山东颖迈信息科技有限公司                    4,909,408.68               未到付款期
                                    山东同电信息科技有限公司                    1,218,330.11               未到付款期
                                    东软集团股份有限公司                          720,581.20               未到付款期
                                    朗新科技股份有限公司                          598,290.60               未到付款期
                                    烟台东方威思顿电气有限公司                    436,209.88               未到付款期
                       合计                           7,882,820.47
    
    
    续：
    
                         单位名称                2017年12月31日                 未偿还或结转原因
                                    山东源鲁信息科技有限公司                    1,066,101.00               未到付款期
                                    紫光华山科技服务有限公司                      760,682.91               未到付款期
                                    朗新科技股份有限公司                          598,290.60               未到付款期
                                    青岛恒华机房设备工程有限公司                  461,196.58               未到付款期
                                    东软集团股份有限公司                          420,581.20               未到付款期
                                    山东正煦电气有限公司                          397,097.55               未到付款期
                       合计                           3,703,949.84
    
    
    注释15．预收款项
    
    1．预收账款情况
    
    财务报表附注 第72页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   项目              2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                            预收货款                            75,066,654.39           114,824,378.80             72,399,383.98
                   合计                      75,066,654.39           114,824,378.80             72,399,383.98
    
    
    预收账款2019年12月31日较2018年12月31日减少34.62% ，系尚未验收的项目减少所致；2018年12月31日余额较2017年12月31日增加58.60%，主要系业务规模增加，预收账款增加所致。
    
    2．账龄超过一年的重要预收款项
    
                             单位名称                   2019年12月31日             未偿还或结转原因
                                             中国工商银行股份有限公司威海分行                 5,517,948.72   客户信息化规划变更，项目未启动
                                             淄博市人力资源和社会保障局                       3,200,431.17            服务期未结束
                                             齐商银行股份有限公司                             2,564,102.56            项目未执行完
                                             国网山东省电力公司潍坊供电公司                   2,408,689.79            项目未执行完
                                             东港股份有限公司                                  2,113,700.85            项目未执行完
                                             国网山东省电力公司济宁供电公司                   1,209,584.92            项目未执行完
                           合计                           17,014,458.01
    
    
    续：
    
                             单位名称                   2018年12月31日             未偿还或结转原因
                                            中国工商银行股份有限公司威海分行                  5,517,948.72   客户信息化规划变更，项目未启动
                                            中国工商银行股份有限公司济南分行                  3,396,226.40           项目未执行完成
                                            中国银行股份有限公司淄博分行                      3,289,230.79           项目未执行完成
                                            淄博市人力资源和社会保障局                        3,238,167.00             服务期未满
                                            渭南市人力资源和社会保障局                        2,918,501.67           项目未执行完成
                                            齐商银行股份有限公司                              2,564,102.56           项目未执行完成
                                            淄博市医疗保障局                                  2,450,943.40           项目未执行完成
                                            东港股份有限公司                                  2,113,700.85          项目未执行完成
                                            滨州市人力资源社会保障信息中心                    1,464,615.39           项目未执行完成
                                            国网山东省电力公司济南供电公司                    1,352,472.00           项目未执行完成
                                            国网山东省电力公司济宁供电公司                    1,209,584.92           项目未执行完成
                           合计                           29,515,493.70
    
    
    续：
    
                          单位名称                   2017年12月31日                未偿还或结转原因
                                       中国银行股份有限公司淄博分行                     3,289,230.79           项目未执行完成
                                       中国工商银行股份有限公司济南分行                 1,800,000.00           项目未执行完成
                        合计                              5,089,230.79
    
    
    财务报表附注 第73页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释16．应付职工薪酬
    
    1．应付职工薪酬列示
    
                   项目              2019年1月1日        本期增加         本期减少      2019年12月31日
                             短期薪酬                       14,444,488.43      152,956,620.03      156,521,713.10       10,879,395.36
                             离职后福利-设定提存计划           113,353.86       10,455,070.07       10,472,965.69           95,458.24
                             辞退福利
                   合计                 14,557,842.29      163,411,690.10      166,994,678.79       10,974,853.60
    
    
    续：
    
                   项目              2018年1月1日        本期增加         本期减少      2018年12月31日
                             短期薪酬                        8,135,902.58      113,482,069.81      107,173,483.96       14,444,488.43
                             离职后福利-设定提存计划            58,846.33        7,946,789.89        7,892,282.36          113,353.86
                             辞退福利                                            30,000.00          30,000.00
                   合计                  8,194,748.91      121,458,859.70      115,095,766.32       14,557,842.29
    
    
    续：
    
                   项目              2017年1月1日         本期增加        本期减少     2017年12月31日
                             短期薪酬                         5,059,701.84     84,025,673.63      80,949,472.89        8,135,902.58
                             离职后福利-设定提存计划             10,740.72      6,557,939.36      6,509,833.75           58,846.33
                   合计                   5,070,442.56     90,583,612.99      87,459,306.64        8,194,748.91
    
    
    2．短期薪酬列示
    
                   项目              2019年1月1日          本期增加         本期减少     2019年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴           14,391,704.48      136,475,177.40    140,055,236.79        10,811,645.09
                             职工福利费                                         5,033,459.07      5,033,459.07
                             社会保险费                          52,783.95        6,257,659.58      6,246,803.26           63,640.27
                             其中：基本医疗保险费                47,985.40        5,517,730.01      5,507,843.51           57,871.90
                       工伤保险费                      959.71         166,703.11       166,524.18            1,138.64
                       生育保险费                     3,838.84         573,226.46        572,435.57            4,629.73
                             住房公积金                                         3,279,651.47      3,275,541.47            4,110.00
                             工会经费和职工教育经费                             1,910,672.51      1,910,672.51                 -
                             其他
                   合计                  14,444,488.43      152,956,620.03    156,521,713.10       10,879,395.36
    
    
    续：
    
                   项目              2018年1月1日          本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴           8,107,362.20      101,707,944.73     95,423,602.45       14,391,704.48
                             职工福利费                                         3,667,352.98      3,667,352.98
    
    
    财务报表附注 第74页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   项目              2018年1月1日          本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             社会保险费                          28,540.38        4,449,704.20      4,425,460.63           52,783.95
                             其中：基本医疗保险费                25,945.80        3,864,757.46      3,842,717.86           47,985.40
                       工伤保险费                      518.96         183,613.58       183,172.83             959.71
                       生育保险费                     2,075.62         401,333.16       399,569.94           3,838.84
                             住房公积金                                         2,187,368.72      2,187,368.72
                             工会经费和职工教育经费                             1,469,699.18      1,469,699.18
                             其他
                   合计                   8,135,902.58      113,482,069.81    107,173,483.96       14,444,488.43
    
    
    续：
    
                   项目              2017年1月1日         本期增加        本期减少     2017年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴           5,055,000.00     74,460,005.36      71,407,643.16        8,107,362.20
                             职工福利费                                       3,135,783.97      3,135,783.97
                             社会保险费                           4,701.84      3,410,931.79      3,387,093.25           28,540.38
                             其中：基本医疗保险费                 4,274.40      2,927,128.52      2,905,457.12           25,945.80
                       工伤保险费                       85.51       172,260.77        171,827.32             518.96
                       生育保险费                      341.93       311,542.50        309,808.81            2,075.62
                             住房公积金                                       1,853,963.56      1,853,963.56
                             工会经费和职工教育经费                           1,164,988.95      1,164,988.95
                             其他
                   合计                   5,059,701.84     84,025,673.63      80,949,472.89        8,135,902.58
    
    
    3．设定提存计划列示
    
                  项目           2019年1月1日         本期增加          本期减少      2019年12月31日
                          基本养老保险                   108,774.05       10,034,796.62       10,052,658.03           90,912.64
                          失业保险费                      4,579.81          420,273.45          420,307.66            4,545.60
                  合计                  113,353.86       10,455,070.07       10,472,965.69           95,458.24
    
    
    续：
    
                  项目           2018年1月1日         本期增加          本期减少      2018年12月31日
                          基本养老保险                   56,468.76        7,651,289.98        7,598,984.69          108,774.05
                          失业保险费                      2,377.57          295,499.91          293,297.67           4,579.81
                  合计                   58,846.33        7,946,789.89        7,892,282.36          113,353.86
    
    
    续：
    
                  项目           2017年1月1日         本期增加          本期减少      2017年12月31日
                          基本养老保险                   10,306.74        6,329,846.18        6,283,684.16           56,468.76
    
    
    财务报表附注 第75页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目           2017年1月1日         本期增加          本期减少      2017年12月31日
                          失业保险费                        433.98          228,093.18          226,149.59           2,377.57
                  合计                   10,740.72        6,557,939.36        6,509,833.75           58,846.33
    
    
    应付职工薪酬2018年12月31日余额较2017年12月31日增加，主要系人员增加及工资奖金增加所致。
    
    截止报告日尚有558.72万元的2019年年终奖金未发放。
    
    注释17．应交税费
    
                   项目                2019年12月31日         2018年12月31日       2017年12月31日
                              增值税                                 146,799.57           5,771,984.33        10,273,305.32
                              企业所得税                             262,148.24            958,748.81         2,232,219.91
                              城市维护建设税                          48,133.35             99,866.20           882,541.80
                              教育费附加                              36,519.52             71,332.99           630,387.01
                              个人所得税                             477,385.45            265,147.08           566,639.51
                              房产税                                 189,432.13            186,574.99           186,574.99
                              土地使用税                             207,338.86            276,733.64            17,628.64
                              其他                                     3,019.46              5,675.97            62,517.88
                   合计                         1,370,776.58           7,636,064.01        14,851,815.06
    
    
    应交税费2019年12月31日较2018年12月31日减少82.05%，主要系本期可抵扣进项税额大幅增加所致；应交税费2018年12月31日较2017年12月31日减少48.58%，主要系上期增值税、企业所得税本期缴纳所致。
    
    注释18．其他应付款
    
                   项目               2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                              其他应付款                          1,273,679.84             774,247.03            825,461.76
                   合计                       1,273,679.84             774,247.03            825,461.76
    
    
    1．按款项性质列示的其他应付款
    
                   项目             2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                            应付暂收款                           178,959.84            115,527.03              482,741.76
                            押金及保证金                         680,720.00            658,720.00              342,720.00
                            关联方资金*                          414,000.00
                   合计                      1,273,679.84            774,247.03              825,461.76
    
    
    * 系应支付实际控制人山东大学与公司联合申请可自主进化的智能软件平台研发及产
    
    财务报表附注 第76页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    业化项目资金，具体如附注十、（五）、6所述。
    
    2．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日无账龄超过一年的重要其他应付款。
    
    注释19．递延收益
    
           项目      2019年1月1日         本期增加       本期减少     2019年12月31日        形成原因
             政府补助          6,506,368.81      6,740,000.00     4,835,218.34         8,411,150.47  详见附表1
           合计            6,506,368.81      6,740,000.00     4,835,218.34         8,411,150.47
    
    
    续：
    
           项目      2018年1月1日         本期增加       本期减少     2018年12月31日        形成原因
             政府补助          9,965,168.55      2,135,800.00    5,594,599.74         6,506,368.81  详见附表1
           合计            9,965,168.55      2,135,800.00    5,594,599.74         6,506,368.81
    
    
    续：
    
            项目      2017年1月1日         本期增加       本期减少     2017年12月31日        形成原因
               政府补助          9,370,139.93      7,350,000.00    6,754,971.38         9,965,168.55  详见附表1
            合计           9,370,139.93      7,350,000.00    6,754,971.38         9,965,168.55
    
    
    附表1：与政府补助相关的递延收益
    
                  负债项目       2019年1月1     本期新增补 本期计入当期  其他变动   2019年12月   与资产相关/与
         日          助金额     损益金额                  31日        收益相关
                         天地网络的数字出版资      33,295.20                                          33,295.20  与收益相关的
                         源投送云服务体系                                                                       政府补助
                         物联网并行海量数据传      12,893.19                                          12,893.19  与资产/收益相
                         输中间件                                                                             关的政府补助
                         社会保障智慧服务平台     334,604.25                 334,604.25                          与资产/收益相
                         研发及推广                                                                           关的政府补助
                         济南市大数据集成与智     330,584.05                  96,060.36               234,523.69  与资产/收益相
                         能分析创新团队                                                                       关的政府补助
                         云计算大数据分析PaaS     420,635.34                280,498.67               140,136.67  与资产/收益相
                         平台研发与应用示范                                                                   关的政府补助
                         智能用电海量信息采集      64,704.35                 46,050.77                18,653.58  与资产/收益相
                         与处理应用平台                                                                       关的政府补助
                         大数据创新个性化需求     159,538.33                 15,433.44               144,104.89  与资产/收益相
                         获取与行为模式挖掘                                                                   关的政府补助
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全                                                                与资产/收益相
                         社会公共服务平台（泰     478,742.03                213,580.07               265,161.96  关的政府补助
                         山产业领军人才-史玉
                         良）
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全     313,394.39                169,562.14               143,832.25  与收益相关的
                         社会公共服务平台（海右                                                                 政府补助
                         人才-史玉良）
    
    
    财务报表附注 第77页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目       2019年1月1     本期新增补 本期计入当期  其他变动   2019年12月   与资产相关/与
         日          助金额     损益金额                  31日        收益相关
                         5150肖宗水-基于区块链                                                                与收益相关的
                         技术的“互联网+社会保    126,672.05   200,000.00    209,616.26               117,055.79    政府补助
                         障”智慧可信服务平台
                         5150史玉良-基于云计算                                                                与收益相关的
                         的智能用电大数据分析     123,912.68   200,000.00    134,257.92               189,654.76    政府补助
                         与“互联网+”智慧平台
                         基于区块链的“互联网+                                                                与收益相关的
                         社会保障”智慧可信服务   466,395.59                466,395.59                            政府补助
                         平台及产业化应用
                         基于区块链技术的“互联
                         网+社会保障”智慧可信                                                               与资产/收益相
                         服务平台及产业化应用   1,901,128.43   800,000.00    963,966.75             1,737,161.68  关的政府补助
                         （泰山产业领军人才—
                         肖宗水）
                         自主可控的许可区块链                                                                与资产/收益相
                         支撑平台研发及其应用   1,199,507.17                729,594.28               469,912.89  关的政府补助
                         示范
                         博士后实践站              50,000.00                                          50,000.00  与收益相关的
                                                                     政府补助
                         众智网络理论仿真与实     194,701.38                122,029.12                72,672.26  与收益相关的
                         验平台研发                                                                             政府补助
                         泉城产业领军人才—张                                                                与资产/收益相
                         世栋—智慧云应用支撑     295,660.38                 155,211.43               140,448.95  关的政府补助
                         平台
                         泉城产业领军人才-闫中                400,000.00    100,318.64               299,681.36  与资产/收益相
                         敏-智能医疗健康平台                                                                  关的政府补助
                        山东省软件服务工程技                1,000,000.00     42,646.42               957,353.58  与收益相关的
                        术研究中心                                                                            政府补助
                         可自主进化的智能软件                4,140,000.00    341,392.23   414,000.00    3,384,607.77  与收益相关的
                         平台研发及产业化                                                                       政府补助
                 合计          6,506,368.81   6,740,000.00   4,421,218.34  414,000.00    8,411,150.47
    
    
    本期计入当期损益金额中，计入其他收益4,421,218.34元。
    
    其他变动41.4万元，系应支付实际控制人山东大学与公司联合申请可自主进化的智能软件平台研发及产业化项目资金，具体如附注十、（五）、6所述。
    
    续：
    
                  负债项目        2018年1月1     本期新增补  本期计入当期  其他   2018年12月   与资产相关/与
           日         助金额      损益金额    变动      31日        收益相关
                         云计算的社会保障领域        2,704.38                    2,704.38                     与资产/收益相
                         SAAS服务                                                                          关的政府补助
                         SAAS多租户应用的民生        7,695.02                    7,695.02                     与资产/收益相
                         服务运营支撑平台                                                                  关的政府补助
                         天地网络的数字出版资       33,295.20                                      33,295.20  与收益相关的
                         源投送云服务体系                                                                    政府补助
                         物联网并行海量数据传       12,893.19                                      12,893.19  与资产/收益相
                         输中间件                                                                          关的政府补助
                         支持IPV6/IPV4的电力       202,373.70                  202,373.70                     与资产/收益相
                         智能主站设备及应用                                                                关的政府补助
    
    
    财务报表附注 第78页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目        2018年1月1     本期新增补  本期计入当期  其他   2018年12月   与资产相关/与
           日         助金额      损益金额    变动      31日        收益相关
                         社会保障智慧服务平台     1,664,144.55                 1,329,540.30           334,604.25  与资产/收益相
                         研发及推广                                                                        关的政府补助
                         云计算环境下的多租户        4,956.12                    4,956.12                     与资产/收益相
                         应用中间件研发                                                                    关的政府补助
                         济南市大数据集成与智      172,078.75    600,000.00      441,494.70           330,584.05  与资产/收益相
                         能分析创新团队                                                                    关的政府补助
                         云计算大数据分析PaaS      713,699.82                  293,064.48           420,635.34  与资产/收益相
                         平台研发与应用示范                                                                关的政府补助
                         智能用电海量信息采集      115,228.67                   50,524.32           64,704.35  与资产/收益相
                         与处理应用平台                                                                    关的政府补助
                         大数据创新个性化需求      174,971.77                   15,433.44           159,538.33  与资产/收益相
                         获取与行为模式挖掘                                                                关的政府补助
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全      864,824.82                  386,082.79           478,742.03  与资产/收益相
                         社会公共服务平台（泰山                                                            关的政府补助
                         产业领军人才-史玉良）
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全      509,639.84                  196,245.45           313,394.39  与收益相关的
                         社会公共服务平台（海右                                                              政府补助
                         人才-史玉良）
                         5150肖宗水-基于区块链                                                             与收益相关的
                         技术的“互联网+社会保     215,998.61                   89,326.56           126,672.05    政府补助
                         障”智慧可信服务平台
                         5150史玉良-基于云计算                                                             与收益相关的
                         的智能用电大数据分析      285,886.67                  161,973.99           123,912.68    政府补助
                         与“互联网+”智慧平台
                         基于区块链的“互联网+                                                             与收益相关的
                         社会保障”智慧可信服务    838,840.00                  372,444.41           466,395.59    政府补助
                         平台及产业化应用
                         基于区块链技术的“互联
                         网+社会保障”智慧可信                                                             与资产/收益相
                         服务平台及产业化应用     1,897,670.71    900,000.00      896,542.28         1,901,128.43  关的政府补助
                         （泰山产业领军人才—
                         肖宗水）
                         自主可控的许可区块链                                                              与资产/收益相
                         支撑平台研发及其应用     1,589,000.00                  389,492.83         1,199,507.17  关的政府补助
                         示范
                         博士后实践站               50,000.00                                      50,000.00  与收益相关的
                                                                   政府补助
                         众智网络理论仿真与实                   235,800.00       41,098.62           194,701.38  与收益相关的
                         验平台研发                                                                          政府补助
                         泉城产业领军人才—张                                                              与资产/收益相
                         世栋—智慧云应用支撑                   400,000.00      104,339.62           295,660.38  关的政府补助
                         平台
                         北京市电子商务可信交      609,266.73                  609,266.73                     与资产/收益相
                         易保障服务试点项目                                                                关的政府补助
                 合计           9,965,168.55   2,135,800.00    5,594,599.74         6,506,368.81
    
    
    本期计入当期损益金额中，计入其他收益5,594,599.74元。
    
    续：
    
    财务报表附注 第79页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目        2017年1月1    本期新增补 本期计入当期  其他变    2017年12月   与资产相关/与
          日         助金额     损益金额      动         31日        收益相关
                         民生服务运营支撑平台     108,210.53                 108,210.53                         与资产/收益相
                                                                  关的政府补助
                         OSGI体系结构的人资       48,745.98                  48,745.98                         与资产/收益相
                         和社会保障平台                                                                     关的政府补助
                         云计算的社会保障领域     207,913.02                 205,208.64                2,704.38  与资产/收益相
                         SAAS服务                                                                          关的政府补助
                         SAAS多租户应用的民       23,755.70                  16,060.68                7,695.02  与资产/收益相
                         生服务运营支撑平台                                                                 关的政府补助
                         天地网络的数字出版资      33,295.20                                         33,295.20  与收益相关的
                         源投送云服务体系                                                                   政府补助
                         物联网并行海量数据传     134,115.20                 121,222.01                12,893.19  与资产/收益相
                         输中间件                                                                           关的政府补助
                         支持IPV6/IPV4的电力      700,082.10                 497,708.40               202,373.70  与资产/收益相
                         智能主站设备及应用                                                                 关的政府补助
                         社会保障智慧服务平台   1,220,655.91   1,300,000.00    856,511.36             1,664,144.55  与资产/收益相
                         研发及推广                                                                         关的政府补助
                         云计算环境下的多租户      43,902.84                  38,946.72                4,956.12  与资产/收益相
                         应用中间件研发                                                                     关的政府补助
                         济南市大数据集成与智     420,237.78                 248,159.03               172,078.75  与资产/收益相
                         能分析创新团队                                                                     关的政府补助
                         云计算大数据分析PaaS   1,802,145.87               1,088,446.05               713,699.82  与资产/收益相
                         平台研发与应用示范                                                                 关的政府补助
                         智能用电海量信息采集     329,938.60                 214,709.93               115,228.67  与资产/收益相
                         与处理应用平台                                                                     关的政府补助
                         大数据创新个性化需求     488,542.51                 313,570.74               174,971.77  与资产/收益相
                         获取与行为模式挖掘                                                                 关的政府补助
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全                                                               与资产/收益相
                         社会公共服务平台（泰     999,332.00                 134,507.18               864,824.82  关的政府补助
                         山产业领军人才-史玉
                         良）
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全     600,000.00                  90,360.16               509,639.84  与收益相关的
                         社会公共服务平台（海                                                               政府补助
                         右人才-史玉良）
                         5150肖宗水-基于区块链                                                               与收益相关的
                         技术的“互联网+社会保                300,000.00     84,001.39               215,998.61  政府补助
                         障”智慧可信服务平台
                         5150史玉良-基于云计算                                                               与收益相关的
                         的智能用电大数据分析                 300,000.00     14,113.33               285,886.67  政府补助
                         与“互联网+”智慧平台
                         基于区块链的“互联网+                                                              与收益相关的
                         社会保障”智慧可信服                1,000,000.00    161,160.00               838,840.00  政府补助
                         务平台及产业化应用
                         基于区块链技术的“互
                         联网+社会保障”智慧可                                                              与资产/收益相
                         信服务平台及产业化应                2,400,000.00    502,329.29             1,897,670.71  关的政府补助
                         用（泰山产业领军人才
                         —肖宗水）
                         自主可控的许可区块链                                                               与资产/收益相
                         支撑平台研发及其应用                2,000,000.00     11,000.00 400,000.00   1,589,000.00  关的政府补助
                         示范
    
    
    财务报表附注 第80页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目        2017年1月1    本期新增补 本期计入当期  其他变    2017年12月   与资产相关/与
          日         助金额     损益金额      动         31日        收益相关
                         博士后实践站                          50,000.00                            50,000.00  与收益相关的
                                                                  政府补助
                         北京市电子商务可信交   2,209,266.69               1,599,999.96               609,266.73  与资产/收益相
                         易保障服务试点项目                                                                 关的政府补助
                 合计          9,370,139.93   7,350,000.00   6,354,971.38  400,000.00   9,965,168.55
    
    
    本期计入当期损益金额中，计入其他收益6,354,971.38元。
    
    其他变动40万元，系2017年度本公司收到与山东大学共同申请及承担的山东省重点研发计划关于“自主可控的许可区块链支撑平台研发及其应用示范项目”的政府补助款200.00万元，支付给合作单位山东大学应补助部分所致。
    
    注释20．股本
    
            项目      2019年1月1                   本期变动增（+）减（－）                  2019年12月
          日         发行新股    送股   公积金转股   其他      小计          31日
                股份总数     360,000,000.00                                                          360,000,000.00
    
    
    续：
    
            项目      2018年1月1                   本期变动增（+）减（－）                  2018年12月
          日         发行新股    送股   公积金转股   其他      小计          31日
                股份总数     209,360,000.00   25,024,000.00          125,616,000.00         150,640,000.00   360,000,000.00
    
    
    续：
    
            项目      2017年1月1                   本期变动增（+）减（－）                  2017年12月
          日         发行新股    送股   公积金转股   其他      小计          31日
               股份总数    115,850,000.00    15,000,000.00          78,510,000.00          93,510,000.00   209,360,000.00
    
    
    股本变化详见附注一、（一）所述。
    
    注释21．资本公积
    
                 项目             2019年12月31日         2018年12月31日          2017年12月31日
                              股本溢价                           251,959,593.64           251,959,593.64            184,229,216.31
                              股份支付                            2,592,450.00            2,592,450.00              2,592,450.00
                   合计                     254,552,043.64           254,552,043.64            186,821,666.31
    
    
    1．资本公积变动情况
    
    财务报表附注 第81页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目            2019年1月1日         本期增加额       本期减少额     2019年12月31日
                          股本溢价-股东投入            251,959,593.64                                         251,959,593.64
                          股份支付                      2,592,450.00                                           2,592,450.00
                  合计               254,552,043.64                                         254,552,043.64
    
    
    续：
    
                  项目            2018年1月1日         本期增加额       本期减少额     2018年12月31日
                          股本溢价-股东投入            184,229,216.31      193,346,377.33    125,616,000.00        251,959,593.64
                          股份支付                      2,592,450.00                                           2,592,450.00
                  合计               186,821,666.31      193,346,377.33    125,616,000.00        254,552,043.64
    
    
    续：
    
                  项目            2017年1月1日         本期增加额       本期减少额     2017年12月31日
                          股本溢价-股东投入             40,215,631.40      222,523,584.91     78,510,000.00        184,229,216.31
                          股份支付                      2,369,250.00         223,200.00                          2,592,450.00
                  合计                42,584,881.40      222,746,784.91     78,510,000.00        186,821,666.31
    
    
    股本溢价-权益变动：
    
    2017 年度增加系：如附注一、公司基本情况中所述，2016 年第五次临时股东大会，公司通过非公开定向增发股票1,500万股，发行价格16.00元/股，增加注册资本人民币1,500.00万元，股本溢价为22,500.00万元，扣除发行费用后计入资本公积。
    
    2017年度减少系：根据公司2017年4月21日2016年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本13,085万股为基数，向全体股东每10股派送现金股利2元（含税），派发现金股利共计2,617.00万元。同时以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2017年6月20日，减少股本溢价为7,851.00万元。
    
    2018 年度增加系：如附注一、公司基本情况中所述，2018 年第三次临时股东大会，公司通过非公开定向增发股票2,502.40万股，发行价格8.75元/股，增加注册资本人民币2,502.40万元，股本溢价为19,393.60万元，扣除发行费用后计入资本公积。
    
    2018年度减少系：根据公司2018年5月18日2017年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本20,936.00万股为基数，向全体股东每10股派送现金股利1.3元（含税），派发现金股利共计2,721.68万元。同时以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2018年6月1日，减少股本溢价为12,561.60万元。
    
    股份支付变动：
    
    2017 年度增加系：2017 年度本公司部分员工通过入股员工持股平台北京智信铭博信息咨询中心（有限合伙)的方式，间接持有本公司股份，根据企业会计准则的相关规定，本公
    
    财务报表附注 第82页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    司将其实际出资额与所享有本公司股份公允价值（参考2017年度非公开定向增发股份价格
    
    确定）差额22.32万元，确认股份支付费用并同时增加资本公积。
    
    注释22．盈余公积
    
                    项目                2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                               法定盈余公积                          37,156,451.68             28,851,810.18          20,706,492.35
                    合计                       37,156,451.68             28,851,810.18          20,706,492.35
    
    
    1．盈余公积变动情况
    
                  项目            2019年1月1日         本期增加额       本期减少额     2019年12月31日
                          法定盈余公积                 28,851,810.18        8,304,641.50                         37,156,451.68
                  合计                 28,851,810.18        8,304,641.50                         37,156,451.68
    
    
    续：
    
                  项目            2018年1月1日         本期增加额       本期减少额     2018年12月31日
                          法定盈余公积                 20,706,492.35        8,145,317.83                         28,851,810.18
                  合计                 20,706,492.35        8,145,317.83                         28,851,810.18
    
    
    续：
    
                  项目            2017年1月1日         本期增加额       本期减少额     2017年12月31日
                          法定盈余公积                 14,637,362.04        6,069,130.31                         20,706,492.35
                  合计                 14,637,362.04        6,069,130.31                         20,706,492.35
    
    
    法定盈余公积各年增加，系根据各年母公司净利润10%予以计提。
    
    注释23．未分配利润
    
                            项目                        2019年度         2018年度        2017年度
                                               调整前上期末未分配利润                         145,888,098.53    137,832,978.27     101,114,375.21
                                               调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）*1        5,669,623.31     -33,166,638.20     -25,944,858.84
                                               调整后期初未分配利润                           151,557,721.84    104,666,340.07     75,169,516.37
                                               加：本期归属于母公司所有者的净利润              78,176,632.64     82,253,499.60     61,735,954.01
                                               减：提取盈余公积                                 8,304,641.50      8,145,317.83      6,069,130.31
                                           应付普通股股利*2                            32,400,000.00     27,216,800.00     26,170,000.00
                                               期末未分配利润                                 189,029,712.98    151,557,721.84     104,666,340.07
    
    
    *1、具体调整情况说明如附注十三、（三）前期会计差错所述。
    
    *2、如附注六、注释21所述，依2016年度、2017年度股东大会决议分配股利。
    
    财务报表附注 第83页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度：2019年5月21日2018年股东大会决议，以2018年12月31日总股本360,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发放现金股利0.9元（含税），派发现金股利共计3,240.00万元。2019年7月已全部分配。
    
    注释24．营业收入和营业成本
    
    1．营业收入、营业成本
    
    项目 2019年度
    
               收入                      成本
                                             主营业务                                                487,832,454.10              266,782,828.04
                                             其他业务                                                   738,095.24                 157,343.52
                           合计                                  488,570,549.34              266,940,171.56
    
    
    续：
    
                项目                      2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      主营业务                405,507,776.65        214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
                      其他业务                   666,666.60           157,343.76           666,666.72           157,343.40
                合计             406,174,443.25        214,597,643.99        316,905,936.79        167,448,364.06
    
    
    2．主营业务收入（分类别）
    
    项 目 2019年度
    
               收入                     成本
                                                 软件开发                                                  175,283,846.52            77,466,977.72
                                                 产品化软件                                                 26,938,728.40            3,757,694.15
                                                 运维及技术服务                                            102,337,778.95            31,710,591.63
                                                 硬件及系统集成                                            183,272,100.23           153,847,564.54
                             合计                                   487,832,454.10           266,782,828.04
    
    
    续：
    
                 项   目                     2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      软件开发                166,436,893.72        54,607,417.73        102,951,346.83         37,002,134.33
                      产品化软件               25,072,568.37         2,521,349.94        24,895,473.86         3,801,575.81
                      运维及技术服务           64,189,472.12        23,976,082.44        71,156,193.29        29,330,740.91
                      硬件及系统集成          149,808,842.44        133,335,450.12        117,236,256.09        97,156,569.61
                合计             405,507,776.65        214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
    
    
    3．主营业务收入（分行业）
    
    财务报表附注 第84页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    项 目 2019年度
    
               收入                   成本
                                                  用电领域                                                   174,449,303.17           111,711,892.98
                                                  人社领域                                                   149,236,545.50            85,018,274.04
                                                  医保医疗领域                                               115,809,771.48           37,924,020.08
                                                  政务领域                                                    45,211,451.04           30,022,131.56
                                                  其他                                                         3,125,382.91            2,106,509.38
                              合计                                  487,832,454.10           266,782,828.04
    
    
    续：项 目 2018年度 2017年度
    
           收入               成本               收入               成本
                      用电领域                179,487,260.97        116,606,565.29        115,939,227.52        80,262,368.26
                      人社领域                121,048,835.08        64,742,112.56       104,657,206.16        54,744,301.90
                      医保医疗领域             91,411,142.44        26,635,453.72         67,285,994.93        14,123,237.40
                      政务领域                  8,424,802.87         2,399,395.28         12,090,491.63         5,157,349.37
                      其他                      5,135,735.29         4,056,773.38         16,266,349.83        13,003,763.73
               合计              405,507,776.65       214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
    
    
    4．主营业务收入（分地区）
    
    项 目 2019年度
    
              收入                  成本
                                                     华东地区                                                     411,344,058.02         233,128,658.33
                                                     西北地区                                                     23,806,470.98          13,498,714.21
                                                     华北地区                                                      11,942,843.26           5,106,312.39
                                                     西南地区                                                     27,318,388.25          10,394,690.43
                                                     华中地区                                                      5,645,064.42           2,309,481.79
                                                     东北地区                                                      4,030,440.01            472,223.93
                                                     华南地区                                                      3,745,189.16           1,872,746.96
                               合计                                  487,832,454.10         266,782,828.04
    
    
    续：
    
                 项   目                     2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      华东地区                338,970,864.10        179,379,946.31        260,300,127.40        142,658,976.27
                      西北地区                 25,639,830.48        18,934,359.65        14,466,707.31         8,545,498.65
                      华北地区                  9,802,341.60         4,392,803.35         4,015,916.41         2,001,646.61
                      西南地区                  8,725,309.47         2,946,818.62        15,158,554.77         6,106,396.43
    
    
    财务报表附注 第85页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项   目                     2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      华中地区                  5,451,832.28         1,849,753.29         9,755,266.15         2,873,255.47
                      东北地区                 12,692,562.61         4,283,548.10         6,573,894.59         1,001,901.70
                      华南地区                  4,225,036.11         2,653,070.91         5,968,803.44         4,103,345.53
                合计             405,507,776.65        214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
    
    
    5．各年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例
    
    2019年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     中国工商银行股份有限公司济南分行                           32,198,113.20                 6.59%
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 28,502,872.44                 5.83%
                                                     山东省应急管理厅                                           27,182,277.86                 5.56%
                                                     山东海联讯信息科技有限公司                                 22,091,897.37                 4.52%
                                                     国网重庆市电力公司营销服务中心                             13,117,900.57                 2.68%
                               合计                                123,093,061.44                25.18%
    
    
    2018年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 40,359,791.25                 9.94%
                                                     国网山东省电力公司                                         37,895,485.88                 9.33%
                                                     山东海联讯信息科技有限公司                                 21,926,296.93                 5.40%
                                                     聊城市人力资源和社会保障局                                 12,768,650.67                 3.14%
                                                     国网山东省电力公司信息通信公司                             10,785,405.67                 2.66%
                               合计                                123,735,630.40                30.47%
    
    
    2017年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 44,785,000.00                14.13%
                                                     国网山东省电力公司信息通信公司                             14,167,830.19                 4.47%
                                                     淄博市人力资源和社会保障局                                 12,905,660.38                 4.07%
                                                     中国工商银行股份有限公司菏泽分行                           12,602,136.80                 3.98%
                                                     中国建设银行股份有限公司青岛市分行                          8,887,179.50                 2.80%
                               合计                                 93,347,806.87                29.45%
    
    
    注释25．税金及附加
    
    财务报表附注 第86页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                       城市维护建设税                               346,481.92           1,415,196.41        1,509,258.24
                                       教育费附加                                   249,625.66           1,010,854.59        1,073,072.86
                                       房产税                                       754,871.38            746,299.96         744,291.95
                                       土地使用税                                   772,667.44            761,461.23          70,514.56
                                       车船使用税                                    23,733.33              5,628.95           8,406.67
                                       印花税                                       293,095.40            318,054.90         253,840.40
                                       其他                                          22,600.82             97,050.59         114,208.45
                        合计                        2,463,075.95           4,354,546.63        3,773,593.13
    
    
    注释26．销售费用
    
                       项目                     2019年度              2018年度           2017年度
                                    职工薪酬                                  11,518,112.15          12,253,292.05        7,921,330.68
                                    交通差旅费                                 5,417,142.15           4,528,963.68        3,701,454.85
                                    招待费                                     4,192,609.54           2,913,474.29        2,424,341.99
                                    投标费                                     3,194,625.44           2,597,147.56        2,155,731.20
                                    办公费                                      653,690.65           1,256,149.73        1,012,104.22
                                    广告宣传费                                 1,332,142.63            555,206.88         901,080.51
                                    其他                                        756,542.03            538,579.68         241,978.78
                     合计                      27,064,864.59         24,642,813.87      18,358,022.23
    
    
    销售费用2018年度发生额较2017年增加34.23 %，主要系业务规模增长，销售人员及薪酬增加所致。
    
    注释27．管理费用
    
                       项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                     职工薪酬                                 24,327,515.48         18,721,717.84        17,628,960.06
                                     折旧摊销费                                3,843,332.90          3,870,474.89         3,808,766.70
                                     租赁费                                    1,785,344.46          1,843,572.25         1,840,655.47
                                     办公费                                    2,309,859.58          2,617,832.90         1,931,003.77
                                     中介费                                    1,178,269.75          1,172,818.13         1,499,016.52
                                     业务招待费                                2,221,174.32          1,218,621.88         1,033,520.21
                                     交通差旅费                                3,118,813.18         1,867,543.49         1,522,582.40
                                     材料费                                      521,388.28           876,216.47           883,135.27
                                     其他                                      3,558,096.74          2,049,830.17         1,062,826.22
                       合计                       42,863,794.69         34,238,628.02        31,210,466.62
    
    
    注释28．研发费用
    
    财务报表附注 第87页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．按费用明细列示
    
                    项目                   2019年度              2018年度             2017年度
                               职工薪酬                             67,677,819.42           51,415,685.26          37,226,467.29
                               差旅费                                3,978,161.66            1,839,137.18           1,311,917.47
                               折旧摊销费                            2,319,693.92            3,174,593.41           3,766,765.89
                               咨询顾问服务费                        1,026,698.90            1,027,851.85            633,169.81
                               办公费                                 655,561.42             785,694.26            774,103.46
                               通讯费                                 222,884.34             507,512.70            354,341.33
                               材料                                   123,866.46              46,052.80             63,133.33
                               股份支付                                                                         223,200.00
                               其他                                   579,069.56             491,419.22             72,497.33
                    合计                      76,583,755.68           59,287,946.68          44,425,595.91
    
    
    研发费用2018年度发生额较2017年增加33.45 %，主要系研发人员及薪酬增加所致。
    
    2．按研发项目列示
    
                              项目                          2019年度         2018年度        2017年度
                                                  智慧人社升级项目                                    27,635,716.25     22,137,653.54     4,693,216.26
                                                  用电信息采集深化应用项目                             9,594,346.29      8,570,261.87     1,899,717.89
                                                  医院智能社保结算管理平台                             5,783,151.71      6,970,879.31     1,623,540.19
                                                  医保便民服务项目                                     6,064,392.38      4,629,801.83     1,146,773.49
                                                  用电信息大数据分析平台                               6,215,453.19      4,504,041.34     1,191,818.24
                                                  基于社保业务的大数据主题分析研发与应用               4,119,360.45      3,435,289.87
                                                  基于区块链技术的“互联网+社会保障”智慧可信服务         3,685,826.97      2,812,852.01      547,023.60
                                                  平台及产业化应用（泰山产业领军人才—肖宗水）
                                                  自主可控的许可区块链支撑平台研发及其应用示范         2,323,675.74        979,136.70       11,000.00
                                                  基于区块链的“互联网+社会保障”智慧可信服务平台          892,646.39        695,193.64      162,159.97
                                                  及产业化应用
                                                  基于“互联网+”的智能用电海量数据分析与全社会公          969,114.39        661,440.77      145,220.48
                                                  共服务平台（泰山产业领军人才-史玉良）
                                                  智慧人社定点医疗机构结算管理软件                                      649,050.90      328,191.34
                                                  营销管理系统                                                          627,302.22     1,657,652.06
                                                  慕课课程学习平台                                                      459,591.16
                                                  基于“互联网+”的智能用电海量数据分析与全社会公          869,887.51        381,955.30      106,603.18
                                                  共服务平台（海右人才-史玉良）
                                                  项目台账管理系统                                                      359,549.66
                                                  基于云计算的智能用电大数据分析与“互联网+”智慧          466,255.75        347,687.86       14,113.33
                                                  平台
                                                  济南市大数据集成与智能分析创新团队                                    327,204.47      663,377.78
                                                  SmartHS智能医保结算平台                                                            12,388,401.97
                                                  人力资源社会保障大数据关键技术研发与应用                                           8,472,873.48
                                                  智能用电海量信息采集与处理应用平台                                                 7,171,821.09
                                                  电子商务创业服务交易平台                                                             990,956.77
    
    
    财务报表附注 第88页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                  云计算大数据分析PaaS平台研发及应用示范                                               812,562.66
                                                  大数据创新个性化需求获取与行为模式挖掘                                               314,570.74
                                                  数据共享平台                                          690,508.43
                                                  区块链电子证照共享平台                                910,870.55
                                                  区块链电子证照共享平台V2.0                            636,616.38
                                                  企业年金运营监管平台                                  589,623.42
                                                  服务事项清单管理系统                                  618,295.85
                                                  智能医疗健康平台—泉城产业领军人才                    757,664.76
                                                  其他                                                 3,760,349.27        739,054.23       84,001.39
                           合计                         76,583,755.68     59,287,946.68    44,425,595.91
    
    
    注释29．财务费用
    
                      项目                    2019年度             2018年度            2017年度
                                  利息支出
                                减：利息收入                          6,655,976.73           1,635,884.62         3,100,942.25
                                  银行手续费                                 93,566.30             63,429.86            39,089.11
                      合计                       -6,562,410.43          -1,572,454.76         -3,061,853.14
    
    
    财务费用2019年度利息收入增加主要系利用闲置资金购买七天通知存款所致；财务费用2018年度发生额较2017年增加主要系公司利用暂时闲置的募集资金购买了理财产品，利息收入减少所致。
    
    注释30．其他收益
    
    1．其他收益明细情况
    
                    项目                   2019年度             2018年度              2017年度
                               政府补助                             8,072,518.34           6,002,599.74            7,750,371.38
                               增值税即征即退                       2,820,703.06           6,859,486.37            3,897,160.00
                               个税手续费返还                                             235,579.49               87,131.46
                               增值税加计抵减                        152,936.98
                    合计                     11,046,158.38          13,097,665.60            11,734,662.84
    
    
    2．计入其他收益的政府补助
    
                    项目                2019年度        2018年度        2017年度     与资产相关/
                                                      与收益相关
                               递延收益转入                   4,421,218.34      5,594,599.74      6,354,971.38    与资产相关/
                                                      与收益相关
                               2019年省级科技创新发展资金      2,405,700.00                                    与收益相关
                               上市奖励                         300,000.00       150,000.00       150,000.00    与收益相关
                               山东省科学进步奖                 200,000.00       150,000.00                    与收益相关
                               高新技术企业奖励                                 100,000.00                    与收益相关
    
    
    财务报表附注 第89页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    项目                2019年度        2018年度        2017年度     与资产相关/
                                                      与收益相关
                               专利补贴及奖励                     6,000.00         8,000.00                    与收益相关
                               研究开发补助资金                 739,600.00                      1,023,400.00    与收益相关
                               电子信息产业政策奖励资金                                         210,000.00    与收益相关
                               专利创造自助资金                                                  12,000.00    与收益相关
                    合计                 8,072,518.34      6,002,599.74      7,750,371.38
    
    
    注释31．投资收益
    
    1．投资收益明细情况
    
                        项目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                       权益法核算的长期股权投资收益              -2,108,374.56        -1,644,410.60         -27,278.33
                                       银行理财收益                                738,767.68        12,115,995.34        5,172,225.87
                        合计                       -1,369,606.88        10,471,584.74        5,144,947.54
    
    
    注释32．信用减值损失
    
                      项目                   2019年度           2018年度            2017年度
                                  坏账损失                               -5,743,216.13
                      合计                      -5,743,216.13
    
    
    注释33．资产减值损失
    
                     项目                  2019年度            2018年度             2017年度
                                 坏账损失                                                 -6,221,269.80           -4,963,248.03
                     合计                                         -6,221,269.80           -4,963,248.03
    
    
    注释34．资产处置收益
    
                          项目                       2019年度           2018年度          2017年度
                                          固定资产处置利得或损失                           28,354.12            -4,947.09       445,248.37
                          合计                            28,354.12            -4,947.09       445,248.37
    
    
    注释35．营业外收入
    
                       项目                     2019年度            2018年度            2017年度
                                      违约金                                    108,000.10             16,000.00            27,000.00
                                      其他                                       799,114.56            358,275.59           205,679.00
                       合计                         907,114.66            374,275.59           232,679.00
    
    
    2019年度其他主要系本期收到退回2011-2014年度多缴的租赁费79.89万元所致。
    
    财务报表附注 第90页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    报告期内上述发生额均计入了各期非经常性损益。
    
    注释36．营业外支出
    
                         项目                      2019年度           2018年度           2017年度
                                         非流动资产毁损报废损失                         91,913.38           961,375.35          79,106.96
                                         对外捐赠                                      279,900.00           102,998.38
                                         其他                                          158,117.50            3,800.21          13,828.26
                         合计                          529,930.88         1,068,173.94          92,935.22
    
    
    报告期内上述发生额均计入了各期非经常性损益。
    
    注释37．所得税费用
    
    1．所得税费用表
    
                       项目                    2019年度             2018年度            2017年度
                                    当期所得税费用                           5,867,767.40           5,118,932.93         5,588,141.01
                                    递延所得税费用                            -488,229.47             -97,978.61           -70,992.54
                       合计                        5,379,537.93           5,020,954.32         5,517,148.47
    
    
    2．会计利润与所得税费用调整过程
    
                            项目                         2019年度         2018年度        2017年度
                                               利润总额                                         83,556,170.57     87,274,453.92     67,253,102.48
                                               按法定/适用税率计算的所得税费用                   8,355,617.06      8,727,445.39     6,725,310.25
                                               子公司适用不同税率的影响                          -344,025.57       -609,815.70      -442,108.67
                                               调整以前期间所得税的影响                           532,524.41
                                               不可抵扣的成本、费用和损失影响                   1,218,922.76        641,747.64       926,250.19
                                               本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差         1,050,621.26        777,409.94       565,630.50
                                               异或可抵扣亏损的影响
                                               研发费用加计扣除                                 -5,434,121.99      -4,515,832.95     -2,257,933.80
                               所得税费用                        5,379,537.93      5,020,954.32     5,517,148.47
    
    
    注释38．现金流量表附注
    
    1．收到的其他与经营活动有关的现金
    
                        项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                       往来款及保证金                              24,021,755.16        22,911,897.58        17,071,466.95
                                       政府补助                                    10,391,300.00        2,543,800.00         8,345,400.00
                                       利息收入                                     6,655,976.73        1,635,884.62         3,100,942.25
                                       其他                                         1,391,469.61          520,330.47          314,180.60
                        合计                         42,460,501.50        27,611,912.67        28,831,989.80
    
    
    财务报表附注 第91页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2．支付的其他与经营活动有关的现金
    
                       项目                      2019年度             2018年度           2017年度
                                      往来款及保证金                            23,221,459.26          21,170,626.19       23,521,173.87
                                      相关费用                                  45,492,242.67          41,639,928.96       25,782,177.09
                                      财务手续费                                   93,566.30             63,429.86          39,089.11
                                      其他                                         34,305.50            106,798.59          13,750.00
                       合计                        68,841,573.73          62,980,783.60       49,356,190.07
    
    
    3．支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                          项目                       2019年度           2018年度          2017年度
                                          上市中介费用                                   4,490,566.04
                                          其他筹资费用                                                      589,622.67       2,476,415.09
                          合计                          4,490,566.04         589,622.67       2,476,415.09
    
    
    注释39．现金流量表补充资料
    
    1．现金流量表补充资料
    
                           补充资料                    2019年度           2018年度          2017年度
                                         1.将净利润调节为经营活动现金流量：
                                         净利润                                     78,176,632.64       82,253,499.60      61,735,954.01
                                         加：信用减值损失                            5,743,216.13
                                         资产减值准备                                                   6,221,269.80       4,963,248.03
                                         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物      8,135,065.28        9,608,784.89       8,581,854.74
                                         资产折旧
                                         无形资产摊销                                1,570,656.91        1,430,583.90        992,247.35
                                         长期待摊费用摊销
                                         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的        -28,354.12            4,947.09        -445,248.37
                                         损失（收益以“－”号填列）
                                         固定资产报废损失（收益以“－”号填列）            91,913.38          961,375.35         79,106.96
                                         公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
                                         财务费用（收益以“－”号填列）
                                         投资损失（收益以“－”号填列）                 1,369,606.88       -10,471,584.74      -5,144,947.54
                                         递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）        -488,229.47          -97,978.61         -70,992.54
                                         递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
                                         存货的减少（增加以“－”号填列）              41,132,230.16       -41,735,677.63       3,009,119.22
                                         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填        -59,920,126.18       -55,981,339.39     -41,957,949.26
                                         列）
                                         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填        -68,710,035.21       88,802,752.78      59,059,489.47
                                         列）
                                         其他                                        4,301,591.70        -2,334,226.10      -5,911,368.24
    
    
    财务报表附注 第92页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                           补充资料                    2019年度           2018年度          2017年度
                                         经营活动产生的现金流量净额                  11,374,168.10       78,662,406.94      84,890,513.83
                                         2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                         债务转为资本
                                         一年内到期的可转换公司债券
                                         融资租入固定资产
                                         3.现金及现金等价物净变动情况：
                                         现金的期末余额                              384,830,439.03       589,997,995.93      133,444,255.93
                                         减：现金的年初余额                          589,997,995.93       133,444,255.93      183,812,360.89
                                         加：现金等价物的期末余额
                                         减：现金等价物的年初余额
                                         现金及现金等价物净增加额                   -205,167,556.90       456,553,740.00      -50,368,104.96
    
    
    2．现金和现金等价物的构成
    
                         项目                  2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                                         一、现金                                  384,830,439.03       589,997,995.93       133,444,255.93
                                         其中：库存现金                                 21,399.76            32,101.39           52,932.33
                                   可随时用于支付的银行存款            384,809,039.27       589,965,894.54       133,391,323.60
                                   可随时用于支付的其他货币资金
                                         二、现金等价物
                                         三、期末现金及现金等价物余额              384,830,439.03       589,997,995.93       133,444,255.93
                                         其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                         的现金及现金等价物
    
    
    注释40．所有权或使用权受到限制的资产
    
               项目       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31            受限原因
         账面价值          账面价值        日账面价值
                    货币资金               4,835,196.00         9,136,787.70      6,802,561.60  保函保证金，详见附注六、
                                                         注释1
               合计             4,835,196.00         9,136,787.70      6,802,561.60
    
    
    注释41．政府补助
    
    1．政府补助基本情况
    
    2019年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                                       计入递延收益的政府补助                    6,740,000.00         4,421,218.34  详见附注六、注释19
                                       计入其他收益的政府补助                    3,651,300.00         3,651,300.00  详见附注六、注释30
    
    
    财务报表附注 第93页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                       合计                       10,391,300.00         8,072,518.34
    
    
    续：
    
    2018年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                                       计入递延收益的政府补助                    2,135,800.00         5,594,599.74  详见附注六、注释19
                                       计入其他收益的政府补助                      408,000.00           408,000.00 详见附注六、注释30
                       合计                        2,543,800.00         6,002,599.74
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                                       计入递延收益的政府补助                    7,350,000.00         6,354,971.38  详见附注六、注释19
                                       计入其他收益的政府补助                    1,395,400.00         1,395,400.00  详见附注六、注释30
                       合计                        8,745,400.00         7,750,371.38
    
    
    七、合并范围变更
    
    (一)非同一控制下企业合并
    
    报告期内未发生非同一控制下企业合并。
    
    (二)同一控制下企业合并
    
    报告期内未发生同一控制下企业合并。
    
    (三)本期发生的反向购买
    
    报告期内未发生发现购买的情况。
    
    (四)处置子公司
    
    报告期内未发生处置子公司的情况。
    
    (五)其他原因的合并范围变动
    
    1、2017年其他原因导致的新增合并单位1 家，原因为：2017年度设立控股子公司地纬健康。
    
    财务报表附注 第94页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2017年10月26日，本公司第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于设立子公司的议案》，同意与北京鼎瑞盈信信息咨询中心（有限合伙）、北京恒泰昊达信息咨询中心（有限合伙）共同出资在山东省济南章丘设立“山东山大地纬健康科技有限公司”，注册资本1,000.00万元，本公司认缴注册资本750.00万元，持股75.00%，北京鼎瑞盈信信息咨询中心（有限合伙）认缴注册资本125.00万元，持股12.50%，北京恒泰昊达信息咨询中心（有限合伙）认缴注册资本125.00万元，持股12.50%。
    
    该公司于2017年11月28日取得营业执照，法定代表人：郑永清。注册地：山东省济南市章丘区双山街道双山创业服务中心502室。
    
    经营范围：健康软件的技术研发、技术服务、技术开发；互联网信息服务（不含出版、新闻、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务））。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    截至2019年12月31日止，该公司尚未开始生产经营。各股东尚未缴纳出资款。
    
    2、2018年其他原因导致的新增合并单位1 家，原因为：2018年度本公司独资设立衢州地纬。
    
    2018年7月19日，本公司第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，同意设立全资子公司“衢州地纬软件有限责任公司”，注册资本人民币50.00万元。本公司2018年度实际出资50.00万元。
    
    该公司已于2018年8月29日取得营业执照，法定代表人：洪晓光。注册地址：浙江省衢州市柯城区九龙南路28号1913室。
    
    经营范围：计算机软硬件产品开发、销售及相关技术服务、技术转让；计算机设备租赁；电力设备安装、维护；承装、承修、承试电力设施；电力工程。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1．企业集团的构成子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例 取得方式
    
                                     性质            直接       间接
                 北京地纬         北京         北京      科技推广和应用服务   100.00%               投资设立
                 英佰德         山东济南     山东济南       专业技术服务      100.00%               投资设立
                 地纬健康       山东章丘     山东章丘    科技推广和应用服务    75.00%                投资设立
                 衢州地纬       浙江衢州     浙江衢州    软件和信息技术服务   100.00%               投资设立
    
    
    财务报表附注 第95页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    (二) 在合营安排或联营企业中的权益
    
    1．重要的联营企业
    
                        联营企业名称         主要经营地   注册地      业务          持股比例       会计处理
                              性质        直接     间接      方法
                               北京映复信息科技有限公司       北京       北京    软件和信息    45.00%             权益法
                            技术服务
    
    
    2017年7月7日，本公司第二届董事会第十次会议，审议同意公司与山东威高医药有限公司、威海鑫凌贸易有限公司、北京泰瑞合信信息咨询中心（有限合伙）共同成立北京映复信息科技有限公司。根据合资合同及章程约定：该公司注册资本1,000.00万元，本公司认缴450.00万元，占注册资本的45.00%；山东威高医药有限公司认缴400.00万元，占注册资本的40.00%；威海鑫凌贸易有限公司认缴75.00万元，占注册资本的7.50%；北京泰瑞合信信息咨询中心（有限合伙）认缴75.00万元，占注册资本的7.50%，各股东于2018年9月30日前出资完毕。
    
    该公司于2017年8月21日取得营业执照，法定代表人：吕宁。注册地：北京。
    
    经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机技术培训；租赁机械设备（不含汽车租赁）、租赁计算机、通讯设备；销售自行开发后的产品；计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    
    截止2019年12月31日该公司共收到实收资本887.50万元，其中本公司出资450.00万元，山东威高医药有限公司出资400.00万元、威海鑫凌贸易有限公司出资37.50万元。
    
    2．重要联营企业的主要财务信息
    
    北京映复信息科技有限公司
    
                   项目               2019年12月31日            2018年12月31日          2017年12月31日
             /2019年度                 /2018年度               /2017年度
                            流动资产                                812,172.92              1,144,655.54            4,564,033.94
                            非流动资产                              115,643.97               110,816.61                 347.54
                     资产合计                        927,816.89              1,255,472.15            4,564,381.48
                            流动负债                                 452,957.93               345,336.45
                            非流动负债
                     负债合计                         452,957.93               345,336.45
                            少数股东权益
    
    
    财务报表附注 第96页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                            归属于母公司股东权益                     474,858.96               910,135.70            4,564,381.48
                            按持股比例计算的净资产                   213,686.51               409,561.07            2,053,971.67
                            份额  注1
                            调整事项
                         —商誉
                         —内部交易未实现利润
                         —其他-少数股东未出资                   506,250.00               168,750.01              168,750.00
                            对联营企业权益投资的账                   719,936.51               578,311.07            2,222,721.67
                            面价值
                            存在公开报价的权益投资
                            的公允价值
                            营业收入
                            净利润                                 -4,685,276.74             -3,654,245.78              -60,618.52
                            终止经营的净利润
                            其他综合收益
                            综合收益总额                           -4,685,276.74             -3,654,245.78              -60,618.52
                            企业本期收到的来自联营
                            企业的股利
    
    
    注1：如上述（二）中所述，本公司已全部出资，部分出资者尚未缴足注册资本，故本公司按持股比例计算的净资产份额与该公司股东权益乘以45%之间存在差额。
    
    九、与金融工具相关的风险披露
    
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    
    （一）信用风险
    
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
    
    财务报表附注 第97页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    
    截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
    
                        账龄                           账面余额                     减值准备
                                       应收票据                                              5,752,561.87
                                       应收账款                                            226,048,888.08                   16,028,923.78
                                       其他应收款                                           17,344,637.81                   7,562,320.78
                        合计                                 249,146,087.76                   23,591,244.56
    
    
    本公司的主要客户为国网、人社等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
    
    截止2019年12月31日，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额27.02% (2018年：37.27%) 。
    
    （二）流动性风险
    
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    
    截止2019年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
    
    财务报表附注 第98页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年12月31日
    
         即时偿还        1年以内       1-5年       5年以上         合计
                        应付账款                  125,327,552.39                                          125,327,552.39
                        其他应付款                  1,273,679.84                                           1,273,679.84
                 合计              126,601,232.23                                          126,601,232.23
    
    
    续：
    
    项目 2018年12月31日
    
        即时偿还        1年以内        1-5年       5年以上         合计
                        应付账款               120,423,650.05                                            120,423,650.05
                        其他应付款                774,247.03                                                774,247.03
                 合计           121,197,897.08                                            121,197,897.08
    
    
    （三）市场风险
    
    1．汇率风险
    
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，很少有外汇销售的情况。
    
    2．利率风险
    
    本公司的资金来源主要系股东投入及经营积累所得，暂无借款及有息负债，故不存在利率风险。
    
    十、关联方及关联交易
    
    (一)本企业的母公司情况
    
                       母公司名称             注册地         业务性质       注册资本   对本公司的 对本公司的
                                                  持股比例  表决权比例
                               山东山大资本运营有限公司      山东济南       投资、控股      1.50亿元     32.87%     32.87%
    
    
    本企业的母公司情况的说明：2019 年 8 月 14 日由山东山大产业集团有限公司变更为山东山大资本运营有限公司。本公司的实际控制人为山东大学。
    
    根据《教育部、财政部关于做好中央高校所属企业体制改革试点工作的通知》（教财[2018]11号）、《教育部办公厅关于同意清华大学等18所高校所属企业体制改革方案的通知》（教财厅函[2019]15）、《山东大学关于报送的报告》（山大党字[2019]5 号），山东大学剥离与高校教学科研无关的企业，保留企业股权全部无偿划转至山东大学一级企业山东山大资本运营有限公司。2019年7月15日，山东大学出具《关于将山东山大产业集团有限公司持有的保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运
    
    财务报表附注 第99页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    营有限公司的决定》，将所持保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运营有限公司，于
    
    同日本公司收到山大产业集团《关于无偿划转山大地纬软件股份有限公司股权的告知函》：
    
    山大产业集团与山东山大资本运营有限公司（以下简称“山大运营公司”）于 2019 年 7 月
    
    15 日签订了《国有产权无偿划转协议书》，拟将山大产业集团持有本公司的 118,342 ,400 股
    
    股份(占本公司总股本的 32.87%)，无偿划转至山大运营公司。2019 年 8 月 13 日，已通过
    
    国有股行政划转方式办理完成，并于 2019 年 8 月 14 日收到中国证券登记结算有限责任
    
    公司出具的《证券过户登记确认书》，本公司第一大股东兼控股股东由山大产业集团变更为
    
    山大运营公司，山大产业集团与山大运营公司属同一实际控制人山东大学控制的不同企业，
    
    本次变更不涉及实际控制人变化。
    
    (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
    
    本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    北京映复信息科技有限公司 联营企业
    
    (四)其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    山东山大附属生殖医院有限公司 山东山大资本运营有限公司参股31%的公司
    
    山东山大联润信息科技有限公司 原控股股东山东山大产业集团有限公司子公司山大
    
    鲁能信息科技有限公司参股35.64%的公司
    
    中国人寿保险股份有限公司 持有本公司19.84%的国寿成达（上海）健康产业股
    
    权投资中心（有限合伙）的母公司
    
    中国人寿养老保险股份有限公司 中国人寿保险股份有限公司控股子公司
    
    中国人寿财产保险股份有限公司 中国人寿保险股份有限公司控股子公司
    
    2019年8月14日前同受山东山大产业集团有限公司
    
    山东地纬数码科技有限公司 控制的公司，2019年8月14日后受山东山大资本运
    
    营有限公司控制的企业
    
    上海金仕达卫宁软件科技有限公司 本公司董事陈锦浩，同时也任该公司董事
    
    (五)关联方交易
    
    关联方交易定价原则：合并范围外的关联交易价格以市场价格为基础确定。
    
    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
    
    财务报表附注 第100页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    公司交易已作抵销。
    
    2．购买商品、接受劳务的关联交易
    
                        关联方               关联交易内容    2019年度       2018年度       2017年度
                                    上海金仕达卫宁软件科技有限公司     商品采购                        51,282.05
    
    
    3．销售商品、提供劳务的关联交易
    
                       关联方              关联交易      2019年度         2018年度         2017年度
        内容
                                  山东大学                        软硬件产          49,735.85         101,106.71       1,055,152.71
     品及劳务
                                  中国建设银行股份有限公司青岛市  软硬件产                                         8,887,179.49
                                  分行*1                          品及劳务
                                  中国银行股份有限公司山东省分    软硬件产                         3,586,206.90
                                  行*1                            品及劳务
                                  山东山大附属生殖医院有限公司    软硬件产                            23,113.21         23,113.21
     品及劳务
                                  中国人寿保险股份有限公司        软硬件产        2,587,003.83         810,377.35        311,320.76
     品及劳务
                                  中国人寿养老保险股份有限公司    软硬件产        5,078,849.49        1,101,865.17
     品及劳务
                                  汉诺威再保险股份有限公司上海    软硬件产        3,773,584.91
                                  分公司*2                        品及劳务
                                  广发银行股份有限公司济南分行    软硬件产        1,176,991.15
                                  *3                              品及劳务
                                  中国人寿财产保险股份有限公司    软硬件产          11,179.25
     品及劳务
                      合计                              12,677,344.48        5,622,669.34      10,276,766.17
    
    
    *1、出于谨慎性考虑，公司把与中国建设银行股份有限公司青岛市分行、中国银行股份有限公司山东省分行签订的相关销售或劳务合同中约定验收或使用人是山东大学及各校区的交易及往来定性为关联交易及往来(下同)。
    
    *2、出于谨慎性考虑，公司把与中国人寿保险股份有限公司、汉诺威再保险股份有限公司上海分公司签订的三方合同的交易及往来定性为关联交易及往来(下同)。
    
    *3、出于谨慎性考虑，公司把与广发银行股份有限公司济南分行签订的山东大学附属生殖医院有限公司智慧医院项目银医企合作协议中约定验收或使用人是山东山大附属生殖医院有限公司的交易及往来定性为关联交易及往来(下同)。
    
    4．代垫工资、社保公积金
    
                        关联方                     2019年度            2018年度          2017年度
                          山东大学等                      1,358,782.65         1,046,647.10        1,532,886.00
    
    
    由于公司部分员工的社保关系还在山东大学，本公司及个人负担的社保、公积金及部分工资由本公司计提后支付给山东大学、山东山大产业集团有限公司，由其代缴或代发。
    
    财务报表附注 第101页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    5．报告期内，公司与山东大学进行合作研发项目情况：
    
    公司与山东大学共同申报政府科研项目，并依据项目任务书等文件承担各自的研发工作。科研项目研发过程中，项目承担单位和项目合作（协作）单位担任的角色不同。
    
    报告期内，公司与山东大学进行合作研发项目共有11个，具体情况如下：
    
         序号           项目名称           项目起止    承担单位                     合作内容
                                  时间
                                                        公司作为项目承担单位，负责牵头组织项目实施，
                                                        对项目整体负责。公司负责设计基于云计算的大
        1    云计算大数据分析PaaS平     2015.7-201    山大地纬    数据分析PaaS平台模式，制定PaaS平台应用开
     台研发与应用示范              7.12                  发规范，进行PaaS平台研发，并完成应用示范工
                                                        作。山东大学电子商务研究中心作为项目合作单
                                                        位，负责攻克PaaS平台的相关技术。
                                                        公司提供配套资金1000万元，配备50人以上技
     基于“互联网+”的智能用电海   2016.1-201               术团队，提供稳定可靠的技术研究、软件开发、
        2    量数据分析与全社会公共服     9.12      山大地纬    测试等环境；山东大学将为本项目配备具有多年
     务平台                                             项目研究经验的优秀团队，协助申报人完成项目
                                                        相关技术攻关。
        3    基于云计算的智能用电大数   2016.1-201    山东大学    山东大学负责关键技术研究、系统架构设计；公
     据分析与公共服务平台          7.12                  司负责平台的开发及推广。
        4    基于分布式计算框架的大图   2016.1-201    山东大学    山东大学负责关键技术研究、系统架构设计；公
     数据分析平台研发              7.12                  司负责平台的开发及推广。
                                                        山东大学总体负责项目组织实施，负责支持应用
     支持应用敏捷自适应与互动   2016.1-201               敏捷自适应与互动创新的高可信大数据应用支撑
        5    创新的高可信大数据应用支     8.12      山东大学    平台关键技术研究；公司负责支持应用敏捷自适
     撑平台关键技术研发                                 应与互动创新的高可信大数据应用支撑平台研
                                                        发，并完成应用示范工作。
                                                        公司作为项目的牵头单位和项目责任单位，负责
        6    自主可控的许可区块链支撑   2017.7-201    山大地纬    组织项目申报材料的准备，提交，协调答辩准备
     平台研发及其应用示范          9.12                  等相关事宜；牵头组织项目实施，对项目整体负
                                                        责。山东大学负责相关技术研究。
     基于区块链的“互联网+社会   2017.1-201               公司作为为项目承担单位负责牵头组织项目实
        7    保障”智慧可信服务平台及       9.12      山大地纬    施，山东大学作为协办单位负责相关技术研究。
     产业化应用项目
     大数据驱动的全流程智能医   2018.6-202               山东大学负责研究精准个人健康画像、医疗健康
        8    疗健康服务关键技术与平台     0.12      山东大学    知识图谱、个人医疗健康大数据特征表示学习，
     研发                                               临床路径挖掘技术，基于深度学习的疾病预测模
    
    
    财务报表附注 第102页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        型与方法及医疗服务监控与流程优化关键技术；
                                                        公司负责智能医疗健康服务平台研发与应用示
                                                        范，医疗服务流程优化技术的应用等
     基于机器学习的智能创新方                           山东大学负责牵头组织项目的申报工作，并根据
        9    法关键技术研究与应用示范   2018.10-20    山东大学    申报时间具体协调参与单位进行项目申报；公司
     -智能创新方法集成与推广       21.9                  负责智能创新方法推广与应用示范。
     应用
     可自主进化的智能软件平台   2019.1-202               公司作为项目的牵头单位和项目责任单位，对项
        10    研发及产业化项目             1.12      山大地纬    目整体负责；山东大学作为项目参与单位，委派
                                                        专人参与项目部分技术研究。
                                                        公司与新加坡南洋理工大学、山东大学、山东省
     山东大学-南洋理工大学人    2019.7-202   山东大学、   济南市章丘区人民政府成立山东大学-南洋理工
        11    工智能国际联合研究院          4.7      新加坡南洋   大学人工智能国际联合研究院，旨在开展人工智
                                            理工大学    能(AI)技术、设计和创新领域的科技研发及产业转
                                                        化项目等。
    
    
    6．代收代付政府补助款与奖励款
    
    （1）2017 年公司收到与山东大学共同申请及承担的山东省重点研发计划关于“自主可控的许可区块链支撑平台研发及其应用示范项目”的政府补助款200.00万元，支付给合作单位山东大学应承担部分的政府补助40.00万元。
    
    （2）根据山东大学山大经资字〔2018〕5号关于表彰2017年度校属企业优秀经营管理团队和科技创新团队的决定：山东大学对本公司管理团队奖励山东大学校属企业经营管理效益奖15.00万元，本公司于2018年度收到后支付给相关个人。
    
    （3）2019年度本公司收到与山东大学共同申请及承担的山东省重点研发计划关于“可自主进化的智能软件平台研发及产业化项目”的政府补助款414.00万元，应支付给合作单位山东大学应承担部分的政府补助41.40万元，于2020年3月13日支付给山东大学。
    
    7．关键管理人员薪酬
    
                       项目                      2019年度              2018年度            2017年度
                                    关键管理人员薪酬                           620.80万元          712.95万元         673.86万元
    
    
    8．关联方应收应付款项
    
    （1）本公司应收关联方款项
    
    财务报表附注 第103页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
               项目名称                     关联方                            2019年12月31日
                                                   账面余额          坏账准备
                 应收账款
     山东大学
     中国建设银行股份有限公司青岛市分行*1            1,201,170.55         496,605.28
     广发银行股份有限公司济南分行                      380,000.00          11,400.00
     山东山大附属生殖医院有限公司                        3,000.00           1,500.00
     中国人寿保险股份有限公司                          148,000.00          39,540.00
     中国人寿养老保险股份有限公司                    2,386,702.96          71,601.09
     中国人寿财产保险股份有限公司                        4,110.00            123.30
                       小计                          4,122,983.51         620,769.67
                 其他应收款
     山东大学（威海）                                  212,201.88         169,761.50
    
    
    续：
    
              项目名称             关联方                2018年12月31日             2017年12月31日
                                  账面余额     坏账准备     账面余额     坏账准备
               应收账款
     山东大学                       26,760.00        802.80
     中国建设银行股份有限公司     1,201,170.55    256,371.17    1,201,170.55    83,724.06
     青岛市分行*1
     山东山大附属生殖医院有限       12,250.00        367.50        3,000.00       90.00
     公司
     中国人寿保险股份有限公司       522,955.98     24,788.68      130,000.00     3,900.00
     中国人寿养老保险股份有限      696,977.07     20,909.31
     公司
               小计               2,460,113.60    303,239.46     1,334,170.55    87,714.06
               其他应收款
     山东大学（威海）              212,201.88    106,100.94      212,201.88    63,660.56
    
    
    *1、具体说明见附注十（五）3、销售商品、提供劳务的关联交易中所述。
    
    （2）本公司应付关联方款项
    
                  项目名称                           关联方                          2019年12月31日
                       应付账款
     山东山大联润信息科技有限公司                                    70,000.00
                       预收款项
     中国人寿保险股份有限公司                                      1,063,160.29
                         小计                                      1,063,160.29
                       其他应付款
    
    
    财务报表附注 第104页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目名称                           关联方                          2019年12月31日
     山东大学                                                       414,000.00
    
    
    续：
    
                 项目名称                     关联方                  2018年12月31日      2017年12月31日
                    应付账款
     山东山大联润信息科技有限公司                     70,000.00            70,000.00
                    预收款项
     山东大学                                                            28,301.89
     山东山大附属生殖医院有限公司                                        12,250.00
     中国人寿保险股份有限公司                       1,989,765.40            96,698.10
                      小计                          1,989,765.40           137,249.99
                    其他应付款
     山东地纬数码科技有限公司                                           142,550.00
    
    
    十一、承诺及或有事项
    
    （一）重要承诺事项
    
    1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
    
    （1）如本附注七、（五）中所述，本公司与北京鼎瑞盈信信息咨询中心（有限合伙）、北京恒泰昊达信息咨询中心（有限合伙）共同出资设立控股子公司山东山大地纬健康科技有限公司，注册资本1000.00万元，本公司认缴注册资本750.00万元，持股75.00%。
    
    截至2019年12月31日止，该公司尚未开始生产经营，各股东均尚未缴纳上述出资款。
    
    （2）2019年7月5日本公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于拟签订科研合作协议的议案》，本公司与新加坡南洋理工大学、山东大学、山东省济南市章丘区人民政府签订了《山东大学-南洋理工大学人工智能国际联合研究院科研合作协议》，旨在开展人工智能(AI)技术、设计和创新领域的科技研发及产业转化项目等。本公司将提供总额不超过2,500.00万元人民币(约500.00万新币元)的经费，以人民币出资。截至财务报告批准报出日止，本公司尚未支付经费。
    
    2．已签订的正在或准备履行的大额建设合同及财务影响
    
    如财务报表附注六、注释11所述，本公司2017年开始章丘软件研发生产基地项目一期工程的投资项目建设，项目预算支出55,378.06万元，截至2019年12月31日止，已累计签订承包施工等合同金额为35,403.38万元，累计支出28,054.88万元。
    
    除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
    
    财务报表附注 第105页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    
    1．开具保函、信用证
    
    截止2019年12月31日，本公司在浦发银行开具保函人民币477.10万元。
    
    除存在上述或有事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    （一）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
    
    2019年末至2020年初，我国发生新型冠状病毒肺炎重大传染疫情，为应对该重大疫情，各地政府采取了交通管控、封城、相关人员隔离、推迟复工日期等疫情控制措施。
    
    本公司主要面向政府部门、医疗机构、国家电网及下属企业等客户提供行业新兴应用软件开发、技术服务及系统集成等解决方案，此次疫情对公司经营情况影响主要体现在以下方面：（1）各级政府、医疗机构全力推进疫情防控工作，国家电网公司推迟复工等，致使信息化工作正常的招标活动有所延缓，造成新签订单有所滞后；（2）疫情防控期间全国各地区延期复工，本公司已有项目进展放缓，现场需求调研、调试及验收工作相比正常进度有所延后。此次疫情将对全年经营业绩情况产生一定负面影响，该等情况将不会对公司持续经营能力构成重大不利影响。
    
    （二）其他资产负债表日后事项说明
    
    截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项说明
    
    （一）分部信息
    
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
    
    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    
    （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    
    （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    
    本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
    
    财务报表附注 第106页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上；
    
    （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10或者以上。
    
    本公司的业务单一，主要为软件和信息技术服务业，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
    
    （二）首次公开发行人民币普通股（A股）并在科创板上市
    
    2019年6月10日，本公司召开2019年第一次临时股东大会决议通过了：《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市方案的议案》、《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市募集资金用途及可行性研究报告的议案》：为实现公司业务的长足发展，实现公司战略规划目标，公司拟首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市；拟将募集的资金在扣除发行费用后，运用于部分软件项目研发及补充营运资金。授权董事会在法律、行政法规规定的范围内全权办理公司首次公开发行股票并在科创板上市的具体事宜。
    
    （三）前期会计差错
    
    A、报告期第一次更正事项及更正原因
    
    为了保证公司财务报表能公允地反映财务状况、经营成果，公司对相关业务流程进行了进一步梳理，细化具体会计处理方法，公司于2019年4月29日第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，并经2019年5月21日股东大会同意。会计差错更正主要事项如下：
    
    （1）根据业务模式，更正软件开发业务收入相关的完工百分比确认方法
    
    公司以前年度对于跨期的软件开发项目，按照完工百分比确认收入，完工进度采用累计投入工时占预计总工时的比例反映已完成工作量。财务部门确认收入时，在上述项目完工进度的基础上，取得经客户签章认可的工作量确认单或验收报告（客户方认可的完工进度），并据此作为确认收入的依据。如果不能够同时取得已完工进度的确认，则在取得客户的最终验收证明时，以合同总金额确认收入。由于上述方法并未能把各级别人员的实际工时折算成标准工时，且该方法未能反映外采等对工作量的影响，故该方法确定的完工进度存在不足，完工百分比的计算不正确。
    
    故公司董事会结合公司软件开发业务的特点和业务流程，以谨慎的原则和方法确认软件开发业务的收入，根据充分合理的证据确认已完工进度。具体更正为：“软件开发收入在软件主要功能通过测试并且取得客户确认的该测试时点的验收报告时按照比例确认收
    
    财务报表附注 第107页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    入，根据历年已完工典型合同统计，软件开发测试完成时项目投入工时约为70%-80%，完
    
    工进度按70%确定；在取得客户终验报告时，扣除测试完成已确认的收入后，将其余部分
    
    确认收入。对于合同约定无测试节点或项目中间未取得测试时点验收报告的软件开发项目，
    
    在项目完成并取得客户终验报告时，按合同金额一次确认收入”。
    
    （2）其他收入会计差错更正事项
    
    a.公司系统集成业务部分客户在设备到货并安装完成后未能及时给予验收，以前年度在该等设备安装完成即确认了相关收入，为了更谨慎的划分责任义务，报告期内对该等项目改为在客户的验收手续完成，并获取到客户确认的验收报告后予以确认收入，并同时结转成本；
    
    b.技术服务项目公司以前年度在服务已提供，并开具发票给客户后即予以确认，报告期内对该等项目按照合同约定获取客户的验收报告后予以确认；
    
    c.对以前年度合同进行梳理，对个别商品由供应商承担主要责任并承担该商品供货风险的项目，按照《企业会计准则14号—收入》的相关规定，应采用净额法进行确认，相应调减营业成本和营业收入。
    
    为保证公司财务报表的一致性和可比性，已根据调整后完工百分比方法及其他调整事项所重新认定的收入成本金额,计入当期或追溯调整至前期损益，同时调整相对应的应收账款、预收账款、存货等会计科目。
    
    （3）本公司重新梳理了报告期存在的项目成本费用跨期情况，并根据工作内容对部分成本费用进行了分类调整，主要表现为：以前年度存在部分项目因未及时收到采购发票而未进行成本费用暂估，部分研发人员的工作内容并非研发活动，而是与项目成本相关，公司按照相关研发人员的实际工作内容及耗用工时等，将相应的人工费用从研发费用调整至项目成本项下。
    
    （4）根据管理层的目的把长期出租且在固定资产科目核算的房产重分类调整至投资性房地产。
    
    （5）补提相关的股份支付费用同时调增资本公积。
    
    （6）根据损益调整情况重新测算各期应缴纳的企业所得税，追溯调整所得税费用，同时根据调整后的净利润调整报告期内各期盈余公积的计提金额，并对之前的财务报表进行了追溯调整。
    
    根据以上事项对2017年12月31日或2017年度相关科目影响数进行了追溯调整如下：
    
           项目    重述后金额   重述前金额     影响数           主要调整原因简述
               应收账款      97,239,154.52    116,810,372.45    -19,571,217.93  因收入调整对应收账款调整，并按调整后
                                                   余额重测坏账
    
    
    财务报表附注 第108页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
               预付款项       2,873,159.88      3,489,038.17       -615,878.29  调整未暂估的采购冲减预付账款
                                                   将已经发生未取得发票的成本费用进行
               其他应收款     12,117,105.85     12,632,636.14       -515,530.29  暂估调整，并按调整后的余额重测坏账、
                                                   补提结构性存款利息等
               存货          33,046,542.10     19,637,010.34     13,409,531.76  根据新的收入确认方法对收入、成本进行
                                                   重新认定，配比调整营业成本及存货等
               投资性房地     1,051,022.30                     1,051,022.30  根据管理层的目的把长期出租且在固定
               产                                                        资产科目核算的房产重分类调整至投资
               固定资产      92,801,204.29     93,852,226.59     -1,051,022.30  性房地产
               递延所得税     2,584,620.45      1,839,154.60       745,465.85  根据调整后的可抵扣差异重测
               资产
               应付账款      64,299,018.02     58,051,777.47      6,247,240.55  补提未暂估的采购
               预收款项      81,813,932.83     53,217,626.47     28,596,306.36  因收入调整对预收款项调整
               应付职工薪     8,194,748.91      8,078,209.71        116,539.20  根据实际发放的奖金进行调整及冲减以
               酬                                                        前年度公司计提的教育经费
               应交税费       11,670,194.63      7,524,430.16      4,145,764.47  根据调整事项重新测算增值税及所得税
               其他应付款       825,461.76       819,848.26         5,613.50  以前年度费用误计
               资本公积     186,821,666.31    184,229,216.31      2,592,450.00  补提以前年度及当年的股份支付费用
               盈余公积      19,405,565.00     24,356,760.47     -4,951,195.47  根据重述后的净利润重新测算法定盈余
                                                   公积。
               未分配利润    92,957,993.97    136,787,693.88     -43,829,699.91  见相关科目调整
               营业收入      302,565,530.65    326,161,440.96     -23,595,910.31  收入确认方法的变化等原因导致营业收
                                                   入确认在不同的会计期间
               营业成本      161,504,181.02    154,618,491.37      6,885,689.65  依据收入确认变动调整相应的成本
               销售费用       18,358,022.23     17,855,985.23       502,037.00  主要补提跨期的费用
                                                   主要系根据研发部门人员平时实际工作
               管理费用       75,636,062.53     84,919,271.46     -9,283,208.93  内容将部分人工、费用由管理费用调整
                                                   至项目成本
               资产减值损     4,623,786.83      7,836,079.44     -3,212,292.61  根据调整后的应收款项重测坏账准备及
               失                                                        冲回本年误确认的存货跌价准备
               投资收益       5,144,947.54      4,408,154.73       736,792.81  补提结构性存款利息
               其他收益       11,734,662.84     11,287,531.38       447,131.46  根据核算内容对营业外收入进行调整
               营业外收入       232,679.00       474,610.46       -241,931.46  根据核算内容对其他收益、管理费用进
                                                   行调整
               所得税费用      4,711,472.28     6,343,416.97     -1,631,944.69  根据追溯重述后的的利润重新计算所得
                                                   税费用
    
    
    财务报表附注 第109页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    B.报告期第二次更正事项及其原因
    
    主要是对软件开发业务确认收入相关的完工百分比方法的更正。
    
    由于上述软件开发业务按合同里程牌节点确认收入不符合《企业会计准则第 14 号——收入》关于完工百分比法确认收入的相关要求，公司对上述方法进行更正为：采用标准的完工百分比确认收入，完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。针对提供劳务交易结果不能够可靠估计的项目，软件开发项目成本预计能收回的，按软件开发成本金额确认收入，并将已发生的软件开发成本计入当期损益。如预计项目成本不可能收回的，在发生时立即计入当期损益，不确认收入。本公司对报告期财务报表进行了会计差错追溯调整，对报告期内财务报表相关科目影响情况如下：
    
    （1）对2018年12月31日/2018年度财务报表相关科目影响项目 调整后金额 调整前金额 影响数 主要调整原因简述
    
                应收账款       164,885,569.61    163,181,302.31      1,704,267.30   软件开发项目完工进度方法变更对收入
                                                   重新确认，相应调整应收账款及坏账准备
                存货            64,701,620.16     75,189,338.46     -10,487,718.30  如上配比调整营业成本及存货等
                递延所得税资     2,736,916.53      2,727,878.81         9,037.72  根据调整后的可抵扣差异重测
                产
                预收款项        114,824,378.80    130,526,552.71     -15,702,173.91  因收入调整对预收款项调整
                应交税费         7,636,064.01      7,001,384.01        634,680.00  根据调整事项重新测算增值税及所得税
                盈余公积        28,851,810.18     28,228,352.86        623,457.32  根据各年净利润的调整相应调整。
                未分配利润     151,557,721.84    145,888,098.53      5,669,623.31  见相关科目调整
                营业收入       406,174,443.25    413,686,692.82      -7,512,249.57  软件开发完工进度方法变更导致营业收
                                                   入确认在不同的会计期间
                营业成本       214,597,643.99    209,304,428.84      5,293,215.15  依据完工进度变动调整相应的成本
                研发费用        59,287,946.68     64,174,043.09      -4,886,096.41  根据研发部门人员平时实际工作内容将
                                                   部分人工、费用调整至项目成本
                资产减值损失     -6,221,269.80     -6,691,203.30        469,933.50  根据调整后的应收款项重测坏账准备
                所得税费用       5,020,954.32      5,754,196.31       -733,241.99  根据调整后的的利润重算所得税费用
    
    
    （2）对2017年12月31日/2017年度财务报表相关科目影响
    
    财务报表附注 第110页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
           项目      调整后金额   调整前金额     影响数           主要调整原因简述
                                                   软件开发项目完工进度方法变更对收入
                应收账款        114,041,781.65     97,239,154.52     16,802,627.13  重新确认，相应调整应收账款及坏账准
                                                   备
                存货            22,965,942.53     33,046,542.10     -10,080,599.57  如上配比调整营业成本及存货等
                递延所得税资     2,638,937.92      2,584,620.45        54,317.47  根据调整后的可抵扣差异重测
                产
                预收款项        72,399,383.98     81,813,932.83      -9,414,548.85  因收入调整对预收款项调整
                应交税费        14,851,815.06     11,670,194.63      3,181,620.43  根据调整事项重新测算增值税及所得税
                盈余公积        20,706,492.35     19,405,565.00      1,300,927.35  根据各年净利润的调整相应调整。
                未分配利润     104,666,340.07     92,957,993.97     11,708,346.10  见相关科目调整
                营业收入       316,905,936.79    302,565,530.65     14,340,406.14  软件开发完工进度方法变更导致营业收
                                                   入确认在不同的会计期间
                营业成本       167,448,364.06    161,504,181.02      5,944,183.04  依据完工进度变动调整相应的成本
                资产减值损失     -4,963,248.03     -4,623,786.83       -339,461.20  根据调整后的应收款项重测坏账准备
                所得税费用       5,517,148.47      4,711,472.28       805,676.19  根据调整后的的利润重算所得税费用
    
    
    C.未来适用法
    
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
    
    （四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    截至2019年12月31日止，本公司无应披露未披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    注释1．应收账款
    
    1．按账龄披露应收账款
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                           1年以内                          169,644,031.03            144,448,252.16            100,655,090.92
                           1－2年                            37,806,226.75             19,907,937.22             14,054,113.43
                           2－3年                            10,654,523.13              6,595,720.84              1,391,033.20
                           3－4年                             4,484,210.36               937,491.89              1,175,491.69
                           4－5年                              633,490.00               732,700.32              1,061,045.17
                           5年以上                             755,290.00               810,145.98              2,160,631.76
    
    
    财务报表附注 第111页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                  小计                     223,977,771.27            173,432,248.41            120,497,406.17
                          减：坏账准备                       15,553,687.72             10,159,429.72              8,439,587.77
                  合计                     208,424,083.55            163,272,818.69            112,057,818.40
    
    
    2．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2019年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的
     应收账款
     按组合计提预期信用损失       223,977,771.27     100.00%     15,553,687.72     6.94%     208,424,083.55
     的应收账款
     其中：账龄分析法             223,417,771.27     99.75%     15,553,687.72     6.96%     207,864,083.55
           内部往来                  560,000.00      0.25%                                 560,000.00
              合计                223,977,771.27     100.00%     15,553,687.72     6.94%     208,424,083.55
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2018年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       173,432,248.41     100.00%     10,159,429.72     5.86%     163,272,818.69
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析法             173,146,248.41     99.84%     10,159,429.72     5.87%     162,986,818.69
           内部往来                  286,000.00      0.16%                                 286,000.00
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                173,432,248.41     100.00%     10,159,429.72     5.86%     163,272,818.69
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
              类别                      账面余额                   坏账准备            账面价值
                                    金额          比例         金额      计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       120,497,406.17      100.00%     8,439,587.77     7.00%     112,057,818.40
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析法             120,497,406.17      100.00%     8,439,587.77     7.00%     112,057,818.40
           内部往来
    
    
    财务报表附注 第112页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        2017年12月31日
              类别                      账面余额                   坏账准备            账面价值
                                    金额          比例         金额      计提比例
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                120,497,406.17      100.00%     8,439,587.77     7.00%     112,057,818.40
    
    
    3．按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                             169,084,031.03             5,072,520.93                 3.00%
      1－2年（含）                         37,806,226.75             3,780,622.67                 10.00%
      2－3年（含）                         10,654,523.13             3,196,356.94                 30.00%
      3－4年（含）                          4,484,210.36             2,242,105.18                 50.00%
      4－5年（含）                           633,490.00              506,792.00                 80.00%
      5年以上                                755,290.00              755,290.00                100.00%
                合计                      223,417,771.27            15,553,687.72                 6.96%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                             144,162,252.16             4,324,867.56                 3.00%
      1－2年（含）                         19,907,937.22             1,990,793.72                 10.00%
      2－3年（含）                          6,595,720.84             1,978,716.25                 30.00%
      3－4年（含）                           937,491.89              468,745.95                 50.00%
      4－5年（含）                           732,700.32              586,160.26                 80.00%
      5年以上                                810,145.98              810,145.98                100.00%
                合计                      173,146,248.41            10,159,429.72                 5.87%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                             100,655,090.92             3,019,652.72                 3.00%
      1－2年（含）                         14,054,113.43             1,405,411.34                10.00%
      2－3年（含）                          1,391,033.20              417,309.96                 30.00%
      3－4年（含）                          1,175,491.69              587,745.85                 50.00%
      4－5年（含）                          1,061,045.17              848,836.14                 80.00%
    
    
    财务报表附注 第113页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                        账面余额              坏账准备              计提比例
      5年以上                               2,160,631.76             2,160,631.76                100.00%
                合计                      120,497,406.17             8,439,587.77                 7.00%
    
    
    4．报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
    
               项目          2019年1月1日      本期增加额         本期减少额         2019年12月31日
                                        转回        核销
                     按组合计提预期信         10,159,429.72   5,702,941.97                 308,683.97        15,553,687.72
                     用损失的应收账款
    
    
    续：
    
               项目          2018年1月1日        本期增加额         本期减少额        2018年12月31日
                                         转回       核销
                     按组合计提应收账          8,439,587.77      3,024,537.95             1,304,696.00        10,159,429.72
                     款坏账准备
    
    
    续：
    
               项目          2017年1月1日        本期增加额         本期减少额        2017年12月31日
                                          转回       核销
                     按组合计提应收账          5,356,879.59      3,082,708.18                               8,439,587.77
                     款坏账准备
    
    
    5．本报告期实际核销的应收账款
    
                       项目                    2019年度             2018年度            2017年度
                                    实际核销的应收账款                         308,683.97           1,304,696.00
    
    
    其中：2019年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                      单位名称            应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                               山东省电力公司                货款      277,683.97   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                               国网山东省电力公司济宁供      货款       31,000.00  多次催收无法收回   执行委员会决议     否
                               电公司
    
    
    2018年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关联
      款性质                                                    交易产生
                            北京英威森科技有限公司     货款      390,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            山东东阿阳光电力物资有     货款      160,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            限公司
                            张掖市劳动和社会保障局     货款      140,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            北京中电飞华通信股份有     货款      136,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            限公司
                            德州天宇房地产开发有限     货款       99,900.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
    
    
    财务报表附注 第114页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关联
      款性质                                                    交易产生
                            公司
    
    
    6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    
                            单位名称                  2019年12月31日      占应收账款期末   已计提坏账准备
                            余额的比例
                                          国网山东省电力公司物资公司                     28,059,034.18            12.53%        1,047,792.35
                                          国网重庆市电力公司营销服务中心                  9,669,217.54             4.32%         316,338.99
                                          山东省人力资源和社会保障厅                      8,379,515.93             3.74%         964,832.38
                                          中国农业银行股份有限公司济南泺源支行            7,900,000.00             3.53%         374,200.00
                                          吉林省社会医疗保险管理局                        7,080,000.00             3.16%         708,000.00
                          合计                          61,087,767.65            27.28%        3,411,163.72
    
    
    续：
    
                           单位名称                  2018年12月31日       占应收账款期末   已计提坏账准备
                              余额的比例
                                        国网山东省电力公司                             26,145,879.00            15.08%        1,144,484.97
                                        国网山东省电力公司物资公司                     13,012,199.68             7.50%         584,342.67
                                        山东海联讯信息科技有限公司                     10,547,868.21             6.08%         316,436.05
                                        国网山东省电力公司信息通信公司                  8,549,343.21             4.93%         256,480.30
                                        吉林省社会医疗保险管理局                        7,080,000.00             4.08%         212,400.00
                         合计                           65,335,290.10            37.67%        2,514,143.99
    
    
    续：
    
                           单位名称                  2017年12月31日       占应收账款期末   已计提坏账准备
                              余额的比例
                                        国网山东省电力公司物资公司                     20,402,877.87            16.93%        1,420,769.87
                                        国网山东省电力公司信息通信公司                 10,304,488.00             8.55%         334,110.64
                                        国网重庆市电力公司江北供电分公司                5,142,509.43             4.27%         154,275.28
                                        国网山东省电力公司                              4,905,001.54             4.07%         726,680.25
                                        国网山东省电力公司电力科学研究院                4,279,050.76             3.55%         128,371.52
                         合计                           45,033,927.60            37.37%        2,764,207.56
    
    
    7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    8．无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    注释2．其他应收款
    
                      项目                2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                                  应收利息                                                                           736,792.81
    
    
    财务报表附注 第115页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                      项目                2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                                  其他应收款                              9,218,550.60          11,872,194.84          11,248,836.14
                      合计                       9,218,550.60          11,872,194.84          11,985,628.95
    
    
    （一）应收利息
    
                      项目                 2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                                  定期存款利息                                                                       736,792.81
                      合计                                                                  736,792.81
    
    
    （二）其他应收款
    
    1．按账龄披露
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                           1年以内                            3,029,877.94             10,765,960.37              4,680,416.35
                           1－2年                             6,431,772.51               526,574.64                803,357.54
                           2－3年                              336,574.64               532,242.24              7,446,456.12
                           3－4年                              241,142.24              6,769,966.13              1,173,455.45
                           4－5年                             6,368,966.13               271,128.00                932,817.44
                           5年以上                             332,528.95               540,829.30                977,301.52
                  小计                      16,740,862.41             19,406,700.68             16,013,804.42
                           减：坏账准备                       7,522,311.81              7,534,505.84              4,764,968.28
                  合计                       9,218,550.60             11,872,194.84             11,248,836.14
    
    
    2．按款项性质分类情况
    
                     款项性质              2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                              押金、保证金                       10,186,538.30         13,293,307.86          7,864,830.67
                                 单位往来                                5,994,441.07           6,098,592.82           5,888,464.25
                                 备用金                                                        14,800.00           2,260,509.50
                                 其他                                     559,883.04
                   合计                     16,740,862.41          19,406,700.68          16,013,804.42
    
    
    3．按金融资产减值三阶段披露
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          11,045,898.16              1,827,347.56              9,218,550.60
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,694,964.25              5,694,964.25
                  合计                     16,740,862.41              7,522,311.81              9,218,550.60
    
    
    财务报表附注 第116页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
    项目 2019年1月1日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          13,693,736.43              1,821,541.59             11,872,194.84
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,712,964.25              5,712,964.25
                  合计                     19,406,700.68              7,534,505.84             11,872,194.84
    
    
    4．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2019年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的其       5,694,964.25     34.02%      5,694,964.25     100.00%
     他应收款
     按组合计提预期信用损失的      11,045,898.16     65.98%      1,827,347.56     16.54%       9,218,550.60
     其他应收款
               合计                16,740,862.41     100.00%      7,522,311.81     44.93%       9,218,550.60
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏       5,712,964.25     29.44%      5,712,964.25     100.00%
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      13,693,736.43     70.56%      1,821,541.59     13.30%      11,872,194.84
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                13,693,736.43     70.56%      1,821,541.59     13.30%      11,872,194.84
     单项金额虽不重大但单独计
     提坏账准备的其他应收款
               合计                19,406,700.68     100.00%      7,534,505.84     38.82%      11,872,194.84
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      16,013,804.42     100.00%      4,764,968.28     29.76%      11,248,836.14
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                16,013,804.42     100.00%      4,764,968.28     29.76%      11,248,836.14
     单项金额虽不重大但单独计
    
    
    财务报表附注 第117页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     提坏账准备的其他应收款
               合计                16,013,804.42     100.00%      4,764,968.28     29.76%      11,248,836.14
    
    
    5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始单项计提预期信用损失的其他应收款
    
    单位名称 2019年12月31日
    
        账面余额       坏账准备      计提比例          计提理由
                                济南金信通信息科技有限公司        5,694,964.25     5,694,964.25       100.00%  预计无法收回
                     合计                  5,694,964.25     5,694,964.25       100.00%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    单位名称 2018年12月31日
    
        账面余额       坏账准备      计提比例          计提理由
                                济南金信通信息科技有限公司        5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%  预计无法收回
                     合计                  5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%
    
    
    6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                               3,029,877.94               90,896.35                 3.00%
      1－2年（含）                          6,431,772.51              643,177.25                 10.00%
      2－3年（含）                           336,574.64              100,972.39                 30.00%
      3－4年（含）                           241,142.24              120,571.12                 50.00%
      4－5年（含）                           674,001.88              539,201.50                 80.00%
      5年以上                                332,528.95              332,528.95                100.00%
                合计                       11,045,898.16            1,827,347.56                 16.54%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                              10,765,960.37              322,978.82                 3.00%
      1－2年（含）                           526,574.64               52,657.46                10.00%
      2－3年（含）                           532,242.24              159,672.67                30.00%
    
    
    财务报表附注 第118页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      3－4年（含）                          1,057,001.88              528,500.94                50.00%
      4－5年（含）                           271,128.00              216,902.40                80.00%
      5年以上                                540,829.30              540,829.30               100.00%
                合计                       13,693,736.43            1,821,541.59                13.30%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                               4,680,416.35              140,412.49                 3.00%
      1－2年（含）                           803,357.54               80,335.75                10.00%
      2－3年（含）                          7,446,456.12            2,233,936.84                30.00%
      3－4年（含）                          1,173,455.45              586,727.73                50.00%
      4－5年（含）                           932,817.44              746,253.95                80.00%
      5年以上                                977,301.52              977,301.52               100.00%
                合计                       16,013,804.42            4,764,968.28                29.76%
    
    
    7．其他应收款坏账准备计提情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年度
    
                  坏账准备           第一阶段          第二阶段           第三阶段
     未来12个月预期     整个存续期预期    整个存续期预期信          合计
         信用损失      信用损失(未发生   用损失(已发生信用
                          信用减值)             减值)
                       期初余额                  1,821,541.59                            5,712,964.25         7,534,505.84
                       期初余额在本期
                     —转入第二阶段
                     —转入第三阶段
                     —转回第二阶段
                     —转回第一阶段
                       本期计提                    15,805.97                                                  15,805.97
                       本期转回                    10,000.00                               18,000.00            28,000.00
                       本期转销
                       本期核销
                       其他变动
                       期末余额                  1,827,347.56                            5,694,964.25         7,522,311.81
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    财务报表附注 第119页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
     2018年1月1                     本期变动情况                    2018年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的               5,712,964.25                                     5,712,964.25
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备   4,764,968.28               2,641,795.69     301,631.00             1,821,541.59
                       的其他应收款
               合计          4,764,968.28   5,712,964.25  2,641,795.69     301,631.00             7,534,505.84
    
    
    续：
    
     2017年1月1                     本期变动情况                    2017年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的   6,477,933.91                            6,477,933.91
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备   3,237,729.65   1,796,700.29                 269,461.66             4,764,968.28
                       的其他应收款
               合计          9,715,663.56   1,796,700.29               6,747,395.57             4,764,968.28
    
    
    8．本报告期实际核销的其他应收款
    
                         项目                      2019年度          2018年度         2017年度
                                         实际核销的应收账款                                            301,631.00         6,747,395.57
    
    
    （1）2018年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                        单位名称             其他应收   核销金额      核销原因       履行程序  是否由关联
       款性质                                            交易产生
                                  山东惠天普财信息技术有限公司    投标保证金  42,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  安阳市方正招标采购服务有限公司  投标保证金  40,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  潍坊医学院                      投标保证金  30,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  山东齐信招标有限公司            投标保证金  25,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  河北省公共资源交易中心          投标保证金  23,808.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  山东高速集团有限公司            投标保证金  20,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
    
    
    （2）2017年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                   单位名称        其他应收    核销金额        核销原因           履行程序       是否由关联
       款性质                                                      交易产生
                        河北保定市检察院       暂付款     6,477,933.91   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                        黄超                   暂付款      179,610.16   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                        朱晓琳                 暂付款       43,731.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                        李景洲                 暂付款       26,000.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
    
    
    9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
    
    财务报表附注 第120页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 2019年12月31                占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质         日           账龄     款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款       5,694,964.25     4-5年         34.02%     5,694,964.25
                                章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资     5,197,438.00    2年以内       31.05%      461,067.14
                                工工资问题领导小组办公室      保证金
                                济南市建筑企业养老保障金管  养老保险保     1,416,740.00     1-2年          8.46%      141,674.00
                                理办公室章丘市工作站           证金
                                山东省政府采购中心          履约保证金       587,000.00     0-5年          3.51%      428,100.00
                                长兴县人力资源和社会保障局  履约保证金       470,262.64     1-3年          2.81%       97,301.19
                    合计                           13,366,404.89                  79.84%     6,823,106.58
    
    
    续：
    
                2018年12月31                 占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质        日           账龄     款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款       5,712,964.25     3-4年        29.44%     5,712,964.25
                                章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资     4,359,200.00    1年以内       22.46%      130,776.00
                                工工资问题领导小组办公室      保证金
                                济南市建筑企业养老保障金管  养老保险保     2,833,480.00    1年以内       14.60%       85,004.40
                                理办公室章丘市工作站           证金
                                山东省政府采购中心          履约、投标保    1,305,800.35    0-5年、        6.73%      697,520.35
       证金                      5年以上
                                山东海联讯信息科技有限公司  履约保证金     1,200,000.00    1年以内        6.18%       36,000.00
                    合计                           15,411,444.60                  79.41%     6,662,265.00
    
    
    续：
    
                2017年12月31                 占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质        日           账龄     款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款       5,730,964.25     2-3年        35.79%     1,719,289.28
                             山东省政府采购中心          履约保证金     2,714,850.35   0-5年、       16.95%     1,412,877.35
                              5年以上
                                山东诚信工程建设监理有限公  投标保证金       546,324.38   2年以内        3.41%       17,089.69
                                司
                                山东招标股份有限公司        投标保证金       320,000.00   1年以内        2.00%        9,600.00
                                潍坊市公共资源交易中心      投标保证金       270,000.00   1年以内        1.69%        8,100.00
                    合计                            9,582,138.98                  59.84%     3,166,956.32
    
    
    10．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
    
    11．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    注释3．长期股权投资
    
    财务报表附注 第121页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    款项性质 2019年12月31日
    
          账面余额          坏账准备        账面价值
                                             对子公司投资                                      7,900,000.00                      7,900,000.00
                                             对联营、合营企业投资                               719,936.51                       719,936.51
                           合计                           8,619,936.51                      8,619,936.51
    
    
    续：
    
                   款项性质                 2018年12月31日                      2017年12月31日
      账面余额   坏账准备   账面价值     账面余额    坏账准备   账面价值
                          对子公司投资            7,900,000.00            7,900,000.00    7,400,000.00            7,400,000.00
                          对联营、合营企业投资     578,311.07              578,311.07    2,222,721.67            2,222,721.67
                 合计           8,478,311.07            8,478,311.07    9,622,721.67            9,622,721.67
    
    
    1．对子公司投资被投资单位 初始投资成本 2019年1月1日 本期增加 本期 2019年12月31日 本期计提 减值准备
    
                                                减少                减值准备 期末余额
               北京地纬       5,000,000.00      5,000,000.00                        5,000,000.00
               英佰德         2,400,000.00      2,400,000.00                        2,400,000.00
               地纬健康
               衢州地纬        500,000.00        500,000.00                         500,000.00
            合计        7,900,000.00      7,900,000.00                        7,900,000.00
    
    
    续：被投资单位 初始投资成本 2018年1月1日 本期增加 本期 2018年12月31日 本期计提 减值准备
    
                                                减少                减值准备 期末余额
               北京地纬       5,000,000.00      5,000,000.00                        5,000,000.00
               英佰德         2,400,000.00      2,400,000.00                        2,400,000.00
               地纬健康
               衢州地纬        500,000.00                    500,000.00            500,000.00
            合计        7,900,000.00      7,400,000.00    500,000.00           7,900,000.00
    
    
    续：
    
                被投资单位   初始投资成本  2017年1月1    本期增加 本期减少  2017年12月31日 本期计提 减值准备
                        日                                        减值准备 期末余额
                 北京地纬        5,000,000.00     5,000,000.00                       5,000,000.00
                 英佰德          2,400,000.00     2,400,000.00                       2,400,000.00
                 地纬健康
             合计        7,400,000.00     7,400,000.00                       7,400,000.00
    
    
    2．对联营、合营企业投资
    
    财务报表附注 第122页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
     2019年1月1                         本期增减变动
                         被投资单位                日         追加投资     减少投资   权益法确认的投 其他综合收益
                                                资损益         调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司      578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
                   小计                578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
    
    
    续：
    
                     本期增减变动                 2019年12月   减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备  其他       31日      期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                  719,936.51
                   小计                                                            719,936.51
    
    
    续：
    
     2018年1月1                         本期增减变动
                         被投资单位                日         追加投资     减少投资   权益法确认的投 其他综合收益
                                                资损益         调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司     2,222,721.67                              -1,644,410.60
                   小计               2,222,721.67                              -1,644,410.60
    
    
    续：
    
                     本期增减变动                 2018年12月   减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备  其他       31日      期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                  578,311.07
                   小计                                                            578,311.07
    
    
    续：
    
                                       本期增减变动
                      被投资单位         201年1月1日      追加投资      减少投资    权益法确认的  其他综合收益
                                                投资损益        调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                  2,250,000.00                   -27,278.33
                   小计                            2,250,000.00                   -27,278.33
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第123页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    本期增减变动                2017年12月31    减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他        日       期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                 2,222,721.67
                   小计                                                           2,222,721.67
    
    
    注释4．营业收入及营业成本
    
    1．营业收入、营业成本
    
    项目 2019年度
    
                收入                      成本
                                          主营业务                                              481,729,854.84            266,039,495.02
                                          其他业务                                                 738,095.24               157,343.52
                          合计                                 482,467,950.08            266,196,838.54
    
    
    续：
    
               项目                       2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入             成本
                      主营业务                397,575,852.19        213,459,476.20      305,044,235.66      162,477,684.73
                      其他业务                   666,666.60           157,343.76         666,666.72         157,343.40
               合计              398,242,518.79        213,616,819.96      305,710,902.38      162,635,028.13
    
    
    2．主营业务收入（分产品）
    
    项 目 2019年度
    
               收入                      成本
                                            软件开发                                              174,487,431.46             77,431,076.25
                                            产品化软件                                             24,255,022.98              2,466,920.06
                                            运维及技术服务                                         99,774,788.70             32,314,498.00
                                            硬件及系统集成                                        183,212,611.70            153,827,000.71
                           合计                                481,729,854.84            266,039,495.02
    
    
    续：
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入              成本
                      软件开发                165,449,346.59       54,608,361.11        99,946,790.23       36,101,210.07
                      产品化软件               20,031,249.39        1,552,294.27        19,365,543.87        1,183,350.32
                      运维及技术服务           61,914,346.25       23,971,552.60        69,915,431.79       29,326,843.21
                      硬件及系统集成          150,180,909.96      133,327,268.22        115,816,469.77       95,866,281.13
    
    
    财务报表附注 第124页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
                合计             397,575,852.19      213,459,476.20        305,044,235.66      162,477,684.73
    
    
    3．主营业务收入（分行业）
    
    项 目 2019年度
    
               收入                      成本
                                            用电领域                                              174,449,303.17             111,711,892.91
                                            人社领域                                              148,490,130.44             85,678,651.38
                                            医保医疗领域                                          110,512,060.74             36,561,830.91
                                            政务领域                                               45,206,828.40             30,019,131.56
                                            其他                                                    3,071,532.09              2,067,988.26
                           合计                                481,729,854.84            266,039,495.02
    
    
    续：
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入              成本
                      用电领域                179,487,260.97      116,606,565.29        115,939,227.52       80,262,368.26
                      人社领域                121,487,703.35       65,600,603.13        104,657,205.67       54,744,301.87
                      医保医疗领域             83,040,349.71       24,796,139.12        60,587,953.51       11,570,911.21
                      政务领域                  8,424,802.87        2,399,395.28         7,688,926.48        2,990,356.75
                      其他                      5,135,735.29        4,056,773.38        16,170,922.48       12,909,746.64
                合计             397,575,852.19      213,459,476.20        305,044,235.66      162,477,684.73
    
    
    4．主营业务收入（分地区）
    
    项 目 2019年度
    
                收入                       成本
                                         华东地区                                            410,483,359.13              233,694,035.42
                                         西北地区                                             23,693,529.08               13,442,243.24
                                         华北地区                                             11,978,943.36                5,167,493.41
                                         西南地区                                             25,224,322.74                9,111,709.77
                                         华中地区                                              5,645,064.42                2,309,481.79
                                         东北地区                                               959,446.95                 441,784.44
                                         华南地区                                              3,745,189.16                1,872,746.95
                         合计                                 481,729,854.84              266,039,495.02
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第125页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入              成本
                      华东地区                337,983,317.30      179,380,889.69        260,204,699.56      142,564,959.15
                      西北地区                 25,639,830.48       18,934,359.65        14,466,707.31        8,545,498.65
                      华北地区                  9,802,341.60        4,392,803.35         3,616,859.81        1,770,196.20
                      西南地区                  7,645,111.19       2,096,768.94        12,245,735.03        3,554,070.24
                      华中地区                  5,451,832.28        1,849,753.29         5,752,757.60         937,713.26
                      东北地区                  6,828,383.23        4,151,830.37         2,788,672.91        1,001,901.70
                      华南地区                  4,225,036.11        2,653,070.91         5,968,803.44        4,103,345.53
               合计              397,575,852.19      213,459,476.20        305,044,235.66      162,477,684.73
    
    
    5．各年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例
    
    2019年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                客户名称                             金额          占营业收入总额的比例
                                                  中国工商银行股份有限公司济南分行                        32,198,113.20                 6.67%
                                                  国网山东省电力公司物资公司                              28,502,872.44                 5.91%
                                                  山东省应急管理厅                                        27,182,277.86                 5.63%
                                                  山东海联讯信息科技有限公司                              22,091,897.37                 4.58%
                                                  国网重庆市电力公司营销服务中心                          13,117,900.57                 2.72%
                              合计                              123,093,061.44                25.51%
    
    
    2018年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                客户名称                             金额          占营业收入总额的比例
                                                  国网山东省电力公司物资公司                              40,359,791.25                10.13%
                                                  国网山东省电力公司                                      37,895,485.88                 9.52%
                                                  山东海联讯信息科技有限公司                              21,926,296.93                 5.51%
                                                  聊城市人力资源和社会保障局                              12,768,650.67                 3.21%
                                                  国网山东省电力公司信息通信公司                          10,785,405.67                 2.71%
                              合计                              123,735,630.40                31.08%
    
    
    2017年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 44,785,000.00                14.65%
                                                     国网山东省电力公司信息通信公司                             14,167,830.19                 4.63%
                                                     淄博市人力资源和社会保障局                                 12,905,660.38                 4.22%
                                                     中国工商银行股份有限公司菏泽分行                           12,602,136.80                 4.12%
                                                     中国建设银行股份有限公司青岛市分行                          8,887,179.50                 2.91%
    
    
    财务报表附注 第126页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                               合计                                 93,347,806.87                30.53%
    
    
    注释5．投资收益
    
                         项目                     2019年度          2018年度           2017年度
                                         权益法核算的长期股权投资收益             -2,108,374.56         -1,644,410.60           -27,278.33
                                         银行理财产品收益                           738,767.68         12,115,995.34         5,172,225.87
                         合计                      -1,369,606.88        10,471,584.74         5,144,947.54
    
    
    十五、补充资料
    
    （一）当期非经常性损益明细表
    
                       项目                     2019年度          2018年度        2017年度      说明
                                      非流动资产处置损益                           28,354.12         -4,947.09        445,248.37
                                      计入当期损益的政府补助（与企业业务
                                      密切相关，按照国家统一标准定额或定         8,072,518.34      6,002,599.74      7,750,371.38
                                      量享受的政府补助除外）
                                      委托他人投资或管理资产的损益                738,767.68     12,115,995.34      5,172,225.87
                                      单独进行减值测试的应收款项减值准备           18,000.00
                                      转回
                                      除上述各项之外的其他营业外收入和支          377,183.78       -693,898.35        139,743.78
                                      出
                                      其他符合非经常性损益定义的损益项目                          235,579.49       -136,068.54
                                      非经常性损益净额（影响利润总额）           9,234,823.92     17,655,329.13     13,371,520.86
                                      减：所得税影响额                            924,080.71      1,716,749.81      1,163,936.54
                                  少数股东权益影响额（税后）
                                      归属于母公司股东的非经常性损益净额         8,310,743.21     15,938,579.32     12,207,584.32
                                      扣除非经常性损益后的归属于母公司普        69,865,889.43     66,314,920.28     49,528,369.69
                                      通股股东净利润
    
    
    （二）净资产收益率及每股收益
    
    2019年度
    
                          报告期利润                     加权平均                     每股收益
          净资产收益率         基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                         9.53%            0.2172            0.2172
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                   8.52%            0.1941            0.1941
                                      股东的净利润
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第127页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    报告期利润 2018年度
    
            加权平均                     每股收益
          净资产收益率         基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                        13.23%            0.2396            0.2396
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                  10.66%            0.1932            0.1932
                                      股东的净利润
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                          报告期利润                     加权平均                     每股收益
          净资产收益率         基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                        12.76%            0.1854            0.1854
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                  10.24%            0.1487            0.1487
                                      股东的净利润
    
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    二〇二〇年四月十三日
    
    财务报表附注 第128页
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    审计报告大华审字[2020]002999号大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    （2017年1月1日至2019年12月31日止）
    
    目 录 页 次
    
    一、 审计报告 1-8
    
    二、 已审财务报表
    
    合并资产负债表 1-2
    
    合并利润表 3
    
    合并现金流量表 4
    
    合并股东权益变动表 5-7
    
    母公司资产负债表 8-9
    
    母公司利润表 10
    
    母公司现金流量表 11
    
    母公司股东权益变动表 12-14
    
    财务报表附注 1-128
    
    审 计 报 告
    
    大华审字[2020]002999号
    
    山大地纬软件股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了山大地纬软件股份有限公司(以下简称山大地纬)财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山大地纬2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山大地纬，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年
    
    第1页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
    
    表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    
    1．收入确认
    
    2．应收账款坏账准备
    
    （一）收入确认
    
    1．事项描述
    
    关键审计事项适用的会计年度：2019年度、2018年度、2017年度。
    
    本报告期内山大地纬收入确认政策及各年度收入金额信息请参阅财务报表附注四、（二十七）及附注六、注释24所述。2019年度、2018年度、2017年度，山大地纬营业收入金额分别为488,570,549.34元、406,174,443.25元、316,905,936.79元。其中软件开发业务收入分别为175,283,846.52元、166,436,893.72元、102,951,346.83元，软件开发系为客户定制的软件开发业务，在该等劳务交易结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入，完工进度按累计实际发生的劳务成本占合同预计总成本的比例确定。在应用完工百分比法时，涉及对合同预计总成本及完工进度的估计，以及对预计合同亏损的估计，往往需运用重大的专业判断。管理层作出这类估计时，一般以过往经验、项目规划、合同的安排等方面及不确定性评估等因素作为依据，其中不确定性包括工期延误或履约进度等问题。这些估计如有变更，可能对收入的确认产生重大影响。
    
    由于营业收入是山大地纬的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入确认的固有风险，且完工百分比法的应用
    
    第2页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将收入确认及与收入确认相关的
    
    完工百分比法的应用作为山大地纬报告期内关键审计事项。
    
    2．审计应对
    
    针对山大地纬营业收入的确认，以及与软件开发收入确认相关的完工百分比法的应用，我们执行的审计程序主要包括：
    
    1)了解及评价与营业收入确认事项相关的内部控制制度设计的合理性，包括对软件开发项目预计总成本的内部控制的设计和执行，并测试了关键控制执行的有效性；
    
    2)通过抽样检查业务合同和访谈管理层，识别与商品所有权上重大风险及报酬转移相关的合同条款，进而评估山大地纬收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；
    
    3)根据产品和软件开发业务合同及类别、客户、同行业公司等维度，执行分析性程序，包括毛利率异常分析、项目实际成本与预算成本对比分析、项目完工进度与收款进度对比分析等，评估营业收入和毛利率变动的合理性；
    
    4)执行细节测试，抽样检查业务合同、发货记录、销售发票、物流单据、测试验收文件、验收报告等不同销售服务模式下收入确认的支持性文件；其中，对软件开发业务通过查阅合同及与软件开发项目负责人或项目经理访谈，并进行抽样检查，了解和评估预计项目总成本的方法及合理性，检查累计已完成劳务成本发生的真实性和完整性，检查完工进度计算的正确性。主要包括：
    
    A．将已完工项目实际发生的总成本与管理层预计的项目合同总成本进行对比分析，评估管理层预计项目总成本的经验和能力；
    
    B．将预计总成本的组成项目核对至项目合同、外采合同、项目工时
    
    第3页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    计算表等支持性文件等，以识别预计总成本是否存在遗漏项目；
    
    C.检查相关项目的发票、收款、项目进度确认单等佐证资料，了解完工进度的合理性；
    
    D．针对资产负债表日前后确认的实际发生成本核对至项目工时表、进度确认单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认；
    
    E．对截至报告期内各期末累计发生成本与预计总成本进行对比，并检查资产负债表日后入账的大额成本，评估合同预计总成本的合理性和完整性；
    
    5)执行函证程序，向主要客户函证收入的发生额和应收账款的余额；或获取软件开发项目进度确认单，函证相关项目的进度（测试、上线、验收）以及期末项目完工程度，并对主要客户执行访谈程序，了解项目执行情况及合同、累计回款金额等。
    
    6)根据不同销售模式，分别对资产负债表日前后确认的销售收入核对收入确认的支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
    
    7)针对软件开发业务完工百分比法的应用进行了重点核查；
    
    8)评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
    
    基于已执行的审计工作，我们认为管理层对于收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。
    
    （二）应收账款坏账准备
    
    1．事项描述
    
    关键审计事项适用的会计年度：2019年度、2018年度、2017年度。
    
    本报告期内山大地纬应收款项坏账准备计提的会计政策及应收账款账面金额信息请参阅财务报表附注四、(十)、（十二）及附注六、注释3。截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，山大地纬应收账款账面余额分别是226,048,888.08元、175,306,653.86元、
    
    第4页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    122,976,221.74元，坏账准备分别是16,028,923.78元、10,421,084.25
    
    元、8,934,440.09元，因应收账款坏账准备计提金额的确定涉及管理层判
    
    断和估计，且应收账款对财务报表具有重要性，为此我们认定应收账款坏
    
    账准备的计提为关键审计事项。
    
    2．审计应对
    
    在审计应收账款坏账准备的过程中，我们实施的审计程序主要包括：
    
    1）对山大地纬客户信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
    
    2）分析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
    
    3）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，结合客户的经营情况、资信状况、回款情况，评估管理层计提减值的合理性；
    
    4）对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收账款，获取坏账准备计提表，复核管理层编制的应收账款账龄划分是否正确，检查计提比例是否按照坏账政策执行；复核坏账计提金额是否准确；
    
    5）查看与应收账款核销相关的审批记录，检查核销依据是否符合有关规定，会计处理是否正确；
    
    6）通过分析山大地纬应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层对坏账准备计提的合理性；
    
    7）评估管理层对应收账款的财务报表披露是否恰当。
    
    基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收账款的可收回性的相关判断及坏账准备的估计是合理的。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    山大地纬管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
    
    第5页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
    
    由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估山大地纬的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山大地纬、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督山大地纬的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山大地纬持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
    
    第6页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中
    
    的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
    
    基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山
    
    大地纬不能持续经营。
    
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    6．就山大地纬中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    第7页
    
    大华审字[2020]002999号审计报告
    
    （此页无正文）大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李东昕
    
    （项目合伙人）
    
    中国·北京
    
    中国注册会计师：张二勇
    
    二〇二〇年四月十三日
    
    第8页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    
    1. 有限公司阶段
    
    山大地纬软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东地纬计算机软件有限公司（以下简称“地纬有限”），原系由山东大学科技开发总公司（以下简称“山大科技”）与香港华鲁发展有限公司（以下简称“香港华鲁”）于1992年9月23日签订合资经营合同，共同出资设立的中外合资企业。根据山大科技与香港华鲁签署的合资合同及地纬有限章程，约定地纬有限注册资本为10.00万美元，其中山大科技出资7.50万美元，占注册资本75%，香港华鲁出资2.50万美元，占注册资本25%。1992年11月5月，山东省对外经济贸易委员会向山东大学下发《关于颁发中外合资经营企业“山东地纬计算机软件有限公司”批准证书的通知》（鲁经贸外资字[1992]第749号），批准生效了山大科技与香港华鲁合资经营地纬有限的合同、章程。同日，山东省人民政府向地纬有限颁发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸鲁府字[1992]3484号）。1992年11月19日，国家工商行政管理局向地纬有限颁发了注册号为工商企合鲁字第00900号的企业法人营业执照。1993年4月26日，山东会计师事务所向地纬有限出具《验资报告》（[93]鲁会验字第040号），经审验，山大科技以专有技术软件出资5.63万美元（折合人民币32.55万元），以微机等商品出资0.87万美元（折合人民币5.05万元），另缴付现金人民币5.80万元，共计人民币43.40万元，按当日汇率折合7.5万美元；香港华鲁以2.5万美元的现汇出资。
    
    2002年5月，地纬有限召开董事会同意香港华鲁将其持有的地纬有限25%股权转让给自然人王海洋。2002年6月21日，山大科技出具了《关于山东大学科技开发总公司放弃购买股权的证明》，山大科技同意放弃购买香港华鲁持有的地纬有限25%的股权。2003年3月16日，香港华鲁与王海洋签订《股权转让协议》，香港华鲁将其持有的地纬有限25%的股权全部转让给自然人王海洋，转让价款为14.47万元人民币。2003年4月11日，山东省对外贸易经济合作厅向地纬有限下发《关于合资企业山东地纬计算机软件有限公司申请股权转让的批复》（鲁外经贸外资字[2003]318号），同意上述股权转让。2003年5月12日，经山东振鲁
    
    财务报表附注 第1页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    会计师事务所有限公司出具的鲁振会验字[2003]第024号《验资报告》审验，股东变更后地纬
    
    有限的注册资本及实收资本为人民币57.86万元，其中山大科技出资43.40万元，占注册资本
    
    的75%，王海洋出资14.46万元，占注册资本的25%。2003年8月11日，地纬有限在山东省
    
    工商行政管理局办理了出资者变更的工商变更登记，并获取了变更后注册号为3700001808035
    
    的企业法人营业执照。企业类型由中外合资企业变为内资企业。
    
    2002年3月11日，山东大学下发《关于将学校部分经营性资产划转到山东山大集团有限公司的通知》（山大产字[2002]8号）；经学校研究决定，原学校以及学校授权山东山大科技集团公司、山东大学科技开发总公司投资的企业所占有的学校资产应根据山东山大集团有限公司（以下简称“山大集团”）成立时评估的资产金额由学校、山东山大科技集团公司、山东大学科技开发总公司划转到山大集团。2003年10月16日，地纬有限召开股东会并作出决议，根据山东大学资产整合精神，将原由山大科技所持地纬有限75%的股权全部划转给山大集团，各股东持股比例不变。本次会议审议通过了地纬有限修改后的公司章程。
    
    根据2003年12月16日股东会决议及修改后的公司章程，地纬有限注册资本由57.86万元增至1,000.00万元，山大集团和王海洋分别以货币资金同比例增资706.60万元和235.53万元。2003年12月23日，山东天恒信有限责任会计师事务所向地纬有限出具《验资报告》（天恒信验报字[2003]第 3058 号），经审验，增资后地纬有限的注册资本及实收资本为 1,000.00万元，其中山大集团出资750.00万元，占注册资本的75%，王海洋出资250.00万元，占注册资本的25%。
    
    2005年10月14日，经批准山东山大集团有限公司名称变更为山东山大产业集团有限公司（以下简称“山大产业集团”），地纬有限办理了股东名称变更的工商变更登记手续。
    
    根据2011年1月5日股东会决议及修改后的公司章程，同意王海洋将其持有地纬有限19%的股权转让给李庆忠等8人，山大产业集团作为地纬有限的股东，同意王海洋将其持有的地纬有限19%的股权转让给李庆忠等人，山大产业集团不主张优先购买权并出具了《关于同意王海洋转让所持山东地纬计算机软件有限公司股权的声明》，放弃优先购买权。转让后地纬有限注册资本及实收资本1,000.00万元，其中山大产业集团出资750.00万元，王海洋出资60.00万元，李庆忠出资32.00万元、郑永清出资32.00万元、王新军出资32.00万元、张世栋出资32.00万元、洪晓光出资32.00万元、孙明出资15.00万元、董国庆出资7.50万元、李保栋出资7.50万元。
    
    财务报表附注 第2页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2012年11月5日经股东会决议、山东大学及教育部批准，地纬有限原股东及新增股东肖宗水、北京智鸿铭博投资合伙企业（有限合伙）、北京智渊铭博投资合伙企业（有限合伙）、北京智信铭博投资合伙企业（有限合伙）以每股出资额5.57元的价格对公司增资，增资后公司的注册资本由1,000.00万元增加至1,500.00万元。2012年9月21日，山东大学作出《关于同意山大地纬计算机软件有限公司增资的决定》（山大资字[2012]18 号），同意山大产业集团向地纬有限增资；同意由山大产业集团委托中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对地纬有限进行资产评估。2012年9月28日，教育部批准地纬有限上述增资的资产评估项目备案。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第150971号《验资报告》予以审验，变更后注册资本及实收资本1,500.00万元。
    
    2012年12月6日，地纬有限股东会决议同意：将资本公积500.00万元转增为注册资本，按现有股东持股比例同比例增资，注册资本由1,500.00万元增至2,000.00万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2012]第151043号《验资报告》予以审验。
    
    2013年1月21日，股东王海洋与其配偶陈辉签订《股权转让协议》，将其持有的地纬有限5.65%的股权全部转让给陈辉。2013年1月29日地纬有限股东会决议通过上述股权转让，其他股东自愿放弃优先购买权。
    
    2.股份公司阶段
    
    2013年4月12日地纬有限股东会通过了有限公司整体变更设立为股份有限公司的决议，同意以基准日2013年2月28日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第111831 号审计报告审计的净资产值 55,931,221.34 元，按 1.06535659695238：1 比例折合股本5,250.00万股，每股面值人民币1元，整体变更设立股份公司，公司名称变更为山大地纬软件股份有限公司。2013年4月17日，地纬有限各股东（发起人）共同签署了《山东地纬计算机软件有限公司整体变更设立股份有限公司的发起人协议》。2013年6月26日，山东大学出具《关于同意山东地纬计算机软件有限公司整体变更设立股份有限公司的决定》（山东资字[2013]19号），同意山大产业集团关于地纬有限整体变更设立股份有限公司的决议。2013年7月24日，教育部批准地纬有限整体变更为股份公司的资产评估项目备案。本次整体变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第 1-1-25113563 号《验资报告》予以审验,变更后注册资本5,250.00万元，股本总数为5,250.00万股。2013年7月30日，本公司在山东省工商行政管理局换领了注册号为370000018080356的营业执照。
    
    2014年12月22日，公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意山大地纬软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函
    
    财务报表附注 第3页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2014）2431号），2015年1月公司股票在全国股份转让系统挂牌，股票代码831688。
    
    根据公司2015年6月3日2015年第一次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司以2014年12月31日总股本5,250.00万股为基数，向全体股东每10股送红股5股（含税）,转增基准日为2015年6月15日，变更后注册资本为7,875.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2015年7月8日和信验字[2015]第000043号《验资报告》予以审验。
    
    根据公司2015年8月28日2015年第二次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司通过定向发行股票170.00万股，发行价格15.00元/股，增加注册资本人民币170.00万元，变更后注册资本为8,045.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2015年9月14日和信验字[2015]第000077号《验资报告》予以审验。
    
    根据公司2015年12月18日2015年第三次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司通过非公开定向发行股票230.00万股，发行价格18.50元/股，增加注册资本人民币230.00万元，变更后注册资本为8,275.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月30日和信验字[2015]第000123号《验资报告》予以审验。
    
    根据2016年3月25日2015年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本8,275万股为基数，向全体股东每10股送红股1股（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增基准日为2016年5月17日，变更后注册资本为11,585.00万股。
    
    根据2016年12月28日2016年第五次临时股东大会和修改后的公司章程规定，公司通过非公开定向发行股票1,500.00 万股，发行价格16.00 元/股，增加注册资本人民币1,500.00万元，变更后注册资本为13,085.00万元。本次增资业经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2017年2月10日和信验字[2017]第000018号《验资报告》予以审验。
    
    2017年2月24日，山大产业集团通过在山东产权交易中心挂牌协议转让的方式与国寿成达（上海）健康产业股权投资中心（有限合伙）（以下简称“国寿成达”）签署《产权交易合同》，将其持有的本公司1,000.00万股国有股权转让给国寿成达，成交价格为16,000.00万元。
    
    根据2017年4月21日2016年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本13,085.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2017年6月20日，变更后注册资本为20,936.00万元。
    
    根据2018年5月18日2017年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以2017年12月31日总股本20,936.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2018年6月1日，转增后注册资本为33,497.60万股，股本总数为33,497.60万股。
    
    根据公司2018年8月6日2018年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，
    
    财务报表附注 第4页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    公司通过非公开定向发行股票 2,502.40 万股，发行价格 8.75 元/股，增加注册资本人民币
    
    2,502.40万元，变更后注册资本为36,000.00万元，股本总数为36,000.00万股。本次增资业经
    
    山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）和信验字[2018]第000058号验资报告予以审验。公
    
    司于2018年8月9日在山东省工商行政管理局换领了统一社会信用代码91370000614070564Q
    
    的营业执照。
    
    根据《教育部、财政部关于做好中央高校所属企业体制改革试点工作的通知》（教财[2018]11号）、《教育部办公厅关于同意清华大学等18所高校所属企业体制改革方案的通知》（教财厅函[2019]15）、《山东大学关于报送的报告》（山大党字[2019]5 号），山东大学剥离与高校教学科研无关的企业，保留企业股权全部无偿划转至山东大学一级企业山东山大资本运营有限公司（以下简称“山大运营公司”）。2019年7月15日，山东大学出具《关于将山东山大产业集团有限公司持有的保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运营有限公司的决定》，将所持保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运营有限公司，本公司第一大股东兼控股股东由山大产业集团变更为山大运营公司，山大产业集团与山大运营公司属同一实际控制人山东大学控制的不同企业，本次变更不涉及
    
    实际控制人变化。
    
    经过上述历次增资及股权转让，截至2019年12月31日，本公司股东出资情况及股权结构如下：
    
                                    股东名称                            持股数量（股）      持股比例
                                                            山东山大资本运营有限公司                                       118,342,400.00        32.87%
                                                            国寿成达（上海）健康产业股权投资中心（有限合伙）                68,342,560.00        18.98%
                                                            洪晓光                                                          14,064,192.00         3.91%
                                                            李庆忠                                                          14,053,440.00         3.90%
                                                            王新军                                                          14,053,440.00         3.90%
                                                            张世栋                                                          14,053,440.00         3.90%
                                                            郑永清                                                          14,042,688.00         3.90%
                                                            陈辉                                                            12,592,448.00         3.50%
                                                            北京智渊铭博投资管理中心（有限合伙）                             6,775,448.00         1.88%
                                                            北京智信铭博投资管理中心（有限合伙）                             7,486,048.00         2.08%
                                                            北京智鸿铭博投资管理中心（有限合伙）                             6,245,168.00         1.73%
                                                            孙明                                                             6,594,048.00         1.83%
                                                            山东华宸基石投资基金合伙企业（有限合伙）                         6,400,000.00         1.78%
                                                            社会公众股东                                                    56,954,680.00        15.82%
    
    
    财务报表附注 第5页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    合计 360,000,000.00 100.00%
    
    公司注册地：山东省济南市高新区港兴一路300号，法定代表人：李庆忠。
    
    控股股东为山东山大资本运营有限公司；实际控制人为山东大学。
    
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    
    本公司属于软件和信息技术服务业，经营范围为：计算机软、硬件产品开发、生产、销售及相关技术服务、技术转让；资质证书批准范围内的进出口业务；计算机设备租赁；房屋租赁；电力设备安装、维护；电力设施承装（承修、承试）；电力工程施工。
    
    (三)财务报表的批准报出
    
    本财务报表业经公司全体董事于2020年4月13日批准报出。
    
    二、合并财务报表范围
    
    报告期内本公司纳入合并财务报表范围的子公司如下:
    
    子公司名称 是否纳入合并财务报表范围
    
      2019年度   2018年度 2017年度      备注
                                                     北京地纬赛博科技有限公司（以下简称北京地纬）          是         是       是
                                                     山东英佰德信息科技有限公司（以下简称英佰德）          是         是       是
                                                     山东山大地纬健康科技有限公司（以下简称地纬健康）      是         是       是    2017年11月设立
                                                     衢州地纬软件有限责任公司（以下简称衢州地纬）          是         是             2018年8月设立
    
    
    本报告期合并财务报表范围及其变化详见附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    (一)财务报表的编制基础
    
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
    
    (二)持续经营
    
    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    财务报表附注 第6页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    四、重要会计政策、会计估计
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2019年12月31日。
    
    (三)记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    2．同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
    
    基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
    
    益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
    
    财务报表附注 第7页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    期损益。
    
    3．非同一控制下的企业合并
    
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
    
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    4．为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    (五)合并财务报表的编制方法
    
    1．合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
    
    财务报表附注 第8页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    单独主体）均纳入合并财务报表。
    
    2．合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    
    （1）增加子公司或业务
    
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
    
    财务报表附注 第9页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
    
    子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    （2）处置子公司或业务
    
    1）一般处理方法
    
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2）分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
    
    财务报表附注 第10页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
    
    丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    （3）购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    (六)现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    (七)外币业务和外币报表折算
    
    1．外币业务
    
    外币业务交易在初始确认时，采用上月最后一个工作日中国人民银行公布的外汇牌价及国家认可的套算汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    (八)金融工具（适用2018年12月31日之前）
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1．金融工具的分类
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
    
    财务报表附注 第11页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
    
    应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    
    2．金融工具的确认依据和计量方法
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
    
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    （2）应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购
    
    财务报表附注 第12页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
    
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    
    （4）可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    （5）其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    财务报表附注 第13页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    3．金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
    
    条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4．金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
    
    财务报表附注 第14页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    金融资产的具体减值方法如下：
    
    （1）可供出售金融资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
    
    财务报表附注 第15页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，
    
    按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价
    
    的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权
    
    益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
    
    盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
    
    得的补偿金额后确定。
    
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    
    （2）持有至到期投资减值准备
    
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    7．金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    (九)金融工具（自2019年1月1日起适用）
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
    
    财务报表附注 第16页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
    
    估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    1．金融资产分类和计量
    
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
    
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    财务报表附注 第17页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    财务报表附注 第18页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    2．金融负债分类和计量
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    
    财务报表附注 第19页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    （2）其他金融负债
    
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
    
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    
    3．金融资产和金融负债的终止确认
    
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    
    2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    
    （2）金融负债终止确认条件
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
    
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    财务报表附注 第20页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
    
    4．金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
    
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    
    财务报表附注 第21页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6．金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
    
    财务报表附注 第22页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
    
    列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。（1）信用风险显著增加
    
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
    
    财务报表附注 第23页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
    
    内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
    
    变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    （2）已发生信用减值的金融资产
    
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    1）发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    
    4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    
    6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    （3）预期信用损失的确定
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    
    2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
    
    财务报表附注 第24页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
    
    本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    （4）减记金融资产
    
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    
    7．金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    (十)应收款项（适用2018年12月31日之前）
    
    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）。
    
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
    
    2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    （1）信用风险特征组合的确定依据
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据：本公司将应收款项按款项性质分为销售货款和其他应收款。本公司对合并范围内的应收款项不计提坏账准备，对销售货款、其他应收款采用账龄分析法组合计提坏账准备。
    
    （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
    
    ①采用账龄分析法计提坏账准备
    
                       账龄                   应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
                                    1年以内                                                 3.00                              3.00
                                    1－2年                                                 10.00                             10.00
                                    2－3年                                                 30.00                             30.00
    
    
    财务报表附注 第25页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       账龄                   应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
                                    3－4年                                                 50.00                             50.00
                                    4－5年                                                 80.00                             80.00
                                    5年以上                                               100.00                            100.00
    
    
    ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    3．其他计提方法说明
    
    对应收票据、应收利息、应收股利等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
    
    面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十一)应收票据（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    本公司对单项金额重大（100万元以上（含））的应收票据单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                 组合名称                确认组合的依据                           计提方法
     由银行承兑，在短期内履行其支付合   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                     银行承兑汇票组合   同现金流量义务的能力很强，预期信   未来经济状况的预期计量预期信用损失
     用损失风险极低
     由客户承兑，存在一定的逾期信用损   按照应收债权实际账龄和下述应收账款的预
                     商业承兑汇票组合   失风险                             期信用损失计提方法，计提应收商业承兑汇票
                                        预期信用损失
    
    
    (十二)应收账款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回款项的应收账款、或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
    
    财务报表附注 第26页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
                  组合一         将应收信用良好且经常性往来单位的账款              按账龄与整个存续期预期信用
                                                       损失率对照表计提
    
    
    (十三)应收款项融资（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    (十四)其他应收款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
    
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
                  组合一         将应收信用良好且经常性往来单位的账款              按账龄与整个存续期预期信用
                                                       损失率对照表计提
    
    
    (十五)存货
    
    1．存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品(项目成本）、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、在产品（项目成本）、低值易耗品等。
    
    2．存货的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本进行计价，发出时按个别认定法计价。
    
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
    
    相关税费后的金额；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
    
    为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
    
    一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
    
    虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    财务报表附注 第27页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    4．存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    5．低值易耗品的摊销方法
    
    预计可使用期限较长的低值易耗品采用五五摊销法，其他采用一次性摊销。
    
    (十六)长期股权投资
    
    1．初始投资成本的确定
    
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    2．后续计量及损益确认
    
    （1）成本法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    （2）权益法
    
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    财务报表附注 第28页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    
    3．长期股权投资核算方法的转换
    
    （1）公允价值计量转权益法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    
    财务报表附注 第29页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    （3）权益法核算转公允价值计量
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    （4）成本法转权益法
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    （5）成本法转公允价值计量
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    4．长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    财务报表附注 第30页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    5．共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
    
    财务报表附注 第31页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
    
    单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
    
    相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
    
    (十七)投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若执委会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
    
    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
    
                  类别            预计使用寿命（年）    预计净残值率（%）    年折旧（摊销）率（%）
                           房屋建筑物                            20-40                     10                   4.5-2.25
    
    
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (十八)固定资产
    
    1．固定资产确认条件
    
    财务报表附注 第32页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2．固定资产初始计量
    
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    
    3．固定资产后续计量及处置
    
    （1）固定资产折旧
    
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
    
                  类别               折旧方法        折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
                          房屋及建筑物               年限平均法                 20-40               10           4.5-2.25
                          电子设备及家具             年限平均法                   3-5              5-10           31.67-18
                          运输设备                   年限平均法                  4-10              5-10         23.75-9.00
    
    
    （2）固定资产的后续支出
    
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    
    （3）固定资产处置
    
    财务报表附注 第33页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (十九)在建工程
    
    1．在建工程初始计量
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    
    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
    
    财务报表附注 第34页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    (二十)借款费用
    
    1．借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    2．借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3．暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    4．借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
    
    财务报表附注 第35页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
    
    算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
    
    (二十一)无形资产与开发支出
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、权利金等。
    
    1．无形资产的初始计量
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    2．无形资产的后续计量
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    （1）使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
    
                  项目              预计使用寿命                           依据
                     土地使用权               50年        土地出让合同规定的年限
                     软件使用权              5-10年        软件合同规定的年限或预期经济使用寿命
    
    
    财务报表附注 第36页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目              预计使用寿命                           依据
                   专利权                 10年
    
    
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    (二十二)长期资产减值
    
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    
    财务报表附注 第37页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    (二十三)长期待摊费用
    
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    (二十四)职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    1．短期薪酬
    
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    
    2．离职后福利
    
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    
    3．辞退福利
    
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
    
    财务报表附注 第38页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    4．其他长期职工福利
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    (二十五)预计负债
    
    1. 预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    
    该义务是本公司承担的现时义务；
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    2. 预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理：
    
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    (二十六)股份支付
    
    1．股份支付的种类
    
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2．权益工具公允价值的确定方法
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
    
    财务报表附注 第39页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    4．会计处理方法
    
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    (二十七)收入
    
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    2．确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    财务报表附注 第40页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    3．提供劳务收入的确认依据和方法
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    公司具体业务收入确认原则
    
    本公司主营业务收入按业务性质分为软件开发、产品化软件、运维及技术服务、硬件及系统集成，各项业务收入确认的具体原则如下：
    
    1）软件开发
    
    软件开发是指本公司根据合同的约定以及客户的需求，为满足客户的某种特定需求或利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品，定制软件业务实质上是提供劳务，按照完工百分比确认收入。软件开发项目的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日依据已经发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定完工进度，公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
    
    认提供劳务收入后的金额，确认当期营业收入。
    
    财务报表附注 第41页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2）产品化软件
    
    产品化软件是指本公司自行研究开发的，拥有自主知识产权，可直接对外销售或嵌入硬件产品一起销售的软件。
    
    产品化软件收入确认原则：公司已将软件交付给购货方、完成安装和试运行，在产品交付后收款或取得收款依据时确认收入。
    
    3) 运维及技术服务
    
    运维及技术服务主要包括为客户提供的软硬件系统优化升级、运营维护、数据迁移、容灾管理、信息安全管理及其他服务工作，通常包括按期（如年度）提供的服务和按次提供的服务：按期提供的服务，公司按照合同约定内容提供了劳务，在服务期间内分期确认运维服务收入；按次提供的服务，公司在劳务已经提供完毕，并符合合同约定的服务条款时确认收入。
    
    4）硬件及系统集成
    
    系统集成是指应客户需求，提供 IT 系统咨询及规划、数据中心集成设计、产品选型、软硬件详细配置、基础软硬件供货、软硬件安装调试、IT系统软硬件改造升级、技术咨询以及相关的售后服务等。公司按照合同约定，在相关货物发出或服务完成后，经客户验收合格后确认收入。
    
    (二十八)政府补助
    
    1．类型
    
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    2．政府补助的确认
    
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    3．会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
    
    财务报表附注 第42页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
    
    得时直接计入当期损益。
    
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    
    (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    1．确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    2．确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (三十)租赁
    
    财务报表附注 第43页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    
    1．经营租赁会计处理
    
    （1）经营租入资产
    
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    （2）经营租出资产
    
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    2．融资租赁会计处理
    
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    (三十一)财务报表列报项目变更说明
    
    财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
    
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
    
    财务报表附注 第44页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  列报项目        2018年12月31日        影响金额      2018年12月31日          备注
      列报变更前金额                       列报变更后金额
                       应收票据
                       应收账款                                   164,885,569.61        164,885,569.61
                       应收票据及应收账款        164,885,569.61     -164,885,569.61
    
    
    续：
    
                  列报项目        2017年12月31日        影响金额      2017年12月31日          备注
      列报变更前金额                       列报变更后金额
                       应收票据                                     2,745,229.56         2,745,229.56
                       应收账款                                   114,041,781.65        114,041,781.65
                       应收票据及应收账款        116,787,011.21     -116,787,011.21
    
    
    (三十二)重要会计政策、会计估计的变更、重大会计差错的更正
    
    1．会计政策变更
    
                                        会计政策变更的内容和原因                         审批程序                 备注
                                                   本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的
                                                   《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企
                                                   业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则        第三届董事会第三次会议         （1）
                                                   第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工
                                                   具列报》
                                                   本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订
                                                   的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，        第三届董事会第七次会议         （2）
                                                   自2019 年6  月17 日起执行财政部2019年修订的《企
                                                   业会计准则第12 号——债务重组》
    
    
    （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
    
    2017年4月6日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》。于2017年5月15日公布了修订后的《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
    
    本公司自2019年1月1日开始采用修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：本公司修改财务报表列报，在利润表中的“资产减值损失”项目之上单独列报“信用减值损失”项目，金融资产所形成的预期信用损失在该项目中反映。执行新金融工具准则于首次执行日对相应金融工具按预期信用损失重新计量的减值准备，与执行原金融工具准则下计提的
    
    财务报表附注 第45页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    减值准备金额不存在重大差异。
    
    （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
    
    本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
    
    本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
    
    2．会计估计变更
    
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    
    3．会计差错更正
    
    报告期本公司会计差错更正主要是对软件开发项目收入确认相关的完工百分比方法的更正，即对完工进度方法的更正。
    
    2019年4月29日本公司董事会决议，将完工进度的确认方法，从“已经提供劳务占应提供劳务总量的比例，主要以工时劳务量为标准确定提供劳务交易的完工程度”，调整为“软件开发收入在软件主要功能通过测试并且取得客户确认的测试时点的验收报告时按照比例确认收入，根据历年已完工典型合同统计，软件开发测试完成时项目投入工时约为70%-80%，故完工进度按70%确定，在取得客户终验报告时，公司扣除测试完成已确认的收入后，将其余部分确认收入。对于无测试节点或项目中间未取得测试时点验收报告的软件开发项目，在取得客户终验报告时，按合同金额一次性确认收入。”
    
    由于此方法不完全符合企业会计准则中有关完工百分比的要求，公司董事会于2019年12月4日重新对上述事项审批调整。完工进度确认方法调整为“按已经发生的成本占预计总成本的比例确定”。
    
    上述事项属于会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本公司进行了追溯调整。
    
    根据项目收入合同及其履约明细情况，对报告期期初以及报告期期间正在履行的项目合同逐一梳理，对存在跨期的，对照新的完工进度确认方法进行更正。上述会计差错更正累计净利润影响数未达到当年净利润的20%，对净资产的影响数未达到当期末净资产的20%以上。
    
    分项目列示会计差错更正对2017-2018年期间合并财务报表各科目的影响，明细详见附注十三、其他重要事项（三）前期会计差错。
    
    五、税项
    
    财务报表附注 第46页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    (一)公司主要税种和税率
    
               税种                            计税依据                               税率
                  增值税（注1）     销售货物、应税销售服务收入                 17%、16%、13%、11%、10%、
                                                 9%、6%、0%
                      城市维护建设税     实缴流转税税额                                          7%、1%
                      教育费附加         实缴流转税税额                                            3%
                      地方教育费附加     实缴流转税税额                                            2%
                      企业所得税         应纳税所得额                                             见下表
                      房产税             按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准              1.2%、12%
    
    
    注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率调整为16%、10%。
    
    根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（2019 年第 39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率调整为13%、9%。
    
    不同纳税主体所得税税率说明：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 10%
    
    北京地纬 15%
    
    英佰德 25%
    
    地纬健康 25%
    
    衢州地纬 25%/20%
    
    (二)税收优惠政策及依据
    
    1、本公司
    
    1.1增值税
    
    报告期内主管税务机关对本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
    
    根据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（2018年5月1日后16%、2019年4月1日后13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    1.2企业所得税
    
    根据国发[2000]18 号关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知：对于国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按 10%的税率征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、外经贸部和国家税务总局共
    
    财务报表附注 第47页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    同确定。财税（2016）49号财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件
    
    和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知：目前已取消非行政许可审批，采用备
    
    案制，每年汇算清缴时按照规定向税务机关备案。根据《企业所得税优惠政策事项办理办法》
    
    （国家税务总局公告 2018 年第 23 号）规定：“企业享受优惠事项后，税务机关将适时开
    
    展后续管理。在后续管理时，企业应当根据税务机关管理服务的需要，按照规定的期限和方
    
    式提供留存备查资料，以证实享受优惠事项符合条件。其中，享受集成电路生产企业、集成
    
    电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项
    
    的企业,应当在完成年度汇算清缴后，按照《目录》‘后续管理要求’项目中列示的清单向税
    
    务机关提交资料。”综上所述，软件产业和集成电路产业税收优惠资格认定已由行政许可
    
    审批制演变至备案制，后又由备案制演变至备查制。
    
    本公司符合国家规划布局内重点软件企业相关要求，享受软件企业所得税优惠政策，减按10%的税率计缴企业所得税。
    
    2017年12月28日本公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201737001474，期限为2017年-2019年。
    
    2、北京地纬
    
    2017年10 月25日子公司北京地纬被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业,证书编号：GR201711001580，期限为2017年-2019年，故2017-2019年度享受15%的优惠税率计缴所得税。
    
    3、衢州地纬
    
    根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，应纳税所得额不超过100万元的部
    
    分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
    
    万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    衢州地纬符合小型微利企业的条件，2019年度享受上述优惠政策。2018年度税率为25%。
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    
    注释1．货币资金
    
                 项目              2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                         库存现金                             21,399.76                32,101.39                 52,932.33
                         银行存款                         384,809,039.27            589,965,894.54             133,391,323.60
                         其他货币资金                       4,835,196.00              9,136,787.70              6,802,561.60
    
    
    财务报表附注 第48页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项目              2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                 合计                     389,665,635.03            599,134,783.63             140,246,817.53
    
    
    货币资金2019年12月31日较2018年12月31日减少34.96%，主要系本期支付章丘软件研发生产基地建设项目进度款以及支付采购货款所致；货币资金2018年12月31日余额较2017年12月31日增加327.20%，主要系本期非公开定向增发股票及理财产品到期转回所致。
    
    截止2019年12月31日，除下表披露的受限货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
    
    其中受限制的货币资金明细如下：
    
                  项目              2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                          保函保证金                          4,835,196.00            9,136,787.70            6,802,561.60
                  合计                       4,835,196.00            9,136,787.70            6,802,561.60
    
    
    注释2．应收票据
    
    1．应收票据的分类
    
                   项目             2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                            银行承兑汇票                       5,752,561.87                                 2,745,229.56
                            商业承兑汇票
                   合计                      5,752,561.87                                 2,745,229.56
    
    
    2．应收票据预期信用损失分类列示
    
                                                        2019年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                   金额           比例      金额       计提比例
     按组合计提预期信用损失        5,752,561.87    100.00%                                 5,752,561.87
     的应收票据
              合计                 5,752,561.87    100.00%                                 5,752,561.87
    
    
    3．本报告期公司无已质押的应收票据
    
    4．本报告期公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    5．本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    注释3．应收账款
    
    1．按账龄披露应收账款
    
    财务报表附注 第49页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                          1年以内                           170,282,955.55            144,626,856.64            102,085,674.89
                          1－2年                             37,883,638.07             21,338,521.19             14,708,699.43
                          2－3年                             11,973,457.10              6,825,090.84              1,391,033.20
                          3－4年                              4,484,210.36               937,491.89              1,175,491.69
                          4－5年                               633,490.00               732,700.32              1,096,892.17
                          5年以上                              791,137.00               845,992.98              2,518,430.36
                  小计                     226,048,888.08            175,306,653.86            122,976,221.74
                          减：坏账准备                       16,028,923.78             10,421,084.25              8,934,440.09
                  合计                     210,019,964.30            164,885,569.61            114,041,781.65
    
    
    2．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2019年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的
     应收账款
     按组合计提预期信用损失       226,048,888.08     100.00%     16,028,923.78     7.09%     210,019,964.30
     的应收账款
              合计                226,048,888.08     100.00%     16,028,923.78     7.09%     210,019,964.30
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2018年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       175,306,653.86     100.00%     10,421,084.25     5.94%     164,885,569.61
     坏账准备的应收账款
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                175,306,653.86     100.00%     10,421,084.25     5.94%     164,885,569.61
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       122,976,221.74     100.00%      8,934,440.09     7.27%     114,041,781.65
    
    
    财务报表附注 第50页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        2017年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     坏账准备的应收账款
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                122,976,221.74     100.00%      8,934,440.09     7.27%     114,041,781.65
    
    
    3．按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                              170,282,955.55             5,108,488.67                 3.00%
     1－2年                                37,883,638.07             3,788,363.80                 10.00%
     2－3年                                11,973,457.10            3,592,037.13                 30.00%
     3－4年                                 4,484,210.36             2,242,105.18                 50.00%
     4－5年                                  633,490.00              506,792.00                 80.00%
     5年以上                                 791,137.00              791,137.00                100.00%
                合计                      226,048,888.08            16,028,923.78                 7.09%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                              144,626,856.64             4,338,805.69                 3.00%
     1－2年                                21,338,521.19             2,133,852.12                 10.00%
     2－3年                                 6,825,090.84             2,047,527.25                 30.00%
     3－4年                                  937,491.89              468,745.95                 50.00%
     4－5年                                  732,700.32              586,160.26                 80.00%
     5年以上                                 845,992.98              845,992.98                100.00%
                合计                      175,306,653.86            10,421,084.25                 5.94%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                              102,085,674.89             3,062,570.24                 3.00%
     1－2年                                14,708,699.43             1,470,869.94                 10.00%
     2－3年                                 1,391,033.20              417,309.96                 30.00%
     3－4年                                 1,175,491.69              587,745.85                 50.00%
    
    
    财务报表附注 第51页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     4－5年                                 1,096,892.17              877,513.74                 80.00%
     5年以上                                2,518,430.36             2,518,430.36                100.00%
                合计                      122,976,221.74             8,934,440.09                 7.27%
    
    
    4．报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
    
               项目          2019年1月1日       本期增加额         本期减少额        2019年12月31日
                                         转回        核销
                     按组合计提预期信         10,421,084.25     6,083,723.50   167,200.00    308,683.97        16,028,923.78
                     用损失的应收账款
    
    
    续：
    
               项目          2018年1月1日       本期增加额         本期减少额        2018年12月31日
                                        转回        核销
                     按组合计提应收账          8,934,440.09     3,149,140.16              1,662,496.00        10,421,084.25
                     款坏账准备
    
    
    续：
    
               项目          2017年1月1日        本期增加额         本期减少额        2017年12月31日
                                          转回       核销
                     按组合计提应收账          5,779,426.56      3,155,013.53                               8,934,440.09
                     款坏账准备
    
    
    5．本报告期实际核销的应收账款
    
                    项目                   2019年度               2018年度              2017年度
                               实际核销的应收账款                      308,683.97              1,662,496.00
    
    
    其中：2019年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                            山东省电力公司             货款      277,683.97   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            国网山东省电力公司济宁     货款       31,000.00  多次催收无法收回   执行委员会决议     否
                            供电公司
    
    
    2018年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                            北京英威森科技有限公司     货款      390,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            山东电力集团公司济南供     货款      165,000.00  多次催收无法收回   董事会决议注1      否
                            电公司
                            山东东阿阳光电力物资有     货款      160,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            限公司
                            张掖市劳动和社会保障局     货款      140,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
    
    
    财务报表附注 第52页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                            北京中电飞华通信股份有     货款      136,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            限公司
                            德州天宇房地产开发有限     货款       99,900.00   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                            公司
    
    
    注1：该笔款项系子公司英佰德的应收账款，经该公司董事会批准核销。
    
    6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    
                            单位名称                  2019年12月31日      占应收账款期末    已计提坏账准备
                            余额的比例
                                          国网山东省电力公司物资公司                     28,059,034.18            12.41%         1,047,792.35
                                          国网重庆市电力公司营销服务中心                  9,669,217.54             4.28%           316,338.99
                                          山东省人力资源和社会保障厅                      8,379,515.93             3.71%           964,832.38
                                          中国农业银行股份有限公司济南泺源支行            7,900,000.00             3.49%           374,200.00
                                          吉林省社会医疗保险管理局                        7,080,000.00             3.13%           708,000.00
                          合计                          61,087,767.65            27.02%         3,411,163.72
    
    
    续：
    
                            单位名称                 2018年12月31日      占应收账款期末余    已计提坏账准备
                            额的比例
                                          国网山东省电力公司                            26,145,879.00             14.91%         1,144,484.97
                                          国网山东省电力公司物资公司                    13,012,199.68              7.42%           584,342.67
                                          山东海联讯信息科技有限公司                    10,547,868.21              6.02%           316,436.05
                                          国网山东省电力公司信息通信公司                 8,549,343.21              4.88%           256,480.30
                                          吉林省社会医疗保险管理局                       7,080,000.00              4.04%           212,400.00
                          合计                         65,335,290.10             37.27%         2,514,143.99
    
    
    续：
    
                            单位名称                 2017年12月31日      占应收账款期末余    已计提坏账准备
                            额的比例
                                          国网山东省电力公司物资公司                    20,402,877.87             16.59%         1,420,769.87
                                          国网山东省电力公司信息通信公司                10,304,488.00              8.38%           334,110.64
                                          国网重庆市电力公司江北供电分公司               5,142,509.43              4.18%           154,275.28
                                          国网山东省电力公司                             4,905,001.54              3.99%           726,680.25
                                          国网山东省电力公司电力科学研究院               4,279,050.76              3.48%           128,371.52
                          合计                         45,033,927.60             36.62%         2,764,207.56
    
    
    7．无因金融资产转移而终止确认的应收款项
    
    8．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    财务报表附注 第53页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释4．预付款项
    
    1．预付款项按账龄列示
    
                账龄            2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
          金额        比例       金额        比例         金额        比例
                      1年以内               10,103,278.19   100.00%   5,904,405.20     100.00%     2,873,159.88   100.00%
                      1至2年
                合计            10,103,278.19   100.00%   5,904,405.20     100.00%     2,873,159.88   100.00%
    
    
    预付款项2019年12月31日余额较2018年12月31日增加71.11%，主要系本公司系统集成业务预付采购款尚未到货及 IPO上市申报相关中介费用增加所致； 2018年12月31日余额较2017年12月31日增加105.50%，主要系本公司系统集成业务预付采购硬件款尚未到货所致。
    
    2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                        单位名称               2019年12月31日      占预付账款   预付款时间    未结算原因
                         总额的比例
                                     大华会计师事务所（特殊普通合伙）          2,330,660.39       23.07%    2019年    上市申报中介机
                                                    构服务费
                                     山东厚源电力科技有限公司                  1,141,766.65       11.30%    2019年     尚未提供服务
                                     山东阳光康众科技发展有限公司               955,752.19        9.46%    2019年     尚未提供服务
                                     民生证券股份有限公司                       905,660.38        8.96%    2019年    上市申报中介机
                                                    构服务费
                                     北京市康达（西安）律师事务所               896,226.41        8.87%    2019年    上市申报中介机
                                                    构服务费
                      合  计                    6,230,066.02      61.66%
    
    
    续：
    
                         单位名称               2018年12月31日     占预付账款   预付款时间   未结算原因
                        总额的比例
                                     山东正晨科技股份有限公司                 4,558,933.36       77.21%    2018年       未到货
                                     山东海联讯信息科技有限公司                 680,000.00       11.52%    2018年       未到货
                                     国网山东省电力公司济南市章丘区             169,289.96        2.87%    2018年      预付电费
                                     供电公司
                                     国网山东省电力公司济南市历城区             118,528.80        2.01%    2018年      预付电费
                                     供电公司
                                     李波                                       108,454.64        1.84%    2018年      预付房租
                       合  计                    5,635,206.76      95.44%
    
    
    续：
    
                         单位名称               2017年12月31日     占预付账款   预付款时间   未结算原因
                        总额的比例
                                     山东海联讯信息科技有限公司                 308,566.50       10.74%    2017年       未到货
    
    
    财务报表附注 第54页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                         单位名称               2017年12月31日     占预付账款   预付款时间   未结算原因
                        总额的比例
                                     山东汇一信息技术有限公司                   294,000.00       10.23%    2017年       未到货
                                     上海中标信息工程监理有限公司               285,600.00        9.94%    2017年    尚未提供服务
                                     山东金桥网络技术有限责任公司               232,000.00        8.07%    2017年       未到货
                                     山东国子软件股份有限公司                   170,000.00        5.92%    2017年       未到货
                       合  计                    1,290,166.50      44.90%
    
    
    3．本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
    
    注释5．其他应收款
    
                     项目               2019年12月31日       2018年12月31日      2017年12月31日
                                 应收利息                                                                       736,792.81
                                 其他应收款                            9,782,317.03          11,976,492.56        11,380,313.04
                     合计                       9,782,317.03          11,976,492.56        12,117,105.85
    
    
    （一）应收利息
    
                   项目               2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                              理财产品利息                                                                   736,792.81
                   合计                                                                 736,792.81
    
    
    （二）其他应收款
    
    1．按账龄披露
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                           1年以内                            3,564,712.31             10,855,242.27              4,754,916.35
                           1－2年                             6,480,775.41               545,574.64               865,106.51
                           2－3年                              336,574.64               533,991.21              7,446,456.12
                           3－4年                              242,891.21              6,769,966.13              1,173,455.45
                           4－5年                             6,368,966.13               271,128.00               951,006.60
                           5年以上                              350,718.11               559,018.46               979,088.17
                  小计                      17,344,637.81             19,534,920.71             16,170,029.20
                           减：坏账准备                       7,562,320.78              7,558,428.15              4,789,716.16
                  合计                       9,782,317.03             11,976,492.56             11,380,313.04
    
    
    2．按款项性质分类情况
    
                       款项性质              2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                                 押金、保证金                           10,732,525.80          13,362,245.99           7,884,768.80
                                 单位往来款                              5,994,441.07           6,098,592.82           5,888,464.25
                                 备用金                                                        52,800.00           2,396,796.15
    
    
    财务报表附注 第55页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       款项性质              2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                                 其他                                     617,670.94             21,281.90
                     合计                       17,344,637.81          19,534,920.71          16,170,029.20
    
    
    3．按金融资产减值三阶段披露
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          11,649,673.56              1,867,356.53              9,782,317.03
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,694,964.25              5,694,964.25
                  合计                     17,344,637.81              7,562,320.78              9,782,317.03
    
    
    续：
    
    项目 2019年1月1日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          13,821,956.46              1,845,463.90             11,976,492.56
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,712,964.25              5,712,964.25
                  合计                     19,534,920.71              7,558,428.15             11,976,492.56
    
    
    4．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2019年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的其       5,694,964.25     32.83%      5,694,964.25     100.00%
     他应收款
     按组合计提预期信用损失的      11,649,673.56     67.17%      1,867,356.53     16.03%      9,782,317.03
     其他应收款
               合计                17,344,637.81     100.00%      7,562,320.78     43.60%      9,782,317.03
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏       5,712,964.25     29.24%      5,712,964.25    100.00%
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      13,821,956.46     70.76%      1,845,463.90     13.35%     11,976,492.56
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                13,821,956.46     70.76%      1,845,463.90     13.35%     11,976,492.56
     单项金额虽不重大但单独计
     提坏账准备的其他应收款
    
    
    财务报表附注 第56页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
               合计                19,534,920.71    100.00%      7,558,428.15     38.69%     11,976,492.56
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      16,170,029.20    100.00%      4,789,716.16     29.62%      11,380,313.04
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                16,170,029.20    100.00%      4,789,716.16     29.62%      11,380,313.04
     单项金额虽不重大但单独计
     提坏账准备的其他应收款
               合计                16,170,029.20    100.00%      4,789,716.16     29.62%      11,380,313.04
    
    
    5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始单项计提预期信用损失的其他应收款
    
    单位名称 2019年12月31日
    
       账面余额      坏账准备      计提比例          计提理由
                                济南金信通信息科技有限公司     5,694,964.25    5,694,964.25       100.00%     预计无法收回
                      合计                 5,694,964.25     5,694,964.25       100.00%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    单位名称 2018年12月31日
    
       账面余额      坏账准备      计提比例          计提理由
                               济南金信通信息科技有限公司    5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%     预计无法收回
                      合计                 5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%
    
    
    6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                                3,564,712.31              106,941.38                 3.00%
     1－2年                                 6,480,775.41              648,077.54                 10.00%
     2－3年                                  336,574.64              100,972.39                 30.00%
     3－4年                                  242,891.21              121,445.61                 50.00%
    
    
    财务报表附注 第57页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     4－5年                                  674,001.88              539,201.50                 80.00%
     5年以上                                 350,718.11              350,718.11                100.00%
                合计                       11,649,673.56            1,867,356.53                 16.03%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                               10,855,242.27              326,287.28                 3.00%
     1－2年                                  545,574.64               54,557.46                10.00%
     2－3年                                  533,991.21              160,197.36                30.00%
     3－4年                                 1,057,001.88              528,500.94                50.00%
     4－5年                                  271,128.00              216,902.40                80.00%
     5年以上                                 559,018.46              559,018.46               100.00%
                合计                       13,821,956.46            1,845,463.90                13.35%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
     1年以内                                4,754,916.35              142,647.49                 3.00%
     1－2年                                  865,106.51               86,510.65                10.00%
     2－3年                                 7,446,456.12            2,233,936.84                30.00%
     3－4年                                 1,173,455.45              586,727.73                50.00%
     4－5年                                  951,006.60              760,805.28                80.00%
     5年以上                                 979,088.17              979,088.17               100.00%
                合计                       16,170,029.20            4,789,716.16                29.62%
    
    
    7．其他应收款坏账准备计提情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年度
    
                  坏账准备           第一阶段          第二阶段           第三阶段
     未来12个月预期     整个存续期预期    整个存续期预期信          合计
         信用损失      信用损失(未发生   用损失(已发生信用
                          信用减值)             减值)
                       期初余额                  1,845,463.90                            5,712,964.25         7,558,428.15
                       期初余额在本期
                     —转入第二阶段
    
    
    财务报表附注 第58页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度
    
         第一阶段          第二阶段           第三阶段
                  坏账准备                          整个存续期预期    整个存续期预期信
      未来12个月预期    信用损失(未发生   用损失(已发生信用         合计
         信用损失         信用减值)            减值)
                     —转入第三阶段
                     —转回第二阶段
                     —转回第一阶段
                       本期计提                    31,892.63                                                  31,892.63
                       本期转回                    10,000.00                               18,000.00            28,000.00
                       本期转销
                       本期核销
                       其他变动
                       期末余额                  1,867,356.53                            5,694,964.25         7,562,320.78
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
     2018年1月1                    本期变动情况                    2018年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的                5,712,964.25                                     5,712,964.25
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备   4,789,716.16               2,640,834.61     303,417.65             1,845,463.90
                       的其他应收款
               合计          4,789,716.16   5,712,964.25  2,640,834.61     303,417.65             7,558,428.15
    
    
    续：
    
     2017年1月1                    本期变动情况                    2017年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的  6,477,933.91                            6,477,933.91
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备  3,250,943.32   1,808,234.50                 269,461.66             4,789,716.16
                       的其他应收款
               合计          9,728,877.23   1,808,234.50               6,747,395.57             4,789,716.16
    
    
    8．本报告期实际核销的其他应收款
    
                        项目                      2019年度           2018年度          2017年度
                                       实际核销的应收账款                                             303,417.65        6,747,395.57
    
    
    （1）2018年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                        单位名称             其他应收   核销金额      核销原因       履行程序  是否由关联
       款性质                                            交易产生
                                  山东惠天普财信息技术有限公司    投标保证金   42,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  安阳市方正招标采购服务有限公司  投标保证金   40,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
    
    
    财务报表附注 第59页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        单位名称             其他应收   核销金额      核销原因       履行程序  是否由关联
       款性质                                            交易产生
                                  潍坊医学院                      投标保证金   30,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  山东齐信招标有限公司            投标保证金   25,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  河北省公共资源交易中心          投标保证金   23,808.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
                                  山东高速集团有限公司            投标保证金   20,000.00  多次催收无法收回  执委会决议     否
    
    
    （2）2017年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                  单位名称        其他应收    核销金额        核销原因           履行程序       是否由关联
       款性质                                                      交易产生
                       河北保定市检察院      暂付款     6,477,933.91   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                       黄超                  暂付款      179,610.16   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                       朱晓琳                暂付款       43,731.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                       李景洲                暂付款       26,000.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
    
    
    9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
                 2019年12月31                占其他应收    坏账准备
                       单位名称            款项性质         日           账龄    款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款         5,694,964.25    4-5年        32.83%      5,694,964.25
                                章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资       5,197,438.00   2年以内       29.97%       461,067.14
                                工工资问题领导小组办公室      保证金
                                济南市建筑企业养老保障金管  养老保险保       1,416,740.00   1至2年         8.17%       141,674.00
                                理办公室章丘市工作站           证金
                                山东省政府采购中心          履约保证金        587,000.00    0-5年         3.38%       428,100.00
                                衢州市人力资源和社会保障信  履约保证金        476,000.00   1年以内        2.74%        14,280.00
                                息中心
                     合计                             13,372,142.25                 77.10%      6,740,085.39
    
    
    续：
    
                  2018年12月31               占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质         日          账龄    款期末余额    期末余额
                                              的比例
                               济南金信通信息科技有限公司    往来款        5,712,964.25    3-4年        29.24%      5,712,964.25
                               章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资      4,359,200.00   1年以内      22.31%       130,776.00
                               工工资问题领导小组办公室      保证金
                               济南市建筑企业养老保障金    养老保险保      2,833,480.00   1年以内      14.50%        85,004.40
                               管理办公室章丘市工作站         证金
                               山东省政府采购中心          履约、投标      1,305,800.35   0-5年，        6.68%       697,520.35
       保证金                     5年以上
                               山东海联讯信息科技有限公司  履约保证金      1,200,000.00   1年以内       6.14%        36,000.00
                    合计                             15,411,444.60                78.89%      6,662,265.00
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第60页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  2017年12月31               占其他应收    坏账准备
                       单位名称             款项性质         日          账龄    款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司      往来款        5,730,964.25    2-3年        35.44%      1,719,289.28
                              山东省政府采购中心          履约保证金      2,714,850.35   0-5年、      16.79%     1,412,877.35
                               5年以上
                                山东诚信工程建设监理有限公司  投标保证金        546,324.38   2年以内       3.38%        17,089.69
                                山东招标股份有限公司          投标保证金        320,000.00   1年以内       1.98%         9,600.00
                                潍坊市公共资源交易中心        投标保证金        270,000.00   1年以内       1.67%         8,100.00
                     合计                              9,582,138.98                59.26%      3,166,956.32
    
    
    10．无涉及政府补助的其他应收款
    
    11．无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    注释6．存货
    
    1．存货分类
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额             跌价准备            账面价值
                                    库存商品                                     238,787.93                               238,787.93
                                    发出商品                                    9,629,353.29                              9,629,353.29
                                    未完工项目成本                             13,700,949.28                             13,700,949.28
                                    低值易耗品                                      299.50                                  299.50
                      合计                          23,569,390.00                             23,569,390.00
    
    
    续：
    
                2018年12月31日                          2017年12月31日
              项目         账面余额      跌价      账面价值        账面余额      跌价      账面价值
                      准备                                   准备
                   库存商品              419,935.84               419,935.84        263,084.23               263,084.23
                   发出商品            47,466,551.15             47,466,551.15     14,789,754.61             14,789,754.61
                   未完工项目成本      16,815,133.17             16,815,133.17      7,636,181.94              7,636,181.94
                   低值易耗品                                                   276,921.75               276,921.75
              合计          64,701,620.16             64,701,620.16     22,965,942.53             22,965,942.53
    
    
    存货2019年12月31日金额较2018年12月31日减少63.57%，主要系2019年年末尚未完工的项目减少所致。存货2018年12月31日金额较2017年12月31日增加181.73%，主要系业务规模增加，未完工项目增加所致。
    
    注释7．其他流动资产
    
    财务报表附注 第61页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       项目                  2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                                      短期理财产品                                                                   295,000,000.00
                                      增值税留抵税额                             3,313,666.09                              384,749.94
                       合计                         3,313,666.09                          295,384,749.94
    
    
    其他流动资产2018年12月31日余额较2017年12月31日减少，主要系短期理财产品到期全部转回所致。
    
    注释8．长期股权投资
    
                                          本期增减变动
                      被投资单位          2019年1月1日       追加投资     减少投资   权益法确认的投  其他综合收
                                                   资损益        益调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司         578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
                   小计                   578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
    
    
    续：
    
                   本期增减变动                                  减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他  2019年12月31日    期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                    719,936.51
                   小计                                                              719,936.51
    
    
    续：
    
                                         本期增减变动
                      被投资单位          2018年1月1日      追加投资   减少投资   权益法确认的投 其他综合收益
                                                资损益         调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司        2,222,721.67                           -1,644,410.60
                   小计                  2,222,721.67                           -1,644,410.60
    
    
    续：
    
                   本期增减变动                                减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他  2018年12月31日   期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                  578,311.07
                   小计                                                            578,311.07
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第62页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                         本期增减变动
                      被投资单位          2017年1月1日       追加投资    减少投资  权益法确认的  其他综合收益
                                                投资损益        调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                      2,250,000.00               -27,278.33
                   小计                                2,250,000.00               -27,278.33
    
    
    续：
    
                   本期增减变动                                减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他   2017年12月31日  期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                 2,222,721.67
                   小计                                                           2,222,721.67
    
    
    对北京映复信息科技有限公司的投资情况及该公司相关信息详见本附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益所述。
    
    注释9．投资性房地产
    
    1．投资性房地产情况
    
                        项  目                      房屋及建筑物                      合计
                                      一.账面原值合计
                                      1．2019年1月1日                                    3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      2．本期增加金额
                                      3．本期减少金额
                                      4．2019年12月31日                                  3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      二.累计折旧
                                      1．2019年1月1日                                    2,556,820.50                      2,556,820.50
                                      2．本期增加金额                                     157,342.80                        157,342.80
                                  计提                                             157,342.80                        157,342.80
                                      3．本期减少金额
                                      4．2019年12月31日                                  2,714,163.30                      2,714,163.30
                                      三.减值准备
                                      四.账面价值合计
                                      1．2019年12月31日                                    736,336.70                        736,336.70
                                      2．2019年1月1日                                     893,679.50                        893,679.50
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第63页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项  目                      房屋及建筑物                      合计
                                      一. 账面原值合计
                                      1．2018年1月1日                                    3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      2．本期增加金额
                                      3．本期减少金额
                                      4．2018年12月31日                                  3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      二. 累计折旧
                                      1．2018年1月1日                                    2,399,477.70                      2,399,477.70
                                      2．本期增加金额                                     157,342.80                        157,342.80
                                  计提                                             157,342.80                        157,342.80
                                      3．本期减少金额
                                      4．2018年12月31日                                  2,556,820.50                      2,556,820.50
                                      三. 减值准备
                                      四. 账面价值合计
                                      1．2018年12月31日                                   893,679.50                        893,679.50
                                      2．2018年1月1日                                    1,051,022.30                      1,051,022.30
    
    
    续：
    
                        项  目                      房屋及建筑物                      合计
                                      一.  账面原值合计
                                      1．2017年1月1日                                    3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      2．本期增加金额
                                      3．本期减少金额
                                      4．2017年12月31日                                  3,450,500.00                      3,450,500.00
                                      二.累计折旧
                                      1．2017年1月1日                                    2,242,134.90                      2,242,134.90
                                      2．本期增加金额                                     157,342.80                        157,342.80
                                  计提                                             157,342.80                        157,342.80
                                      3．本期减少金额
                                      4．2017年12月31日                                  2,399,477.70                      2,399,477.70
                                      三.减值准备
                                      四.账面价值合计
                                      1．2017年12月31日                                  1,051,022.30                      1,051,022.30
                                      2．2017年1月1日                                    1,208,365.10                      1,208,365.10
    
    
    *公司于2016年7月1日把济南市高新区七里河路北段的办公用房用于长期出租，根据管理层的目的把该房产由固定资产重分类至投资性房地产。
    
    财务报表附注 第64页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2．截止本报告日不存在尚未办妥产权证书的投资性房地产
    
    3．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日不存在抵押的投资性房地产。
    
    注释10．固定资产原值及累计折旧
    
    1．固定资产情况
    
                  项  目           房屋及建筑物     电子设备及家具     运输设备            合计
                         一.   账面原值合计
                         1．2019年1月1日              79,321,422.95        25,193,983.67     5,495,114.34         110,010,520.96
                         2．本期增加金额                                 4,329,414.78      360,209.64           4,689,624.42
                      购置                                        4,329,414.78      360,209.64           4,689,624.42
                       在建工程转入
                         3．本期减少金额                                 1,842,370.06      451,070.00           2,293,440.06
                       处置或报废                                   1,842,370.06      451,070.00           2,293,440.06
                         4．2019年12月31日            79,321,422.95        27,681,028.39     5,404,253.98          112,406,705.32
                         二.累计折旧
                         1．2019年1月1日               7,556,992.55        14,251,921.51     4,605,366.47          26,414,280.53
                         2．本期增加金额              1,862,433.36         5,778,976.85      336,312.27           7,977,722.48
                      计提                      1,862,433.36         5,778,976.85      336,312.27           7,977,722.48
                         3．本期减少金额                                 1,750,251.55      428,516.50           2,178,768.05
                       处置或报废                                   1,750,251.55      428,516.50           2,178,768.05
                         4．2019年12月31日             9,419,425.91        18,280,646.81     4,513,162.24          32,213,234.96
                         三.减值准备
                         四.账面价值合计
                         1．2019年12月31日            69,901,997.04         9,400,381.58      891,091.74          80,193,470.36
                         2．2019年1月1日              71,764,430.40        10,942,062.16      889,747.87          83,596,240.43
    
    
    续：
    
                  项  目           房屋及建筑物     电子设备及家具     运输设备            合计
                         一.  账面原值合计
                         1．2018年1月1日              79,321,422.95        37,080,021.26     5,692,114.34         122,093,558.55
                         2．本期增加金额                                 1,236,950.04                          1,236,950.04
                      购置                                        1,236,950.04                          1,236,950.04
                       在建工程转入
                         3．本期减少金额                                13,122,987.63      197,000.00          13,319,987.63
                       处置或报废                                  13,122,987.63      197,000.00          13,319,987.63
                         4．2018年12月31日            79,321,422.95        25,193,983.67     5,495,114.34         110,010,520.96
    
    
    财务报表附注 第65页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项  目           房屋及建筑物     电子设备及家具     运输设备            合计
                         二.  累计折旧
                         1．2018年1月1日               5,682,331.20        19,287,724.14     4,322,298.92          29,292,354.26
                         2．本期增加金额              1,874,661.35         7,106,562.23      470,217.55           9,451,441.13
                      计提                      1,874,661.35         7,106,562.23      470,217.55           9,451,441.13
                         3．本期减少金额                                12,142,364.86      187,150.00          12,329,514.86
                       处置或报废                                  12,142,364.86      187,150.00          12,329,514.86
                         4．2018年12月31日             7,556,992.55        14,251,921.51     4,605,366.47          26,414,280.53
                         三.  减值准备
                         四.  账面价值合计
                         1．2018年12月31日            71,764,430.40        10,942,062.16      889,747.87          83,596,240.43
                         2．2018年1月1日              73,639,091.75        17,792,297.12     1,369,815.42          92,801,204.29
    
    
    续：
    
                  项  目           房屋及建筑物        电子设备         运输设备            合计
                         一.   账面原值合计
                         1．2017年1月1日              79,321,422.95        25,072,055.88     9,783,917.78         114,177,396.61
                         2．本期增加金额                                13,632,606.37      354,335.90          13,986,942.27
                      购置                                       13,632,606.37      354,335.90          13,986,942.27
                       在建工程转入
                         3．本期减少金额                                 1,624,640.99     4,446,139.34           6,070,780.33
                       处置或报废                                   1,624,640.99     4,446,139.34           6,070,780.33
                         4．2017年12月31日            79,321,422.95        37,080,021.26     5,692,114.34         122,093,558.55
                         二.累计折旧
                         1．2017年1月1日               3,786,901.08        15,042,191.97     6,951,819.32          25,780,912.37
                         2．本期增加金额              1,895,430.12         5,786,934.47      742,146.39           8,424,510.98
                      计提                      1,895,430.12         5,786,934.47      742,146.39           8,424,510.98
                         3．本期减少金额                                 1,541,402.29     3,371,666.80           4,913,069.09
                       处置或报废                                   1,541,402.29     3,371,666.80           4,913,069.09
                         4．2017年12月31日             5,682,331.20        19,287,724.15     4,322,298.91          29,292,354.26
                         三.减值准备
                         四.账面价值合计
                         1．2017年12月31日            73,639,091.75        17,792,297.11     1,369,815.43          92,801,204.29
                         2．2017年1月1日              75,534,521.87        10,029,863.91     2,832,098.46          88,396,484.24
    
    
    *具体情况见附注六、注释9投资性房地产所述。
    
    2．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司不存在长期
    
    财务报表附注 第66页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    闲置的固定资产
    
    3．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司不存在融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产
    
    4．截止本报告日尚未办妥产权证书的固定资产如下：
    
    地纬有限于2005年2月26日通过山东佳联拍卖有限公司举行的拍卖会上拍卖竞价购得位于济南高新区舜颂路 688 号智慧园小区五套房产（其中三套含地下室），产权办理材料于2011年9月17日上报齐鲁软件园发展中心。截止2019年12月31日智慧园小区五套房产账面原值1,698,851.00元，净值844,023.52元，至本报告日房屋所有权证尚未取得。
    
    5．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司不存在固定资产抵押的情况。
    
    注释11．在建工程
    
    1．在建工程情况
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额          减值准备              账面价值
                                  章丘软件研发生产基地建设项目           280,548,836.61                                 280,548,836.61
                      合计                       280,548,836.61                                 280,548,836.61
    
    
    续：
    
                2018年12月31日                          2017年12月31日
               项目            账面余额      减值      账面价值         账面余额       减值     账面价值
                      准备                                    准备
                     章丘软件研发生产      86,154,950.54             86,154,950.54        1,349,415.07            1,349,415.07
                     基地建设项目
               合计            86,154,950.54             86,154,950.54        1,349,415.07            1,349,415.07
    
    
    2．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称 2019年1月1日 本期增加 本期转入 本期其他减少 2019年12月31日
    
                                          固定资产
                       章丘软件研发生产基         86,154,950.54     194,393,886.07                                280,548,836.61
                   地建设项目
                合计                86,154,950.54     194,393,886.07                                280,548,836.61
    
    
    续：工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源
    
        (万元)     预算比例     度      累计金额   息资本化金额  资本化率
                       章丘软件研发生产      55,378.06     50.66%  50.66%                                     募集资金、
                       基地建设项目                                                                            自有资金
    
    
    财务报表附注 第67页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    工程项目名称        预算数    工程投入占  工程进   利息资本化  其中：本期利  本期利息  资金来源
        (万元)     预算比例     度      累计金额   息资本化金额  资本化率
                合计            55,378.06     50.66%  50.66%
    
    
    续：工程项目名称 2018年1月1日 本期增加 本期转入 本期其他减少 2018年12月31日
    
                                         固定资产
                       章丘软件研发生产基          1,349,415.07     84,805,535.47                                  86,154,950.54
                       地建设项目
                合计                 1,349,415.07     84,805,535.47                                  86,154,950.54
    
    
    续：工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息 资金来源
    
        (万元)     预算比例     度      累计金额   息资本化金额  资本化率
                       章丘软件研发生产       52,677.00      16.36%   16.36%                                     募集资金、
                       基地建设项目                                                                            自有资金
                合计            52,677.00      16.36%   16.36%
    
    
    续：工程项目名称 2017年1月1日 本期增加 本期转入 本期其 2017年12月31日
    
                                           固定资产       他减少
                       章丘软件研发生产                           1,349,415.07                                  1,349,415.07
                       基地建设项目
                合计                                1,349,415.07                                  1,349,415.07
    
    
    续：工程项目名称 预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金来源
    
        (万元)     预算比例     度      累计金额    资本化金额  资本化率
                       章丘软件研发生产       52,677.00       0.26%    0.26%                                      自有资金
                       基地建设项目
                合计            52,677.00       0.26%    0.26%
    
    
    在建工程2019年12月31日金额较2018年12月31日增加225.63%，2018年12月31日金额较2017年12月31日增加6,284.61%，主要系章丘软件研发生产基地建设项目按照施工进度投入所致。
    
    注释12．无形资产
    
    1．无形资产情况
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            一.账面原值合计
                            1．2019年1月1日                38,802,400.00       4,862,279.32         25,015.00        43,689,694.32
                            2．本期增加金额                7,966,400.00          15,436.37                         7,981,836.37
                          购置                         7,966,400.00          15,436.37                         7,981,836.37
                            3．本期减少金额
    
    
    财务报表附注 第68页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            4．2019年12月31日              46,768,800.00       4,877,715.69         25,015.00         51,671,530.69
                            二.累计摊销
                            1．2019年1月1日                  582,036.00       3,974,618.77         11,882.13         4,568,536.90
                            2．本期增加金额                  868,989.33         699,166.08          2,501.50         1,570,656.91
                          计提                          868,989.33         699,166.08          2,501.50         1,570,656.91
                            3．本期减少金额
                            4．2019年12月31日               1,451,025.33       4,673,784.85         14,383.63         6,139,193.81
                            三.减值准备
                            四.账面价值合计
                            1．2019年12月31日              45,317,774.67         203,930.84         10,631.37         45,532,336.88
                            2．2019年1月1日                38,220,364.00         887,660.55         13,132.87        39,121,157.42
    
    
    续：
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            一.  账面原值合计
                            1． 2018年1月1日                                 4,764,944.82         25,015.00         4,789,959.82
                            2．本期增加金额               38,802,400.00          97,334.50                        38,899,734.50
                          购置                        38,802,400.00          97,334.50                        38,899,734.50
                            3．本期减少金额
                            4． 2018年12月31日             38,802,400.00       4,862,279.32         25,015.00        43,689,694.32
                            二.  累计摊销
                            1． 2018年1月1日                                 3,128,572.37         9,380.63         3,137,953.00
                            2．本期增加金额                  582,036.00         846,046.40         2,501.50         1,430,583.90
                          计提                          582,036.00         846,046.40         2,501.50         1,430,583.90
                            3．本期减少金额
                            4． 2018年12月31日               582,036.00       3,974,618.77         11,882.13         4,568,536.90
                            三.  减值准备
                            四.  账面价值合计
                            1．2018年12月31日              38,220,364.00         887,660.55         13,132.87        39,121,157.42
                            2．2018年1月1日                                  1,636,372.45         15,634.37         1,652,006.82
    
    
    续：
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            一.   账面原值合计
                            1．2017年1月1日                                  4,756,012.78         25,015.00         4,781,027.78
                            2．本期增加金额                                    8,932.04                            8,932.04
                          购置                                             8,932.04                            8,932.04
    
    
    财务报表附注 第69页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    项  目             土地使用权          软件           专利权            合计
                            3．本期减少金额
                            4．2017年12月31日                                4,764,944.82         25,015.00         4,789,959.82
                            二.累计摊销
                            1．2017年1月1日                                  2,138,826.52         6,879.13         2,145,705.65
                            2．本期增加金额                                   989,745.85         2,501.50           992,247.35
                          计提                                           989,745.85         2,501.50           992,247.35
                            3．本期减少金额
                            4．2017年12月31日                                3,128,572.37         9,380.63         3,137,953.00
                            三.减值准备
                            四.账面价值合计
                            1．2017年12月31日                                1,636,372.45         15,634.37         1,652,006.82
                            2．2017年1月1日                                  2,617,186.26         18,135.87         2,635,322.13
    
    
    无形资产2018年12月31日金额较2017年12月31日增加2268.10%，主要购买土地使用权所致。
    
    2018年3月26日，公司与济南市章丘区国土资源局签订了国有建设用地使用权出让合同，受让坐落于双山街道办西沟头村面积103,642.00平方米的宗地，出让价款3,731.00万元，公司于2018年6月取得编号为鲁（2018）章丘区不动产权第0012347号的不动产证书，土地使用期限从2018年4月4日至2068年4月3日，公司将出让价款及相关税费3,880.24万元自2018年4月起依直线法按50年进行摊销。
    
    2019年5月16日，公司与济南市章丘区自然资源局签订了国有建设用地使用权出让合同，受让坐落于双山街道办西沟头村（传媒学院东侧）面积 21,258.00 平方米的宗地，出让价款766.00万元，公司于2019年6月17日取得编号为鲁（2019）章丘区不动产权第0011714号不动产证书，土地使用期限从2019年5月26日至2069年5月25日，公司将出让价款及相关税费796.64万元自2019年5月起依直线法按50年进行摊销。
    
    2．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，公司无形资产无抵押的情况。
    
    注释13．递延所得税资产
    
    1．未经抵销的递延所得税资产
    
    项目 2019年12月31日
    
          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
                                           资产减值准备                                           23,591,244.56              2,383,758.58
    
    
    财务报表附注 第70页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年12月31日
    
          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
                                           可抵扣亏损                                                  1,089.46                   272.37
                                           递延收益                                                8,411,150.47               841,115.05
                          合计                                  32,003,484.49              3,225,146.00
    
    
    续：
    
              项目                 2018年12月31日                         2017年12月31日
      可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
                    资产减值准备            17,979,512.40        1,825,328.59          13,724,156.25        1,444,102.74
                    可抵扣亏损                  6,824.22           1,706.06
                    递延收益                 6,506,368.81         650,636.88           9,355,901.82         935,590.18
                    股份支付                 2,592,450.00         259,245.00           2,592,450.00         259,245.00
              合计               27,085,155.43        2,736,916.53          25,672,508.07        2,638,937.92
    
    
    2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
    
                   项目              2019年12月31日         2018年12月31日        2017年12月31日
                            可抵扣亏损                          12,601,459.20           3,920,526.81            2,554,402.55
                   合计                      12,601,459.20           3,920,526.81            2,554,402.55
    
    
    报告期内未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要系：
    
    北京地纬、英佰德常年应纳税所得额为负数，未来何时能产生用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，故北京地纬、英佰德未就其可抵扣亏损等产生的暂时性差异确认递延所得税资产。
    
    3．截止2019年12月31日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                   年份                   2019年12月31日                          备注
                              2020年
                              2021年                                         839,074.48
                              2022年                                       1,233,056.53
                              2023年                                        1,366,124.26
                              2024年                                        9,163,203.93
                   合计                              12,601,459.20
    
    
    注释14．应付账款
    
                     项目               2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                                 应付材料款                           82,036,359.63           108,276,416.39          63,599,666.78
    
    
    财务报表附注 第71页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     项目               2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                                 应付工程设备款                       42,945,261.55            11,562,311.76             46,332.00
                                 应付费用及其他                          345,931.21              584,921.90            653,019.24
                     合计                     125,327,552.39           120,423,650.05          64,299,018.02
    
    
    应付账款2018年12月31日余额较2017年12月31日增加87.29%，主要系业务规模增加应付账款增加以及章丘软件研发生产基地建设项目开工应付工程款增加所致。
    
    1．账龄超过一年的重要应付账款
    
                        单位名称                 2019年12月31日                 未偿还或结转原因
                                    深圳警翼智能科技股份有限公司                 2,659,913.79               未到付款期
                                    深圳市国电科技通信有限公司                   2,380,000.00               未到付款期
                                    山东鲁信智能科技有限公司                     1,418,104.31               未到付款期
                                    山东同电信息科技有限公司                     1,218,330.11               未到付款期
                                    吉林省畅优信息科技有限公司                   1,206,896.55               未到付款期
                      合计                            8,883,244.76
    
    
    续：
    
                         单位名称                2018年12月31日                 未偿还或结转原因
                                    山东颖迈信息科技有限公司                    4,909,408.68               未到付款期
                                    山东同电信息科技有限公司                    1,218,330.11               未到付款期
                                    东软集团股份有限公司                          720,581.20               未到付款期
                                    朗新科技股份有限公司                          598,290.60               未到付款期
                                    烟台东方威思顿电气有限公司                    436,209.88               未到付款期
                       合计                           7,882,820.47
    
    
    续：
    
                         单位名称                2017年12月31日                 未偿还或结转原因
                                    山东源鲁信息科技有限公司                    1,066,101.00               未到付款期
                                    紫光华山科技服务有限公司                      760,682.91               未到付款期
                                    朗新科技股份有限公司                          598,290.60               未到付款期
                                    青岛恒华机房设备工程有限公司                  461,196.58               未到付款期
                                    东软集团股份有限公司                          420,581.20               未到付款期
                                    山东正煦电气有限公司                          397,097.55               未到付款期
                       合计                           3,703,949.84
    
    
    注释15．预收款项
    
    1．预收账款情况
    
    财务报表附注 第72页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   项目              2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                            预收货款                            75,066,654.39           114,824,378.80             72,399,383.98
                   合计                      75,066,654.39           114,824,378.80             72,399,383.98
    
    
    预收账款2019年12月31日较2018年12月31日减少34.62% ，系尚未验收的项目减少所致；2018年12月31日余额较2017年12月31日增加58.60%，主要系业务规模增加，预收账款增加所致。
    
    2．账龄超过一年的重要预收款项
    
                             单位名称                   2019年12月31日             未偿还或结转原因
                                             中国工商银行股份有限公司威海分行                 5,517,948.72   客户信息化规划变更，项目未启动
                                             淄博市人力资源和社会保障局                       3,200,431.17            服务期未结束
                                             齐商银行股份有限公司                             2,564,102.56            项目未执行完
                                             国网山东省电力公司潍坊供电公司                   2,408,689.79            项目未执行完
                                             东港股份有限公司                                  2,113,700.85            项目未执行完
                                             国网山东省电力公司济宁供电公司                   1,209,584.92            项目未执行完
                           合计                           17,014,458.01
    
    
    续：
    
                             单位名称                   2018年12月31日             未偿还或结转原因
                                            中国工商银行股份有限公司威海分行                  5,517,948.72   客户信息化规划变更，项目未启动
                                            中国工商银行股份有限公司济南分行                  3,396,226.40           项目未执行完成
                                            中国银行股份有限公司淄博分行                      3,289,230.79           项目未执行完成
                                            淄博市人力资源和社会保障局                        3,238,167.00             服务期未满
                                            渭南市人力资源和社会保障局                        2,918,501.67           项目未执行完成
                                            齐商银行股份有限公司                              2,564,102.56           项目未执行完成
                                            淄博市医疗保障局                                  2,450,943.40           项目未执行完成
                                            东港股份有限公司                                  2,113,700.85          项目未执行完成
                                            滨州市人力资源社会保障信息中心                    1,464,615.39           项目未执行完成
                                            国网山东省电力公司济南供电公司                    1,352,472.00           项目未执行完成
                                            国网山东省电力公司济宁供电公司                    1,209,584.92           项目未执行完成
                           合计                           29,515,493.70
    
    
    续：
    
                          单位名称                   2017年12月31日                未偿还或结转原因
                                       中国银行股份有限公司淄博分行                     3,289,230.79           项目未执行完成
                                       中国工商银行股份有限公司济南分行                 1,800,000.00           项目未执行完成
                        合计                              5,089,230.79
    
    
    财务报表附注 第73页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释16．应付职工薪酬
    
    1．应付职工薪酬列示
    
                   项目              2019年1月1日        本期增加         本期减少      2019年12月31日
                             短期薪酬                       14,444,488.43      152,956,620.03      156,521,713.10       10,879,395.36
                             离职后福利-设定提存计划           113,353.86       10,455,070.07       10,472,965.69           95,458.24
                             辞退福利
                   合计                 14,557,842.29      163,411,690.10      166,994,678.79       10,974,853.60
    
    
    续：
    
                   项目              2018年1月1日        本期增加         本期减少      2018年12月31日
                             短期薪酬                        8,135,902.58      113,482,069.81      107,173,483.96       14,444,488.43
                             离职后福利-设定提存计划            58,846.33        7,946,789.89        7,892,282.36          113,353.86
                             辞退福利                                            30,000.00          30,000.00
                   合计                  8,194,748.91      121,458,859.70      115,095,766.32       14,557,842.29
    
    
    续：
    
                   项目              2017年1月1日         本期增加        本期减少     2017年12月31日
                             短期薪酬                         5,059,701.84     84,025,673.63      80,949,472.89        8,135,902.58
                             离职后福利-设定提存计划             10,740.72      6,557,939.36      6,509,833.75           58,846.33
                   合计                   5,070,442.56     90,583,612.99      87,459,306.64        8,194,748.91
    
    
    2．短期薪酬列示
    
                   项目              2019年1月1日          本期增加         本期减少     2019年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴           14,391,704.48      136,475,177.40    140,055,236.79        10,811,645.09
                             职工福利费                                         5,033,459.07      5,033,459.07
                             社会保险费                          52,783.95        6,257,659.58      6,246,803.26           63,640.27
                             其中：基本医疗保险费                47,985.40        5,517,730.01      5,507,843.51           57,871.90
                       工伤保险费                      959.71         166,703.11       166,524.18            1,138.64
                       生育保险费                     3,838.84         573,226.46        572,435.57            4,629.73
                             住房公积金                                         3,279,651.47      3,275,541.47            4,110.00
                             工会经费和职工教育经费                             1,910,672.51      1,910,672.51                 -
                             其他
                   合计                  14,444,488.43      152,956,620.03    156,521,713.10       10,879,395.36
    
    
    续：
    
                   项目              2018年1月1日          本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴           8,107,362.20      101,707,944.73     95,423,602.45       14,391,704.48
                             职工福利费                                         3,667,352.98      3,667,352.98
    
    
    财务报表附注 第74页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   项目              2018年1月1日          本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             社会保险费                          28,540.38        4,449,704.20      4,425,460.63           52,783.95
                             其中：基本医疗保险费                25,945.80        3,864,757.46      3,842,717.86           47,985.40
                       工伤保险费                      518.96         183,613.58       183,172.83             959.71
                       生育保险费                     2,075.62         401,333.16       399,569.94           3,838.84
                             住房公积金                                         2,187,368.72      2,187,368.72
                             工会经费和职工教育经费                             1,469,699.18      1,469,699.18
                             其他
                   合计                   8,135,902.58      113,482,069.81    107,173,483.96       14,444,488.43
    
    
    续：
    
                   项目              2017年1月1日         本期增加        本期减少     2017年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴           5,055,000.00     74,460,005.36      71,407,643.16        8,107,362.20
                             职工福利费                                       3,135,783.97      3,135,783.97
                             社会保险费                           4,701.84      3,410,931.79      3,387,093.25           28,540.38
                             其中：基本医疗保险费                 4,274.40      2,927,128.52      2,905,457.12           25,945.80
                       工伤保险费                       85.51       172,260.77        171,827.32             518.96
                       生育保险费                      341.93       311,542.50        309,808.81            2,075.62
                             住房公积金                                       1,853,963.56      1,853,963.56
                             工会经费和职工教育经费                           1,164,988.95      1,164,988.95
                             其他
                   合计                   5,059,701.84     84,025,673.63      80,949,472.89        8,135,902.58
    
    
    3．设定提存计划列示
    
                  项目           2019年1月1日         本期增加          本期减少      2019年12月31日
                          基本养老保险                   108,774.05       10,034,796.62       10,052,658.03           90,912.64
                          失业保险费                      4,579.81          420,273.45          420,307.66            4,545.60
                  合计                  113,353.86       10,455,070.07       10,472,965.69           95,458.24
    
    
    续：
    
                  项目           2018年1月1日         本期增加          本期减少      2018年12月31日
                          基本养老保险                   56,468.76        7,651,289.98        7,598,984.69          108,774.05
                          失业保险费                      2,377.57          295,499.91          293,297.67           4,579.81
                  合计                   58,846.33        7,946,789.89        7,892,282.36          113,353.86
    
    
    续：
    
                  项目           2017年1月1日         本期增加          本期减少      2017年12月31日
                          基本养老保险                   10,306.74        6,329,846.18        6,283,684.16           56,468.76
    
    
    财务报表附注 第75页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目           2017年1月1日         本期增加          本期减少      2017年12月31日
                          失业保险费                        433.98          228,093.18          226,149.59           2,377.57
                  合计                   10,740.72        6,557,939.36        6,509,833.75           58,846.33
    
    
    应付职工薪酬2018年12月31日余额较2017年12月31日增加，主要系人员增加及工资奖金增加所致。
    
    截止报告日尚有558.72万元的2019年年终奖金未发放。
    
    注释17．应交税费
    
                   项目                2019年12月31日         2018年12月31日       2017年12月31日
                              增值税                                 146,799.57           5,771,984.33        10,273,305.32
                              企业所得税                             262,148.24            958,748.81         2,232,219.91
                              城市维护建设税                          48,133.35             99,866.20           882,541.80
                              教育费附加                              36,519.52             71,332.99           630,387.01
                              个人所得税                             477,385.45            265,147.08           566,639.51
                              房产税                                 189,432.13            186,574.99           186,574.99
                              土地使用税                             207,338.86            276,733.64            17,628.64
                              其他                                     3,019.46              5,675.97            62,517.88
                   合计                         1,370,776.58           7,636,064.01        14,851,815.06
    
    
    应交税费2019年12月31日较2018年12月31日减少82.05%，主要系本期可抵扣进项税额大幅增加所致；应交税费2018年12月31日较2017年12月31日减少48.58%，主要系上期增值税、企业所得税本期缴纳所致。
    
    注释18．其他应付款
    
                   项目               2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                              其他应付款                          1,273,679.84             774,247.03            825,461.76
                   合计                       1,273,679.84             774,247.03            825,461.76
    
    
    1．按款项性质列示的其他应付款
    
                   项目             2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                            应付暂收款                           178,959.84            115,527.03              482,741.76
                            押金及保证金                         680,720.00            658,720.00              342,720.00
                            关联方资金*                          414,000.00
                   合计                      1,273,679.84            774,247.03              825,461.76
    
    
    * 系应支付实际控制人山东大学与公司联合申请可自主进化的智能软件平台研发及产
    
    财务报表附注 第76页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    业化项目资金，具体如附注十、（五）、6所述。
    
    2．截止2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日无账龄超过一年的重要其他应付款。
    
    注释19．递延收益
    
           项目      2019年1月1日         本期增加       本期减少     2019年12月31日        形成原因
             政府补助          6,506,368.81      6,740,000.00     4,835,218.34         8,411,150.47  详见附表1
           合计            6,506,368.81      6,740,000.00     4,835,218.34         8,411,150.47
    
    
    续：
    
           项目      2018年1月1日         本期增加       本期减少     2018年12月31日        形成原因
             政府补助          9,965,168.55      2,135,800.00    5,594,599.74         6,506,368.81  详见附表1
           合计            9,965,168.55      2,135,800.00    5,594,599.74         6,506,368.81
    
    
    续：
    
            项目      2017年1月1日         本期增加       本期减少     2017年12月31日        形成原因
               政府补助          9,370,139.93      7,350,000.00    6,754,971.38         9,965,168.55  详见附表1
            合计           9,370,139.93      7,350,000.00    6,754,971.38         9,965,168.55
    
    
    附表1：与政府补助相关的递延收益
    
                  负债项目       2019年1月1     本期新增补 本期计入当期  其他变动   2019年12月   与资产相关/与
         日          助金额     损益金额                  31日        收益相关
                         天地网络的数字出版资      33,295.20                                          33,295.20  与收益相关的
                         源投送云服务体系                                                                       政府补助
                         物联网并行海量数据传      12,893.19                                          12,893.19  与资产/收益相
                         输中间件                                                                             关的政府补助
                         社会保障智慧服务平台     334,604.25                 334,604.25                          与资产/收益相
                         研发及推广                                                                           关的政府补助
                         济南市大数据集成与智     330,584.05                  96,060.36               234,523.69  与资产/收益相
                         能分析创新团队                                                                       关的政府补助
                         云计算大数据分析PaaS     420,635.34                280,498.67               140,136.67  与资产/收益相
                         平台研发与应用示范                                                                   关的政府补助
                         智能用电海量信息采集      64,704.35                 46,050.77                18,653.58  与资产/收益相
                         与处理应用平台                                                                       关的政府补助
                         大数据创新个性化需求     159,538.33                 15,433.44               144,104.89  与资产/收益相
                         获取与行为模式挖掘                                                                   关的政府补助
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全                                                                与资产/收益相
                         社会公共服务平台（泰     478,742.03                213,580.07               265,161.96  关的政府补助
                         山产业领军人才-史玉
                         良）
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全     313,394.39                169,562.14               143,832.25  与收益相关的
                         社会公共服务平台（海右                                                                 政府补助
                         人才-史玉良）
    
    
    财务报表附注 第77页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目       2019年1月1     本期新增补 本期计入当期  其他变动   2019年12月   与资产相关/与
         日          助金额     损益金额                  31日        收益相关
                         5150肖宗水-基于区块链                                                                与收益相关的
                         技术的“互联网+社会保    126,672.05   200,000.00    209,616.26               117,055.79    政府补助
                         障”智慧可信服务平台
                         5150史玉良-基于云计算                                                                与收益相关的
                         的智能用电大数据分析     123,912.68   200,000.00    134,257.92               189,654.76    政府补助
                         与“互联网+”智慧平台
                         基于区块链的“互联网+                                                                与收益相关的
                         社会保障”智慧可信服务   466,395.59                466,395.59                            政府补助
                         平台及产业化应用
                         基于区块链技术的“互联
                         网+社会保障”智慧可信                                                               与资产/收益相
                         服务平台及产业化应用   1,901,128.43   800,000.00    963,966.75             1,737,161.68  关的政府补助
                         （泰山产业领军人才—
                         肖宗水）
                         自主可控的许可区块链                                                                与资产/收益相
                         支撑平台研发及其应用   1,199,507.17                729,594.28               469,912.89  关的政府补助
                         示范
                         博士后实践站              50,000.00                                          50,000.00  与收益相关的
                                                                     政府补助
                         众智网络理论仿真与实     194,701.38                122,029.12                72,672.26  与收益相关的
                         验平台研发                                                                             政府补助
                         泉城产业领军人才—张                                                                与资产/收益相
                         世栋—智慧云应用支撑     295,660.38                 155,211.43               140,448.95  关的政府补助
                         平台
                         泉城产业领军人才-闫中                400,000.00    100,318.64               299,681.36  与资产/收益相
                         敏-智能医疗健康平台                                                                  关的政府补助
                        山东省软件服务工程技                1,000,000.00     42,646.42               957,353.58  与收益相关的
                        术研究中心                                                                            政府补助
                         可自主进化的智能软件                4,140,000.00    341,392.23   414,000.00    3,384,607.77  与收益相关的
                         平台研发及产业化                                                                       政府补助
                 合计          6,506,368.81   6,740,000.00   4,421,218.34  414,000.00    8,411,150.47
    
    
    本期计入当期损益金额中，计入其他收益4,421,218.34元。
    
    其他变动41.4万元，系应支付实际控制人山东大学与公司联合申请可自主进化的智能软件平台研发及产业化项目资金，具体如附注十、（五）、6所述。
    
    续：
    
                  负债项目        2018年1月1     本期新增补  本期计入当期  其他   2018年12月   与资产相关/与
           日         助金额      损益金额    变动      31日        收益相关
                         云计算的社会保障领域        2,704.38                    2,704.38                     与资产/收益相
                         SAAS服务                                                                          关的政府补助
                         SAAS多租户应用的民生        7,695.02                    7,695.02                     与资产/收益相
                         服务运营支撑平台                                                                  关的政府补助
                         天地网络的数字出版资       33,295.20                                      33,295.20  与收益相关的
                         源投送云服务体系                                                                    政府补助
                         物联网并行海量数据传       12,893.19                                      12,893.19  与资产/收益相
                         输中间件                                                                          关的政府补助
                         支持IPV6/IPV4的电力       202,373.70                  202,373.70                     与资产/收益相
                         智能主站设备及应用                                                                关的政府补助
    
    
    财务报表附注 第78页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目        2018年1月1     本期新增补  本期计入当期  其他   2018年12月   与资产相关/与
           日         助金额      损益金额    变动      31日        收益相关
                         社会保障智慧服务平台     1,664,144.55                 1,329,540.30           334,604.25  与资产/收益相
                         研发及推广                                                                        关的政府补助
                         云计算环境下的多租户        4,956.12                    4,956.12                     与资产/收益相
                         应用中间件研发                                                                    关的政府补助
                         济南市大数据集成与智      172,078.75    600,000.00      441,494.70           330,584.05  与资产/收益相
                         能分析创新团队                                                                    关的政府补助
                         云计算大数据分析PaaS      713,699.82                  293,064.48           420,635.34  与资产/收益相
                         平台研发与应用示范                                                                关的政府补助
                         智能用电海量信息采集      115,228.67                   50,524.32           64,704.35  与资产/收益相
                         与处理应用平台                                                                    关的政府补助
                         大数据创新个性化需求      174,971.77                   15,433.44           159,538.33  与资产/收益相
                         获取与行为模式挖掘                                                                关的政府补助
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全      864,824.82                  386,082.79           478,742.03  与资产/收益相
                         社会公共服务平台（泰山                                                            关的政府补助
                         产业领军人才-史玉良）
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全      509,639.84                  196,245.45           313,394.39  与收益相关的
                         社会公共服务平台（海右                                                              政府补助
                         人才-史玉良）
                         5150肖宗水-基于区块链                                                             与收益相关的
                         技术的“互联网+社会保     215,998.61                   89,326.56           126,672.05    政府补助
                         障”智慧可信服务平台
                         5150史玉良-基于云计算                                                             与收益相关的
                         的智能用电大数据分析      285,886.67                  161,973.99           123,912.68    政府补助
                         与“互联网+”智慧平台
                         基于区块链的“互联网+                                                             与收益相关的
                         社会保障”智慧可信服务    838,840.00                  372,444.41           466,395.59    政府补助
                         平台及产业化应用
                         基于区块链技术的“互联
                         网+社会保障”智慧可信                                                             与资产/收益相
                         服务平台及产业化应用     1,897,670.71    900,000.00      896,542.28         1,901,128.43  关的政府补助
                         （泰山产业领军人才—
                         肖宗水）
                         自主可控的许可区块链                                                              与资产/收益相
                         支撑平台研发及其应用     1,589,000.00                  389,492.83         1,199,507.17  关的政府补助
                         示范
                         博士后实践站               50,000.00                                      50,000.00  与收益相关的
                                                                   政府补助
                         众智网络理论仿真与实                   235,800.00       41,098.62           194,701.38  与收益相关的
                         验平台研发                                                                          政府补助
                         泉城产业领军人才—张                                                              与资产/收益相
                         世栋—智慧云应用支撑                   400,000.00      104,339.62           295,660.38  关的政府补助
                         平台
                         北京市电子商务可信交      609,266.73                  609,266.73                     与资产/收益相
                         易保障服务试点项目                                                                关的政府补助
                 合计           9,965,168.55   2,135,800.00    5,594,599.74         6,506,368.81
    
    
    本期计入当期损益金额中，计入其他收益5,594,599.74元。
    
    续：
    
    财务报表附注 第79页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目        2017年1月1    本期新增补 本期计入当期  其他变    2017年12月   与资产相关/与
          日         助金额     损益金额      动         31日        收益相关
                         民生服务运营支撑平台     108,210.53                 108,210.53                         与资产/收益相
                                                                  关的政府补助
                         OSGI体系结构的人资       48,745.98                  48,745.98                         与资产/收益相
                         和社会保障平台                                                                     关的政府补助
                         云计算的社会保障领域     207,913.02                 205,208.64                2,704.38  与资产/收益相
                         SAAS服务                                                                          关的政府补助
                         SAAS多租户应用的民       23,755.70                  16,060.68                7,695.02  与资产/收益相
                         生服务运营支撑平台                                                                 关的政府补助
                         天地网络的数字出版资      33,295.20                                         33,295.20  与收益相关的
                         源投送云服务体系                                                                   政府补助
                         物联网并行海量数据传     134,115.20                 121,222.01                12,893.19  与资产/收益相
                         输中间件                                                                           关的政府补助
                         支持IPV6/IPV4的电力      700,082.10                 497,708.40               202,373.70  与资产/收益相
                         智能主站设备及应用                                                                 关的政府补助
                         社会保障智慧服务平台   1,220,655.91   1,300,000.00    856,511.36             1,664,144.55  与资产/收益相
                         研发及推广                                                                         关的政府补助
                         云计算环境下的多租户      43,902.84                  38,946.72                4,956.12  与资产/收益相
                         应用中间件研发                                                                     关的政府补助
                         济南市大数据集成与智     420,237.78                 248,159.03               172,078.75  与资产/收益相
                         能分析创新团队                                                                     关的政府补助
                         云计算大数据分析PaaS   1,802,145.87               1,088,446.05               713,699.82  与资产/收益相
                         平台研发与应用示范                                                                 关的政府补助
                         智能用电海量信息采集     329,938.60                 214,709.93               115,228.67  与资产/收益相
                         与处理应用平台                                                                     关的政府补助
                         大数据创新个性化需求     488,542.51                 313,570.74               174,971.77  与资产/收益相
                         获取与行为模式挖掘                                                                 关的政府补助
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全                                                               与资产/收益相
                         社会公共服务平台（泰     999,332.00                 134,507.18               864,824.82  关的政府补助
                         山产业领军人才-史玉
                         良）
                         基于“互联网+”的智能
                         用电海量数据分析与全     600,000.00                  90,360.16               509,639.84  与收益相关的
                         社会公共服务平台（海                                                               政府补助
                         右人才-史玉良）
                         5150肖宗水-基于区块链                                                               与收益相关的
                         技术的“互联网+社会保                300,000.00     84,001.39               215,998.61  政府补助
                         障”智慧可信服务平台
                         5150史玉良-基于云计算                                                               与收益相关的
                         的智能用电大数据分析                 300,000.00     14,113.33               285,886.67  政府补助
                         与“互联网+”智慧平台
                         基于区块链的“互联网+                                                              与收益相关的
                         社会保障”智慧可信服                1,000,000.00    161,160.00               838,840.00  政府补助
                         务平台及产业化应用
                         基于区块链技术的“互
                         联网+社会保障”智慧可                                                              与资产/收益相
                         信服务平台及产业化应                2,400,000.00    502,329.29             1,897,670.71  关的政府补助
                         用（泰山产业领军人才
                         —肖宗水）
                         自主可控的许可区块链                                                               与资产/收益相
                         支撑平台研发及其应用                2,000,000.00     11,000.00 400,000.00   1,589,000.00  关的政府补助
                         示范
    
    
    财务报表附注 第80页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  负债项目        2017年1月1    本期新增补 本期计入当期  其他变    2017年12月   与资产相关/与
          日         助金额     损益金额      动         31日        收益相关
                         博士后实践站                          50,000.00                            50,000.00  与收益相关的
                                                                  政府补助
                         北京市电子商务可信交   2,209,266.69               1,599,999.96               609,266.73  与资产/收益相
                         易保障服务试点项目                                                                 关的政府补助
                 合计          9,370,139.93   7,350,000.00   6,354,971.38  400,000.00   9,965,168.55
    
    
    本期计入当期损益金额中，计入其他收益6,354,971.38元。
    
    其他变动40万元，系2017年度本公司收到与山东大学共同申请及承担的山东省重点研发计划关于“自主可控的许可区块链支撑平台研发及其应用示范项目”的政府补助款200.00万元，支付给合作单位山东大学应补助部分所致。
    
    注释20．股本
    
            项目      2019年1月1                   本期变动增（+）减（－）                  2019年12月
          日         发行新股    送股   公积金转股   其他      小计          31日
                股份总数     360,000,000.00                                                          360,000,000.00
    
    
    续：
    
            项目      2018年1月1                   本期变动增（+）减（－）                  2018年12月
          日         发行新股    送股   公积金转股   其他      小计          31日
                股份总数     209,360,000.00   25,024,000.00          125,616,000.00         150,640,000.00   360,000,000.00
    
    
    续：
    
            项目      2017年1月1                   本期变动增（+）减（－）                  2017年12月
          日         发行新股    送股   公积金转股   其他      小计          31日
               股份总数    115,850,000.00    15,000,000.00          78,510,000.00          93,510,000.00   209,360,000.00
    
    
    股本变化详见附注一、（一）所述。
    
    注释21．资本公积
    
                 项目             2019年12月31日         2018年12月31日          2017年12月31日
                              股本溢价                           251,959,593.64           251,959,593.64            184,229,216.31
                              股份支付                            2,592,450.00            2,592,450.00              2,592,450.00
                   合计                     254,552,043.64           254,552,043.64            186,821,666.31
    
    
    1．资本公积变动情况
    
    财务报表附注 第81页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目            2019年1月1日         本期增加额       本期减少额     2019年12月31日
                          股本溢价-股东投入            251,959,593.64                                         251,959,593.64
                          股份支付                      2,592,450.00                                           2,592,450.00
                  合计               254,552,043.64                                         254,552,043.64
    
    
    续：
    
                  项目            2018年1月1日         本期增加额       本期减少额     2018年12月31日
                          股本溢价-股东投入            184,229,216.31      193,346,377.33    125,616,000.00        251,959,593.64
                          股份支付                      2,592,450.00                                           2,592,450.00
                  合计               186,821,666.31      193,346,377.33    125,616,000.00        254,552,043.64
    
    
    续：
    
                  项目            2017年1月1日         本期增加额       本期减少额     2017年12月31日
                          股本溢价-股东投入             40,215,631.40      222,523,584.91     78,510,000.00        184,229,216.31
                          股份支付                      2,369,250.00         223,200.00                          2,592,450.00
                  合计                42,584,881.40      222,746,784.91     78,510,000.00        186,821,666.31
    
    
    股本溢价-权益变动：
    
    2017 年度增加系：如附注一、公司基本情况中所述，2016 年第五次临时股东大会，公司通过非公开定向增发股票1,500万股，发行价格16.00元/股，增加注册资本人民币1,500.00万元，股本溢价为22,500.00万元，扣除发行费用后计入资本公积。
    
    2017年度减少系：根据公司2017年4月21日2016年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本13,085万股为基数，向全体股东每10股派送现金股利2元（含税），派发现金股利共计2,617.00万元。同时以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2017年6月20日，减少股本溢价为7,851.00万元。
    
    2018 年度增加系：如附注一、公司基本情况中所述，2018 年第三次临时股东大会，公司通过非公开定向增发股票2,502.40万股，发行价格8.75元/股，增加注册资本人民币2,502.40万元，股本溢价为19,393.60万元，扣除发行费用后计入资本公积。
    
    2018年度减少系：根据公司2018年5月18日2017年年度股东大会和修改后的公司章程规定，公司以总股本20,936.00万股为基数，向全体股东每10股派送现金股利1.3元（含税），派发现金股利共计2,721.68万元。同时以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增基准日为2018年6月1日，减少股本溢价为12,561.60万元。
    
    股份支付变动：
    
    2017 年度增加系：2017 年度本公司部分员工通过入股员工持股平台北京智信铭博信息咨询中心（有限合伙)的方式，间接持有本公司股份，根据企业会计准则的相关规定，本公
    
    财务报表附注 第82页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    司将其实际出资额与所享有本公司股份公允价值（参考2017年度非公开定向增发股份价格
    
    确定）差额22.32万元，确认股份支付费用并同时增加资本公积。
    
    注释22．盈余公积
    
                    项目                2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                               法定盈余公积                          37,156,451.68             28,851,810.18          20,706,492.35
                    合计                       37,156,451.68             28,851,810.18          20,706,492.35
    
    
    1．盈余公积变动情况
    
                  项目            2019年1月1日         本期增加额       本期减少额     2019年12月31日
                          法定盈余公积                 28,851,810.18        8,304,641.50                         37,156,451.68
                  合计                 28,851,810.18        8,304,641.50                         37,156,451.68
    
    
    续：
    
                  项目            2018年1月1日         本期增加额       本期减少额     2018年12月31日
                          法定盈余公积                 20,706,492.35        8,145,317.83                         28,851,810.18
                  合计                 20,706,492.35        8,145,317.83                         28,851,810.18
    
    
    续：
    
                  项目            2017年1月1日         本期增加额       本期减少额     2017年12月31日
                          法定盈余公积                 14,637,362.04        6,069,130.31                         20,706,492.35
                  合计                 14,637,362.04        6,069,130.31                         20,706,492.35
    
    
    法定盈余公积各年增加，系根据各年母公司净利润10%予以计提。
    
    注释23．未分配利润
    
                            项目                        2019年度         2018年度        2017年度
                                               调整前上期末未分配利润                         145,888,098.53    137,832,978.27     101,114,375.21
                                               调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）*1        5,669,623.31     -33,166,638.20     -25,944,858.84
                                               调整后期初未分配利润                           151,557,721.84    104,666,340.07     75,169,516.37
                                               加：本期归属于母公司所有者的净利润              78,176,632.64     82,253,499.60     61,735,954.01
                                               减：提取盈余公积                                 8,304,641.50      8,145,317.83      6,069,130.31
                                           应付普通股股利*2                            32,400,000.00     27,216,800.00     26,170,000.00
                                               期末未分配利润                                 189,029,712.98    151,557,721.84     104,666,340.07
    
    
    *1、具体调整情况说明如附注十三、（三）前期会计差错所述。
    
    *2、如附注六、注释21所述，依2016年度、2017年度股东大会决议分配股利。
    
    财务报表附注 第83页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度：2019年5月21日2018年股东大会决议，以2018年12月31日总股本360,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发放现金股利0.9元（含税），派发现金股利共计3,240.00万元。2019年7月已全部分配。
    
    注释24．营业收入和营业成本
    
    1．营业收入、营业成本
    
    项目 2019年度
    
               收入                      成本
                                             主营业务                                                487,832,454.10              266,782,828.04
                                             其他业务                                                   738,095.24                 157,343.52
                           合计                                  488,570,549.34              266,940,171.56
    
    
    续：
    
                项目                      2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      主营业务                405,507,776.65        214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
                      其他业务                   666,666.60           157,343.76           666,666.72           157,343.40
                合计             406,174,443.25        214,597,643.99        316,905,936.79        167,448,364.06
    
    
    2．主营业务收入（分类别）
    
    项 目 2019年度
    
               收入                     成本
                                                 软件开发                                                  175,283,846.52            77,466,977.72
                                                 产品化软件                                                 26,938,728.40            3,757,694.15
                                                 运维及技术服务                                            102,337,778.95            31,710,591.63
                                                 硬件及系统集成                                            183,272,100.23           153,847,564.54
                             合计                                   487,832,454.10           266,782,828.04
    
    
    续：
    
                 项   目                     2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      软件开发                166,436,893.72        54,607,417.73        102,951,346.83         37,002,134.33
                      产品化软件               25,072,568.37         2,521,349.94        24,895,473.86         3,801,575.81
                      运维及技术服务           64,189,472.12        23,976,082.44        71,156,193.29        29,330,740.91
                      硬件及系统集成          149,808,842.44        133,335,450.12        117,236,256.09        97,156,569.61
                合计             405,507,776.65        214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
    
    
    3．主营业务收入（分行业）
    
    财务报表附注 第84页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    项 目 2019年度
    
               收入                   成本
                                                  用电领域                                                   174,449,303.17           111,711,892.98
                                                  人社领域                                                   149,236,545.50            85,018,274.04
                                                  医保医疗领域                                               115,809,771.48           37,924,020.08
                                                  政务领域                                                    45,211,451.04           30,022,131.56
                                                  其他                                                         3,125,382.91            2,106,509.38
                              合计                                  487,832,454.10           266,782,828.04
    
    
    续：项 目 2018年度 2017年度
    
           收入               成本               收入               成本
                      用电领域                179,487,260.97        116,606,565.29        115,939,227.52        80,262,368.26
                      人社领域                121,048,835.08        64,742,112.56       104,657,206.16        54,744,301.90
                      医保医疗领域             91,411,142.44        26,635,453.72         67,285,994.93        14,123,237.40
                      政务领域                  8,424,802.87         2,399,395.28         12,090,491.63         5,157,349.37
                      其他                      5,135,735.29         4,056,773.38         16,266,349.83        13,003,763.73
               合计              405,507,776.65       214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
    
    
    4．主营业务收入（分地区）
    
    项 目 2019年度
    
              收入                  成本
                                                     华东地区                                                     411,344,058.02         233,128,658.33
                                                     西北地区                                                     23,806,470.98          13,498,714.21
                                                     华北地区                                                      11,942,843.26           5,106,312.39
                                                     西南地区                                                     27,318,388.25          10,394,690.43
                                                     华中地区                                                      5,645,064.42           2,309,481.79
                                                     东北地区                                                      4,030,440.01            472,223.93
                                                     华南地区                                                      3,745,189.16           1,872,746.96
                               合计                                  487,832,454.10         266,782,828.04
    
    
    续：
    
                 项   目                     2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      华东地区                338,970,864.10        179,379,946.31        260,300,127.40        142,658,976.27
                      西北地区                 25,639,830.48        18,934,359.65        14,466,707.31         8,545,498.65
                      华北地区                  9,802,341.60         4,392,803.35         4,015,916.41         2,001,646.61
                      西南地区                  8,725,309.47         2,946,818.62        15,158,554.77         6,106,396.43
    
    
    财务报表附注 第85页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项   目                     2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      华中地区                  5,451,832.28         1,849,753.29         9,755,266.15         2,873,255.47
                      东北地区                 12,692,562.61         4,283,548.10         6,573,894.59         1,001,901.70
                      华南地区                  4,225,036.11         2,653,070.91         5,968,803.44         4,103,345.53
                合计             405,507,776.65        214,440,300.23        316,239,270.07        167,291,020.66
    
    
    5．各年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例
    
    2019年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     中国工商银行股份有限公司济南分行                           32,198,113.20                 6.59%
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 28,502,872.44                 5.83%
                                                     山东省应急管理厅                                           27,182,277.86                 5.56%
                                                     山东海联讯信息科技有限公司                                 22,091,897.37                 4.52%
                                                     国网重庆市电力公司营销服务中心                             13,117,900.57                 2.68%
                               合计                                123,093,061.44                25.18%
    
    
    2018年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 40,359,791.25                 9.94%
                                                     国网山东省电力公司                                         37,895,485.88                 9.33%
                                                     山东海联讯信息科技有限公司                                 21,926,296.93                 5.40%
                                                     聊城市人力资源和社会保障局                                 12,768,650.67                 3.14%
                                                     国网山东省电力公司信息通信公司                             10,785,405.67                 2.66%
                               合计                                123,735,630.40                30.47%
    
    
    2017年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 44,785,000.00                14.13%
                                                     国网山东省电力公司信息通信公司                             14,167,830.19                 4.47%
                                                     淄博市人力资源和社会保障局                                 12,905,660.38                 4.07%
                                                     中国工商银行股份有限公司菏泽分行                           12,602,136.80                 3.98%
                                                     中国建设银行股份有限公司青岛市分行                          8,887,179.50                 2.80%
                               合计                                 93,347,806.87                29.45%
    
    
    注释25．税金及附加
    
    财务报表附注 第86页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                       城市维护建设税                               346,481.92           1,415,196.41        1,509,258.24
                                       教育费附加                                   249,625.66           1,010,854.59        1,073,072.86
                                       房产税                                       754,871.38            746,299.96         744,291.95
                                       土地使用税                                   772,667.44            761,461.23          70,514.56
                                       车船使用税                                    23,733.33              5,628.95           8,406.67
                                       印花税                                       293,095.40            318,054.90         253,840.40
                                       其他                                          22,600.82             97,050.59         114,208.45
                        合计                        2,463,075.95           4,354,546.63        3,773,593.13
    
    
    注释26．销售费用
    
                       项目                     2019年度              2018年度           2017年度
                                    职工薪酬                                  11,518,112.15          12,253,292.05        7,921,330.68
                                    交通差旅费                                 5,417,142.15           4,528,963.68        3,701,454.85
                                    招待费                                     4,192,609.54           2,913,474.29        2,424,341.99
                                    投标费                                     3,194,625.44           2,597,147.56        2,155,731.20
                                    办公费                                      653,690.65           1,256,149.73        1,012,104.22
                                    广告宣传费                                 1,332,142.63            555,206.88         901,080.51
                                    其他                                        756,542.03            538,579.68         241,978.78
                     合计                      27,064,864.59         24,642,813.87      18,358,022.23
    
    
    销售费用2018年度发生额较2017年增加34.23 %，主要系业务规模增长，销售人员及薪酬增加所致。
    
    注释27．管理费用
    
                       项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                     职工薪酬                                 24,327,515.48         18,721,717.84        17,628,960.06
                                     折旧摊销费                                3,843,332.90          3,870,474.89         3,808,766.70
                                     租赁费                                    1,785,344.46          1,843,572.25         1,840,655.47
                                     办公费                                    2,309,859.58          2,617,832.90         1,931,003.77
                                     中介费                                    1,178,269.75          1,172,818.13         1,499,016.52
                                     业务招待费                                2,221,174.32          1,218,621.88         1,033,520.21
                                     交通差旅费                                3,118,813.18         1,867,543.49         1,522,582.40
                                     材料费                                      521,388.28           876,216.47           883,135.27
                                     其他                                      3,558,096.74          2,049,830.17         1,062,826.22
                       合计                       42,863,794.69         34,238,628.02        31,210,466.62
    
    
    注释28．研发费用
    
    财务报表附注 第87页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．按费用明细列示
    
                    项目                   2019年度              2018年度             2017年度
                               职工薪酬                             67,677,819.42           51,415,685.26          37,226,467.29
                               差旅费                                3,978,161.66            1,839,137.18           1,311,917.47
                               折旧摊销费                            2,319,693.92            3,174,593.41           3,766,765.89
                               咨询顾问服务费                        1,026,698.90            1,027,851.85            633,169.81
                               办公费                                 655,561.42             785,694.26            774,103.46
                               通讯费                                 222,884.34             507,512.70            354,341.33
                               材料                                   123,866.46              46,052.80             63,133.33
                               股份支付                                                                         223,200.00
                               其他                                   579,069.56             491,419.22             72,497.33
                    合计                      76,583,755.68           59,287,946.68          44,425,595.91
    
    
    研发费用2018年度发生额较2017年增加33.45 %，主要系研发人员及薪酬增加所致。
    
    2．按研发项目列示
    
                              项目                          2019年度         2018年度        2017年度
                                                  智慧人社升级项目                                    27,635,716.25     22,137,653.54     4,693,216.26
                                                  用电信息采集深化应用项目                             9,594,346.29      8,570,261.87     1,899,717.89
                                                  医院智能社保结算管理平台                             5,783,151.71      6,970,879.31     1,623,540.19
                                                  医保便民服务项目                                     6,064,392.38      4,629,801.83     1,146,773.49
                                                  用电信息大数据分析平台                               6,215,453.19      4,504,041.34     1,191,818.24
                                                  基于社保业务的大数据主题分析研发与应用               4,119,360.45      3,435,289.87
                                                  基于区块链技术的“互联网+社会保障”智慧可信服务         3,685,826.97      2,812,852.01      547,023.60
                                                  平台及产业化应用（泰山产业领军人才—肖宗水）
                                                  自主可控的许可区块链支撑平台研发及其应用示范         2,323,675.74        979,136.70       11,000.00
                                                  基于区块链的“互联网+社会保障”智慧可信服务平台          892,646.39        695,193.64      162,159.97
                                                  及产业化应用
                                                  基于“互联网+”的智能用电海量数据分析与全社会公          969,114.39        661,440.77      145,220.48
                                                  共服务平台（泰山产业领军人才-史玉良）
                                                  智慧人社定点医疗机构结算管理软件                                      649,050.90      328,191.34
                                                  营销管理系统                                                          627,302.22     1,657,652.06
                                                  慕课课程学习平台                                                      459,591.16
                                                  基于“互联网+”的智能用电海量数据分析与全社会公          869,887.51        381,955.30      106,603.18
                                                  共服务平台（海右人才-史玉良）
                                                  项目台账管理系统                                                      359,549.66
                                                  基于云计算的智能用电大数据分析与“互联网+”智慧          466,255.75        347,687.86       14,113.33
                                                  平台
                                                  济南市大数据集成与智能分析创新团队                                    327,204.47      663,377.78
                                                  SmartHS智能医保结算平台                                                            12,388,401.97
                                                  人力资源社会保障大数据关键技术研发与应用                                           8,472,873.48
                                                  智能用电海量信息采集与处理应用平台                                                 7,171,821.09
                                                  电子商务创业服务交易平台                                                             990,956.77
    
    
    财务报表附注 第88页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                  云计算大数据分析PaaS平台研发及应用示范                                               812,562.66
                                                  大数据创新个性化需求获取与行为模式挖掘                                               314,570.74
                                                  数据共享平台                                          690,508.43
                                                  区块链电子证照共享平台                                910,870.55
                                                  区块链电子证照共享平台V2.0                            636,616.38
                                                  企业年金运营监管平台                                  589,623.42
                                                  服务事项清单管理系统                                  618,295.85
                                                  智能医疗健康平台—泉城产业领军人才                    757,664.76
                                                  其他                                                 3,760,349.27        739,054.23       84,001.39
                           合计                         76,583,755.68     59,287,946.68    44,425,595.91
    
    
    注释29．财务费用
    
                      项目                    2019年度             2018年度            2017年度
                                  利息支出
                                减：利息收入                          6,655,976.73           1,635,884.62         3,100,942.25
                                  银行手续费                                 93,566.30             63,429.86            39,089.11
                      合计                       -6,562,410.43          -1,572,454.76         -3,061,853.14
    
    
    财务费用2019年度利息收入增加主要系利用闲置资金购买七天通知存款所致；财务费用2018年度发生额较2017年增加主要系公司利用暂时闲置的募集资金购买了理财产品，利息收入减少所致。
    
    注释30．其他收益
    
    1．其他收益明细情况
    
                    项目                   2019年度             2018年度              2017年度
                               政府补助                             8,072,518.34           6,002,599.74            7,750,371.38
                               增值税即征即退                       2,820,703.06           6,859,486.37            3,897,160.00
                               个税手续费返还                                             235,579.49               87,131.46
                               增值税加计抵减                        152,936.98
                    合计                     11,046,158.38          13,097,665.60            11,734,662.84
    
    
    2．计入其他收益的政府补助
    
                    项目                2019年度        2018年度        2017年度     与资产相关/
                                                      与收益相关
                               递延收益转入                   4,421,218.34      5,594,599.74      6,354,971.38    与资产相关/
                                                      与收益相关
                               2019年省级科技创新发展资金      2,405,700.00                                    与收益相关
                               上市奖励                         300,000.00       150,000.00       150,000.00    与收益相关
                               山东省科学进步奖                 200,000.00       150,000.00                    与收益相关
                               高新技术企业奖励                                 100,000.00                    与收益相关
    
    
    财务报表附注 第89页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    项目                2019年度        2018年度        2017年度     与资产相关/
                                                      与收益相关
                               专利补贴及奖励                     6,000.00         8,000.00                    与收益相关
                               研究开发补助资金                 739,600.00                      1,023,400.00    与收益相关
                               电子信息产业政策奖励资金                                         210,000.00    与收益相关
                               专利创造自助资金                                                  12,000.00    与收益相关
                    合计                 8,072,518.34      6,002,599.74      7,750,371.38
    
    
    注释31．投资收益
    
    1．投资收益明细情况
    
                        项目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                       权益法核算的长期股权投资收益              -2,108,374.56        -1,644,410.60         -27,278.33
                                       银行理财收益                                738,767.68        12,115,995.34        5,172,225.87
                        合计                       -1,369,606.88        10,471,584.74        5,144,947.54
    
    
    注释32．信用减值损失
    
                      项目                   2019年度           2018年度            2017年度
                                  坏账损失                               -5,743,216.13
                      合计                      -5,743,216.13
    
    
    注释33．资产减值损失
    
                     项目                  2019年度            2018年度             2017年度
                                 坏账损失                                                 -6,221,269.80           -4,963,248.03
                     合计                                         -6,221,269.80           -4,963,248.03
    
    
    注释34．资产处置收益
    
                          项目                       2019年度           2018年度          2017年度
                                          固定资产处置利得或损失                           28,354.12            -4,947.09       445,248.37
                          合计                            28,354.12            -4,947.09       445,248.37
    
    
    注释35．营业外收入
    
                       项目                     2019年度            2018年度            2017年度
                                      违约金                                    108,000.10             16,000.00            27,000.00
                                      其他                                       799,114.56            358,275.59           205,679.00
                       合计                         907,114.66            374,275.59           232,679.00
    
    
    2019年度其他主要系本期收到退回2011-2014年度多缴的租赁费79.89万元所致。
    
    财务报表附注 第90页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    报告期内上述发生额均计入了各期非经常性损益。
    
    注释36．营业外支出
    
                         项目                      2019年度           2018年度           2017年度
                                         非流动资产毁损报废损失                         91,913.38           961,375.35          79,106.96
                                         对外捐赠                                      279,900.00           102,998.38
                                         其他                                          158,117.50            3,800.21          13,828.26
                         合计                          529,930.88         1,068,173.94          92,935.22
    
    
    报告期内上述发生额均计入了各期非经常性损益。
    
    注释37．所得税费用
    
    1．所得税费用表
    
                       项目                    2019年度             2018年度            2017年度
                                    当期所得税费用                           5,867,767.40           5,118,932.93         5,588,141.01
                                    递延所得税费用                            -488,229.47             -97,978.61           -70,992.54
                       合计                        5,379,537.93           5,020,954.32         5,517,148.47
    
    
    2．会计利润与所得税费用调整过程
    
                            项目                         2019年度         2018年度        2017年度
                                               利润总额                                         83,556,170.57     87,274,453.92     67,253,102.48
                                               按法定/适用税率计算的所得税费用                   8,355,617.06      8,727,445.39     6,725,310.25
                                               子公司适用不同税率的影响                          -344,025.57       -609,815.70      -442,108.67
                                               调整以前期间所得税的影响                           532,524.41
                                               不可抵扣的成本、费用和损失影响                   1,218,922.76        641,747.64       926,250.19
                                               本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差         1,050,621.26        777,409.94       565,630.50
                                               异或可抵扣亏损的影响
                                               研发费用加计扣除                                 -5,434,121.99      -4,515,832.95     -2,257,933.80
                               所得税费用                        5,379,537.93      5,020,954.32     5,517,148.47
    
    
    注释38．现金流量表附注
    
    1．收到的其他与经营活动有关的现金
    
                        项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                       往来款及保证金                              24,021,755.16        22,911,897.58        17,071,466.95
                                       政府补助                                    10,391,300.00        2,543,800.00         8,345,400.00
                                       利息收入                                     6,655,976.73        1,635,884.62         3,100,942.25
                                       其他                                         1,391,469.61          520,330.47          314,180.60
                        合计                         42,460,501.50        27,611,912.67        28,831,989.80
    
    
    财务报表附注 第91页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2．支付的其他与经营活动有关的现金
    
                       项目                      2019年度             2018年度           2017年度
                                      往来款及保证金                            23,221,459.26          21,170,626.19       23,521,173.87
                                      相关费用                                  45,492,242.67          41,639,928.96       25,782,177.09
                                      财务手续费                                   93,566.30             63,429.86          39,089.11
                                      其他                                         34,305.50            106,798.59          13,750.00
                       合计                        68,841,573.73          62,980,783.60       49,356,190.07
    
    
    3．支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                          项目                       2019年度           2018年度          2017年度
                                          上市中介费用                                   4,490,566.04
                                          其他筹资费用                                                      589,622.67       2,476,415.09
                          合计                          4,490,566.04         589,622.67       2,476,415.09
    
    
    注释39．现金流量表补充资料
    
    1．现金流量表补充资料
    
                           补充资料                    2019年度           2018年度          2017年度
                                         1.将净利润调节为经营活动现金流量：
                                         净利润                                     78,176,632.64       82,253,499.60      61,735,954.01
                                         加：信用减值损失                            5,743,216.13
                                         资产减值准备                                                   6,221,269.80       4,963,248.03
                                         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物      8,135,065.28        9,608,784.89       8,581,854.74
                                         资产折旧
                                         无形资产摊销                                1,570,656.91        1,430,583.90        992,247.35
                                         长期待摊费用摊销
                                         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的        -28,354.12            4,947.09        -445,248.37
                                         损失（收益以“－”号填列）
                                         固定资产报废损失（收益以“－”号填列）            91,913.38          961,375.35         79,106.96
                                         公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
                                         财务费用（收益以“－”号填列）
                                         投资损失（收益以“－”号填列）                 1,369,606.88       -10,471,584.74      -5,144,947.54
                                         递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）        -488,229.47          -97,978.61         -70,992.54
                                         递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
                                         存货的减少（增加以“－”号填列）              41,132,230.16       -41,735,677.63       3,009,119.22
                                         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填        -59,920,126.18       -55,981,339.39     -41,957,949.26
                                         列）
                                         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填        -68,710,035.21       88,802,752.78      59,059,489.47
                                         列）
                                         其他                                        4,301,591.70        -2,334,226.10      -5,911,368.24
    
    
    财务报表附注 第92页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                           补充资料                    2019年度           2018年度          2017年度
                                         经营活动产生的现金流量净额                  11,374,168.10       78,662,406.94      84,890,513.83
                                         2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                         债务转为资本
                                         一年内到期的可转换公司债券
                                         融资租入固定资产
                                         3.现金及现金等价物净变动情况：
                                         现金的期末余额                              384,830,439.03       589,997,995.93      133,444,255.93
                                         减：现金的年初余额                          589,997,995.93       133,444,255.93      183,812,360.89
                                         加：现金等价物的期末余额
                                         减：现金等价物的年初余额
                                         现金及现金等价物净增加额                   -205,167,556.90       456,553,740.00      -50,368,104.96
    
    
    2．现金和现金等价物的构成
    
                         项目                  2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                                         一、现金                                  384,830,439.03       589,997,995.93       133,444,255.93
                                         其中：库存现金                                 21,399.76            32,101.39           52,932.33
                                   可随时用于支付的银行存款            384,809,039.27       589,965,894.54       133,391,323.60
                                   可随时用于支付的其他货币资金
                                         二、现金等价物
                                         三、期末现金及现金等价物余额              384,830,439.03       589,997,995.93       133,444,255.93
                                         其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                         的现金及现金等价物
    
    
    注释40．所有权或使用权受到限制的资产
    
               项目       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31            受限原因
         账面价值          账面价值        日账面价值
                    货币资金               4,835,196.00         9,136,787.70      6,802,561.60  保函保证金，详见附注六、
                                                         注释1
               合计             4,835,196.00         9,136,787.70      6,802,561.60
    
    
    注释41．政府补助
    
    1．政府补助基本情况
    
    2019年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                                       计入递延收益的政府补助                    6,740,000.00         4,421,218.34  详见附注六、注释19
                                       计入其他收益的政府补助                    3,651,300.00         3,651,300.00  详见附注六、注释30
    
    
    财务报表附注 第93页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                       合计                       10,391,300.00         8,072,518.34
    
    
    续：
    
    2018年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                                       计入递延收益的政府补助                    2,135,800.00         5,594,599.74  详见附注六、注释19
                                       计入其他收益的政府补助                      408,000.00           408,000.00 详见附注六、注释30
                       合计                        2,543,800.00         6,002,599.74
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                         政府补助种类
        本期发生额     计入当期损益的金额        备注
                                       计入递延收益的政府补助                    7,350,000.00         6,354,971.38  详见附注六、注释19
                                       计入其他收益的政府补助                    1,395,400.00         1,395,400.00  详见附注六、注释30
                       合计                        8,745,400.00         7,750,371.38
    
    
    七、合并范围变更
    
    (一)非同一控制下企业合并
    
    报告期内未发生非同一控制下企业合并。
    
    (二)同一控制下企业合并
    
    报告期内未发生同一控制下企业合并。
    
    (三)本期发生的反向购买
    
    报告期内未发生发现购买的情况。
    
    (四)处置子公司
    
    报告期内未发生处置子公司的情况。
    
    (五)其他原因的合并范围变动
    
    1、2017年其他原因导致的新增合并单位1 家，原因为：2017年度设立控股子公司地纬健康。
    
    财务报表附注 第94页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2017年10月26日，本公司第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于设立子公司的议案》，同意与北京鼎瑞盈信信息咨询中心（有限合伙）、北京恒泰昊达信息咨询中心（有限合伙）共同出资在山东省济南章丘设立“山东山大地纬健康科技有限公司”，注册资本1,000.00万元，本公司认缴注册资本750.00万元，持股75.00%，北京鼎瑞盈信信息咨询中心（有限合伙）认缴注册资本125.00万元，持股12.50%，北京恒泰昊达信息咨询中心（有限合伙）认缴注册资本125.00万元，持股12.50%。
    
    该公司于2017年11月28日取得营业执照，法定代表人：郑永清。注册地：山东省济南市章丘区双山街道双山创业服务中心502室。
    
    经营范围：健康软件的技术研发、技术服务、技术开发；互联网信息服务（不含出版、新闻、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务））。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    截至2019年12月31日止，该公司尚未开始生产经营。各股东尚未缴纳出资款。
    
    2、2018年其他原因导致的新增合并单位1 家，原因为：2018年度本公司独资设立衢州地纬。
    
    2018年7月19日，本公司第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，同意设立全资子公司“衢州地纬软件有限责任公司”，注册资本人民币50.00万元。本公司2018年度实际出资50.00万元。
    
    该公司已于2018年8月29日取得营业执照，法定代表人：洪晓光。注册地址：浙江省衢州市柯城区九龙南路28号1913室。
    
    经营范围：计算机软硬件产品开发、销售及相关技术服务、技术转让；计算机设备租赁；电力设备安装、维护；承装、承修、承试电力设施；电力工程。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1．企业集团的构成子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例 取得方式
    
                                     性质            直接       间接
                 北京地纬         北京         北京      科技推广和应用服务   100.00%               投资设立
                 英佰德         山东济南     山东济南       专业技术服务      100.00%               投资设立
                 地纬健康       山东章丘     山东章丘    科技推广和应用服务    75.00%                投资设立
                 衢州地纬       浙江衢州     浙江衢州    软件和信息技术服务   100.00%               投资设立
    
    
    财务报表附注 第95页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    (二) 在合营安排或联营企业中的权益
    
    1．重要的联营企业
    
                        联营企业名称         主要经营地   注册地      业务          持股比例       会计处理
                              性质        直接     间接      方法
                               北京映复信息科技有限公司       北京       北京    软件和信息    45.00%             权益法
                            技术服务
    
    
    2017年7月7日，本公司第二届董事会第十次会议，审议同意公司与山东威高医药有限公司、威海鑫凌贸易有限公司、北京泰瑞合信信息咨询中心（有限合伙）共同成立北京映复信息科技有限公司。根据合资合同及章程约定：该公司注册资本1,000.00万元，本公司认缴450.00万元，占注册资本的45.00%；山东威高医药有限公司认缴400.00万元，占注册资本的40.00%；威海鑫凌贸易有限公司认缴75.00万元，占注册资本的7.50%；北京泰瑞合信信息咨询中心（有限合伙）认缴75.00万元，占注册资本的7.50%，各股东于2018年9月30日前出资完毕。
    
    该公司于2017年8月21日取得营业执照，法定代表人：吕宁。注册地：北京。
    
    经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机技术培训；租赁机械设备（不含汽车租赁）、租赁计算机、通讯设备；销售自行开发后的产品；计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    
    截止2019年12月31日该公司共收到实收资本887.50万元，其中本公司出资450.00万元，山东威高医药有限公司出资400.00万元、威海鑫凌贸易有限公司出资37.50万元。
    
    2．重要联营企业的主要财务信息
    
    北京映复信息科技有限公司
    
                   项目               2019年12月31日            2018年12月31日          2017年12月31日
             /2019年度                 /2018年度               /2017年度
                            流动资产                                812,172.92              1,144,655.54            4,564,033.94
                            非流动资产                              115,643.97               110,816.61                 347.54
                     资产合计                        927,816.89              1,255,472.15            4,564,381.48
                            流动负债                                 452,957.93               345,336.45
                            非流动负债
                     负债合计                         452,957.93               345,336.45
                            少数股东权益
    
    
    财务报表附注 第96页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                            归属于母公司股东权益                     474,858.96               910,135.70            4,564,381.48
                            按持股比例计算的净资产                   213,686.51               409,561.07            2,053,971.67
                            份额  注1
                            调整事项
                         —商誉
                         —内部交易未实现利润
                         —其他-少数股东未出资                   506,250.00               168,750.01              168,750.00
                            对联营企业权益投资的账                   719,936.51               578,311.07            2,222,721.67
                            面价值
                            存在公开报价的权益投资
                            的公允价值
                            营业收入
                            净利润                                 -4,685,276.74             -3,654,245.78              -60,618.52
                            终止经营的净利润
                            其他综合收益
                            综合收益总额                           -4,685,276.74             -3,654,245.78              -60,618.52
                            企业本期收到的来自联营
                            企业的股利
    
    
    注1：如上述（二）中所述，本公司已全部出资，部分出资者尚未缴足注册资本，故本公司按持股比例计算的净资产份额与该公司股东权益乘以45%之间存在差额。
    
    九、与金融工具相关的风险披露
    
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    
    （一）信用风险
    
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
    
    财务报表附注 第97页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    
    截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
    
                        账龄                           账面余额                     减值准备
                                       应收票据                                              5,752,561.87
                                       应收账款                                            226,048,888.08                   16,028,923.78
                                       其他应收款                                           17,344,637.81                   7,562,320.78
                        合计                                 249,146,087.76                   23,591,244.56
    
    
    本公司的主要客户为国网、人社等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
    
    截止2019年12月31日，本公司的前五大应收账款占本公司应收账款总额27.02% (2018年：37.27%) 。
    
    （二）流动性风险
    
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    
    截止2019年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
    
    财务报表附注 第98页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年12月31日
    
         即时偿还        1年以内       1-5年       5年以上         合计
                        应付账款                  125,327,552.39                                          125,327,552.39
                        其他应付款                  1,273,679.84                                           1,273,679.84
                 合计              126,601,232.23                                          126,601,232.23
    
    
    续：
    
    项目 2018年12月31日
    
        即时偿还        1年以内        1-5年       5年以上         合计
                        应付账款               120,423,650.05                                            120,423,650.05
                        其他应付款                774,247.03                                                774,247.03
                 合计           121,197,897.08                                            121,197,897.08
    
    
    （三）市场风险
    
    1．汇率风险
    
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，很少有外汇销售的情况。
    
    2．利率风险
    
    本公司的资金来源主要系股东投入及经营积累所得，暂无借款及有息负债，故不存在利率风险。
    
    十、关联方及关联交易
    
    (一)本企业的母公司情况
    
                       母公司名称             注册地         业务性质       注册资本   对本公司的 对本公司的
                                                  持股比例  表决权比例
                               山东山大资本运营有限公司      山东济南       投资、控股      1.50亿元     32.87%     32.87%
    
    
    本企业的母公司情况的说明：2019 年 8 月 14 日由山东山大产业集团有限公司变更为山东山大资本运营有限公司。本公司的实际控制人为山东大学。
    
    根据《教育部、财政部关于做好中央高校所属企业体制改革试点工作的通知》（教财[2018]11号）、《教育部办公厅关于同意清华大学等18所高校所属企业体制改革方案的通知》（教财厅函[2019]15）、《山东大学关于报送的报告》（山大党字[2019]5 号），山东大学剥离与高校教学科研无关的企业，保留企业股权全部无偿划转至山东大学一级企业山东山大资本运营有限公司。2019年7月15日，山东大学出具《关于将山东山大产业集团有限公司持有的保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运
    
    财务报表附注 第99页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    营有限公司的决定》，将所持保留管理企业股权无偿划转至山东山大资本运营有限公司，于
    
    同日本公司收到山大产业集团《关于无偿划转山大地纬软件股份有限公司股权的告知函》：
    
    山大产业集团与山东山大资本运营有限公司（以下简称“山大运营公司”）于 2019 年 7 月
    
    15 日签订了《国有产权无偿划转协议书》，拟将山大产业集团持有本公司的 118,342 ,400 股
    
    股份(占本公司总股本的 32.87%)，无偿划转至山大运营公司。2019 年 8 月 13 日，已通过
    
    国有股行政划转方式办理完成，并于 2019 年 8 月 14 日收到中国证券登记结算有限责任
    
    公司出具的《证券过户登记确认书》，本公司第一大股东兼控股股东由山大产业集团变更为
    
    山大运营公司，山大产业集团与山大运营公司属同一实际控制人山东大学控制的不同企业，
    
    本次变更不涉及实际控制人变化。
    
    (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
    
    本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    北京映复信息科技有限公司 联营企业
    
    (四)其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    山东山大附属生殖医院有限公司 山东山大资本运营有限公司参股31%的公司
    
    山东山大联润信息科技有限公司 原控股股东山东山大产业集团有限公司子公司山大
    
    鲁能信息科技有限公司参股35.64%的公司
    
    中国人寿保险股份有限公司 持有本公司19.84%的国寿成达（上海）健康产业股
    
    权投资中心（有限合伙）的母公司
    
    中国人寿养老保险股份有限公司 中国人寿保险股份有限公司控股子公司
    
    中国人寿财产保险股份有限公司 中国人寿保险股份有限公司控股子公司
    
    2019年8月14日前同受山东山大产业集团有限公司
    
    山东地纬数码科技有限公司 控制的公司，2019年8月14日后受山东山大资本运
    
    营有限公司控制的企业
    
    上海金仕达卫宁软件科技有限公司 本公司董事陈锦浩，同时也任该公司董事
    
    (五)关联方交易
    
    关联方交易定价原则：合并范围外的关联交易价格以市场价格为基础确定。
    
    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
    
    财务报表附注 第100页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    公司交易已作抵销。
    
    2．购买商品、接受劳务的关联交易
    
                        关联方               关联交易内容    2019年度       2018年度       2017年度
                                    上海金仕达卫宁软件科技有限公司     商品采购                        51,282.05
    
    
    3．销售商品、提供劳务的关联交易
    
                       关联方              关联交易      2019年度         2018年度         2017年度
        内容
                                  山东大学                        软硬件产          49,735.85         101,106.71       1,055,152.71
     品及劳务
                                  中国建设银行股份有限公司青岛市  软硬件产                                         8,887,179.49
                                  分行*1                          品及劳务
                                  中国银行股份有限公司山东省分    软硬件产                         3,586,206.90
                                  行*1                            品及劳务
                                  山东山大附属生殖医院有限公司    软硬件产                            23,113.21         23,113.21
     品及劳务
                                  中国人寿保险股份有限公司        软硬件产        2,587,003.83         810,377.35        311,320.76
     品及劳务
                                  中国人寿养老保险股份有限公司    软硬件产        5,078,849.49        1,101,865.17
     品及劳务
                                  汉诺威再保险股份有限公司上海    软硬件产        3,773,584.91
                                  分公司*2                        品及劳务
                                  广发银行股份有限公司济南分行    软硬件产        1,176,991.15
                                  *3                              品及劳务
                                  中国人寿财产保险股份有限公司    软硬件产          11,179.25
     品及劳务
                      合计                              12,677,344.48        5,622,669.34      10,276,766.17
    
    
    *1、出于谨慎性考虑，公司把与中国建设银行股份有限公司青岛市分行、中国银行股份有限公司山东省分行签订的相关销售或劳务合同中约定验收或使用人是山东大学及各校区的交易及往来定性为关联交易及往来(下同)。
    
    *2、出于谨慎性考虑，公司把与中国人寿保险股份有限公司、汉诺威再保险股份有限公司上海分公司签订的三方合同的交易及往来定性为关联交易及往来(下同)。
    
    *3、出于谨慎性考虑，公司把与广发银行股份有限公司济南分行签订的山东大学附属生殖医院有限公司智慧医院项目银医企合作协议中约定验收或使用人是山东山大附属生殖医院有限公司的交易及往来定性为关联交易及往来(下同)。
    
    4．代垫工资、社保公积金
    
                        关联方                     2019年度            2018年度          2017年度
                          山东大学等                      1,358,782.65         1,046,647.10        1,532,886.00
    
    
    由于公司部分员工的社保关系还在山东大学，本公司及个人负担的社保、公积金及部分工资由本公司计提后支付给山东大学、山东山大产业集团有限公司，由其代缴或代发。
    
    财务报表附注 第101页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    5．报告期内，公司与山东大学进行合作研发项目情况：
    
    公司与山东大学共同申报政府科研项目，并依据项目任务书等文件承担各自的研发工作。科研项目研发过程中，项目承担单位和项目合作（协作）单位担任的角色不同。
    
    报告期内，公司与山东大学进行合作研发项目共有11个，具体情况如下：
    
         序号           项目名称           项目起止    承担单位                     合作内容
                                  时间
                                                        公司作为项目承担单位，负责牵头组织项目实施，
                                                        对项目整体负责。公司负责设计基于云计算的大
        1    云计算大数据分析PaaS平     2015.7-201    山大地纬    数据分析PaaS平台模式，制定PaaS平台应用开
     台研发与应用示范              7.12                  发规范，进行PaaS平台研发，并完成应用示范工
                                                        作。山东大学电子商务研究中心作为项目合作单
                                                        位，负责攻克PaaS平台的相关技术。
                                                        公司提供配套资金1000万元，配备50人以上技
     基于“互联网+”的智能用电海   2016.1-201               术团队，提供稳定可靠的技术研究、软件开发、
        2    量数据分析与全社会公共服     9.12      山大地纬    测试等环境；山东大学将为本项目配备具有多年
     务平台                                             项目研究经验的优秀团队，协助申报人完成项目
                                                        相关技术攻关。
        3    基于云计算的智能用电大数   2016.1-201    山东大学    山东大学负责关键技术研究、系统架构设计；公
     据分析与公共服务平台          7.12                  司负责平台的开发及推广。
        4    基于分布式计算框架的大图   2016.1-201    山东大学    山东大学负责关键技术研究、系统架构设计；公
     数据分析平台研发              7.12                  司负责平台的开发及推广。
                                                        山东大学总体负责项目组织实施，负责支持应用
     支持应用敏捷自适应与互动   2016.1-201               敏捷自适应与互动创新的高可信大数据应用支撑
        5    创新的高可信大数据应用支     8.12      山东大学    平台关键技术研究；公司负责支持应用敏捷自适
     撑平台关键技术研发                                 应与互动创新的高可信大数据应用支撑平台研
                                                        发，并完成应用示范工作。
                                                        公司作为项目的牵头单位和项目责任单位，负责
        6    自主可控的许可区块链支撑   2017.7-201    山大地纬    组织项目申报材料的准备，提交，协调答辩准备
     平台研发及其应用示范          9.12                  等相关事宜；牵头组织项目实施，对项目整体负
                                                        责。山东大学负责相关技术研究。
     基于区块链的“互联网+社会   2017.1-201               公司作为为项目承担单位负责牵头组织项目实
        7    保障”智慧可信服务平台及       9.12      山大地纬    施，山东大学作为协办单位负责相关技术研究。
     产业化应用项目
     大数据驱动的全流程智能医   2018.6-202               山东大学负责研究精准个人健康画像、医疗健康
        8    疗健康服务关键技术与平台     0.12      山东大学    知识图谱、个人医疗健康大数据特征表示学习，
     研发                                               临床路径挖掘技术，基于深度学习的疾病预测模
    
    
    财务报表附注 第102页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        型与方法及医疗服务监控与流程优化关键技术；
                                                        公司负责智能医疗健康服务平台研发与应用示
                                                        范，医疗服务流程优化技术的应用等
     基于机器学习的智能创新方                           山东大学负责牵头组织项目的申报工作，并根据
        9    法关键技术研究与应用示范   2018.10-20    山东大学    申报时间具体协调参与单位进行项目申报；公司
     -智能创新方法集成与推广       21.9                  负责智能创新方法推广与应用示范。
     应用
     可自主进化的智能软件平台   2019.1-202               公司作为项目的牵头单位和项目责任单位，对项
        10    研发及产业化项目             1.12      山大地纬    目整体负责；山东大学作为项目参与单位，委派
                                                        专人参与项目部分技术研究。
                                                        公司与新加坡南洋理工大学、山东大学、山东省
     山东大学-南洋理工大学人    2019.7-202   山东大学、   济南市章丘区人民政府成立山东大学-南洋理工
        11    工智能国际联合研究院          4.7      新加坡南洋   大学人工智能国际联合研究院，旨在开展人工智
                                            理工大学    能(AI)技术、设计和创新领域的科技研发及产业转
                                                        化项目等。
    
    
    6．代收代付政府补助款与奖励款
    
    （1）2017 年公司收到与山东大学共同申请及承担的山东省重点研发计划关于“自主可控的许可区块链支撑平台研发及其应用示范项目”的政府补助款200.00万元，支付给合作单位山东大学应承担部分的政府补助40.00万元。
    
    （2）根据山东大学山大经资字〔2018〕5号关于表彰2017年度校属企业优秀经营管理团队和科技创新团队的决定：山东大学对本公司管理团队奖励山东大学校属企业经营管理效益奖15.00万元，本公司于2018年度收到后支付给相关个人。
    
    （3）2019年度本公司收到与山东大学共同申请及承担的山东省重点研发计划关于“可自主进化的智能软件平台研发及产业化项目”的政府补助款414.00万元，应支付给合作单位山东大学应承担部分的政府补助41.40万元，于2020年3月13日支付给山东大学。
    
    7．关键管理人员薪酬
    
                       项目                      2019年度              2018年度            2017年度
                                    关键管理人员薪酬                           620.80万元          712.95万元         673.86万元
    
    
    8．关联方应收应付款项
    
    （1）本公司应收关联方款项
    
    财务报表附注 第103页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
               项目名称                     关联方                            2019年12月31日
                                                   账面余额          坏账准备
                 应收账款
     山东大学
     中国建设银行股份有限公司青岛市分行*1            1,201,170.55         496,605.28
     广发银行股份有限公司济南分行                      380,000.00          11,400.00
     山东山大附属生殖医院有限公司                        3,000.00           1,500.00
     中国人寿保险股份有限公司                          148,000.00          39,540.00
     中国人寿养老保险股份有限公司                    2,386,702.96          71,601.09
     中国人寿财产保险股份有限公司                        4,110.00            123.30
                       小计                          4,122,983.51         620,769.67
                 其他应收款
     山东大学（威海）                                  212,201.88         169,761.50
    
    
    续：
    
              项目名称             关联方                2018年12月31日             2017年12月31日
                                  账面余额     坏账准备     账面余额     坏账准备
               应收账款
     山东大学                       26,760.00        802.80
     中国建设银行股份有限公司     1,201,170.55    256,371.17    1,201,170.55    83,724.06
     青岛市分行*1
     山东山大附属生殖医院有限       12,250.00        367.50        3,000.00       90.00
     公司
     中国人寿保险股份有限公司       522,955.98     24,788.68      130,000.00     3,900.00
     中国人寿养老保险股份有限      696,977.07     20,909.31
     公司
               小计               2,460,113.60    303,239.46     1,334,170.55    87,714.06
               其他应收款
     山东大学（威海）              212,201.88    106,100.94      212,201.88    63,660.56
    
    
    *1、具体说明见附注十（五）3、销售商品、提供劳务的关联交易中所述。
    
    （2）本公司应付关联方款项
    
                  项目名称                           关联方                          2019年12月31日
                       应付账款
     山东山大联润信息科技有限公司                                    70,000.00
                       预收款项
     中国人寿保险股份有限公司                                      1,063,160.29
                         小计                                      1,063,160.29
                       其他应付款
    
    
    财务报表附注 第104页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目名称                           关联方                          2019年12月31日
     山东大学                                                       414,000.00
    
    
    续：
    
                 项目名称                     关联方                  2018年12月31日      2017年12月31日
                    应付账款
     山东山大联润信息科技有限公司                     70,000.00            70,000.00
                    预收款项
     山东大学                                                            28,301.89
     山东山大附属生殖医院有限公司                                        12,250.00
     中国人寿保险股份有限公司                       1,989,765.40            96,698.10
                      小计                          1,989,765.40           137,249.99
                    其他应付款
     山东地纬数码科技有限公司                                           142,550.00
    
    
    十一、承诺及或有事项
    
    （一）重要承诺事项
    
    1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
    
    （1）如本附注七、（五）中所述，本公司与北京鼎瑞盈信信息咨询中心（有限合伙）、北京恒泰昊达信息咨询中心（有限合伙）共同出资设立控股子公司山东山大地纬健康科技有限公司，注册资本1000.00万元，本公司认缴注册资本750.00万元，持股75.00%。
    
    截至2019年12月31日止，该公司尚未开始生产经营，各股东均尚未缴纳上述出资款。
    
    （2）2019年7月5日本公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于拟签订科研合作协议的议案》，本公司与新加坡南洋理工大学、山东大学、山东省济南市章丘区人民政府签订了《山东大学-南洋理工大学人工智能国际联合研究院科研合作协议》，旨在开展人工智能(AI)技术、设计和创新领域的科技研发及产业转化项目等。本公司将提供总额不超过2,500.00万元人民币(约500.00万新币元)的经费，以人民币出资。截至财务报告批准报出日止，本公司尚未支付经费。
    
    2．已签订的正在或准备履行的大额建设合同及财务影响
    
    如财务报表附注六、注释11所述，本公司2017年开始章丘软件研发生产基地项目一期工程的投资项目建设，项目预算支出55,378.06万元，截至2019年12月31日止，已累计签订承包施工等合同金额为35,403.38万元，累计支出28,054.88万元。
    
    除存在上述承诺事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
    
    财务报表附注 第105页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    
    1．开具保函、信用证
    
    截止2019年12月31日，本公司在浦发银行开具保函人民币477.10万元。
    
    除存在上述或有事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    （一）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
    
    2019年末至2020年初，我国发生新型冠状病毒肺炎重大传染疫情，为应对该重大疫情，各地政府采取了交通管控、封城、相关人员隔离、推迟复工日期等疫情控制措施。
    
    本公司主要面向政府部门、医疗机构、国家电网及下属企业等客户提供行业新兴应用软件开发、技术服务及系统集成等解决方案，此次疫情对公司经营情况影响主要体现在以下方面：（1）各级政府、医疗机构全力推进疫情防控工作，国家电网公司推迟复工等，致使信息化工作正常的招标活动有所延缓，造成新签订单有所滞后；（2）疫情防控期间全国各地区延期复工，本公司已有项目进展放缓，现场需求调研、调试及验收工作相比正常进度有所延后。此次疫情将对全年经营业绩情况产生一定负面影响，该等情况将不会对公司持续经营能力构成重大不利影响。
    
    （二）其他资产负债表日后事项说明
    
    截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项说明
    
    （一）分部信息
    
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
    
    （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    
    （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    
    （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    
    本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
    
    财务报表附注 第106页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10或者以上；
    
    （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10或者以上。
    
    本公司的业务单一，主要为软件和信息技术服务业，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
    
    （二）首次公开发行人民币普通股（A股）并在科创板上市
    
    2019年6月10日，本公司召开2019年第一次临时股东大会决议通过了：《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市方案的议案》、《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市募集资金用途及可行性研究报告的议案》：为实现公司业务的长足发展，实现公司战略规划目标，公司拟首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市；拟将募集的资金在扣除发行费用后，运用于部分软件项目研发及补充营运资金。授权董事会在法律、行政法规规定的范围内全权办理公司首次公开发行股票并在科创板上市的具体事宜。
    
    （三）前期会计差错
    
    A、报告期第一次更正事项及更正原因
    
    为了保证公司财务报表能公允地反映财务状况、经营成果，公司对相关业务流程进行了进一步梳理，细化具体会计处理方法，公司于2019年4月29日第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，并经2019年5月21日股东大会同意。会计差错更正主要事项如下：
    
    （1）根据业务模式，更正软件开发业务收入相关的完工百分比确认方法
    
    公司以前年度对于跨期的软件开发项目，按照完工百分比确认收入，完工进度采用累计投入工时占预计总工时的比例反映已完成工作量。财务部门确认收入时，在上述项目完工进度的基础上，取得经客户签章认可的工作量确认单或验收报告（客户方认可的完工进度），并据此作为确认收入的依据。如果不能够同时取得已完工进度的确认，则在取得客户的最终验收证明时，以合同总金额确认收入。由于上述方法并未能把各级别人员的实际工时折算成标准工时，且该方法未能反映外采等对工作量的影响，故该方法确定的完工进度存在不足，完工百分比的计算不正确。
    
    故公司董事会结合公司软件开发业务的特点和业务流程，以谨慎的原则和方法确认软件开发业务的收入，根据充分合理的证据确认已完工进度。具体更正为：“软件开发收入在软件主要功能通过测试并且取得客户确认的该测试时点的验收报告时按照比例确认收
    
    财务报表附注 第107页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    入，根据历年已完工典型合同统计，软件开发测试完成时项目投入工时约为70%-80%，完
    
    工进度按70%确定；在取得客户终验报告时，扣除测试完成已确认的收入后，将其余部分
    
    确认收入。对于合同约定无测试节点或项目中间未取得测试时点验收报告的软件开发项目，
    
    在项目完成并取得客户终验报告时，按合同金额一次确认收入”。
    
    （2）其他收入会计差错更正事项
    
    a.公司系统集成业务部分客户在设备到货并安装完成后未能及时给予验收，以前年度在该等设备安装完成即确认了相关收入，为了更谨慎的划分责任义务，报告期内对该等项目改为在客户的验收手续完成，并获取到客户确认的验收报告后予以确认收入，并同时结转成本；
    
    b.技术服务项目公司以前年度在服务已提供，并开具发票给客户后即予以确认，报告期内对该等项目按照合同约定获取客户的验收报告后予以确认；
    
    c.对以前年度合同进行梳理，对个别商品由供应商承担主要责任并承担该商品供货风险的项目，按照《企业会计准则14号—收入》的相关规定，应采用净额法进行确认，相应调减营业成本和营业收入。
    
    为保证公司财务报表的一致性和可比性，已根据调整后完工百分比方法及其他调整事项所重新认定的收入成本金额,计入当期或追溯调整至前期损益，同时调整相对应的应收账款、预收账款、存货等会计科目。
    
    （3）本公司重新梳理了报告期存在的项目成本费用跨期情况，并根据工作内容对部分成本费用进行了分类调整，主要表现为：以前年度存在部分项目因未及时收到采购发票而未进行成本费用暂估，部分研发人员的工作内容并非研发活动，而是与项目成本相关，公司按照相关研发人员的实际工作内容及耗用工时等，将相应的人工费用从研发费用调整至项目成本项下。
    
    （4）根据管理层的目的把长期出租且在固定资产科目核算的房产重分类调整至投资性房地产。
    
    （5）补提相关的股份支付费用同时调增资本公积。
    
    （6）根据损益调整情况重新测算各期应缴纳的企业所得税，追溯调整所得税费用，同时根据调整后的净利润调整报告期内各期盈余公积的计提金额，并对之前的财务报表进行了追溯调整。
    
    根据以上事项对2017年12月31日或2017年度相关科目影响数进行了追溯调整如下：
    
           项目    重述后金额   重述前金额     影响数           主要调整原因简述
               应收账款      97,239,154.52    116,810,372.45    -19,571,217.93  因收入调整对应收账款调整，并按调整后
                                                   余额重测坏账
    
    
    财务报表附注 第108页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
               预付款项       2,873,159.88      3,489,038.17       -615,878.29  调整未暂估的采购冲减预付账款
                                                   将已经发生未取得发票的成本费用进行
               其他应收款     12,117,105.85     12,632,636.14       -515,530.29  暂估调整，并按调整后的余额重测坏账、
                                                   补提结构性存款利息等
               存货          33,046,542.10     19,637,010.34     13,409,531.76  根据新的收入确认方法对收入、成本进行
                                                   重新认定，配比调整营业成本及存货等
               投资性房地     1,051,022.30                     1,051,022.30  根据管理层的目的把长期出租且在固定
               产                                                        资产科目核算的房产重分类调整至投资
               固定资产      92,801,204.29     93,852,226.59     -1,051,022.30  性房地产
               递延所得税     2,584,620.45      1,839,154.60       745,465.85  根据调整后的可抵扣差异重测
               资产
               应付账款      64,299,018.02     58,051,777.47      6,247,240.55  补提未暂估的采购
               预收款项      81,813,932.83     53,217,626.47     28,596,306.36  因收入调整对预收款项调整
               应付职工薪     8,194,748.91      8,078,209.71        116,539.20  根据实际发放的奖金进行调整及冲减以
               酬                                                        前年度公司计提的教育经费
               应交税费       11,670,194.63      7,524,430.16      4,145,764.47  根据调整事项重新测算增值税及所得税
               其他应付款       825,461.76       819,848.26         5,613.50  以前年度费用误计
               资本公积     186,821,666.31    184,229,216.31      2,592,450.00  补提以前年度及当年的股份支付费用
               盈余公积      19,405,565.00     24,356,760.47     -4,951,195.47  根据重述后的净利润重新测算法定盈余
                                                   公积。
               未分配利润    92,957,993.97    136,787,693.88     -43,829,699.91  见相关科目调整
               营业收入      302,565,530.65    326,161,440.96     -23,595,910.31  收入确认方法的变化等原因导致营业收
                                                   入确认在不同的会计期间
               营业成本      161,504,181.02    154,618,491.37      6,885,689.65  依据收入确认变动调整相应的成本
               销售费用       18,358,022.23     17,855,985.23       502,037.00  主要补提跨期的费用
                                                   主要系根据研发部门人员平时实际工作
               管理费用       75,636,062.53     84,919,271.46     -9,283,208.93  内容将部分人工、费用由管理费用调整
                                                   至项目成本
               资产减值损     4,623,786.83      7,836,079.44     -3,212,292.61  根据调整后的应收款项重测坏账准备及
               失                                                        冲回本年误确认的存货跌价准备
               投资收益       5,144,947.54      4,408,154.73       736,792.81  补提结构性存款利息
               其他收益       11,734,662.84     11,287,531.38       447,131.46  根据核算内容对营业外收入进行调整
               营业外收入       232,679.00       474,610.46       -241,931.46  根据核算内容对其他收益、管理费用进
                                                   行调整
               所得税费用      4,711,472.28     6,343,416.97     -1,631,944.69  根据追溯重述后的的利润重新计算所得
                                                   税费用
    
    
    财务报表附注 第109页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    B.报告期第二次更正事项及其原因
    
    主要是对软件开发业务确认收入相关的完工百分比方法的更正。
    
    由于上述软件开发业务按合同里程牌节点确认收入不符合《企业会计准则第 14 号——收入》关于完工百分比法确认收入的相关要求，公司对上述方法进行更正为：采用标准的完工百分比确认收入，完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。针对提供劳务交易结果不能够可靠估计的项目，软件开发项目成本预计能收回的，按软件开发成本金额确认收入，并将已发生的软件开发成本计入当期损益。如预计项目成本不可能收回的，在发生时立即计入当期损益，不确认收入。本公司对报告期财务报表进行了会计差错追溯调整，对报告期内财务报表相关科目影响情况如下：
    
    （1）对2018年12月31日/2018年度财务报表相关科目影响项目 调整后金额 调整前金额 影响数 主要调整原因简述
    
                应收账款       164,885,569.61    163,181,302.31      1,704,267.30   软件开发项目完工进度方法变更对收入
                                                   重新确认，相应调整应收账款及坏账准备
                存货            64,701,620.16     75,189,338.46     -10,487,718.30  如上配比调整营业成本及存货等
                递延所得税资     2,736,916.53      2,727,878.81         9,037.72  根据调整后的可抵扣差异重测
                产
                预收款项        114,824,378.80    130,526,552.71     -15,702,173.91  因收入调整对预收款项调整
                应交税费         7,636,064.01      7,001,384.01        634,680.00  根据调整事项重新测算增值税及所得税
                盈余公积        28,851,810.18     28,228,352.86        623,457.32  根据各年净利润的调整相应调整。
                未分配利润     151,557,721.84    145,888,098.53      5,669,623.31  见相关科目调整
                营业收入       406,174,443.25    413,686,692.82      -7,512,249.57  软件开发完工进度方法变更导致营业收
                                                   入确认在不同的会计期间
                营业成本       214,597,643.99    209,304,428.84      5,293,215.15  依据完工进度变动调整相应的成本
                研发费用        59,287,946.68     64,174,043.09      -4,886,096.41  根据研发部门人员平时实际工作内容将
                                                   部分人工、费用调整至项目成本
                资产减值损失     -6,221,269.80     -6,691,203.30        469,933.50  根据调整后的应收款项重测坏账准备
                所得税费用       5,020,954.32      5,754,196.31       -733,241.99  根据调整后的的利润重算所得税费用
    
    
    （2）对2017年12月31日/2017年度财务报表相关科目影响
    
    财务报表附注 第110页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
           项目      调整后金额   调整前金额     影响数           主要调整原因简述
                                                   软件开发项目完工进度方法变更对收入
                应收账款        114,041,781.65     97,239,154.52     16,802,627.13  重新确认，相应调整应收账款及坏账准
                                                   备
                存货            22,965,942.53     33,046,542.10     -10,080,599.57  如上配比调整营业成本及存货等
                递延所得税资     2,638,937.92      2,584,620.45        54,317.47  根据调整后的可抵扣差异重测
                产
                预收款项        72,399,383.98     81,813,932.83      -9,414,548.85  因收入调整对预收款项调整
                应交税费        14,851,815.06     11,670,194.63      3,181,620.43  根据调整事项重新测算增值税及所得税
                盈余公积        20,706,492.35     19,405,565.00      1,300,927.35  根据各年净利润的调整相应调整。
                未分配利润     104,666,340.07     92,957,993.97     11,708,346.10  见相关科目调整
                营业收入       316,905,936.79    302,565,530.65     14,340,406.14  软件开发完工进度方法变更导致营业收
                                                   入确认在不同的会计期间
                营业成本       167,448,364.06    161,504,181.02      5,944,183.04  依据完工进度变动调整相应的成本
                资产减值损失     -4,963,248.03     -4,623,786.83       -339,461.20  根据调整后的应收款项重测坏账准备
                所得税费用       5,517,148.47      4,711,472.28       805,676.19  根据调整后的的利润重算所得税费用
    
    
    C.未来适用法
    
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
    
    （四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    截至2019年12月31日止，本公司无应披露未披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    注释1．应收账款
    
    1．按账龄披露应收账款
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                           1年以内                          169,644,031.03            144,448,252.16            100,655,090.92
                           1－2年                            37,806,226.75             19,907,937.22             14,054,113.43
                           2－3年                            10,654,523.13              6,595,720.84              1,391,033.20
                           3－4年                             4,484,210.36               937,491.89              1,175,491.69
                           4－5年                              633,490.00               732,700.32              1,061,045.17
                           5年以上                             755,290.00               810,145.98              2,160,631.76
    
    
    财务报表附注 第111页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                  小计                     223,977,771.27            173,432,248.41            120,497,406.17
                          减：坏账准备                       15,553,687.72             10,159,429.72              8,439,587.77
                  合计                     208,424,083.55            163,272,818.69            112,057,818.40
    
    
    2．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2019年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的
     应收账款
     按组合计提预期信用损失       223,977,771.27     100.00%     15,553,687.72     6.94%     208,424,083.55
     的应收账款
     其中：账龄分析法             223,417,771.27     99.75%     15,553,687.72     6.96%     207,864,083.55
           内部往来                  560,000.00      0.25%                                 560,000.00
              合计                223,977,771.27     100.00%     15,553,687.72     6.94%     208,424,083.55
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2018年12月31日
              类别                     账面余额                   坏账准备             账面价值
                                    金额          比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       173,432,248.41     100.00%     10,159,429.72     5.86%     163,272,818.69
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析法             173,146,248.41     99.84%     10,159,429.72     5.87%     162,986,818.69
           内部往来                  286,000.00      0.16%                                 286,000.00
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                173,432,248.41     100.00%     10,159,429.72     5.86%     163,272,818.69
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
              类别                      账面余额                   坏账准备            账面价值
                                    金额          比例         金额      计提比例
     单项金额重大并单独计提
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       120,497,406.17      100.00%     8,439,587.77     7.00%     112,057,818.40
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析法             120,497,406.17      100.00%     8,439,587.77     7.00%     112,057,818.40
           内部往来
    
    
    财务报表附注 第112页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        2017年12月31日
              类别                      账面余额                   坏账准备            账面价值
                                    金额          比例         金额      计提比例
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的应收账款
              合计                120,497,406.17      100.00%     8,439,587.77     7.00%     112,057,818.40
    
    
    3．按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                             169,084,031.03             5,072,520.93                 3.00%
      1－2年（含）                         37,806,226.75             3,780,622.67                 10.00%
      2－3年（含）                         10,654,523.13             3,196,356.94                 30.00%
      3－4年（含）                          4,484,210.36             2,242,105.18                 50.00%
      4－5年（含）                           633,490.00              506,792.00                 80.00%
      5年以上                                755,290.00              755,290.00                100.00%
                合计                      223,417,771.27            15,553,687.72                 6.96%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                             144,162,252.16             4,324,867.56                 3.00%
      1－2年（含）                         19,907,937.22             1,990,793.72                 10.00%
      2－3年（含）                          6,595,720.84             1,978,716.25                 30.00%
      3－4年（含）                           937,491.89              468,745.95                 50.00%
      4－5年（含）                           732,700.32              586,160.26                 80.00%
      5年以上                                810,145.98              810,145.98                100.00%
                合计                      173,146,248.41            10,159,429.72                 5.87%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                             100,655,090.92             3,019,652.72                 3.00%
      1－2年（含）                         14,054,113.43             1,405,411.34                10.00%
      2－3年（含）                          1,391,033.20              417,309.96                 30.00%
      3－4年（含）                          1,175,491.69              587,745.85                 50.00%
      4－5年（含）                          1,061,045.17              848,836.14                 80.00%
    
    
    财务报表附注 第113页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                        账面余额              坏账准备              计提比例
      5年以上                               2,160,631.76             2,160,631.76                100.00%
                合计                      120,497,406.17             8,439,587.77                 7.00%
    
    
    4．报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
    
               项目          2019年1月1日      本期增加额         本期减少额         2019年12月31日
                                        转回        核销
                     按组合计提预期信         10,159,429.72   5,702,941.97                 308,683.97        15,553,687.72
                     用损失的应收账款
    
    
    续：
    
               项目          2018年1月1日        本期增加额         本期减少额        2018年12月31日
                                         转回       核销
                     按组合计提应收账          8,439,587.77      3,024,537.95             1,304,696.00        10,159,429.72
                     款坏账准备
    
    
    续：
    
               项目          2017年1月1日        本期增加额         本期减少额        2017年12月31日
                                          转回       核销
                     按组合计提应收账          5,356,879.59      3,082,708.18                               8,439,587.77
                     款坏账准备
    
    
    5．本报告期实际核销的应收账款
    
                       项目                    2019年度             2018年度            2017年度
                                    实际核销的应收账款                         308,683.97           1,304,696.00
    
    
    其中：2019年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                      单位名称            应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关
      款性质                                                  联交易产生
                               山东省电力公司                货款      277,683.97   多次催收无法收回  执行委员会决议     否
                               国网山东省电力公司济宁供      货款       31,000.00  多次催收无法收回   执行委员会决议     否
                               电公司
    
    
    2018年度主要的应收账款核销情况如下：
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关联
      款性质                                                    交易产生
                            北京英威森科技有限公司     货款      390,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            山东东阿阳光电力物资有     货款      160,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            限公司
                            张掖市劳动和社会保障局     货款      140,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            北京中电飞华通信股份有     货款      136,000.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
                            限公司
                            德州天宇房地产开发有限     货款       99,900.00   多次催收无法收回  执行委员会决议       否
    
    
    财务报表附注 第114页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     单位名称          应收账    核销金额        核销原因         履行程序      是否由关联
      款性质                                                    交易产生
                            公司
    
    
    6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    
                            单位名称                  2019年12月31日      占应收账款期末   已计提坏账准备
                            余额的比例
                                          国网山东省电力公司物资公司                     28,059,034.18            12.53%        1,047,792.35
                                          国网重庆市电力公司营销服务中心                  9,669,217.54             4.32%         316,338.99
                                          山东省人力资源和社会保障厅                      8,379,515.93             3.74%         964,832.38
                                          中国农业银行股份有限公司济南泺源支行            7,900,000.00             3.53%         374,200.00
                                          吉林省社会医疗保险管理局                        7,080,000.00             3.16%         708,000.00
                          合计                          61,087,767.65            27.28%        3,411,163.72
    
    
    续：
    
                           单位名称                  2018年12月31日       占应收账款期末   已计提坏账准备
                              余额的比例
                                        国网山东省电力公司                             26,145,879.00            15.08%        1,144,484.97
                                        国网山东省电力公司物资公司                     13,012,199.68             7.50%         584,342.67
                                        山东海联讯信息科技有限公司                     10,547,868.21             6.08%         316,436.05
                                        国网山东省电力公司信息通信公司                  8,549,343.21             4.93%         256,480.30
                                        吉林省社会医疗保险管理局                        7,080,000.00             4.08%         212,400.00
                         合计                           65,335,290.10            37.67%        2,514,143.99
    
    
    续：
    
                           单位名称                  2017年12月31日       占应收账款期末   已计提坏账准备
                              余额的比例
                                        国网山东省电力公司物资公司                     20,402,877.87            16.93%        1,420,769.87
                                        国网山东省电力公司信息通信公司                 10,304,488.00             8.55%         334,110.64
                                        国网重庆市电力公司江北供电分公司                5,142,509.43             4.27%         154,275.28
                                        国网山东省电力公司                              4,905,001.54             4.07%         726,680.25
                                        国网山东省电力公司电力科学研究院                4,279,050.76             3.55%         128,371.52
                         合计                           45,033,927.60            37.37%        2,764,207.56
    
    
    7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    8．无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    注释2．其他应收款
    
                      项目                2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                                  应收利息                                                                           736,792.81
    
    
    财务报表附注 第115页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                      项目                2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                                  其他应收款                              9,218,550.60          11,872,194.84          11,248,836.14
                      合计                       9,218,550.60          11,872,194.84          11,985,628.95
    
    
    （一）应收利息
    
                      项目                 2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                                  定期存款利息                                                                       736,792.81
                      合计                                                                  736,792.81
    
    
    （二）其他应收款
    
    1．按账龄披露
    
                  账龄              2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                           1年以内                            3,029,877.94             10,765,960.37              4,680,416.35
                           1－2年                             6,431,772.51               526,574.64                803,357.54
                           2－3年                              336,574.64               532,242.24              7,446,456.12
                           3－4年                              241,142.24              6,769,966.13              1,173,455.45
                           4－5年                             6,368,966.13               271,128.00                932,817.44
                           5年以上                             332,528.95               540,829.30                977,301.52
                  小计                      16,740,862.41             19,406,700.68             16,013,804.42
                           减：坏账准备                       7,522,311.81              7,534,505.84              4,764,968.28
                  合计                       9,218,550.60             11,872,194.84             11,248,836.14
    
    
    2．按款项性质分类情况
    
                     款项性质              2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                              押金、保证金                       10,186,538.30         13,293,307.86          7,864,830.67
                                 单位往来                                5,994,441.07           6,098,592.82           5,888,464.25
                                 备用金                                                        14,800.00           2,260,509.50
                                 其他                                     559,883.04
                   合计                     16,740,862.41          19,406,700.68          16,013,804.42
    
    
    3．按金融资产减值三阶段披露
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          11,045,898.16              1,827,347.56              9,218,550.60
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,694,964.25              5,694,964.25
                  合计                     16,740,862.41              7,522,311.81              9,218,550.60
    
    
    财务报表附注 第116页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
    项目 2019年1月1日
    
            账面余额                坏账准备                账面价值
                          第一阶段                          13,693,736.43              1,821,541.59             11,872,194.84
                          第二阶段
                          第三阶段                           5,712,964.25              5,712,964.25
                  合计                     19,406,700.68              7,534,505.84             11,872,194.84
    
    
    4．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2019年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项计提预期信用损失的其       5,694,964.25     34.02%      5,694,964.25     100.00%
     他应收款
     按组合计提预期信用损失的      11,045,898.16     65.98%      1,827,347.56     16.54%       9,218,550.60
     其他应收款
               合计                16,740,862.41     100.00%      7,522,311.81     44.93%       9,218,550.60
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏       5,712,964.25     29.44%      5,712,964.25     100.00%
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      13,693,736.43     70.56%      1,821,541.59     13.30%      11,872,194.84
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                13,693,736.43     70.56%      1,821,541.59     13.30%      11,872,194.84
     单项金额虽不重大但单独计
     提坏账准备的其他应收款
               合计                19,406,700.68     100.00%      7,534,505.84     38.82%      11,872,194.84
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     单项金额重大并单独计提坏
     账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏      16,013,804.42     100.00%      4,764,968.28     29.76%      11,248,836.14
     账准备的其他应收款
     其中：账龄组合                16,013,804.42     100.00%      4,764,968.28     29.76%      11,248,836.14
     单项金额虽不重大但单独计
    
    
    财务报表附注 第117页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备              账面价值
                                     金额         比例         金额       计提比例
     提坏账准备的其他应收款
               合计                16,013,804.42     100.00%      4,764,968.28     29.76%      11,248,836.14
    
    
    5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始单项计提预期信用损失的其他应收款
    
    单位名称 2019年12月31日
    
        账面余额       坏账准备      计提比例          计提理由
                                济南金信通信息科技有限公司        5,694,964.25     5,694,964.25       100.00%  预计无法收回
                     合计                  5,694,964.25     5,694,964.25       100.00%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    单位名称 2018年12月31日
    
        账面余额       坏账准备      计提比例          计提理由
                                济南金信通信息科技有限公司        5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%  预计无法收回
                     合计                  5,712,964.25    5,712,964.25       100.00%
    
    
    6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                               3,029,877.94               90,896.35                 3.00%
      1－2年（含）                          6,431,772.51              643,177.25                 10.00%
      2－3年（含）                           336,574.64              100,972.39                 30.00%
      3－4年（含）                           241,142.24              120,571.12                 50.00%
      4－5年（含）                           674,001.88              539,201.50                 80.00%
      5年以上                                332,528.95              332,528.95                100.00%
                合计                       11,045,898.16            1,827,347.56                 16.54%
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                              10,765,960.37              322,978.82                 3.00%
      1－2年（含）                           526,574.64               52,657.46                10.00%
      2－3年（含）                           532,242.24              159,672.67                30.00%
    
    
    财务报表附注 第118页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      3－4年（含）                          1,057,001.88              528,500.94                50.00%
      4－5年（含）                           271,128.00              216,902.40                80.00%
      5年以上                                540,829.30              540,829.30               100.00%
                合计                       13,693,736.43            1,821,541.59                13.30%
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       账面余额               坏账准备              计提比例
      1年以内                               4,680,416.35              140,412.49                 3.00%
      1－2年（含）                           803,357.54               80,335.75                10.00%
      2－3年（含）                          7,446,456.12            2,233,936.84                30.00%
      3－4年（含）                          1,173,455.45              586,727.73                50.00%
      4－5年（含）                           932,817.44              746,253.95                80.00%
      5年以上                                977,301.52              977,301.52               100.00%
                合计                       16,013,804.42            4,764,968.28                29.76%
    
    
    7．其他应收款坏账准备计提情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日开始按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年度
    
                  坏账准备           第一阶段          第二阶段           第三阶段
     未来12个月预期     整个存续期预期    整个存续期预期信          合计
         信用损失      信用损失(未发生   用损失(已发生信用
                          信用减值)             减值)
                       期初余额                  1,821,541.59                            5,712,964.25         7,534,505.84
                       期初余额在本期
                     —转入第二阶段
                     —转入第三阶段
                     —转回第二阶段
                     —转回第一阶段
                       本期计提                    15,805.97                                                  15,805.97
                       本期转回                    10,000.00                               18,000.00            28,000.00
                       本期转销
                       本期核销
                       其他变动
                       期末余额                  1,827,347.56                            5,694,964.25         7,522,311.81
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    财务报表附注 第119页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
     2018年1月1                     本期变动情况                    2018年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的               5,712,964.25                                     5,712,964.25
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备   4,764,968.28               2,641,795.69     301,631.00             1,821,541.59
                       的其他应收款
               合计          4,764,968.28   5,712,964.25  2,641,795.69     301,631.00             7,534,505.84
    
    
    续：
    
     2017年1月1                     本期变动情况                    2017年12
               类别             日          计提        转回        核销      其他变动    月31日
                       单项计提坏账准备的   6,477,933.91                            6,477,933.91
                       其他应收款
                       按组合计提坏账准备   3,237,729.65   1,796,700.29                 269,461.66             4,764,968.28
                       的其他应收款
               合计          9,715,663.56   1,796,700.29               6,747,395.57             4,764,968.28
    
    
    8．本报告期实际核销的其他应收款
    
                         项目                      2019年度          2018年度         2017年度
                                         实际核销的应收账款                                            301,631.00         6,747,395.57
    
    
    （1）2018年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                        单位名称             其他应收   核销金额      核销原因       履行程序  是否由关联
       款性质                                            交易产生
                                  山东惠天普财信息技术有限公司    投标保证金  42,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  安阳市方正招标采购服务有限公司  投标保证金  40,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  潍坊医学院                      投标保证金  30,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  山东齐信招标有限公司            投标保证金  25,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  河北省公共资源交易中心          投标保证金  23,808.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
                                  山东高速集团有限公司            投标保证金  20,000.00   多次催收无法收回 执委会决议     否
    
    
    （2）2017年度主要的其他应收账款核销情况如下：
    
                   单位名称        其他应收    核销金额        核销原因           履行程序       是否由关联
       款性质                                                      交易产生
                        河北保定市检察院       暂付款     6,477,933.91   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                        黄超                   暂付款      179,610.16   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                        朱晓琳                 暂付款       43,731.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
                        李景洲                 暂付款       26,000.00   多次催收无法收回   股东会、董事决议      否
    
    
    9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
    
    财务报表附注 第120页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 2019年12月31                占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质         日           账龄     款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款       5,694,964.25     4-5年         34.02%     5,694,964.25
                                章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资     5,197,438.00    2年以内       31.05%      461,067.14
                                工工资问题领导小组办公室      保证金
                                济南市建筑企业养老保障金管  养老保险保     1,416,740.00     1-2年          8.46%      141,674.00
                                理办公室章丘市工作站           证金
                                山东省政府采购中心          履约保证金       587,000.00     0-5年          3.51%      428,100.00
                                长兴县人力资源和社会保障局  履约保证金       470,262.64     1-3年          2.81%       97,301.19
                    合计                           13,366,404.89                  79.84%     6,823,106.58
    
    
    续：
    
                2018年12月31                 占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质        日           账龄     款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款       5,712,964.25     3-4年        29.44%     5,712,964.25
                                章丘市解决拖欠工程款及农民  农民工工资     4,359,200.00    1年以内       22.46%      130,776.00
                                工工资问题领导小组办公室      保证金
                                济南市建筑企业养老保障金管  养老保险保     2,833,480.00    1年以内       14.60%       85,004.40
                                理办公室章丘市工作站           证金
                                山东省政府采购中心          履约、投标保    1,305,800.35    0-5年、        6.73%      697,520.35
       证金                      5年以上
                                山东海联讯信息科技有限公司  履约保证金     1,200,000.00    1年以内        6.18%       36,000.00
                    合计                           15,411,444.60                  79.41%     6,662,265.00
    
    
    续：
    
                2017年12月31                 占其他应收    坏账准备
                      单位名称            款项性质        日           账龄     款期末余额    期末余额
                                              的比例
                                济南金信通信息科技有限公司    往来款       5,730,964.25     2-3年        35.79%     1,719,289.28
                             山东省政府采购中心          履约保证金     2,714,850.35   0-5年、       16.95%     1,412,877.35
                              5年以上
                                山东诚信工程建设监理有限公  投标保证金       546,324.38   2年以内        3.41%       17,089.69
                                司
                                山东招标股份有限公司        投标保证金       320,000.00   1年以内        2.00%        9,600.00
                                潍坊市公共资源交易中心      投标保证金       270,000.00   1年以内        1.69%        8,100.00
                    合计                            9,582,138.98                  59.84%     3,166,956.32
    
    
    10．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
    
    11．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    注释3．长期股权投资
    
    财务报表附注 第121页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    款项性质 2019年12月31日
    
          账面余额          坏账准备        账面价值
                                             对子公司投资                                      7,900,000.00                      7,900,000.00
                                             对联营、合营企业投资                               719,936.51                       719,936.51
                           合计                           8,619,936.51                      8,619,936.51
    
    
    续：
    
                   款项性质                 2018年12月31日                      2017年12月31日
      账面余额   坏账准备   账面价值     账面余额    坏账准备   账面价值
                          对子公司投资            7,900,000.00            7,900,000.00    7,400,000.00            7,400,000.00
                          对联营、合营企业投资     578,311.07              578,311.07    2,222,721.67            2,222,721.67
                 合计           8,478,311.07            8,478,311.07    9,622,721.67            9,622,721.67
    
    
    1．对子公司投资被投资单位 初始投资成本 2019年1月1日 本期增加 本期 2019年12月31日 本期计提 减值准备
    
                                                减少                减值准备 期末余额
               北京地纬       5,000,000.00      5,000,000.00                        5,000,000.00
               英佰德         2,400,000.00      2,400,000.00                        2,400,000.00
               地纬健康
               衢州地纬        500,000.00        500,000.00                         500,000.00
            合计        7,900,000.00      7,900,000.00                        7,900,000.00
    
    
    续：被投资单位 初始投资成本 2018年1月1日 本期增加 本期 2018年12月31日 本期计提 减值准备
    
                                                减少                减值准备 期末余额
               北京地纬       5,000,000.00      5,000,000.00                        5,000,000.00
               英佰德         2,400,000.00      2,400,000.00                        2,400,000.00
               地纬健康
               衢州地纬        500,000.00                    500,000.00            500,000.00
            合计        7,900,000.00      7,400,000.00    500,000.00           7,900,000.00
    
    
    续：
    
                被投资单位   初始投资成本  2017年1月1    本期增加 本期减少  2017年12月31日 本期计提 减值准备
                        日                                        减值准备 期末余额
                 北京地纬        5,000,000.00     5,000,000.00                       5,000,000.00
                 英佰德          2,400,000.00     2,400,000.00                       2,400,000.00
                 地纬健康
             合计        7,400,000.00     7,400,000.00                       7,400,000.00
    
    
    2．对联营、合营企业投资
    
    财务报表附注 第122页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
     2019年1月1                         本期增减变动
                         被投资单位                日         追加投资     减少投资   权益法确认的投 其他综合收益
                                                资损益         调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司      578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
                   小计                578,311.07    2,250,000.00                 -2,108,374.56
    
    
    续：
    
                     本期增减变动                 2019年12月   减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备  其他       31日      期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                  719,936.51
                   小计                                                            719,936.51
    
    
    续：
    
     2018年1月1                         本期增减变动
                         被投资单位                日         追加投资     减少投资   权益法确认的投 其他综合收益
                                                资损益         调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司     2,222,721.67                              -1,644,410.60
                   小计               2,222,721.67                              -1,644,410.60
    
    
    续：
    
                     本期增减变动                 2018年12月   减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备  其他       31日      期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                  578,311.07
                   小计                                                            578,311.07
    
    
    续：
    
                                       本期增减变动
                      被投资单位         201年1月1日      追加投资      减少投资    权益法确认的  其他综合收益
                                                投资损益        调整
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                  2,250,000.00                   -27,278.33
                   小计                            2,250,000.00                   -27,278.33
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第123页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                    本期增减变动                2017年12月31    减值准备
                      被投资单位         其他权益变动宣告发放现金计提减值准备 其他        日       期末余额
                  股利或利润
                             一．联营企业
                             北京映复信息科技有限公司                                                 2,222,721.67
                   小计                                                           2,222,721.67
    
    
    注释4．营业收入及营业成本
    
    1．营业收入、营业成本
    
    项目 2019年度
    
                收入                      成本
                                          主营业务                                              481,729,854.84            266,039,495.02
                                          其他业务                                                 738,095.24               157,343.52
                          合计                                 482,467,950.08            266,196,838.54
    
    
    续：
    
               项目                       2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入             成本
                      主营业务                397,575,852.19        213,459,476.20      305,044,235.66      162,477,684.73
                      其他业务                   666,666.60           157,343.76         666,666.72         157,343.40
               合计              398,242,518.79        213,616,819.96      305,710,902.38      162,635,028.13
    
    
    2．主营业务收入（分产品）
    
    项 目 2019年度
    
               收入                      成本
                                            软件开发                                              174,487,431.46             77,431,076.25
                                            产品化软件                                             24,255,022.98              2,466,920.06
                                            运维及技术服务                                         99,774,788.70             32,314,498.00
                                            硬件及系统集成                                        183,212,611.70            153,827,000.71
                           合计                                481,729,854.84            266,039,495.02
    
    
    续：
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入              成本
                      软件开发                165,449,346.59       54,608,361.11        99,946,790.23       36,101,210.07
                      产品化软件               20,031,249.39        1,552,294.27        19,365,543.87        1,183,350.32
                      运维及技术服务           61,914,346.25       23,971,552.60        69,915,431.79       29,326,843.21
                      硬件及系统集成          150,180,909.96      133,327,268.22        115,816,469.77       95,866,281.13
    
    
    财务报表附注 第124页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
                合计             397,575,852.19      213,459,476.20        305,044,235.66      162,477,684.73
    
    
    3．主营业务收入（分行业）
    
    项 目 2019年度
    
               收入                      成本
                                            用电领域                                              174,449,303.17             111,711,892.91
                                            人社领域                                              148,490,130.44             85,678,651.38
                                            医保医疗领域                                          110,512,060.74             36,561,830.91
                                            政务领域                                               45,206,828.40             30,019,131.56
                                            其他                                                    3,071,532.09              2,067,988.26
                           合计                                481,729,854.84            266,039,495.02
    
    
    续：
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入              成本
                      用电领域                179,487,260.97      116,606,565.29        115,939,227.52       80,262,368.26
                      人社领域                121,487,703.35       65,600,603.13        104,657,205.67       54,744,301.87
                      医保医疗领域             83,040,349.71       24,796,139.12        60,587,953.51       11,570,911.21
                      政务领域                  8,424,802.87        2,399,395.28         7,688,926.48        2,990,356.75
                      其他                      5,135,735.29        4,056,773.38        16,170,922.48       12,909,746.64
                合计             397,575,852.19      213,459,476.20        305,044,235.66      162,477,684.73
    
    
    4．主营业务收入（分地区）
    
    项 目 2019年度
    
                收入                       成本
                                         华东地区                                            410,483,359.13              233,694,035.42
                                         西北地区                                             23,693,529.08               13,442,243.24
                                         华北地区                                             11,978,943.36                5,167,493.41
                                         西南地区                                             25,224,322.74                9,111,709.77
                                         华中地区                                              5,645,064.42                2,309,481.79
                                         东北地区                                               959,446.95                 441,784.44
                                         华南地区                                              3,745,189.16                1,872,746.95
                         合计                                 481,729,854.84              266,039,495.02
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第125页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项   目                    2018年度                             2017年度
           收入               成本              收入              成本
                      华东地区                337,983,317.30      179,380,889.69        260,204,699.56      142,564,959.15
                      西北地区                 25,639,830.48       18,934,359.65        14,466,707.31        8,545,498.65
                      华北地区                  9,802,341.60        4,392,803.35         3,616,859.81        1,770,196.20
                      西南地区                  7,645,111.19       2,096,768.94        12,245,735.03        3,554,070.24
                      华中地区                  5,451,832.28        1,849,753.29         5,752,757.60         937,713.26
                      东北地区                  6,828,383.23        4,151,830.37         2,788,672.91        1,001,901.70
                      华南地区                  4,225,036.11        2,653,070.91         5,968,803.44        4,103,345.53
               合计              397,575,852.19      213,459,476.20        305,044,235.66      162,477,684.73
    
    
    5．各年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例
    
    2019年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                客户名称                             金额          占营业收入总额的比例
                                                  中国工商银行股份有限公司济南分行                        32,198,113.20                 6.67%
                                                  国网山东省电力公司物资公司                              28,502,872.44                 5.91%
                                                  山东省应急管理厅                                        27,182,277.86                 5.63%
                                                  山东海联讯信息科技有限公司                              22,091,897.37                 4.58%
                                                  国网重庆市电力公司营销服务中心                          13,117,900.57                 2.72%
                              合计                              123,093,061.44                25.51%
    
    
    2018年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                客户名称                             金额          占营业收入总额的比例
                                                  国网山东省电力公司物资公司                              40,359,791.25                10.13%
                                                  国网山东省电力公司                                      37,895,485.88                 9.52%
                                                  山东海联讯信息科技有限公司                              21,926,296.93                 5.51%
                                                  聊城市人力资源和社会保障局                              12,768,650.67                 3.21%
                                                  国网山东省电力公司信息通信公司                          10,785,405.67                 2.71%
                              合计                              123,735,630.40                31.08%
    
    
    2017年度前五名销售客户收入总额及占全部销售额的比例如下：
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                                                     国网山东省电力公司物资公司                                 44,785,000.00                14.65%
                                                     国网山东省电力公司信息通信公司                             14,167,830.19                 4.63%
                                                     淄博市人力资源和社会保障局                                 12,905,660.38                 4.22%
                                                     中国工商银行股份有限公司菏泽分行                           12,602,136.80                 4.12%
                                                     中国建设银行股份有限公司青岛市分行                          8,887,179.50                 2.91%
    
    
    财务报表附注 第126页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                  客户名称                              金额          占营业收入总额的比例
                               合计                                 93,347,806.87                30.53%
    
    
    注释5．投资收益
    
                         项目                     2019年度          2018年度           2017年度
                                         权益法核算的长期股权投资收益             -2,108,374.56         -1,644,410.60           -27,278.33
                                         银行理财产品收益                           738,767.68         12,115,995.34         5,172,225.87
                         合计                      -1,369,606.88        10,471,584.74         5,144,947.54
    
    
    十五、补充资料
    
    （一）当期非经常性损益明细表
    
                       项目                     2019年度          2018年度        2017年度      说明
                                      非流动资产处置损益                           28,354.12         -4,947.09        445,248.37
                                      计入当期损益的政府补助（与企业业务
                                      密切相关，按照国家统一标准定额或定         8,072,518.34      6,002,599.74      7,750,371.38
                                      量享受的政府补助除外）
                                      委托他人投资或管理资产的损益                738,767.68     12,115,995.34      5,172,225.87
                                      单独进行减值测试的应收款项减值准备           18,000.00
                                      转回
                                      除上述各项之外的其他营业外收入和支          377,183.78       -693,898.35        139,743.78
                                      出
                                      其他符合非经常性损益定义的损益项目                          235,579.49       -136,068.54
                                      非经常性损益净额（影响利润总额）           9,234,823.92     17,655,329.13     13,371,520.86
                                      减：所得税影响额                            924,080.71      1,716,749.81      1,163,936.54
                                  少数股东权益影响额（税后）
                                      归属于母公司股东的非经常性损益净额         8,310,743.21     15,938,579.32     12,207,584.32
                                      扣除非经常性损益后的归属于母公司普        69,865,889.43     66,314,920.28     49,528,369.69
                                      通股股东净利润
    
    
    （二）净资产收益率及每股收益
    
    2019年度
    
                          报告期利润                     加权平均                     每股收益
          净资产收益率         基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                         9.53%            0.2172            0.2172
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                   8.52%            0.1941            0.1941
                                      股东的净利润
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第127页
    
    截止2019年12月31日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    报告期利润 2018年度
    
            加权平均                     每股收益
          净资产收益率         基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                        13.23%            0.2396            0.2396
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                  10.66%            0.1932            0.1932
                                      股东的净利润
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                          报告期利润                     加权平均                     每股收益
          净资产收益率         基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                        12.76%            0.1854            0.1854
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                  10.24%            0.1487            0.1487
                                      股东的净利润
    
    
    山大地纬软件股份有限公司
    
    二〇二〇年四月十三日
    
    财务报表附注 第128页

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
山大地纬
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示山大地纬盈利能力一般，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年