济南恒誉环保科技股份有限公司
审计报告
天职业字[2020]4322号
目 录
审 计 报 告 1
2017年1月1日至2019年12月31日财务报表 6
2017年1月1日至2019年12月31日财务报表附注 20
审计报告
天职业字[2020]4322号
济南恒誉环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的济南恒誉环保科技股份有限公司（以下简称“恒誉环保公司”）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度、2018年度及2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒誉环保公司2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒誉环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告（续）
天职业字[2020]4322号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
建造合同收入
如附注三、（二十七）和六、（二十八）所示，我们针对建造合同收入所执行的审计程序包括但不限于：
恒誉环保公司营业收入主要来自于建造合同收 1、了解、评估了与建造合同收入与成本相关的内部控制，
入。2017年度至2019年度，恒誉环保公司建造 并测试关键控制的有效性；
合 同 收 入 分 别 为 52,364,428.25 元、 2、检查建造合同收入确认会计政策，获取重大建造项目的
250,500,033.72元及234,347,851.43元，占各 合同并检查合同关键条款；
期营业收入的比例分别为 99.01%、99.59%及 3、获取项目预计总成本表，评估管理层所作估计的合理性
99.80%。 及依据的充分性；
恒誉环保公司采用完工百分比法确认建造合 4、采用抽样方式检查实际发生工程成本的合同、发票、入
同业务收入，以累计实际发生的合同成本占合同 库单、验收单等，核查项目实际成本归集的真实性，通过
预计总成本的比例确定完工进度。恒誉环保公司 实际成本与预算成本的比对核查项目成本的完整性；
管理层需要在合同执行前对预计合同收入和预计 5、根据已发生成本和预计总成本重新计算完工进度及收
合同总成本做出合理估计，并在合同执行过程中 入，检查建造合同收入确认的准确性；
进行持续评估和修订。建造合同收入的确认涉及 6、对主要建造合同的毛利率进行了分析性复核程序；
管理层的重大会计估计和判断，因此我们将其确 7、选取重要项目执行函证、走访程序。
定为关键审计事项。
应收账款的减值
如三、（十二）和六、（三）所示，恒誉环保 我们针对应收账款减值所执行的审计程序包括但不限于：
公司以预期信用损失为基础确认应收账款坏账准 1、了解、评估并测试管理层对应收账款坏账准备相关的内
备。管理层进行可回收性分析时考虑账龄、客户 部控制；
的还款计划、历史还款记录及其他客观证据，在 2、检查应收款项减值计提会计政策，评估所使用的方法的
评估整个存续期内的预计信用损失时，根据账龄、 恰当性以及会计政策的一贯性。
历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、 3、对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理
行业风险因素及其他前瞻性信息推断债务人的预 层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用
期信用损失。应收账款减值的计提涉及管理层重 记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核
大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的减 其合理性。
值认定为关键审计事项。 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款，获取管理层坏账计提表，并结合信用风险特征及账
龄分析，重新测算管理层坏账准备计提是否准确。
审计报告（续）
天职业字[2020]4322号
四、管理层和治理层对财务报表的责任
恒誉环保公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒誉环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒誉环保公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒誉环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表审计报告（续）
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使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒誉环保公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就恒誉环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
济南恒誉环保科技股份有限公司
2017年1月1日-2019年12月31日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本信息
济南恒誉环保科技股份有限公司（原名“济南世纪华泰科技有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人牛斌、王新明出资设立，2006年4月11日经济南市工商行政管理局批准并取得了注册号为3701002827904的营业执照。公司成立时注册资本100.00万元人民币，其中牛斌认缴出资80.00万元人民币，王新明认缴出资20.00万元人民币。设立出资由山东天演会计师事务所有限责任公司审验，并出具鲁天演会验字（2006）第47号《验资报告》。
2015年10月，经公司股东会决议，以2015年9月30日为基准日，将有限公司整体变更为股份有限公司，股份公司设立时股本为3,000.00万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司整体变更为股份有限公司的注册资本实收情况进行了审验，并出具了天职业字[2015]14037号《验资报告》。
经过历次股权转让及增资，截至2019年12月31日，公司注册资本为6,000.8033万元，股本总数6,000.8033万股（每股面值1元）。公司统一社会信用代码: 913701007874072767。
注册地址：山东省济南市高新区海棠路9889号
法人代表：牛斌
公司类型：其他股份有限公司(非上市)
所处行业：专用设备制造业
营业期限：2006年7月14日至长期
本公司的控股股东为宁波梅山保税港区筠龙投资管理合伙企业（有限合伙），实际控制人为牛斌。
公司主营业务：环境保护专用设备的技术开发和生产；高分子聚合废弃物热分解技术研发与装备制造；生产废橡胶、废塑料、污油泥、废矿物油、煤焦油渣、市政污泥、工业固废、危废、生活垃圾、生物质工业连续化裂解环保装备；油品净化技术研发及装备制造；裂解炭黑应用技术研发及设备生产销售；销售本公司生产的产品并提供技术咨询与服务；货物及技术进出口贸易；自有房屋租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（二）本财务报表由本公司董事会于2020年2月25日批准报出。
（三）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。各报告期末，本公司合并财务报表的合并范围内子公司如下：
序号 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1 济南友邦恒誉科技开发有限 济南友邦恒誉科技开发有限 济南友邦恒誉科技开发有限
公司 公司 公司
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本公司以12个月作为一个经营周期。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
本公司于2019年1月1日起采用以下金融工具会计政策：
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
下述金融工具会计政策适用于2017年度及2018年度：
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组合的预期信用损失。
本公司编制应收账款按账龄与违约损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
账龄 1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上
违约损失率 5.00 20.00 50.00 100.00
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本公司编制应收账款按账龄与违约损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
账龄 1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上
违约损失率 5.00 20.00 50.00 100.00
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括原材料、半成品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目前场所和状态所发生的支出。领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法计算确定；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
3.建造合同形成的已完工未结算资产
工程施工以实际发生成本核算，包括材料费、人工费、其他直接费用以及分配计入的施工间接费用。资产负债表日，单项建造合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反映为“建造合同形成的已完工未结算资产”计入“存货”，作为一项流动资产列示；单项建造合同已办理结算的价款金额大于累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额，其差额反映为“建造合同形成的已结算未完工款项”计入“预收款项”，作为一项流动负债列示。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5.00、10.00 9-31.67
运输工具 年限平均法 5 5.00、10.00 18.00-19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00、10.00 18.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专有技术 10
软件使用权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十八）收入
1.销售商品
本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入确认的具体方法：
（1）境内销售：公司与客户签订购销合同后，将货物发送至客户指定的地点并经客户验收合格，主要风险和报酬转移给客户后确认收入的实现，具体以客户出具的验收单作为确认收入实现的依据。
（2）境外销售：采用FOB、CIF结算模式，货物在装运港越过船舷时风险和报酬转移给客户确认收入的实现，具体以取得报关单、提单作为确认收入实现的依据。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
本公司收入确认的具体方法：
公司成套生产线（含设计、制造、指导安装及运行调试），因建造周期比较长，且价值比较高，适用建造合同准则核算，采用完工百分比法确认收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
成本的金额，确认为当期合同成本。
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的成本
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本。
合同的完工进度根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例计算：
完工进度=已发生的建造合同成本/合同预计总成本。
（二十九）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十一）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十二）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 应纳税增值额 17%、16%、13%
出口退税 出口销售额 15%、16%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
1.增值税销项税率2018年5月1日前为17%，根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，公司增值税销项税率下调为16%；根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）自2019年4月1日起，公司增值税销项税率下调为13%。
2.存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
济南恒誉环保科技股份有限公司 15%
济南友邦恒誉科技开发有限公司 20%（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司所处环保专业设备制造行业为国家重点扶持行业，产品出口销售享受增值税“免、抵、退”政策，2017年1月至2018年10月本公司产品出口退税率为15%；根据财政部、税务总局2018年10月22日发布的《财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2018]123号），本公司自2018年11月1日起，出口退税率提高至16%。根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%。2019年6月30日前（含2019年4月1日前），购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。
2.本公司于2011年11月30日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201137000136，证书有效期3年。2014年10月30日，公司通过了复评，认定本公司为高新技术企业,取得证书编号GF201437000067，证书有效期3年。2017年12月28日，公司再次通过了高新技术企业认定,取得证书编号GR201737001130，证书有效期3年。根据企业所得税法规定，本公司报告期内享受企业所得税减按15%征收的税收优惠政策。
3.根据财政部、国家税务总局2017年6月6日发布的《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）规定：自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局2018年7月11日发布的《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）规定：自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局2019年1月17日发布的《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额将与日常活动相关的政府补助计入“其 2017 年分别增加合并及母公司“其他收益”638,000.00 元、他收益”科目核算 238,000.00元，分别增加合并及母公司营业利润638,000.00元、
238,000.00元。
（2）本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额在合并及母公司利润表中区分“持续经 2017年分别增加合并及母公司“持续经营净利润” 12,059,859.95营净利润”和“终止经营净利润”项目。 元、11,800,515.55元；
（3）本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额利润表新增“资产处置收益”项目。 2017年分别增加合并及母公司“资产处置收益”-1,402.52元，减少
合并及母公司“营业外支出”1,402.52元；
（4）公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2018年12月31日合并及母公司“其他应收款”列示金额分别为
将“应收利息”、“应收股利”、“其他应 1,549,870.26元、8,320,062.23元；
收款”合并为“其他应收款”列示 2017年12月31日合并及母公司“其他应收款”列示金额分别为
356,736.44元、7,127,502.51元；
将“在建工程”、“工程物资”合并为“在 2018 年 12 月 31 日合并及母公司“在建工程”列示金额均为
建工程”列示 28,884,894.35元；
2017年12月31日合并及母公司“在建工程”列示金额均为0元；
2018年12月31日合并及母公司“其他应付款”列示金额分别为
将“应付利息”、“应付股利”、“其他应 581,495.79元、578,915.79元；
付款”合并在“其他应付款”中列示 2017年12月31日合并及母公司“其他应付款”列示金额分别为
285,409.21元、284,109.21元；
2018年分别增加合并及母公司“研发费用”10,160,866.91元，减少
新增“研发费用”报表科目，研发费用 “管理费用”10,160,866.91元；
不再在“管理费用”科目核算 2017年分别增加合并及母公司“研发费用”5,484,269.33元，减少
“管理费用”5,484,269.33元；
2018年合并及母公司“利息收入”列示金额分别为763,124.13元、
756,863.53 元，“利息费用”列示金额分别为 131,983.39 元、
财务费用”项目下新增“利息收入”、 131,983.39元；
“利息费用”项目 2017年合并及母公司“利息收入”列示金额分别为263,920.60元、
259,657.66 元，“利息费用”列示金额分别为 780,936.21 元、
780,936.21元；
（5）公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
变更后会计政策见附注三（十），会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额新增“信用减值损失”报表科目 2019年分别增加合并及母公司“信用减值损失”3,286,147.00元，
分别减少合并及母公司“资产减值损失”3,286,147.00元。
新增“应收款项融资”报表科目 2019年分别增加合并及母公司“应收款项融资”2,007,000.00元。
（6）本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2019年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为
19,000,000.00元，“应收账款”列示金额均为47,093,400.00元；
将“应收票据及应收账款”拆分为“应 2018年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为0元，“应
收账款”与“应收票据”列示 收账款”列示金额均为48,914,760.52元；
2017年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为0元，“应
收账款”列示金额均为26,729,595.20元；
2019年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0元，“应
付账款”列示金额分别为40,361,456.09元、40,018,256.09元；
将“应付票据及应付账款”拆分为“应 2018年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0元，“应
付账款”与“应付票据”列示 付账款”列示金额分别为10,098,189.08元、8,618,389.08元；
2017年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0元，“应
付账款”列示金额分别为10,083,406.37元、8,554,406.37元；
“投资收益”项目下增加其中项“以摊 2019年度合并及母公司“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”
余成本计量的金融资产终止确认收益” 金额为0。
（7）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。会计政策变更对本公司无影响。
（8）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。会计政策变更对本公司无影响。
2.会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更。
3.前期会计差错更正
为规范会计核算，公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对已出租房地产的核算进行了会计差错更正，并对申报期财务报表进行了追溯调整，会计差错更正对主要财务数据的影响如下：
2018年12月31日
受影响的报表项目名称 受影响的金额投资性房地产 5,329,382.03固定资产 -5,329,382.03营业成本 18,955.18管理费用 -18,955.182017年12月31日
受影响的报表项目名称 受影响的金额投资性房地产 5,720,454.24固定资产 -5,720,454.244.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
货币资金 77,545,162.49 77,545,162.49
交易性金融资产 20,198,500.00 20,198,500.00
应收账款 48,914,760.52 48,914,760.52
预付款项 9,450,436.49 9,450,436.49
其他应收款 1,549,870.26 1,351,370.26 -198,500.00
其中：应收利息 198,500.00 -198,500.00
存货 34,682,519.66 34,682,519.66
其他流动资产 24,074,658.25 4,074,658.25 -20,000,000.00
流动资产合计 196,217,407.67 196,217,407.67
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 5,329,382.03 5,329,382.03
固定资产 44,352,261.92 44,352,261.92
在建工程 28,884,894.35 28,884,894.35
无形资产 16,262,221.21 16,262,221.21
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
长期待摊费用 40,482.26 40,482.26
递延所得税资产 927,872.92 927,872.92
非流动资产合计 105,797,114.69 105,797,114.69
资产总计 302,014,522.36 302,014,522.36
应付账款 10,098,189.08 10,098,189.08
预收款项 109,325,328.31 109,325,328.31
应付职工薪酬 7,806,289.72 7,806,289.72
应交税费 684,753.23 684,753.23
其他应付款 581,495.79 581,495.79
流动负债合计 128,496,056.13 128,496,056.13
递延收益 3,490,200.00 3,490,200.00
非流动负债合计 3,490,200.00 3,490,200.00
负债合计 131,986,256.13 131,986,256.13
股本 60,008,033.00 60,008,033.00
资本公积 19,200,922.33 19,200,922.33
盈余公积 9,973,551.50 9,973,551.50
未分配利润 80,845,759.40 80,845,759.40
归属于母公司所有者权益合计 170,028,266.23 170,028,266.23
所有者权益合计 170,028,266.23 170,028,266.23
负债及所有者权益合计 302,014,522.36 302,014,522.36
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
货币资金 75,009,541.13 75,009,541.13
交易性金融资产 20,198,500.00 20,198,500.00
应收账款 48,914,760.52 48,914,760.52
预付款项 9,450,436.49 9,450,436.49
其他应收款 8,320,062.23 8,121,562.23 -198,500.00
其中：应收利息 198,500.00 -198,500.00
存货 34,682,519.66 34,682,519.66
其他流动资产 24,074,658.25 4,074,658.25 -20,000,000.00
流动资产合计 200,451,978.28 200,451,978.28
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 5,329,382.03 5,329,382.03
固定资产 44,323,587.92 44,323,587.92
在建工程 28,884,894.35 28,884,894.35
无形资产 16,262,221.21 16,262,221.21
长期待摊费用 40,482.26 40,482.26
递延所得税资产 927,872.92 927,872.92
非流动资产合计 105,768,440.69 105,768,440.69
资产总计 306,220,418.97 306,220,418.97
应付账款 8,618,389.08 8,618,389.08
预收款项 109,325,328.31 109,325,328.31
应付职工薪酬 7,748,289.72 7,748,289.72
应交税费 583,403.21 583,403.21
其他应付款 578,915.79 578,915.79
流动负债合计 126,854,326.11 126,854,326.11
递延收益 3,490,200.00 3,490,200.00
非流动负债合计 3,490,200.00 3,490,200.00
负债合计 130,344,526.11 130,344,526.11
股本 60,008,033.00 60,008,033.00
资本公积 18,195,324.25 18,195,324.25
盈余公积 9,767,253.56 9,767,253.56
未分配利润 87,905,282.05 87,905,282.05
所有者权益合计 175,875,892.86 175,875,892.86
负债及所有者权益合计 306,220,418.97 306,220,418.97
5、执行新收入准则的影响
本公司执行新收入准则对申报期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 19,018.01 13,145.08 11,406.28
银行存款 21,804,107.36 77,532,017.41 41,269,186.77
合计 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
其中：存放在境外的款项总额
2.报告期内不存在抵押、质押、冻结等使用有限制的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
商业承兑汇票 19,000,000.00
合计 19,000,000.002.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 19,000,000.00
其中:商业承兑汇票 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 19,000,000.00
合计 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 19,000,000.00
按组合计提坏账准备
组合计提项目：商业承兑汇票
2019年12月31日
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 20,000,000.00 1,000,000.00 5.00
合计 20,000,000.00 1,000,000.003.坏账准备的情况
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 35,739,000.00 48,914,760.52 26,729,595.20
1-2年（含2年） 11,354,400.00
合计 47,093,400.00 48,914,760.52 26,729,595.202.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 9.11 47,093,400.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 47,093,400.00（续上表）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 5.00 48,914,760.52
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 48,914,760.52（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 5.00 26,729,595.20
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 26,729,595.20按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析组合
2019年12月31日
名称 整个存续期预期
应收账款 坏账准备 信用损失率（%）
1年以内（含1年） 37,620,000.00 1,881,000.00 5.00
1-2年 14,193,000.00 2,838,600.00 20.00
合计 51,813,000.00 4,719,600.00（续上表）
2018年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 51,489,221.60 2,574,461.08 5.00
合计 51,489,221.60 2,574,461.08（续上表）
2017年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 28,136,416.00 1,406,820.80 5.00
合计 28,136,416.00 1,406,820.803.坏账准备的情况
2019年度：
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
合计 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
2018年度：
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
合计 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
2017年度：
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
合计 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 2019年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1-2年 23.55 2,440,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 1,993,000.00 1-2年 3.85 398,600.00
单位名称 2019年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,520,000.00 1年以内 68.55 1,776,000.00
湖北中硕环保有限公司 2,100,000.00 1年以内 4.05 105,000.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00
（续上表）
单位名称 2018年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,200,000.00 1年以内 68.36 1,760,000.00
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1年以内 23.70 610,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 4,000,000.00 1年以内 7.77 200,000.00
Quantafuel AS（挪威） 89,221.60 1年以内 0.17 4,461.08
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08
（续上表）
单位名称 2017年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 25,000,000.00 1年以内 88.85 1,250,000.00
ABRAJ ALKUT FOR TRADE AND GENERAL 3,136,416.00 1年以内 11.15 156,820.80
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80
（四）应收款项融资
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 2,007,000.00
合计 2,007,000.00（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内（含1年） 3,132,689.69 94.41 9,241,466.81 97.79 1,061,582.86 93.31
1-2年（含2年） 185,320.62 5.59 133,572.00 1.41 748.00 0.07
2-3年（含3年） 108.68
3年以上 75,289.00 0.80 75,289.00 6.62
合计 3,318,010.31 100.00 9,450,436.49 100.00 1,137,619.86 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2019年12月31日 账龄 占预付款项合计
账面余额 数的比例(%)
淄博宁鲁工贸有限公司 1,647,861.39 1年以内 49.66
山东鲁阳节能材料股份有限公司 274,885.33 1年以内 8.28
江苏福运达输送机械制造有限公司 255,392.00 1年以内 7.70
滕州市昌盛旋转接头有限公司 217,600.00 1年以内 6.56
山东中金金石科技股份有限公司 112,256.61 1年以内 3.38
合计 2,507,995.33 75.58
（续上表）
单位名称 2018年12月31日 账龄 占预付款项合计
账面余额 数的比例(%)
山东华迈环保科技有限公司 1,856,332.43 1年以内 19.64
山东岛林能源环境科技有限公司 795,000.00 1年以内 8.41
山东罗泰风机有限公司 700,514.00 1年以内 7.41
济南晨昊机械有限公司 532,311.28 1年以内 5.63
山东金泽尔冷暖设备有限公司 511,090.00 1年以内 5.41
合计 4,395,247.71 46.50
（续上表）
单位名称 2017年12月31日 账龄 占预付款项合计
账面余额 数的比例(%)
济南智德动力机械有限公司 298,985.76 1年以内 26.28
天津市守恒钢管销售有限公司 228,343.50 1年以内 20.07
山东鲁阳节能材料股份有限公司 199,955.20 1年以内 17.58
山东环冠科技有限公司 115,646.40 1年以内 10.17
平阳县联德传动机械有限公司 98,152.00 1年以内 8.63
合计 941,082.86 82.73
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 198,500.00
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 4,032,323.69 1,351,370.26 356,736.44
合计 4,032,323.69 1,549,870.26 356,736.442.应收利息
（1）应收利息分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
结构性存款利息 198,500.00
合计 198,500.003.其他应收款
（1）按账龄披露
2019年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 3,144,551.26 157,227.57 2,987,323.69
1-2年（含2年） 1,100,000.00 55,000.00 1,045,000.00
2-3年（含3年）
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 4,294,551.26 262,227.57 4,032,323.69（续上表）
2018年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 1,421,989.75 71,099.49 1,350,890.26
1-2年（含2年） 600.00 120.00 480.00
2-3年（含3年）
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 1,472,589.75 121,219.49 1,351,370.26（续上表）
2017年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 375,512.04 18,775.60 356,736.44
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
2017年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 425,512.04 68,775.60 356,736.44（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日拟上市费用 3,800,000.00 1,045,000.00
往来款 59,850.00 217,806.50
备用金及借款 73,594.41 167,331.85 29,923.62
保证金及押金 71,815.15 41,811.10 33,180.10
其他 86,914.13 37,377.31 75,826.22
合计 4,032,323.69 1,351,370.26 356,736.44（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额 71,099.49 120.00 50,000.00 121,219.49
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段 600.00 600.00
本期计提 141,128.08 141,128.08
本期转回 120.00 120.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 212,227.57 50,000.00 262,227.57
（4）坏账准备的情况
2019年度：
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
坏账准备 121,219.49 141,128.08 120.00 262,227.57
合计 121,219.49 141,128.08 120.00 262,227.57
2018年度：
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
坏账准备 68,775.60 52,443.89 121,219.49
合计 68,775.60 52,443.89 121,219.49
2017年度：
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
坏账准备 76,290.27 -7,514.67 68,775.60
合计 76,290.27 -7,514.67 68,775.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2019年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
天职国际会计师事务所（特 拟上市费用 1,500,000.001年以内、1-2年 34.93 75,000.00
殊普通合伙）
中国民族证券有限责任公司 拟上市费用 1,500,000.00 1年以内 34.93 75,000.00
北京德恒律师事务所 拟上市费用 1,000,000.001年以内、1-2年 23.29 50,000.00
绿地集团山东置业有限公司 保证金及押金、 89,552.47 1年以内 2.09 4,477.62
其他
魏亮 备用金及借款 50,467.80 1年以内 1.18 2,523.39
合计 4,140,020.27 96.42 207,001.01（续上表）
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
天职国际会计师事务所（特 拟上市费用 700,000.00 1年以内 47.54 35,000.00
殊普通合伙）
北京德恒律师事务所 拟上市费用 400,000.00 1年以内 27.16 20,000.00
孙昊天 备用金及借款 68,610.40 1年以内 4.66 3,430.52
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南市历城区新鑫废旧物资 往来款 63,000.00 1年以内 4.28 3,150.00
回收中心
陈湘君 备用金及借款 50,000.00 3年以上 3.40 50,000.00
合计 1,281,610.40 87.04 111,580.52（续上表）
单位名称 款项性质 2017年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
中国轮胎循环利用协会 往来款 150,000.00 1年以内 35.25 7,500.00
陈湘君 备用金及借款 50,000.00 3年以上 11.75 50,000.00
社保金 其他 30,379.67 1年以内 7.14 1,518.98
北京英泰利科科技发展有限 往来款 28,050.00 1年以内 6.59 1,402.50
公司
济南大道至简文化传媒有限 往来款 28,000.00 1年以内 6.58 1,400.00
公司
合计 286,429.67 67.31 61,821.48（七）存货
1.分类列示
2019年12月31日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,729,172.83 7,729,172.83
半成品 9,950,997.26 9,950,997.26
发出商品 823,202.10 823,202.10
建造合同形成的已完工未结算资产 103,515,511.84 103,515,511.84
合计 122,018,884.03 122,018,884.03
（续上表）
2018年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,475,084.96 4,475,084.96
半成品 2,909,238.22 2,909,238.22
建造合同形成的已完工未结算资产 27,298,196.48 27,298,196.48
合计 34,682,519.66 34,682,519.66
（续上表）
2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,762,198.76 4,762,198.76
半成品 5,664,898.47 5,664,898.47
建造合同形成的已完工未结算资产 4,144,659.29 4,144,659.29
合计 14,571,756.52 14,571,756.52
2.存货跌价准备
本公司报告期内存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。
3.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
工程施工-合同成本 111,191,720.95 138,928,682.30 38,352,559.01
工程施工-合同毛利 99,295,377.31 113,828,666.82 37,997,228.50
待转销项税 23,258,432.58 31,910,666.36 12,274,871.78
减：工程结算 130,230,019.00 257,369,819.00 84,480,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产 103,515,511.84 27,298,196.48 4,144,659.29
（八）其他流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣的进项税 223,038.36 2,778,866.63 226,309.94
理财产品 20,000,000.00
预付房屋租金 155,000.00
预缴企业所得税 1,295,791.62
合计 223,038.36 24,074,658.25 381,309.94
（九）长期股权投资
2019年度：
本期增减变动
被投资单位名称 2018年12月31日 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
湖南桑德恒誉再生 10,000,000.00
资源科技有限公司
合计 10,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 2019年12月31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2018年度：
本期增减变动
被投资单位名称 2017年12月31日 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00 4,000,000.00
资源科技有限公司
合计 18,100,000.00 4,000,000.00 12,100,000.00
（续上表）
本期增减变动 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 2018年12月31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2017年度：
本期增减变动
被投资单位名称 2016年12月31日 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00
资源科技有限公司
合计 12,100,000.00 6,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 2017年12月31日 期末余额
红利或利润 减值准备
12,100,000.00 12,100,000.00
6,000,000.00
18,100,000.00 12,100,000.00
注：富阳友邦能源科技有限公司成立于2010年12月，因由于市政规划原因，该公司未能正常经营。2015年3月12日股东会审议通过《清算报告》，2018年5月该公司完成工商登记注销。
（十）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
2019年度：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日 2,817,980.20 2,817,980.20
2.本期增加金额 391,073.40 391,073.40
（1）计提或摊销 391,073.40 391,073.40
3.本期减少金额
4.2019年12月31日 3,209,053.60 3,209,053.60
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日 4,938,308.63 4,938,308.63
2.2018年12月31日 5,329,382.03 5,329,382.03
2018年度：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
二、累计折旧和累计摊销
1.2017年12月31日 2,426,907.99 2,426,907.99
2.本期增加金额 391,072.21 391,072.21
（1）计提或摊销 391,072.21 391,072.21
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 2,817,980.20 2,817,980.20
三、减值准备
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2018年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日 5,329,382.03 5,329,382.03
2.2017年12月31日 5,720,454.24 5,720,454.24
2017年度：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 7,276,715.87 7,276,715.87
2.本期增加金额 870,646.36 870,646.36
（1）固定资产转入 870,646.36 870,646.36
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
二、累计折旧和累计摊销
1.2016年12月31日 1,820,864.57 1,820,864.57
2.本期增加金额 606,043.42 606,043.42
（1）计提或摊销 346,698.43 346,698.43
（2）固定资产转入 259,344.99 259,344.99
项目 房屋、建筑物 合计
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 2,426,907.99 2,426,907.99
三、减值准备
1.2016年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017年12月31日
四、账面价值
1.2017年12月31日 5,720,454.24 5,720,454.24
2.2016年12月31日 5,455,851.30 5,455,851.30
（十一）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 83,726,890.30 44,352,261.92 30,651,403.75
合计 83,726,890.30 44,352,261.92 30,651,403.752.固定资产
（1）固定资产情况
2019年度：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
一、账面原值
1.2018年12月31日 45,148,857.45 343,286.60 5,903,989.72 1,658,773.67 53,054,907.44
2.本期增加金额 39,644,262.02 5,155,129.95 95,315.52 44,894,707.49
（1）购置 111,115.04 95,315.52 206,430.56
（2）在建工程转入 39,644,262.02 5,044,014.91 44,688,276.93
3.本期减少金额 1,078,232.55 18,000.83 67,982.87 1,164,216.25
（1）处置或报废 18,000.83 67,982.87 85,983.70
（2）其他 1,078,232.55 1,078,232.55
4.2019年12月31日 83,714,886.92 5,480,415.72 5,903,989.72 1,686,106.32 96,785,398.68
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
1.2018年12月31日 4,855,973.03 179,773.12 2,943,350.19 723,549.18 8,702,645.52
2.本期增加金额 3,103,964.60 325,445.28 672,117.46 320,015.86 4,421,543.20
（1）计提 3,103,964.60 325,445.28 672,117.46 320,015.86 4,421,543.20
3.本期减少金额 7,709.40 57,970.94 65,680.34
（1）处置或报废 7,709.40 57,970.94 65,680.34
4.2019年12月31日 7,959,937.63 497,509.00 3,615,467.65 985,594.10 13,058,508.38
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日 75,754,949.29 4,982,906.72 2,288,522.07 700,512.22 83,726,890.30
2.2018年12月31日 40,292,884.42 163,513.48 2,960,639.53 935,224.49 44,352,261.92
2018年度：
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 及其他 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 31,513,067.41 281,241.77 3,270,662.30 1,445,839.36 36,510,810.84
2.本期增加金额 13,635,790.04 74,254.44 3,468,137.29 244,976.59 17,423,158.36
（1）购置 13,635,790.04 74,254.44 3,468,137.29 244,976.59 17,423,158.36
3.本期减少金额 12,209.61 834,809.87 32,042.28 879,061.76
（1）处置或报废 12,209.61 834,809.87 32,042.28 879,061.76
4.2018年12月31日 45,148,857.45 343,286.60 5,903,989.72 1,658,773.67 53,054,907.44
二、累计折旧
1.2017年12月31日 2,932,022.28 157,276.08 2,334,926.71 435,182.02 5,859,407.09
2.本期增加金额 1,923,950.75 32,041.94 706,859.70 314,851.69 2,977,704.08
（1）计提 1,923,950.75 32,041.94 706,859.70 314,851.69 2,977,704.08
3.本期减少金额 9,544.90 98,436.22 26,484.53 134,465.65
（1）处置或报废 9,544.90 98,436.22 26,484.53 134,465.65
4.2018年12月31日 4,855,973.03 179,773.12 2,943,350.19 723,549.18 8,702,645.52
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日 40,292,884.42 163,513.48 2,960,639.53 935,224.49 44,352,261.92
2.2017年12月31日 28,581,045.13 123,965.69 935,735.59 1,010,657.34 30,651,403.75
2017年度：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
一、账面原值
1.2016年12月31日 5,550,990.14 234,338.12 3,258,256.65 645,480.69 9,689,065.60
2.本期增加金额 26,832,723.63 58,231.65 76,153.85 1,081,679.36 28,048,788.49
（1）购置 24,963,659.09 58,231.65 76,153.85 1,081,679.36 26,179,723.95
（2）在建工程转入 1,869,064.54 1,869,064.54
3.本期减少金额 870,646.36 11,328.00 63,748.20 281,320.69 1,227,043.25
（1）处置或报废 11,328.00 63,748.20 281,320.69 356,396.89
（2）转入投资性房 870,646.36 870,646.36
地产
4.2017年12月31日 31,513,067.41 281,241.77 3,270,662.30 1,445,839.36 36,510,810.84
二、累计折旧
1.2016年12月31日 1,836,139.66 139,627.20 2,128,870.76 532,942.71 4,637,580.33
2.本期增加金额 1,355,227.61 27,844.08 262,475.57 155,959.54 1,801,506.80
（1）计提 1,355,227.61 27,844.08 262,475.57 155,959.54 1,801,506.80
3.本期减少金额 259,344.99 10,195.20 56,419.62 253,720.23 579,680.04
（1）处置或报废 10,195.20 56,419.62 253,720.23 320,335.05
（2）转入投资性房 259,344.99 259,344.99
地产
4.2017年12月31日 2,932,022.28 157,276.08 2,334,926.71 435,182.02 5,859,407.09
三、减值准备
1.2016年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
4.2017年12月31日
四、账面价值
1.2017年12月31日 28,581,045.13 123,965.69 935,735.59 1,010,657.34 30,651,403.75
2.2016年12月31日 3,714,850.48 94,710.92 1,129,385.89 112,537.98 5,051,485.27
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 17,237,901.27 3,239,495.53 13,998,405.74
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司报告期内无融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
济南创新谷一号孵化器主楼9/10层 11,613,202.47 不动产权证书办理中
创新谷生产基地1号、2号、3号生产车间 36,310,743.97 尚未办理
（十二）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 1,201,709.89 28,884,894.35
合计 1,201,709.89 28,884,894.352.在建工程
（1）在建工程情况
2019年度：
2019年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
高端热裂解环保装备生产基地（一期工程） 841,332.54 841,332.54
高端热裂解环保装备生产基地（二期工程） 220,754.71 220,754.71
高端环保装备制造产业园（一期） 139,622.64 139,622.64
合计 1,201,709.89 1,201,709.89
2018年度：
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
高端热裂解环保装备生产基地（一期工程） 28,884,894.35 28,884,894.35
合计 28,884,894.35 28,884,894.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2019年度：项目名称 预算数 2018年12月 本期增加 本期转入 本期其他 2019年12月
31日 金额 固定资产额 减少额 31日
高端热裂解环
保装备生产基 55,000,000.00 28,884,894.35 16,644,715.12 44,688,276.93 841,332.54
地（一期工程）
高端热裂解环
保装备生产基 94,000,000.00 220,754.71 220,754.71
地（二期工程）
高端环保装备 150,000,000.00 139,622.64 139,622.64
制造产业园
合计 299,000,000.00 28,884,894.35 17,005,092.47 44,688,276.93 1,201,709.89
（续上表）工程累计投入占 工程进度（%） 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金来源预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
82.78 82.78 自筹资金
0.23 0.23 贷款及发行股份
0.09 0.09 贷款及发行股份
2018年度：项目名称 预算数 2017年12月 本期增加 本期转入 本期其他 2018年12月
31日 金额 固定资产额 减少额 31日
高端热裂解环
保装备生产基 55,000,000.00 28,884,894.35 28,884,894.35
地（一期工程）
合计 55,000,000.00 28,884,894.35 28,884,894.35
（续上表）工程累计投入占 工程进度（%） 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金来源预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
52.52 52.52 自筹资金
2017年度：项目名称 预算数 2016年12月 本期增 本期转入 本期其他 2017年12月
31日 加金额 固定资产额 减少额 31日
绿地办公室装
修工程 2,000,000.00 1,869,064.54 1,869,064.54
合计 2,000,000.00 1,869,064.54 1,869,064.54
（续上表）工程累计投入占 工程进度（%） 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金来源预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
93.45 100.00 自筹资金
（十三）无形资产
1.无形资产情况
2019年度：
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日 16,340,358.72 900,000.00 17,240,358.72
2.本期增加金额 12,506,122.19 177,405.30 12,683,527.49
（1）购置 12,506,122.19 177,405.30 12,683,527.49
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日 28,846,480.91 900,000.00 177,405.30 29,923,886.21
二、累计摊销
1. 2018年12月31日 190,637.51 787,500.00 978,137.51
2.本期增加金额 410,181.32 90,000.00 8,870.25 509,051.57
（1）计提 410,181.32 90,000.00 8,870.25 509,051.57
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日 600,818.83 877,500.00 8,870.25 1,487,189.08
三、账面价值
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
1. 2019年12月31日 28,245,662.08 22,500.00 168,535.05 28,436,697.13
2. 2018年12月31日 16,149,721.21 112,500.00 16,262,221.21
2018年度：
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 900,000.00 900,000.00
2.本期增加金额 16,340,358.72 16,340,358.72
（1）购置 16,340,358.72 16,340,358.72
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 16,340,358.72 900,000.00 17,240,358.72
二、累计摊销
1.2017年12月31日 697,500.00 697,500.00
2.本期增加金额 190,637.51 90,000.00 280,637.51
（1）计提 190,637.51 90,000.00 280,637.51
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 190,637.51 787,500.00 978,137.51
三、账面价值
1.2018年12月31日 16,149,721.21 112,500.00 16,262,221.21
2.2017年12月31日 202,500.00 202,500.00
2017年度：
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 900,000.00 900,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 900,000.00 900,000.00
二、累计摊销
1.2016年12月31日 607,500.00 607,500.00
2.本期增加金额 90,000.00 90,000.00
（1）计提 90,000.00 90,000.00
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 697,500.00 697,500.00
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
三、账面价值
1.2017年12月31日 202,500.00 202,500.00
2.2016年12月31日 292,500.00 292,500.00
（十四）长期待摊费用
1.2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2019年12月31日物业费 40,482.26 40,482.26
合计 40,482.26 40,482.26
2.2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2018年12月31日物业费 66,243.73 25,761.47 40,482.26
合计 66,243.73 25,761.47 40,482.26
3.2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2017年12月31日物业费
合计
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,981,766.46 897,264.97
递延收益 6,413,200.00 961,980.00
合计 12,394,966.46 1,859,244.97
（续上表）
2018年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,695,619.46 404,342.92
递延收益 3,490,200.00 523,530.00
合计 6,185,819.46 927,872.92
（续上表）
2017年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,575,565.51 2,036,334.83
未实现内部交易损益 222,339.20 33,350.88
合计 13,797,904.71 2,069,685.71
2.未确认递延所得税资产明细
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 61.11 61.11 30.89
合计 61.11 61.11 30.89（十六）其他非流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付购房款 6,856,325.50
预付土地款 5,000,000.00
合计 11,856,325.50（十七）短期借款
1.短期借款分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.002.已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内无已逾期未偿还的短期借款。
（十八）应付账款
1.应付账款列示
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 39,399,137.00 9,568,046.53 8,607,643.82
1-2年（含2年） 456,314.05 60,223.55 1,014,963.55
2-3年（含3年） 60,223.55 13,820.00
3年以上 445,781.49 456,099.00 460,799.00
合计 40,361,456.09 10,098,189.08 10,083,406.372.账龄超过1年的重要应付账款
项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
张家港市联大机械有限公司 241,800.00 尚未结算
合计 241,800.00
（续上表）
项目 2018年12月31日 未偿还或结转的原因
张家港市联大机械有限公司 241,800.00 尚未结算
合计 241,800.00
（续上表）
项目 2017年12月31日 未偿还或结转的原因
济南晶程电器有限公司 778,100.35 尚未结算
张家港市联大机械有限公司 241,800.00 尚未结算
济南晨昊机械有限公司 127,130.00 尚未结算
合计 1,147,030.35
（十九）预收款项
1.预收款项列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
货款 43,744,092.06 52,803,532.89 22,497,328.55
建造合同形成的已结算未 14,063,517.43 56,521,795.42 950,144.72
完工款项
合计 57,807,609.49 109,325,328.31 23,447,473.272.期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
湖南叶林环保科技有限公司 21,600,000.00 项目尚未结算
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 1,760,000.00 合同定金
合计 23,360,000.00
（续上表）
项目 2018年12月31日 未偿还或结转的原因
济宁市御峰环保科技有限公司 3,300,000.00 项目尚未结算
合计 3,300,000.00
（续上表）
项目 2017年12月31日 未偿还或结转的原因
ECOGREEN ENVIRONMENTAL RESOURCES SDN BHD 1,411,368.55 项目尚未结算
IW5 Limited 628,550.00 项目尚未结算
RESTORE LLCCO LAW OFFICES OF JEFFREY 307,410.00 项目尚未结算
合计 2,347,328.55
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2019年度：
项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、短期薪酬 7,806,289.72 14,258,589.40 18,508,115.67 3,556,763.45
二、离职后福利中-设定提存 649,772.88 649,772.88
计划负债
三、辞退福利
合计 7,806,289.72 14,908,362.28 19,157,888.55 3,556,763.452018年度：
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、短期薪酬 3,678,632.25 15,820,985.72 11,693,328.25 7,806,289.72
二、离职后福利中-设定提存 498,753.31 498,753.31
计划负债
三、辞退福利 5,000.00 5,000.00
合计 3,678,632.25 16,324,739.03 12,197,081.56 7,806,289.722017年度：
项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、短期薪酬 2,601,779.65 9,317,994.65 8,241,142.05 3,678,632.25
二、离职后福利中-设定提存 215,387.73 215,387.73
计划负债
三、辞退福利
合计 2,601,779.65 9,533,382.38 8,456,529.78 3,678,632.252.短期薪酬列示
2019年度：
项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,806,289.72 12,913,577.73 17,163,104.00 3,556,763.45
二、职工福利费 438,611.14 438,611.14
三、社会保险费 391,921.01 391,921.01
其中：医疗保险费 337,539.60 337,539.60
工伤保险费 16,877.01 16,877.01
生育保险费 37,504.40 37,504.40
四、住房公积金 180,320.00 180,320.00
五、工会经费和职工教育经费 334,159.52 334,159.52
合计 7,806,289.72 14,258,589.40 18,508,115.67 3,556,763.452018年度：
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,678,632.25 14,991,073.38 10,863,415.91 7,806,289.72
二、职工福利费 258,828.39 258,828.39
三、社会保险费 282,365.05 282,365.05
其中：医疗保险费 240,041.70 240,041.70
工伤保险费 15,652.05 15,652.05
生育保险费 26,671.30 26,671.30
四、住房公积金 136,179.40 136,179.40
五、工会经费和职工教育经费 152,539.50 152,539.50
合计 3,678,632.25 15,820,985.72 11,693,328.25 7,806,289.722017年度：
项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,601,779.65 8,440,270.38 7,363,417.78 3,678,632.25
二、职工福利费 244,303.29 244,303.29
三、社会保险费 414,191.31 414,191.31
其中：医疗保险费 373,776.12 373,776.12
工伤保险费 19,144.04 19,144.04
生育保险费 21,271.15 21,271.15
四、住房公积金 119,670.60 119,670.60
五、工会经费和职工教育经费 99,559.07 99,559.07
合计 2,601,779.65 9,317,994.65 8,241,142.05 3,678,632.253.设定提存计划列示
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
1.基本养老保险 623,519.80 623,519.80
2.失业保险费 26,253.08 26,253.08
合计 649,772.88 649,772.882018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
1.基本养老保险 480,083.40 480,083.40
2.失业保险费 18,669.91 18,669.91
合计 498,753.31 498,753.312017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
1.基本养老保险 200,544.66 200,544.66
2.失业保险费 14,843.07 14,843.07
合计 215,387.73 215,387.734.辞退福利
2018年度：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
离职补偿金 5,000.00
合计 5,000.00
（二十一）应交税费
税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日企业所得税 3,299,543.65 13,570.11 902,001.41增值税 354,632.72 38,475.31土地使用税 99,782.62 134,335.59 1,051.17房产税 217,599.57 113,310.37 68,005.81城市维护建设税 425,310.83 24,847.69 101,973.24教育费附加 182,276.07 10,649.01 43,702.82个人所得税 59,565.24 24,533.57 24,175.62其他 154,357.33 8,874.17 36,419.01
税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合计 4,438,435.31 684,753.23 1,215,804.39（二十二）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 33,608.22
其他应付款 348,470.47 581,495.79 285,409.21
合计 382,078.69 581,495.79 285,409.212.应付利息
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
短期借款应付利息 33,608.22
合计 33,608.22（2）重要的已逾期未支付利息情况
报告期内本公司无重要的已逾期未支付利息情况。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日质保金 100,100.00 100,100.00 100,100.00暂收款 118,113.69 178,815.79 169,586.29其他 130,256.78 302,580.00 15,722.92
合计 348,470.47 581,495.79 285,409.21（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十三）长期借款
借款条件类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日抵押借款 11,158,893.68
合计 11,158,893.68（二十四）递延收益
递延收益情况：
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 形成原因政府补助 3,490,200.00 2,923,000.00 6,413,200.00 政府补助
合计 3,490,200.00 2,923,000.00 6,413,200.00
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 形成原因政府补助 3,490,200.00 3,490,200.00 政府补助
合计 3,490,200.00 3,490,200.00
涉及政府补助的项目：
2019年度：项目 2018年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他变动 2019年12月 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 他收益金额 31日 与收益相关
高新区创新谷 3,490,200.00 2,023,000.00 5,513,200.00 与收益相关
项目扶持资金
山东半岛国家
自主创新示范 900,000.00 900,000.00 与收益相关
区蓝色汇智双
百人才资金
合计 3,490,200.00 2,923,000.00 6,413,200.00
2018年度：项目 2017年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他变动 2018年12月 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 他收益金额 31日 与收益相关
高新区创新谷
项目扶持资金 3,490,200.00 3,490,200.00 与收益相关
合计 3,490,200.00 3,490,200.00
（二十五）股本
2019年度：
股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
宁波梅山保税港区筠龙投资管理合 27,514,586.00 27,514,586.00
伙企业（有限合伙）
股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
宁波梅山保税港区银晟投资管理合 5,026,601.00 5,026,601.00
伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合 4,981,944.00 4,981,944.00
伙企业（有限合伙）
牛晓璐 2,509,905.00 2,509,905.00
内蒙古源创绿能节能环保产业创业 2,472,821.00 2,472,821.00
投资合伙企业（有限合伙）
合肥丰德瑞高新技术产业投资合伙 2,197,188.00 2,197,188.00
企业（有限合伙）
烟台源创现代服务业创业投资合伙 1,714,152.00 1,714,152.00
企业（有限合伙）
张珏 1,655,137.00 1,655,137.00
安徽丰创生物技术产业创业投资有
限公司 1,616,560.00 1,616,560.00
凌文权 1,307,944.00 1,307,944.00
桑绿蓓 1,190,376.00 1,190,376.00
木利民 1,190,376.00 1,190,376.00
云南融源节能环保产业创业投资基 1,190,376.00 1,190,376.00
金合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙） 1,020,556.00 1,020,556.00
山东领新创业投资中心（有限合伙） 951,566.00 951,566.00
北京融新源创投资管理有限公司 777,620.00 777,620.00
山东黄金创业投资有限公司 771,540.00 771,540.00
张林林 643,907.00 643,907.00
贺维 595,188.00 595,188.00
安徽齐丰浩瑞投资管理合伙企业 367,400.00 367,400.00
（有限合伙）
李红梅 183,700.00 183,700.00
李鸿雁 128,590.00 128,590.00
合计 60,008,033.00 60,008,033.002018年度：
股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
宁波梅山保税港区筠龙投资管理合伙 15,331,000.00 12,183,586.00 27,514,586.00
企业（有限合伙）
世纪华泰国际有限公司 5,420,000.00 5,420,000.00
股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙 2,573,000.00 2,453,601.00 5,026,601.00
企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合伙 2,779,000.00 2,202,944.00 4,981,944.00
企业（有限合伙）
牛晓璐 2,509,905.00 2,509,905.00
内蒙古源创绿能节能环保产业创业投 1,022,119.00 1,450,702.00 2,472,821.00
资合伙企业（有限合伙）
合肥丰德瑞高新技术产业投资合伙企 2,197,188.00 2,197,188.00
业（有限合伙）
烟台源创现代服务业创业投资合伙企 933,126.00 781,026.00 1,714,152.00
业（有限合伙）
张珏 1,655,137.00 1,655,137.00
安徽丰创生物技术产业创业投资有限
公司 880,000.00 736,560.00 1,616,560.00
凌文权 1,307,944.00 1,307,944.00
桑绿蓓 648,000.00 542,376.00 1,190,376.00
木利民 648,000.00 542,376.00 1,190,376.00
云南融源节能环保产业创业投资基金 648,000.00 542,376.00 1,190,376.00
合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙） 555,556.00 465,000.00 1,020,556.00
山东领新创业投资中心（有限合伙） 518,000.00 433,566.00 951,566.00
北京融新源创投资管理有限公司 260,000.00 517,620.00 777,620.00
山东黄金创业投资有限公司 771,540.00 771,540.00
张林林 350,521.00 293,386.00 643,907.00
贺维 595,188.00 595,188.00
安徽齐丰浩瑞投资管理合伙企业（有 367,400.00 367,400.00
限合伙）
李红梅 100,000.00 83,700.00 183,700.00
李鸿雁 128,590.00 128,590.00
合计 32,666,322.00 32,761,711.00 5,420,000.00 60,008,033.002017年度：
股东名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31日
日
宁波梅山保税港区筠龙投资管理合 16,056,000.00 725,000.00 15,331,000.00
伙企业（有限合伙）
股东名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31日
日
世纪华泰国际有限公司 7,689,000.00 2,269,000.00 5,420,000.00
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合 3,381,000.00 602,000.00 2,779,000.00
伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区银晟投资管理合 2,874,000.00 301,000.00 2,573,000.00
伙企业（有限合伙）
内蒙古源创绿能节能环保产业创业 555,556.00 466,563.00 1,022,119.00
投资合伙企业
烟台源创现代服务业创业投资合伙 933,126.00 933,126.00
企业（有限合伙）
安徽丰创生物技术产业创业投资有 880,000.00 880,000.00
限公司
桑绿蓓 648,000.00 648,000.00
木利民 648,000.00 648,000.00
云南融源节能环保产业创业投资基 648,000.00 648,000.00
金合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙） 555,556.00 555,556.00
山东领新创业投资中心（有限合伙） 518,000.00 518,000.00
张林林 350,521.00 350,521.00
北京融新源创投资管理有限公司 260,000.00 260,000.00
李红梅 100,000.00 100,000.00
合计 31,111,112.00 5,452,210.00 3,897,000.00 32,666,322.00
（二十六）资本公积
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日股本溢价 18,195,324.25 18,195,324.25其他资本公积 1,005,598.08 1,865,620.60 2,871,218.68
合计 19,200,922.33 1,865,620.60 21,066,542.93
注：其他资本公积本期增加详见“十三、股份支付”。
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日股本溢价 45,537,035.25 27,341,711.00 18,195,324.25其他资本公积 1,005,598.08 1,005,598.08
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
合计 46,542,633.33 27,341,711.00 19,200,922.33
注：2018年5月，根据《2017年度资本公积转增股本预案》将资本公积27,341,711.00元，向全体股东每10股转增8.37股。
2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日股本溢价 17,419,414.16 28,444,790.90 327,169.81 45,537,035.25其他资本公积 1,005,598.08 1,005,598.08
合计 18,425,012.24 28,444,790.90 327,169.81 46,542,633.33
注：2017年定向发行募集资金30,000,000.90元，其中增加股本1,555,210.00元，增加资本公积28,444,790.90元，支付定向发行费用冲减资本公积327,169.81元。
（二十七）盈余公积
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 9,973,551.50 6,412,949.03 16,386,500.53
合计 9,973,551.50 6,412,949.03 16,386,500.53
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 2,111,459.87 7,862,091.63 9,973,551.50
合计 2,111,459.87 7,862,091.63 9,973,551.50
2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 931,408.32 1,180,051.55 2,111,459.87
合计 931,408.32 1,180,051.55 2,111,459.87
注：本公司报告期内盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
（二十八）未分配利润
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期期末未分配利润 80,845,759.40 9,767,945.84 -1,111,862.56
调整期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整后期初未分配利润 80,845,759.40 9,767,945.84 -1,111,862.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,426,488.10 78,939,905.19 12,059,859.95
减：提取法定盈余公积 6,412,949.03 7,862,091.63 1,180,051.55
应付普通股股利 9,601,285.28期末未分配利润 129,258,013.19 80,845,759.40 9,767,945.84
注：2019年6月经股东大会决议，向全体股东每股派发现金股利0.16元（含税），共计9,601,285.28元。
（二十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2019年度
项目
收入 成本
主营业务 234,347,851.43 127,402,426.34
其他业务 475,482.14 426,208.44
合计 234,823,333.57 127,828,634.78
（续上表）
2018年度
项目
收入 成本
主营业务 250,500,033.72 134,965,357.87
其他业务 1,019,840.78 625,739.57
合计 251,519,874.50 135,591,097.44
（续上表）
2017年度
项目
收入 成本
主营业务 52,364,428.25 24,496,840.68
其他业务 521,885.37 402,423.04
合计 52,886,313.62 24,899,263.72
（三十）税金及附加
项目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,090,375.85 858,208.39 248,141.34
教育费附加 467,303.95 367,803.61 106,346.29
项目 2019年度 2018年度 2017年度
地方教育费附加 311,535.94 245,202.40 70,897.53
房产税 619,344.14 371,415.18 254,792.29
土地使用税 271,714.48 270,773.55 4,152.33
印花税 124,072.10 180,961.00 60,677.90
其他 249,194.04 195,691.53 61,341.68
合计 3,133,540.50 2,490,055.66 806,349.36（三十一）销售费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度宣传费 1,293,825.73 1,199,602.08 1,282,763.99工资薪金 1,969,641.54 1,875,883.20 1,087,420.13业务招待费 74,941.19 186,862.18 30,092.26折旧、摊销费 297,701.28 298,783.75 166,680.06差旅费 297,198.39 156,077.45 288,900.74办公费 25,625.56 25,600.72 29,181.84售后服务费 307,458.41 13,319.03其他 17,453.66 6,127.95 17,497.59
合计 4,283,845.76 3,748,937.33 2,915,855.64（三十二）管理费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 5,461,000.42 6,702,034.78 3,860,129.56中介机构费 1,148,408.93 1,288,446.76 287,618.95固定资产折旧 1,980,979.02 1,927,810.68 1,032,888.51无形资产摊销 410,181.32 190,637.51
股份支付 1,865,620.60
办公费 737,496.73 664,574.51 306,853.92
业务招待费 544,021.90 441,548.44 264,645.50
交通费 190,211.55 134,347.05 88,783.07
电话费 108,544.00 102,086.46 94,033.28
水电费 84,981.20 95,915.23 98,212.37
差旅费 107,491.61 78,152.88 84,989.00
租赁费 21,842.07 78,070.27
其他 154,526.97 205,569.10 110,919.12
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度
合计 12,815,306.32 11,831,123.40 6,307,143.55（三十三）研发费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 4,809,251.51 5,563,360.95 3,294,752.95
材料动力费 3,154,287.26 2,193,991.25 194,473.02
加工制造费 458,298.98 666,704.13 216,292.74
折旧摊销 1,145,220.91 716,041.14 666,841.69
其他 827,321.15 1,020,769.44 1,111,908.93
合计 10,394,379.81 10,160,866.91 5,484,269.33（三十四）财务费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度利息支出 33,608.22 131,983.39 780,936.21减：利息收入 457,879.43 763,124.13 263,920.60利息收支净额 -424,271.21 -631,140.74 517,015.61汇兑损失（收益） 1,134.86 298,962.30 58,183.32手续费支出 28,558.13 36,834.51 12,646.72其他 46.00 58.00 697.85
合计 -394,532.22 -295,285.93 588,543.50（三十五）其他收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
省科技厅2019年企业研究 309,000.00
开发财政补助
高新区管委会服务业促进 50,000.00
局宣传费补贴
企业知识产权资助资金 48,600.00
济南市开放型经济发展引 32,900.00
导资金
中央外经贸发展专项资金 29,700.00 8,600.00
优秀创新团队奖励款 600,000.00
济南市高新技术企业补助 100,000.00
境外市场拓展扶持资金 56,900.00
个税手续费返还 24,571.28 23,063.54
项目 2019年度 2018年度 2017年度
济南市创新城市建设扶持 400,000.00
项目资金
中小微企业融资费用补贴 119,400.00
科技型企业研发费用补助 110,000.00
合计 494,771.28 779,963.54 638,000.00（三十六）投资收益
产生投资收益的来源 2019年度 2018年度 2017年度
结构性存款理财收益 661,076.85 1,711,077.88
合计 661,076.85 1,711,077.88（三十七）信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收票据坏账损失 -1,000,000.00
应收账款坏账损失 -2,145,138.92
其他应收款坏账损失 -141,008.08
合计 -3,286,147.00（三十八）资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -1,220,084.17 439,078.70
合计 -1,220,084.17 439,078.70（三十九）资产处置收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置损益 -6,870.96 -113,229.57 -1,402.52
合计 -6,870.96 -113,229.57 -1,402.52（四十）营业外收入
1.分类列示
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
损益的金额
政府补助 512,000.00 1,015,000.00 865,000.00 512,000.00
违约金收入 1,428,248.26
其他 71,120.92 144,089.93 29,093.99 71,120.92
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
损益的金额
合计 583,120.92 2,587,338.19 894,093.99 583,120.922.计入当期损益的政府补助
补助项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
企业上市专项资金 1,000,000.00 750,000.00 与收益相关
金融创新发展引导资金 100,000.00 与收益相关
金九条补助资金 90,000.00 15,000.00 15,000.00 与收益相关
专利资助资金 22,000.00 与收益相关
中小企业补助款 100,000.00 与收益相关
上规入库奖励款 300,000.00 与收益相关
合计 512,000.00 1,015,000.00 865,000.00 -（四十一）营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 10,777.53 8,222.46 28,834.08 10,777.53
其中：固定资产处置损失 10,777.53 8,222.46 28,834.08 10,777.53
对外捐赠 100,000.00 10,000.00 100,000.00
其他 5,095.00 9,040.62 5,060.47 5,095.00
合计 115,872.53 17,263.08 43,894.55 115,872.53（四十二）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 11,597,121.13 11,639,164.50 1,683,599.67
递延所得税费用 -931,372.05 1,141,812.79 67,304.52
合计 10,665,749.08 12,780,977.29 1,750,904.192.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 75,092,237.18 91,720,882.48 13,810,764.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,263,835.58 13,758,132.37 2,071,614.62
子公司适用不同税率的影响 -31,262.93 -7,260.99 -13,771.42
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整以前期间所得税的影响
研发费用加计扣除 -1,012,015.71 -1,017,296.49 -322,055.96
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 445,192.14 47,399.38 28,461.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -13,344.62
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 3.02 0.29
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用合计 10,665,749.08 12,780,977.29 1,750,904.19
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
单位往来款 12,184.35 226,667.91
利息收入 457,879.43 763,124.13 263,920.60
政府补助 3,905,200.00 5,262,100.00 1,503,000.00
其他 95,692.20 104,153.47 29,093.99
合计 4,458,771.63 6,141,561.95 2,022,682.502.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
支付往来款 2,994,284.73 1,269,075.74 760,124.61
付现的期间费用 5,846,536.36 5,739,240.68 4,404,082.60
其他费用 466,702.03 193,477.99 127,880.11
合计 9,307,523.12 7,201,794.41 5,292,087.32（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,426,488.10 78,939,905.19 12,059,859.95
加：资产减值准备 3,286,147.00 1,220,084.17 -439,078.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 4,812,616.60 3,368,776.29 2,148,205.23性生物资产折旧
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
使用权资产折旧
无形资产摊销 509,051.57 280,637.51 90,000.00
长期待摊费用摊销 40,482.26 25,761.47
处置固定资产、无形资产和其他长期 6,870.96 113,229.57 1,402.52资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 10,777.53 8,222.46 28,834.08填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,524.98 327,698.69 804,217.07
投资损失（收益以“－”号填列） -661,076.85 -1,711,077.88
递延所得税资产减少（增加以“－” -931,372.05 1,141,812.79 67,304.52号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,336,364.37 -20,110,763.14 -9,368,587.60
经营性应收项目的减少（增加以“－” -15,168,693.84 -36,406,048.25 9,187,953.47号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -22,519,023.97 95,455,030.82 4,393,211.08号填列）
其他 1,865,620.60
经营活动产生的现金流量净额 -51,624,951.48 122,653,269.69 18,973,321.62
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
减：现金的期初余额 77,545,162.49 41,280,593.05 23,570,254.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,722,037.12 36,264,569.44 17,710,338.83
注：“其他”为计入2019年度的股份支付费用。
2.现金和现金等价物的构成
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
其中：库存现金 19,018.01 13,145.08 11,406.28
可随时用于支付的银行存款 21,804,107.36 77,532,017.41 41,269,186.77
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 受限原因固定资产 38,593,987.63 2,498,506.62 20,026,073.31 抵押借款及综合授信投资性房地产 4,938,308.63 5,329,382.03 5,720,454.24 抵押借款及综合授信
合计 43,532,296.26 7,827,888.65 25,746,527.55
（四十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 2019年12月31日 折算汇率 2019年12月31日
外币余额 折算人民币余额
货币资金 11,651.06
其中：英镑 156.92 9.1501 1,435.83
美元 356.85 6.9762 2,489.45
欧元 988.52 7.8155 7,725.78
（续上表）
项目 2018年12月31日 折算汇率 2018年12月31日
外币余额 折算人民币余额
货币资金 11,566.17
其中：英镑 156.92 8.6762 1,361.47
美元 356.61 6.8632 2,447.49
欧元 988.52 7.8473 7,757.21
（续上表）
项目 2017年12月31日 折算汇率 2017年12月31日
外币余额 折算人民币余额
货币资金 3,250,710.42
其中：英镑 156.92 8.7792 1,377.63
美元 497,280.89 6.5342 3,249,332.79
（四十七）政府补助
1.政府补助基本情况
2019年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新区创新谷项目扶持资金 5,513,200.00 递延收益
山东半岛国家自主创新示范区蓝色 900,000.00 递延收益
汇智双百人才资金
金九条补助资金 90,000.00 营业外收入 90,000.00
专利资助资金 22,000.00 营业外收入 22,000.00
中小企业补助款 100,000.00 营业外收入 100,000.00
上规入库奖励款 300,000.00 营业外收入 300,000.00
省科技厅2019年企业研究开发财政 309,000.00 其他收益 309,000.00
补助
高新区管委会服务业促进局宣传费 50,000.00 其他收益 50,000.00
补贴
企业知识产权资助资金 48,600.00 其他收益 48,600.00
济南市开放型经济发展引导资金 32,900.00 其他收益 32,900.00
中央外经贸发展专项资金 29,700.00 其他收益 29,700.00
个税手续费返还 24,571.28 其他收益 24,571.28
合计 7,419,971.28 1,006,771.28
2018年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业上市专项资金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
金九条补助资金 15,000.00 营业外收入 15,000.00
优秀创新团队奖励款 600,000.00 其他收益 600,000.00
济南市高新技术企业补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
境外市场拓展扶持资金 56,900.00 其他收益 56,900.00
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 23,063.54 其他收益 23,063.54
高新区创新谷项目扶持资金 3,490,200.00 递延收益
合计 5,285,163.54 1,794,963.54
2017年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业上市专项资金 750,000.00 营业外收入 750,000.00
金融创新发展引导资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
金九条补助资金 15,000.00 营业外收入 15,000.00
济南市创新城市建设扶持项目资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
中小微企业融资费用补贴 119,400.00 其他收益 119,400.00
科技型企业研发费用补助 110,000.00 其他收益 110,000.00
中央外经贸发展专项资金 8,600.00 其他收益 8,600.00
合计 1,503,000.00 1,503,000.00
2.政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本公司报告期内未发生反向购买。
（四）处置子公司
本公司报告期内未处置子公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
济南友邦恒誉科技 山东省 山东省 橡胶塑料裂解设 100.00 100.00 收购
开发有限公司 济南市 济南市 备销售
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例（%） 对合营企业或联
企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会
计处理方法
一、联营企业
湖南桑德恒誉再生 湖南省邵阳 湖南省邵阳 废橡胶、废轮胎的 20.00 权益法
资源科技有限公司 市新邵县 市新邵县 资源化再生利用
2.重要联营企业的主要财务信息
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司
项目 2019年12月31日余额 2018年12月31日余额 2017年12月31日余额
或2019年1-12月发生额 或2018年度发生额 或2017年度发生额
流动资产 31,127,796.88 23,263,535.34 32,108,287.68
其中：现金和现金等价物 6,948.25 34,455.05 32,106,141.82
非流动资产 35,915,521.73 14,760,056.46 958,896.52
资产合计 67,043,318.61 38,023,591.80 33,067,184.20
流动负债 17,043,318.61 623,591.80 3,067,184.20
非流动负债
负债合计 17,043,318.61 623,591.80 3,067,184.20
净资产 50,000,000.00 37,400,000.00 30,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 10,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对合营企业权益投资的账面价值 10,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司
项目 2019年12月31日余额 2018年12月31日余额 2017年12月31日余额
或2019年1-12月发生额 或2018年度发生额 或2017年度发生额
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
注：2018年12月31日根据实际出资额计算的持股比例为26.74%。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2019年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 21,823,125.37 21,823,125.37
应收票据 19,000,000.00 19,000,000.00
应收账款 47,093,400.00 47,093,400.00
应收款项融资 2,007,000.00 2,007,000.00
其他应收款 4,032,323.69 4,032,323.69
（2）2018年12月31日
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 金融资产
货币资金 77,545,162.49 77,545,162.49
应收账款 48,914,760.52 48,914,760.52
其他应收款 1,549,870.26 1,549,870.26
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 金融资产
其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
（3）2017年12月31日
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 金融资产
货币资金 41,280,593.05 41,280,593.05
应收账款 26,729,595.20 26,729,595.20
其他应收款 356,736.44 356,736.44
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2019年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 40,361,456.09 40,361,456.09
其他应付款 382,078.69 382,078.69
（2）2018年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 10,098,189.08 10,098,189.08
其他应付款 581,495.79 581,495.79
（3）2017年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 10,083,406.37 10,083,406.37
其他应付款 285,409.21 285,409.21
长期借款 11,158,893.68 11,158,893.68
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。
相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前
宏观经济环境下债务人违约概率；
?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时
风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
?违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和
六、（五）中。
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司财务部门通过监控现金及现金等价物余额及对未来现金流量的预测，确保本公司拥有充足的现金及现金等价物以偿还到期债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 40,361,456.09 40,361,456.09
其他应付款 382,078.69 382,078.69
（续上表）
2018年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
应付账款 10,098,189.08 10,098,189.08
其他应付款 581,495.79 581,495.79
（续上表）
2017年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
应付账款 10,083,406.37 10,083,406.37
其他应付款 285,409.21 285,409.21
长期借款 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 7,558,893.68 11,158,893.68
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本公司报告期内发生的借款为短期及长期资金借款，借款利率为合同约定利率，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。本公司报告期内以记账本位币以外的货币计价的销售额占各期销售额的比例分别为：2019年度0.82%、2018年度12.42%、2017年度11.53%。本公司管理层认为，美元等外币汇率变动对总资产影响较小，本公司面临的外汇风险并不重大。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价 合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他债权投资 2,007,000.00 2,007,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,007,000.00 2,007,000.00
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本宁波梅山保税港区筠龙投资 有限合伙 浙江省宁波市 牛斌 企业管理咨询 55万元
管理合伙企业（有限合伙）
（续上表）
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终控制方 社会信用代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
45.8515 45.8515 牛斌 913701053072900575
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的股东
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的股东
北京融新源创投资管理有限公司
内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙）
合计持有公司5%以上股份的股东
烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）
云南融源节能环保产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
山东领新创业投资中心（有限合伙）
木利民
合肥丰德瑞高新技术产业投资合伙企业（有限合伙）
合计持有公司5%以上股份的股东
安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司
桑绿蓓
牛斌 董事长兼总经理
钟穗丽 董事、董事会秘书
牛晓璐 董事
周琛 董事
王忠诚 董事
彭立果 董事
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
彭应登 独立董事
姜宏青 独立董事
王守仁 独立董事
刘萍 监事会主席
张海敏 监事
牛学超 监事
李宗才 副总经理
杨景智 财务总监
饶卫 2015年10月-2017年8月本公司监事
济南筠龙企业管理咨询有限公司 实际控制人牛斌控制的公司
济南丰荣企业管理咨询有限公司 发行人董事钟穗丽控制的公司
山东繁兴餐饮管理咨询有限公司 发行人董事钟穗丽担任董事的公司
世纪华泰国际有限公司 发行人董事牛晓璐控制的公司
北京瑞创咨询有限公司 发行人董事彭立果控制的公司
云南国威生物科技有限公司 发行人董事彭立果担任董事的公司
山东赛克赛斯氢能源有限公司 发行人董事彭立果担任董事的公司
凤形股份（002760） 自然人股东木利民担任独立董事的公司
辉隆股份（002556） 自然人股东木利民担任独立董事的公司
安徽首泰东方资产管理有限公司 自然人股东木利民担任总经理的公司
安徽森阳鑫瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 自然人股东木利民担任执行事务合伙人的
企业
佛山森阳银瑞投资中心（有限合伙） 自然人股东木利民持有20%股权的企业
安徽康之道生物科技有限公司 自然人股东木利民担任董事的公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度湖南桑德恒誉再生资 裂解生产线 4,512,307.78 11,808,383.13
源科技有限公司
2.关键管理人员薪酬
项目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 4,400,194.00 7,197,606.70 3,828,939.70
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
2019年度 2018年度
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南桑德恒誉再生资 联营企业 12,200,000.00 2,440,000.00 12,200,000.00 610,000.00
源科技有限公司
（八）关联方承诺事项
本公司报告期内与关联方之间不存在承诺事项。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
公司报告期内授予的各项权益工具总额 1,865,620.60
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
收益法确定的净
授予日权益工具公允价值的确定方法 资产评估值
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,865,620.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,865,620.60
2019年8月5日，本公司董事会审议通过《关于公司实施股权激励计划的议案》，向本公司37名员工进行股权激励，激励对象通过成为宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人，间接持有本公司2.0631%股份。员工持有的宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙企业（有限合伙）的股份服务期为自签署认购协议之日起连续工作三年。根据《企业会计准则第11号－股份支付》的规定，本期确认股份支付金额为1,865,620.60元，同时确认资本公积1,865,620.60元、管理费用1,865,620.60元。
（三）以现金结算的股份支付情况
本公司报告期内无以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
本公司报告期内无股份支付的修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部
本公司根据附注三、（三十一）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求、及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。
2.每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入
类型 2019年交易额 2018年交易额 2017年交易额
污油泥裂解生产线 140,593,535.14 161,438,686.75 34,598,290.60
废轮胎裂解生产线 17,279,943.29 62,157,386.09 6,014,000.90
废塑料裂解生产线 162,949.06 26,903,960.88 11,752,136.75
危废裂解生产线 76,311,423.94
其他 475,482.14 1,019,840.78 521,885.37
合计 234,823,333.57 251,519,874.50 52,886,313.623.企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额
国家或地区 2019年交易额 2018年交易额 2017年交易额中国 232,840,873.18 220,291,799.95 46,788,230.92
国家或地区 2019年交易额 2018年交易额 2017年交易额欧洲 162,949.06 27,356,815.89 265,136.74中东 1,755,527.59 3,841,083.46 5,285,360.00南美洲 63,983.74 493,250.90南亚 30,175.20 54,335.06
合计 234,823,333.57 251,519,874.50 52,886,313.624.企业对主要客户的依赖程度
客户名称 2019年交易额 占当期营业收入比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 140,593,535.14 59.87
兰溪自立环保科技有限公司 26,812,012.88 11.42
泰兴市申联环保科技有限公司 25,264,402.02 10.76
湖南叶林环保科技有限公司 24,235,009.04 10.32
合计 216,904,959.08 92.37
（续上表）
客户名称 2018年度交易额 占当期营业收入比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 161,438,686.75 64.19
山东开元润丰环保科技有限公司 34,335,396.40 13.65
Quantafuel AS 26,903,960.89 10.70
合计 222,678,044.04 88.54
（续上表）
客户名称 2017年度交易额 占当期营业收入比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 34,598,290.60 65.42
美丽中国控股有限公司 11,752,136.75 22.22
ABRAJ ALKUT FOR TRADE AND GENERAL 5,285,360.00 9.99
合计 51,635,787.35 97.63
（二）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额
项目 2019年发生额 2018年发生额 2017年发生额
汇兑损益 1,134.86 298,962.30 58,183.32
合计 1,134.86 298,962.30 58,183.32（三）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
房屋及建筑物 4,938,308.63 3,889,736.80 5,720,454.24
合计 4,938,308.63 3,889,736.80 5,720,454.242.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 275,210.04
1年以上2年以内（含2年） 275,210.04
2年以上3年以内（含3年） 206,407.53
3年以上
合计 756,827.61
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 35,739,000.00 48,914,760.52 26,729,595.20
1-2年（含2年） 11,354,400.00
合计 47,093,400.00 48,914,760.52 26,729,595.202.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 9.11 47,093,400.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 47,093,400.00（续上表）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 5.00 48,914,760.52
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 48,914,760.52（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 5.00 26,729,595.20
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 26,729,595.20按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析组合
2019年12月31日
名称 整个存续期预期
应收账款 坏账准备 信用损失率（%）
1年以内 37,620,000.00 1,881,000.00 5.00
1至2年 14,193,000.00 2,838,600.00 20.00
合计 51,813,000.00 4,719,600.00（续上表）
2018年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 51,489,221.60 2,574,461.08 5.00
合计 51,489,221.60 2,574,461.08（续上表）
2017年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 28,136,416.00 1,406,820.80 5.00
合计 28,136,416.00 1,406,820.803.坏账准备的情况
2019年度：
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
合计 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
2018年度：
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
合计 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
2017年度：
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
合计 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 2019年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1-2年 23.55 2,440,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 1,993,000.00 1-2年 3.85 398,600.00
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,520,000.00 1年以内 68.55 1,776,000.00
湖北中硕环保有限公司 2,100,000.00 1年以内 4.05 105,000.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00
（续上表）
单位名称 2018年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,200,000.00 1年以内 68.36 1,760,000.00
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1年以内 23.70 610,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 4,000,000.00 1年以内 7.77 200,000.00
Quantafuel AS（挪威） 89,221.60 1年以内 0.17 4,461.08
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08
（续上表）
单位名称 2017年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 25,000,000.00 1年以内 88.85 1,250,000.00
ABRAJ ALKUT FOR TRADE AND GENERAL 3,136,416.00 1年以内 11.15 156,820.80
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 198,500.00
其他应收款 10,802,515.66 8,121,562.23 7,127,502.51
合计 10,802,515.66 8,320,062.23 7,127,502.512.应收利息
（1）应收利息分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
结构性存款利息 198,500.00
合计 198,500.003.其他应收款
（1）按账龄披露
2019年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 3,464,414.50 157,166.46 3,307,248.04
1-2年（含2年） 1,308,482.87 55,000.00 1,253,482.87
2-3年（含3年） 1,355,623.77 1,355,623.77
3年以上 4,936,160.98 50,000.00 4,886,160.98
合计 11,064,682.12 262,166.46 10,802,515.66（续上表）
2018年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 1,629,250.50 71,038.38 1,558,212.12
2018年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1-2年（含2年） 1,356,223.77 120.00 1,356,103.77
2-3年（含3年） 2,339,192.10 2,339,192.10
3年以上 2,918,054.24 50,000.00 2,868,054.24
合计 8,242,720.61 121,158.38 8,121,562.23（续上表）
2017年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 1,730,518.01 18,744.71 1,711,773.30
1-2年（含2年） 2,339,192.10 2,339,192.10
2-3年（含3年） 3,076,537.11 3,076,537.11
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 7,196,247.22 68,744.71 7,127,502.51（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日拟上市费用 3,800,000.00 1,045,000.00
往来款 6,771,352.98 6,831,202.98 6,989,159.48
备用金及借款 73,594.41 167,331.85 29,923.62
保证金及押金 71,815.15 41,811.10 33,180.10
其他 85,753.12 36,216.30 75,239.31
合计 10,802,515.66 8,121,562.23 7,127,502.51（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额 71,038.38 120.00 50,000.00 121,158.38
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段 600.00 600.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 141,128.08 141,128.08
本期转回 120.00 120.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 212,166.46 50,000.00 262,166.46
（4）坏账准备的情况
2019年度：
本期变动金额
类别 2018年12月31日 2019年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 121,158.38 141,128.08 120.00 262,166.46
合计 121,158.38 141,128.08 120.00 262,166.46
2018年度：
本期变动金额
类别 2017年12月31日 2018年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 68,744.71 52,413.67 121,158.38
合计 68,744.71 52,413.67 121,158.38
2017年度：
本期变动金额
类别 2016年12月31日 2017年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 76,262.30 -7,517.59 68,744.71
合计 76,262.30 -7,517.59 68,744.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年度：
单位名称 款项性质 2019年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南友邦恒誉科技开发往来款 6,771,352.981年以内、1-2年、 61.20
有限公司 2-3年、3年以上
单位名称 款项性质 2019年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
天职国际会计师事务所拟上市费用 1,500,000.001年以内、1-2年 13.56 75,000.00
（特殊普通合伙）
中国民族证券有限责任拟上市费用 1,500,000.00 1年以内 13.56 75,000.00
公司
北京德恒律师事务所 拟上市费用 1,000,000.001年以内、1-2年 9.04 50,000.00
绿地集团山东置业有限保证金及押金、 89,552.47 1年以内 0.81 4,477.62
公司 其他
合计 10,860,905.45 98.17 204,477.62
2018年度：
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南友邦恒誉科技开发 往来款 6,771,352.981年以内、1-2年、 82.15
有限公司 2-3年、3年以上
天职国际会计师事务所 拟上市费用 700,000.00 1年以内 8.49 35,000.00
（特殊普通合伙）
北京德恒律师事务所 拟上市费用 400,000.00 1年以内 4.85 20,000.00
孙昊天 备用金 68,610.40 1年以内 0.83 3,430.52
济南市历城区新鑫废旧 往来款 63,000.00 1年以内 0.76 3,150.00
物资回收中心
合计 8,002,963.38 97.08 61,580.52
2017年度：
单位名称 款项性质 2017年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南友邦恒誉科技开发 往来款 6,771,352.981年以内、1-2年、 94.10
有限公司 2-3年
中国轮胎循环利用协会 往来款 150,000.00 1年以内 2.08 7,500.00
陈湘君 借款 50,000.00 3年以上 0.69 50,000.00
社保金 其他 30,379.67 1年以内 0.42 1,518.98
北京英泰利科科技发展 往来款 28,050.00 1年以内 0.39 1,402.50
有限公司
合计 7,029,782.65 97.68 60,421.48
（三）长期股权投资
2019年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00（续上表）
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00（续上表）
2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 18,100,000.00 12,100,000.00 6,000,000.00
合计 18,100,000.00 12,100,000.00 6,000,000.00对联营企业、合营企业投资
2019年度：
2018年12月 本期增减变动
被投资单位名称 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
湖南桑德恒誉再生 10,000,000.00
资源科技有限公司
合计 10,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 2019年12月 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2018年度：
2017年12月 本期增减变动
被投资单位名称 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00 4,000,000.00
资源科技有限公司
合计 18,100,000.00 4,000,000.00 12,100,000.00
（续上表）
本期增减变动 2018年12月 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2017年度：
2016年12月 本期增减变动
被投资单位名称 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00
资源科技有限公司
合计 12,100,000.00 6,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 2017年12月 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 31日 期末余额
红利或利润 减值准备
12,100,000.00 12,100,000.00
6,000,000.00
18,100,000.00 12,100,000.00
注：富阳友邦能源科技有限公司成立于2010年12月，因由于市政规划原因，该公司未能正常经营。2015年3月12日股东会审议通过《清算报告》，2018年5月该公司完成工商登记注销。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2019年度
项目
收入 成本
主营业务 235,250,312.99 128,953,542.80
其他业务 475,482.14 426,208.44
合计 235,725,795.13 129,379,751.24
（续上表）
2018年度
项目
收入 成本
主营业务 252,861,710.35 137,789,363.38
其他业务 1,019,840.78 625,739.57
合计 253,881,551.13 138,415,102.95
（续上表）
2017年度
项目
收入 成本
主营业务 52,364,428.25 24,599,156.22
其他业务 521,885.37 402,423.04
合计 52,886,313.62 25,001,579.26
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2019年度 2018年度 2017年度
结构性存款理财收益 661,076.85 1,711,077.88
合计 661,076.85 1,711,077.88
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2019年度 2018年度 2017年度
（1）非流动性资产处置损益 -17,648.49 -121,452.03 -30,236.60
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 982,200.00 1,771,900.00 1,503,000.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 661,076.85 1,711,077.88
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,974.08 1,563,297.57 14,033.52
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益明细 2019年度 2018年度 2017年度
非经常性损益合计 1,591,654.28 4,924,823.42 1,486,796.92
减：所得税影响金额 254,580.27 739,034.00 225,225.56
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,337,074.01 4,185,789.42 1,261,571.36
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,337,074.01 4,185,789.42 1,261,571.36
归属于少数股东的非经常性损益
（二）净资产收益率及每股收益
2019年度：
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.63 1.0736 1.0736
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 31.95 1.0513 1.0513
东的净利润
2018年度：
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 60.46 1.3155 1.3155
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 57.26 1.2457 1.2457
东的净利润
2017年度：
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.48 0.2076 0.2076
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 16.54 0.1858 0.1858
东的净利润
济南恒誉环保科技股份有限公司
审计报告
天职业字[2020]4322号
目 录
审 计 报 告 1
2017年1月1日至2019年12月31日财务报表 6
2017年1月1日至2019年12月31日财务报表附注 20
审计报告
天职业字[2020]4322号
济南恒誉环保科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的济南恒誉环保科技股份有限公司（以下简称“恒誉环保公司”）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度、2018年度及2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒誉环保公司2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒誉环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告（续）
天职业字[2020]4322号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
建造合同收入
如附注三、（二十七）和六、（二十八）所示，我们针对建造合同收入所执行的审计程序包括但不限于：
恒誉环保公司营业收入主要来自于建造合同收 1、了解、评估了与建造合同收入与成本相关的内部控制，
入。2017年度至2019年度，恒誉环保公司建造 并测试关键控制的有效性；
合 同 收 入 分 别 为 52,364,428.25 元、 2、检查建造合同收入确认会计政策，获取重大建造项目的
250,500,033.72元及234,347,851.43元，占各 合同并检查合同关键条款；
期营业收入的比例分别为 99.01%、99.59%及 3、获取项目预计总成本表，评估管理层所作估计的合理性
99.80%。 及依据的充分性；
恒誉环保公司采用完工百分比法确认建造合 4、采用抽样方式检查实际发生工程成本的合同、发票、入
同业务收入，以累计实际发生的合同成本占合同 库单、验收单等，核查项目实际成本归集的真实性，通过
预计总成本的比例确定完工进度。恒誉环保公司 实际成本与预算成本的比对核查项目成本的完整性；
管理层需要在合同执行前对预计合同收入和预计 5、根据已发生成本和预计总成本重新计算完工进度及收
合同总成本做出合理估计，并在合同执行过程中 入，检查建造合同收入确认的准确性；
进行持续评估和修订。建造合同收入的确认涉及 6、对主要建造合同的毛利率进行了分析性复核程序；
管理层的重大会计估计和判断，因此我们将其确 7、选取重要项目执行函证、走访程序。
定为关键审计事项。
应收账款的减值
如三、（十二）和六、（三）所示，恒誉环保 我们针对应收账款减值所执行的审计程序包括但不限于：
公司以预期信用损失为基础确认应收账款坏账准 1、了解、评估并测试管理层对应收账款坏账准备相关的内
备。管理层进行可回收性分析时考虑账龄、客户 部控制；
的还款计划、历史还款记录及其他客观证据，在 2、检查应收款项减值计提会计政策，评估所使用的方法的
评估整个存续期内的预计信用损失时，根据账龄、 恰当性以及会计政策的一贯性。
历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、 3、对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理
行业风险因素及其他前瞻性信息推断债务人的预 层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用
期信用损失。应收账款减值的计提涉及管理层重 记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核
大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的减 其合理性。
值认定为关键审计事项。 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款，获取管理层坏账计提表，并结合信用风险特征及账
龄分析，重新测算管理层坏账准备计提是否准确。
审计报告（续）
天职业字[2020]4322号
四、管理层和治理层对财务报表的责任
恒誉环保公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒誉环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒誉环保公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒誉环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表审计报告（续）
天职业字[2020]4322号
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒誉环保公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就恒誉环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
济南恒誉环保科技股份有限公司
2017年1月1日-2019年12月31日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本信息
济南恒誉环保科技股份有限公司（原名“济南世纪华泰科技有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人牛斌、王新明出资设立，2006年4月11日经济南市工商行政管理局批准并取得了注册号为3701002827904的营业执照。公司成立时注册资本100.00万元人民币，其中牛斌认缴出资80.00万元人民币，王新明认缴出资20.00万元人民币。设立出资由山东天演会计师事务所有限责任公司审验，并出具鲁天演会验字（2006）第47号《验资报告》。
2015年10月，经公司股东会决议，以2015年9月30日为基准日，将有限公司整体变更为股份有限公司，股份公司设立时股本为3,000.00万元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司整体变更为股份有限公司的注册资本实收情况进行了审验，并出具了天职业字[2015]14037号《验资报告》。
经过历次股权转让及增资，截至2019年12月31日，公司注册资本为6,000.8033万元，股本总数6,000.8033万股（每股面值1元）。公司统一社会信用代码: 913701007874072767。
注册地址：山东省济南市高新区海棠路9889号
法人代表：牛斌
公司类型：其他股份有限公司(非上市)
所处行业：专用设备制造业
营业期限：2006年7月14日至长期
本公司的控股股东为宁波梅山保税港区筠龙投资管理合伙企业（有限合伙），实际控制人为牛斌。
公司主营业务：环境保护专用设备的技术开发和生产；高分子聚合废弃物热分解技术研发与装备制造；生产废橡胶、废塑料、污油泥、废矿物油、煤焦油渣、市政污泥、工业固废、危废、生活垃圾、生物质工业连续化裂解环保装备；油品净化技术研发及装备制造；裂解炭黑应用技术研发及设备生产销售；销售本公司生产的产品并提供技术咨询与服务；货物及技术进出口贸易；自有房屋租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（二）本财务报表由本公司董事会于2020年2月25日批准报出。
（三）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。各报告期末，本公司合并财务报表的合并范围内子公司如下：
序号 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1 济南友邦恒誉科技开发有限 济南友邦恒誉科技开发有限 济南友邦恒誉科技开发有限
公司 公司 公司
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本公司以12个月作为一个经营周期。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
本公司于2019年1月1日起采用以下金融工具会计政策：
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
下述金融工具会计政策适用于2017年度及2018年度：
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组合的预期信用损失。
本公司编制应收账款按账龄与违约损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
账龄 1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上
违约损失率 5.00 20.00 50.00 100.00
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
本公司编制应收账款按账龄与违约损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
账龄 1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3年以上
违约损失率 5.00 20.00 50.00 100.00
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括原材料、半成品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算资产等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达到目前场所和状态所发生的支出。领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法计算确定；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
3.建造合同形成的已完工未结算资产
工程施工以实际发生成本核算，包括材料费、人工费、其他直接费用以及分配计入的施工间接费用。资产负债表日，单项建造合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反映为“建造合同形成的已完工未结算资产”计入“存货”，作为一项流动资产列示；单项建造合同已办理结算的价款金额大于累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额，其差额反映为“建造合同形成的已结算未完工款项”计入“预收款项”，作为一项流动负债列示。
4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5.00、10.00 9-31.67
运输工具 年限平均法 5 5.00、10.00 18.00-19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00、10.00 18.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专有技术 10
软件使用权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十八）收入
1.销售商品
本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入确认的具体方法：
（1）境内销售：公司与客户签订购销合同后，将货物发送至客户指定的地点并经客户验收合格，主要风险和报酬转移给客户后确认收入的实现，具体以客户出具的验收单作为确认收入实现的依据。
（2）境外销售：采用FOB、CIF结算模式，货物在装运港越过船舷时风险和报酬转移给客户确认收入的实现，具体以取得报关单、提单作为确认收入实现的依据。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
本公司收入确认的具体方法：
公司成套生产线（含设计、制造、指导安装及运行调试），因建造周期比较长，且价值比较高，适用建造合同准则核算，采用完工百分比法确认收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
成本的金额，确认为当期合同成本。
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的成本
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本。
合同的完工进度根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例计算：
完工进度=已发生的建造合同成本/合同预计总成本。
（二十九）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十一）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十二）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 应纳税增值额 17%、16%、13%
出口退税 出口销售额 15%、16%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
1.增值税销项税率2018年5月1日前为17%，根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号），自2018年5月1日起，公司增值税销项税率下调为16%；根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）自2019年4月1日起，公司增值税销项税率下调为13%。
2.存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
济南恒誉环保科技股份有限公司 15%
济南友邦恒誉科技开发有限公司 20%（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司所处环保专业设备制造行业为国家重点扶持行业，产品出口销售享受增值税“免、抵、退”政策，2017年1月至2018年10月本公司产品出口退税率为15%；根据财政部、税务总局2018年10月22日发布的《财政部、国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2018]123号），本公司自2018年11月1日起，出口退税率提高至16%。根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%。2019年6月30日前（含2019年4月1日前），购进时已按调整前税率征收增值税的，执行调整前的出口退税率，购进时已按调整后税率征收增值税的，执行调整后的出口退税率。
2.本公司于2011年11月30日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局共同签发的高新技术企业证书，证书编号GR201137000136，证书有效期3年。2014年10月30日，公司通过了复评，认定本公司为高新技术企业,取得证书编号GF201437000067，证书有效期3年。2017年12月28日，公司再次通过了高新技术企业认定,取得证书编号GR201737001130，证书有效期3年。根据企业所得税法规定，本公司报告期内享受企业所得税减按15%征收的税收优惠政策。
3.根据财政部、国家税务总局2017年6月6日发布的《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）规定：自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局2018年7月11日发布的《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）规定：自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局2019年1月17日发布的《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额将与日常活动相关的政府补助计入“其 2017 年分别增加合并及母公司“其他收益”638,000.00 元、他收益”科目核算 238,000.00元，分别增加合并及母公司营业利润638,000.00元、
238,000.00元。
（2）本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额在合并及母公司利润表中区分“持续经 2017年分别增加合并及母公司“持续经营净利润” 12,059,859.95营净利润”和“终止经营净利润”项目。 元、11,800,515.55元；
（3）本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额利润表新增“资产处置收益”项目。 2017年分别增加合并及母公司“资产处置收益”-1,402.52元，减少
合并及母公司“营业外支出”1,402.52元；
（4）公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2018年12月31日合并及母公司“其他应收款”列示金额分别为
将“应收利息”、“应收股利”、“其他应 1,549,870.26元、8,320,062.23元；
收款”合并为“其他应收款”列示 2017年12月31日合并及母公司“其他应收款”列示金额分别为
356,736.44元、7,127,502.51元；
将“在建工程”、“工程物资”合并为“在 2018 年 12 月 31 日合并及母公司“在建工程”列示金额均为
建工程”列示 28,884,894.35元；
2017年12月31日合并及母公司“在建工程”列示金额均为0元；
2018年12月31日合并及母公司“其他应付款”列示金额分别为
将“应付利息”、“应付股利”、“其他应 581,495.79元、578,915.79元；
付款”合并在“其他应付款”中列示 2017年12月31日合并及母公司“其他应付款”列示金额分别为
285,409.21元、284,109.21元；
2018年分别增加合并及母公司“研发费用”10,160,866.91元，减少
新增“研发费用”报表科目，研发费用 “管理费用”10,160,866.91元；
不再在“管理费用”科目核算 2017年分别增加合并及母公司“研发费用”5,484,269.33元，减少
“管理费用”5,484,269.33元；
2018年合并及母公司“利息收入”列示金额分别为763,124.13元、
756,863.53 元，“利息费用”列示金额分别为 131,983.39 元、
财务费用”项目下新增“利息收入”、 131,983.39元；
“利息费用”项目 2017年合并及母公司“利息收入”列示金额分别为263,920.60元、
259,657.66 元，“利息费用”列示金额分别为 780,936.21 元、
780,936.21元；
（5）公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
变更后会计政策见附注三（十），会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额新增“信用减值损失”报表科目 2019年分别增加合并及母公司“信用减值损失”3,286,147.00元，
分别减少合并及母公司“资产减值损失”3,286,147.00元。
新增“应收款项融资”报表科目 2019年分别增加合并及母公司“应收款项融资”2,007,000.00元。
（6）本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2019年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为
19,000,000.00元，“应收账款”列示金额均为47,093,400.00元；
将“应收票据及应收账款”拆分为“应 2018年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为0元，“应
收账款”与“应收票据”列示 收账款”列示金额均为48,914,760.52元；
2017年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为0元，“应
收账款”列示金额均为26,729,595.20元；
2019年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0元，“应
付账款”列示金额分别为40,361,456.09元、40,018,256.09元；
将“应付票据及应付账款”拆分为“应 2018年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0元，“应
付账款”与“应付票据”列示 付账款”列示金额分别为10,098,189.08元、8,618,389.08元；
2017年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0元，“应
付账款”列示金额分别为10,083,406.37元、8,554,406.37元；
“投资收益”项目下增加其中项“以摊 2019年度合并及母公司“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”
余成本计量的金融资产终止确认收益” 金额为0。
（7）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。会计政策变更对本公司无影响。
（8）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。会计政策变更对本公司无影响。
2.会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更。
3.前期会计差错更正
为规范会计核算，公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对已出租房地产的核算进行了会计差错更正，并对申报期财务报表进行了追溯调整，会计差错更正对主要财务数据的影响如下：
2018年12月31日
受影响的报表项目名称 受影响的金额投资性房地产 5,329,382.03固定资产 -5,329,382.03营业成本 18,955.18管理费用 -18,955.182017年12月31日
受影响的报表项目名称 受影响的金额投资性房地产 5,720,454.24固定资产 -5,720,454.244.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
货币资金 77,545,162.49 77,545,162.49
交易性金融资产 20,198,500.00 20,198,500.00
应收账款 48,914,760.52 48,914,760.52
预付款项 9,450,436.49 9,450,436.49
其他应收款 1,549,870.26 1,351,370.26 -198,500.00
其中：应收利息 198,500.00 -198,500.00
存货 34,682,519.66 34,682,519.66
其他流动资产 24,074,658.25 4,074,658.25 -20,000,000.00
流动资产合计 196,217,407.67 196,217,407.67
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 5,329,382.03 5,329,382.03
固定资产 44,352,261.92 44,352,261.92
在建工程 28,884,894.35 28,884,894.35
无形资产 16,262,221.21 16,262,221.21
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
长期待摊费用 40,482.26 40,482.26
递延所得税资产 927,872.92 927,872.92
非流动资产合计 105,797,114.69 105,797,114.69
资产总计 302,014,522.36 302,014,522.36
应付账款 10,098,189.08 10,098,189.08
预收款项 109,325,328.31 109,325,328.31
应付职工薪酬 7,806,289.72 7,806,289.72
应交税费 684,753.23 684,753.23
其他应付款 581,495.79 581,495.79
流动负债合计 128,496,056.13 128,496,056.13
递延收益 3,490,200.00 3,490,200.00
非流动负债合计 3,490,200.00 3,490,200.00
负债合计 131,986,256.13 131,986,256.13
股本 60,008,033.00 60,008,033.00
资本公积 19,200,922.33 19,200,922.33
盈余公积 9,973,551.50 9,973,551.50
未分配利润 80,845,759.40 80,845,759.40
归属于母公司所有者权益合计 170,028,266.23 170,028,266.23
所有者权益合计 170,028,266.23 170,028,266.23
负债及所有者权益合计 302,014,522.36 302,014,522.36
母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
货币资金 75,009,541.13 75,009,541.13
交易性金融资产 20,198,500.00 20,198,500.00
应收账款 48,914,760.52 48,914,760.52
预付款项 9,450,436.49 9,450,436.49
其他应收款 8,320,062.23 8,121,562.23 -198,500.00
其中：应收利息 198,500.00 -198,500.00
存货 34,682,519.66 34,682,519.66
其他流动资产 24,074,658.25 4,074,658.25 -20,000,000.00
流动资产合计 200,451,978.28 200,451,978.28
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产 5,329,382.03 5,329,382.03
固定资产 44,323,587.92 44,323,587.92
在建工程 28,884,894.35 28,884,894.35
无形资产 16,262,221.21 16,262,221.21
长期待摊费用 40,482.26 40,482.26
递延所得税资产 927,872.92 927,872.92
非流动资产合计 105,768,440.69 105,768,440.69
资产总计 306,220,418.97 306,220,418.97
应付账款 8,618,389.08 8,618,389.08
预收款项 109,325,328.31 109,325,328.31
应付职工薪酬 7,748,289.72 7,748,289.72
应交税费 583,403.21 583,403.21
其他应付款 578,915.79 578,915.79
流动负债合计 126,854,326.11 126,854,326.11
递延收益 3,490,200.00 3,490,200.00
非流动负债合计 3,490,200.00 3,490,200.00
负债合计 130,344,526.11 130,344,526.11
股本 60,008,033.00 60,008,033.00
资本公积 18,195,324.25 18,195,324.25
盈余公积 9,767,253.56 9,767,253.56
未分配利润 87,905,282.05 87,905,282.05
所有者权益合计 175,875,892.86 175,875,892.86
负债及所有者权益合计 306,220,418.97 306,220,418.97
5、执行新收入准则的影响
本公司执行新收入准则对申报期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 19,018.01 13,145.08 11,406.28
银行存款 21,804,107.36 77,532,017.41 41,269,186.77
合计 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
其中：存放在境外的款项总额
2.报告期内不存在抵押、质押、冻结等使用有限制的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
商业承兑汇票 19,000,000.00
合计 19,000,000.002.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 19,000,000.00
其中:商业承兑汇票 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 19,000,000.00
合计 20,000,000.00 100.00 1,000,000.00 19,000,000.00
按组合计提坏账准备
组合计提项目：商业承兑汇票
2019年12月31日
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 20,000,000.00 1,000,000.00 5.00
合计 20,000,000.00 1,000,000.003.坏账准备的情况
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 35,739,000.00 48,914,760.52 26,729,595.20
1-2年（含2年） 11,354,400.00
合计 47,093,400.00 48,914,760.52 26,729,595.202.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 9.11 47,093,400.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 47,093,400.00（续上表）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 5.00 48,914,760.52
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 48,914,760.52（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 5.00 26,729,595.20
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 26,729,595.20按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析组合
2019年12月31日
名称 整个存续期预期
应收账款 坏账准备 信用损失率（%）
1年以内（含1年） 37,620,000.00 1,881,000.00 5.00
1-2年 14,193,000.00 2,838,600.00 20.00
合计 51,813,000.00 4,719,600.00（续上表）
2018年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 51,489,221.60 2,574,461.08 5.00
合计 51,489,221.60 2,574,461.08（续上表）
2017年12月31日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 28,136,416.00 1,406,820.80 5.00
合计 28,136,416.00 1,406,820.803.坏账准备的情况
2019年度：
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
合计 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
2018年度：
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
合计 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
2017年度：
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
合计 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 2019年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1-2年 23.55 2,440,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 1,993,000.00 1-2年 3.85 398,600.00
单位名称 2019年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,520,000.00 1年以内 68.55 1,776,000.00
湖北中硕环保有限公司 2,100,000.00 1年以内 4.05 105,000.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00
（续上表）
单位名称 2018年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,200,000.00 1年以内 68.36 1,760,000.00
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1年以内 23.70 610,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 4,000,000.00 1年以内 7.77 200,000.00
Quantafuel AS（挪威） 89,221.60 1年以内 0.17 4,461.08
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08
（续上表）
单位名称 2017年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 25,000,000.00 1年以内 88.85 1,250,000.00
ABRAJ ALKUT FOR TRADE AND GENERAL 3,136,416.00 1年以内 11.15 156,820.80
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80
（四）应收款项融资
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 2,007,000.00
合计 2,007,000.00（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 比例（%）
1年以内（含1年） 3,132,689.69 94.41 9,241,466.81 97.79 1,061,582.86 93.31
1-2年（含2年） 185,320.62 5.59 133,572.00 1.41 748.00 0.07
2-3年（含3年） 108.68
3年以上 75,289.00 0.80 75,289.00 6.62
合计 3,318,010.31 100.00 9,450,436.49 100.00 1,137,619.86 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2019年12月31日 账龄 占预付款项合计
账面余额 数的比例(%)
淄博宁鲁工贸有限公司 1,647,861.39 1年以内 49.66
山东鲁阳节能材料股份有限公司 274,885.33 1年以内 8.28
江苏福运达输送机械制造有限公司 255,392.00 1年以内 7.70
滕州市昌盛旋转接头有限公司 217,600.00 1年以内 6.56
山东中金金石科技股份有限公司 112,256.61 1年以内 3.38
合计 2,507,995.33 75.58
（续上表）
单位名称 2018年12月31日 账龄 占预付款项合计
账面余额 数的比例(%)
山东华迈环保科技有限公司 1,856,332.43 1年以内 19.64
山东岛林能源环境科技有限公司 795,000.00 1年以内 8.41
山东罗泰风机有限公司 700,514.00 1年以内 7.41
济南晨昊机械有限公司 532,311.28 1年以内 5.63
山东金泽尔冷暖设备有限公司 511,090.00 1年以内 5.41
合计 4,395,247.71 46.50
（续上表）
单位名称 2017年12月31日 账龄 占预付款项合计
账面余额 数的比例(%)
济南智德动力机械有限公司 298,985.76 1年以内 26.28
天津市守恒钢管销售有限公司 228,343.50 1年以内 20.07
山东鲁阳节能材料股份有限公司 199,955.20 1年以内 17.58
山东环冠科技有限公司 115,646.40 1年以内 10.17
平阳县联德传动机械有限公司 98,152.00 1年以内 8.63
合计 941,082.86 82.73
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 198,500.00
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 4,032,323.69 1,351,370.26 356,736.44
合计 4,032,323.69 1,549,870.26 356,736.442.应收利息
（1）应收利息分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
结构性存款利息 198,500.00
合计 198,500.003.其他应收款
（1）按账龄披露
2019年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 3,144,551.26 157,227.57 2,987,323.69
1-2年（含2年） 1,100,000.00 55,000.00 1,045,000.00
2-3年（含3年）
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 4,294,551.26 262,227.57 4,032,323.69（续上表）
2018年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 1,421,989.75 71,099.49 1,350,890.26
1-2年（含2年） 600.00 120.00 480.00
2-3年（含3年）
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 1,472,589.75 121,219.49 1,351,370.26（续上表）
2017年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 375,512.04 18,775.60 356,736.44
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
2017年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 425,512.04 68,775.60 356,736.44（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日拟上市费用 3,800,000.00 1,045,000.00
往来款 59,850.00 217,806.50
备用金及借款 73,594.41 167,331.85 29,923.62
保证金及押金 71,815.15 41,811.10 33,180.10
其他 86,914.13 37,377.31 75,826.22
合计 4,032,323.69 1,351,370.26 356,736.44（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额 71,099.49 120.00 50,000.00 121,219.49
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段 600.00 600.00
本期计提 141,128.08 141,128.08
本期转回 120.00 120.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 212,227.57 50,000.00 262,227.57
（4）坏账准备的情况
2019年度：
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
坏账准备 121,219.49 141,128.08 120.00 262,227.57
合计 121,219.49 141,128.08 120.00 262,227.57
2018年度：
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
坏账准备 68,775.60 52,443.89 121,219.49
合计 68,775.60 52,443.89 121,219.49
2017年度：
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
坏账准备 76,290.27 -7,514.67 68,775.60
合计 76,290.27 -7,514.67 68,775.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 2019年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
天职国际会计师事务所（特 拟上市费用 1,500,000.001年以内、1-2年 34.93 75,000.00
殊普通合伙）
中国民族证券有限责任公司 拟上市费用 1,500,000.00 1年以内 34.93 75,000.00
北京德恒律师事务所 拟上市费用 1,000,000.001年以内、1-2年 23.29 50,000.00
绿地集团山东置业有限公司 保证金及押金、 89,552.47 1年以内 2.09 4,477.62
其他
魏亮 备用金及借款 50,467.80 1年以内 1.18 2,523.39
合计 4,140,020.27 96.42 207,001.01（续上表）
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
天职国际会计师事务所（特 拟上市费用 700,000.00 1年以内 47.54 35,000.00
殊普通合伙）
北京德恒律师事务所 拟上市费用 400,000.00 1年以内 27.16 20,000.00
孙昊天 备用金及借款 68,610.40 1年以内 4.66 3,430.52
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南市历城区新鑫废旧物资 往来款 63,000.00 1年以内 4.28 3,150.00
回收中心
陈湘君 备用金及借款 50,000.00 3年以上 3.40 50,000.00
合计 1,281,610.40 87.04 111,580.52（续上表）
单位名称 款项性质 2017年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
中国轮胎循环利用协会 往来款 150,000.00 1年以内 35.25 7,500.00
陈湘君 备用金及借款 50,000.00 3年以上 11.75 50,000.00
社保金 其他 30,379.67 1年以内 7.14 1,518.98
北京英泰利科科技发展有限 往来款 28,050.00 1年以内 6.59 1,402.50
公司
济南大道至简文化传媒有限 往来款 28,000.00 1年以内 6.58 1,400.00
公司
合计 286,429.67 67.31 61,821.48（七）存货
1.分类列示
2019年12月31日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,729,172.83 7,729,172.83
半成品 9,950,997.26 9,950,997.26
发出商品 823,202.10 823,202.10
建造合同形成的已完工未结算资产 103,515,511.84 103,515,511.84
合计 122,018,884.03 122,018,884.03
（续上表）
2018年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,475,084.96 4,475,084.96
半成品 2,909,238.22 2,909,238.22
建造合同形成的已完工未结算资产 27,298,196.48 27,298,196.48
合计 34,682,519.66 34,682,519.66
（续上表）
2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,762,198.76 4,762,198.76
半成品 5,664,898.47 5,664,898.47
建造合同形成的已完工未结算资产 4,144,659.29 4,144,659.29
合计 14,571,756.52 14,571,756.52
2.存货跌价准备
本公司报告期内存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。
3.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
工程施工-合同成本 111,191,720.95 138,928,682.30 38,352,559.01
工程施工-合同毛利 99,295,377.31 113,828,666.82 37,997,228.50
待转销项税 23,258,432.58 31,910,666.36 12,274,871.78
减：工程结算 130,230,019.00 257,369,819.00 84,480,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产 103,515,511.84 27,298,196.48 4,144,659.29
（八）其他流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣的进项税 223,038.36 2,778,866.63 226,309.94
理财产品 20,000,000.00
预付房屋租金 155,000.00
预缴企业所得税 1,295,791.62
合计 223,038.36 24,074,658.25 381,309.94
（九）长期股权投资
2019年度：
本期增减变动
被投资单位名称 2018年12月31日 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
湖南桑德恒誉再生 10,000,000.00
资源科技有限公司
合计 10,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 2019年12月31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2018年度：
本期增减变动
被投资单位名称 2017年12月31日 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00 4,000,000.00
资源科技有限公司
合计 18,100,000.00 4,000,000.00 12,100,000.00
（续上表）
本期增减变动 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 2018年12月31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2017年度：
本期增减变动
被投资单位名称 2016年12月31日 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00
资源科技有限公司
合计 12,100,000.00 6,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 2017年12月31日 期末余额
红利或利润 减值准备
12,100,000.00 12,100,000.00
6,000,000.00
18,100,000.00 12,100,000.00
注：富阳友邦能源科技有限公司成立于2010年12月，因由于市政规划原因，该公司未能正常经营。2015年3月12日股东会审议通过《清算报告》，2018年5月该公司完成工商登记注销。
（十）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
2019年度：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日 2,817,980.20 2,817,980.20
2.本期增加金额 391,073.40 391,073.40
（1）计提或摊销 391,073.40 391,073.40
3.本期减少金额
4.2019年12月31日 3,209,053.60 3,209,053.60
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日 4,938,308.63 4,938,308.63
2.2018年12月31日 5,329,382.03 5,329,382.03
2018年度：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
二、累计折旧和累计摊销
1.2017年12月31日 2,426,907.99 2,426,907.99
2.本期增加金额 391,072.21 391,072.21
（1）计提或摊销 391,072.21 391,072.21
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 2,817,980.20 2,817,980.20
三、减值准备
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2018年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日 5,329,382.03 5,329,382.03
2.2017年12月31日 5,720,454.24 5,720,454.24
2017年度：
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 7,276,715.87 7,276,715.87
2.本期增加金额 870,646.36 870,646.36
（1）固定资产转入 870,646.36 870,646.36
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 8,147,362.23 8,147,362.23
二、累计折旧和累计摊销
1.2016年12月31日 1,820,864.57 1,820,864.57
2.本期增加金额 606,043.42 606,043.42
（1）计提或摊销 346,698.43 346,698.43
（2）固定资产转入 259,344.99 259,344.99
项目 房屋、建筑物 合计
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 2,426,907.99 2,426,907.99
三、减值准备
1.2016年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017年12月31日
四、账面价值
1.2017年12月31日 5,720,454.24 5,720,454.24
2.2016年12月31日 5,455,851.30 5,455,851.30
（十一）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 83,726,890.30 44,352,261.92 30,651,403.75
合计 83,726,890.30 44,352,261.92 30,651,403.752.固定资产
（1）固定资产情况
2019年度：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
一、账面原值
1.2018年12月31日 45,148,857.45 343,286.60 5,903,989.72 1,658,773.67 53,054,907.44
2.本期增加金额 39,644,262.02 5,155,129.95 95,315.52 44,894,707.49
（1）购置 111,115.04 95,315.52 206,430.56
（2）在建工程转入 39,644,262.02 5,044,014.91 44,688,276.93
3.本期减少金额 1,078,232.55 18,000.83 67,982.87 1,164,216.25
（1）处置或报废 18,000.83 67,982.87 85,983.70
（2）其他 1,078,232.55 1,078,232.55
4.2019年12月31日 83,714,886.92 5,480,415.72 5,903,989.72 1,686,106.32 96,785,398.68
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
1.2018年12月31日 4,855,973.03 179,773.12 2,943,350.19 723,549.18 8,702,645.52
2.本期增加金额 3,103,964.60 325,445.28 672,117.46 320,015.86 4,421,543.20
（1）计提 3,103,964.60 325,445.28 672,117.46 320,015.86 4,421,543.20
3.本期减少金额 7,709.40 57,970.94 65,680.34
（1）处置或报废 7,709.40 57,970.94 65,680.34
4.2019年12月31日 7,959,937.63 497,509.00 3,615,467.65 985,594.10 13,058,508.38
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日 75,754,949.29 4,982,906.72 2,288,522.07 700,512.22 83,726,890.30
2.2018年12月31日 40,292,884.42 163,513.48 2,960,639.53 935,224.49 44,352,261.92
2018年度：
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 及其他 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 31,513,067.41 281,241.77 3,270,662.30 1,445,839.36 36,510,810.84
2.本期增加金额 13,635,790.04 74,254.44 3,468,137.29 244,976.59 17,423,158.36
（1）购置 13,635,790.04 74,254.44 3,468,137.29 244,976.59 17,423,158.36
3.本期减少金额 12,209.61 834,809.87 32,042.28 879,061.76
（1）处置或报废 12,209.61 834,809.87 32,042.28 879,061.76
4.2018年12月31日 45,148,857.45 343,286.60 5,903,989.72 1,658,773.67 53,054,907.44
二、累计折旧
1.2017年12月31日 2,932,022.28 157,276.08 2,334,926.71 435,182.02 5,859,407.09
2.本期增加金额 1,923,950.75 32,041.94 706,859.70 314,851.69 2,977,704.08
（1）计提 1,923,950.75 32,041.94 706,859.70 314,851.69 2,977,704.08
3.本期减少金额 9,544.90 98,436.22 26,484.53 134,465.65
（1）处置或报废 9,544.90 98,436.22 26,484.53 134,465.65
4.2018年12月31日 4,855,973.03 179,773.12 2,943,350.19 723,549.18 8,702,645.52
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日 40,292,884.42 163,513.48 2,960,639.53 935,224.49 44,352,261.92
2.2017年12月31日 28,581,045.13 123,965.69 935,735.59 1,010,657.34 30,651,403.75
2017年度：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
一、账面原值
1.2016年12月31日 5,550,990.14 234,338.12 3,258,256.65 645,480.69 9,689,065.60
2.本期增加金额 26,832,723.63 58,231.65 76,153.85 1,081,679.36 28,048,788.49
（1）购置 24,963,659.09 58,231.65 76,153.85 1,081,679.36 26,179,723.95
（2）在建工程转入 1,869,064.54 1,869,064.54
3.本期减少金额 870,646.36 11,328.00 63,748.20 281,320.69 1,227,043.25
（1）处置或报废 11,328.00 63,748.20 281,320.69 356,396.89
（2）转入投资性房 870,646.36 870,646.36
地产
4.2017年12月31日 31,513,067.41 281,241.77 3,270,662.30 1,445,839.36 36,510,810.84
二、累计折旧
1.2016年12月31日 1,836,139.66 139,627.20 2,128,870.76 532,942.71 4,637,580.33
2.本期增加金额 1,355,227.61 27,844.08 262,475.57 155,959.54 1,801,506.80
（1）计提 1,355,227.61 27,844.08 262,475.57 155,959.54 1,801,506.80
3.本期减少金额 259,344.99 10,195.20 56,419.62 253,720.23 579,680.04
（1）处置或报废 10,195.20 56,419.62 253,720.23 320,335.05
（2）转入投资性房 259,344.99 259,344.99
地产
4.2017年12月31日 2,932,022.28 157,276.08 2,334,926.71 435,182.02 5,859,407.09
三、减值准备
1.2016年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
及其他
4.2017年12月31日
四、账面价值
1.2017年12月31日 28,581,045.13 123,965.69 935,735.59 1,010,657.34 30,651,403.75
2.2016年12月31日 3,714,850.48 94,710.92 1,129,385.89 112,537.98 5,051,485.27
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 17,237,901.27 3,239,495.53 13,998,405.74
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司报告期内无融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
济南创新谷一号孵化器主楼9/10层 11,613,202.47 不动产权证书办理中
创新谷生产基地1号、2号、3号生产车间 36,310,743.97 尚未办理
（十二）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 1,201,709.89 28,884,894.35
合计 1,201,709.89 28,884,894.352.在建工程
（1）在建工程情况
2019年度：
2019年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
高端热裂解环保装备生产基地（一期工程） 841,332.54 841,332.54
高端热裂解环保装备生产基地（二期工程） 220,754.71 220,754.71
高端环保装备制造产业园（一期） 139,622.64 139,622.64
合计 1,201,709.89 1,201,709.89
2018年度：
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
高端热裂解环保装备生产基地（一期工程） 28,884,894.35 28,884,894.35
合计 28,884,894.35 28,884,894.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2019年度：项目名称 预算数 2018年12月 本期增加 本期转入 本期其他 2019年12月
31日 金额 固定资产额 减少额 31日
高端热裂解环
保装备生产基 55,000,000.00 28,884,894.35 16,644,715.12 44,688,276.93 841,332.54
地（一期工程）
高端热裂解环
保装备生产基 94,000,000.00 220,754.71 220,754.71
地（二期工程）
高端环保装备 150,000,000.00 139,622.64 139,622.64
制造产业园
合计 299,000,000.00 28,884,894.35 17,005,092.47 44,688,276.93 1,201,709.89
（续上表）工程累计投入占 工程进度（%） 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金来源预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
82.78 82.78 自筹资金
0.23 0.23 贷款及发行股份
0.09 0.09 贷款及发行股份
2018年度：项目名称 预算数 2017年12月 本期增加 本期转入 本期其他 2018年12月
31日 金额 固定资产额 减少额 31日
高端热裂解环
保装备生产基 55,000,000.00 28,884,894.35 28,884,894.35
地（一期工程）
合计 55,000,000.00 28,884,894.35 28,884,894.35
（续上表）工程累计投入占 工程进度（%） 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金来源预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
52.52 52.52 自筹资金
2017年度：项目名称 预算数 2016年12月 本期增 本期转入 本期其他 2017年12月
31日 加金额 固定资产额 减少额 31日
绿地办公室装
修工程 2,000,000.00 1,869,064.54 1,869,064.54
合计 2,000,000.00 1,869,064.54 1,869,064.54
（续上表）工程累计投入占 工程进度（%） 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本 资金来源预算的比例（%） 累计金额 资本化金额 化率（%）
93.45 100.00 自筹资金
（十三）无形资产
1.无形资产情况
2019年度：
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1. 2018年12月31日 16,340,358.72 900,000.00 17,240,358.72
2.本期增加金额 12,506,122.19 177,405.30 12,683,527.49
（1）购置 12,506,122.19 177,405.30 12,683,527.49
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日 28,846,480.91 900,000.00 177,405.30 29,923,886.21
二、累计摊销
1. 2018年12月31日 190,637.51 787,500.00 978,137.51
2.本期增加金额 410,181.32 90,000.00 8,870.25 509,051.57
（1）计提 410,181.32 90,000.00 8,870.25 509,051.57
3.本期减少金额
4. 2019年12月31日 600,818.83 877,500.00 8,870.25 1,487,189.08
三、账面价值
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
1. 2019年12月31日 28,245,662.08 22,500.00 168,535.05 28,436,697.13
2. 2018年12月31日 16,149,721.21 112,500.00 16,262,221.21
2018年度：
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 900,000.00 900,000.00
2.本期增加金额 16,340,358.72 16,340,358.72
（1）购置 16,340,358.72 16,340,358.72
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 16,340,358.72 900,000.00 17,240,358.72
二、累计摊销
1.2017年12月31日 697,500.00 697,500.00
2.本期增加金额 190,637.51 90,000.00 280,637.51
（1）计提 190,637.51 90,000.00 280,637.51
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 190,637.51 787,500.00 978,137.51
三、账面价值
1.2018年12月31日 16,149,721.21 112,500.00 16,262,221.21
2.2017年12月31日 202,500.00 202,500.00
2017年度：
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日 900,000.00 900,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 900,000.00 900,000.00
二、累计摊销
1.2016年12月31日 607,500.00 607,500.00
2.本期增加金额 90,000.00 90,000.00
（1）计提 90,000.00 90,000.00
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 697,500.00 697,500.00
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
三、账面价值
1.2017年12月31日 202,500.00 202,500.00
2.2016年12月31日 292,500.00 292,500.00
（十四）长期待摊费用
1.2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2019年12月31日物业费 40,482.26 40,482.26
合计 40,482.26 40,482.26
2.2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2018年12月31日物业费 66,243.73 25,761.47 40,482.26
合计 66,243.73 25,761.47 40,482.26
3.2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2017年12月31日物业费
合计
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,981,766.46 897,264.97
递延收益 6,413,200.00 961,980.00
合计 12,394,966.46 1,859,244.97
（续上表）
2018年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,695,619.46 404,342.92
递延收益 3,490,200.00 523,530.00
合计 6,185,819.46 927,872.92
（续上表）
2017年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,575,565.51 2,036,334.83
未实现内部交易损益 222,339.20 33,350.88
合计 13,797,904.71 2,069,685.71
2.未确认递延所得税资产明细
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 61.11 61.11 30.89
合计 61.11 61.11 30.89（十六）其他非流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付购房款 6,856,325.50
预付土地款 5,000,000.00
合计 11,856,325.50（十七）短期借款
1.短期借款分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.002.已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内无已逾期未偿还的短期借款。
（十八）应付账款
1.应付账款列示
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 39,399,137.00 9,568,046.53 8,607,643.82
1-2年（含2年） 456,314.05 60,223.55 1,014,963.55
2-3年（含3年） 60,223.55 13,820.00
3年以上 445,781.49 456,099.00 460,799.00
合计 40,361,456.09 10,098,189.08 10,083,406.372.账龄超过1年的重要应付账款
项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
张家港市联大机械有限公司 241,800.00 尚未结算
合计 241,800.00
（续上表）
项目 2018年12月31日 未偿还或结转的原因
张家港市联大机械有限公司 241,800.00 尚未结算
合计 241,800.00
（续上表）
项目 2017年12月31日 未偿还或结转的原因
济南晶程电器有限公司 778,100.35 尚未结算
张家港市联大机械有限公司 241,800.00 尚未结算
济南晨昊机械有限公司 127,130.00 尚未结算
合计 1,147,030.35
（十九）预收款项
1.预收款项列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
货款 43,744,092.06 52,803,532.89 22,497,328.55
建造合同形成的已结算未 14,063,517.43 56,521,795.42 950,144.72
完工款项
合计 57,807,609.49 109,325,328.31 23,447,473.272.期末账龄超过1年的重要预收账款
项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
湖南叶林环保科技有限公司 21,600,000.00 项目尚未结算
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 1,760,000.00 合同定金
合计 23,360,000.00
（续上表）
项目 2018年12月31日 未偿还或结转的原因
济宁市御峰环保科技有限公司 3,300,000.00 项目尚未结算
合计 3,300,000.00
（续上表）
项目 2017年12月31日 未偿还或结转的原因
ECOGREEN ENVIRONMENTAL RESOURCES SDN BHD 1,411,368.55 项目尚未结算
IW5 Limited 628,550.00 项目尚未结算
RESTORE LLCCO LAW OFFICES OF JEFFREY 307,410.00 项目尚未结算
合计 2,347,328.55
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2019年度：
项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、短期薪酬 7,806,289.72 14,258,589.40 18,508,115.67 3,556,763.45
二、离职后福利中-设定提存 649,772.88 649,772.88
计划负债
三、辞退福利
合计 7,806,289.72 14,908,362.28 19,157,888.55 3,556,763.452018年度：
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、短期薪酬 3,678,632.25 15,820,985.72 11,693,328.25 7,806,289.72
二、离职后福利中-设定提存 498,753.31 498,753.31
计划负债
三、辞退福利 5,000.00 5,000.00
合计 3,678,632.25 16,324,739.03 12,197,081.56 7,806,289.722017年度：
项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、短期薪酬 2,601,779.65 9,317,994.65 8,241,142.05 3,678,632.25
二、离职后福利中-设定提存 215,387.73 215,387.73
计划负债
三、辞退福利
合计 2,601,779.65 9,533,382.38 8,456,529.78 3,678,632.252.短期薪酬列示
2019年度：
项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,806,289.72 12,913,577.73 17,163,104.00 3,556,763.45
二、职工福利费 438,611.14 438,611.14
三、社会保险费 391,921.01 391,921.01
其中：医疗保险费 337,539.60 337,539.60
工伤保险费 16,877.01 16,877.01
生育保险费 37,504.40 37,504.40
四、住房公积金 180,320.00 180,320.00
五、工会经费和职工教育经费 334,159.52 334,159.52
合计 7,806,289.72 14,258,589.40 18,508,115.67 3,556,763.452018年度：
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,678,632.25 14,991,073.38 10,863,415.91 7,806,289.72
二、职工福利费 258,828.39 258,828.39
三、社会保险费 282,365.05 282,365.05
其中：医疗保险费 240,041.70 240,041.70
工伤保险费 15,652.05 15,652.05
生育保险费 26,671.30 26,671.30
四、住房公积金 136,179.40 136,179.40
五、工会经费和职工教育经费 152,539.50 152,539.50
合计 3,678,632.25 15,820,985.72 11,693,328.25 7,806,289.722017年度：
项 目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,601,779.65 8,440,270.38 7,363,417.78 3,678,632.25
二、职工福利费 244,303.29 244,303.29
三、社会保险费 414,191.31 414,191.31
其中：医疗保险费 373,776.12 373,776.12
工伤保险费 19,144.04 19,144.04
生育保险费 21,271.15 21,271.15
四、住房公积金 119,670.60 119,670.60
五、工会经费和职工教育经费 99,559.07 99,559.07
合计 2,601,779.65 9,317,994.65 8,241,142.05 3,678,632.253.设定提存计划列示
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
1.基本养老保险 623,519.80 623,519.80
2.失业保险费 26,253.08 26,253.08
合计 649,772.88 649,772.882018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
1.基本养老保险 480,083.40 480,083.40
2.失业保险费 18,669.91 18,669.91
合计 498,753.31 498,753.312017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
1.基本养老保险 200,544.66 200,544.66
2.失业保险费 14,843.07 14,843.07
合计 215,387.73 215,387.734.辞退福利
2018年度：
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
离职补偿金 5,000.00
合计 5,000.00
（二十一）应交税费
税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日企业所得税 3,299,543.65 13,570.11 902,001.41增值税 354,632.72 38,475.31土地使用税 99,782.62 134,335.59 1,051.17房产税 217,599.57 113,310.37 68,005.81城市维护建设税 425,310.83 24,847.69 101,973.24教育费附加 182,276.07 10,649.01 43,702.82个人所得税 59,565.24 24,533.57 24,175.62其他 154,357.33 8,874.17 36,419.01
税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合计 4,438,435.31 684,753.23 1,215,804.39（二十二）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 33,608.22
其他应付款 348,470.47 581,495.79 285,409.21
合计 382,078.69 581,495.79 285,409.212.应付利息
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
短期借款应付利息 33,608.22
合计 33,608.22（2）重要的已逾期未支付利息情况
报告期内本公司无重要的已逾期未支付利息情况。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日质保金 100,100.00 100,100.00 100,100.00暂收款 118,113.69 178,815.79 169,586.29其他 130,256.78 302,580.00 15,722.92
合计 348,470.47 581,495.79 285,409.21（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
各期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十三）长期借款
借款条件类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日抵押借款 11,158,893.68
合计 11,158,893.68（二十四）递延收益
递延收益情况：
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 形成原因政府补助 3,490,200.00 2,923,000.00 6,413,200.00 政府补助
合计 3,490,200.00 2,923,000.00 6,413,200.00
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 形成原因政府补助 3,490,200.00 3,490,200.00 政府补助
合计 3,490,200.00 3,490,200.00
涉及政府补助的项目：
2019年度：项目 2018年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他变动 2019年12月 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 他收益金额 31日 与收益相关
高新区创新谷 3,490,200.00 2,023,000.00 5,513,200.00 与收益相关
项目扶持资金
山东半岛国家
自主创新示范 900,000.00 900,000.00 与收益相关
区蓝色汇智双
百人才资金
合计 3,490,200.00 2,923,000.00 6,413,200.00
2018年度：项目 2017年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他变动 2018年12月 与资产相关/
31日 补助金额 外收入金额 他收益金额 31日 与收益相关
高新区创新谷
项目扶持资金 3,490,200.00 3,490,200.00 与收益相关
合计 3,490,200.00 3,490,200.00
（二十五）股本
2019年度：
股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
宁波梅山保税港区筠龙投资管理合 27,514,586.00 27,514,586.00
伙企业（有限合伙）
股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
宁波梅山保税港区银晟投资管理合 5,026,601.00 5,026,601.00
伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合 4,981,944.00 4,981,944.00
伙企业（有限合伙）
牛晓璐 2,509,905.00 2,509,905.00
内蒙古源创绿能节能环保产业创业 2,472,821.00 2,472,821.00
投资合伙企业（有限合伙）
合肥丰德瑞高新技术产业投资合伙 2,197,188.00 2,197,188.00
企业（有限合伙）
烟台源创现代服务业创业投资合伙 1,714,152.00 1,714,152.00
企业（有限合伙）
张珏 1,655,137.00 1,655,137.00
安徽丰创生物技术产业创业投资有
限公司 1,616,560.00 1,616,560.00
凌文权 1,307,944.00 1,307,944.00
桑绿蓓 1,190,376.00 1,190,376.00
木利民 1,190,376.00 1,190,376.00
云南融源节能环保产业创业投资基 1,190,376.00 1,190,376.00
金合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙） 1,020,556.00 1,020,556.00
山东领新创业投资中心（有限合伙） 951,566.00 951,566.00
北京融新源创投资管理有限公司 777,620.00 777,620.00
山东黄金创业投资有限公司 771,540.00 771,540.00
张林林 643,907.00 643,907.00
贺维 595,188.00 595,188.00
安徽齐丰浩瑞投资管理合伙企业 367,400.00 367,400.00
（有限合伙）
李红梅 183,700.00 183,700.00
李鸿雁 128,590.00 128,590.00
合计 60,008,033.00 60,008,033.002018年度：
股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
宁波梅山保税港区筠龙投资管理合伙 15,331,000.00 12,183,586.00 27,514,586.00
企业（有限合伙）
世纪华泰国际有限公司 5,420,000.00 5,420,000.00
股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙 2,573,000.00 2,453,601.00 5,026,601.00
企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合伙 2,779,000.00 2,202,944.00 4,981,944.00
企业（有限合伙）
牛晓璐 2,509,905.00 2,509,905.00
内蒙古源创绿能节能环保产业创业投 1,022,119.00 1,450,702.00 2,472,821.00
资合伙企业（有限合伙）
合肥丰德瑞高新技术产业投资合伙企 2,197,188.00 2,197,188.00
业（有限合伙）
烟台源创现代服务业创业投资合伙企 933,126.00 781,026.00 1,714,152.00
业（有限合伙）
张珏 1,655,137.00 1,655,137.00
安徽丰创生物技术产业创业投资有限
公司 880,000.00 736,560.00 1,616,560.00
凌文权 1,307,944.00 1,307,944.00
桑绿蓓 648,000.00 542,376.00 1,190,376.00
木利民 648,000.00 542,376.00 1,190,376.00
云南融源节能环保产业创业投资基金 648,000.00 542,376.00 1,190,376.00
合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙） 555,556.00 465,000.00 1,020,556.00
山东领新创业投资中心（有限合伙） 518,000.00 433,566.00 951,566.00
北京融新源创投资管理有限公司 260,000.00 517,620.00 777,620.00
山东黄金创业投资有限公司 771,540.00 771,540.00
张林林 350,521.00 293,386.00 643,907.00
贺维 595,188.00 595,188.00
安徽齐丰浩瑞投资管理合伙企业（有 367,400.00 367,400.00
限合伙）
李红梅 100,000.00 83,700.00 183,700.00
李鸿雁 128,590.00 128,590.00
合计 32,666,322.00 32,761,711.00 5,420,000.00 60,008,033.002017年度：
股东名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31日
日
宁波梅山保税港区筠龙投资管理合 16,056,000.00 725,000.00 15,331,000.00
伙企业（有限合伙）
股东名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月31日
日
世纪华泰国际有限公司 7,689,000.00 2,269,000.00 5,420,000.00
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合 3,381,000.00 602,000.00 2,779,000.00
伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区银晟投资管理合 2,874,000.00 301,000.00 2,573,000.00
伙企业（有限合伙）
内蒙古源创绿能节能环保产业创业 555,556.00 466,563.00 1,022,119.00
投资合伙企业
烟台源创现代服务业创业投资合伙 933,126.00 933,126.00
企业（有限合伙）
安徽丰创生物技术产业创业投资有 880,000.00 880,000.00
限公司
桑绿蓓 648,000.00 648,000.00
木利民 648,000.00 648,000.00
云南融源节能环保产业创业投资基 648,000.00 648,000.00
金合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙） 555,556.00 555,556.00
山东领新创业投资中心（有限合伙） 518,000.00 518,000.00
张林林 350,521.00 350,521.00
北京融新源创投资管理有限公司 260,000.00 260,000.00
李红梅 100,000.00 100,000.00
合计 31,111,112.00 5,452,210.00 3,897,000.00 32,666,322.00
（二十六）资本公积
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日股本溢价 18,195,324.25 18,195,324.25其他资本公积 1,005,598.08 1,865,620.60 2,871,218.68
合计 19,200,922.33 1,865,620.60 21,066,542.93
注：其他资本公积本期增加详见“十三、股份支付”。
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日股本溢价 45,537,035.25 27,341,711.00 18,195,324.25其他资本公积 1,005,598.08 1,005,598.08
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
合计 46,542,633.33 27,341,711.00 19,200,922.33
注：2018年5月，根据《2017年度资本公积转增股本预案》将资本公积27,341,711.00元，向全体股东每10股转增8.37股。
2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日股本溢价 17,419,414.16 28,444,790.90 327,169.81 45,537,035.25其他资本公积 1,005,598.08 1,005,598.08
合计 18,425,012.24 28,444,790.90 327,169.81 46,542,633.33
注：2017年定向发行募集资金30,000,000.90元，其中增加股本1,555,210.00元，增加资本公积28,444,790.90元，支付定向发行费用冲减资本公积327,169.81元。
（二十七）盈余公积
2019年度：
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 9,973,551.50 6,412,949.03 16,386,500.53
合计 9,973,551.50 6,412,949.03 16,386,500.53
2018年度：
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 2,111,459.87 7,862,091.63 9,973,551.50
合计 2,111,459.87 7,862,091.63 9,973,551.50
2017年度：
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 931,408.32 1,180,051.55 2,111,459.87
合计 931,408.32 1,180,051.55 2,111,459.87
注：本公司报告期内盈余公积变动系按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
（二十八）未分配利润
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期期末未分配利润 80,845,759.40 9,767,945.84 -1,111,862.56
调整期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整后期初未分配利润 80,845,759.40 9,767,945.84 -1,111,862.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,426,488.10 78,939,905.19 12,059,859.95
减：提取法定盈余公积 6,412,949.03 7,862,091.63 1,180,051.55
应付普通股股利 9,601,285.28期末未分配利润 129,258,013.19 80,845,759.40 9,767,945.84
注：2019年6月经股东大会决议，向全体股东每股派发现金股利0.16元（含税），共计9,601,285.28元。
（二十九）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2019年度
项目
收入 成本
主营业务 234,347,851.43 127,402,426.34
其他业务 475,482.14 426,208.44
合计 234,823,333.57 127,828,634.78
（续上表）
2018年度
项目
收入 成本
主营业务 250,500,033.72 134,965,357.87
其他业务 1,019,840.78 625,739.57
合计 251,519,874.50 135,591,097.44
（续上表）
2017年度
项目
收入 成本
主营业务 52,364,428.25 24,496,840.68
其他业务 521,885.37 402,423.04
合计 52,886,313.62 24,899,263.72
（三十）税金及附加
项目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,090,375.85 858,208.39 248,141.34
教育费附加 467,303.95 367,803.61 106,346.29
项目 2019年度 2018年度 2017年度
地方教育费附加 311,535.94 245,202.40 70,897.53
房产税 619,344.14 371,415.18 254,792.29
土地使用税 271,714.48 270,773.55 4,152.33
印花税 124,072.10 180,961.00 60,677.90
其他 249,194.04 195,691.53 61,341.68
合计 3,133,540.50 2,490,055.66 806,349.36（三十一）销售费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度宣传费 1,293,825.73 1,199,602.08 1,282,763.99工资薪金 1,969,641.54 1,875,883.20 1,087,420.13业务招待费 74,941.19 186,862.18 30,092.26折旧、摊销费 297,701.28 298,783.75 166,680.06差旅费 297,198.39 156,077.45 288,900.74办公费 25,625.56 25,600.72 29,181.84售后服务费 307,458.41 13,319.03其他 17,453.66 6,127.95 17,497.59
合计 4,283,845.76 3,748,937.33 2,915,855.64（三十二）管理费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 5,461,000.42 6,702,034.78 3,860,129.56中介机构费 1,148,408.93 1,288,446.76 287,618.95固定资产折旧 1,980,979.02 1,927,810.68 1,032,888.51无形资产摊销 410,181.32 190,637.51
股份支付 1,865,620.60
办公费 737,496.73 664,574.51 306,853.92
业务招待费 544,021.90 441,548.44 264,645.50
交通费 190,211.55 134,347.05 88,783.07
电话费 108,544.00 102,086.46 94,033.28
水电费 84,981.20 95,915.23 98,212.37
差旅费 107,491.61 78,152.88 84,989.00
租赁费 21,842.07 78,070.27
其他 154,526.97 205,569.10 110,919.12
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度
合计 12,815,306.32 11,831,123.40 6,307,143.55（三十三）研发费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 4,809,251.51 5,563,360.95 3,294,752.95
材料动力费 3,154,287.26 2,193,991.25 194,473.02
加工制造费 458,298.98 666,704.13 216,292.74
折旧摊销 1,145,220.91 716,041.14 666,841.69
其他 827,321.15 1,020,769.44 1,111,908.93
合计 10,394,379.81 10,160,866.91 5,484,269.33（三十四）财务费用
费用性质 2019年度 2018年度 2017年度利息支出 33,608.22 131,983.39 780,936.21减：利息收入 457,879.43 763,124.13 263,920.60利息收支净额 -424,271.21 -631,140.74 517,015.61汇兑损失（收益） 1,134.86 298,962.30 58,183.32手续费支出 28,558.13 36,834.51 12,646.72其他 46.00 58.00 697.85
合计 -394,532.22 -295,285.93 588,543.50（三十五）其他收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
省科技厅2019年企业研究 309,000.00
开发财政补助
高新区管委会服务业促进 50,000.00
局宣传费补贴
企业知识产权资助资金 48,600.00
济南市开放型经济发展引 32,900.00
导资金
中央外经贸发展专项资金 29,700.00 8,600.00
优秀创新团队奖励款 600,000.00
济南市高新技术企业补助 100,000.00
境外市场拓展扶持资金 56,900.00
个税手续费返还 24,571.28 23,063.54
项目 2019年度 2018年度 2017年度
济南市创新城市建设扶持 400,000.00
项目资金
中小微企业融资费用补贴 119,400.00
科技型企业研发费用补助 110,000.00
合计 494,771.28 779,963.54 638,000.00（三十六）投资收益
产生投资收益的来源 2019年度 2018年度 2017年度
结构性存款理财收益 661,076.85 1,711,077.88
合计 661,076.85 1,711,077.88（三十七）信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收票据坏账损失 -1,000,000.00
应收账款坏账损失 -2,145,138.92
其他应收款坏账损失 -141,008.08
合计 -3,286,147.00（三十八）资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -1,220,084.17 439,078.70
合计 -1,220,084.17 439,078.70（三十九）资产处置收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置损益 -6,870.96 -113,229.57 -1,402.52
合计 -6,870.96 -113,229.57 -1,402.52（四十）营业外收入
1.分类列示
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
损益的金额
政府补助 512,000.00 1,015,000.00 865,000.00 512,000.00
违约金收入 1,428,248.26
其他 71,120.92 144,089.93 29,093.99 71,120.92
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
损益的金额
合计 583,120.92 2,587,338.19 894,093.99 583,120.922.计入当期损益的政府补助
补助项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
企业上市专项资金 1,000,000.00 750,000.00 与收益相关
金融创新发展引导资金 100,000.00 与收益相关
金九条补助资金 90,000.00 15,000.00 15,000.00 与收益相关
专利资助资金 22,000.00 与收益相关
中小企业补助款 100,000.00 与收益相关
上规入库奖励款 300,000.00 与收益相关
合计 512,000.00 1,015,000.00 865,000.00 -（四十一）营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 10,777.53 8,222.46 28,834.08 10,777.53
其中：固定资产处置损失 10,777.53 8,222.46 28,834.08 10,777.53
对外捐赠 100,000.00 10,000.00 100,000.00
其他 5,095.00 9,040.62 5,060.47 5,095.00
合计 115,872.53 17,263.08 43,894.55 115,872.53（四十二）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 11,597,121.13 11,639,164.50 1,683,599.67
递延所得税费用 -931,372.05 1,141,812.79 67,304.52
合计 10,665,749.08 12,780,977.29 1,750,904.192.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 75,092,237.18 91,720,882.48 13,810,764.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,263,835.58 13,758,132.37 2,071,614.62
子公司适用不同税率的影响 -31,262.93 -7,260.99 -13,771.42
项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整以前期间所得税的影响
研发费用加计扣除 -1,012,015.71 -1,017,296.49 -322,055.96
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 445,192.14 47,399.38 28,461.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -13,344.62
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 3.02 0.29
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用合计 10,665,749.08 12,780,977.29 1,750,904.19
（四十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
单位往来款 12,184.35 226,667.91
利息收入 457,879.43 763,124.13 263,920.60
政府补助 3,905,200.00 5,262,100.00 1,503,000.00
其他 95,692.20 104,153.47 29,093.99
合计 4,458,771.63 6,141,561.95 2,022,682.502.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
支付往来款 2,994,284.73 1,269,075.74 760,124.61
付现的期间费用 5,846,536.36 5,739,240.68 4,404,082.60
其他费用 466,702.03 193,477.99 127,880.11
合计 9,307,523.12 7,201,794.41 5,292,087.32（四十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,426,488.10 78,939,905.19 12,059,859.95
加：资产减值准备 3,286,147.00 1,220,084.17 -439,078.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 4,812,616.60 3,368,776.29 2,148,205.23性生物资产折旧
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
使用权资产折旧
无形资产摊销 509,051.57 280,637.51 90,000.00
长期待摊费用摊销 40,482.26 25,761.47
处置固定资产、无形资产和其他长期 6,870.96 113,229.57 1,402.52资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 10,777.53 8,222.46 28,834.08填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,524.98 327,698.69 804,217.07
投资损失（收益以“－”号填列） -661,076.85 -1,711,077.88
递延所得税资产减少（增加以“－” -931,372.05 1,141,812.79 67,304.52号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,336,364.37 -20,110,763.14 -9,368,587.60
经营性应收项目的减少（增加以“－” -15,168,693.84 -36,406,048.25 9,187,953.47号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -22,519,023.97 95,455,030.82 4,393,211.08号填列）
其他 1,865,620.60
经营活动产生的现金流量净额 -51,624,951.48 122,653,269.69 18,973,321.62
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
减：现金的期初余额 77,545,162.49 41,280,593.05 23,570,254.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,722,037.12 36,264,569.44 17,710,338.83
注：“其他”为计入2019年度的股份支付费用。
2.现金和现金等价物的构成
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
其中：库存现金 19,018.01 13,145.08 11,406.28
可随时用于支付的银行存款 21,804,107.36 77,532,017.41 41,269,186.77
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 21,823,125.37 77,545,162.49 41,280,593.05
其中：母公司或集团内子公司
使用受限制的现金和现金等价物
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 受限原因固定资产 38,593,987.63 2,498,506.62 20,026,073.31 抵押借款及综合授信投资性房地产 4,938,308.63 5,329,382.03 5,720,454.24 抵押借款及综合授信
合计 43,532,296.26 7,827,888.65 25,746,527.55
（四十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 2019年12月31日 折算汇率 2019年12月31日
外币余额 折算人民币余额
货币资金 11,651.06
其中：英镑 156.92 9.1501 1,435.83
美元 356.85 6.9762 2,489.45
欧元 988.52 7.8155 7,725.78
（续上表）
项目 2018年12月31日 折算汇率 2018年12月31日
外币余额 折算人民币余额
货币资金 11,566.17
其中：英镑 156.92 8.6762 1,361.47
美元 356.61 6.8632 2,447.49
欧元 988.52 7.8473 7,757.21
（续上表）
项目 2017年12月31日 折算汇率 2017年12月31日
外币余额 折算人民币余额
货币资金 3,250,710.42
其中：英镑 156.92 8.7792 1,377.63
美元 497,280.89 6.5342 3,249,332.79
（四十七）政府补助
1.政府补助基本情况
2019年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新区创新谷项目扶持资金 5,513,200.00 递延收益
山东半岛国家自主创新示范区蓝色 900,000.00 递延收益
汇智双百人才资金
金九条补助资金 90,000.00 营业外收入 90,000.00
专利资助资金 22,000.00 营业外收入 22,000.00
中小企业补助款 100,000.00 营业外收入 100,000.00
上规入库奖励款 300,000.00 营业外收入 300,000.00
省科技厅2019年企业研究开发财政 309,000.00 其他收益 309,000.00
补助
高新区管委会服务业促进局宣传费 50,000.00 其他收益 50,000.00
补贴
企业知识产权资助资金 48,600.00 其他收益 48,600.00
济南市开放型经济发展引导资金 32,900.00 其他收益 32,900.00
中央外经贸发展专项资金 29,700.00 其他收益 29,700.00
个税手续费返还 24,571.28 其他收益 24,571.28
合计 7,419,971.28 1,006,771.28
2018年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业上市专项资金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
金九条补助资金 15,000.00 营业外收入 15,000.00
优秀创新团队奖励款 600,000.00 其他收益 600,000.00
济南市高新技术企业补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
境外市场拓展扶持资金 56,900.00 其他收益 56,900.00
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个税手续费返还 23,063.54 其他收益 23,063.54
高新区创新谷项目扶持资金 3,490,200.00 递延收益
合计 5,285,163.54 1,794,963.54
2017年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业上市专项资金 750,000.00 营业外收入 750,000.00
金融创新发展引导资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
金九条补助资金 15,000.00 营业外收入 15,000.00
济南市创新城市建设扶持项目资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
中小微企业融资费用补贴 119,400.00 其他收益 119,400.00
科技型企业研发费用补助 110,000.00 其他收益 110,000.00
中央外经贸发展专项资金 8,600.00 其他收益 8,600.00
合计 1,503,000.00 1,503,000.00
2.政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本公司报告期内未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本公司报告期内未发生反向购买。
（四）处置子公司
本公司报告期内未处置子公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
济南友邦恒誉科技 山东省 山东省 橡胶塑料裂解设 100.00 100.00 收购
开发有限公司 济南市 济南市 备销售
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例（%） 对合营企业或联
企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会
计处理方法
一、联营企业
湖南桑德恒誉再生 湖南省邵阳 湖南省邵阳 废橡胶、废轮胎的 20.00 权益法
资源科技有限公司 市新邵县 市新邵县 资源化再生利用
2.重要联营企业的主要财务信息
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司
项目 2019年12月31日余额 2018年12月31日余额 2017年12月31日余额
或2019年1-12月发生额 或2018年度发生额 或2017年度发生额
流动资产 31,127,796.88 23,263,535.34 32,108,287.68
其中：现金和现金等价物 6,948.25 34,455.05 32,106,141.82
非流动资产 35,915,521.73 14,760,056.46 958,896.52
资产合计 67,043,318.61 38,023,591.80 33,067,184.20
流动负债 17,043,318.61 623,591.80 3,067,184.20
非流动负债
负债合计 17,043,318.61 623,591.80 3,067,184.20
净资产 50,000,000.00 37,400,000.00 30,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 10,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对合营企业权益投资的账面价值 10,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司
项目 2019年12月31日余额 2018年12月31日余额 2017年12月31日余额
或2019年1-12月发生额 或2018年度发生额 或2017年度发生额
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
注：2018年12月31日根据实际出资额计算的持股比例为26.74%。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2019年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 21,823,125.37 21,823,125.37
应收票据 19,000,000.00 19,000,000.00
应收账款 47,093,400.00 47,093,400.00
应收款项融资 2,007,000.00 2,007,000.00
其他应收款 4,032,323.69 4,032,323.69
（2）2018年12月31日
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 金融资产
货币资金 77,545,162.49 77,545,162.49
应收账款 48,914,760.52 48,914,760.52
其他应收款 1,549,870.26 1,549,870.26
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 金融资产
其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
（3）2017年12月31日
金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 期投资 金融资产
货币资金 41,280,593.05 41,280,593.05
应收账款 26,729,595.20 26,729,595.20
其他应收款 356,736.44 356,736.44
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2019年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 40,361,456.09 40,361,456.09
其他应付款 382,078.69 382,078.69
（2）2018年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 10,098,189.08 10,098,189.08
其他应付款 581,495.79 581,495.79
（3）2017年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 10,083,406.37 10,083,406.37
其他应付款 285,409.21 285,409.21
长期借款 11,158,893.68 11,158,893.68
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。
相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前
宏观经济环境下债务人违约概率；
?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时
风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
?违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和
六、（五）中。
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司财务部门通过监控现金及现金等价物余额及对未来现金流量的预测，确保本公司拥有充足的现金及现金等价物以偿还到期债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 40,361,456.09 40,361,456.09
其他应付款 382,078.69 382,078.69
（续上表）
2018年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
应付账款 10,098,189.08 10,098,189.08
其他应付款 581,495.79 581,495.79
（续上表）
2017年12月31日
项目
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
应付账款 10,083,406.37 10,083,406.37
其他应付款 285,409.21 285,409.21
长期借款 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 7,558,893.68 11,158,893.68
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本公司报告期内发生的借款为短期及长期资金借款，借款利率为合同约定利率，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。本公司报告期内以记账本位币以外的货币计价的销售额占各期销售额的比例分别为：2019年度0.82%、2018年度12.42%、2017年度11.53%。本公司管理层认为，美元等外币汇率变动对总资产影响较小，本公司面临的外汇风险并不重大。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价 合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他债权投资 2,007,000.00 2,007,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 2,007,000.00 2,007,000.00
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本宁波梅山保税港区筠龙投资 有限合伙 浙江省宁波市 牛斌 企业管理咨询 55万元
管理合伙企业（有限合伙）
（续上表）
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终控制方 社会信用代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
45.8515 45.8515 牛斌 913701053072900575
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的股东
宁波梅山保税港区荣隆投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的股东
北京融新源创投资管理有限公司
内蒙古源创绿能节能环保产业创业投资合伙企业（有限合伙）
烟台源创科技投资中心（有限合伙）
合计持有公司5%以上股份的股东
烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）
云南融源节能环保产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
山东领新创业投资中心（有限合伙）
木利民
合肥丰德瑞高新技术产业投资合伙企业（有限合伙）
合计持有公司5%以上股份的股东
安徽丰创生物技术产业创业投资有限公司
桑绿蓓
牛斌 董事长兼总经理
钟穗丽 董事、董事会秘书
牛晓璐 董事
周琛 董事
王忠诚 董事
彭立果 董事
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
彭应登 独立董事
姜宏青 独立董事
王守仁 独立董事
刘萍 监事会主席
张海敏 监事
牛学超 监事
李宗才 副总经理
杨景智 财务总监
饶卫 2015年10月-2017年8月本公司监事
济南筠龙企业管理咨询有限公司 实际控制人牛斌控制的公司
济南丰荣企业管理咨询有限公司 发行人董事钟穗丽控制的公司
山东繁兴餐饮管理咨询有限公司 发行人董事钟穗丽担任董事的公司
世纪华泰国际有限公司 发行人董事牛晓璐控制的公司
北京瑞创咨询有限公司 发行人董事彭立果控制的公司
云南国威生物科技有限公司 发行人董事彭立果担任董事的公司
山东赛克赛斯氢能源有限公司 发行人董事彭立果担任董事的公司
凤形股份（002760） 自然人股东木利民担任独立董事的公司
辉隆股份（002556） 自然人股东木利民担任独立董事的公司
安徽首泰东方资产管理有限公司 自然人股东木利民担任总经理的公司
安徽森阳鑫瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 自然人股东木利民担任执行事务合伙人的
企业
佛山森阳银瑞投资中心（有限合伙） 自然人股东木利民持有20%股权的企业
安徽康之道生物科技有限公司 自然人股东木利民担任董事的公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度湖南桑德恒誉再生资 裂解生产线 4,512,307.78 11,808,383.13
源科技有限公司
2.关键管理人员薪酬
项目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 4,400,194.00 7,197,606.70 3,828,939.70
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
2019年度 2018年度
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南桑德恒誉再生资 联营企业 12,200,000.00 2,440,000.00 12,200,000.00 610,000.00
源科技有限公司
（八）关联方承诺事项
本公司报告期内与关联方之间不存在承诺事项。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
公司报告期内授予的各项权益工具总额 1,865,620.60
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
收益法确定的净
授予日权益工具公允价值的确定方法 资产评估值
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,865,620.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,865,620.60
2019年8月5日，本公司董事会审议通过《关于公司实施股权激励计划的议案》，向本公司37名员工进行股权激励，激励对象通过成为宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人，间接持有本公司2.0631%股份。员工持有的宁波梅山保税港区银晟投资管理合伙企业（有限合伙）的股份服务期为自签署认购协议之日起连续工作三年。根据《企业会计准则第11号－股份支付》的规定，本期确认股份支付金额为1,865,620.60元，同时确认资本公积1,865,620.60元、管理费用1,865,620.60元。
（三）以现金结算的股份支付情况
本公司报告期内无以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
本公司报告期内无股份支付的修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部
本公司根据附注三、（三十一）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求、及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需编制分部报告。
2.每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入
类型 2019年交易额 2018年交易额 2017年交易额
污油泥裂解生产线 140,593,535.14 161,438,686.75 34,598,290.60
废轮胎裂解生产线 17,279,943.29 62,157,386.09 6,014,000.90
废塑料裂解生产线 162,949.06 26,903,960.88 11,752,136.75
危废裂解生产线 76,311,423.94
其他 475,482.14 1,019,840.78 521,885.37
合计 234,823,333.57 251,519,874.50 52,886,313.623.企业取得的来自于本国的对外交易收入总额，以及企业从其他国家或地区取得的对外交易收入总额
国家或地区 2019年交易额 2018年交易额 2017年交易额中国 232,840,873.18 220,291,799.95 46,788,230.92
国家或地区 2019年交易额 2018年交易额 2017年交易额欧洲 162,949.06 27,356,815.89 265,136.74中东 1,755,527.59 3,841,083.46 5,285,360.00南美洲 63,983.74 493,250.90南亚 30,175.20 54,335.06
合计 234,823,333.57 251,519,874.50 52,886,313.624.企业对主要客户的依赖程度
客户名称 2019年交易额 占当期营业收入比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 140,593,535.14 59.87
兰溪自立环保科技有限公司 26,812,012.88 11.42
泰兴市申联环保科技有限公司 25,264,402.02 10.76
湖南叶林环保科技有限公司 24,235,009.04 10.32
合计 216,904,959.08 92.37
（续上表）
客户名称 2018年度交易额 占当期营业收入比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 161,438,686.75 64.19
山东开元润丰环保科技有限公司 34,335,396.40 13.65
Quantafuel AS 26,903,960.89 10.70
合计 222,678,044.04 88.54
（续上表）
客户名称 2017年度交易额 占当期营业收入比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 34,598,290.60 65.42
美丽中国控股有限公司 11,752,136.75 22.22
ABRAJ ALKUT FOR TRADE AND GENERAL 5,285,360.00 9.99
合计 51,635,787.35 97.63
（二）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额
项目 2019年发生额 2018年发生额 2017年发生额
汇兑损益 1,134.86 298,962.30 58,183.32
合计 1,134.86 298,962.30 58,183.32（三）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
房屋及建筑物 4,938,308.63 3,889,736.80 5,720,454.24
合计 4,938,308.63 3,889,736.80 5,720,454.242.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 275,210.04
1年以上2年以内（含2年） 275,210.04
2年以上3年以内（含3年） 206,407.53
3年以上
合计 756,827.61
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 35,739,000.00 48,914,760.52 26,729,595.20
1-2年（含2年） 11,354,400.00
合计 47,093,400.00 48,914,760.52 26,729,595.202.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 9.11 47,093,400.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00 47,093,400.00（续上表）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 5.00 48,914,760.52
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08 48,914,760.52（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 5.00 26,729,595.20
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80 26,729,595.20按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析组合
2019年12月31日
名称 整个存续期预期
应收账款 坏账准备 信用损失率（%）
1年以内 37,620,000.00 1,881,000.00 5.00
1至2年 14,193,000.00 2,838,600.00 20.00
合计 51,813,000.00 4,719,600.00（续上表）
2018年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 51,489,221.60 2,574,461.08 5.00
合计 51,489,221.60 2,574,461.08（续上表）
2017年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 28,136,416.00 1,406,820.80 5.00
合计 28,136,416.00 1,406,820.803.坏账准备的情况
2019年度：
类别 2018年12月 本期变动金额 2019年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
合计 2,574,461.08 2,145,138.92 4,719,600.00
2018年度：
类别 2017年12月 本期变动金额 2018年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
合计 1,406,820.80 1,167,640.28 2,574,461.08
2017年度：
类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
按组合计提坏账准备 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
合计 1,848,000.00 -441,179.20 1,406,820.80
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 2019年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1-2年 23.55 2,440,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 1,993,000.00 1-2年 3.85 398,600.00
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,520,000.00 1年以内 68.55 1,776,000.00
湖北中硕环保有限公司 2,100,000.00 1年以内 4.05 105,000.00
合计 51,813,000.00 100.00 4,719,600.00
（续上表）
单位名称 2018年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 35,200,000.00 1年以内 68.36 1,760,000.00
湖南桑德恒誉再生资源科技有限公司 12,200,000.00 1年以内 23.70 610,000.00
山东开元润丰环保科技有限公司 4,000,000.00 1年以内 7.77 200,000.00
Quantafuel AS（挪威） 89,221.60 1年以内 0.17 4,461.08
合计 51,489,221.60 100.00 2,574,461.08
（续上表）
单位名称 2017年12月 账龄 占应收款总额 坏账准备
31日账面余额 的比例（%）
克拉玛依顺通环保科技有限责任公司 25,000,000.00 1年以内 88.85 1,250,000.00
ABRAJ ALKUT FOR TRADE AND GENERAL 3,136,416.00 1年以内 11.15 156,820.80
合计 28,136,416.00 100.00 1,406,820.80
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 198,500.00
其他应收款 10,802,515.66 8,121,562.23 7,127,502.51
合计 10,802,515.66 8,320,062.23 7,127,502.512.应收利息
（1）应收利息分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
结构性存款利息 198,500.00
合计 198,500.003.其他应收款
（1）按账龄披露
2019年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 3,464,414.50 157,166.46 3,307,248.04
1-2年（含2年） 1,308,482.87 55,000.00 1,253,482.87
2-3年（含3年） 1,355,623.77 1,355,623.77
3年以上 4,936,160.98 50,000.00 4,886,160.98
合计 11,064,682.12 262,166.46 10,802,515.66（续上表）
2018年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 1,629,250.50 71,038.38 1,558,212.12
2018年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1-2年（含2年） 1,356,223.77 120.00 1,356,103.77
2-3年（含3年） 2,339,192.10 2,339,192.10
3年以上 2,918,054.24 50,000.00 2,868,054.24
合计 8,242,720.61 121,158.38 8,121,562.23（续上表）
2017年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 账面价值
1年以内（含1年） 1,730,518.01 18,744.71 1,711,773.30
1-2年（含2年） 2,339,192.10 2,339,192.10
2-3年（含3年） 3,076,537.11 3,076,537.11
3年以上 50,000.00 50,000.00
合计 7,196,247.22 68,744.71 7,127,502.51（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日拟上市费用 3,800,000.00 1,045,000.00
往来款 6,771,352.98 6,831,202.98 6,989,159.48
备用金及借款 73,594.41 167,331.85 29,923.62
保证金及押金 71,815.15 41,811.10 33,180.10
其他 85,753.12 36,216.30 75,239.31
合计 10,802,515.66 8,121,562.23 7,127,502.51（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额 71,038.38 120.00 50,000.00 121,158.38
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段 600.00 600.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 141,128.08 141,128.08
本期转回 120.00 120.00
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 212,166.46 50,000.00 262,166.46
（4）坏账准备的情况
2019年度：
本期变动金额
类别 2018年12月31日 2019年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 121,158.38 141,128.08 120.00 262,166.46
合计 121,158.38 141,128.08 120.00 262,166.46
2018年度：
本期变动金额
类别 2017年12月31日 2018年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 68,744.71 52,413.67 121,158.38
合计 68,744.71 52,413.67 121,158.38
2017年度：
本期变动金额
类别 2016年12月31日 2017年12月31日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 76,262.30 -7,517.59 68,744.71
合计 76,262.30 -7,517.59 68,744.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019年度：
单位名称 款项性质 2019年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南友邦恒誉科技开发往来款 6,771,352.981年以内、1-2年、 61.20
有限公司 2-3年、3年以上
单位名称 款项性质 2019年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
天职国际会计师事务所拟上市费用 1,500,000.001年以内、1-2年 13.56 75,000.00
（特殊普通合伙）
中国民族证券有限责任拟上市费用 1,500,000.00 1年以内 13.56 75,000.00
公司
北京德恒律师事务所 拟上市费用 1,000,000.001年以内、1-2年 9.04 50,000.00
绿地集团山东置业有限保证金及押金、 89,552.47 1年以内 0.81 4,477.62
公司 其他
合计 10,860,905.45 98.17 204,477.62
2018年度：
单位名称 款项性质 2018年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南友邦恒誉科技开发 往来款 6,771,352.981年以内、1-2年、 82.15
有限公司 2-3年、3年以上
天职国际会计师事务所 拟上市费用 700,000.00 1年以内 8.49 35,000.00
（特殊普通合伙）
北京德恒律师事务所 拟上市费用 400,000.00 1年以内 4.85 20,000.00
孙昊天 备用金 68,610.40 1年以内 0.83 3,430.52
济南市历城区新鑫废旧 往来款 63,000.00 1年以内 0.76 3,150.00
物资回收中心
合计 8,002,963.38 97.08 61,580.52
2017年度：
单位名称 款项性质 2017年12月 账龄 占其他应收款 坏账准备
31日账面余额 总额的比例（%）
济南友邦恒誉科技开发 往来款 6,771,352.981年以内、1-2年、 94.10
有限公司 2-3年
中国轮胎循环利用协会 往来款 150,000.00 1年以内 2.08 7,500.00
陈湘君 借款 50,000.00 3年以上 0.69 50,000.00
社保金 其他 30,379.67 1年以内 0.42 1,518.98
北京英泰利科科技发展 往来款 28,050.00 1年以内 0.39 1,402.50
有限公司
合计 7,029,782.65 97.68 60,421.48
（三）长期股权投资
2019年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00（续上表）
2018年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00（续上表）
2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营企业投资 18,100,000.00 12,100,000.00 6,000,000.00
合计 18,100,000.00 12,100,000.00 6,000,000.00对联营企业、合营企业投资
2019年度：
2018年12月 本期增减变动
被投资单位名称 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
湖南桑德恒誉再生 10,000,000.00
资源科技有限公司
合计 10,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 2019年12月 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2018年度：
2017年12月 本期增减变动
被投资单位名称 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00 4,000,000.00
资源科技有限公司
合计 18,100,000.00 4,000,000.00 12,100,000.00
（续上表）
本期增减变动 2018年12月 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 31日 期末余额
红利或利润 减值准备
10,000,000.00
10,000,000.00
2017年度：
2016年12月 本期增减变动
被投资单位名称 31日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
富阳友邦能源科技 12,100,000.00
有限公司
湖南桑德恒誉再生 6,000,000.00
资源科技有限公司
合计 12,100,000.00 6,000,000.00
（续上表）
本期增减变动 2017年12月 减值准备
其他权益变动 宣告发放现金 本期计提 其他 31日 期末余额
红利或利润 减值准备
12,100,000.00 12,100,000.00
6,000,000.00
18,100,000.00 12,100,000.00
注：富阳友邦能源科技有限公司成立于2010年12月，因由于市政规划原因，该公司未能正常经营。2015年3月12日股东会审议通过《清算报告》，2018年5月该公司完成工商登记注销。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2019年度
项目
收入 成本
主营业务 235,250,312.99 128,953,542.80
其他业务 475,482.14 426,208.44
合计 235,725,795.13 129,379,751.24
（续上表）
2018年度
项目
收入 成本
主营业务 252,861,710.35 137,789,363.38
其他业务 1,019,840.78 625,739.57
合计 253,881,551.13 138,415,102.95
（续上表）
2017年度
项目
收入 成本
主营业务 52,364,428.25 24,599,156.22
其他业务 521,885.37 402,423.04
合计 52,886,313.62 25,001,579.26
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2019年度 2018年度 2017年度
结构性存款理财收益 661,076.85 1,711,077.88
合计 661,076.85 1,711,077.88
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2019年度 2018年度 2017年度
（1）非流动性资产处置损益 -17,648.49 -121,452.03 -30,236.60
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 982,200.00 1,771,900.00 1,503,000.00
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 661,076.85 1,711,077.88
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,974.08 1,563,297.57 14,033.52
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益明细 2019年度 2018年度 2017年度
非经常性损益合计 1,591,654.28 4,924,823.42 1,486,796.92
减：所得税影响金额 254,580.27 739,034.00 225,225.56
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,337,074.01 4,185,789.42 1,261,571.36
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,337,074.01 4,185,789.42 1,261,571.36
归属于少数股东的非经常性损益
（二）净资产收益率及每股收益
2019年度：
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 32.63 1.0736 1.0736
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 31.95 1.0513 1.0513
东的净利润
2018年度：
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 60.46 1.3155 1.3155
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 57.26 1.2457 1.2457
东的净利润
2017年度：
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.48 0.2076 0.2076
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 16.54 0.1858 0.1858
东的净利润
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