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神州细胞：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京神州细胞生物

来源：巨灵信息
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 2020-03-20 00:00:00
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北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、
    
    2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表及审计报告
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表及审计报告
    
    页码
    
    审计报告 1 — 6
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、
    
    2017年度及2016年度财务报表
    
    合并资产负债表 1 — 2
    
    公司资产负债表 3 — 4
    
    合并利润表 5
    
    公司利润表 6
    
    合并现金流量表 7
    
    公司现金流量表 8
    
    合并股东权益变动表 9 — 10
    
    公司股东权益变动表 11 — 12
    
    财务报表附注 13 — 138
    
    补充资料
    
    一、非经常性损益明细表 1
    
    二、净资产收益率及每股收益 2
    
    审计报告
    
    普华永道中天审字(2019)第11059号
    
    (第一页，共六页)
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司全体股东：
    
    一 审计意见
    
    (一) 我们审计的内容
    
    我们审计了北京神州细胞生物技术集团股份公司(以下称“神州细胞”)的财务报表，
    
    包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9
    
    月30 日的合并及公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度及截至2019
    
    年9 月30 日止九个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
    
    司股东权益变动表以及财务报表附注。
    
    (二) 我们的意见
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
    
    了神州细胞2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年12 月31 日及
    
    2019 年9 月30 日的合并及公司财务状况以及2016 年度、2017 年度、2018 年度
    
    及截至2019年9月30日止九个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
    
    对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我
    
    们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神州细胞，并履行了职业道德方面的
    
    其他责任。
    
    三 关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及截至2019年9
    
    月 30 日止九个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
    
    表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    
    (一)、开发支出的资本化
    
    (二)、政府补助的确认和分类
    
    (三)、股份支付的确认和计量
    
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    普华永道中天审字(2019)第11059号
    
    (第二页，共六页)
    
    三 关键审计事项(续)
    
     关键审计事项                         我们在审计中如何应对关键审计事项
     (一)、开发支出的资本化
     相关会计期间：2017 年度、2018 年度
     及截至2019  年9  月30  日止九个月期
     间
     相关披露请参阅合并财务报表附注二
     (16)(d)及(28)(b)，附注四(33)。
     2017 年度、2018 年度及截至2019  年  我们对开发支出的资本化实施的主要审计程
     9 月 30 日止九个月期间，神州细胞合  序如下：
     并财务报表中确认的药品及疫苗研发费   (1)、了解神州细胞开发支出资本化的会计政
     用分别为人民币 189,173,009 元、人民  策；评估其是否符合企业会计准则。了解和
     币  434,772,521  元 以 及 人 民 币  评估与开发支出资本化相关的关键内部控
     356,992,830 元，未有满足资本化确认   制；
     条件的开发支出。
     对于上述各类药品及疫苗研发项目，神   (对2)开、发抽支样出检资查本项化目五的项相条关件资判料断，的评合价理管性理；层
     州细胞管理层将进入临床试验阶段开始   及
     至产品上市销售之前所发生的相关支出
     作为开发支出。在判断开发支出是否满   (3)、抽样检查本年/期发生的开发支出相关
     足资本化条件时，管理层基于项目的进   的协议、发票、付款单据及内部审批流程等
     展情况，对开发支出是否满足前述财务   凭证，同时检查开发支出中的设备折旧、职
     报表附注二(16)(d)中的资本化的五项条  工薪酬对应的计算表格、原始支出凭证等，
     件进行评估和判断。当项目能够同时满   核实开发支出总额的准确性。
     足资本化五项条件时，其所产生的开发
     支出将确认为无形资产。未能同时满足   基于以上执行的审计工作，我们获取的证据
     资本化五项条件的开发支出，于发生时   能够支持管理层对开发支出不予资本化所作
     计入当年/期损益。                    出的判断。
     由于确定开发支出是否满足资本化条件
     涉及管理层重大判断，且对财务报表影
     响重大，因此我们将其确定为关键审计
     事项。
    
    
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    普华永道中天审字(2019)第11059号
    
    (第三页，共六页)
    
    三 关键审计事项(续)
    
     关键审计事项                            我们在审计中如何应对关键审计事项
     (二)、政府补助的确认和分类
     相关会计年度：2017年度、2018年度及截
     至2019年9月30日止九个月期间
     相关披露请参阅合并财务报表附注二(23)及
     (28)(c)，附注四(24)(b)、(41)及(42)(a)。
     于2017年12月31日、2018年12月31日及    我们就政府补助的确认和分类实施的主要
     2019年9月30日，神州细胞合并财务报表中  审计程序包括：
     确认的与政府补助有关的递延收益余额分别
     为 人 民 币 122,965,619 元，人   民 币  (1)、了解神州细胞政府补助的确认和分
     134,076,708元及人民币133,187,925元。     类的会计政策，评估其是否符合企业会计
     2017年度、2018年度及截至2019年9月30   准则。了解和评估与政府补助的确认和分
     日止九个月期间，计入其他收益的政府补助  类相关的关键内部控制；
     分 别 为 人 民 币61,981,719元，人   民 币
     46,181,111元及人民币26,337,102元；计入   (2)、抽样检查与政府补助课题相关的合
     营业外收入的政府补助分别为人民币        同、协议或约定书等文件，评价管理层对
     138,892元，人民币634,971元及人民币      如下事项的判断是否满足相关条件：
     209,620元。                             a.  政府补助的确认；及
     对于上述各项政府补助，神州细胞管理层基  b.  与资产或与收益相关部分的区分；
     于与政府补助课题相关的合同、协议或约定  (3)、抽样检查政府补助的收款凭证及银
     书所附的条件，对是否满足政府补助的确认  行流水记录等支持性文件，以验证政府补
     条件及应划分为与资产相关或与收益相关做  助的真实性及确认时点的准确性；及
     出判断。
     由于是否满足政府补助确认条件及应划分为  (细4)表、，获抽取样管检理查层项准目备的的摊政销府期补限助及摊计销算明准
     与资产相关或与收益相关涉及管理层重大判  确性。
     断，且对财务报表有重大影响，因此我们将
     其确定为关键审计事项。                  基于以上执行的审计工作，我们获取的证
                                             据能够支持管理层对政府补助的确认和分
                                             类所作出的判断。
    
    
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    (第四页，共六页)
    
    三 关键审计事项(续)
    
     关键审计事项                        我们在审计中如何应对关键审计事项
     (三)、股份支付的确认和计量
     相关会计年度：2018年度及截至2019
     年9月30日止九个月期间
     相关披露请参阅合并财务报表附注二
     (21)及(28)(d)，附注四(49)。
     于2018年度及截至2019年9月30日止九  我们对股份支付的确认和计量执行的主要审
     个月期间，神州细胞合并财务报表中确  计程序包括：
     认的因向员工授予神州细胞的限制性股
     票而产生的股份支付费用分别为人民币  (1)、了解神州细胞股份支付的会计政策，评
     201,180,207元 及 人 民 币246,577,303  估其是否符合企业会计准则。了解和评估与
     元。                                股份支付的确认和计量相关的关键内部控
     管理层聘请第三方估值机构协助其评估  制；
     该等股份于授予日的公允价值，包括选  (2)、检查董事会批准股份支付计划的决议；
     择恰当的估值模型以及估值关键参数
     (包括未来现金流及折现率等)。在计算   (3)、评估管理层聘请的第三方估值机构的胜
     股份支付相关费用时，管理层结合上述  任能力、专业素质和客观性。评价管理层所
     估值结果、激励对象的服务期限及对离  确定的估值模型的恰当性、关键参数(包括未
     职率的估计分期确认相关的股份支付费  来现金流量及折现率等)以及离职率的合理
     用。                                性；及
     由于股份支付的确认和计量涉及管理层  (4)、复核股份支付费用的计算表的准确性，
     重大估计和判断，且对财务报表影响重  包括抽样检查激励对象的授予协议，核对管
     大，因此我们将其作为关键审计事项。  理层计算股份支付费用采用的限制性股票的
                                         数量、授予日、服务期限及可行权日等参数
                                         与计划/协议中的原始信息是否一致。
                                         基于以上执行的审计工作，我们获取的证据
                                         能够支持管理层对股份支付的确认和计量所
                                         作出的判断。
    
    
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    普华永道中天审字(2019)第11059号
    
    (第五页，共六页)
    
    四 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    神州细胞管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
    
    设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
    
    错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估神州细胞的持续经营能力，披露与持续经营相关
    
    的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神州细胞、终止运营或
    
    别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督神州细胞的财务报告过程。
    
    五 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报获取合理
    
    保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
    
    照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
    
    致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
    
    经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
    
    我们也执行以下工作：
    
    (一)、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程
    
    序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
    
    舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
    
    于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
    
    的有效性发表意见。
    
    (三)、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
    
    就可能导致对神州细胞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
    
    性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
    
    告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
    
    无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
    
    况可能导致神州细胞不能持续经营。
    
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    普华永道中天审字(2019)第11059号
    
    (第六页，共六页)
    
    五 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    (五)、评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允
    
    反映相关交易和事项。
    
    (六)、就神州细胞中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
    
    并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
    
    全部责任
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
    
    通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
    
    能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年度及截至
    
    2019 年9 月30 日止九个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
    
    我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
    
    情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
    
    产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    普华永道中天
    
    会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师
    
    ———————————
    
    陈静(项目合伙人)
    
    中国?上海市
    
    2019年11月15日 注册会计师 ———————————
    
    张绍萌
    
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    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    合并资产负债表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
             资产          附注         2019年        2018年        2017年        2016年
                                       9月30日      12月31日      12月31日      12月31日
     流动资产
       货币资金            四(1)      12,938,065      6,906,878     60,945,250     42,249,302
       交易性金融资产      四(2)     197,077,164           ——           ——           ——
       应收账款            四(3)               -              -      6,172,881     34,323,947
       预付款项            四(4)      25,216,648      4,182,148      3,602,160      3,101,599
       其他应收款          四(5)       2,445,034      2,978,726     20,750,156      3,402,978
       存货                四(6)      45,325,515     22,292,972      1,608,782      1,879,185
       其他流动资产        四(7)               -     46,918,052     34,734,226      6,728,271
     流动资产合计                   283,002,426     83,278,776    127,813,455     91,685,282
     非流动资产
       投资性房地产        四(8)       1,645,915     15,498,111     16,008,200              -
       固定资产            四(9)     379,454,449    322,971,042    277,467,925    271,916,289
       在建工程            四(10)     78,530,729     49,013,007     37,277,065     28,382,444
       无形资产            四(11)     30,191,726     31,004,052     17,922,193     18,331,545
       长期待摊费用        四(12)        380,121      1,418,382      2,158,407      2,876,976
       其他非流动资产      四(13)     66,945,415     36,575,203      8,291,552      8,484,430
     非流动资产合计                 557,148,355    456,479,797    359,125,342    329,991,684
     资产总计                       840,150,781    539,758,573    486,938,797    421,676,966
    
    
    - 1 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    合并资产负债表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
          负债和股东权益       附注          2019年       2018年       2017年       2016年
                                            9月30日     12月31日     12月31日     12月31日
     流动负债
       应付账款                四(15)     140,904,909    70,838,539    24,856,347    14,267,149
       预收款项                四(16)                -             -        45,660       209,836
       应付职工薪酬            四(17)      20,855,148    19,133,066     8,581,621     9,838,019
       应交税费                四(18)         785,784       480,444       238,018     1,621,298
       其他应付款              四(19)      26,366,610   123,483,414    34,912,302    52,248,358
       一年内到期的非流动负债  四(20)      39,175,615    15,000,000    10,000,000     5,000,000
       其他流动负债            四(21)                -             -     1,912,065        25,040
     流动负债合计                        228,088,066   228,935,463    80,546,013    83,209,700
     非流动负债
       长期借款                四(22)     107,841,461   100,588,138   115,588,138   121,014,864
       长期应付款              四(23)      66,637,490             -             -             -
       递延收益                四(24)     233,187,925   234,076,708   122,965,619   137,072,338
     非流动负债合计                      407,666,876   334,664,846   238,553,757   258,087,202
     负债合计                            635,754,942   563,600,309   319,099,770   341,296,902
     股东权益
       股本/实收资本           四(25)     385,335,714    43,202,921    42,745,748    41,145,639
       资本公积                四(26)   1,060,361,708   486,724,842   231,733,224             -
       盈余公积                四(27)                -     2,001,850     2,001,850     2,001,850
       (累计亏损)/未分配利润    四(28)   (1,237,791,942) (554,294,216) (101,036,053)   40,243,559
     归属于母公司股东权益合计            207,905,480   (22,364,603)  175,444,769    83,391,048
     少数股东权益                          (3,509,641)    (1,477,133)    (7,605,742)    (3,010,984)
     股东权益合计                        204,395,839   (23,841,736)  167,839,027    80,380,064
     负债和股东权益总计                  840,150,781   539,758,573   486,938,797   421,676,966
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 2 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    公司资产负债表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
             资产           附注         2019年        2018年        2017年        2016年
                                       9月30日       12月31日      12月31日      12月31日
     流动资产
       货币资金                       11,540,234       545,273     42,425,175     30,078,346
       交易性金融资产       四(2)     197,077,164           ——           ——           ——
       应收账款             四(3)               -              -      6,172,881     34,323,947
       预付款项                        4,701,302       158,251              -      1,766,848
       其他应收款          十四(1)    272,827,412      4,464,679    204,096,982     53,047,228
       存货                                     -              -           151              -
       其他流动资产                             -      2,000,000     34,734,226      6,728,271
     流动资产合计                    486,146,112      7,168,203    287,429,415    125,944,640
     非流动资产
       长期股权投资        十四(2)    521,677,820    419,677,820     56,677,820     56,677,820
       投资性房地产        十四(3)     58,491,141     52,411,543     16,008,200              -
       固定资产                      134,003,191    150,683,085    202,443,563    245,047,067
       在建工程                                 -              -              -        675,876
       无形资产                       17,317,623     17,514,870     17,922,193     18,331,545
       其他非流动资产                    286,485         45,500              -      4,832,659
     非流动资产合计                  731,776,260    640,332,818    293,051,776    325,564,967
     资产总计                      1,217,922,372    647,501,021    580,481,191    451,509,607
    
    
    - 3 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    公司资产负债表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
          负债和股东权益       附注        2019年       2018年       2017年       2016年
                                         9月30日     12月31日     12月31日     12月31日
     流动负债
       应付账款                            176,400      476,313      740,587     5,091,288
       预收款项                四(16)             -            -       45,660      209,836
       应付职工薪酬                      1,354,768    1,035,780     1,428,976     6,476,777
       应交税费                            529,041      256,812       40,433     1,572,139
       其他应付款             十四(4)     5,226,619   18,596,926    12,165,691    40,505,811
       一年内到期的非流动负债           15,000,000   15,000,000    10,000,000     5,000,000
       其他流动负债                               -            -     1,875,637       25,040
     流动负债合计                       22,286,828   35,365,831    26,296,984    58,880,891
     非流动负债
       长期借款                        100,588,138  100,588,138  115,588,138  121,014,864
       递延收益                         78,525,206   71,139,340    53,995,017    72,577,977
     非流动负债合计                    179,113,344  171,727,478  169,583,155  193,592,841
     负债合计                          201,400,172  207,093,309  195,880,139  252,473,732
     股东权益
       股本/实收资本           四(25)   385,335,714   43,202,921    42,745,748    41,145,639
       资本公积                        662,320,452  304,345,096  231,733,224             -
       盈余公积                                   -   16,193,723    16,193,723    16,193,723
       (累计亏损)/未分配利润            (31,133,966)   76,665,972    93,928,357  141,696,513
     股东权益合计                     1,016,522,200  440,407,712  384,601,052  199,035,875
     负债和股东权益总计               1,217,922,372  647,501,021  580,481,191  451,509,607
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 4 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    合并利润表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                          截至2019年
                项目              附注    9月30日止
                                           九个月期间     2018年度      2017年度      2016年度
     一、营业收入                四(29)     2,556,276     2,945,672     5,992,730    98,125,823
         减：营业成本            四(29)     (1,858,497)     (544,152)    (2,199,960)   (22,287,834)
             税金及附加          四(30)     (2,149,481)    (2,674,754)    (2,143,045)      (268,658)
             销售费用            四(31)             -             -    (1,861,847)   (16,763,041)
             管理费用            四(32)  (268,426,339)   (65,688,475)   (15,588,569)   (14,215,883)
             研发费用            四(33)  (356,992,830)  (434,772,521)  (189,173,009)  (120,201,966)
             财务费用            四(34)     (8,474,631)    (6,434,081)    (3,330,138)      (332,021)
             其中：利息费用                (8,477,855)    (6,230,669)    (2,638,715)    (1,716,261)
                   利息收入                    79,386        88,168       295,821       405,823
         加：其他收益            四(41)    26,337,102    46,228,061    62,029,880          ——
             投资收益            四(38)     2,519,503     1,997,835       511,482     1,254,719
             公允价值变动收益    四(39)     3,077,164              -             -             -
             信用减值转回        四(37)       257,832          ——          ——          ——
             资产减值(损失)/转回  四(36)             -      (615,565)       52,918       305,930
             资产处置收益        四(40)       166,986             -       641,304             -
     二、营业亏损                        (602,986,915)  (459,557,980)  (145,068,254)   (74,382,931)
         加：营业外收入          四(42)       211,964       696,384       213,884    63,118,785
         减：营业外支出          四(43)      (564,777)      (666,041)    (1,020,000)      (247,408)
     三、亏损总额                        (603,339,728)  (459,527,637)  (145,874,370)   (11,511,554)
         减：所得税费用          四(44)             -             -             -    (2,439,975)
     四、净亏损                          (603,339,728)  (459,527,637)  (145,874,370)   (13,951,529)
         按经营持续性分类
           持续经营净亏损                (603,339,728)  (459,527,637)  (145,874,370)   (46,298,559)
           终止经营净利润          九               -             -             -    32,347,030
         按所有权归属分类
           少数股东损益                    (2,933,506)    (6,269,474)    (4,594,758)    (1,808,580)
           归属于母公司股东的净
             亏损                        (600,406,222)  (453,258,163)  (141,279,612)   (12,142,949)
     五、综合亏损总额
         归属于母公司股东的综合
           亏损总额                      (600,406,222)  (453,258,163)  (141,279,612)   (12,142,949)
         归属于少数股东的综合亏
           损总额                          (2,933,506)    (6,269,474)    (4,594,758)    (1,808,580)
     六、每股收益                四(45)
         基本及稀释每股收益                     (1.59)          ——          ——          ——
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 5 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    公司利润表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                         截至2019年
                项目              附注    9月30日止
                                           九个月期间    2018年度     2017年度     2016年度
     一、营业收入                十四(5)     7,583,647    5,406,509     5,657,823   97,959,281
         减：营业成本            十四(5)    (1,844,452)   (1,666,801)   (1,895,499)  (22,187,816)
             税金及附加                    (1,752,753)   (2,116,124)   (2,063,983)     (241,276)
             销售费用            四(31)             -            -    (1,861,847)  (16,763,041)
             管理费用                     (43,919,282)   (6,778,719)   (8,271,110)  (10,472,752)
             研发费用                     (11,572,161) (31,047,914)  (55,142,427)  (51,115,883)
             财务费用                      (4,091,176)   (4,939,964)   (3,091,197)     (668,294)
             其中：利息费用                (4,097,266)   (4,706,527)   (2,302,633)   (1,713,884)
                   利息收入                    42,188       30,267      179,641       57,318
         加：其他收益            十四(6)    11,331,155   23,510,585    18,609,771         ——
             投资收益                       2,030,252    1,222,191      389,066    1,228,385
             公允价值变动收益    四(39)     3,077,164             -            -            -
             信用减值转回        四(37)       257,832         ——          ——         ——
             资产减值(损失)/转回  四(36)             -     (615,565)       52,918      305,930
             资产处置收益                      65,885            -      374,661            -
     二、营业亏损                         (38,833,889) (17,025,802)  (47,241,824)   (1,955,466)
         加：营业外收入          十四(7)        33,164       20,130      173,668   24,831,841
         减：营业外支出                       (99,582)    (256,713)     (700,000)     (206,480)
     三、(亏损)/利润总额                   (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)   22,669,895
         减：所得税费用          四(44)             -            -             -   (2,439,975)
     四、净(亏损)/利润                     (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)   20,229,920
         按经营持续性分类
           持续经营净亏损                 (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)  (12,117,110)
           终止经营净利润          九               -            -             -   32,347,030
     五、综合(亏损)/收益总额               (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)   20,229,920
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 6 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    合并现金流量表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                                    截至2019年
                    项目                   附注      9月30日止
                                                     九个月期间     2018年度     2017年度     2016年度
     一、经营活动产生的现金流量
          销售商品、提供劳务收到的现金                  332,804   105,255,869   26,941,051   92,049,056
          收到的税费返还                                       -      199,404    5,674,254    3,105,458
          收到其他与经营活动有关的现金   四(46)(a)    32,138,907    65,829,742   59,418,535   16,706,289
             经营活动现金流入小计                    32,471,711   171,285,015   92,033,840  111,860,803
          购买商品、接受劳务支付的现金              (196,579,168) (143,233,073) (108,090,704)  (64,326,735)
          支付给职工以及为职工支付的现金             (97,010,813)  (71,478,713)  (42,322,775)  (47,103,615)
          支付的各项税费                              (2,006,168)   (3,891,436)   (3,712,487)   (6,082,449)
          支付其他与经营活动有关的现金   四(46)(b)    (52,715,565)  (40,701,096)  (31,186,482)  (34,627,335)
             经营活动现金流出小计                   (348,311,714) (259,304,318) (185,312,448) (152,140,134)
         经营活动产生的现金流量净额      四(47)(a)   (315,840,003)  (88,019,303)  (93,278,608)  (40,279,331)
     二、投资活动产生的现金流量
          收回投资收到的现金              十二(1)    466,960,000   525,200,000  142,000,000  121,500,000
          取得投资收益所收到的现金                     2,539,048     1,997,835      511,482    1,254,719
          处置固定资产、无形资产和其他
            长期资产收回的现金净额                     3,274,533    17,096,594   10,775,709       11,399
             投资活动现金流入小计                   472,773,581   544,294,429  153,287,191  122,766,118
          购建固定资产、无形资产和其他
            长期资产支付的现金                       (63,012,229) (102,678,548)  (68,904,058) (137,206,360)
          投资支付的现金                  十二(1)   (614,060,000) (538,100,000) (176,000,000) (111,500,000)
             投资活动现金流出小计                   (677,072,229) (640,778,548) (244,904,058) (248,706,360)
         投资活动产生的现金流量净额                 (204,298,648)  (96,484,119)  (91,616,867) (125,940,242)
     三、筹资活动产生的现金流量
          吸收投资收到的现金              四(25)    585,000,000    66,666,667  235,199,348             -
          取得借款收到的现金                         41,952,000             -    4,573,274   65,238,369
          收到其他与筹资活动有关的现金   四(46)(c)    36,000,000    80,000,000             -   16,000,000
             筹资活动现金流入小计                   662,952,000   146,666,667  239,772,622   81,238,369
          偿还债务支付的现金                        (11,355,128)   (10,000,000)   (5,000,000)            -
          分配股利、利润或偿付利息支付
            的现金                                    (9,425,529)   (6,203,283)   (6,131,882)   (4,345,500)
          支付其他与筹资活动有关的现金   四(46)(d)   (116,000,000)            -   (24,953,457)   (1,546,543)
             筹资活动现金流出小计                   (136,780,657)  (16,203,283)  (36,085,339)   (5,892,043)
         筹资活动产生的现金流量净额                 526,171,343   130,463,384  203,687,283   75,346,326
     四、汇率变动对现金及现金等价物的
           影响                                           (1,505)        1,666      (95,860)     406,073
     五、现金及现金等价物净增加/(减少)额  四(47)(a)     6,031,187   (54,038,372)   18,695,948   (90,467,174)
         加：期/年初现金及现金等价物余额               6,906,878    60,945,250   42,249,302  132,716,476
     六、期/年末现金及现金等价物余额      四(47)(b)    12,938,065     6,906,878   60,945,250   42,249,302
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 7 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    公司现金流量表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                                     截至2019年
                     项目                   附注      9月30日止
                                                      九个月期间     2018年度     2017年度     2016年度
     一、经营活动产生的现金流量
          销售商品、提供劳务收到的现金                   332,804    5,255,869   26,941,051   92,049,056
          收到的税费返还                                        -      199,404    5,674,254    3,105,458
          收到其他与经营活动有关的现金                27,490,158   51,512,551    7,806,204    7,859,497
             经营活动现金流入小计                     27,822,962   56,967,824   40,421,509  103,014,011
          购买商品、接受劳务支付的现金                 (2,920,398)   (3,958,433)  (22,031,697)  (26,200,927)
          支付给职工以及为职工支付的现金               (4,886,049)   (6,325,049)  (18,309,955)  (31,931,692)
          支付的各项税费                               (1,552,836)   (3,207,337)   (3,353,685)   (6,006,945)
          支付其他与经营活动有关的现金                (17,524,822)  (15,756,438)  (17,957,131)  (27,233,312)
             经营活动现金流出小计                     (26,884,105)  (29,247,257)  (61,652,468)  (91,372,876)
         经营活动产生的现金流量净额                      938,857   27,720,567   (21,230,959)   11,641,135
     二、投资活动产生的现金流量
          收回投资收到的现金                         290,000,000  194,300,000   95,000,000  119,000,000
          取得投资收益所收到的现金                     2,049,797    1,222,191      389,066    1,228,385
          处置固定资产、无形资产和其他长
            期资产收回的现金净额                       1,660,221   17,095,010    5,029,598          538
          收到其他与投资活动有关的现金                          -  185,000,000             -             -
             投资活动现金流入小计                    293,710,018  397,617,201  100,418,664  120,228,923
          购建固定资产、无形资产和其他长
            期资产支付的现金                           (3,356,493)   (4,879,519)  (19,460,333)  (99,699,483)
          投资支付的现金                            (584,000,000) (525,300,000) (137,953,457) (110,546,543)
          支付其他与投资活动有关的现金              (266,000,000)            - (136,000,000)  (38,500,000)
             投资活动现金流出小计                   (853,356,493) (530,179,519) (293,413,790) (248,746,026)
         投资活动产生的现金流量净额                 (559,646,475) (132,562,318) (192,995,126) (128,517,103)
     三、筹资活动产生的现金流量
          吸收投资收到的现金               四(25)     585,000,000   66,666,667  235,199,348             -
          取得借款收到的现金                                    -             -    4,573,274   65,238,369
          收到其他与筹资活动有关的现金                          -   11,000,000             -    6,000,000
             筹资活动现金流入小计                    585,000,000   77,666,667  239,772,622   71,238,369
          偿还债务支付的现金                                    -   (10,000,000)   (5,000,000)            -
          分配股利、利润或偿付利息支付的
            现金                                       (4,295,916)   (4,706,527)   (2,105,409)   (4,345,500)
          支付其他与筹资活动有关的现金                (11,000,000)            -    (6,000,000)            -
             筹资活动现金流出小计                     (15,295,916)  (14,706,527)  (13,105,409)   (4,345,500)
         筹资活动产生的现金流量净额                  569,704,084   62,960,140  226,667,213   66,892,869
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  (1,505)        1,709      (94,299)     406,073
     五、现金及现金等价物净增加/(减少)额               10,994,961   (41,879,902)   12,346,829   (49,577,026)
          加：期/年初现金及现金等价物余额                545,273   42,425,175   30,078,346   79,655,372
     六、期/年末现金及现金等价物余额                   11,540,234      545,273   42,425,175   30,078,346
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 8 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度合并股东权益变动表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                                                     归属于母公司股东权益
                  项目                 附注                                                          未分配利润
                                                 实收资本/股本         资本公积        盈余公积       /(累计亏损)   少数股东权益   股东权益合计
     2016年1月1日年初余额                          43,851,362                -      14,159,856      58,456,497     (4,883,402)   111,584,313
     2016年度增减变动额
       综合收益总额
          净亏损                                             -                -                -      (12,142,949)    (1,808,580)   (13,951,529)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)         1,866,015                -                -                -              -      1,866,015
          购买少数股东权益             四(27)                 -                -      (14,180,998)               -      3,680,998    (10,500,000)
       利润分配
          提取盈余公积                 四(27)                 -                -        2,022,992       (2,022,992)             -              -
          业务分立                   四(25)(d)       (4,571,738)               -                -       (4,046,997)             -     (8,618,735)
     2016年12月31日年末余额                        41,145,639                -        2,001,850      40,243,559     (3,010,984)    80,380,064
     2017年1月1日年初余额                          41,145,639                -        2,001,850      40,243,559     (3,010,984)    80,380,064
     2017年度增减变动额
       综合收益总额
          净亏损                                             -                -                -     (141,279,612)    (4,594,758)  (145,874,370)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)         1,600,109     231,733,224                -                -              -    233,333,333
     2017年12月31日年末余额                        42,745,748     231,733,224        2,001,850     (101,036,053)    (7,605,742)   167,839,027
    
    
    - 9 -
    
    3-2-1-17
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度合并股东权益变动表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                  项目                 附注                          归属于母公司股东权益                        少数股东权益   股东权益合计
                                                 实收资本/股本         资本公积        盈余公积        累计亏损
     2018年1月1日年初余额                          42,745,748     231,733,224        2,001,850     (101,036,053)    (7,605,742)   167,839,027
     2018年度增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                             -                -                -     (453,258,163)    (6,269,474)  (459,527,637)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)          457,173      66,209,494                -                -              -     66,666,667
          股份支付计入股东权益的金额   四(49)                 -     201,180,207                -                -              -    201,180,207
          增资导致少数股东股权稀释     四(26)                 -      (12,398,083)               -                -     12,398,083              -
     2018年12月31日年末余额                        43,202,921     486,724,842        2,001,850     (554,294,216)    (1,477,133)   (23,841,736)
     2019年1月1日期初余额                          43,202,921     486,724,842        2,001,850     (554,294,216)    (1,477,133)   (23,841,736)
     截至2019年9月30日止九个月
       期间增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                             -                -                -     (600,406,222)    (2,933,506)  (603,339,728)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)        20,335,714     564,664,286                -                -              -    585,000,000
          股份支付计入股东权益的金额   四(49)                 -     246,577,303                -                -              -    246,577,303
         增资导致少数股东权益稀释的
           影响                                              -        (900,998)               -                -       900,998              -
       股东权益内部结转
          整体变更为股份有限公司       四(25)       321,797,079     (236,703,725)      (2,001,850)     (83,091,504)             -              -
     2019年9月30日期末余额                        385,335,714    1,060,361,708                -   (1,237,791,942)    (3,509,641)   204,395,839
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 10 -
    
    3-2-1-18
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度公司股东权益变动表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                      项目                    附注       实收资本/股本          资本公积          盈余公积        未分配利润      股东权益合计
     2016年1月1日年初余额                                   43,851,362                 -        14,170,731      127,536,582      185,558,675
     2016年度增减变动额
       综合收益总额
          净利润                                                      -                 -                 -        20,229,920        20,229,920
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)          1,866,015                 -                 -                 -         1,866,015
       利润分配
          提取盈余公积                        四(27)                  -                 -         2,022,992        (2,022,992)                -
          业务分立                          四(25)(d)        (4,571,738)                -                 -        (4,046,997)       (8,618,735)
     2016年12月31日年末余额                                41,145,639                 -        16,193,723      141,696,513      199,035,875
     2017年1月1日年初余额                                   41,145,639                 -        16,193,723      141,696,513      199,035,875
     2017年度增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                                      -                 -                 -       (47,768,156)      (47,768,156)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)          1,600,109      231,733,224                 -                 -      233,333,333
     2017年12月31日年末余额                                42,745,748      231,733,224        16,193,723        93,928,357      384,601,052
    
    
    - 11 -
    
    3-2-1-19
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度公司股东权益变动表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                      项目                    附注       实收资本/股本          资本公积          盈余公积       未分配利润      股东权益合计
     2018年1月1日年初余额                                   42,745,748      231,733,224        16,193,723       93,928,357      384,601,052
     2018年度增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                                      -                 -                 -      (17,262,385)      (17,262,385)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)            457,173        66,209,494                 -                -        66,666,667
          股份支付计入股东权益的金额                                  -         6,402,378                 -                -         6,402,378
     2018年12月31日年末余额                                43,202,921      304,345,096        16,193,723       76,665,972      440,407,712
     2019年1月1日期初余额                                   43,202,921      304,345,096        16,193,723       76,665,972      440,407,712
     截至2019年9月30日止九个月期间增减
       变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                                      -                 -                 -      (38,900,307)      (38,900,307)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)         20,335,714      564,664,286                 -                -      585,000,000
          股份支付计入股东权益的金额                                  -        30,014,795                 -                -        30,014,795
       股东权益内部结转
          整体变更为股份有限公司              四(25)        321,797,079      (236,703,725)      (16,193,723)      (68,899,631)                -
     2019年9月30日期末余额                                385,335,714      662,320,452                 -      (31,133,966)    1,016,522,200
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 12 -
    
    3-2-1-20
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司(以下称“本公司”)系于 2019 年 3 月
    
    19 日由北京神州细胞生物技术有限公司(以下称“神州细胞有限”)依法整体
    
    变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)营业执照允许的经营范围包括：生物
    
    医药制品、疫苗的研发；物业管理。生物药品、生化药品、基因药品的技术
    
    开发、技术转让、技术咨询；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
    
    的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口
    
    的商品及技术除外)；零售药品；批发药品；生产生物工程产品(注射用重组
    
    人凝血因子VIII、冻干粉针剂)。于截至2019年9月30日止九个月期间、
    
    2018年度及2017年度，本集团主要通过本公司之子公司神州细胞工程有限
    
    公司(以下称“神州细胞工程”)和北京诺宁生物科技有限公司(以下称“诺宁
    
    生物”)从事生物药(药品和疫苗)业务。于2016年度，除从事生物药(药品和
    
    疫苗)业务外，本集团还从事研发外包服务和科研工具(包含科研试剂)业务。
    
    神州细胞有限前身系北京义翘神州生物技术有限公司(以下称“义翘神
    
    州”)。义翘神州是由 Sino Biological Inc.(中文名称为：新诺生物技术有限
    
    公司)(以下称“新诺生物”)出资设立的外商独资企业，于2007年4月23日
    
    注册成立，注册资本为1,300,000美元。该次出资分两次缴足，已由东审(北
    
    京)会计师事务所审验，并于2007年6月21日及2008年4月12日分别出
    
    具东审字(2007)第01-518号及东审字(2008)第01-109号验资报告。
    
    根据2010年4月8日的股东决议，新诺生物同意以现金出资方式对义翘神
    
    州增资5,200,000美元，增资完成后义翘神州注册资本增加至6,500,000美
    
    元。该次出资分三次缴足，已由北京东审会计师事务所(普通合伙)审验第一
    
    期出资，并于2010年5月21日出具东审字(2010)第01-294号验资报告；
    
    由北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司审验第二期及第三期出资，
    
    并于2011年3月31日及2012年3月31日分别出具的东鼎字(2011)第01-
    
    101号及东鼎字(2012)第01-0161号验资报告。
    
    新诺生物的实际控制人为谢良志先生(以下称“谢良志”)。
    
    2016年 3月 28日，新诺生物与谢良志、拉萨爱力克投资咨询有限公司(以
    
    下称“拉萨爱力克”)及拉萨良昊园投资咨询有限公司(以下称“拉萨良昊
    
    园”)签订《关于北京义翘神州生物技术有限公司的股权转让协议》，将其所
    
    持有的义翘神州5%、89%及6%的股权分别以325,000美元、5,785,000美
    
    元及390,000美元的对价转让予谢良志、拉萨爱力克及拉萨良昊园。本次变
    
    更完成后，义翘神州转制为内资企业，注册资本为43,851,362元。
    
    - 13 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    拉萨爱力克的实际控制人为谢良志，拉萨良昊园的控股股东为谢良志的配偶
    
    李翰园女士(以下称“李女士”)，系谢良志的一致行动人。因此，谢良志及
    
    李女士合计持有义翘神州100%股权，谢良志为义翘神州的实际控制人。
    
    2016 年 10 月 5 日，经股东会批准，同意拉萨爱力克向义翘神州增资
    
    1,866,015 元，增资完成后义翘神州的注册资本增加至 45,717,377 元。
    
    2016年10月5日，拉萨爱力克分别与华宏强震(天津)企业管理咨询合伙企
    
    业(有限合伙)(以下称“华宏强震”)及南昌盈科企业管理服务中心(有限合
    
    伙)(以下称“南昌盈科”)签订《股权转让及投资协议》，约定将拉萨爱力克
    
    所持有的义翘神州0.5849%及0.4828%的股权(按照增资后注册资本计算)分
    
    别以27,500,000元及22,700,000元的对价转让予华宏强震及南昌盈科。本
    
    次股权转让后，义翘神州的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 40,405,620 38,539,605 88.3813%
    
    拉萨良昊园 2,631,082 2,631,082 5.7551%
    
    谢良志 2,192,568 2,192,568 4.7959%
    
    华宏强震 267,389 267,389 0.5849%
    
    南昌盈科 220,718 220,718 0.4828%
    
    合计 45,717,377 43,851,362 100.0000%
    
    2016年10月20日，经股东会批准，义翘神州进行存续分立，分立后分别
    
    为义翘神州和北京义翘神州科技有限公司(以下称“义翘科技”)，分立后义
    
    翘神州的注册资本为 41,145,639 元，义翘科技的注册资本 4,571,738 元。
    
    分立后，研发外包服务和科研工具业务由新设立的义翘科技经营，生物药研
    
    发业务和诊断试剂业务由存续的义翘神州经营。分立前义翘神州持有的神州
    
    细胞工程和诺宁生物的全部股权在分立后仍由义翘神州持有。与上述分立相
    
    关的工商变更于 2016 年 12 月 22 日完成，完成后义翘神州的股权结构如
    
    下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 36,365,058 34,499,043 88.3813%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.7551%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.7959%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5849%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4828%
    
    合计 41,145,639 39,279,624 100.0000%
    
    - 14 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2017年7月12日，根据董事会决议，义翘神州由“其他有限责任公司”变
    
    更为“有限责任公司(台港澳与境内合资)”；注册资本由41,145,639元增加
    
    至 42,745,748 元，新增注册资本中的 180,584 元、48,003 元、685,761
    
    元、342,880 元及 342,881 元分别由苏州启明融信股权投资合伙企业(有限
    
    合伙)(以下称“启明融信”)，苏州工业园区启明融创股权投资合伙企业(有
    
    限合伙)(以下称“启明融创”)，QM65 LIMITED (以下称“QM65”)，烟台
    
    汉富璟琛投资中心(有限合伙)(以下称“汉富璟琛”)，烟台汉富璟晟投资中
    
    心(有限合伙)(以下称“汉富璟晟”)以 26,333,333 元、7,000,000 元、
    
    100,000,000元等值美元、50,000,000元及 50,000,000元的认购对价出资
    
    认购。截至2017年9月27日，前述股东均已完成相关认购价款的支付。
    
    本次变更完成后，义翘神州的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 36,365,058 34,499,043 85.0729%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.5397%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.6164%
    
    QM65 685,761 685,761 1.6043%
    
    汉富璟晟 342,881 342,881 0.8021%
    
    汉富璟琛 342,880 342,880 0.8021%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5630%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4647%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4225%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1123%
    
    合计 42,745,748 40,879,733 100.0000%
    
    - 15 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2018年1月8日，根据董事会决议，义翘神州的注册资本由42,745,748元
    
    增加至 43,202,921元。新增注册资本 457,173元由苏州工业园区启华二期
    
    投资中心(有限合伙)(以下称“启华二期”)以 66,666,667 元的认购对价出资
    
    认购。于2018年2月1日，启华二期已完成相关认购价款的支付。本次变
    
    更完成后，义翘神州的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 36,365,058 36,365,058 84.1726%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.4811%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.5675%
    
    QM65 685,761 685,761 1.5873%
    
    启华二期 457,173 457,173 1.0582%
    
    汉富璟晟 342,881 342,881 0.7937%
    
    汉富璟琛 342,880 342,880 0.7937%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5570%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4598%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4180%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1111%
    
    合计 43,202,921 43,202,921 100.0000%
    
    - 16 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2018年8月28日，根据董事会决议，义翘神州的名称变更为“北京神州细
    
    胞生物技术有限公司”；同时，董事会批准《北京义翘神州生物技术有限公
    
    司股权激励计划》实施。同日，拉萨爱力克与天津神州安元企业管理咨询合
    
    伙企业(有限合伙)(以下称“神州安元”)、天津神州安恒企业管理咨询合伙企
    
    业(有限合伙)(以下称“神州安恒”)、天津神州安泰企业管理咨询合伙企业
    
    (有限合伙)(以下称“神州安泰”)、天津神州安和企业管理咨询合伙企业(有
    
    限合伙)(以下称“神州安和”)、天津神州安成企业管理咨询合伙企业(有限合
    
    伙)(以下称“神州安成”)、天津神州安平企业管理咨询合伙企业(有限合
    
    伙)(以下称“神州安平”)(以上合伙企业统称“持股平台”)签订《股权转让
    
    协议》，约定拉萨爱力克将其所持有的神州细胞有限10%的股权转让给持股
    
    平台，用于股权激励计划。本次变更完成后，神州细胞有限的股权结构如
    
    下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 32,044,766 32,044,766 74.1726%
    
    神州安元 2,592,174 2,592,174 6.0000%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.4811%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.5675%
    
    神州安恒 864,058 864,058 2.0000%
    
    QM65 685,761 685,761 1.5873%
    
    启华二期 457,173 457,173 1.0582%
    
    汉富璟晟 342,881 342,881 0.7937%
    
    汉富璟琛 342,880 342,880 0.7937%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5570%
    
    神州安泰 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安和 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安平 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安成 216,015 216,015 0.5000%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4598%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4180%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1111%
    
    合计 43,202,921 43,202,921 100.0000%
    
    - 17 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2019年2月28日，经董事会决议批准，汉富璟琛、拉萨爱力克与上海集桑
    
    医疗科技有限公司(以下称“集桑医疗”)签订《股权转让协议》，约定汉富
    
    璟琛向集桑医疗转让神州细胞有限 0.1832%的股权，转让价款为
    
    15,000,000 元，拉萨爱力克向集桑医疗转让神州细胞有限 0.1831%的股
    
    权，转让价款为 15,000,000 元；汉富璟晟与天津盼亚股权投资基金合伙企
    
    业(有限合伙)(以下称“盼亚投资”)签订《股权转让协议》，约定汉富璟晟向
    
    盼亚投资转让神州细胞有限 0.3053%的股权，转让价款为 25,000,000元；
    
    汉富璟晟、拉萨爱力克与宁波清松稳胜企业管理合伙企业(有限合伙)(以下称
    
    “清松稳胜”)签订《股权转让协议》，约定汉富璟晟向清松稳胜转让神州细
    
    胞有限 0.4884%的股权，转让价款为 40,000,000元，拉萨爱力克向清松稳
    
    胜转让神州细胞有限 0.2442%的股权，转让价款为 20,000,000元；汉富璟
    
    琛、拉萨爱力克与宁波梅山保税港区鼎晖孚冉股权投资合伙企业(有限合
    
    伙)(以下称“鼎晖孚冉”)签订《股权转让协议》，约定汉富璟琛向鼎晖孚冉
    
    转让公司 0.6105%的股权，转让价款为 50,000,000元，拉萨爱力克向鼎晖
    
    孚冉转让公司 0.3663%的股权，转让价款为 30,000,000元。本次变更完成
    
    后，神州细胞有限的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 31,701,886 31,701,886 73.3790%
    
    神州安元 2,592,174 2,592,174 6.0000%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.4811%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.5675%
    
    神州安恒 864,058 864,058 2.0000%
    
    QM65 685,761 685,761 1.5873%
    
    启华二期 457,173 457,173 1.0582%
    
    鼎晖孚冉 422,006 422,006 0.9768%
    
    清松稳胜 316,505 316,505 0.7326%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5570%
    
    神州安泰 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安和 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安成 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安平 216,015 216,015 0.5000%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4598%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4180%
    
    集桑医疗 158,252 158,252 0.3663%
    
    盼亚投资 131,878 131,878 0.3053%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1111%
    
    合计 43,202,921 43,202,921 100.0000%
    
    - 18 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2019年3月17日，神州细胞有限全体股东签订《发起人协议》，由全体发
    
    起人按其在改制前公司所持有的股权比例认购股份公司股份，将神州细胞有
    
    限依法整体变更设立为“北京神州细胞生物技术集团股份公司”，总股本为
    
    365,000,000元，每股面值1元人民币。2019年3月19日，北京市工商行
    
    政管理局经济技术开发区分局核发 9111030266050567XF 号营业执照，核
    
    准股份公司成立。股份公司设立时的发起人及股本结构如下：
    
    股东名称 股本(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 267,833,350 73.3790%
    
    神州安元 21,900,000 6.0000%
    
    拉萨良昊园 20,006,015 5.4811%
    
    谢良志 16,671,375 4.5675%
    
    神州安恒 7,300,000 2.0000%
    
    QM65 5,793,645 1.5873%
    
    启华二期 3,862,430 1.0582%
    
    鼎晖孚冉 3,565,320 0.9768%
    
    清松稳胜 2,673,990 0.7326%
    
    华宏强震 2,033,050 0.5570%
    
    神州安泰 1,825,000 0.5000%
    
    神州安和 1,825,000 0.5000%
    
    神州安成 1,825,000 0.5000%
    
    神州安平 1,825,000 0.5000%
    
    南昌盈科 1,678,270 0.4598%
    
    启明融信 1,525,700 0.4180%
    
    集桑医疗 1,336,995 0.3663%
    
    盼亚投资 1,114,345 0.3053%
    
    启明融创 405,515 0.1111%
    
    合计 365,000,000 100.0000%
    
    2019年3月22日，经董事会决议批准，鼎晖孚冉、清松稳胜、集桑医疗及
    
    盼亚投资以 28.7671 元/股的价格认购本公司新发行普通股股份合计
    
    20,335,714 股；增资扩股后，本公司的总股本由 365,000,000 元增加至
    
    385,335,714元，每股面值1元人民币。相关工商变更于2019年3月26日
    
    完成。上述增资款认购款已于2019年4月22日前全部缴足。本次增资完成
    
    后，本公司的股权结构如下：
    
    - 19 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    股东名称 股本(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 267,833,350 69.5064%
    
    神州安元 21,900,000 5.6834%
    
    拉萨良昊园 20,006,015 5.1919%
    
    谢良志 16,671,375 4.3265%
    
    鼎晖孚冉 11,908,177 3.0903%
    
    清松稳胜 8,931,133 2.3178%
    
    神州安恒 7,300,000 1.8945%
    
    QM65 5,793,645 1.5035%
    
    集桑医疗 4,465,566 1.1589%
    
    启华二期 3,862,430 1.0024%
    
    盼亚投资 3,721,488 0.9658%
    
    华宏强震 2,033,050 0.5276%
    
    神州安成 1,825,000 0.4736%
    
    神州安平 1,825,000 0.4736%
    
    神州安和 1,825,000 0.4736%
    
    神州安泰 1,825,000 0.4736%
    
    南昌盈科 1,678,270 0.4355%
    
    启明融信 1,525,700 0.3959%
    
    启明融创 405,515 0.1052%
    
    合计 385,335,714 100.0000%
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，谢良志及李女士为一致行动人，合计分别持有本公司约80%，
    
    90%，95%及99%的股份，谢良志为本公司的实际控制人。上述一系列事项
    
    均未改变本公司的实际控制人。
    
    于截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年
    
    度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，于截至2019年9月30日止九个
    
    月期间、2018年度、2017年度及 2016年度不存在新纳入合并范围的重要
    
    子公司。
    
    本财务报表由本公司董事会于2019年11月15日批准报出。
    
    - 20 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资
    
    产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、研究与开发支出资本化的判断标
    
    准(附注二(16))、股份支付的确认和计量方法(附注二(21))、收入的确认时点
    
    (附注二(22))及政府补助的确认和计量方法(附注二(23))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    于2019年9月30日，本集团处于累计亏损状态。截至本报告报出日，本集
    
    团的生物药(药品和疫苗)业务尚处在研究开发阶段，尚未进入商业化生产。
    
    根据尚处在研发阶段的特点及实际经营情况，为保证本集团正常运转且保持
    
    各项目的正常进行和研发效率，本集团将继续寻求战略投资机构投资并向银
    
    行等金融机构筹措资金。基于这些安排和计划，本集团认为上述活动所提供
    
    或能提供的资金能够支持本集团的至少未来 12 个月的正常运转及研发项目
    
    安排，本集团以持续经营为基础编制本财务报表。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司截至 2019 年 9 月 30 日止九个月期间、2018 年度、2017 年度及
    
    2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12
    
    月31日的合并及公司财务状况以及截至2019年9月30日止九个月期间、
    
    2018年度、2017年度及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有
    
    关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
    
    - 21 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
    
    际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
    
    自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
    
    日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
    
    于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
    
    础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分
    
    分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
    
    并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
    
    司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
    
    润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子
    
    公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    
    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公
    
    司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
    
    同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (6) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (7) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
    
    位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
    
    成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    - 22 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同，当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策
    
    截至2018年12月31日止前本集团适用2006年发布的《企业会计准则第
    
    22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》
    
    及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等。主要会计政策及会计估计
    
    如下：
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：应收款项和可供出售金融资产。金融资产的
    
    分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    —应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    —可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且
    
    其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实
    
    际利率法，以摊余成本计量。
    
    在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当
    
    期损益。
    
    - 23 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 确认和计量(续)
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息，作为投资收益计入当期损益。
    
    (iii) 金融资产减值
    
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
    
    明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    - 24 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本
    
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
    
    放弃了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项及借款等。
    
    应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
    
    按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    - 25 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和
    
    计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》及《企业会计准则第 37
    
    号—金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自2019年1
    
    月1日起执行新金融工具准则，主要会计政策及会计估计如下：
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1)、以摊余成本计量的金融资产；(2)、以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    —债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下两种方式进行计量：
    
    - 26 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    —以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收账款、其他应收款等。
    
    —以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准
    
    备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
    
    初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
    
    集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
    
    确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
    
    的预期信用损失计量损失准备。
    
    - 27 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
    
    准备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预
    
    期信用损失计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
    
    确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合 应收账款
    
    无风险组合 合并报表范围内关联方往来款、应收押金、应收员工借
    
    款等信用风险不重大的应收款项
    
    其他组合 除上述组合以外的应收款项
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当期状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期逾期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
    
    存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
    
    - 28 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
    
    了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
    
    益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
    
    应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初
    
    始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列
    
    示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
    
    的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    - 29 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 应收款项
    
    自2019年1月1日起本集团适用的应收款项会计政策请见附注二(8)(8.2)。
    
    截至2018年12月31日止前本集团适用的应收款项会计政策如下：
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
    
    成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
    
    作为初始确认金额。
    
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为：单项金额超过500,000元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。
    
    (c) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    —确定组合的依据如下：
    
    无风险组合 合并报表范围内关联方往来款、应收押金、应收员工借
    
    款等信用风险不重大的应收款项
    
    其他组合 除上述组合以外的应收款项
    
    —按组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    无风险组合 不计提坏账准备
    
    其他组合 根据款项性质及对方历史经营情况单项计提坏账准备
    
    - 30 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括原材料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品及包装物采用一次转销法
    
    进行摊销。
    
    (11) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并。
    
    (a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
    
    照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    
    - 31 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    (c) 长期股权投资减值
    
    对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
    
    记至可收回金额。
    
    (12) 投资性房地产
    
    投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房
    
    地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
    
    靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
    
    及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及
    
    年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋 45年 1% 2.20%
    
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
    
    为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
    
    起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的
    
    账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
    
    利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
    
    损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    - 32 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋建筑物及装修、机器设备、电子设备、运输工具以及办公
    
    设备及其他等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
    
    改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
    
    入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
    
    账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命及净残值率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率
    
    房屋建筑物及装修 10—45年 0%至1%
    
    机器设备 3—10年 0%至5%
    
    电子设备 3—5年 0%至5%
    
    运输工具 4—5年 5%
    
    办公设备及其他 3—5年 0%至5%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    - 33 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额。
    
    (15) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
    
    时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (16) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。
    
    (a) 土地使用权
    
    土地使用权按使用年限 20—50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
    
    在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
    
    (b) 软件
    
    软件按使用年限3年平均摊销。
    
    - 34 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (d) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    为研究生物药，即药品及疫苗生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择
    
    阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；进入临床试验阶段
    
    之后，大规模生产之前，针对药品及疫苗生产工艺最终应用的相关设计、测
    
    试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    
    ? 就完成药品及疫苗生产工艺的开发已经过技术团队的充分论证；
    
    ? 管理层已批准药品及疫苗生产工艺开发的预算；
    
    ? 前期市场调研的研究分析说明药品及疫苗生产工艺所生产的产品具有市场
    
    推广能力；
    
    ? 有足够的技术、资金及其他资源支持，以完成药品及疫苗生产工艺的开发
    
    活动及后续的大规模生产；以及
    
    ? 归属于药品及疫苗生产工艺的开发支出能够可靠地归集。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。
    
    (e) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
    
    (17) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
    
    各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
    
    销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    - 35 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (18) 长期资产减值
    
    采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
    
    无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，
    
    进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
    
    至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
    
    值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
    
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
    
    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
    
    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
    
    产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (19) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    - 36 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利(续)
    
    —基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
    
    (20) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    (21) 股份支付
    
    (a) 股份支付的种类
    
    股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
    
    础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他
    
    会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
    
    股份支付。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
    
    - 37 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (21) 股份支付(续)
    
    (a) 股份支付的种类(续)
    
    本集团的限制性股票计划是为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，
    
    以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务条
    
    件才可解锁，在等待期内以对可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按
    
    照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
    
    应增加资本公积。后续信息表明可解锁的权益工具的数量与以前估计不同
    
    的，将进行调整，并在解锁日调整至实际可解锁的权益工具数量。
    
    (b) 权益工具公允价值确定的方法
    
    本集团采用普通股于授予日的公允价值为基础确定限制性股票的公允价值。
    
    (c) 确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
    
    等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可解锁的职工人数变动
    
    等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可行权日，
    
    最终预计可解锁的权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    (d) 集团内股份支付的会计处理
    
    本公司之股东向本集团内子公司的职工授予本公司之权益工具，被视为股东
    
    向本集团内子公司的资本投入，确认为以权益结算的股份支付。本集团内子
    
    公司收取职工服务的公允价值，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
    
    得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    (22) 收入确认
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    
    - 38 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 收入确认(续)
    
    (a) 销售商品
    
    2016 年度，本集团生产科研工具及科研试剂产品并销售予国内外经销商或
    
    客户。本集团将科研工具及科研试剂产品按照协议合同规定运至约定交货地
    
    点并由经销商或客户确认接收后或产品出口离岸时，确认收入。经销商在确
    
    认接收后或产品出口离岸时具有自行销售科研工具及科研试剂产品的权利并
    
    承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
    
    如附注一中所述，分立后本集团不再经营科研工具及科研试剂产品业务。
    
    (b) 提供劳务
    
    2016 年度本集团对外提供研发外包服务，根据客户的要求向其提交订制的
    
    科研试剂蛋白产品或提供抗体样本检测服务。对于上述服务，本集团参照合
    
    同约定于服务提供完成且与提供服务相关的经济利益能够流入集团，相关收
    
    入和成本能够可靠计量时确认收入。
    
    如附注一中所述，分立后本集团不再经营研发外包业务。
    
    (c) 租赁服务
    
    本集团对关联方及集团内子公司提供房屋及设备租赁服务。根据租赁合同总
    
    金额，在租赁期内直线法确认收入。
    
    (23) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
    
    助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与
    
    收益相关的政府补助。
    
    - 39 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 政府补助(续)
    
    本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
    
    价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
    
    取的财政贴息，冲减相关借款费用。
    
    本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
    
    (a) 2016年12月31日及之前本集团适用的会计政策
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
    
    配，计入营业外收入。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
    
    延收益，并在确认相关费用的期间，计入营业外收入；用于补偿已发生的相
    
    关费用或损失的，直接计入营业外收入。
    
    (b) 2017年1月1日起本集团适用的会计政策
    
    根据2017年5月1日财政部颁发的《关于印发修订    
    府补助>的通知》(财会【2017】15号)，对于2017年1月1日后新增的政府补
    
    助，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其
    
    他收益”中列报，与日常活动无关的政府补助仍然计入“营业外收入”。
    
    2017年1月1日存在的政府补助，采用未来适用法处理。
    
    - 40 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利
    
    润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
    
    或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
    
    所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
    
    期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关；
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    (25) 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
    
    - 41 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 终止经营
    
    终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
    
    已被处置或划归为持有待售类别：(一)、该组成部分代表一项独立的主要业
    
    务或一个单独的主要经营地区；(二)、该组成部分是拟对一项独立的主要业
    
    务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)、
    
    该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
    
    (27) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够
    
    在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成
    
    部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得
    
    该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
    
    经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
    
    分部。
    
    于截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度，本集团主要
    
    从事生物药(药品和疫苗)业务。于2016年度，除从事生物药(药品和疫苗)业
    
    务外，本集团还从事研发外包服务和科研工具业务。由于上述生物药(药品
    
    和疫苗)业务、研发外包服务和科研工具业务具有相似性，本集团在内部组
    
    织结构和管理要求方面并未对上述业务再进一步区分，管理层在复核内部报
    
    告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
    
    分。故本集团未设置不同的业务分部，无需列示分部信息。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31
    
    日，本集团资产均位于国内，无位于其他国家和地区的资产。故本集团未区
    
    分不同的地区分部，无需列示分部信息。
    
    - 42 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存
    
    在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险。
    
    (a) 所得税
    
    在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转
    
    回的可能性。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异
    
    及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而
    
    转回。
    
    本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设评估了是否应当确认
    
    递延所得税项。由于在可预见的未来本集团是否能够产生足够的应纳税所得
    
    额具有重大不确定性，因此在各资产负债表日，本集团未确认递延所税资
    
    产。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当期所得税及
    
    递延所得税项作出相应的调整。
    
    (b) 开发支出资本化
    
    在判断开发支出是否满足资本化条件时，管理层会基于研发项目的进展情
    
    况，依据相关会计准则的规定对是否满足资本化的五项条件(附注二(16)(d))
    
    进行评估和判断。当研发项目同时满足资本化五项条件时，研发项目所产生
    
    的某些临床试验费用将确认为无形资产。不能同时满足资本化五项条件的研
    
    发项目支出，于发生时计入当期损益。各年度/期间未有满足资本化确认条
    
    件的开发支出。
    
    (c) 政府补助的确认及计量
    
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。在确定是否
    
    满足政府补助确认条件以及政府补助为与资产相关或与收益相关时，管理层
    
    需要做出重大判断。
    
    (d) 股份支付的确认及计量
    
    管理层聘请第三方估值机构协助其评估该等股份于授予日的公允价值，包括
    
    选择恰当的估值模型以及估值关键参数(包括未来现金流及折现率等)。在计
    
    算股份支付相关费用时，管理层需要结合激励对象的服务期限及对可行权数
    
    量的估计来分期确认相关的股份支付费用。
    
    - 43 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产
    
    转移》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印
    
    发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
    
    (以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已
    
    采用上述准则编制截至2019年9月30日止九个月期间财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务
    
    报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
    
    (a) 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结
    
    果对比表：
    
                              原金融工具准则                                                   新金融工具准则
           列报项目                 计量类别                账面价值        列报项目                 计量类别                账面价值
     货币资金              摊余成本                         6,906,878  货币资金              摊余成本                         6,906,878
     应收账款              摊余成本                                 -  应收账款              摊余成本                                 -
     其他应收款            摊余成本                        2,978,726  其他应收款            摊余成本                        2,978,726
                           以公允价值计量且其变动计入                                       以公允价值计量且其变动计入
     其他流动资产            其他综合收益(债务工具)        46,900,000  交易性金融资产          当期损益                     46,900,000
    
    
    于2018年12月31日及2019年1月1日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 44 -
    
    3-2-1-52
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对
    
    比表：
    
                              原金融工具准则                                                   新金融工具准则
           列报项目                 计量类别                账面价值        列报项目                 计量类别                账面价值
     货币资金              摊余成本                          545,273  货币资金              摊余成本                          545,273
     应收账款              摊余成本                                 -  应收账款             摊余成本                                 -
     其他应收款            摊余成本                        4,464,679  其他应收款           摊余成本                         4,464,679
                           以公允价值计量且其变动计入                                       以公允价值计量且其变动计入
     其他流动资产            其他综合收益(债务工具)         2,000,000  交易性金融资产          当期损益                      2,000,000
    
    
    于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 45 -
    
    3-2-1-53
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，
    
    将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
    
    新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
    
    账面价值
    
    合并 公司
    
    交易性金融资产
    
    2018年12月31日 - -
    
    加：自其他流动资产(可供出售金融资产)
    
    转入(原金融工具准则)(i) 46,900,000 2,000,000
    
    2019年1月1日 46,900,000 2,000,000
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产合计(新金融工具准则) 46,900,000 2,000,000
    
    (i) 于2018年12月31日，本集团及本公司持有非保本浮动收益的银行理财产
    
    品账面价值为 46,900,000 元及 2,000,000 元。本集团及本公司执行新金融
    
    工具准则后，由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故
    
    于2019年1月1日，本集团及本公司将此银行理财产品从其他流动资产(可
    
    供出售金融资产)重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    
    产，列示为交易性金融资产。
    
    (c) 于2019年1月1日，本集团及本公司将原金融资产减值准备调整为按照新
    
    金融工具准则规定的损失准备的调节表：
    
    按原金融工具准则 按新金融工具准则
    
    计量类别 计提的损失准备 重分类 重新计量 计提的损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产—
    
    应收账款减值准备 (623,523) - - (623,523)
    
    其他应收款减值准备 - - - -
    
    合计 (623,523) - - (623,523)
    
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    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%及25%
    
    增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳 2%、3%、6%、
    
    税销售额乘以适用税率扣除 9%、10%、
    
    当期允许抵扣的进项税后的 11%、16%及
    
    余额计算) 17%
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
    
    教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
    
    地方教育附加 缴纳的增值税税额 1.5%及2%
    
    (a) 根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《财政部、税务总局、海关总署关
    
    于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告
    
    【2019】 39 号)及相关规定，本集团的不动产经营租赁适用的增值税率为
    
    9%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为10%。
    
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
    
    税率的通知》(财税【2018】32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本
    
    集团的生产及销售货物业务收入适用的增值税税率为 16%，2018年5月1
    
    日前该业务适用的增值税税率为17%；本集团的不动产经营租赁适用的增值
    
    税率为10%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为11%；本集团
    
    的技术服务业务收入适用的增值税为6%。
    
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    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项(续)
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
    
    本集团子公司神州细胞工程 2017 年 10 月前为小规模纳税人，适用征收率
    
    3%，神州细胞工程销售于小规模纳税人时购入的固定资产时，根据《国家税
    
    务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》(国家税务总局公告 2014 年
    
    第36号)将国家税务总局公告2012年第1号中“可按简易办法依4%征收率
    
    减半征收增值税”修改为“可按简易办法依 3%征收率减按 2%征收增值
    
    税”。
    
    (2) 税收优惠
    
    (a) 企业所得税
    
    2015年7月21日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
    
    国家税务局及北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
    
    GR201511000128)，该证书的有效期为3年。2016年度本公司通过国家需重
    
    点扶持的高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
    
    八条的有关规定，减按15%的税率征收企业所得税；业务分立后，本公司不
    
    再产生高新技术产品产值，于2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止
    
    九个月期间，本公司适用的企业所得税税率为25%。
    
    (b) 增值税
    
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业
    
    税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)及相关规定，本集团2016年
    
    度提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
    
    本集团出口货物实行“免、抵、退”税政策，于2018年1月1日至2018年
    
    4 月 30 日、2017 年度及 2016 年度，本集团出口业务适用的出口退税率为
    
    13%和17%；自2018年5月1日起，本集团出口业务适用的出口退税率为
    
    16%。于截至2019年9月30日止的九个月期间，本集团未发生出口退税。
    
    - 48 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    库存现金 11,759 4,676 4,185 2,106
    
    银行存款 12,926,306 6,902,202 60,939,713 42,239,732
    
    其他货币资金 - - 1,352 7,464
    
    合计 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    本集团无存放在境外的货币资金。(2) 交易性金融资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行理财产品 197,077,164 —— —— ——
    
    交易性债务工具为本集团购买的中国农业银行非保本浮动收益型理财产品及
    
    保本浮动收益型理财产品。
    
    于 2019 年 9 月 30 日，上述银行理财产品公允价值变动收益为人民币
    
    3,077,164元(2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31
    
    日：无。)(3) 应收账款
    
    (a) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 310,242 623,523 6,184,994 34,428,581
    
    减：坏账准备 (310,242) (623,523) (12,113) (104,634)
    
    净额 - - 6,172,881 34,323,947
    
    - 49 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (a) 应收账款(续)
    
    (i) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - 20,792,772
    
    一到二年 - - 1,654,369 7,087,365
    
    二到三年 89,707 373,166 2,809,035 3,737,432
    
    三年以上 220,535 250,357 1,721,590 2,811,012
    
    合计 310,242 623,523 6,184,994 34,428,581
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，已逾期但未计提减值准备的应收账款金额为：零元、零元、
    
    6,172,881元及 17,854,176元。于上述各资产负债表日，基于对客户财务状
    
    况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减
    
    值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - 4,239,140
    
    一到二年 - - 1,642,256 7,074,345
    
    二到三年 - - 2,809,035 3,729,679
    
    三年以上 - - 1,721,590 2,811,012
    
    合计 - - 6,172,881 17,854,176
    
    - 50 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (a) 应收账款(续)
    
    (ii) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 310,242 (310,242) 100%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 623,523 (623,523) 100%
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 3,123,485 - 51%
    
    于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 11,423,056 - 33%
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度，
    
    本集团无因金融资产转让而终止确认应收账款的情况。
    
    - 51 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 坏账准备
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款坏账准备 310,242 623,523 12,113 104,634
    
    (i) 于2019年9月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    应收账款 310,242 100% (310,242) 个别认定
    
    (ii) 于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日应收账款
    
    按类别分析如下：
    
    2018年12月31日账面余额 坏账准备
    
    占总额金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 623,523 100% (623,523) 100%单项金额不重大但单独计提坏账准备 - 0% - 0%合计 623,523 100% (623,523) 100%
    
    - 52 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日应收账款
    
    按类别分析如下(续)：
    
    2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 占总额金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例单项金额重大
    
    并单独计提
    
    坏账准备 2,686,767 43% - 0% 12,529,181 36% - 0%
    
    单项金额不重
    
    大但单独计
    
    提坏账准备 3,498,227 57% (12,113) 0% 21,899,400 64% (104,634) 0%
    
    合计 6,184,994 100% (12,113) 0% 34,428,581 100% (104,634) 0%
    
    (iii) 截至 2019年 9月 30日止九个月期间、2018年度、2017年度及 2016年
    
    度，计提的坏账准备为零元、623,523 元、零元及零元。收回或转回的坏账
    
    准备金额为313,281元、7,958元、52,918元及305,930元。
    
    (iv) 截至 2019年 9月 30日止九个月期间、2018年度、2017年度及 2016年
    
    度，实际核销的应收账款为零元、4,155元、39,603元及零元。
    
    - 53 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 预付账款
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 25,216,648 100% 4,182,148 100%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 3,486,760 97% 3,101,599 100%
    
    一到二年 115,400 3% - -
    
    合计 3,602,160 100% 3,101,599 100%
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项分别为零元、零元、115,400 元及零
    
    元，主要为预付临床试验服务款，与该款项对应的服务尚未进行。
    
    (b) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 12,325,495 49%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 2,250,393 54%
    
    - 54 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 预付账款(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 2,634,706 73%
    
    于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 2,588,065 83%
    
    (5) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收押金 1,791,289 661,102 472,458 1,078,343
    
    应收备用金及员工借款 420,292 215,030 85,059 37,111
    
    应收关联方房租及代垫款 127,115 1,107,088 2,318,958 -
    
    应收代收代发货款 - 917,502 734,428 -
    
    应收关联方借款利息 - 19,545 19,545 -
    
    应收关联方设备转让款(f) - - 17,095,010 -
    
    应收股东投资款 - - - 1,866,015
    
    其他 106,338 58,459 24,698 421,509
    
    合计 2,445,034 2,978,726 20,750,156 3,402,978
    
    减：坏账准备 - - - -
    
    净额 2,445,034 2,978,726 20,750,156 3,402,978
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    - 55 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一年以内 2,111,790 2,550,558 20,581,206 2,349,217
    
    一到二年 248,644 319,218 90,800 9,091
    
    二到三年 - 40,800 - 451,450
    
    三年以上 84,600 68,150 78,150 593,220
    
    合计 2,445,034 2,978,726 20,750,156 3,402,978
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，其他应收款零元、19,545元、零元及零元已逾期，但基于对款
    
    项性质及欠款方信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发
    
    生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - -
    
    一到二年 - 19,545 - -
    
    二到三年 - - - -
    
    三年以上 - - - -
    
    合计 - 19,545 - -
    
    (b) 损失准备变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(单项)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 - -
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 - -
    
    本期新增 64,142 (64,142)
    
    本期转销 (64,142) 64,142
    
    2019年9月30日 - -
    
    - 56 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (c) 其他应收账款按类别分析如下：
    
    于2019年9月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    无风险组合 2,211,581 0% - 预计可收回
    
    其他组合 233,453 0% - 预计可收回
    
    合计 2,445,034 -
    
    于2019年9月30日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
    
    于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应
    
    收款按类别列示如下：
    
    2018年12月31日账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    按组合计提坏账准备
    
    无风险组合 876,132 29% - 0%
    
    其他组合 2,102,594 71% - 0%
    
    合计 2,978,726 100% - 0%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例 比例 比例
    
    按组合计提坏账
    
    准备
    
    无风险组合 557,517 3% - 0% 1,115,454 33% - 0%
    
    其他组合 20,192,639 97% - 0% 2,287,524 67% - 0%
    
    合计 20,750,156 100% - 0% 3,402,978 100% - 0%
    
    (d) 于截至2019年9月30日止九个月期间本集团计提的坏账准备金额为64,142
    
    元，无收回或转回的坏账准备。于 2018年度、2017年度及 2016年度，本
    
    集团未计提坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
    
    (e) 于截至 2019年 9月 30日止九个月期间本集团实际核销其他应收款 64,142
    
    元。于 2018年度、2017年度及 2016年度，本集团无实际核销其他应收款
    
    的情况。
    
    - 57 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (f) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    康陀医药科技(上海)
    
    有限公司 应收押金 500,000 一年以内 20% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 327,858 一年以内 13% -
    
    北京亦庄投资控股有 一年以内、一到二年
    
    限公司 应收押金 235,200 及三年以上 10% -
    
    中海恒大(北京)办公
    
    服务有限公司 应收押金 171,844 一年以内 7% -
    
    伊仕登(北京)酒店管
    
    理有限公司 应收押金 171,000 一年以内及一到二年 7% -
    
    合计 1,405,902 57% -
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备应收房租款、代垫款及
    
    义翘科技 利息 1,126,633 一年以内及一到二年 38% -
    
    Life technologies
    
    corporation 应收代收代发货款 822,926 一年以内及一到二年 28% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 327,858 一年以内 11% -
    
    北京亦庄投资控股有 一年以内、二到三年
    
    限公司 应收押金 193,200 及三年以上 6% -
    
    伊仕登(北京)酒店管
    
    理有限公司 应收押金 114,000 一年以内 4% -
    
    合计 2,584,617 87% -
    
    - 58 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备应收设备转让款、房租
    
    义翘科技 款及利息(i) 19,433,513 一年以内 94% -
    
    北京宏鼎立达科技
    
    有限公司 应收押金 327,858 一年以内 2% -
    
    Life technologies
    
    corporation 应收代收代发货款 270,173 一年以内 1% -
    
    Bristol-Myers
    
    Squibb Company 应收代收代发货款 99,372 一年以内 0% -
    
    田旭欣 应收备用金及员工借款 85,059 一年以内 0% -
    
    合计 20,215,975 97% -
    
    (i) 于2017年12月5日，神州细胞有限与义翘科技签署设备购销合同，向义翘
    
    科技转让一批设备，合同不含税总价款为18,884,624元。截至2017年12月
    
    31日，尚未收到的设备转让款为17,095,010元。
    
    于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    拉萨爱力克 应收股东投资款 1,866,015 一年以内 55% -
    
    汇龙森国际企业孵
    
    化(北京)有限公司 应收押金 600,885 一年以内及三年以上 18% -
    
    北京市经济技术开
    
    发区城建局 其他 397,650 二到三年 12% -
    
    北京宏鼎立达科技
    
    有限公司 应收押金 327,858 一年以内 9% -
    
    北京亦庄投资控股
    
    有限公司 应收押金 84,600 一年以内及二到三年 2% -
    
    合计 3,277,008 96% -
    
    (6) 存货
    
    存货分类如下：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 45,325,515 - 45,325,515 22,292,972 - 22,292,972
    
    2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 1,608,782 - 1,608,782 1,879,185 - 1,879,185
    
    - 59 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    可供出售金融资产(a) - 46,900,000 34,000,000 -
    
    待抵扣进项税额 - 18,052 734,226 6,728,271
    
    合计 - 46,918,052 34,734,226 6,728,271
    
    (a) 可供出售金融资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    以公允价值计量
    
    —银行理财产品 - 46,900,000 34,000,000 -
    
    减：减值准备 - - - -
    
    净额 - 46,900,000 34,000,000 -
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产相关信息分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行理财产品
    
    —公允价值 - 46,900,000 34,000,000 -
    
    —累计计入其他综合收益 - - - -
    
    —累计计提减值 - - - -
    
    银行理财产品为本集团购买的中国农业银行非保本浮动收益型理财产品。
    
    于2018年12月31日及2017年12月31日，上述银行理财产品的公允价
    
    值变动较小，其账面价值近似于公允价值。
    
    - 60 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 投资性房地产
    
    房屋建筑物
    
    2016年01月01日 -
    
    本年增加 -
    
    本年折旧减少 -
    
    2016年12月31日 -
    
    本年增加 16,518,289
    
    本年折旧减少 (510,089)
    
    2017年12月31日 16,008,200
    
    本年增加 -
    
    本年折旧减少 (510,089)
    
    2018年12月31日 15,498,111
    
    本期增加 -
    
    本期转入固定资产 (13,469,629)
    
    本期折旧减少 (382,567)
    
    2019年9月30日 1,645,915
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    投资性房地产为本公司租赁给义翘科技用于办公研发及生产活动的房屋建筑
    
    物。于2016年12月31日，本集团无投资性房地产。
    
    于2019年9月30日，本公司账面价值为13,469,629元的投资性房地产转
    
    为自用。于转为自用之时，该等投资性房地产以账面价值转换为固定资产。
    
    如附注四(9)(a)所述，于2019年9月30日、2018年12月31日及2017年
    
    12月31日，本集团的投资性房地产作为长期借款的抵押物。
    
    - 61 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产
    
    房屋建筑物 办公设备
    
    及装修 机器设备 电子设备 运输工具 及其他 合计
    
    原价
    
    2016年1月1日 - 85,494,507 2,852,593 1,257,188 870,564 90,474,852
    
    本年增加
    
    购置 - 32,682,787 1,271,608 - 273,561 34,227,956
    
    在建工程转入 162,364,473 44,170,427 - - 4,719,654 211,254,554
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (1,420,544) (237,222) - (1,798) (1,659,564)
    
    业务分立(a) - (12,761,956) (1,533,048) - (2,870,945) (17,165,949)
    
    2016年12月31日 162,364,473 148,165,221 2,353,931 1,257,188 2,991,036 317,131,849
    
    本年增加
    
    购置 - 31,617,836 695,197 - 1,297,135 33,610,168
    
    在建工程转入 1,661,000 35,759,734 - - 583,686 38,004,420
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (37,232,039) (485,381) - (20,085) (37,737,505)
    
    转入投资性房地产 (16,688,319) - - - - (16,688,319)
    
    2017年12月31日 147,337,154 178,310,752 2,563,747 1,257,188 4,851,772 334,320,613
    
    本年增加
    
    购置 - 37,099,017 1,028,699 817,667 656,336 39,601,719
    
    在建工程转入 30,286,127 6,357,265 - - - 36,643,392
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (565,656) (788,884) (450,470) (99,785) (1,904,795)
    
    2018年12月31日 177,623,281 221,201,378 2,803,562 1,624,385 5,408,323 408,660,929
    
    本期增加
    
    购置 - 28,868,696 1,971,582 - 932,178 31,772,456
    
    在建工程转入 21,295,127 18,804,038 - - - 40,099,165
    
    投资性房地产转入 14,871,147 - - - - 14,871,147
    
    本期减少
    
    处置及报废 - (11,796,805) (264,732) - (624,412) (12,685,949)
    
    2019年9月30日 213,789,555 257,077,307 4,510,412 1,624,385 5,716,089 482,717,748
    
    - 62 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    房屋建筑物 办公设备
    
    及装修 机器设备 电子设备 运输工具 及其他 合计
    
    累计折旧
    
    2016年1月1日 - (35,487,592) (1,760,925) (859,001) (478,494) (38,586,012)
    
    本年增加
    
    计提 (1,565,579) (15,340,072) (537,778) (97,387) (160,987) (17,701,803)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 1,288,751 235,322 - 968 1,525,041
    
    业务分立(a) - 9,074,020 469,378 - 3,816 9,547,214
    
    2016年12月31日 (1,565,579) (40,464,893) (1,594,003) (956,388) (634,697) (45,215,560)
    
    本年增加
    
    计提 (4,266,608) (20,311,463) (321,433) (59,071) (603,487) (25,562,062)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 13,620,210 129,606 - 5,088 13,754,904
    
    转入投资性房地产 170,030 - - - - 170,030
    
    2017年12月31日 (5,662,157) (47,156,146) (1,785,830) (1,015,459) (1,233,096) (56,852,688)
    
    本年增加
    
    计提 (5,714,244) (23,340,738) (450,706) (220,900) (894,353) (30,620,941)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 511,071 753,837 427,947 90,887 1,783,742
    
    2018年12月31日 (11,376,401) (69,985,813) (1,482,699) (808,412) (2,036,562) (85,689,887)
    
    本期增加
    
    计提 (4,898,484) (19,409,462) (597,965) (195,780) (741,205) (25,842,896)
    
    投资性房地产转入 (1,401,518) - - - - (1,401,518)
    
    本期减少
    
    处置及报废 - 8,893,424 257,236 - 520,342 9,671,002
    
    2019年9月30日 (17,676,403) (80,501,851) (1,823,428) (1,004,192) (2,257,425) (103,263,299)
    
    账面价值
    
    2019年9月30日(b) 196,113,152 176,575,456 2,686,984 620,193 3,458,664 379,454,449
    
    2018年12月31日 166,246,880 151,215,565 1,320,863 815,973 3,371,761 322,971,042
    
    2017年12月31日 141,674,997 131,154,606 777,917 241,729 3,618,676 277,467,925
    
    2016年12月31日 160,798,894 107,700,328 759,928 300,800 2,356,339 271,916,289
    
    - 63 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 于2016年10月20日，经股东会批准，义翘神州进行存续分立事宜。根据
    
    分立方案，义翘神州将净值合计为 8,618,735 元的资产，包括净值为
    
    3,687,936 元的机器设备、净值为 1,063,670 元的电子设备、净值为
    
    2,867,129元的办公设备(统称为“分立资产”)及人民币1,000,000元的货币
    
    资金划分至义翘科技。上述分立资产于2016年12月31日前完成转让并终
    
    止确认，同时冲减实收资本及未分配利润。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，固定资产中账面价值约为136,175,389元、125,729,012元、
    
    129,760,016元及150,309,309元(原价149,997,068元、135,125,922元、
    
    135,125,922元及151,814,241元)的房屋建筑物和投资性房地产(附注(8))中
    
    账面价值约为 1,645,915 元、15,498,111 元、16,008,200 元及零元(原价
    
    1,817,173 元、16,688,319 元、16,688,319 元及零元)的房屋建筑物分别作
    
    为100,588,138元，100,588,138元、115,588,138元及121,014,864元的
    
    长期借款(附注四(22)(a))和 15,000,000元、15,000,000元、10,000,000元
    
    及5,000,000元的一年内到期的长期借款(附注四(20))的抵押物。
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年
    
    度，固定资产计提的折旧金额分别为 25,842,896 元、30,620,941 元、
    
    25,562,062元及 17,701,803元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用
    
    及研发费用的折旧费用如下表所示：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    营业成本 25,548 34,063 1,689,871 1,316,066
    
    销售费用 - - - 41,396
    
    管理费用 2,575,026 3,057,935 2,611,760 1,778,623
    
    研发费用 23,242,322 27,528,943 21,260,431 14,565,718
    
    合计 25,842,896 30,620,941 25,562,062 17,701,803
    
    (b) 2019年1月11日，本公司之子公司神州细胞工程将原值为67,529,275元
    
    的机器设备(以下称“出售资产”)以48,000,000元的价格出售给中关村科技
    
    租赁有限公司(以下称“出租人”)，而后立即自出租人处将出售资产租回使
    
    用(附注四(22)(b))；神州细胞工程在租赁期间继续保留与出售资产所有权相
    
    关的风险与报酬。于 2019 年 9 月 30 日，出售资产的净值为 55,362,336
    
    元。
    
    - 64 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    账面 减值 账面 账面 减值 账面
    
    余额 准备 价值 余额 准备 价值
    
    GMP车间装修项目 - - - 20,519,265 - 20,519,265
    
    GMP车间设备安装
    
    项目 - - - 18,804,038 - 18,804,038
    
    生物药品生产基地项目 78,530,729 - 78,530,729 9,689,704 - 9,689,704
    
    合计 78,530,729 - 78,530,729 49,013,007 - 49,013,007
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面 减值 账面 账面 减值 账面
    
    余额 准备 价值 余额 准备 价值
    
    GMP车间装修项目 30,766,810 - 30,766,810 - - -
    
    GMP车间设备安装
    
    项目 6,240,000 - 6,240,000 26,045,568 - 26,045,568
    
    生物药品生产基地项目 70,755 - 70,755 - - -
    
    其他 199,500 - 199,500 2,336,876 - 2,336,876
    
    合计 37,277,065 - 37,277,065 28,382,444 - 28,382,444
    
    于2019年9月30日，账面价值为78,530,729元的在建工程作为长期借款
    
    (附注四(22)(d))的抵押物。
    
    - 65 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    2018年 本期 本期转入固 2019年 工程投入占预 工程 借款费用资本 其中：本年借款费 本期借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 增加 定资产 9月30日 算的比例 进度 化累计金额 用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    GMP车间装修项目 50,500,000 20,519,265 775,862 (21,295,127) - 100% 100% - - 0.00% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 18,804,038 - (18,804,038) - 100% 100% - - 0.00% 自有资金
    
    生物药品生产基地项目 166,260,000 9,689,704 68,841,025 - 78,530,729 47% 47% - - 0.00% 自有资金
    
    合计 49,013,007 69,616,887 (40,099,165) 78,530,729 - -
    
    2017年 本年 本年转入固 2018年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款费 本年借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 增加 定资产 12月31日 预算的比例 进度 化累计金额 用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    GMP车间装修项目 50,500,000 30,766,810 18,861,765 (29,109,310) 20,519,265 98% 98% - - 0.00% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 6,240,000 18,921,303 (6,357,265) 18,804,038 100% 100% - - 0.00% 自有资金
    
    生物药品生产基地项目 166,260,000 70,755 9,618,949 - 9,689,704 6% 6% - - 0.00% 自有资金
    
    合计 37,077,565 47,402,017 (35,466,575) 49,013,007 - -
    
    - 66 -
    
    3-2-1-74
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动(续)
    
    2016年 本年 本年转入 2017年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款 本年借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 增加 固定资产 12月31日 预算的比例 进度 化累计金额 费用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    GMP车间装修项目 50,500,000 - 30,766,810 - 30,766,810 61% 61% - - 0.00% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 26,045,568 15,071,520 (34,877,088) 6,240,000 69% 69% - - 0.00% 自有资金
    
    生物药品生产基地项目 166,260,000 - 70,755 - 70,755 0% 0% - - 0.00% 自有资金
    
    合计 26,045,568 45,909,085 (34,877,088) 37,077,565 - -
    
    2016年 本年 本年转入 2016年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款 本年借款费
    
    工程名称 预算数 1月1日 增加 固定资产 12月31日 预算的比例 进度 化累计金额 费用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    抗体、疫苗产业化基地项 银行借款及
    
    目 211,500,000 147,656,625 63,597,929 (211,254,554) - 100% 100% 4,692,644 2,633,042 4.655% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 333,000 25,712,568 - 26,045,568 43% 43% - - - 自有资金
    
    合计 147,989,625 89,310,497 (211,254,554) 26,045,568 4,692,644 2,633,042
    
    - 67 -
    
    3-2-1-75
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 无形资产
    
    土地使用权 软件 合计
    
    原价
    
    2016年1月1日 20,366,128 35,514 20,401,642
    
    本年购置增加 - - -
    
    本年处置减少 - - -
    
    2016年12月31日 20,366,128 35,514 20,401,642
    
    本年购置增加 - - -
    
    本年处置减少 - (35,514) (35,514)
    
    2017年12月31日 20,366,128 - 20,366,128
    
    本年购置增加 13,413,603 448,276 13,861,879
    
    本年处置减少 - - -
    
    2018年12月31日 33,779,731 448,276 34,228,007
    
    本期购置增加 - 116,797 116,797
    
    本期处置减少 - - -
    
    2019年9月30日 33,779,731 565,073 34,344,804
    
    累计摊销
    
    2016年1月1日 (1,629,291) (15,126) (1,644,417)
    
    本年计提增加 (407,322) (18,358) (425,680)
    
    本年处置减少 - - -
    
    2016年12月31日 (2,036,613) (33,484) (2,070,097)
    
    本年计提增加 (407,322) (2,030) (409,352)
    
    本年处置减少 - 35,514 35,514
    
    2017年12月31日 (2,443,935) - (2,443,935)
    
    本年计提增加 (742,664) (37,356) (780,020)
    
    本年处置减少 - - -
    
    2018年12月31日 (3,186,599) (37,356) (3,223,955)
    
    本期计提增加 (808,501) (120,622) (929,123)
    
    本期处置减少 - - -
    
    2019年9月30日 (3,995,100) (157,978) (4,153,078)
    
    账面价值
    
    2019年9月30日 29,784,631 407,095 30,191,726
    
    2018年12月31日 30,593,132 410,920 31,004,052
    
    2017年12月31日 17,922,193 - 17,922,193
    
    2016年12月31日 18,329,515 2,030 18,331,545
    
    - 68 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 无形资产(续)
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度，
    
    无形资产的摊销金额分别为929,123元、780,020元、409,352元及425,680
    
    元，其中计入在建工程、管理费用及研发费用的折旧费用如下表所示：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    在建工程 503,010 111,781 - -
    
    管理费用 314,045 630,883 409,352 425,680
    
    研发费用 112,068 37,356 - -
    
    合计 929,123 780,020 409,352 425,680
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，账面价值约为17,209,379元、17,514,871元、17,922,193元及
    
    18,329,515 元(原价 20,366,128 元、 20,366,128 元、 20,366,128 元及
    
    20,366,128 元)的土地使用权分别作为 100,588,138 元、100,588,138 元、
    
    115,588,138 元及 121,014,864 元的长期借款(附注四(22)(a))和 15,000,000
    
    元、15,000,000 元、10,000,000 元及 5,000,000 元的一年内到期的长期借款
    
    (附注四(20))的抵押物。
    
    于2019年9月30日，账面价值约为12,575,252元(原价13,413,603元)的土
    
    地使用权作为长期借款(附注四(22)(d))的抵押物。
    
    (12) 长期待摊费用
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期摊销 9月30日
    
    经营租入固定资产改良 1,418,382 407,766 (1,446,027) 380,121
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 2,158,407 - (740,025) 1,418,382
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 2,876,976 21,000 (739,569) 2,158,407
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 3,611,522 - (734,546) 2,876,976
    
    - 69 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 其他非流动资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    待抵扣进项税额 57,265,860 32,809,419 5,190,126 -
    
    预付工程设备款 9,679,555 3,765,784 3,101,426 8,484,430
    
    合计 66,945,415 36,575,203 8,291,552 8,484,430
    
    (14) 资产减值准备
    
    2018年 会计政策 2019年 本期 本期减少 2019年
    
    12月31日 变更 1月1日 增加 转回 转销 9月30日
    
    坏账准备 623,523 - 623,523 64,142 (313,281) (64,142) 310,242
    
    其中：应收账款坏
    
    账准备 623,523 - 623,523 - (313,281) - 310,242
    
    其他应收款
    
    坏账准备 - - - 64,142 - (64,142) -
    
    623,523 - 623,523 64,142 (313,281) (64,142) 310,242
    
    2017年 本年 本年减少 2018年
    
    12月31日 增加 转回 转销 12月31日
    
    坏账准备 12,113 623,523 (7,958) (4,155) 623,523
    
    其中：应收账款坏账准备 12,113 623,523 (7,958) (4,155) 623,523
    
    其他应收款坏账准备 - - - - -
    
    12,113 623,523 (7,958) (4,155) 623,523
    
    2016年 本年 本年减少 2017年
    
    12月31日 增加 转回 转销 12月31
    
    坏账准备 104,634 - (52,918) (39,603) 12,113
    
    其中：应收账款坏账准备 104,634 - (52,918) (39,603) 12,113
    
    其他应收款坏账准备 - - - - -
    
    104,634 - (52,918) (39,603) 12,113
    
    2016年 本年 本年减少 2016年
    
    1月1日 增加 转回 转销 12月31
    
    坏账准备 410,564 - (305,930) - 104,634
    
    其中：应收账款坏账准备 410,564 - (305,930) - 104,634
    
    其他应收款坏账准备 - - - - -
    
    410,564 - (305,930) - 104,634
    
    - 70 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付服务款 98,605,420 38,624,879 15,026,072 9,135,540
    
    应付材料款 42,265,400 31,828,626 9,570,193 4,946,167
    
    其他 34,089 385,034 260,082 185,442
    
    合计 140,904,909 70,838,539 24,856,347 14,267,149
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，账龄在一至二年的应付服务款分别为 586,571 元、7,877,727
    
    元、3,232,259 元及 358,036 元；账龄在二至三年的应付服务款分别为
    
    4,271,180 元、2,826,064 元、零元及零元；主要为应付临床研究服务款，该
    
    等款项尚未进行最后清算。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，账龄超过一年的应付材料款分别为 471,788元、412,189元、
    
    零元及731,528元，该款项尚未进行最后清算。
    
    (16) 预收款项
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 - - 45,660 209,836
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，本集团无超过一年以上的预收款项。
    
    - 71 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 19,751,989 18,344,129 8,296,232 9,503,302
    
    应付设定提存计划(b) 1,103,159 788,937 285,389 334,717
    
    合计 20,855,148 19,133,066 8,581,621 9,838,019
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 17,847,785 75,706,818 (74,632,921) 18,921,682
    
    职工福利费 - 1,025,911 (1,025,911) -
    
    社会保险费 496,344 5,729,663 (5,411,809) 814,198
    
    其中：医疗保险费 447,092 5,163,158 (4,875,685) 734,565
    
    工伤保险费 13,486 151,798 (144,403) 20,881
    
    生育保险费 35,766 414,707 (391,721) 58,752住房公积金 - 5,686,492 (5,682,186) 4,306工会经费和职工教育经费 - 1,540,099 (1,528,296) 11,803合计 18,344,129 89,688,983 (88,281,123) 19,751,989
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 8,098,571 64,515,566 (54,766,352) 17,847,785
    
    职工福利费 - 1,274,674 (1,274,674) -
    
    社会保险费 197,661 4,208,101 (3,909,418) 496,344
    
    其中：医疗保险费 177,981 3,790,564 (3,521,453) 447,092
    
    工伤保险费 5,481 114,522 (106,517) 13,486
    
    生育保险费 14,199 303,015 (281,448) 35,766住房公积金 - 4,094,063 (4,094,063) -工会经费和职工教育经费 - 1,190,029 (1,190,029) -合计 8,296,232 75,282,433 (65,234,536) 18,344,129
    
    - 72 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬(续)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 9,272,535 32,746,718 (33,920,682) 8,098,571
    
    职工福利费 - 596,517 (596,517) -
    
    社会保险费 230,767 1,877,951 (1,911,057) 197,661
    
    其中：医疗保险费 207,751 1,689,367 (1,719,137) 177,981
    
    工伤保险费 6,395 52,603 (53,517) 5,481
    
    生育保险费 16,621 135,981 (138,403) 14,199住房公积金 - 2,153,503 (2,153,503) -工会经费和职工教育经费 - 879,162 (879,162) -合计 9,503,302 38,253,851 (39,460,921) 8,296,232
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 6,280,529 39,395,979 (36,403,973) 9,272,535
    
    职工福利费 - 598,172 (598,172) -
    
    社会保险费 209,503 2,427,259 (2,405,995) 230,767
    
    其中：医疗保险费 190,960 2,185,293 (2,168,502) 207,751
    
    工伤保险费 5,232 67,141 (65,978) 6,395
    
    生育保险费 13,311 174,825 (171,515) 16,621住房公积金 - 2,699,058 (2,699,058) -工会经费和职工教育经费 - 836,460 (836,460) -合计 6,490,032 45,956,928 (42,943,658) 9,503,302
    
    - 73 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    基本养老保险 757,061 7,948,349 (7,654,679) 1,050,731
    
    失业保险费 31,876 371,073 (350,521) 52,428
    
    合计 788,937 8,319,422 (8,005,200) 1,103,159
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 273,902 6,277,340 (5,794,181) 757,061
    
    失业保险费 11,487 264,264 (243,875) 31,876
    
    合计 285,389 6,541,604 (6,038,056) 788,937
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 321,194 2,604,161 (2,651,453) 273,902
    
    失业保险费 13,523 109,429 (111,465) 11,487
    
    合计 334,717 2,713,590 (2,762,918) 285,389
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 370,461 3,534,087 (3,583,354) 321,194
    
    失业保险费 15,873 157,742 (160,092) 13,523
    
    合计 386,334 3,691,829 (3,743,446) 334,717
    
    (c) 辞退福利
    
    于2019年9月30日，2018年12月31日，2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，本集团应付辞退福利余额为零。于截至2019年9月30日止九
    
    个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 14,176 元。于
    
    2018年度、2017年度及2016年度，本集团无因解除劳动关系所提供的其他
    
    辞退福利。
    
    - 74 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 应交税费
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应交房产税 487,077 - - -
    
    应交个人所得税 285,225 216,786 161,424 103,995
    
    未交增值税 - 262,206 68,255 -
    
    应交城镇土地使用税 13,482 - - -
    
    应交城市维护建设税 - 847 4,864 -
    
    应交教育费附加 - 363 2,085 -
    
    应交地方教育费附加 - 242 1,390 -
    
    应交企业所得税 - - - 1,517,303
    
    合计 785,784 480,444 238,018 1,621,298
    
    (19) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付工程设备款 19,203,764 36,726,811 32,022,761 25,038,270
    
    应付押金及保证金 4,515,108 2,397,250 1,162,000 380,450
    
    应付服务费 2,019,516 2,202,413 318,896 236,797
    
    应付关联方借款及利息(a) - 81,779,740 540,608 16,003,803
    
    应付股权转让款(b) - - - 8,953,457
    
    应付分立资金款(c) - - - 1,000,000
    
    其他 628,222 377,200 868,037 635,581
    
    合计 26,366,610 123,483,414 34,912,302 52,248,358
    
    - 75 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 其他应付款(续)
    
    (a) 于2019年1月13日，神州细胞工程与拉萨爱力克签署借款协议，约定由拉
    
    萨爱力克为神州细胞工程提供借款 36,000,000 元用于公司运营，该借款无
    
    抵押担保，借款期限为自实际放款之日起一年，借款利率为 4.35%，自实际
    
    收到借款本金之日起计息。截至2019年6月28日止，该笔借款本金及累计
    
    应付利息均已支付。
    
    于2018年12月31日，应付关联方借款为神州细胞工程应付拉萨爱力克的
    
    借款本金及利息。2018年6月10日，神州细胞工程与拉萨爱力克签署了借
    
    款协议，约定由拉萨爱力克为神州细胞工程提供借款 44,000,000 元用于公
    
    司运营，该借款无抵押担保，借款期限为自实际放款之日起一年，借款利率
    
    为4.35%，自实际收到借款本金之日起计息。于2018年12月31日，该借
    
    款产生的累计应付利息为783,266元。截至2019年6月28日止，该笔借
    
    款本金及累计应付利息均已支付。
    
    于2018年7月16日，拉萨爱力克、诺宁生物及中国农业银行股份有限公司
    
    北京经济技术开发区支行签署了《中国农业银行股份有限公司一般委托贷款
    
    合同》。根据委托贷款合同，拉萨爱力克向诺宁生物借出一笔委托贷款
    
    36,000,000元，借款期限为6个月，借款利率为1.74%，对应利息每月通过
    
    银行已支付。此外，2018 年 7 月诺宁生物与拉萨爱力克签署借款补充协
    
    议，将借款利率调整为 4.35%，差额利息部分诺宁生物直接支付给拉萨爱力
    
    克，该笔借款的本金已于2019年1月14日偿还。于2018年12月31日，
    
    该笔借款的累计应付差额利息为455,866元。于2019年4月15日，该笔借
    
    款累计应付利息已支付。
    
    于2016年12月31日，应付关联方借款为神州细胞有限、神州细胞工程应
    
    付拉萨爱力克的借款本金及利息，于2016年12月3日神州细胞有限及神州
    
    细胞工程与拉萨爱力克分别签署了借款协议，约定由拉萨爱力克为神州细胞
    
    有限、神州细胞工程分别提供借款6,000,000元、10,000,000元用于公司运
    
    营，该借款无抵押担保，借款期限为自实际放款之日起一年，借款利率为
    
    4.35%，自实际收到借款本金之日起计息。于2016年12月31日，上述两
    
    笔借款产生的应付利息为 3,803元。上述两笔借款本金已于 2017年偿还。
    
    于2017年12月31日、2018年12月31日，上述两笔借款对应的尚未支
    
    付的累计应付利息为540,608元。截至2019年4月15日止，上述两笔借款
    
    累计应付利息已支付。
    
    - 76 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 其他应付款(续)
    
    (b) 于2016年4月26日，神州细胞有限与谢良志签署了股权转让协议，谢良志将
    
    其持有的诺宁生物 20%股权(对应注册资本 4,000,000 元)以及持有的神州细胞
    
    工程 13%股权(对应注册资本 6,500,000 元)转让给神州细胞有限，转让对价分
    
    别为4,000,000元及6,500,000元，工商变更分别于2016年4月28日及2016
    
    年4月27日完成。于2016年12月31日的应付股权转让款为扣除代扣代缴个
    
    人所得税后的剩余部分，该等款项于2017年10月9日支付完毕。
    
    (c) 如附注一及附注四(9)(a)所述，于2016年10月20日经股东会批准，义翘神州
    
    进行存续分立事宜。根据公司分立方案，义翘神州需将 1,000,000 元货币资金
    
    划转给新设的义翘科技。该笔分立资金款于2017年2月13日前支付完毕。
    
    (d) 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12
    
    月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 6,260,093 元、20,089,247 元、
    
    740,977 元、161,092 元，主要为应付工程设备款及应付关联方借款利息，由
    
    于工程尚未验收完毕，该等款项尚未结清。
    
    (20) 一年内到期的非流动负债
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年内到期的长期借款(附注
    
    四(22)) 39,175,615 15,000,000 10,000,000 5,000,000
    
    (21) 其他流动负债
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    待转销项税额 - - 1,912,065 25,040
    
    (22) 长期借款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    抵押借款(a) 115,588,138 115,588,138 125,588,138 126,014,864
    
    担保借款(b) 31,428,938 - - -
    
    减：一年内到期的长期借款
    
    (附注四(20)) (39,175,615) (15,000,000) (10,000,000) (5,000,000)净额 107,841,461 100,588,138 115,588,138 121,014,864
    
    - 77 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 长期借款(续)
    
    (a) 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，银行抵押借款115,588,138元、115,588,138元、125,588,138
    
    元及 126,014,864 元系由本集团的投资性房地产(附注四(8))、部分固定资产
    
    (附注四(9))及部分无形资产作抵押(附注四(11))，利息每季度支付一次，本金
    
    应按照合同约定于2017年12月15日起至2022年12月15日止每年分批偿
    
    还。谢良志及李女士作为保证人为上述借款形成的债务提供不可撤销连带保
    
    证责任，保证期间为借款生效日起至借款合同约定的债务履行期限届满之日
    
    起2年。
    
    (b) 于2019年1月11日，本公司之子公司神州细胞工程与中关村科技租赁有限
    
    公司签署了《融资租赁合同》。根据合同约定，神州细胞工程将其原值为
    
    67,529,275元的机器设备以48,000,000元的价格出售给中关村科技租赁有限
    
    公司(以下称“出租人”)，而后立即从出租人处将出售资产租回使用，并分期
    
    向出租人支付租金共计51,495,467元。租赁期为自2019年1月11日起2
    
    年。租赁期满后，神州细胞工程有权以留购价 100 元留购出售资产。按照业
    
    务实质，神州细胞工程在租赁期间继续保留与出售资产所有权相关的风险与
    
    报酬，因此上述交易视同为出租人向神州细胞工程提供的以出售资产为担保
    
    物的担保借款，借款本金为出售资产转让价格扣除保证金及手续费后的部
    
    分，即 41,952,000 元。借款利率为上述交易的内含报酬率 10.88%。神州细
    
    胞有限及谢良志作为保证人为神州细胞工程按上述合同所形成的债务提供不
    
    可撤销连带保证责任。
    
    (c) 于2019年9月30日长期借款的利率为5.98%，于2018年12月31日、
    
    2017年12月31日及2016年12月31日，长期借款的利率均为4.65%。
    
    (d) 于2019年9月17日，本公司之子公司神州细胞工程与北京银行开发区支行
    
    签订借款合同。根据合同约定，北京银行开发区支行向神州细胞工程授予金
    
    额为240,000,000元的抵押借款，借款期限为自首次提款日起60个月，利息
    
    每季度支付一次，本金应按照合同约定于借款期限内分批偿还。该等借款系
    
    由本集团在建工程(附注四(10))及部分无形资产(附注四(11))作出抵押。上述
    
    借款已由本公司对借款本金以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、
    
    实现债权和担保权益的费用等其他款项作出保证，并由谢良志及李女士作为
    
    保证人为上述借款形成的债务提供不可撤销连带保证责任，保证期间为借款
    
    生效日起至借款合同约定的借款履行期限届满之日起2年。
    
    截至2019年9月30日，本集团尚未就上述抵押借款作出首次提款。
    
    - 78 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (23) 长期应付款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付工程款 66,637,490 - - -
    
    于2018年11月15日，神州细胞工程与北京博大经开建设有限公司签署生物药
    
    品生产基地项目工程总承包合同。由于资金周转需求，于2019年9月20日，双
    
    方签署补充协议，约定将尚未结算的工程款66,637,490元的付款期限延迟至
    
    2021年第一季度末，并于2019年10月1日起按照中国人民银行同期贷款利率计
    
    算利息，到期一次性支付工程款及相关应付利息。
    
    - 79 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    石药集团合作款(a) 100,000,000 - - 100,000,000
    
    政府补助(b) 134,076,708 25,448,319 (26,337,102) 133,187,925
    
    合计 234,076,708 25,448,319 (26,337,102) 233,187,925
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    石药集团合作款(a) - 100,000,000 - 100,000,000
    
    政府补助(b) 122,965,619 57,292,200 (46,181,111) 134,076,708
    
    合计 122,965,619 157,292,200 (46,181,111) 234,076,708
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(b) 137,072,338 47,875,000 (61,981,719) 122,965,619
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(b) 184,260,115 15,338,000 (62,525,777) 137,072,338
    
    (a) 本集团之子公司神州细胞工程于2018年9月27日与石药集团有限公司(以下
    
    称“石药集团”)签订《产品许可与商业化协议》，该协议主要约定，(1)、就
    
    神州细胞工程开发的CD20单克隆抗体注射液(下称“该产品”)，神州细胞工
    
    程向石药集团独家授予有关该产品的持有国家药品监督管理行政部门就该产
    
    品核发的药品许可证书以及自获得国家药品监督管理行政部门就该产品核发
    
    的首项批准之日起十五年内，负责该产品在中华人民共和国(包括香港特别行
    
    政区、澳门特别行政区及台湾地区)范围内的商业化等权利；(2)、石药集团按
    
    照该协议约定应向神州细胞工程独家购买该产品；(3)、作为神州细胞工程按
    
    该协议约定向石药集团授予权利的对价，石药集团同意根据该协议约定的里
    
    程碑节点向神州细胞工程支付不可退还的该产品研发进度款(合计不超过
    
    650,000,000元)及销售进度款。截至2019年9月30日，石药集团向本集团
    
    支付首笔合同款项100,000,000元。
    
    - 80 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助
    
    2018年 本期减少： 2019年 与资产相关
    
    12月31日 本期增加 计入其他收益 9月30日 /与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 47,035,100 - (4,033,849) 43,001,251 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 39,729,316 - (2,053,979) 37,675,337 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 22,219,714 13,638,393 (2,768,725) 33,089,382 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和产业化
    
    项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 12,146,725 - (1,654,802) 10,491,923 与资产相关
    
    CD20，VEGF和TNF-α单克隆抗体的临床研究和产业化项目补贴 4,163,419 - (4,163,419) - 与收益相关
    
    重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰素的临床前研究项目补贴 2,286,470 3,391,600 (2,622,374) 3,055,696 与收益相关
    
    重要病毒抗原蛋白和寨卡、登革热中和抗体研发项目补贴 1,852,600 - - 1,852,600 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 2,070,974 - (764,061) 1,306,913 与资产相关
    
    假病毒体系的产业化项目补贴 972,200 - - 972,200 与收益相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 612,782 - (124,364) 488,418 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体开发项
    
    目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 598,079 - (308,831) 289,248 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 326,735 - (43,890) 282,845 与资产相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 36,011 - (26,486) 9,525 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 13,983 - (13,396) 587 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 12,600 - (12,600) - 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 3,823,206 (3,823,206) - 与收益相关
    
    全球库存规模最大的重组蛋白库和抗体库的研制项目补贴 - 1,255,420 (1,255,420) - 与收益相关
    
    CHO细胞表达高比活重组人β-干扰素的产业化研究项目补贴 - 1,067,700 (1,067,700) - 与收益相关
    
    昆虫细胞表达系统HPV疫苗参考品原料研究项目补贴 - 672,000 - 672,000 与收益相关
    
    十四价人乳头瘤病毒(HPV)疫苗临床研究项目补贴 - 1,600,000 (1,600,000) - 与收益相关
    
    合计 134,076,708 25,448,319 (26,337,102) 133,187,925
    
    - 81 -
    
    3-2-1-89
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    2017年 本年减少： 2018年 与资产相关
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 52,083,919 - (5,048,819) 47,035,100 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 12,773,777 27,983,290 (1,027,751) 39,729,316 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 27,763,391 - (5,543,677) 22,219,714 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和产业
    
    化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 15,616,101 - (3,469,376) 12,146,725 与资产相关
    
    CD20，VEGF和TNF-α单克隆抗体的临床研究和产业化项目补贴 - 7,466,600 (3,303,181) 4,163,419 与收益相关
    
    重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰素的临床前研究项目补贴 7,875,000 6,369,900 (11,958,430) 2,286,470 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 3,763,901 - (1,692,927) 2,070,974 与资产相关
    
    重要病毒抗原蛋白和寨卡、登革热中和抗体研发项目补贴 - 1,852,600 - 1,852,600 与收益相关
    
    假病毒体系的产业化项目补贴 - 972,200 - 972,200 与收益相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 778,601 - (165,819) 612,782 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体开发项
    
    目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 1,387,269 - (789,190) 598,079 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 424,605 - (97,870) 326,735 与资产相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 95,071 - (59,060) 36,011 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 36,277 - (22,294) 13,983 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 90,092 - (77,492) 12,600 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备研究项目补贴 147,230 630,900 (778,130) - 与收益相关
    
    HIV-1Gp140蛋白三聚体生产项目补贴 130,385 - (130,385) - 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 - 12,016,710 (12,016,710) - 与收益相关
    
    合计 122,965,619 57,292,200 (46,181,111) 134,076,708
    
    - 82 -
    
    3-2-1-90
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    2016年 本年减少： 2017年 与资产相关
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 26,403,657 26,478,492 (798,230) 52,083,919 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 30,521,436 - (2,758,045) 27,763,391 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和产业
    
    化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 22,037,113 - (6,421,012) 15,616,101 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 13,644,777 - (871,000) 12,773,777 与资产相关
    
    重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰素的临床前研究项目补贴 - 7,875,000 - 7,875,000 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 6,976,863 - (3,212,962) 3,763,901 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体开发项
    
    目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 2,396,304 - (1,009,035) 1,387,269 与资产相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 951,973 - (173,372) 778,601 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 535,592 - (110,987) 424,605 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备研究项目补贴 229,064 - (81,834) 147,230 与收益相关
    
    HIV-1Gp140蛋白三聚体生产项目补贴 328,200 - (197,815) 130,385 与资产相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 154,131 - (59,060) 95,071 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 479,422 - (389,330) 90,092 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 58,571 - (22,294) 36,277 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 25,250,475 - (25,250,475) - 与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 7,104,760 13,521,508 (20,626,268) - 与收益相关
    
    合计 137,072,338 47,875,000 (61,981,719) 122,965,619
    
    - 83 -
    
    3-2-1-91
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    2016年 本年减少： 2016年 与资产相关
    
    1月1日 本年增加 计入营业外收入 12月31日 /与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 29,250,872 3,065,500 (1,794,936) 30,521,436 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 26,458,729 - (55,072) 26,403,657 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 41,169,145 4,394,500 (20,313,170) 25,250,475 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和
    
    产业化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 18,552,167 5,335,900 (1,850,954) 22,037,113 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 13,901,207 - (256,430) 13,644,777 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 10,992,817 - (3,888,057) 7,104,760 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 8,909,445 - (1,932,582) 6,976,863 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体
    
    开发项目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 3,587,740 - (1,191,436) 2,396,304 与资产相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 1,084,281 - (132,308) 951,973 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 790,864 - (255,272) 535,592 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 624,110 - (144,688) 479,422 与资产相关
    
    HIV-1Gp140蛋白三聚体生产项目补贴 618,189 - (289,989) 328,200 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备研究项目补贴 - 2,225,100 (1,996,036) 229,064 与收益相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 322,460 - (168,329) 154,131 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 80,865 - (22,294) 58,571 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和
    
    产业化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 13,246,107 - (13,246,107) - 与收益相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体
    
    开发项目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 9,066,028 - (9,066,028) - 与收益相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 3,019,709 - (3,019,709) - 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 2,253,133 - (2,253,133) - 与收益相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 326,562 237,000 (563,562) - 与收益相关
    
    蛋白质组定量用标记多肽的制备项目补贴 5,685 80,000 (85,685) - 与收益相关
    
    合计 184,260,115 15,338,000 (62,525,777) 137,072,338
    
    - 84 -
    
    3-2-1-92
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 股本/实收资本
    
    2018年12月31日 本期增减变动 2019年9月30日
    
    整体变更为股
    
    发行新股 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本/股本(a) 43,202,921 20,335,714 321,797,079 - 342,132,793 385,335,714
    
    2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日
    
    整体变更为股
    
    股东投入资本 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本(b) 42,745,748 457,173 - - 457,173 43,202,921
    
    2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日
    
    整体变更为股
    
    股东投入资本 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本(c) 41,145,639 1,600,109 - - 1,600,109 42,745,748
    
    2016年1月1日 本年增减变动 2016年12月31日
    
    整体变更为股
    
    股东投入资本 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本(d) 43,851,362 1,866,015 - (4,571,738) (2,705,723) 41,145,639
    
    - 85 -
    
    3-2-1-93
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 股本/实收资本(续)
    
    (a) 如附注一所述，于2019年3月17日，根据董事会决议将神州细胞有限整体变
    
    更为“北京神州细胞生物技术集团股份公司”，变更前后股东结构以及出资
    
    比例保持不变。本公司经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至
    
    2018年11月30日账面净资产432,382,396元整体折股投入本公司，其中
    
    365,000,000元折合为股本，股本总额共计365,000,000股，每股面值1元，差
    
    额部分转为资本公积。本次变更已经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    审验，并于2019年3月20日出具亚会B验字(2019)0046号验资报告。
    
    于2019年3月22日，经董事会决议批准，鼎晖孚冉、清松稳胜、集桑医疗及
    
    盼亚投资认购本公司新发行普通股股份合计20,335,714股；增资扩股后，本
    
    公司的总股本由365,000,000元增加至385,335,714元。协议约定的认购总价
    
    分别为240,000,000元、180,000,000元、90,000,000元、75,000,000元，溢
    
    价部分计入资本公积分别为231,657,143元、173,742,857元、86,871,429元
    
    及72,392,857元。
    
    (b) 如附注一所述，于2018年1月8日根据董事会决议，义翘神州与启华二期签署
    
    了增资协议，启华二期以66,666,667元的认购对价出资认购，新增注册资本
    
    为457,173元，溢价部分计入资本公积为66,209,494元。
    
    (c) 如附注一所述，于2017年7月12日根据董事会决议，义翘神州与各投资方
    
    签署了增资协议，启明融信、启明融创、QM65、汉富璟琛及汉富璟晟分别以
    
    26,333,333 元、7,000,000 元、100,000,000 元等值美元、50,000,000 元及
    
    50,000,000 元的认购对价出资认购，对应注册资本分别增加 180,584 元、
    
    48,003元、685,761元、342,880元及 342,881元，溢价部分计入资本公积
    
    分别为 26,152,749 元、6,951,997 元、99,314,239 元、49,657,120 元及
    
    49,657,119元。
    
    (d) 如附注一所述，于2016年10月5日经股东会批准，同意拉萨爱力克以货币
    
    资金增资义翘神州1,866,015元，增资后注册资本增加至45,717,377元。上
    
    述增资款于2017年10月9日缴付完毕。
    
    如附注一所述，于2016年10月20日经股东会批准，义翘神州进行存续分
    
    立事宜，分立完成后，义翘神州的注册资本由 45,717,377 元减少至
    
    41,145,639元，义翘科技的注册资本为4,571,738元。同时，如附注四(9)(a)
    
    所述，根据修改后的分立方案，最终由义翘神州划分至义翘科技的分立资产
    
    净值合计为 8,618,735 元。业务分立事项使得义翘神州实收资本减少
    
    4,571,738 元，总资产减少 8,618,735 元，总资产与实收资本的差额
    
    4,046,997元冲减未分配利润。
    
    - 86 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    股本溢价(附注四(25)(a)) 285,544,635 564,664,286 (237,604,723) 612,604,198
    
    其他资本公积—股份支付
    
    (附注四(49)) 201,180,207 246,577,303 - 447,757,510
    
    合计 486,724,842 811,241,589 (237,604,723) 1,060,361,708
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价(附注四(25)(b))(a) 231,733,224 66,209,494 (12,398,083) 285,544,635
    
    其他资本公积—股份支付
    
    (附注四(49)) - 201,180,207 - 201,180,207
    
    合计 231,733,224 267,389,701 (12,398,083) 486,724,842
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价(附注四(25)(c)) - 231,733,224 - 231,733,224
    
    (a) 于2018年5月8日，根据神州细胞工程股东会决议，神州细胞工程的注册资
    
    本由50,000,000增加至500,000,000元。新增注册资本450,000,000元由本
    
    公司认缴，相关工商变更于2018年5月9日完成。截至2018年12月31
    
    日，相关认购价款已支付352,000,000元。增资后，少数股东北京协和医药科
    
    技开发总公司对神州细胞工程的持股比例由5%稀释至0.62%，使得少数股东
    
    权益减少12,398,083元，并冲减资本公积。
    
    截至2019年4月2日止，相关认购价款已全部支付完毕。增资完成后，少数
    
    股东北京协和医药科技开发总公司对神州细胞工程的持股比例稀释至 0.5%，
    
    使得少数股东权益减少900,998元，并冲减资本公积。
    
    - 87 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (27) 盈余公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期提取 本期减少 9月30日
    
    法定盈余公积金(附注四
    
    (25)(a)) 2,001,850 - (2,001,850) -
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金(a) 2,001,850 - - 2,001,850
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金(a) 2,001,850 - - 2,001,850
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年提取 本年减少(b) 12月31日
    
    储备基金/法定盈余公积金(a) 14,159,856 2,022,992 (14,180,998) 2,001,850
    
    (a) 根据《中华人民共和国外资企业法实施细则》，外资企业依照中国税法规定
    
    缴纳所得税后的利润，应当提取储备基金和职工奖励及福利基金。储备基金
    
    的提取比例不得低于税后利润的 10%，当累计提取金额达到注册资本的
    
    50％时，可以不再提取。职工奖励及福利基金的提取比例由外资企业自行确
    
    定。截至2016年1月1日，本公司之前身义翘神州为外商独资企业，依据
    
    上述规定计提的储备基金为14,159,856元。
    
    如附注一所述，2016年义翘神州由外商投资企业转制为内资企业。根据《中
    
    华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定
    
    盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
    
    提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2016年度
    
    本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,022,992元。2017年及
    
    2018年，本公司均亏损，未予计提。
    
    (b) 神州细胞有限与谢良志签署的股权转让协议，受让谢良志持有的神州细胞工
    
    程 13%的少数股权及持有的诺宁生物 20%的少数股权。转让完成后，神州
    
    细胞有限持有神州细胞工程 95%的股权，持有诺宁生物 100%的股权。该等
    
    股权转让前后，神州细胞有限均对神州细胞工程及诺宁生物具有控制。因购
    
    买上述少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
    
    司子购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减盈余公积
    
    14,180,998元。
    
    - 88 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 累计亏损/未分配利润
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    期/年初(累计亏损)/未分配利润 (554,294,216) (101,036,053) 40,243,559 58,456,497
    
    加：本期/年归属于母公司股东
    
    的净亏损 (600,406,222) (453,258,163) (141,279,612) (12,142,949)减：整体变更为股份有限公司 (83,091,504) - - -
    
    提取法定盈余公积 - - - (2,022,992)
    
    业务分立 - - - (4,046,997)期/年末(累计亏损)/未分配利润 (1,237,791,942) (554,294,216) (101,036,053) 40,243,559(29) 营业收入和营业成本
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 - - - 97,959,281
    
    其他业务收入 2,556,276 2,945,672 5,992,730 166,542
    
    合计 2,556,276 2,945,672 5,992,730 98,125,823
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务成本 - - - 22,187,816
    
    其他业务成本 1,858,497 544,152 2,199,960 100,018
    
    合计 1,858,497 544,152 2,199,960 22,287,834
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - - -
    
    提供劳务 - - - -
    
    - - - -2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - 87,420,468 20,745,842
    
    提供劳务 - - 10,538,813 1,441,974
    
    合计 - - 97,959,281 22,187,816
    
    - 89 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 营业收入和营业成本(续)
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 2,556,003 1,858,497 2,936,610 544,152
    
    代销商品(i) 273 - 9,062 -
    
    合计 2,556,276 1,858,497 2,945,672 544,152
    
    2017年度 2016年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 3,910,540 2,199,960 - -
    
    代销商品(i) 2,082,190 - - -
    
    销售材料 - - 166,542 100,018
    
    合计 5,992,730 2,199,960 166,542 100,018
    
    (i) 如附注一所述，2016 年 10 月 20 日，经股东会批准，义翘神州进行存续分
    
    立。分立后，研发外包服务和科研工具业务由新设立的义翘科技经营，2017
    
    年 1月 1日，神州细胞有限与义翘科技签订《代收款、发货协议》，因公司
    
    分立需要将与研发外包服务和科研工具业务相关的客户合同、账号信息等变
    
    更至义翘科技，在变更过程中，尚未变更至义翘科技的合同由神州细胞有限
    
    代发货、代收款。
    
    (30) 税金及附加
    
    截至2019年9月30日
    
    止九个月期间 2018年度 计缴标准
    
    房产税 1,461,231 1,736,277 房产年租金收入的
    
    12%或者房产原值
    
    70%的1.2%
    
    印花税 449,928 579,397 合同约定购销金额的
    
    0.3‰、0.5‰、1‰
    
    城市维护建设税 24,059 154,385 缴纳的增值税的7%
    
    土地使用税 58,383 68,874 实际占用土地使用面积
    
    每平米1.5-30元
    
    其他 155,880 135,821
    
    合计 2,149,481 2,674,754
    
    - 90 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 税金及附加(续)
    
    2017年度 2016年度 计缴标准
    
    房产年租金收入的12%或
    
    房产税 1,868,657 - 者房产原值70%的1.2%
    
    合同约定购销金额的
    
    印花税 203,575 60,977 0.3‰、0.5‰、1‰
    
    城市维护建设税 7,920 73,473 缴纳的增值税的7%
    
    实际占用土地使用面积每
    
    土地使用税 53,926 55,636 平米1.5-30元
    
    其他 8,967 78,572
    
    合计 2,143,045 268,658
    
    (31) 销售费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    广告宣传费 - - 1,366,215 9,104,639
    
    快递费 - - 404,045 2,007,321
    
    人工成本 - - - 4,781,587
    
    折旧及摊销 - - - 41,396
    
    其他 - - 91,587 828,098
    
    合计 - - 1,861,847 16,763,041
    
    (32) 管理费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    股权激励费用 226,219,372 36,112,158 - -
    
    人工成本 19,338,995 15,110,171 5,461,124 5,885,944
    
    专业服务费 7,505,486 475,198 1,182,634 558,160
    
    办公招聘费 3,148,940 3,084,412 1,465,852 1,313,755
    
    餐饮交通及会议费 3,044,975 1,730,628 643,011 630,304
    
    折旧及摊销 2,916,716 3,688,818 3,021,112 2,204,303
    
    水电气费 2,184,382 2,439,792 1,658,741 893,222
    
    技术服务费 1,260,288 1,243,511 323,011 1,114,223
    
    租赁物业费 1,221,782 677,960 700,132 590,976
    
    差旅费 202,912 260,080 98,739 65,550
    
    其他 1,382,491 865,747 1,034,213 959,446
    
    合计 268,426,339 65,688,475 15,588,569 14,215,883
    
    - 91 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 研发费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    测试化验加工费 144,484,206 84,634,476 54,507,064 33,274,732
    
    人工成本 78,436,429 65,700,675 34,534,559 27,019,463
    
    材料费 63,755,118 59,743,466 56,860,548 28,538,240
    
    折旧及摊销 23,477,728 28,306,324 22,000,000 15,300,264
    
    股权激励费用 20,357,931 165,068,049 - -
    
    餐饮交通及会议费 7,340,851 9,492,538 5,767,354 4,770,008
    
    水电气费 6,320,559 8,399,338 5,593,948 2,983,211
    
    租赁物业费 3,553,151 6,006,633 5,117,054 5,528,317
    
    修理费 3,194,297 2,463,195 2,388,978 748,869
    
    差旅费 1,664,112 1,539,711 825,823 549,355
    
    保险费 499,740 1,392,162 377,696 469,014
    
    其他 3,908,708 2,025,954 1,199,985 1,020,493
    
    合计 356,992,830 434,772,521 189,173,009 120,201,966
    
    (34) 财务费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    利息支出 8,477,855 7,442,415 6,668,687 4,349,303
    
    减：资本化利息 - - - (2,633,042)
    
    财政贴息 - (1,211,746) (4,029,972) -利息费用 8,477,855 6,230,669 2,638,715 1,716,261减：利息收入 (79,386) (88,168) (295,821) (405,823)汇兑损益 (9,325) 254,127 878,976 (1,024,077)其他 85,487 37,453 108,268 45,660净额 8,474,631 6,434,081 3,330,138 332,021
    
    - 92 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (35) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    股权激励费用(附注四(49)) 246,577,303 201,180,207 - -
    
    测试化验加工费 144,484,206 84,634,476 54,507,064 34,336,556
    
    人工成本 97,775,424 80,810,846 39,995,683 49,516,224
    
    材料费 63,755,118 59,743,466 56,860,548 32,944,226
    
    折旧与摊销 28,097,603 32,539,294 27,221,072 18,862,029
    
    餐饮交通及会议费 10,385,826 11,223,166 6,438,577 5,425,536
    
    水电气费 8,504,941 10,839,130 7,252,689 3,917,727
    
    专业服务费 7,505,486 475,198 1,182,634 558,160
    
    租赁物业费 4,930,271 6,684,593 5,817,186 6,119,293
    
    修理费 3,194,297 2,463,195 2,388,978 1,213,177
    
    办公招聘费 3,148,940 3,084,412 1,465,852 1,313,755
    
    差旅费 1,867,024 1,799,791 961,654 1,144,588
    
    技术服务费 1,260,288 1,243,511 323,011 2,564,187
    
    保险费 499,740 1,392,162 377,696 473,468
    
    广告宣传费 - - 1,366,215 9,104,639
    
    快递费 - - 404,045 2,007,321
    
    其他 5,291,199 2,891,701 2,260,481 3,967,838
    
    合计 627,277,666 501,005,148 208,823,385 173,468,724
    
    (36) 资产减值损失
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    坏账损失/(转回) - 615,565 (52,918) (305,930)
    
    (37) 信用减值损失
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    应收账款坏账损失转回 (321,974) —— —— ——
    
    其他应收款坏账损失 64,142 —— —— ——
    
    合计 (257,832) —— —— ——
    
    - 93 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 投资收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    赎回理财产品取得的
    
    投资收益 2,519,503 1,997,835 511,482 1,254,719
    
    (39) 公允价值变动收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益
    
    的金融资产—
    
    银行理财产品 3,077,164 - - -
    
    (40) 资产处置收益
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 9月30日止
    
    9月30日止 九个月期间非经 计入2018年度非
    
    九个月期间 2018年度 常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    固定资产处置利得 166,986 - 166,986 -
    
    计入2017年度非 计入2016年度非
    
    2017年度 2016年度 经常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    固定资产处置利得 641,304 - 641,304 -
    
    - 94 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 其他收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助(a) 26,337,102 46,181,111 61,981,719 ——
    
    代扣代缴个人所得税手续
    
    费返还 - 46,950 48,161 ——
    
    合计 26,337,102 46,228,061 62,029,880 ——(a) 政府补助
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
                                                        九个月期间     2018年度    /与收益相关
           CD20，VEGF和TNF-α单克隆抗体的临床研究
    
    
    和产业化项目补贴 4,163,419 3,303,181 与收益相关
    
           重组凝血人八因子产业化项目补贴                4,033,849     5,048,819    与资产相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴      3,823,206              -    与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴      2,768,725     5,543,677    与资产相关
           重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰
    
    
    素的临床前研究项目补贴 2,622,374 11,958,430 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目
    
    补贴 2,053,979 1,027,751 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗
    
    体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗体中
    
    试及战略储备GMP生产项目 1,654,802 3,469,376 与资产相关
    
    十四价人乳头瘤病毒(HPV)疫苗临床研究项目补
    
    贴 1,600,000 - 与收益相关
    
    全球库存规模最大的重组蛋白库和抗体库的研制
    
    项目补贴 1,255,420 - 与收益相关
    
    CHO细胞表达高比活重组人β-干扰素的产业化
    
    研究项目补贴 1,067,700 - 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 764,061 1,692,927 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒
    
    平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体的生
    
    产和能力建设项目 308,831 789,190 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目
    
    补贴 - 12,016,710 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备
    
    研究项目补贴 - 778,130 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 220,736 552,920 与资产相关
    
    合计 26,337,102 46,181,111
    
    - 95 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    与资产相关
    
    2017年度 2016年度 /与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台
    
    项目补贴 25,250,475 —— 与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 20,626,268 —— 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补
    
    贴-15个抗体和疫苗的开发和产业化
    
    项目及10个抗体中试及战略储备
    
    GMP生产项目 6,421,012 —— 与资产相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目
    
    补贴 3,212,962 —— 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台
    
    项目补贴 2,758,045 —— 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴
    
    -建立假毒平台进行中和抗体开发
    
    项目及蛋白和抗体的生产和能力建
    
    设项目 1,009,035 —— 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服
    
    务平台项目补贴 871,000 —— 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 798,230 —— 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和
    
    规模化制备研究项目补贴 81,834 —— 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 952,858 —— 与资产相关
    
    合计 61,981,719 ——
    
    (42) 营业外收入
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 9月30日止
    
    9月30日止 九个月期间非经 计入2018年度非
    
    九个月期间 2018年度 常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    政府补助(a) 209,620 634,971 209,620 634,971
    
    其他 2,344 61,413 2,344 61,413
    
    合计 211,964 696,384 211,964 696,384
    
    计入2017年度非 计入2016年度非
    
    2017年度 2016年度 经常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    政府补助(a) 138,892 63,063,656 138,892 63,063,656
    
    其他 74,992 55,129 74,992 55,129
    
    合计 213,884 63,118,785 213,884 63,118,785
    
    - 96 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 营业外收入(续)
    
    (a) 政府补助明细
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
    九个月期间 2018年度 /与收益相关
    
    企业稳岗补贴 200,620 - 与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 - 619,704 与收益相关
    
    其他与收益相关补贴 9,000 15,267 与收益相关
    
    合计 209,620 634,971
    
    与资产相关
    
    2017年度 2016年度 /与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 113,892 380,098 与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 20,313,170 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗
    
    体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗体
    
    中试及战略储备GMP生产项目 - 13,246,107 与收益相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒
    
    平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体的
    
    生产和能力建设项目 - 9,066,028 与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 - 3,888,057 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    目补贴 - 2,253,133 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制
    
    备研究项目补贴 - 1,996,036 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 - 1,932,582 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗
    
    体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗体
    
    中试及战略储备GMP生产项目 - 1,850,954 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 1,794,936 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒
    
    平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体的
    
    生产和能力建设项目 - 1,191,436 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    目补贴 - 256,430 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 - 55,072 与资产相关
    
    其他与收益相关补贴 25,000 3,826,737 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 - 1,012,880 与资产相关
    
    合计 138,892 63,063,656
    
    - 97 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 营业外支出
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 9月30日止
    
    9月30日止 九个月期间非经 计入2018年度非
    
    九个月期间 2018年度 常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    对外捐赠 330,000 400,000 330,000 400,000
    
    固定资产报废损失 184,777 119,469 184,777 119,469
    
    罚金 - 200 - 200
    
    其他 50,000 146,372 50,000 146,372
    
    合计 564,777 666,041 564,777 666,041
    
    计入2017年度非 计入2016年度非
    
    2017年度 2016年度 经常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    对外捐赠 1,020,000 100,000 1,020,000 100,000
    
    固定资产报废损失 - 123,124 - 123,124
    
    其他 - 24,284 - 24,284
    
    合计 1,020,000 247,408 1,020,000 247,408
    
    (44) 所得税费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 - - - 2,439,975
    
    - 98 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 所得税费用(续)
    
    (a) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    亏损总额 (603,339,728) (459,527,637) (145,874,370) (11,511,554)
    
    按适用税率计算的所得税 (150,834,932) (114,881,909) (36,468,593) (2,877,889)
    
    优惠税率的影响 - - (1,626,650)
    
    非应纳税收入 (2,193,252) (3,903,877) (18,045,830) (30,278,918)
    
    不得扣除的成本、费用和损失 5,236,091 7,290,342 26,591,157 29,874,696
    
    税法规定的额外可扣除费用(i) (51,220,380) (60,539,277) (12,137,876) (36,827)
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵
    
    扣暂时性差异 - - (71,393) (15,203)
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    暂时性差异 18,470,408 4,938,912 - -
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    亏损 180,542,065 167,095,809 40,132,535 7,400,766
    
    所得税费用 - - - 2,439,975
    
    (i) 税法规定的额外可扣除费用包含税法规定的科技型中小企业开发新技术、新产
    
    品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除部分及安置残疾人员所支付的工资加
    
    计扣除部分。
    
    - 99 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 所得税费用(续)
    
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 93,701,459 19,819,827
    
    可抵扣亏损 1,623,572,014 901,403,754
    
    合计 1,717,273,473 921,223,581
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 64,179 349,751
    
    可抵扣亏损 233,020,520 72,490,379
    
    合计 233,084,699 72,840,130
    
    (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    2019年 19,162,820 19,162,820
    
    2020年 23,724,497 23,724,497
    
    2021年 29,603,062 29,603,062
    
    2022年 160,530,141 160,530,141
    
    2023年 668,383,234 668,383,234
    
    2024年 722,168,260 -
    
    合计 1,623,572,014 901,403,754
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    2019年 19,162,820 19,162,820
    
    2020年 23,724,497 23,724,497
    
    2021年 29,603,062 29,603,062
    
    2022年 160,530,141 -
    
    合计 233,020,520 72,490,379
    
    - 100 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (45) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    如附注四(25)所述，于 2019年 3月 17日，神州细胞有限整体变更为“北
    
    京神州细胞生物技术集团股份公司”，股本数为 365,000,000股。于 2019
    
    年9月30日，基本每股收益视同上述365,000,000股普通股自2019年1
    
    月1日即已发行的基础上计算所得。
    
    截至2019年9月30日
    
    止九个月期间
    
    归属于母公司普通股股东的合并净亏损 (600,406,222)
    
    本公司发行在外普通股的加权平均数 378,557,143
    
    基本每股收益 (1.59)
    
    其中：
    
    —持续经营基本每股收益： (1.59)
    
    —终止经营基本每股收益： -
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于截至
    
    2019年9月30日止九个月期间，本公司不存在具有潜在稀释性的普通股，
    
    因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
    
    (46) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助 25,657,939 59,138,917 52,043,864 15,875,879
    
    租金收入 3,613,602 4,851,639 2,251,556 -
    
    代收货款 917,775 441,165 2,672,834 -
    
    利息收入 79,386 88,168 276,276 405,823
    
    其他 1,870,205 1,309,853 2,174,005 424,587
    
    合计 32,138,907 65,829,742 59,418,535 16,706,289
    
    - 101 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (46) 现金流量表项目注释(续)
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    水电气费 10,540,102 10,839,130 7,252,689 3,917,727
    
    餐饮交通及会议费 10,385,826 9,339,648 6,356,478 5,425,536
    
    专业服务费 9,815,532 - - -
    
    租赁物业费 6,177,264 6,756,450 6,077,187 6,119,293
    
    修理费 3,194,297 2,463,195 2,388,978 1,213,177
    
    办公招聘费 3,148,940 3,084,412 1,465,852 1,313,755
    
    差旅费 1,867,024 1,799,791 961,654 1,144,588
    
    知识产权事务费 1,777,906 798,850 340,552 419,612
    
    劳务及专家咨询费 1,736,593 551,004 661,365 383,725
    
    技术服务费 1,260,288 1,243,511 323,011 1,114,223
    
    捐赠支出 330,000 400,000 1,020,000 100,000
    
    广告费 - - 1,366,215 9,104,639
    
    快递费 - - 404,045 2,007,321
    
    其他 2,481,793 3,425,105 2,568,456 2,363,739
    
    合计 52,715,565 40,701,096 31,186,482 34,627,335
    
    (c) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    关联方资金拆借 36,000,000 80,000,000 - 16,000,000
    
    (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    关联方资金拆借 116,000,000 - 16,000,000 -
    
    支付购买少数股东股权 - - 8,953,457 1,546,543
    
    合计 116,000,000 - 24,953,457 1,546,543
    
    - 102 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (47) 现金流量表补充资料
    
    (a) 将净亏损调节为经营活动现金流量
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    净亏损 (603,339,728) (459,527,637) (145,874,370) (13,951,529)
    
    加：资产减值损失/(转回) - 615,565 (52,918) (305,930)
    
    信用减值转回 (257,832) —— —— ——
    
    固定资产折旧 25,842,896 30,620,941 25,562,062 17,701,803
    
    投资性房地产折旧 382,567 510,089 510,089 -
    
    无形资产摊销 426,113 668,239 409,352 425,680
    
    长期待摊费用摊销 1,446,027 740,025 739,569 734,546
    
    股份支付费用 246,577,303 201,180,207 - -
    
    资产处置收益 (166,986) - (641,304) -
    
    固定资产报废损失 184,777 119,469 - 123,124
    
    公允价值变动收益 (3,077,164) - - -
    
    财务费用 8,479,360 7,440,749 6,745,002 1,310,188
    
    投资收益 (2,519,503) (1,997,835) (511,482) (1,254,719)
    
    递延收益摊销 (26,337,102) (46,181,111) (61,981,719) (62,525,777)
    
    存货的(增加)/减少 (23,032,543) (20,684,190) 270,403 (1,585,391)
    
    经营性应收项目的(增加)/减少 (44,700,910) (21,249,371) 26,408,704 (11,361,902)
    
    经营性应付项目的增加 104,252,722 219,725,557 55,138,004 30,410,576经营活动产生的现金流量净额 (315,840,003) (88,019,303) (93,278,608) (40,279,331)现金及现金等价物净变动情况
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    现金的年/期末余额 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    减：现金的年/期初余额 (6,906,878) (60,945,250) (42,249,302) (132,716,476)
    
    现金净增加/(减少)额 6,031,187 (54,038,372) 18,695,948 (90,467,174)
    
    - 103 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (47) 现金流量表补充资料(续)
    
    (b) 现金及现金等价物
    
    截至2019年
    
    9月30日止 2018年 2017年 2016年
    
    九个月期间 12月31日 12月31日 12月31日
    
    现金 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    其中：库存现金 11,759 4,676 4,185 2,106
    
    可随时用于支付的银行
    
    存款 12,926,306 6,902,202 60,939,713 42,239,732
    
    可随时用于支付的其他
    
    货币资金 - - 1,352 7,464
    
    年/期末现金及现金等价物余额 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    (48) 外币货币性项目
    
    2019年9月30日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 43,864 7.0729 310,242
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 210,754 6.8632 1,446,449
    
    - 104 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 外币货币性项目(续)
    
    2017年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 40 6.5342 261
    
    欧元 4 7.8023 31
    
    合计 292
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 1,015,403 6.5342 6,634,846
    
    2016年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,881,916 6.9370 13,054,851
    
    欧元 4 7.3068 29
    
    合计 13,054,880
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 3,867,730 6.9370 26,830,443
    
    - 105 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 股份支付
    
    (a) 限制性股票
    
    于2018年8月28日(以下称“第一批次授予日”)，本公司董事会批准了《北京
    
    义翘神州生物技术有限公司股权激励计划》(以下称“股权激励计划”)，由
    
    本公司实际控制人谢良志向符合资格的本集团75名员工(以下称“激励对
    
    象”)实施股票激励。根据激励计划，拉萨爱力克以10,364,000元对价向持股
    
    平台转让本公司合计10%的股份，并由谢良志于第一批次授予日将其中
    
    4.3970%的股份授予给上述激励对象(约为第一批次授予日本公司实收资本中
    
    1,899,631的份额)，剩余5.6030%尚未授予的股份由本公司实际控制人谢良
    
    志持有。
    
    于2019年2月25日(以下称“第二批次授予日”)，本公司实际控制人谢良志向
    
    本集团2名管理人员新增授予0.1050%的股份(约为第二批次授予日本公司实
    
    收资本中45,363的份额)。
    
    于2019年4月18日(以下称“第三批次授予日”，第一批次授予日、第二批次
    
    授予日及第三批次授予日统称“授予日”)，本公司实际控制人谢良志向本集
    
    团107名员工授予本公司16,425,143的股份。截至2019年9月30日，持股平台
    
    合计持有本公司9.4723%的股份，其中0.9501%尚未授予，由谢良志持有。
    
    股权激励的可行权条件为约定的工作服务期限，自激励对象在本集团的入职
    
    之日起计算。激励对象所持有的激励计划份额根据激励对象在公司的工作服
    
    务年限逐步归属于激励对象。工作服务年限及对应激励份额如下所示：
    
    工作服务年限 授予但未归属于激励对象 归属于激励对象
    
    5年以下 100% 0%
    
    5年 80% 20%
    
    6年 70% 30%
    
    7年 60% 40%
    
    8年 50% 50%
    
    9年 40% 60%
    
    10年 35% 65%
    
    11年 30% 70%
    
    12年 25% 75%
    
    13年 20% 80%
    
    14年 15% 85%
    
    15年 10% 90%
    
    16年 5% 95%
    
    17年 0% 100%
    
    - 106 -
    
    -四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 股份支付(续)
    
    (a) 限制性股票(续)
    
    自激励对象在本集团入职之日起至授予日止，已满足工作服务年限条件而归
    
    属于激励对象的份额，视为立即可行权的部分，于授予日当期确认股份支付
    
    费用。剩余已授予但尚未满足工作服务年限的部分，在授予日至可行权日之
    
    间分期确认股份支付费用。
    
    (b) 年度内限制性股票变动情况表
    
    截至2019年9月30
    
    日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    期/年初发行在外的份额(i) 5,041,065 - - -
    
    本期/年授予的份额(i) 16,808,396 1,899,631 - -
    
    本期/年实际归属的份额 (6,651,898) (1,302,949) - -
    
    本期/年失效的份额 (118,626) - - -
    
    期/年末发行在外的份额 15,078,937 596,682 - -
    
    期/年初累计归属的份额(i) 11,007,972 - - -
    
    本期/年实际归属的份额 6,651,898 1,302,949 - -
    
    期/年末累计归属的份额 17,659,870 1,302,949 - -
    
    (i) 如附注一所述，于2019年3月17日，根据董事会决议将神州细胞有限整体变
    
    更为北京神州细胞生物技术集团股份公司，股本数为365,000,000股。在视
    
    同上述365,000,000股普通股自2019年1月1日即已发行的基础上，2018年度
    
    授予的1,899,631份额、2018年度实际归属的1,302,949份额、2018年末发
    
    行在外的596,682份额及第二批次授予日授予的45,363份额分别折算为股改
    
    后的16,049,037份额、11,007,972份额、5,041,065份额及383,253份额。
    
    - 107 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 股份支付(续)
    
    (c) 本集团采用未来现金流折现的方法或参考最近12个月内的外部融资价格估计公司
    
    的整体价值后确定本公司股份的公允价值，其中使用的包括折现率及未来盈利预
    
    测等关键假设是基于本集团的最佳估计。
    
    于第一批次授予日，本公司的整体估值为6,341,310,000元。已授予激励对象的股
    
    份对应的公允价值为278,827,401元，扣除激励对象支付的成本价4,557,051元
    
    后，计算得出的第一批次授予日股份支付的公允价值为274,270,350元。
    
    于第二批次授予日，本公司参照拟定的最近一次外部融资价格确定本公司股份的
    
    公允价值，即每股28.7671元。已授予激励对象的股份对应的公允价值为
    
    11,024,991元，扣除激励对象支付的成本价108,823元后，计算得出的第二批次授
    
    予日股份支付的公允价值为10,916,168元。
    
    于第三批次授予日，本公司参照拟定的最近一次外部融资价格确定本公司股份的
    
    公允价值，即每股28.7671元。已授予激励对象的股份对应的公允价值为
    
    472,503,731元，扣除激励对象支付的成本价4,663,820元后，计算得出的第三批
    
    次授予日股份支付的公允价值为467,839,911元。
    
    (d) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    当期因权益结算的股份支付而确认
    
    的费用总额 246,577,303 201,180,207 - -
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    资本公积中以权益结算的股份支付
    
    的累计金额 447,757,510 201,180,207 - -
    
    (e) 股份支付的平均等待年限
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    期/年末发行在外的份额 15,078,937 596,682 - -
    
    期/年末发行在外份额的平均等待
    
    年限 4.89 4.30 - -
    
    - 108 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 在其他主体中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    2016年 2017年 2018年 2019年
    
    12月31日 12月31日 12月31日 9月30日
    
    直接 间接 直接 间接 直接(ii) 间接 直接 间接
    
    诺宁生物 北京市 北京市 生物技术的开发、技术服务、技术咨询、技100% 100% 100% 100% 设立
    
    术转让；货物进出口、技术进出口、代理进
    
    出口；委托加工化学试剂；批发化学试剂
    
    神州细胞工程 北京市 北京市 生物药品、生化药品、基因药品的技术开 95% 95% 99.5% 99.5% 非同一控制
    
    发、技术转让、技术咨询；经营本企业自产 企业合并
    
    产品的出口业务和本企业所需的机械设备、
    
    零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公
    
    司经营或禁止进出口的商品及技术除外)；
    
    零售药品；批发药品；生产生物工程产品
    
    (注射用重组人凝血因子VIII、冻干粉针剂)
    
    Sino Biological Hong Kong香港特别 香港特别 生物技术研发服务 100% 100% - - 设立
    
    Limited (香港义翘神州生 行政区 行政区
    
    物技术有限公司)(i)
    
    武汉光谷神州细胞生物技 武汉市 武汉市 生物科技领域内的技术开发、技术咨询、技 - - - 100% 设立
    
    术有限公司(iii) 术转让(不含人体干细胞、基因诊断与治疗
    
    技术开发和应用)
    
    (i) 于2016年6月8日，Sino Biological Hong Kong Limited(香港义翘神州生物技术有限公司，以下称“香港义翘”)在香港特
    
    别行政区注册成立。于2018年9月21日，香港义翘注销，存续期间无经营活动发生。
    
    (ii) 如附注四(26)(a)所述，截至2018年12月31日，本公司对神州细胞工程增资的认缴出资尚未实缴完毕。于2018年12月
    
    31日，根据实缴金额计算的本公司对神州细胞工程的持股比例为99.38%。截至2019年4月2日，本公司对神州细胞工程
    
    增资的认缴金额已全部缴足。
    
    - 109 -
    
    3-2-1-117
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 在其他主体中的权益(续)
    
    (a) 企业集团的构成(续)
    
    (iii) 于2019年3月8日，武汉光谷神州细胞生物技术有限公司(以下称“光谷
    
    神州细胞”)在武汉市成立，注册资本为人民币10,000,000元。
    
    (b) 上述重要子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2019年9月30日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 68,016,570 345,943,418 413,959,988 477,421,139 228,553,532 705,974,671
    
    诺宁生物 232,281 380,229 612,510 317,618 - 317,618
    
    光谷神州细胞 957,644 726,271 1,683,915 412,663 - 412,663
    
    2018年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 88,277,599 235,337,164 323,614,763 205,152,383 162,937,367 368,089,750
    
    诺宁生物 36,231,994 487,635 36,719,629 36,816,268 - 36,816,268
    
    2017年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 22,297,755 121,999,460 144,297,215 227,441,467 68,970,602 296,412,069
    
    诺宁生物 1,689,204 751,925 2,441,129 10,410,480 - 10,410,480
    
    2016年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 15,602,847 59,055,248 74,658,095 70,383,441 64,494,360 134,877,801
    
    诺宁生物 181,452 2,049,288 2,230,740 3,989,027 - 3,989,027
    
    截至2019年9月30日止九个月期间 2018年度
    
    营业收入 净亏损 综合亏损总额 营业收入 净亏损 综合亏损总额
    
    神州细胞工程 155,338 (561,680,775) (561,680,775) - (438,132,357) (438,132,357)
    
    诺宁生物 - (1,029,898) (1,029,898) - (4,132,895) (4,132,895)
    
    光谷神州细胞 - (1,728,748) (1,728,748) - - -
    
    2017年度 2016年度
    
    营业收入 净亏损 综合亏损总额 营业收入 净亏损 综合亏损总额
    
    神州细胞工程 334,907 (91,895,146) (91,895,146) 18,698 (26,424,372) (26,424,372)
    
    诺宁生物 - (6,211,065) (6,211,065) 147,843 (7,757,078) (7,757,078)
    
    - 110 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易
    
    (1) 母公司情况
    
    (a) 母公司基本情况
    
    注册地 业务性质
    
    拉萨爱力克 拉萨市 项目投资；投资管理、投资咨询；企业管
    
    理策划；财务咨询；经济信息咨询；技术
    
    交流；商务信息咨询；企业形象策划；生
    
    物技术开发、转让
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016
    
    年 12 月 31 日，谢良志及李女士为一致行动人，合计分别持有本公司约
    
    80%、90%、95%及99%的股份，谢良志为本公司的实际控制人。
    
    (b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
    
    拉萨爱力克 69.51% 69.51% 74.17% 74.17%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
    
    拉萨爱力克 85.07% 85.07% 88.38% 88.38%
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注五。
    
    (3) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    北京义翘神州科技有限公司 与本公司同受母公司控制
    
    Sino Biological USA Inc. 与本公司受同一控制人控制
    
    新诺生物 与本公司受同一控制人控制
    
    - 111 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易
    
    (a) 购销商品、提供和接受劳务
    
    采购商品、接受劳务：
    
    截至2019年9月
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 30日止九个月期间 2018年度
    
    义翘科技 采购货物 市场价格 6,734,873 12,619,676
    
    义翘科技 接受服务 市场价格 6,155,496 10,019,330
    
    合计 12,890,369 22,639,006
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 采购货物 市场价格 10,206,427 -
    
    义翘科技 接受服务 市场价格 8,906,355 -
    
    合计 19,112,782 -
    
    销售商品、提供劳务：
    
    截至2019年9月
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 30日止九个月期间
    
    义翘科技 代发货物 市场价格 273
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018年度
    
    义翘科技 代发货物 市场价格 9,062
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017年度
    
    义翘科技 代发货物 市场价格 2,082,190
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016年度
    
    Sino Biological USA Inc. 销售商品 市场价格 4,551,228
    
    - 112 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (b) 租赁
    
    本集团作为出租方：
    
    截至2019年9月30日止
    
    承租方名称 租赁资产种类 九个月期间确认的租赁收入 2018年确认的租赁收入
    
    义翘科技 房屋及建筑物 2,556,003 2,936,610
    
    承租方名称 租赁资产种类 2017年确认的租赁收入 2016年确认的租赁收入
    
    义翘科技 房屋及建筑物 2,089,150 -
    
    义翘科技 机器设备 1,821,390 -
    
    合计 3,910,540 -
    
    (c) 资金拆借
    
    拆入–截至2019年9月30日止九个月期间
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    拉萨爱力克 6,293,930 2019年1月24日 2020年1月23日
    
    拉萨爱力克 7,937,294 2019年1月28日 2020年1月27日
    
    拉萨爱力克 615,525 2019年1月30日 2020年1月29日
    
    拉萨爱力克 8,515,035 2019年2月2日 2020年2月1日
    
    拉萨爱力克 595,692 2019年2月1日 2020年1月31日
    
    拉萨爱力克 3,670,222 2019年2月18日 2020年2月17日
    
    拉萨爱力克 1,189,320 2019年2月13日 2020年2月12日
    
    拉萨爱力克 4,737,496 2019年3月4日 2020年3月3日
    
    拉萨爱力克 342,000 2019年3月11日 2020年3月10日
    
    拉萨爱力克 2,103,486 2019年3月15日 2020年3月14日
    
    合计 36,000,000
    
    神州细胞工程收到拉萨爱力克上述借款本金共计36,000,000元，借款有效期
    
    为自实际放款之日起一年，该等款项已于2019年6月28日提前偿还。
    
    - 113 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (c) 资金拆借(续)
    
    拆入–2018年度
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    拉萨爱力克 1,000,000 2018年6月14日 2019年6月13日
    
    拉萨爱力克 1,200,000 2018年6月25日 2019年6月24日
    
    拉萨爱力克 1,200,000 2018年7月4日 2019年7月3日
    
    拉萨爱力克 5,000,000 2018年7月3日 2019年7月2日
    
    拉萨爱力克 5,600,000 2018年7月10日 2019年7月9日
    
    拉萨爱力克 36,000,000 2018年7月16日 2019年1月15日
    
    拉萨爱力克 30,000,000 2018年8月21日 2019年8月20日
    
    合计 80,000,000
    
    于2017年度，未发生关联方资金拆入交易。
    
    拆入—2016年度
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    拉萨爱力克(i) 6,000,000 2016年12月30日 2017年12月29日
    
    拉萨爱力克(i) 10,000,000 2016年12月30日 2017年12月29日
    
    合计 16,000,000
    
    (i) 于2016年12月30日，神州细胞有限与神州细胞工程分别收到拉萨爱力克
    
    借款本金 6,000,000元、10,000,000元，借款有效期为自实际放款之日起一
    
    年，实际分别于2017年9月30日、2017年10月9日提前偿还。
    
    拆出—2017年度
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    义翘科技(ii) 2,000,000 2017年2月13日 2018年2月12日
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度及2016年度，未发生关联
    
    方资金拆出交易。
    
    (ii) 于2017年2月13日，神州细胞有限借予义翘科技2,000,000元，借款有效
    
    期为自实际放款之日起一年，义翘科技实际于2017年5月10日提前偿还。
    
    - 114 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (d) 资产转让
    
    向关联方售出资产：
    
    关联交易 关联交易 截至2019年9月
    
    关联方 内容 定价原则 30日止九个月期间 2018年度
    
    义翘科技 资产转出 公允价值 2,867,371 -
    
    关联交易 关联交易
    
    关联方 内容 定价原则 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 资产转出 公允价值 24,574,277 -
    
    自关联方买入资产：
    
    关联交易 关联交易 截至2019年9月
    
    关联方 内容 定价原则 30日止九个月期间 2018年度
    
    义翘科技 资产转入 公允价值 1,215,510 -
    
    (e) 资金拆借利息
    
    截至2019年9月
    
    拆入 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    拉萨爱力克 1,409,635 1,514,066 536,805 3,803
    
    截至2019年9月30日
    
    拆出 止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 - - 19,545 -
    
    (f) 担保
    
    如附注四(22)(a)及四(22)(d)所述，实际控制人谢良志及李女士作为保证人为
    
    本公司的银行抵押借款所形成的债务提供不可撤销连带保证责任，保证期间
    
    为借款生效日起至借款合同约定的债务履行期限届满之日起2年。
    
    如附注四(22)(b)所述，实际控制人谢良志作为保证人为神州细胞工程售后租
    
    回事项所形成的债务提供不可撤销连带保证责任。
    
    - 115 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (g) 代收代付款
    
    本集团代关联方收付款：
    
    截至2019年9月
    
    代收款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 代收货款 - 1,573,863 4,582,316 -
    
    截至2019年9月
    
    代付款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 代付水电气费 1,384,043 934,379 1,446,911 -
    
    义翘科技 代付薪酬 - 865,242 7,029,979 -
    
    合计 1,384,043 1,799,621 8,476,890 -
    
    关联方代本集团收付款：
    
    截至2019年9月
    
    代收款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 代收销售款 44,518 7,299 1,367,368 -
    
    Sino Biological代收销售款
    
    USA Inc. - 3,549,346 13,286,697 41,781,872
    
    新诺生物 代收服务款 - - - 11,254,301
    
    合计 44,518 3,556,645 14,654,065 53,036,173
    
    截至2019年9月
    
    代付款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    Sino Biological 代付运营费用
    
    USA Inc. - - - 1,449,964
    
    (h) 关键管理人员薪酬
    
    截至2019年9月
    
    30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    关键管理人员薪酬 5,598,076 4,221,758 2,909,032 2,293,091
    
    关键管理人员股份支付费用 225,551,567 92,117,976 - -
    
    合计 231,149,643 96,339,734 2,909,032 2,293,091
    
    - 116 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额
    
    应收关联方款项：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款 义翘科技 127,115 - 1,126,633 -
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    Sino Biological
    
    应收账款 USA Inc. - - 1,456,770 -
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款 义翘科技 19,433,513 - - -
    
    拉萨爱力克 - - 1,866,015 -
    
    合计 19,433,513 - 1,866,015 -
    
    应付关联方款项：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付账款 义翘科技 9,267,288 8,300,049 1,281,678 -
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    其他应付款 拉萨爱力克 - 81,779,740 540,608 16,003,803
    
    义翘科技 327,858 - 3,902 1,000,000
    
    谢良志 - - - 8,953,457
    
    合计 327,858 81,779,740 544,510 25,957,260
    
    七 或有事项
    
    本集团于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12
    
    月31日，无或有事项。
    
    - 117 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
    
    性支出承诺：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    房屋、建筑物及机器设备 98,122,266 144,495,051 34,869,787 2,742,354
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 3,873,935 5,210,419 3,205,291 1,639,291
    
    一到二年 835,631 819,645 1,639,291 1,639,291
    
    二到三年 394,200 - 819,645 1,639,291
    
    三年以上 591,300 - - 819,645
    
    合计 5,695,066 6,030,064 5,664,227 5,737,518
    
    九 终止经营
    
    如附注一所述，2016年10月20日，经股东会批准，义翘神州进行存续分立。
    
    分立后，研发外包服务和科研工具业务由新设立的义翘科技经营。
    
    上述分立业务符合终止经营，其经营成果列示如下：
    
    2016年度
    
    终止经营收入 97,959,281
    
    减：终止经营成本和费用 (63,172,276)
    
    其中：终止经营转回的坏账准备 305,930终止经营利润总额 34,787,005减：终止经营所得税费用 (2,439,975)终止经营的经营损益 32,347,030终止经营净利润 32,347,030归属于母公司普通股股东的终止经营净利润 32,347,030归属于母公司普通股股东的持续经营净亏损 (44,489,979)
    
    - 118 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十 资产负债表日后事项
    
    本集团未发生需披露的资产负债表日后事项。
    
    十一 金融风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风
    
    险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金
    
    融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
    
    外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
    
    要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币
    
    资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外
    
    币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
    
    - 119 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 金融风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (a) 外汇风险(续)
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    美元项目 美元项目 美元项目 美元项目
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - - 261 13,054,851
    
    应收账款 310,242 623,523 6,049,032 26,830,443
    
    其他应收款 - 822,926 585,814 -
    
    合计 310,242 1,446,449 6,635,107 39,885,294
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    欧元项目 欧元项目 欧元项目 欧元项目
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - - 31 29
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类外币金融资产，汇率变动
    
    对本集团净利润影响不重大。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团
    
    面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风
    
    险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
    
    例。于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及
    
    2016年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
    
    同，金额分别为 115,588,138 元、115,588,138 元、125,588,138 元及
    
    126,014,864元(附注四(20)及(22))。
    
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
    
    的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
    
    本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时
    
    做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至
    
    2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度，本
    
    集团并无利率互换安排。
    
    - 120 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 金融风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (b) 利率风险(续)
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其
    
    他因素保持不变，本集团的税前利润分别会减少或增加约 438,272 元、
    
    633,537元、659,230元及280,360元。
    
    (2) 信用风险
    
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
    
    收账款和其他应收款等。
    
    本集团银行存款主要存放于国有大型银行，本集团认为其不存在重大的信用
    
    风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
    
    口。本集团的应收账款主要为终止经营业务于 2016 年度产生的应收款项，
    
    该等款项已于 2017 年度及 2018 年度陆续收回。对于预计无法收回的部
    
    分，本集团已全额计提坏账准备。本集团的其他应收款主要为应收关联方款
    
    项、员工借款及押金等。本集团会定期对该等其他应收款项对方单位的信用
    
    记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信
    
    用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增
    
    级。
    
    - 121 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 金融风险(续)
    
    (3) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
    
    司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
    
    确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定。本集团
    
    通过寻求战略投资机构投资、与第三方签订协议对在研产品进行商业化合作
    
    开发以及在实际控制人的支持下考虑向银行等主要金融机构筹措资金，以满
    
    足本集团运营的资金需求。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年9月30日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 140,904,909 - - - 140,904,909
    
    其他应付款 26,366,610 - - - 26,366,610
    
    长期借款及利息 45,726,073 31,586,139 83,483,512 - 160,795,724
    
    长期应付款 - 71,385,411 - - 71,385,411
    
    合计 212,997,592 102,971,550 83,483,512 - 399,452,654
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 70,838,539 - - - 70,838,539
    
    其他应付款 124,731,598 - - - 124,731,598
    
    长期借款及利息 20,529,519 24,809,934 86,338,727 - 131,678,180
    
    合计 216,099,656 24,809,934 86,338,727 - 327,248,317
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 24,856,347 - - - 24,856,347
    
    其他应付款 34,912,302 - - - 34,912,302
    
    长期借款及利息 15,919,566 20,529,519 111,148,661 - 147,597,746
    
    合计 75,688,215 20,529,519 111,148,661 - 207,366,395
    
    2016年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 14,267,149 - - - 14,267,149
    
    其他应付款 52,940,555 - - - 52,940,555
    
    长期借款及利息 10,944,231 15,703,723 88,516,251 37,714,641 152,878,846
    
    合计 78,151,935 15,703,723 88,516,251 37,714,641 220,086,550
    
    - 122 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
    
    值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于 2019 年 9 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
    
    下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    交易性金融资产—
    
    银行理财产品 - - 197,077,164 197,077,164
    
    金融资产合计 - - 197,077,164 197,077,164
    
    资产合计 - - 197,077,164 197,077,164
    
    - 123 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    于 2018年 12月 31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    可供出售金融资产—
    
    银行理财产品 - - 46,900,000 46,900,000
    
    金融资产合计 - - 46,900,000 46,900,000
    
    资产合计 - - 46,900,000 46,900,000
    
    于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    可供出售金融资产—
    
    银行理财产品 - - 34,000,000 34,000,000
    
    金融资产合计 - - 34,000,000 34,000,000
    
    资产合计 - - 34,000,000 34,000,000
    
    于2016年12月31日，本集团无此类型资产。
    
    本集团于2019年9月30日的银行理财产品及2018年12月31日、2017年
    
    12 月 31 日的银行理财产品为本集团购买的中国农业银行非保本浮动收益型
    
    理财产品及保本浮动收益型理财产品。
    
    对于银行理财产品，本集团按预期收益率进行现金流量折现确定其公允价
    
    值。截止 2019 年 9 月 30 日，上述理财产品公允价值变动收益为人民币
    
    3,077,164元。
    
    - 124 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    可供出售金融资产 交易性金融资产
    
    银行理财产品 银行理财产品 合计
    
    2018年12月31日 46,900,000 - 46,900,000
    
    会计政策变更 (46,900,000) 46,900,000 -
    
    2019年1月1日 - 46,900,000 46,900,000
    
    购买 - 614,060,000 614,060,000
    
    出售 - (466,960,000) (466,960,000)
    
    计入收益的的利得或损失 - 3,077,164 3,077,164
    
    2019年9月30日 - 197,077,164 197,077,164
    
    可供出售金融资产
    
    银行理财产品
    
    2018年1月1日 34,000,000
    
    购买 538,100,000
    
    出售 (525,200,000)
    
    2018年12月31日 46,900,000
    
    可供出售金融资产
    
    银行理财产品
    
    2017年1月1日 -
    
    购买 176,000,000
    
    出售 (142,000,000)
    
    2017年12月31日 34,000,000
    
    可供出售金融资产
    
    银行理财产品
    
    2016年1月1日 10,000,000
    
    购买 111,500,000
    
    出售 (121,500,000)
    
    2016年12月31日 -
    
    (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款
    
    项、长期借款及长期应付款等。未以公允价值计量的金融资产和负债的账面
    
    价值与公允价值差异很小。
    
    - 125 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
    
    供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
    
    本。
    
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
    
    东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
    
    部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。该比率按总债务减货币资
    
    金后的净债务除以总资本计算。于 2019年 9月 30日、2018年 12月 31
    
    日、2017年12月31日及2016年12月31日，本公司净债务和资本负债比
    
    率列示如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年内到期的非流动负债 39,175,615 15,000,000 10,000,000 5,000,000
    
    长期借款 107,841,461 100,588,138 115,588,138 121,014,864
    
    长期应付款 66,637,490 - - -
    
    关联方借款 - 80,000,000 - 16,000,000
    
    总债务 213,654,566 195,588,138 125,588,138 142,014,864
    
    减：货币资金 (12,938,065) (6,906,878) (60,945,250) (42,249,302)
    
    净债务 200,716,501 188,681,260 64,642,888 99,765,562
    
    资本负债比率 98% -791% 39% 124%
    
    于 2018年度，本集团累计亏损达 554,294,216元，超过股东投入资本，使
    
    得本集团于2018年12月31日的总资本为负。
    
    - 126 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注
    
    (1) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收子公司往来 272,350,181 2,124,086 183,602,917 50,043,657
    
    应收押金 241,772 241,772 301,772 681,732
    
    应收关联方房租及代垫款 127,115 1,107,088 2,318,958 -
    
    应收备用金 5,292 - - 37,111
    
    应收代收代发货款 - 917,502 734,428 -
    
    应收关联方借款利息 - 19,545 19,545 -
    
    应收关联方设备转让款 - - 17,095,010 -
    
    应收股东投资款 - - - 1,866,015
    
    其他 103,052 54,686 24,352 418,713
    
    合计 272,827,412 4,464,679 204,096,982 53,047,228
    
    减：坏账准备 - - - -
    
    净额 272,827,412 4,464,679 204,096,982 53,047,228
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 272,754,612 4,048,311 158,544,289 41,722,192
    
    一到二年 - 319,218 38,581,800 9,091
    
    二到三年 - 31,800 - 448,650
    
    三年以上 72,800 65,350 6,970,893 10,867,295
    
    合计 272,827,412 4,464,679 204,096,982 53,047,228
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日，2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，其他应收款零元、19,545元、零元及零元已逾期，但基于对欠
    
    款方财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有
    
    发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如
    
    下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - -
    
    一到二年 - 19,545 - -
    
    二到三年 - - - -
    
    三年以上 - - - -
    
    合计 - 19,545 - -
    
    - 127 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    (b) 损失准备变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(单项)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 - -
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 - -
    
    本期新增 64,142 (64,142)
    
    本期转销 (64,142) 64,142
    
    2019年9月30日 - -
    
    (c) 其他应收账款按类别分析如下：
    
    于2019年9月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    无风险组合 272,597,245 0% - 预计可收回
    
    其他组合 230,167 0% - 预计可收回
    
    合计 272,827,412 -
    
    于 2019年 9月 30日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    - 128 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    (c) 其他应收账款按类别分析如下(续)：
    
    于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应
    
    收款按类别列示如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    按组合计提坏账准备
    
    无风险组合 2,365,858 53% - 0%
    
    其他组合 2,098,821 47% - 0%
    
    合计 4,464,679 100% - 0%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例 比例 比例
    
    按组合计提坏
    
    账准备
    
    无风险组合 183,904,689 90% - 0% 50,762,500 96% - 0%
    
    其他组合 20,192,293 10% - 0% 2,284,728 4% - 0%
    
    合计 204,096,982 100% - 0% 53,047,228 100% - 0%
    
    于截至 2019 年 9 月 30 日止九个月期间本公司计提的坏账准备金额为
    
    64,142元，无收回或转回的坏账准备。于2018年度、2017年度及2016年
    
    度，本公司未计提坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
    
    于截至 2019 年 9 月 30 日止九个月期间，本公司实际核销其他应收款
    
    64,142元。于2018年度、2017年度及2016年度，本公司无实际核销其他
    
    应收款的情况。
    
    - 129 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    (d) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    神州细胞工程有
    
    限公司 应收子公司往来 272,347,926 一年以内 100% -
    
    北京宏鼎立达科
    
    技有限公司 应收押金 168,972 一年以内 0% -
    
    北京义翘神州科
    
    技有限公司 应收关联方代垫款 127,115 一年以内 0% -
    
    北京博大经开建
    
    设有限公司 其他 103,052 一年以内 0% -
    
    永康公寓(北京亦
    
    庄投资控股有
    
    限公司) 应收押金 72,800 三年以上 0% -
    
    合计 272,819,865 100% -
    
    于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    神州细胞工程 应收子公司往来 2,124,086 一年以内 48% -
    
    应收房租款、代垫 一年以内及
    
    义翘科技 款及利息 1,126,633 一到二年 25% -
    
    Life technologies 一年以内及
    
    corporation 应收代收代发货款 822,926 一到二年 18% -
    
    北京宏鼎立达科
    
    技有限公司 应收押金 168,972 一年以内 4% -
    
    北京亦庄投资控 二到三年及
    
    股有限公司 应收押金 72,800 三年以上 2% -
    
    合计 4,315,417 97% -
    
    - 130 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    一年以内、一到
    
    神州细胞工程 应收子公司往来 173,602,917 二年及三年以上 85% -
    
    应收设备款、房租
    
    义翘科技 款及利息 19,433,513 一年以内 10% -
    
    一年以内及一到
    
    诺宁生物 应收子公司往来 10,000,000 二年 4% -
    
    Life technologies
    
    corporation 应收代收代发货款 270,173 一年以内 0% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 168,972 一年以内 0% -
    
    合计 203,475,575 99% -
    
    于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    一年以内及三年
    
    神州细胞工程 应收子公司往来 46,543,657 以上 88% -
    
    诺宁生物 应收子公司往来 3,500,000 一年以内 7% -
    
    拉萨爱力克 应收股东投资款 1,866,015 一年以内 3% -
    
    北京市经济技术开发
    
    区城建局 其他 397,650 二到三年 1% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 168,972 一年以内 0% -
    
    合计 52,476,294 99% -
    
    - 131 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    子公司(a) 521,677,820 419,677,820 56,677,820 56,677,820
    
    减：长期股权投资减值准备 - - - -
    
    净额 521,677,820 419,677,820 56,677,820 56,677,820
    
    (a) 子公司
    
    2018年 本期增减变动 2019年 减值准备 本期宣告分派
    
    12月31日 追加投资 其他 9月30日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 388,677,820 98,000,000 - 486,677,820 - -
    
    诺宁生物 31,000,000 1,000,000 - 32,000,000 - -
    
    光谷神州细胞 - 3,000,000 - 3,000,000 - -
    
    合计 419,677,820 102,000,000 - 521,677,820 - -
    
    2017年 本年增减变动 2018年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 36,677,820 352,000,000 - 388,677,820 - -
    
    诺宁生物 20,000,000 11,000,000 - 31,000,000 - -
    
    合计 56,677,820 363,000,000 - 419,677,820 - -
    
    2016年 本年增减变动 2017年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 36,677,820 - - 36,677,820 - -
    
    诺宁生物 20,000,000 - - 20,000,000 - -
    
    合计 56,677,820 - - 56,677,820 - -
    
    2016年 本年增减变动 2016年 减值准备 本年宣告分派
    
    1月1日 追加投资 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 30,177,820 6,500,000 - 36,677,820 - -
    
    诺宁生物 16,000,000 4,000,000 - 20,000,000 - -
    
    合计 46,177,820 10,500,000 - 56,677,820 - -
    
    于2016年12月31日及2017年12月31日，本公司尚未对香港义翘实际出
    
    资。
    
    - 132 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 投资性房地产
    
    房屋建筑物
    
    2016年1月1日 -
    
    本年增加 -
    
    本年折旧减少 -
    
    2016年12月31日 -
    
    本年增加 16,518,289
    
    本年折旧减少 (510,089)
    
    2017年12月31日 16,008,200
    
    本年增加 37,964,425
    
    本年折旧减少 (1,561,082)
    
    2018年12月31日 52,411,543
    
    本期增加 21,277,184
    
    本期转入固定资产 (13,469,629)
    
    本期折旧减少 (1,727,957)
    
    2019年9月30日 58,491,141
    
    于2019年9月30日及2018年12月31日，本公司投资性房地产为神州
    
    细胞有限租赁给关联方义翘科技、子公司神州细胞工程及诺宁生物用于办公
    
    及研发的房屋建筑物。
    
    于2019年9月30日，本公司账面价值为13,469,629元的投资性房地产转
    
    为自用。于转为自用之时，该等投资性房地产以账面价值转换为固定资产。
    
    于2017年12月31日，本公司投资性房地产为神州细胞有限租赁给关联方
    
    义翘科技用于办公及研发的房屋建筑物。
    
    于2016年12月31日，本公司无投资性房地产。
    
    - 133 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付工程设备款 3,998,684 6,574,849 10,953,433 23,623,077
    
    应付服务费 538,612 447,607 150,244 227,923
    
    应付押金及保证金 506,222 337,250 509,500 357,950
    
    应付子公司往来款 - 11,000,000 - -
    
    应付关联方借款及利息 - 198,650 198,650 6,001,426
    
    应付股权转让款
    
    (附注四(19)(b)) - - - 8,953,457
    
    应付分立资金款
    
    (附注四(19)(c)) - - - 1,000,000
    
    其他 183,101 38,570 353,864 341,978
    
    合计 5,226,619 18,596,926 12,165,691 40,505,811
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 4,184,434元、7,030,326元、
    
    653,626 元、100,000 元，主要为应付工程设备款及应付关联方借款利息，
    
    因工程尚未验收完毕，该等款项尚未结清。
    
    (5) 营业收入和营业成本
    
    截至2019年9月
    
    30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 - - - 97,959,281
    
    其他业务收入 7,583,647 5,406,509 5,657,823 -
    
    合计 7,583,647 5,406,509 5,657,823 97,959,281
    
    截至2019年9月
    
    30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务成本 - - - 22,187,816
    
    其他业务成本 1,844,452 1,666,801 1,895,499 -
    
    合计 1,844,452 1,666,801 1,895,499 22,187,816
    
    - 134 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 营业收入和营业成本(续)
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - - -
    
    提供劳务 - - - -
    
    合计 - - - -
    
    2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - 87,420,468 20,745,842
    
    提供劳务 - - 10,538,813 1,441,974
    
    合计 - - 97,959,281 22,187,816
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 7,583,374 1,844,452 5,397,447 1,666,801
    
    代销商品 273 - 9,062 -
    
    合计 7,583,647 1,844,452 5,406,509 1,666,801
    
    2017年度 2016年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 3,575,633 1,895,499 - -
    
    代销商品 2,082,190 - - -
    
    合计 5,657,823 1,895,499 - -
    
    - 135 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (6) 其他收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助(a) 11,331,155 23,486,577 18,582,960 ——
    
    代扣代缴个人所得税
    
    手续费返还 - 24,008 26,811 ——
    
    合计 11,331,155 23,510,585 18,609,771 ——
    
    (a) 政府补助
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
                                                       九个月期间     2018年度     /与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     3,823,206             -     与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     2,488,372     4,894,232     与资产相关
           GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    
    目补贴 2,053,979 1,027,751 与资产相关
    
    全球库存规模最大的重组蛋白库和抗体库的研
    
    制项目补贴 1,255,420 - 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 875,738 2,401,458 与资产相关
    
           大分子生物药研发公共服务平台项目补贴           764,061     1,692,927     与资产相关
           GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    
    目补贴 - 12,016,710 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制
    
    备研究项目补贴 - 778,130 与收益相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假
    
    毒平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体
    
    的生产和能力建设项目 - 388,056 与资产相关
    
    其他与资产相关补贴 70,379 287,313 与资产相关
    
    合计 11,331,155 23,486,577
    
    - 136 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (6) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    与资产相关
    
                                                        2017年度     2016年度    /与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     7,672,645          ——     与收益相关
           流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个
    
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 3,569,021 —— 与资产相关
    
           大分子生物药研发公共服务平台项目补贴         3,212,962          ——     与资产相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     2,384,302          ——     与资产相关
           GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    
    目补贴 871,000 —— 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假
    
    毒平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体
    
    的生产和能力建设项目 423,333 —— 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制
    
    备研究项目补贴 81,834 —— 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 367,863 —— 与资产相关
    
    合计 18,582,960 ——
    
    - 137 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表项目附注(续)
    
    (7) 营业外收入
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助(a) 33,164 19,704 130,892 24,807,715
    
    其他 - 426 42,776 24,126
    
    合计 33,164 20,130 173,668 24,831,841
    
    (a) 政府补助明细
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
    九个月期间 2018年度 /与收益相关
    
    企业稳岗补贴 29,164 - 与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 - 19,704 与收益相关
    
    其他与收益相关补贴 4,000 - 与收益相关
    
    合计 33,164 19,704
    
    与资产相关
    
    2017年度 2016年度 /与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 113,892 380,098 与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 9,956,419 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个 -
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 3,697,152 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项 -
    
    目补贴 2,253,133 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制 -
    
    备研究项目补贴 1,996,036 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 - 1,932,582 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 1,651,920 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个 -
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 1,043,557 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假 -
    
    毒平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体
    
    的生产和能力建设项目 833,333 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项 -
    
    目补贴 256,430 与资产相关
    
    其他与资产相关补贴 - 713,590 与资产相关
    
    其他与收益相关补贴 17,000 93,465 与收益相关
    
    合计 130,892 24,807,715
    
    - 138 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表补充资料
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 非经常性损益明细表
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    非流动资产处置损益 (17,791) (119,469) 641,304 (123,124)
    
    计入当期损益的政府补助(含财政贴息) 26,546,722 48,027,828 66,150,583 63,063,656
    
    赎回理财产品取得的投资收益 2,519,503 1,997,835 511,482 1,254,719
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 321,974 7,958 52,918 -
    
    于授予日立即可行权的股份支付费用 (172,437,834) (182,040,125) - -
    
    终止经营业务利润 - - - 34,787,005
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (377,656) (485,159) (945,008) (69,155)
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 46,950 48,161 -
    
    (143,445,082) (132,564,182) 66,459,440 98,913,101
    
    所得税影响额 - - - (2,439,975)
    
    少数股东权益影响额(税后) (66,546) (147,120) (2,172,934) (1,912,196)
    
    合计 (143,511,628) (132,711,302) 64,286,506 94,560,930
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号
    
    —非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直
    
    接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使
    
    用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
    
    - 1 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表补充资料
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均净资产收益率(%)
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    归属于公司普通股股东的净亏损 -300% -681% -156% -12%
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净亏损 -228% -482% -227% -106%
    
    基本/稀释每股收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    归属于公司普通股股东的净亏损 (1.59) 不适用 不适用 不适用
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净亏损 (1.21) 不适用 不适用 不适用
    
    - 2 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、
    
    2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表及审计报告
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表及审计报告
    
    页码
    
    审计报告 1 — 6
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、
    
    2017年度及2016年度财务报表
    
    合并资产负债表 1 — 2
    
    公司资产负债表 3 — 4
    
    合并利润表 5
    
    公司利润表 6
    
    合并现金流量表 7
    
    公司现金流量表 8
    
    合并股东权益变动表 9 — 10
    
    公司股东权益变动表 11 — 12
    
    财务报表附注 13 — 138
    
    补充资料
    
    一、非经常性损益明细表 1
    
    二、净资产收益率及每股收益 2
    
    审计报告
    
    普华永道中天审字(2019)第11059号
    
    (第一页，共六页)
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司全体股东：
    
    一 审计意见
    
    (一) 我们审计的内容
    
    我们审计了北京神州细胞生物技术集团股份公司(以下称“神州细胞”)的财务报表，
    
    包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年9
    
    月30 日的合并及公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度及截至2019
    
    年9 月30 日止九个月期间的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
    
    司股东权益变动表以及财务报表附注。
    
    (二) 我们的意见
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
    
    了神州细胞2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年12 月31 日及
    
    2019 年9 月30 日的合并及公司财务状况以及2016 年度、2017 年度、2018 年度
    
    及截至2019年9月30日止九个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
    
    对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我
    
    们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神州细胞，并履行了职业道德方面的
    
    其他责任。
    
    三 关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及截至2019年9
    
    月 30 日止九个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报
    
    表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    
    (一)、开发支出的资本化
    
    (二)、政府补助的确认和分类
    
    (三)、股份支付的确认和计量
    
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    三 关键审计事项(续)
    
     关键审计事项                         我们在审计中如何应对关键审计事项
     (一)、开发支出的资本化
     相关会计期间：2017 年度、2018 年度
     及截至2019  年9  月30  日止九个月期
     间
     相关披露请参阅合并财务报表附注二
     (16)(d)及(28)(b)，附注四(33)。
     2017 年度、2018 年度及截至2019  年  我们对开发支出的资本化实施的主要审计程
     9 月 30 日止九个月期间，神州细胞合  序如下：
     并财务报表中确认的药品及疫苗研发费   (1)、了解神州细胞开发支出资本化的会计政
     用分别为人民币 189,173,009 元、人民  策；评估其是否符合企业会计准则。了解和
     币  434,772,521  元 以 及 人 民 币  评估与开发支出资本化相关的关键内部控
     356,992,830 元，未有满足资本化确认   制；
     条件的开发支出。
     对于上述各类药品及疫苗研发项目，神   (对2)开、发抽支样出检资查本项化目五的项相条关件资判料断，的评合价理管性理；层
     州细胞管理层将进入临床试验阶段开始   及
     至产品上市销售之前所发生的相关支出
     作为开发支出。在判断开发支出是否满   (3)、抽样检查本年/期发生的开发支出相关
     足资本化条件时，管理层基于项目的进   的协议、发票、付款单据及内部审批流程等
     展情况，对开发支出是否满足前述财务   凭证，同时检查开发支出中的设备折旧、职
     报表附注二(16)(d)中的资本化的五项条  工薪酬对应的计算表格、原始支出凭证等，
     件进行评估和判断。当项目能够同时满   核实开发支出总额的准确性。
     足资本化五项条件时，其所产生的开发
     支出将确认为无形资产。未能同时满足   基于以上执行的审计工作，我们获取的证据
     资本化五项条件的开发支出，于发生时   能够支持管理层对开发支出不予资本化所作
     计入当年/期损益。                    出的判断。
     由于确定开发支出是否满足资本化条件
     涉及管理层重大判断，且对财务报表影
     响重大，因此我们将其确定为关键审计
     事项。
    
    
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    三 关键审计事项(续)
    
     关键审计事项                            我们在审计中如何应对关键审计事项
     (二)、政府补助的确认和分类
     相关会计年度：2017年度、2018年度及截
     至2019年9月30日止九个月期间
     相关披露请参阅合并财务报表附注二(23)及
     (28)(c)，附注四(24)(b)、(41)及(42)(a)。
     于2017年12月31日、2018年12月31日及    我们就政府补助的确认和分类实施的主要
     2019年9月30日，神州细胞合并财务报表中  审计程序包括：
     确认的与政府补助有关的递延收益余额分别
     为 人 民 币 122,965,619 元，人   民 币  (1)、了解神州细胞政府补助的确认和分
     134,076,708元及人民币133,187,925元。     类的会计政策，评估其是否符合企业会计
     2017年度、2018年度及截至2019年9月30   准则。了解和评估与政府补助的确认和分
     日止九个月期间，计入其他收益的政府补助  类相关的关键内部控制；
     分 别 为 人 民 币61,981,719元，人   民 币
     46,181,111元及人民币26,337,102元；计入   (2)、抽样检查与政府补助课题相关的合
     营业外收入的政府补助分别为人民币        同、协议或约定书等文件，评价管理层对
     138,892元，人民币634,971元及人民币      如下事项的判断是否满足相关条件：
     209,620元。                             a.  政府补助的确认；及
     对于上述各项政府补助，神州细胞管理层基  b.  与资产或与收益相关部分的区分；
     于与政府补助课题相关的合同、协议或约定  (3)、抽样检查政府补助的收款凭证及银
     书所附的条件，对是否满足政府补助的确认  行流水记录等支持性文件，以验证政府补
     条件及应划分为与资产相关或与收益相关做  助的真实性及确认时点的准确性；及
     出判断。
     由于是否满足政府补助确认条件及应划分为  (细4)表、，获抽取样管检理查层项准目备的的摊政销府期补限助及摊计销算明准
     与资产相关或与收益相关涉及管理层重大判  确性。
     断，且对财务报表有重大影响，因此我们将
     其确定为关键审计事项。                  基于以上执行的审计工作，我们获取的证
                                             据能够支持管理层对政府补助的确认和分
                                             类所作出的判断。
    
    
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    三 关键审计事项(续)
    
     关键审计事项                        我们在审计中如何应对关键审计事项
     (三)、股份支付的确认和计量
     相关会计年度：2018年度及截至2019
     年9月30日止九个月期间
     相关披露请参阅合并财务报表附注二
     (21)及(28)(d)，附注四(49)。
     于2018年度及截至2019年9月30日止九  我们对股份支付的确认和计量执行的主要审
     个月期间，神州细胞合并财务报表中确  计程序包括：
     认的因向员工授予神州细胞的限制性股
     票而产生的股份支付费用分别为人民币  (1)、了解神州细胞股份支付的会计政策，评
     201,180,207元 及 人 民 币246,577,303  估其是否符合企业会计准则。了解和评估与
     元。                                股份支付的确认和计量相关的关键内部控
     管理层聘请第三方估值机构协助其评估  制；
     该等股份于授予日的公允价值，包括选  (2)、检查董事会批准股份支付计划的决议；
     择恰当的估值模型以及估值关键参数
     (包括未来现金流及折现率等)。在计算   (3)、评估管理层聘请的第三方估值机构的胜
     股份支付相关费用时，管理层结合上述  任能力、专业素质和客观性。评价管理层所
     估值结果、激励对象的服务期限及对离  确定的估值模型的恰当性、关键参数(包括未
     职率的估计分期确认相关的股份支付费  来现金流量及折现率等)以及离职率的合理
     用。                                性；及
     由于股份支付的确认和计量涉及管理层  (4)、复核股份支付费用的计算表的准确性，
     重大估计和判断，且对财务报表影响重  包括抽样检查激励对象的授予协议，核对管
     大，因此我们将其作为关键审计事项。  理层计算股份支付费用采用的限制性股票的
                                         数量、授予日、服务期限及可行权日等参数
                                         与计划/协议中的原始信息是否一致。
                                         基于以上执行的审计工作，我们获取的证据
                                         能够支持管理层对股份支付的确认和计量所
                                         作出的判断。
    
    
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    四 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    神州细胞管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
    
    设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
    
    错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估神州细胞的持续经营能力，披露与持续经营相关
    
    的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神州细胞、终止运营或
    
    别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督神州细胞的财务报告过程。
    
    五 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报获取合理
    
    保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
    
    照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
    
    致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
    
    经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
    
    我们也执行以下工作：
    
    (一)、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程
    
    序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
    
    舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
    
    于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
    
    的有效性发表意见。
    
    (三)、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
    
    就可能导致对神州细胞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
    
    性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
    
    告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
    
    无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
    
    况可能导致神州细胞不能持续经营。
    
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    (第六页，共六页)
    
    五 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    (五)、评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允
    
    反映相关交易和事项。
    
    (六)、就神州细胞中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
    
    并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
    
    全部责任
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
    
    通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
    
    能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年度及截至
    
    2019 年9 月30 日止九个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
    
    我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
    
    情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
    
    产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    普华永道中天
    
    会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师
    
    ———————————
    
    陈静(项目合伙人)
    
    中国?上海市
    
    2019年11月15日 注册会计师 ———————————
    
    张绍萌
    
    - 6 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    合并资产负债表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
             资产          附注         2019年        2018年        2017年        2016年
                                       9月30日      12月31日      12月31日      12月31日
     流动资产
       货币资金            四(1)      12,938,065      6,906,878     60,945,250     42,249,302
       交易性金融资产      四(2)     197,077,164           ——           ——           ——
       应收账款            四(3)               -              -      6,172,881     34,323,947
       预付款项            四(4)      25,216,648      4,182,148      3,602,160      3,101,599
       其他应收款          四(5)       2,445,034      2,978,726     20,750,156      3,402,978
       存货                四(6)      45,325,515     22,292,972      1,608,782      1,879,185
       其他流动资产        四(7)               -     46,918,052     34,734,226      6,728,271
     流动资产合计                   283,002,426     83,278,776    127,813,455     91,685,282
     非流动资产
       投资性房地产        四(8)       1,645,915     15,498,111     16,008,200              -
       固定资产            四(9)     379,454,449    322,971,042    277,467,925    271,916,289
       在建工程            四(10)     78,530,729     49,013,007     37,277,065     28,382,444
       无形资产            四(11)     30,191,726     31,004,052     17,922,193     18,331,545
       长期待摊费用        四(12)        380,121      1,418,382      2,158,407      2,876,976
       其他非流动资产      四(13)     66,945,415     36,575,203      8,291,552      8,484,430
     非流动资产合计                 557,148,355    456,479,797    359,125,342    329,991,684
     资产总计                       840,150,781    539,758,573    486,938,797    421,676,966
    
    
    - 1 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    合并资产负债表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
          负债和股东权益       附注          2019年       2018年       2017年       2016年
                                            9月30日     12月31日     12月31日     12月31日
     流动负债
       应付账款                四(15)     140,904,909    70,838,539    24,856,347    14,267,149
       预收款项                四(16)                -             -        45,660       209,836
       应付职工薪酬            四(17)      20,855,148    19,133,066     8,581,621     9,838,019
       应交税费                四(18)         785,784       480,444       238,018     1,621,298
       其他应付款              四(19)      26,366,610   123,483,414    34,912,302    52,248,358
       一年内到期的非流动负债  四(20)      39,175,615    15,000,000    10,000,000     5,000,000
       其他流动负债            四(21)                -             -     1,912,065        25,040
     流动负债合计                        228,088,066   228,935,463    80,546,013    83,209,700
     非流动负债
       长期借款                四(22)     107,841,461   100,588,138   115,588,138   121,014,864
       长期应付款              四(23)      66,637,490             -             -             -
       递延收益                四(24)     233,187,925   234,076,708   122,965,619   137,072,338
     非流动负债合计                      407,666,876   334,664,846   238,553,757   258,087,202
     负债合计                            635,754,942   563,600,309   319,099,770   341,296,902
     股东权益
       股本/实收资本           四(25)     385,335,714    43,202,921    42,745,748    41,145,639
       资本公积                四(26)   1,060,361,708   486,724,842   231,733,224             -
       盈余公积                四(27)                -     2,001,850     2,001,850     2,001,850
       (累计亏损)/未分配利润    四(28)   (1,237,791,942) (554,294,216) (101,036,053)   40,243,559
     归属于母公司股东权益合计            207,905,480   (22,364,603)  175,444,769    83,391,048
     少数股东权益                          (3,509,641)    (1,477,133)    (7,605,742)    (3,010,984)
     股东权益合计                        204,395,839   (23,841,736)  167,839,027    80,380,064
     负债和股东权益总计                  840,150,781   539,758,573   486,938,797   421,676,966
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 2 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    公司资产负债表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
             资产           附注         2019年        2018年        2017年        2016年
                                       9月30日       12月31日      12月31日      12月31日
     流动资产
       货币资金                       11,540,234       545,273     42,425,175     30,078,346
       交易性金融资产       四(2)     197,077,164           ——           ——           ——
       应收账款             四(3)               -              -      6,172,881     34,323,947
       预付款项                        4,701,302       158,251              -      1,766,848
       其他应收款          十四(1)    272,827,412      4,464,679    204,096,982     53,047,228
       存货                                     -              -           151              -
       其他流动资产                             -      2,000,000     34,734,226      6,728,271
     流动资产合计                    486,146,112      7,168,203    287,429,415    125,944,640
     非流动资产
       长期股权投资        十四(2)    521,677,820    419,677,820     56,677,820     56,677,820
       投资性房地产        十四(3)     58,491,141     52,411,543     16,008,200              -
       固定资产                      134,003,191    150,683,085    202,443,563    245,047,067
       在建工程                                 -              -              -        675,876
       无形资产                       17,317,623     17,514,870     17,922,193     18,331,545
       其他非流动资产                    286,485         45,500              -      4,832,659
     非流动资产合计                  731,776,260    640,332,818    293,051,776    325,564,967
     资产总计                      1,217,922,372    647,501,021    580,481,191    451,509,607
    
    
    - 3 -
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
    
    公司资产负债表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
          负债和股东权益       附注        2019年       2018年       2017年       2016年
                                         9月30日     12月31日     12月31日     12月31日
     流动负债
       应付账款                            176,400      476,313      740,587     5,091,288
       预收款项                四(16)             -            -       45,660      209,836
       应付职工薪酬                      1,354,768    1,035,780     1,428,976     6,476,777
       应交税费                            529,041      256,812       40,433     1,572,139
       其他应付款             十四(4)     5,226,619   18,596,926    12,165,691    40,505,811
       一年内到期的非流动负债           15,000,000   15,000,000    10,000,000     5,000,000
       其他流动负债                               -            -     1,875,637       25,040
     流动负债合计                       22,286,828   35,365,831    26,296,984    58,880,891
     非流动负债
       长期借款                        100,588,138  100,588,138  115,588,138  121,014,864
       递延收益                         78,525,206   71,139,340    53,995,017    72,577,977
     非流动负债合计                    179,113,344  171,727,478  169,583,155  193,592,841
     负债合计                          201,400,172  207,093,309  195,880,139  252,473,732
     股东权益
       股本/实收资本           四(25)   385,335,714   43,202,921    42,745,748    41,145,639
       资本公积                        662,320,452  304,345,096  231,733,224             -
       盈余公积                                   -   16,193,723    16,193,723    16,193,723
       (累计亏损)/未分配利润            (31,133,966)   76,665,972    93,928,357  141,696,513
     股东权益合计                     1,016,522,200  440,407,712  384,601,052  199,035,875
     负债和股东权益总计               1,217,922,372  647,501,021  580,481,191  451,509,607
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 4 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    合并利润表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                          截至2019年
                项目              附注    9月30日止
                                           九个月期间     2018年度      2017年度      2016年度
     一、营业收入                四(29)     2,556,276     2,945,672     5,992,730    98,125,823
         减：营业成本            四(29)     (1,858,497)     (544,152)    (2,199,960)   (22,287,834)
             税金及附加          四(30)     (2,149,481)    (2,674,754)    (2,143,045)      (268,658)
             销售费用            四(31)             -             -    (1,861,847)   (16,763,041)
             管理费用            四(32)  (268,426,339)   (65,688,475)   (15,588,569)   (14,215,883)
             研发费用            四(33)  (356,992,830)  (434,772,521)  (189,173,009)  (120,201,966)
             财务费用            四(34)     (8,474,631)    (6,434,081)    (3,330,138)      (332,021)
             其中：利息费用                (8,477,855)    (6,230,669)    (2,638,715)    (1,716,261)
                   利息收入                    79,386        88,168       295,821       405,823
         加：其他收益            四(41)    26,337,102    46,228,061    62,029,880          ——
             投资收益            四(38)     2,519,503     1,997,835       511,482     1,254,719
             公允价值变动收益    四(39)     3,077,164              -             -             -
             信用减值转回        四(37)       257,832          ——          ——          ——
             资产减值(损失)/转回  四(36)             -      (615,565)       52,918       305,930
             资产处置收益        四(40)       166,986             -       641,304             -
     二、营业亏损                        (602,986,915)  (459,557,980)  (145,068,254)   (74,382,931)
         加：营业外收入          四(42)       211,964       696,384       213,884    63,118,785
         减：营业外支出          四(43)      (564,777)      (666,041)    (1,020,000)      (247,408)
     三、亏损总额                        (603,339,728)  (459,527,637)  (145,874,370)   (11,511,554)
         减：所得税费用          四(44)             -             -             -    (2,439,975)
     四、净亏损                          (603,339,728)  (459,527,637)  (145,874,370)   (13,951,529)
         按经营持续性分类
           持续经营净亏损                (603,339,728)  (459,527,637)  (145,874,370)   (46,298,559)
           终止经营净利润          九               -             -             -    32,347,030
         按所有权归属分类
           少数股东损益                    (2,933,506)    (6,269,474)    (4,594,758)    (1,808,580)
           归属于母公司股东的净
             亏损                        (600,406,222)  (453,258,163)  (141,279,612)   (12,142,949)
     五、综合亏损总额
         归属于母公司股东的综合
           亏损总额                      (600,406,222)  (453,258,163)  (141,279,612)   (12,142,949)
         归属于少数股东的综合亏
           损总额                          (2,933,506)    (6,269,474)    (4,594,758)    (1,808,580)
     六、每股收益                四(45)
         基本及稀释每股收益                     (1.59)          ——          ——          ——
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 5 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    公司利润表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                         截至2019年
                项目              附注    9月30日止
                                           九个月期间    2018年度     2017年度     2016年度
     一、营业收入                十四(5)     7,583,647    5,406,509     5,657,823   97,959,281
         减：营业成本            十四(5)    (1,844,452)   (1,666,801)   (1,895,499)  (22,187,816)
             税金及附加                    (1,752,753)   (2,116,124)   (2,063,983)     (241,276)
             销售费用            四(31)             -            -    (1,861,847)  (16,763,041)
             管理费用                     (43,919,282)   (6,778,719)   (8,271,110)  (10,472,752)
             研发费用                     (11,572,161) (31,047,914)  (55,142,427)  (51,115,883)
             财务费用                      (4,091,176)   (4,939,964)   (3,091,197)     (668,294)
             其中：利息费用                (4,097,266)   (4,706,527)   (2,302,633)   (1,713,884)
                   利息收入                    42,188       30,267      179,641       57,318
         加：其他收益            十四(6)    11,331,155   23,510,585    18,609,771         ——
             投资收益                       2,030,252    1,222,191      389,066    1,228,385
             公允价值变动收益    四(39)     3,077,164             -            -            -
             信用减值转回        四(37)       257,832         ——          ——         ——
             资产减值(损失)/转回  四(36)             -     (615,565)       52,918      305,930
             资产处置收益                      65,885            -      374,661            -
     二、营业亏损                         (38,833,889) (17,025,802)  (47,241,824)   (1,955,466)
         加：营业外收入          十四(7)        33,164       20,130      173,668   24,831,841
         减：营业外支出                       (99,582)    (256,713)     (700,000)     (206,480)
     三、(亏损)/利润总额                   (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)   22,669,895
         减：所得税费用          四(44)             -            -             -   (2,439,975)
     四、净(亏损)/利润                     (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)   20,229,920
         按经营持续性分类
           持续经营净亏损                 (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)  (12,117,110)
           终止经营净利润          九               -            -             -   32,347,030
     五、综合(亏损)/收益总额               (38,900,307) (17,262,385)  (47,768,156)   20,229,920
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 6 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    合并现金流量表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                                    截至2019年
                    项目                   附注      9月30日止
                                                     九个月期间     2018年度     2017年度     2016年度
     一、经营活动产生的现金流量
          销售商品、提供劳务收到的现金                  332,804   105,255,869   26,941,051   92,049,056
          收到的税费返还                                       -      199,404    5,674,254    3,105,458
          收到其他与经营活动有关的现金   四(46)(a)    32,138,907    65,829,742   59,418,535   16,706,289
             经营活动现金流入小计                    32,471,711   171,285,015   92,033,840  111,860,803
          购买商品、接受劳务支付的现金              (196,579,168) (143,233,073) (108,090,704)  (64,326,735)
          支付给职工以及为职工支付的现金             (97,010,813)  (71,478,713)  (42,322,775)  (47,103,615)
          支付的各项税费                              (2,006,168)   (3,891,436)   (3,712,487)   (6,082,449)
          支付其他与经营活动有关的现金   四(46)(b)    (52,715,565)  (40,701,096)  (31,186,482)  (34,627,335)
             经营活动现金流出小计                   (348,311,714) (259,304,318) (185,312,448) (152,140,134)
         经营活动产生的现金流量净额      四(47)(a)   (315,840,003)  (88,019,303)  (93,278,608)  (40,279,331)
     二、投资活动产生的现金流量
          收回投资收到的现金              十二(1)    466,960,000   525,200,000  142,000,000  121,500,000
          取得投资收益所收到的现金                     2,539,048     1,997,835      511,482    1,254,719
          处置固定资产、无形资产和其他
            长期资产收回的现金净额                     3,274,533    17,096,594   10,775,709       11,399
             投资活动现金流入小计                   472,773,581   544,294,429  153,287,191  122,766,118
          购建固定资产、无形资产和其他
            长期资产支付的现金                       (63,012,229) (102,678,548)  (68,904,058) (137,206,360)
          投资支付的现金                  十二(1)   (614,060,000) (538,100,000) (176,000,000) (111,500,000)
             投资活动现金流出小计                   (677,072,229) (640,778,548) (244,904,058) (248,706,360)
         投资活动产生的现金流量净额                 (204,298,648)  (96,484,119)  (91,616,867) (125,940,242)
     三、筹资活动产生的现金流量
          吸收投资收到的现金              四(25)    585,000,000    66,666,667  235,199,348             -
          取得借款收到的现金                         41,952,000             -    4,573,274   65,238,369
          收到其他与筹资活动有关的现金   四(46)(c)    36,000,000    80,000,000             -   16,000,000
             筹资活动现金流入小计                   662,952,000   146,666,667  239,772,622   81,238,369
          偿还债务支付的现金                        (11,355,128)   (10,000,000)   (5,000,000)            -
          分配股利、利润或偿付利息支付
            的现金                                    (9,425,529)   (6,203,283)   (6,131,882)   (4,345,500)
          支付其他与筹资活动有关的现金   四(46)(d)   (116,000,000)            -   (24,953,457)   (1,546,543)
             筹资活动现金流出小计                   (136,780,657)  (16,203,283)  (36,085,339)   (5,892,043)
         筹资活动产生的现金流量净额                 526,171,343   130,463,384  203,687,283   75,346,326
     四、汇率变动对现金及现金等价物的
           影响                                           (1,505)        1,666      (95,860)     406,073
     五、现金及现金等价物净增加/(减少)额  四(47)(a)     6,031,187   (54,038,372)   18,695,948   (90,467,174)
         加：期/年初现金及现金等价物余额               6,906,878    60,945,250   42,249,302  132,716,476
     六、期/年末现金及现金等价物余额      四(47)(b)    12,938,065     6,906,878   60,945,250   42,249,302
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 7 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    公司现金流量表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                                     截至2019年
                     项目                   附注      9月30日止
                                                      九个月期间     2018年度     2017年度     2016年度
     一、经营活动产生的现金流量
          销售商品、提供劳务收到的现金                   332,804    5,255,869   26,941,051   92,049,056
          收到的税费返还                                        -      199,404    5,674,254    3,105,458
          收到其他与经营活动有关的现金                27,490,158   51,512,551    7,806,204    7,859,497
             经营活动现金流入小计                     27,822,962   56,967,824   40,421,509  103,014,011
          购买商品、接受劳务支付的现金                 (2,920,398)   (3,958,433)  (22,031,697)  (26,200,927)
          支付给职工以及为职工支付的现金               (4,886,049)   (6,325,049)  (18,309,955)  (31,931,692)
          支付的各项税费                               (1,552,836)   (3,207,337)   (3,353,685)   (6,006,945)
          支付其他与经营活动有关的现金                (17,524,822)  (15,756,438)  (17,957,131)  (27,233,312)
             经营活动现金流出小计                     (26,884,105)  (29,247,257)  (61,652,468)  (91,372,876)
         经营活动产生的现金流量净额                      938,857   27,720,567   (21,230,959)   11,641,135
     二、投资活动产生的现金流量
          收回投资收到的现金                         290,000,000  194,300,000   95,000,000  119,000,000
          取得投资收益所收到的现金                     2,049,797    1,222,191      389,066    1,228,385
          处置固定资产、无形资产和其他长
            期资产收回的现金净额                       1,660,221   17,095,010    5,029,598          538
          收到其他与投资活动有关的现金                          -  185,000,000             -             -
             投资活动现金流入小计                    293,710,018  397,617,201  100,418,664  120,228,923
          购建固定资产、无形资产和其他长
            期资产支付的现金                           (3,356,493)   (4,879,519)  (19,460,333)  (99,699,483)
          投资支付的现金                            (584,000,000) (525,300,000) (137,953,457) (110,546,543)
          支付其他与投资活动有关的现金              (266,000,000)            - (136,000,000)  (38,500,000)
             投资活动现金流出小计                   (853,356,493) (530,179,519) (293,413,790) (248,746,026)
         投资活动产生的现金流量净额                 (559,646,475) (132,562,318) (192,995,126) (128,517,103)
     三、筹资活动产生的现金流量
          吸收投资收到的现金               四(25)     585,000,000   66,666,667  235,199,348             -
          取得借款收到的现金                                    -             -    4,573,274   65,238,369
          收到其他与筹资活动有关的现金                          -   11,000,000             -    6,000,000
             筹资活动现金流入小计                    585,000,000   77,666,667  239,772,622   71,238,369
          偿还债务支付的现金                                    -   (10,000,000)   (5,000,000)            -
          分配股利、利润或偿付利息支付的
            现金                                       (4,295,916)   (4,706,527)   (2,105,409)   (4,345,500)
          支付其他与筹资活动有关的现金                (11,000,000)            -    (6,000,000)            -
             筹资活动现金流出小计                     (15,295,916)  (14,706,527)  (13,105,409)   (4,345,500)
         筹资活动产生的现金流量净额                  569,704,084   62,960,140  226,667,213   66,892,869
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  (1,505)        1,709      (94,299)     406,073
     五、现金及现金等价物净增加/(减少)额               10,994,961   (41,879,902)   12,346,829   (49,577,026)
          加：期/年初现金及现金等价物余额                545,273   42,425,175   30,078,346   79,655,372
     六、期/年末现金及现金等价物余额                   11,540,234      545,273   42,425,175   30,078,346
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 8 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度合并股东权益变动表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                                                                     归属于母公司股东权益
                  项目                 附注                                                          未分配利润
                                                 实收资本/股本         资本公积        盈余公积       /(累计亏损)   少数股东权益   股东权益合计
     2016年1月1日年初余额                          43,851,362                -      14,159,856      58,456,497     (4,883,402)   111,584,313
     2016年度增减变动额
       综合收益总额
          净亏损                                             -                -                -      (12,142,949)    (1,808,580)   (13,951,529)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)         1,866,015                -                -                -              -      1,866,015
          购买少数股东权益             四(27)                 -                -      (14,180,998)               -      3,680,998    (10,500,000)
       利润分配
          提取盈余公积                 四(27)                 -                -        2,022,992       (2,022,992)             -              -
          业务分立                   四(25)(d)       (4,571,738)               -                -       (4,046,997)             -     (8,618,735)
     2016年12月31日年末余额                        41,145,639                -        2,001,850      40,243,559     (3,010,984)    80,380,064
     2017年1月1日年初余额                          41,145,639                -        2,001,850      40,243,559     (3,010,984)    80,380,064
     2017年度增减变动额
       综合收益总额
          净亏损                                             -                -                -     (141,279,612)    (4,594,758)  (145,874,370)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)         1,600,109     231,733,224                -                -              -    233,333,333
     2017年12月31日年末余额                        42,745,748     231,733,224        2,001,850     (101,036,053)    (7,605,742)   167,839,027
    
    
    - 9 -
    
    3-2-1-17
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度合并股东权益变动表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                  项目                 附注                          归属于母公司股东权益                        少数股东权益   股东权益合计
                                                 实收资本/股本         资本公积        盈余公积        累计亏损
     2018年1月1日年初余额                          42,745,748     231,733,224        2,001,850     (101,036,053)    (7,605,742)   167,839,027
     2018年度增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                             -                -                -     (453,258,163)    (6,269,474)  (459,527,637)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)          457,173      66,209,494                -                -              -     66,666,667
          股份支付计入股东权益的金额   四(49)                 -     201,180,207                -                -              -    201,180,207
          增资导致少数股东股权稀释     四(26)                 -      (12,398,083)               -                -     12,398,083              -
     2018年12月31日年末余额                        43,202,921     486,724,842        2,001,850     (554,294,216)    (1,477,133)   (23,841,736)
     2019年1月1日期初余额                          43,202,921     486,724,842        2,001,850     (554,294,216)    (1,477,133)   (23,841,736)
     截至2019年9月30日止九个月
       期间增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                             -                -                -     (600,406,222)    (2,933,506)  (603,339,728)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股             四(25)        20,335,714     564,664,286                -                -              -    585,000,000
          股份支付计入股东权益的金额   四(49)                 -     246,577,303                -                -              -    246,577,303
         增资导致少数股东权益稀释的
           影响                                              -        (900,998)               -                -       900,998              -
       股东权益内部结转
          整体变更为股份有限公司       四(25)       321,797,079     (236,703,725)      (2,001,850)     (83,091,504)             -              -
     2019年9月30日期末余额                        385,335,714    1,060,361,708                -   (1,237,791,942)    (3,509,641)   204,395,839
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 10 -
    
    3-2-1-18
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度公司股东权益变动表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                      项目                    附注       实收资本/股本          资本公积          盈余公积        未分配利润      股东权益合计
     2016年1月1日年初余额                                   43,851,362                 -        14,170,731      127,536,582      185,558,675
     2016年度增减变动额
       综合收益总额
          净利润                                                      -                 -                 -        20,229,920        20,229,920
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)          1,866,015                 -                 -                 -         1,866,015
       利润分配
          提取盈余公积                        四(27)                  -                 -         2,022,992        (2,022,992)                -
          业务分立                          四(25)(d)        (4,571,738)                -                 -        (4,046,997)       (8,618,735)
     2016年12月31日年末余额                                41,145,639                 -        16,193,723      141,696,513      199,035,875
     2017年1月1日年初余额                                   41,145,639                 -        16,193,723      141,696,513      199,035,875
     2017年度增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                                      -                 -                 -       (47,768,156)      (47,768,156)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)          1,600,109      231,733,224                 -                 -      233,333,333
     2017年12月31日年末余额                                42,745,748      231,733,224        16,193,723        93,928,357      384,601,052
    
    
    - 11 -
    
    3-2-1-19
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度公司股东权益变动表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
                      项目                    附注       实收资本/股本          资本公积          盈余公积       未分配利润      股东权益合计
     2018年1月1日年初余额                                   42,745,748      231,733,224        16,193,723       93,928,357      384,601,052
     2018年度增减变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                                      -                 -                 -      (17,262,385)      (17,262,385)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)            457,173        66,209,494                 -                -        66,666,667
          股份支付计入股东权益的金额                                  -         6,402,378                 -                -         6,402,378
     2018年12月31日年末余额                                43,202,921      304,345,096        16,193,723       76,665,972      440,407,712
     2019年1月1日期初余额                                   43,202,921      304,345,096        16,193,723       76,665,972      440,407,712
     截至2019年9月30日止九个月期间增减
       变动额
       综合亏损总额
          净亏损                                                      -                 -                 -      (38,900,307)      (38,900,307)
       股东投入和减少资本
          股东投入的普通股                    四(25)         20,335,714      564,664,286                 -                -      585,000,000
          股份支付计入股东权益的金额                                  -        30,014,795                 -                -        30,014,795
       股东权益内部结转
          整体变更为股份有限公司              四(25)        321,797,079      (236,703,725)      (16,193,723)      (68,899,631)                -
     2019年9月30日期末余额                                385,335,714      662,320,452                 -      (31,133,966)    1,016,522,200
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    - 12 -
    
    3-2-1-20
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司(以下称“本公司”)系于 2019 年 3 月
    
    19 日由北京神州细胞生物技术有限公司(以下称“神州细胞有限”)依法整体
    
    变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)营业执照允许的经营范围包括：生物
    
    医药制品、疫苗的研发；物业管理。生物药品、生化药品、基因药品的技术
    
    开发、技术转让、技术咨询；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
    
    的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口
    
    的商品及技术除外)；零售药品；批发药品；生产生物工程产品(注射用重组
    
    人凝血因子VIII、冻干粉针剂)。于截至2019年9月30日止九个月期间、
    
    2018年度及2017年度，本集团主要通过本公司之子公司神州细胞工程有限
    
    公司(以下称“神州细胞工程”)和北京诺宁生物科技有限公司(以下称“诺宁
    
    生物”)从事生物药(药品和疫苗)业务。于2016年度，除从事生物药(药品和
    
    疫苗)业务外，本集团还从事研发外包服务和科研工具(包含科研试剂)业务。
    
    神州细胞有限前身系北京义翘神州生物技术有限公司(以下称“义翘神
    
    州”)。义翘神州是由 Sino Biological Inc.(中文名称为：新诺生物技术有限
    
    公司)(以下称“新诺生物”)出资设立的外商独资企业，于2007年4月23日
    
    注册成立，注册资本为1,300,000美元。该次出资分两次缴足，已由东审(北
    
    京)会计师事务所审验，并于2007年6月21日及2008年4月12日分别出
    
    具东审字(2007)第01-518号及东审字(2008)第01-109号验资报告。
    
    根据2010年4月8日的股东决议，新诺生物同意以现金出资方式对义翘神
    
    州增资5,200,000美元，增资完成后义翘神州注册资本增加至6,500,000美
    
    元。该次出资分三次缴足，已由北京东审会计师事务所(普通合伙)审验第一
    
    期出资，并于2010年5月21日出具东审字(2010)第01-294号验资报告；
    
    由北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司审验第二期及第三期出资，
    
    并于2011年3月31日及2012年3月31日分别出具的东鼎字(2011)第01-
    
    101号及东鼎字(2012)第01-0161号验资报告。
    
    新诺生物的实际控制人为谢良志先生(以下称“谢良志”)。
    
    2016年 3月 28日，新诺生物与谢良志、拉萨爱力克投资咨询有限公司(以
    
    下称“拉萨爱力克”)及拉萨良昊园投资咨询有限公司(以下称“拉萨良昊
    
    园”)签订《关于北京义翘神州生物技术有限公司的股权转让协议》，将其所
    
    持有的义翘神州5%、89%及6%的股权分别以325,000美元、5,785,000美
    
    元及390,000美元的对价转让予谢良志、拉萨爱力克及拉萨良昊园。本次变
    
    更完成后，义翘神州转制为内资企业，注册资本为43,851,362元。
    
    - 13 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    拉萨爱力克的实际控制人为谢良志，拉萨良昊园的控股股东为谢良志的配偶
    
    李翰园女士(以下称“李女士”)，系谢良志的一致行动人。因此，谢良志及
    
    李女士合计持有义翘神州100%股权，谢良志为义翘神州的实际控制人。
    
    2016 年 10 月 5 日，经股东会批准，同意拉萨爱力克向义翘神州增资
    
    1,866,015 元，增资完成后义翘神州的注册资本增加至 45,717,377 元。
    
    2016年10月5日，拉萨爱力克分别与华宏强震(天津)企业管理咨询合伙企
    
    业(有限合伙)(以下称“华宏强震”)及南昌盈科企业管理服务中心(有限合
    
    伙)(以下称“南昌盈科”)签订《股权转让及投资协议》，约定将拉萨爱力克
    
    所持有的义翘神州0.5849%及0.4828%的股权(按照增资后注册资本计算)分
    
    别以27,500,000元及22,700,000元的对价转让予华宏强震及南昌盈科。本
    
    次股权转让后，义翘神州的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 40,405,620 38,539,605 88.3813%
    
    拉萨良昊园 2,631,082 2,631,082 5.7551%
    
    谢良志 2,192,568 2,192,568 4.7959%
    
    华宏强震 267,389 267,389 0.5849%
    
    南昌盈科 220,718 220,718 0.4828%
    
    合计 45,717,377 43,851,362 100.0000%
    
    2016年10月20日，经股东会批准，义翘神州进行存续分立，分立后分别
    
    为义翘神州和北京义翘神州科技有限公司(以下称“义翘科技”)，分立后义
    
    翘神州的注册资本为 41,145,639 元，义翘科技的注册资本 4,571,738 元。
    
    分立后，研发外包服务和科研工具业务由新设立的义翘科技经营，生物药研
    
    发业务和诊断试剂业务由存续的义翘神州经营。分立前义翘神州持有的神州
    
    细胞工程和诺宁生物的全部股权在分立后仍由义翘神州持有。与上述分立相
    
    关的工商变更于 2016 年 12 月 22 日完成，完成后义翘神州的股权结构如
    
    下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 36,365,058 34,499,043 88.3813%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.7551%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.7959%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5849%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4828%
    
    合计 41,145,639 39,279,624 100.0000%
    
    - 14 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2017年7月12日，根据董事会决议，义翘神州由“其他有限责任公司”变
    
    更为“有限责任公司(台港澳与境内合资)”；注册资本由41,145,639元增加
    
    至 42,745,748 元，新增注册资本中的 180,584 元、48,003 元、685,761
    
    元、342,880 元及 342,881 元分别由苏州启明融信股权投资合伙企业(有限
    
    合伙)(以下称“启明融信”)，苏州工业园区启明融创股权投资合伙企业(有
    
    限合伙)(以下称“启明融创”)，QM65 LIMITED (以下称“QM65”)，烟台
    
    汉富璟琛投资中心(有限合伙)(以下称“汉富璟琛”)，烟台汉富璟晟投资中
    
    心(有限合伙)(以下称“汉富璟晟”)以 26,333,333 元、7,000,000 元、
    
    100,000,000元等值美元、50,000,000元及 50,000,000元的认购对价出资
    
    认购。截至2017年9月27日，前述股东均已完成相关认购价款的支付。
    
    本次变更完成后，义翘神州的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 36,365,058 34,499,043 85.0729%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.5397%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.6164%
    
    QM65 685,761 685,761 1.6043%
    
    汉富璟晟 342,881 342,881 0.8021%
    
    汉富璟琛 342,880 342,880 0.8021%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5630%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4647%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4225%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1123%
    
    合计 42,745,748 40,879,733 100.0000%
    
    - 15 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2018年1月8日，根据董事会决议，义翘神州的注册资本由42,745,748元
    
    增加至 43,202,921元。新增注册资本 457,173元由苏州工业园区启华二期
    
    投资中心(有限合伙)(以下称“启华二期”)以 66,666,667 元的认购对价出资
    
    认购。于2018年2月1日，启华二期已完成相关认购价款的支付。本次变
    
    更完成后，义翘神州的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 36,365,058 36,365,058 84.1726%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.4811%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.5675%
    
    QM65 685,761 685,761 1.5873%
    
    启华二期 457,173 457,173 1.0582%
    
    汉富璟晟 342,881 342,881 0.7937%
    
    汉富璟琛 342,880 342,880 0.7937%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5570%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4598%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4180%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1111%
    
    合计 43,202,921 43,202,921 100.0000%
    
    - 16 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2018年8月28日，根据董事会决议，义翘神州的名称变更为“北京神州细
    
    胞生物技术有限公司”；同时，董事会批准《北京义翘神州生物技术有限公
    
    司股权激励计划》实施。同日，拉萨爱力克与天津神州安元企业管理咨询合
    
    伙企业(有限合伙)(以下称“神州安元”)、天津神州安恒企业管理咨询合伙企
    
    业(有限合伙)(以下称“神州安恒”)、天津神州安泰企业管理咨询合伙企业
    
    (有限合伙)(以下称“神州安泰”)、天津神州安和企业管理咨询合伙企业(有
    
    限合伙)(以下称“神州安和”)、天津神州安成企业管理咨询合伙企业(有限合
    
    伙)(以下称“神州安成”)、天津神州安平企业管理咨询合伙企业(有限合
    
    伙)(以下称“神州安平”)(以上合伙企业统称“持股平台”)签订《股权转让
    
    协议》，约定拉萨爱力克将其所持有的神州细胞有限10%的股权转让给持股
    
    平台，用于股权激励计划。本次变更完成后，神州细胞有限的股权结构如
    
    下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 32,044,766 32,044,766 74.1726%
    
    神州安元 2,592,174 2,592,174 6.0000%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.4811%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.5675%
    
    神州安恒 864,058 864,058 2.0000%
    
    QM65 685,761 685,761 1.5873%
    
    启华二期 457,173 457,173 1.0582%
    
    汉富璟晟 342,881 342,881 0.7937%
    
    汉富璟琛 342,880 342,880 0.7937%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5570%
    
    神州安泰 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安和 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安平 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安成 216,015 216,015 0.5000%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4598%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4180%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1111%
    
    合计 43,202,921 43,202,921 100.0000%
    
    - 17 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2019年2月28日，经董事会决议批准，汉富璟琛、拉萨爱力克与上海集桑
    
    医疗科技有限公司(以下称“集桑医疗”)签订《股权转让协议》，约定汉富
    
    璟琛向集桑医疗转让神州细胞有限 0.1832%的股权，转让价款为
    
    15,000,000 元，拉萨爱力克向集桑医疗转让神州细胞有限 0.1831%的股
    
    权，转让价款为 15,000,000 元；汉富璟晟与天津盼亚股权投资基金合伙企
    
    业(有限合伙)(以下称“盼亚投资”)签订《股权转让协议》，约定汉富璟晟向
    
    盼亚投资转让神州细胞有限 0.3053%的股权，转让价款为 25,000,000元；
    
    汉富璟晟、拉萨爱力克与宁波清松稳胜企业管理合伙企业(有限合伙)(以下称
    
    “清松稳胜”)签订《股权转让协议》，约定汉富璟晟向清松稳胜转让神州细
    
    胞有限 0.4884%的股权，转让价款为 40,000,000元，拉萨爱力克向清松稳
    
    胜转让神州细胞有限 0.2442%的股权，转让价款为 20,000,000元；汉富璟
    
    琛、拉萨爱力克与宁波梅山保税港区鼎晖孚冉股权投资合伙企业(有限合
    
    伙)(以下称“鼎晖孚冉”)签订《股权转让协议》，约定汉富璟琛向鼎晖孚冉
    
    转让公司 0.6105%的股权，转让价款为 50,000,000元，拉萨爱力克向鼎晖
    
    孚冉转让公司 0.3663%的股权，转让价款为 30,000,000元。本次变更完成
    
    后，神州细胞有限的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本(元) 实缴金额(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 31,701,886 31,701,886 73.3790%
    
    神州安元 2,592,174 2,592,174 6.0000%
    
    拉萨良昊园 2,367,974 2,367,974 5.4811%
    
    谢良志 1,973,311 1,973,311 4.5675%
    
    神州安恒 864,058 864,058 2.0000%
    
    QM65 685,761 685,761 1.5873%
    
    启华二期 457,173 457,173 1.0582%
    
    鼎晖孚冉 422,006 422,006 0.9768%
    
    清松稳胜 316,505 316,505 0.7326%
    
    华宏强震 240,650 240,650 0.5570%
    
    神州安泰 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安和 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安成 216,015 216,015 0.5000%
    
    神州安平 216,015 216,015 0.5000%
    
    南昌盈科 198,646 198,646 0.4598%
    
    启明融信 180,584 180,584 0.4180%
    
    集桑医疗 158,252 158,252 0.3663%
    
    盼亚投资 131,878 131,878 0.3053%
    
    启明融创 48,003 48,003 0.1111%
    
    合计 43,202,921 43,202,921 100.0000%
    
    - 18 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    2019年3月17日，神州细胞有限全体股东签订《发起人协议》，由全体发
    
    起人按其在改制前公司所持有的股权比例认购股份公司股份，将神州细胞有
    
    限依法整体变更设立为“北京神州细胞生物技术集团股份公司”，总股本为
    
    365,000,000元，每股面值1元人民币。2019年3月19日，北京市工商行
    
    政管理局经济技术开发区分局核发 9111030266050567XF 号营业执照，核
    
    准股份公司成立。股份公司设立时的发起人及股本结构如下：
    
    股东名称 股本(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 267,833,350 73.3790%
    
    神州安元 21,900,000 6.0000%
    
    拉萨良昊园 20,006,015 5.4811%
    
    谢良志 16,671,375 4.5675%
    
    神州安恒 7,300,000 2.0000%
    
    QM65 5,793,645 1.5873%
    
    启华二期 3,862,430 1.0582%
    
    鼎晖孚冉 3,565,320 0.9768%
    
    清松稳胜 2,673,990 0.7326%
    
    华宏强震 2,033,050 0.5570%
    
    神州安泰 1,825,000 0.5000%
    
    神州安和 1,825,000 0.5000%
    
    神州安成 1,825,000 0.5000%
    
    神州安平 1,825,000 0.5000%
    
    南昌盈科 1,678,270 0.4598%
    
    启明融信 1,525,700 0.4180%
    
    集桑医疗 1,336,995 0.3663%
    
    盼亚投资 1,114,345 0.3053%
    
    启明融创 405,515 0.1111%
    
    合计 365,000,000 100.0000%
    
    2019年3月22日，经董事会决议批准，鼎晖孚冉、清松稳胜、集桑医疗及
    
    盼亚投资以 28.7671 元/股的价格认购本公司新发行普通股股份合计
    
    20,335,714 股；增资扩股后，本公司的总股本由 365,000,000 元增加至
    
    385,335,714元，每股面值1元人民币。相关工商变更于2019年3月26日
    
    完成。上述增资款认购款已于2019年4月22日前全部缴足。本次增资完成
    
    后，本公司的股权结构如下：
    
    - 19 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    股东名称 股本(元) 持股比例(%)
    
    拉萨爱力克 267,833,350 69.5064%
    
    神州安元 21,900,000 5.6834%
    
    拉萨良昊园 20,006,015 5.1919%
    
    谢良志 16,671,375 4.3265%
    
    鼎晖孚冉 11,908,177 3.0903%
    
    清松稳胜 8,931,133 2.3178%
    
    神州安恒 7,300,000 1.8945%
    
    QM65 5,793,645 1.5035%
    
    集桑医疗 4,465,566 1.1589%
    
    启华二期 3,862,430 1.0024%
    
    盼亚投资 3,721,488 0.9658%
    
    华宏强震 2,033,050 0.5276%
    
    神州安成 1,825,000 0.4736%
    
    神州安平 1,825,000 0.4736%
    
    神州安和 1,825,000 0.4736%
    
    神州安泰 1,825,000 0.4736%
    
    南昌盈科 1,678,270 0.4355%
    
    启明融信 1,525,700 0.3959%
    
    启明融创 405,515 0.1052%
    
    合计 385,335,714 100.0000%
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，谢良志及李女士为一致行动人，合计分别持有本公司约80%，
    
    90%，95%及99%的股份，谢良志为本公司的实际控制人。上述一系列事项
    
    均未改变本公司的实际控制人。
    
    于截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年
    
    度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，于截至2019年9月30日止九个
    
    月期间、2018年度、2017年度及 2016年度不存在新纳入合并范围的重要
    
    子公司。
    
    本财务报表由本公司董事会于2019年11月15日批准报出。
    
    - 20 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资
    
    产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、研究与开发支出资本化的判断标
    
    准(附注二(16))、股份支付的确认和计量方法(附注二(21))、收入的确认时点
    
    (附注二(22))及政府补助的确认和计量方法(附注二(23))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    于2019年9月30日，本集团处于累计亏损状态。截至本报告报出日，本集
    
    团的生物药(药品和疫苗)业务尚处在研究开发阶段，尚未进入商业化生产。
    
    根据尚处在研发阶段的特点及实际经营情况，为保证本集团正常运转且保持
    
    各项目的正常进行和研发效率，本集团将继续寻求战略投资机构投资并向银
    
    行等金融机构筹措资金。基于这些安排和计划，本集团认为上述活动所提供
    
    或能提供的资金能够支持本集团的至少未来 12 个月的正常运转及研发项目
    
    安排，本集团以持续经营为基础编制本财务报表。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司截至 2019 年 9 月 30 日止九个月期间、2018 年度、2017 年度及
    
    2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
    
    2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12
    
    月31日的合并及公司财务状况以及截至2019年9月30日止九个月期间、
    
    2018年度、2017年度及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有
    
    关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
    
    - 21 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
    
    际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
    
    自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
    
    日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
    
    于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
    
    础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分
    
    分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
    
    并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
    
    司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
    
    润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子
    
    公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    
    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公
    
    司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
    
    同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (6) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (7) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
    
    位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
    
    成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    - 22 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同，当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策
    
    截至2018年12月31日止前本集团适用2006年发布的《企业会计准则第
    
    22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》
    
    及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等。主要会计政策及会计估计
    
    如下：
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：应收款项和可供出售金融资产。金融资产的
    
    分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    —应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    —可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且
    
    其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实
    
    际利率法，以摊余成本计量。
    
    在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当
    
    期损益。
    
    - 23 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 确认和计量(续)
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息，作为投资收益计入当期损益。
    
    (iii) 金融资产减值
    
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
    
    明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    - 24 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)、该金融资产已转移，虽然本
    
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
    
    放弃了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项及借款等。
    
    应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
    
    按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    - 25 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.1) 截至2018年12月31日止前本集团适用的会计政策(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和
    
    计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》及《企业会计准则第 37
    
    号—金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自2019年1
    
    月1日起执行新金融工具准则，主要会计政策及会计估计如下：
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1)、以摊余成本计量的金融资产；(2)、以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    —债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下两种方式进行计量：
    
    - 26 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    —以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收账款、其他应收款等。
    
    —以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准
    
    备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
    
    初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
    
    集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
    
    确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
    
    的预期信用损失计量损失准备。
    
    - 27 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
    
    准备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预
    
    期信用损失计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
    
    确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合 应收账款
    
    无风险组合 合并报表范围内关联方往来款、应收押金、应收员工借
    
    款等信用风险不重大的应收款项
    
    其他组合 除上述组合以外的应收款项
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当期状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期逾期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
    
    存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
    
    - 28 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 金融工具(续)
    
    (8.2) 自2019年1月1日起本集团适用的会计政策(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)、收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)、该金融资产已转移，虽然本集团
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
    
    了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
    
    益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
    
    应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初
    
    始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列
    
    示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期
    
    的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    - 29 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 应收款项
    
    自2019年1月1日起本集团适用的应收款项会计政策请见附注二(8)(8.2)。
    
    截至2018年12月31日止前本集团适用的应收款项会计政策如下：
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
    
    成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
    
    作为初始确认金额。
    
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为：单项金额超过500,000元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。
    
    (c) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    —确定组合的依据如下：
    
    无风险组合 合并报表范围内关联方往来款、应收押金、应收员工借
    
    款等信用风险不重大的应收款项
    
    其他组合 除上述组合以外的应收款项
    
    —按组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    无风险组合 不计提坏账准备
    
    其他组合 根据款项性质及对方历史经营情况单项计提坏账准备
    
    - 30 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括原材料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品及包装物采用一次转销法
    
    进行摊销。
    
    (11) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并。
    
    (a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
    
    照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    
    - 31 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    (c) 长期股权投资减值
    
    对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
    
    记至可收回金额。
    
    (12) 投资性房地产
    
    投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房
    
    地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
    
    靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
    
    及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及
    
    年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋 45年 1% 2.20%
    
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
    
    为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
    
    起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的
    
    账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
    
    利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
    
    损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    - 32 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋建筑物及装修、机器设备、电子设备、运输工具以及办公
    
    设备及其他等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
    
    改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
    
    入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
    
    账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命及净残值率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率
    
    房屋建筑物及装修 10—45年 0%至1%
    
    机器设备 3—10年 0%至5%
    
    电子设备 3—5年 0%至5%
    
    运输工具 4—5年 5%
    
    办公设备及其他 3—5年 0%至5%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    - 33 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额。
    
    (15) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
    
    时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (16) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、软件等，以成本计量。
    
    (a) 土地使用权
    
    土地使用权按使用年限 20—50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以
    
    在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
    
    (b) 软件
    
    软件按使用年限3年平均摊销。
    
    - 34 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (d) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    为研究生物药，即药品及疫苗生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择
    
    阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；进入临床试验阶段
    
    之后，大规模生产之前，针对药品及疫苗生产工艺最终应用的相关设计、测
    
    试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    
    ? 就完成药品及疫苗生产工艺的开发已经过技术团队的充分论证；
    
    ? 管理层已批准药品及疫苗生产工艺开发的预算；
    
    ? 前期市场调研的研究分析说明药品及疫苗生产工艺所生产的产品具有市场
    
    推广能力；
    
    ? 有足够的技术、资金及其他资源支持，以完成药品及疫苗生产工艺的开发
    
    活动及后续的大规模生产；以及
    
    ? 归属于药品及疫苗生产工艺的开发支出能够可靠地归集。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。
    
    (e) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
    
    (17) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
    
    各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
    
    销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    - 35 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (18) 长期资产减值
    
    采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
    
    无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，
    
    进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
    
    至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
    
    值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
    
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
    
    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
    
    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
    
    产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (19) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    - 36 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利(续)
    
    —基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
    
    (20) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    (21) 股份支付
    
    (a) 股份支付的种类
    
    股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
    
    础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他
    
    会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
    
    股份支付。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
    
    - 37 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (21) 股份支付(续)
    
    (a) 股份支付的种类(续)
    
    本集团的限制性股票计划是为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，
    
    以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务条
    
    件才可解锁，在等待期内以对可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按
    
    照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
    
    应增加资本公积。后续信息表明可解锁的权益工具的数量与以前估计不同
    
    的，将进行调整，并在解锁日调整至实际可解锁的权益工具数量。
    
    (b) 权益工具公允价值确定的方法
    
    本集团采用普通股于授予日的公允价值为基础确定限制性股票的公允价值。
    
    (c) 确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
    
    等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可解锁的职工人数变动
    
    等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可行权日，
    
    最终预计可解锁的权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    (d) 集团内股份支付的会计处理
    
    本公司之股东向本集团内子公司的职工授予本公司之权益工具，被视为股东
    
    向本集团内子公司的资本投入，确认为以权益结算的股份支付。本集团内子
    
    公司收取职工服务的公允价值，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
    
    得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    (22) 收入确认
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    
    - 38 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 收入确认(续)
    
    (a) 销售商品
    
    2016 年度，本集团生产科研工具及科研试剂产品并销售予国内外经销商或
    
    客户。本集团将科研工具及科研试剂产品按照协议合同规定运至约定交货地
    
    点并由经销商或客户确认接收后或产品出口离岸时，确认收入。经销商在确
    
    认接收后或产品出口离岸时具有自行销售科研工具及科研试剂产品的权利并
    
    承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
    
    如附注一中所述，分立后本集团不再经营科研工具及科研试剂产品业务。
    
    (b) 提供劳务
    
    2016 年度本集团对外提供研发外包服务，根据客户的要求向其提交订制的
    
    科研试剂蛋白产品或提供抗体样本检测服务。对于上述服务，本集团参照合
    
    同约定于服务提供完成且与提供服务相关的经济利益能够流入集团，相关收
    
    入和成本能够可靠计量时确认收入。
    
    如附注一中所述，分立后本集团不再经营研发外包业务。
    
    (c) 租赁服务
    
    本集团对关联方及集团内子公司提供房屋及设备租赁服务。根据租赁合同总
    
    金额，在租赁期内直线法确认收入。
    
    (23) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
    
    助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与
    
    收益相关的政府补助。
    
    - 39 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 政府补助(续)
    
    本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
    
    价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
    
    取的财政贴息，冲减相关借款费用。
    
    本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
    
    (a) 2016年12月31日及之前本集团适用的会计政策
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
    
    配，计入营业外收入。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
    
    延收益，并在确认相关费用的期间，计入营业外收入；用于补偿已发生的相
    
    关费用或损失的，直接计入营业外收入。
    
    (b) 2017年1月1日起本集团适用的会计政策
    
    根据2017年5月1日财政部颁发的《关于印发修订    
    府补助>的通知》(财会【2017】15号)，对于2017年1月1日后新增的政府补
    
    助，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其
    
    他收益”中列报，与日常活动无关的政府补助仍然计入“营业外收入”。
    
    2017年1月1日存在的政府补助，采用未来适用法处理。
    
    - 40 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利
    
    润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
    
    或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
    
    所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
    
    期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关；
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    (25) 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
    
    - 41 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 终止经营
    
    终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
    
    已被处置或划归为持有待售类别：(一)、该组成部分代表一项独立的主要业
    
    务或一个单独的主要经营地区；(二)、该组成部分是拟对一项独立的主要业
    
    务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)、
    
    该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
    
    (27) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够
    
    在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成
    
    部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得
    
    该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
    
    经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
    
    分部。
    
    于截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度，本集团主要
    
    从事生物药(药品和疫苗)业务。于2016年度，除从事生物药(药品和疫苗)业
    
    务外，本集团还从事研发外包服务和科研工具业务。由于上述生物药(药品
    
    和疫苗)业务、研发外包服务和科研工具业务具有相似性，本集团在内部组
    
    织结构和管理要求方面并未对上述业务再进一步区分，管理层在复核内部报
    
    告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
    
    分。故本集团未设置不同的业务分部，无需列示分部信息。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31
    
    日，本集团资产均位于国内，无位于其他国家和地区的资产。故本集团未区
    
    分不同的地区分部，无需列示分部信息。
    
    - 42 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存
    
    在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险。
    
    (a) 所得税
    
    在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转
    
    回的可能性。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异
    
    及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而
    
    转回。
    
    本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设评估了是否应当确认
    
    递延所得税项。由于在可预见的未来本集团是否能够产生足够的应纳税所得
    
    额具有重大不确定性，因此在各资产负债表日，本集团未确认递延所税资
    
    产。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当期所得税及
    
    递延所得税项作出相应的调整。
    
    (b) 开发支出资本化
    
    在判断开发支出是否满足资本化条件时，管理层会基于研发项目的进展情
    
    况，依据相关会计准则的规定对是否满足资本化的五项条件(附注二(16)(d))
    
    进行评估和判断。当研发项目同时满足资本化五项条件时，研发项目所产生
    
    的某些临床试验费用将确认为无形资产。不能同时满足资本化五项条件的研
    
    发项目支出，于发生时计入当期损益。各年度/期间未有满足资本化确认条
    
    件的开发支出。
    
    (c) 政府补助的确认及计量
    
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。在确定是否
    
    满足政府补助确认条件以及政府补助为与资产相关或与收益相关时，管理层
    
    需要做出重大判断。
    
    (d) 股份支付的确认及计量
    
    管理层聘请第三方估值机构协助其评估该等股份于授予日的公允价值，包括
    
    选择恰当的估值模型以及估值关键参数(包括未来现金流及折现率等)。在计
    
    算股份支付相关费用时，管理层需要结合激励对象的服务期限及对可行权数
    
    量的估计来分期确认相关的股份支付费用。
    
    - 43 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产
    
    转移》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印
    
    发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
    
    (以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已
    
    采用上述准则编制截至2019年9月30日止九个月期间财务报表，对本集团及本公司报表的影响列示如下：
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务
    
    报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
    
    (a) 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结
    
    果对比表：
    
                              原金融工具准则                                                   新金融工具准则
           列报项目                 计量类别                账面价值        列报项目                 计量类别                账面价值
     货币资金              摊余成本                         6,906,878  货币资金              摊余成本                         6,906,878
     应收账款              摊余成本                                 -  应收账款              摊余成本                                 -
     其他应收款            摊余成本                        2,978,726  其他应收款            摊余成本                        2,978,726
                           以公允价值计量且其变动计入                                       以公允价值计量且其变动计入
     其他流动资产            其他综合收益(债务工具)        46,900,000  交易性金融资产          当期损益                     46,900,000
    
    
    于2018年12月31日及2019年1月1日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 44 -
    
    3-2-1-52
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对
    
    比表：
    
                              原金融工具准则                                                   新金融工具准则
           列报项目                 计量类别                账面价值        列报项目                 计量类别                账面价值
     货币资金              摊余成本                          545,273  货币资金              摊余成本                          545,273
     应收账款              摊余成本                                 -  应收账款             摊余成本                                 -
     其他应收款            摊余成本                        4,464,679  其他应收款           摊余成本                         4,464,679
                           以公允价值计量且其变动计入                                       以公允价值计量且其变动计入
     其他流动资产            其他综合收益(债务工具)         2,000,000  交易性金融资产          当期损益                      2,000,000
    
    
    于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 45 -
    
    3-2-1-53
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，
    
    将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
    
    新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
    
    账面价值
    
    合并 公司
    
    交易性金融资产
    
    2018年12月31日 - -
    
    加：自其他流动资产(可供出售金融资产)
    
    转入(原金融工具准则)(i) 46,900,000 2,000,000
    
    2019年1月1日 46,900,000 2,000,000
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产合计(新金融工具准则) 46,900,000 2,000,000
    
    (i) 于2018年12月31日，本集团及本公司持有非保本浮动收益的银行理财产
    
    品账面价值为 46,900,000 元及 2,000,000 元。本集团及本公司执行新金融
    
    工具准则后，由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故
    
    于2019年1月1日，本集团及本公司将此银行理财产品从其他流动资产(可
    
    供出售金融资产)重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    
    产，列示为交易性金融资产。
    
    (c) 于2019年1月1日，本集团及本公司将原金融资产减值准备调整为按照新
    
    金融工具准则规定的损失准备的调节表：
    
    按原金融工具准则 按新金融工具准则
    
    计量类别 计提的损失准备 重分类 重新计量 计提的损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产—
    
    应收账款减值准备 (623,523) - - (623,523)
    
    其他应收款减值准备 - - - -
    
    合计 (623,523) - - (623,523)
    
    - 46 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%及25%
    
    增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳 2%、3%、6%、
    
    税销售额乘以适用税率扣除 9%、10%、
    
    当期允许抵扣的进项税后的 11%、16%及
    
    余额计算) 17%
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
    
    教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
    
    地方教育附加 缴纳的增值税税额 1.5%及2%
    
    (a) 根据财政部、税务总局、海关总署颁布的《财政部、税务总局、海关总署关
    
    于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告
    
    【2019】 39 号)及相关规定，本集团的不动产经营租赁适用的增值税率为
    
    9%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为10%。
    
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
    
    税率的通知》(财税【2018】32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本
    
    集团的生产及销售货物业务收入适用的增值税税率为 16%，2018年5月1
    
    日前该业务适用的增值税税率为17%；本集团的不动产经营租赁适用的增值
    
    税率为10%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为11%；本集团
    
    的技术服务业务收入适用的增值税为6%。
    
    - 47 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项(续)
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
    
    本集团子公司神州细胞工程 2017 年 10 月前为小规模纳税人，适用征收率
    
    3%，神州细胞工程销售于小规模纳税人时购入的固定资产时，根据《国家税
    
    务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》(国家税务总局公告 2014 年
    
    第36号)将国家税务总局公告2012年第1号中“可按简易办法依4%征收率
    
    减半征收增值税”修改为“可按简易办法依 3%征收率减按 2%征收增值
    
    税”。
    
    (2) 税收优惠
    
    (a) 企业所得税
    
    2015年7月21日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
    
    国家税务局及北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
    
    GR201511000128)，该证书的有效期为3年。2016年度本公司通过国家需重
    
    点扶持的高新技术企业认证，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
    
    八条的有关规定，减按15%的税率征收企业所得税；业务分立后，本公司不
    
    再产生高新技术产品产值，于2017年度、2018年度及截至2019年9月30日止
    
    九个月期间，本公司适用的企业所得税税率为25%。
    
    (b) 增值税
    
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业
    
    税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)及相关规定，本集团2016年
    
    度提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
    
    本集团出口货物实行“免、抵、退”税政策，于2018年1月1日至2018年
    
    4 月 30 日、2017 年度及 2016 年度，本集团出口业务适用的出口退税率为
    
    13%和17%；自2018年5月1日起，本集团出口业务适用的出口退税率为
    
    16%。于截至2019年9月30日止的九个月期间，本集团未发生出口退税。
    
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    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    库存现金 11,759 4,676 4,185 2,106
    
    银行存款 12,926,306 6,902,202 60,939,713 42,239,732
    
    其他货币资金 - - 1,352 7,464
    
    合计 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    本集团无存放在境外的货币资金。(2) 交易性金融资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行理财产品 197,077,164 —— —— ——
    
    交易性债务工具为本集团购买的中国农业银行非保本浮动收益型理财产品及
    
    保本浮动收益型理财产品。
    
    于 2019 年 9 月 30 日，上述银行理财产品公允价值变动收益为人民币
    
    3,077,164元(2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31
    
    日：无。)(3) 应收账款
    
    (a) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 310,242 623,523 6,184,994 34,428,581
    
    减：坏账准备 (310,242) (623,523) (12,113) (104,634)
    
    净额 - - 6,172,881 34,323,947
    
    - 49 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (a) 应收账款(续)
    
    (i) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - 20,792,772
    
    一到二年 - - 1,654,369 7,087,365
    
    二到三年 89,707 373,166 2,809,035 3,737,432
    
    三年以上 220,535 250,357 1,721,590 2,811,012
    
    合计 310,242 623,523 6,184,994 34,428,581
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，已逾期但未计提减值准备的应收账款金额为：零元、零元、
    
    6,172,881元及 17,854,176元。于上述各资产负债表日，基于对客户财务状
    
    况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减
    
    值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - 4,239,140
    
    一到二年 - - 1,642,256 7,074,345
    
    二到三年 - - 2,809,035 3,729,679
    
    三年以上 - - 1,721,590 2,811,012
    
    合计 - - 6,172,881 17,854,176
    
    - 50 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (a) 应收账款(续)
    
    (ii) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 310,242 (310,242) 100%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 623,523 (623,523) 100%
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 3,123,485 - 51%
    
    于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 11,423,056 - 33%
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度，
    
    本集团无因金融资产转让而终止确认应收账款的情况。
    
    - 51 -
    
    北京神州细胞生物技术集团股份公司
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 坏账准备
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款坏账准备 310,242 623,523 12,113 104,634
    
    (i) 于2019年9月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    应收账款 310,242 100% (310,242) 个别认定
    
    (ii) 于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日应收账款
    
    按类别分析如下：
    
    2018年12月31日账面余额 坏账准备
    
    占总额金额 比例 金额 计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备 623,523 100% (623,523) 100%单项金额不重大但单独计提坏账准备 - 0% - 0%合计 623,523 100% (623,523) 100%
    
    - 52 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日应收账款
    
    按类别分析如下(续)：
    
    2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 占总额金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例单项金额重大
    
    并单独计提
    
    坏账准备 2,686,767 43% - 0% 12,529,181 36% - 0%
    
    单项金额不重
    
    大但单独计
    
    提坏账准备 3,498,227 57% (12,113) 0% 21,899,400 64% (104,634) 0%
    
    合计 6,184,994 100% (12,113) 0% 34,428,581 100% (104,634) 0%
    
    (iii) 截至 2019年 9月 30日止九个月期间、2018年度、2017年度及 2016年
    
    度，计提的坏账准备为零元、623,523 元、零元及零元。收回或转回的坏账
    
    准备金额为313,281元、7,958元、52,918元及305,930元。
    
    (iv) 截至 2019年 9月 30日止九个月期间、2018年度、2017年度及 2016年
    
    度，实际核销的应收账款为零元、4,155元、39,603元及零元。
    
    - 53 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 预付账款
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 25,216,648 100% 4,182,148 100%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 3,486,760 97% 3,101,599 100%
    
    一到二年 115,400 3% - -
    
    合计 3,602,160 100% 3,101,599 100%
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项分别为零元、零元、115,400 元及零
    
    元，主要为预付临床试验服务款，与该款项对应的服务尚未进行。
    
    (b) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 12,325,495 49%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 2,250,393 54%
    
    - 54 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 预付账款(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 2,634,706 73%
    
    于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    占预付账款余
    
    余额 额总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 2,588,065 83%
    
    (5) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收押金 1,791,289 661,102 472,458 1,078,343
    
    应收备用金及员工借款 420,292 215,030 85,059 37,111
    
    应收关联方房租及代垫款 127,115 1,107,088 2,318,958 -
    
    应收代收代发货款 - 917,502 734,428 -
    
    应收关联方借款利息 - 19,545 19,545 -
    
    应收关联方设备转让款(f) - - 17,095,010 -
    
    应收股东投资款 - - - 1,866,015
    
    其他 106,338 58,459 24,698 421,509
    
    合计 2,445,034 2,978,726 20,750,156 3,402,978
    
    减：坏账准备 - - - -
    
    净额 2,445,034 2,978,726 20,750,156 3,402,978
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    - 55 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一年以内 2,111,790 2,550,558 20,581,206 2,349,217
    
    一到二年 248,644 319,218 90,800 9,091
    
    二到三年 - 40,800 - 451,450
    
    三年以上 84,600 68,150 78,150 593,220
    
    合计 2,445,034 2,978,726 20,750,156 3,402,978
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，其他应收款零元、19,545元、零元及零元已逾期，但基于对款
    
    项性质及欠款方信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发
    
    生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - -
    
    一到二年 - 19,545 - -
    
    二到三年 - - - -
    
    三年以上 - - - -
    
    合计 - 19,545 - -
    
    (b) 损失准备变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(单项)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 - -
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 - -
    
    本期新增 64,142 (64,142)
    
    本期转销 (64,142) 64,142
    
    2019年9月30日 - -
    
    - 56 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (c) 其他应收账款按类别分析如下：
    
    于2019年9月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    无风险组合 2,211,581 0% - 预计可收回
    
    其他组合 233,453 0% - 预计可收回
    
    合计 2,445,034 -
    
    于2019年9月30日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
    
    于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应
    
    收款按类别列示如下：
    
    2018年12月31日账面余额 坏账准备金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    按组合计提坏账准备
    
    无风险组合 876,132 29% - 0%
    
    其他组合 2,102,594 71% - 0%
    
    合计 2,978,726 100% - 0%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例 比例 比例
    
    按组合计提坏账
    
    准备
    
    无风险组合 557,517 3% - 0% 1,115,454 33% - 0%
    
    其他组合 20,192,639 97% - 0% 2,287,524 67% - 0%
    
    合计 20,750,156 100% - 0% 3,402,978 100% - 0%
    
    (d) 于截至2019年9月30日止九个月期间本集团计提的坏账准备金额为64,142
    
    元，无收回或转回的坏账准备。于 2018年度、2017年度及 2016年度，本
    
    集团未计提坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
    
    (e) 于截至 2019年 9月 30日止九个月期间本集团实际核销其他应收款 64,142
    
    元。于 2018年度、2017年度及 2016年度，本集团无实际核销其他应收款
    
    的情况。
    
    - 57 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (f) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    康陀医药科技(上海)
    
    有限公司 应收押金 500,000 一年以内 20% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 327,858 一年以内 13% -
    
    北京亦庄投资控股有 一年以内、一到二年
    
    限公司 应收押金 235,200 及三年以上 10% -
    
    中海恒大(北京)办公
    
    服务有限公司 应收押金 171,844 一年以内 7% -
    
    伊仕登(北京)酒店管
    
    理有限公司 应收押金 171,000 一年以内及一到二年 7% -
    
    合计 1,405,902 57% -
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备应收房租款、代垫款及
    
    义翘科技 利息 1,126,633 一年以内及一到二年 38% -
    
    Life technologies
    
    corporation 应收代收代发货款 822,926 一年以内及一到二年 28% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 327,858 一年以内 11% -
    
    北京亦庄投资控股有 一年以内、二到三年
    
    限公司 应收押金 193,200 及三年以上 6% -
    
    伊仕登(北京)酒店管
    
    理有限公司 应收押金 114,000 一年以内 4% -
    
    合计 2,584,617 87% -
    
    - 58 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备应收设备转让款、房租
    
    义翘科技 款及利息(i) 19,433,513 一年以内 94% -
    
    北京宏鼎立达科技
    
    有限公司 应收押金 327,858 一年以内 2% -
    
    Life technologies
    
    corporation 应收代收代发货款 270,173 一年以内 1% -
    
    Bristol-Myers
    
    Squibb Company 应收代收代发货款 99,372 一年以内 0% -
    
    田旭欣 应收备用金及员工借款 85,059 一年以内 0% -
    
    合计 20,215,975 97% -
    
    (i) 于2017年12月5日，神州细胞有限与义翘科技签署设备购销合同，向义翘
    
    科技转让一批设备，合同不含税总价款为18,884,624元。截至2017年12月
    
    31日，尚未收到的设备转让款为17,095,010元。
    
    于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    拉萨爱力克 应收股东投资款 1,866,015 一年以内 55% -
    
    汇龙森国际企业孵
    
    化(北京)有限公司 应收押金 600,885 一年以内及三年以上 18% -
    
    北京市经济技术开
    
    发区城建局 其他 397,650 二到三年 12% -
    
    北京宏鼎立达科技
    
    有限公司 应收押金 327,858 一年以内 9% -
    
    北京亦庄投资控股
    
    有限公司 应收押金 84,600 一年以内及二到三年 2% -
    
    合计 3,277,008 96% -
    
    (6) 存货
    
    存货分类如下：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 45,325,515 - 45,325,515 22,292,972 - 22,292,972
    
    2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料 1,608,782 - 1,608,782 1,879,185 - 1,879,185
    
    - 59 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    可供出售金融资产(a) - 46,900,000 34,000,000 -
    
    待抵扣进项税额 - 18,052 734,226 6,728,271
    
    合计 - 46,918,052 34,734,226 6,728,271
    
    (a) 可供出售金融资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    以公允价值计量
    
    —银行理财产品 - 46,900,000 34,000,000 -
    
    减：减值准备 - - - -
    
    净额 - 46,900,000 34,000,000 -
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产相关信息分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行理财产品
    
    —公允价值 - 46,900,000 34,000,000 -
    
    —累计计入其他综合收益 - - - -
    
    —累计计提减值 - - - -
    
    银行理财产品为本集团购买的中国农业银行非保本浮动收益型理财产品。
    
    于2018年12月31日及2017年12月31日，上述银行理财产品的公允价
    
    值变动较小，其账面价值近似于公允价值。
    
    - 60 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 投资性房地产
    
    房屋建筑物
    
    2016年01月01日 -
    
    本年增加 -
    
    本年折旧减少 -
    
    2016年12月31日 -
    
    本年增加 16,518,289
    
    本年折旧减少 (510,089)
    
    2017年12月31日 16,008,200
    
    本年增加 -
    
    本年折旧减少 (510,089)
    
    2018年12月31日 15,498,111
    
    本期增加 -
    
    本期转入固定资产 (13,469,629)
    
    本期折旧减少 (382,567)
    
    2019年9月30日 1,645,915
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    投资性房地产为本公司租赁给义翘科技用于办公研发及生产活动的房屋建筑
    
    物。于2016年12月31日，本集团无投资性房地产。
    
    于2019年9月30日，本公司账面价值为13,469,629元的投资性房地产转
    
    为自用。于转为自用之时，该等投资性房地产以账面价值转换为固定资产。
    
    如附注四(9)(a)所述，于2019年9月30日、2018年12月31日及2017年
    
    12月31日，本集团的投资性房地产作为长期借款的抵押物。
    
    - 61 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产
    
    房屋建筑物 办公设备
    
    及装修 机器设备 电子设备 运输工具 及其他 合计
    
    原价
    
    2016年1月1日 - 85,494,507 2,852,593 1,257,188 870,564 90,474,852
    
    本年增加
    
    购置 - 32,682,787 1,271,608 - 273,561 34,227,956
    
    在建工程转入 162,364,473 44,170,427 - - 4,719,654 211,254,554
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (1,420,544) (237,222) - (1,798) (1,659,564)
    
    业务分立(a) - (12,761,956) (1,533,048) - (2,870,945) (17,165,949)
    
    2016年12月31日 162,364,473 148,165,221 2,353,931 1,257,188 2,991,036 317,131,849
    
    本年增加
    
    购置 - 31,617,836 695,197 - 1,297,135 33,610,168
    
    在建工程转入 1,661,000 35,759,734 - - 583,686 38,004,420
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (37,232,039) (485,381) - (20,085) (37,737,505)
    
    转入投资性房地产 (16,688,319) - - - - (16,688,319)
    
    2017年12月31日 147,337,154 178,310,752 2,563,747 1,257,188 4,851,772 334,320,613
    
    本年增加
    
    购置 - 37,099,017 1,028,699 817,667 656,336 39,601,719
    
    在建工程转入 30,286,127 6,357,265 - - - 36,643,392
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (565,656) (788,884) (450,470) (99,785) (1,904,795)
    
    2018年12月31日 177,623,281 221,201,378 2,803,562 1,624,385 5,408,323 408,660,929
    
    本期增加
    
    购置 - 28,868,696 1,971,582 - 932,178 31,772,456
    
    在建工程转入 21,295,127 18,804,038 - - - 40,099,165
    
    投资性房地产转入 14,871,147 - - - - 14,871,147
    
    本期减少
    
    处置及报废 - (11,796,805) (264,732) - (624,412) (12,685,949)
    
    2019年9月30日 213,789,555 257,077,307 4,510,412 1,624,385 5,716,089 482,717,748
    
    - 62 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    房屋建筑物 办公设备
    
    及装修 机器设备 电子设备 运输工具 及其他 合计
    
    累计折旧
    
    2016年1月1日 - (35,487,592) (1,760,925) (859,001) (478,494) (38,586,012)
    
    本年增加
    
    计提 (1,565,579) (15,340,072) (537,778) (97,387) (160,987) (17,701,803)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 1,288,751 235,322 - 968 1,525,041
    
    业务分立(a) - 9,074,020 469,378 - 3,816 9,547,214
    
    2016年12月31日 (1,565,579) (40,464,893) (1,594,003) (956,388) (634,697) (45,215,560)
    
    本年增加
    
    计提 (4,266,608) (20,311,463) (321,433) (59,071) (603,487) (25,562,062)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 13,620,210 129,606 - 5,088 13,754,904
    
    转入投资性房地产 170,030 - - - - 170,030
    
    2017年12月31日 (5,662,157) (47,156,146) (1,785,830) (1,015,459) (1,233,096) (56,852,688)
    
    本年增加
    
    计提 (5,714,244) (23,340,738) (450,706) (220,900) (894,353) (30,620,941)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 511,071 753,837 427,947 90,887 1,783,742
    
    2018年12月31日 (11,376,401) (69,985,813) (1,482,699) (808,412) (2,036,562) (85,689,887)
    
    本期增加
    
    计提 (4,898,484) (19,409,462) (597,965) (195,780) (741,205) (25,842,896)
    
    投资性房地产转入 (1,401,518) - - - - (1,401,518)
    
    本期减少
    
    处置及报废 - 8,893,424 257,236 - 520,342 9,671,002
    
    2019年9月30日 (17,676,403) (80,501,851) (1,823,428) (1,004,192) (2,257,425) (103,263,299)
    
    账面价值
    
    2019年9月30日(b) 196,113,152 176,575,456 2,686,984 620,193 3,458,664 379,454,449
    
    2018年12月31日 166,246,880 151,215,565 1,320,863 815,973 3,371,761 322,971,042
    
    2017年12月31日 141,674,997 131,154,606 777,917 241,729 3,618,676 277,467,925
    
    2016年12月31日 160,798,894 107,700,328 759,928 300,800 2,356,339 271,916,289
    
    - 63 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 于2016年10月20日，经股东会批准，义翘神州进行存续分立事宜。根据
    
    分立方案，义翘神州将净值合计为 8,618,735 元的资产，包括净值为
    
    3,687,936 元的机器设备、净值为 1,063,670 元的电子设备、净值为
    
    2,867,129元的办公设备(统称为“分立资产”)及人民币1,000,000元的货币
    
    资金划分至义翘科技。上述分立资产于2016年12月31日前完成转让并终
    
    止确认，同时冲减实收资本及未分配利润。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，固定资产中账面价值约为136,175,389元、125,729,012元、
    
    129,760,016元及150,309,309元(原价149,997,068元、135,125,922元、
    
    135,125,922元及151,814,241元)的房屋建筑物和投资性房地产(附注(8))中
    
    账面价值约为 1,645,915 元、15,498,111 元、16,008,200 元及零元(原价
    
    1,817,173 元、16,688,319 元、16,688,319 元及零元)的房屋建筑物分别作
    
    为100,588,138元，100,588,138元、115,588,138元及121,014,864元的
    
    长期借款(附注四(22)(a))和 15,000,000元、15,000,000元、10,000,000元
    
    及5,000,000元的一年内到期的长期借款(附注四(20))的抵押物。
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年
    
    度，固定资产计提的折旧金额分别为 25,842,896 元、30,620,941 元、
    
    25,562,062元及 17,701,803元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用
    
    及研发费用的折旧费用如下表所示：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    营业成本 25,548 34,063 1,689,871 1,316,066
    
    销售费用 - - - 41,396
    
    管理费用 2,575,026 3,057,935 2,611,760 1,778,623
    
    研发费用 23,242,322 27,528,943 21,260,431 14,565,718
    
    合计 25,842,896 30,620,941 25,562,062 17,701,803
    
    (b) 2019年1月11日，本公司之子公司神州细胞工程将原值为67,529,275元
    
    的机器设备(以下称“出售资产”)以48,000,000元的价格出售给中关村科技
    
    租赁有限公司(以下称“出租人”)，而后立即自出租人处将出售资产租回使
    
    用(附注四(22)(b))；神州细胞工程在租赁期间继续保留与出售资产所有权相
    
    关的风险与报酬。于 2019 年 9 月 30 日，出售资产的净值为 55,362,336
    
    元。
    
    - 64 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    账面 减值 账面 账面 减值 账面
    
    余额 准备 价值 余额 准备 价值
    
    GMP车间装修项目 - - - 20,519,265 - 20,519,265
    
    GMP车间设备安装
    
    项目 - - - 18,804,038 - 18,804,038
    
    生物药品生产基地项目 78,530,729 - 78,530,729 9,689,704 - 9,689,704
    
    合计 78,530,729 - 78,530,729 49,013,007 - 49,013,007
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面 减值 账面 账面 减值 账面
    
    余额 准备 价值 余额 准备 价值
    
    GMP车间装修项目 30,766,810 - 30,766,810 - - -
    
    GMP车间设备安装
    
    项目 6,240,000 - 6,240,000 26,045,568 - 26,045,568
    
    生物药品生产基地项目 70,755 - 70,755 - - -
    
    其他 199,500 - 199,500 2,336,876 - 2,336,876
    
    合计 37,277,065 - 37,277,065 28,382,444 - 28,382,444
    
    于2019年9月30日，账面价值为78,530,729元的在建工程作为长期借款
    
    (附注四(22)(d))的抵押物。
    
    - 65 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    2018年 本期 本期转入固 2019年 工程投入占预 工程 借款费用资本 其中：本年借款费 本期借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 增加 定资产 9月30日 算的比例 进度 化累计金额 用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    GMP车间装修项目 50,500,000 20,519,265 775,862 (21,295,127) - 100% 100% - - 0.00% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 18,804,038 - (18,804,038) - 100% 100% - - 0.00% 自有资金
    
    生物药品生产基地项目 166,260,000 9,689,704 68,841,025 - 78,530,729 47% 47% - - 0.00% 自有资金
    
    合计 49,013,007 69,616,887 (40,099,165) 78,530,729 - -
    
    2017年 本年 本年转入固 2018年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款费 本年借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 增加 定资产 12月31日 预算的比例 进度 化累计金额 用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    GMP车间装修项目 50,500,000 30,766,810 18,861,765 (29,109,310) 20,519,265 98% 98% - - 0.00% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 6,240,000 18,921,303 (6,357,265) 18,804,038 100% 100% - - 0.00% 自有资金
    
    生物药品生产基地项目 166,260,000 70,755 9,618,949 - 9,689,704 6% 6% - - 0.00% 自有资金
    
    合计 37,077,565 47,402,017 (35,466,575) 49,013,007 - -
    
    - 66 -
    
    3-2-1-74
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动(续)
    
    2016年 本年 本年转入 2017年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款 本年借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 增加 固定资产 12月31日 预算的比例 进度 化累计金额 费用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    GMP车间装修项目 50,500,000 - 30,766,810 - 30,766,810 61% 61% - - 0.00% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 26,045,568 15,071,520 (34,877,088) 6,240,000 69% 69% - - 0.00% 自有资金
    
    生物药品生产基地项目 166,260,000 - 70,755 - 70,755 0% 0% - - 0.00% 自有资金
    
    合计 26,045,568 45,909,085 (34,877,088) 37,077,565 - -
    
    2016年 本年 本年转入 2016年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款 本年借款费
    
    工程名称 预算数 1月1日 增加 固定资产 12月31日 预算的比例 进度 化累计金额 费用资本化金额 用资本化率 资金来源
    
    抗体、疫苗产业化基地项 银行借款及
    
    目 211,500,000 147,656,625 63,597,929 (211,254,554) - 100% 100% 4,692,644 2,633,042 4.655% 自有资金
    
    GMP车间设备安装项目 60,000,000 333,000 25,712,568 - 26,045,568 43% 43% - - - 自有资金
    
    合计 147,989,625 89,310,497 (211,254,554) 26,045,568 4,692,644 2,633,042
    
    - 67 -
    
    3-2-1-75
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 无形资产
    
    土地使用权 软件 合计
    
    原价
    
    2016年1月1日 20,366,128 35,514 20,401,642
    
    本年购置增加 - - -
    
    本年处置减少 - - -
    
    2016年12月31日 20,366,128 35,514 20,401,642
    
    本年购置增加 - - -
    
    本年处置减少 - (35,514) (35,514)
    
    2017年12月31日 20,366,128 - 20,366,128
    
    本年购置增加 13,413,603 448,276 13,861,879
    
    本年处置减少 - - -
    
    2018年12月31日 33,779,731 448,276 34,228,007
    
    本期购置增加 - 116,797 116,797
    
    本期处置减少 - - -
    
    2019年9月30日 33,779,731 565,073 34,344,804
    
    累计摊销
    
    2016年1月1日 (1,629,291) (15,126) (1,644,417)
    
    本年计提增加 (407,322) (18,358) (425,680)
    
    本年处置减少 - - -
    
    2016年12月31日 (2,036,613) (33,484) (2,070,097)
    
    本年计提增加 (407,322) (2,030) (409,352)
    
    本年处置减少 - 35,514 35,514
    
    2017年12月31日 (2,443,935) - (2,443,935)
    
    本年计提增加 (742,664) (37,356) (780,020)
    
    本年处置减少 - - -
    
    2018年12月31日 (3,186,599) (37,356) (3,223,955)
    
    本期计提增加 (808,501) (120,622) (929,123)
    
    本期处置减少 - - -
    
    2019年9月30日 (3,995,100) (157,978) (4,153,078)
    
    账面价值
    
    2019年9月30日 29,784,631 407,095 30,191,726
    
    2018年12月31日 30,593,132 410,920 31,004,052
    
    2017年12月31日 17,922,193 - 17,922,193
    
    2016年12月31日 18,329,515 2,030 18,331,545
    
    - 68 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 无形资产(续)
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度，
    
    无形资产的摊销金额分别为929,123元、780,020元、409,352元及425,680
    
    元，其中计入在建工程、管理费用及研发费用的折旧费用如下表所示：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    在建工程 503,010 111,781 - -
    
    管理费用 314,045 630,883 409,352 425,680
    
    研发费用 112,068 37,356 - -
    
    合计 929,123 780,020 409,352 425,680
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，账面价值约为17,209,379元、17,514,871元、17,922,193元及
    
    18,329,515 元(原价 20,366,128 元、 20,366,128 元、 20,366,128 元及
    
    20,366,128 元)的土地使用权分别作为 100,588,138 元、100,588,138 元、
    
    115,588,138 元及 121,014,864 元的长期借款(附注四(22)(a))和 15,000,000
    
    元、15,000,000 元、10,000,000 元及 5,000,000 元的一年内到期的长期借款
    
    (附注四(20))的抵押物。
    
    于2019年9月30日，账面价值约为12,575,252元(原价13,413,603元)的土
    
    地使用权作为长期借款(附注四(22)(d))的抵押物。
    
    (12) 长期待摊费用
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期摊销 9月30日
    
    经营租入固定资产改良 1,418,382 407,766 (1,446,027) 380,121
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 2,158,407 - (740,025) 1,418,382
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 2,876,976 21,000 (739,569) 2,158,407
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 3,611,522 - (734,546) 2,876,976
    
    - 69 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 其他非流动资产
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    待抵扣进项税额 57,265,860 32,809,419 5,190,126 -
    
    预付工程设备款 9,679,555 3,765,784 3,101,426 8,484,430
    
    合计 66,945,415 36,575,203 8,291,552 8,484,430
    
    (14) 资产减值准备
    
    2018年 会计政策 2019年 本期 本期减少 2019年
    
    12月31日 变更 1月1日 增加 转回 转销 9月30日
    
    坏账准备 623,523 - 623,523 64,142 (313,281) (64,142) 310,242
    
    其中：应收账款坏
    
    账准备 623,523 - 623,523 - (313,281) - 310,242
    
    其他应收款
    
    坏账准备 - - - 64,142 - (64,142) -
    
    623,523 - 623,523 64,142 (313,281) (64,142) 310,242
    
    2017年 本年 本年减少 2018年
    
    12月31日 增加 转回 转销 12月31日
    
    坏账准备 12,113 623,523 (7,958) (4,155) 623,523
    
    其中：应收账款坏账准备 12,113 623,523 (7,958) (4,155) 623,523
    
    其他应收款坏账准备 - - - - -
    
    12,113 623,523 (7,958) (4,155) 623,523
    
    2016年 本年 本年减少 2017年
    
    12月31日 增加 转回 转销 12月31
    
    坏账准备 104,634 - (52,918) (39,603) 12,113
    
    其中：应收账款坏账准备 104,634 - (52,918) (39,603) 12,113
    
    其他应收款坏账准备 - - - - -
    
    104,634 - (52,918) (39,603) 12,113
    
    2016年 本年 本年减少 2016年
    
    1月1日 增加 转回 转销 12月31
    
    坏账准备 410,564 - (305,930) - 104,634
    
    其中：应收账款坏账准备 410,564 - (305,930) - 104,634
    
    其他应收款坏账准备 - - - - -
    
    410,564 - (305,930) - 104,634
    
    - 70 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付服务款 98,605,420 38,624,879 15,026,072 9,135,540
    
    应付材料款 42,265,400 31,828,626 9,570,193 4,946,167
    
    其他 34,089 385,034 260,082 185,442
    
    合计 140,904,909 70,838,539 24,856,347 14,267,149
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，账龄在一至二年的应付服务款分别为 586,571 元、7,877,727
    
    元、3,232,259 元及 358,036 元；账龄在二至三年的应付服务款分别为
    
    4,271,180 元、2,826,064 元、零元及零元；主要为应付临床研究服务款，该
    
    等款项尚未进行最后清算。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，账龄超过一年的应付材料款分别为 471,788元、412,189元、
    
    零元及731,528元，该款项尚未进行最后清算。
    
    (16) 预收款项
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 - - 45,660 209,836
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，本集团无超过一年以上的预收款项。
    
    - 71 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 19,751,989 18,344,129 8,296,232 9,503,302
    
    应付设定提存计划(b) 1,103,159 788,937 285,389 334,717
    
    合计 20,855,148 19,133,066 8,581,621 9,838,019
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 17,847,785 75,706,818 (74,632,921) 18,921,682
    
    职工福利费 - 1,025,911 (1,025,911) -
    
    社会保险费 496,344 5,729,663 (5,411,809) 814,198
    
    其中：医疗保险费 447,092 5,163,158 (4,875,685) 734,565
    
    工伤保险费 13,486 151,798 (144,403) 20,881
    
    生育保险费 35,766 414,707 (391,721) 58,752住房公积金 - 5,686,492 (5,682,186) 4,306工会经费和职工教育经费 - 1,540,099 (1,528,296) 11,803合计 18,344,129 89,688,983 (88,281,123) 19,751,989
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 8,098,571 64,515,566 (54,766,352) 17,847,785
    
    职工福利费 - 1,274,674 (1,274,674) -
    
    社会保险费 197,661 4,208,101 (3,909,418) 496,344
    
    其中：医疗保险费 177,981 3,790,564 (3,521,453) 447,092
    
    工伤保险费 5,481 114,522 (106,517) 13,486
    
    生育保险费 14,199 303,015 (281,448) 35,766住房公积金 - 4,094,063 (4,094,063) -工会经费和职工教育经费 - 1,190,029 (1,190,029) -合计 8,296,232 75,282,433 (65,234,536) 18,344,129
    
    - 72 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬(续)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 9,272,535 32,746,718 (33,920,682) 8,098,571
    
    职工福利费 - 596,517 (596,517) -
    
    社会保险费 230,767 1,877,951 (1,911,057) 197,661
    
    其中：医疗保险费 207,751 1,689,367 (1,719,137) 177,981
    
    工伤保险费 6,395 52,603 (53,517) 5,481
    
    生育保险费 16,621 135,981 (138,403) 14,199住房公积金 - 2,153,503 (2,153,503) -工会经费和职工教育经费 - 879,162 (879,162) -合计 9,503,302 38,253,851 (39,460,921) 8,296,232
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 6,280,529 39,395,979 (36,403,973) 9,272,535
    
    职工福利费 - 598,172 (598,172) -
    
    社会保险费 209,503 2,427,259 (2,405,995) 230,767
    
    其中：医疗保险费 190,960 2,185,293 (2,168,502) 207,751
    
    工伤保险费 5,232 67,141 (65,978) 6,395
    
    生育保险费 13,311 174,825 (171,515) 16,621住房公积金 - 2,699,058 (2,699,058) -工会经费和职工教育经费 - 836,460 (836,460) -合计 6,490,032 45,956,928 (42,943,658) 9,503,302
    
    - 73 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    基本养老保险 757,061 7,948,349 (7,654,679) 1,050,731
    
    失业保险费 31,876 371,073 (350,521) 52,428
    
    合计 788,937 8,319,422 (8,005,200) 1,103,159
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 273,902 6,277,340 (5,794,181) 757,061
    
    失业保险费 11,487 264,264 (243,875) 31,876
    
    合计 285,389 6,541,604 (6,038,056) 788,937
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 321,194 2,604,161 (2,651,453) 273,902
    
    失业保险费 13,523 109,429 (111,465) 11,487
    
    合计 334,717 2,713,590 (2,762,918) 285,389
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 370,461 3,534,087 (3,583,354) 321,194
    
    失业保险费 15,873 157,742 (160,092) 13,523
    
    合计 386,334 3,691,829 (3,743,446) 334,717
    
    (c) 辞退福利
    
    于2019年9月30日，2018年12月31日，2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，本集团应付辞退福利余额为零。于截至2019年9月30日止九
    
    个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 14,176 元。于
    
    2018年度、2017年度及2016年度，本集团无因解除劳动关系所提供的其他
    
    辞退福利。
    
    - 74 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 应交税费
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应交房产税 487,077 - - -
    
    应交个人所得税 285,225 216,786 161,424 103,995
    
    未交增值税 - 262,206 68,255 -
    
    应交城镇土地使用税 13,482 - - -
    
    应交城市维护建设税 - 847 4,864 -
    
    应交教育费附加 - 363 2,085 -
    
    应交地方教育费附加 - 242 1,390 -
    
    应交企业所得税 - - - 1,517,303
    
    合计 785,784 480,444 238,018 1,621,298
    
    (19) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付工程设备款 19,203,764 36,726,811 32,022,761 25,038,270
    
    应付押金及保证金 4,515,108 2,397,250 1,162,000 380,450
    
    应付服务费 2,019,516 2,202,413 318,896 236,797
    
    应付关联方借款及利息(a) - 81,779,740 540,608 16,003,803
    
    应付股权转让款(b) - - - 8,953,457
    
    应付分立资金款(c) - - - 1,000,000
    
    其他 628,222 377,200 868,037 635,581
    
    合计 26,366,610 123,483,414 34,912,302 52,248,358
    
    - 75 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 其他应付款(续)
    
    (a) 于2019年1月13日，神州细胞工程与拉萨爱力克签署借款协议，约定由拉
    
    萨爱力克为神州细胞工程提供借款 36,000,000 元用于公司运营，该借款无
    
    抵押担保，借款期限为自实际放款之日起一年，借款利率为 4.35%，自实际
    
    收到借款本金之日起计息。截至2019年6月28日止，该笔借款本金及累计
    
    应付利息均已支付。
    
    于2018年12月31日，应付关联方借款为神州细胞工程应付拉萨爱力克的
    
    借款本金及利息。2018年6月10日，神州细胞工程与拉萨爱力克签署了借
    
    款协议，约定由拉萨爱力克为神州细胞工程提供借款 44,000,000 元用于公
    
    司运营，该借款无抵押担保，借款期限为自实际放款之日起一年，借款利率
    
    为4.35%，自实际收到借款本金之日起计息。于2018年12月31日，该借
    
    款产生的累计应付利息为783,266元。截至2019年6月28日止，该笔借
    
    款本金及累计应付利息均已支付。
    
    于2018年7月16日，拉萨爱力克、诺宁生物及中国农业银行股份有限公司
    
    北京经济技术开发区支行签署了《中国农业银行股份有限公司一般委托贷款
    
    合同》。根据委托贷款合同，拉萨爱力克向诺宁生物借出一笔委托贷款
    
    36,000,000元，借款期限为6个月，借款利率为1.74%，对应利息每月通过
    
    银行已支付。此外，2018 年 7 月诺宁生物与拉萨爱力克签署借款补充协
    
    议，将借款利率调整为 4.35%，差额利息部分诺宁生物直接支付给拉萨爱力
    
    克，该笔借款的本金已于2019年1月14日偿还。于2018年12月31日，
    
    该笔借款的累计应付差额利息为455,866元。于2019年4月15日，该笔借
    
    款累计应付利息已支付。
    
    于2016年12月31日，应付关联方借款为神州细胞有限、神州细胞工程应
    
    付拉萨爱力克的借款本金及利息，于2016年12月3日神州细胞有限及神州
    
    细胞工程与拉萨爱力克分别签署了借款协议，约定由拉萨爱力克为神州细胞
    
    有限、神州细胞工程分别提供借款6,000,000元、10,000,000元用于公司运
    
    营，该借款无抵押担保，借款期限为自实际放款之日起一年，借款利率为
    
    4.35%，自实际收到借款本金之日起计息。于2016年12月31日，上述两
    
    笔借款产生的应付利息为 3,803元。上述两笔借款本金已于 2017年偿还。
    
    于2017年12月31日、2018年12月31日，上述两笔借款对应的尚未支
    
    付的累计应付利息为540,608元。截至2019年4月15日止，上述两笔借款
    
    累计应付利息已支付。
    
    - 76 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 其他应付款(续)
    
    (b) 于2016年4月26日，神州细胞有限与谢良志签署了股权转让协议，谢良志将
    
    其持有的诺宁生物 20%股权(对应注册资本 4,000,000 元)以及持有的神州细胞
    
    工程 13%股权(对应注册资本 6,500,000 元)转让给神州细胞有限，转让对价分
    
    别为4,000,000元及6,500,000元，工商变更分别于2016年4月28日及2016
    
    年4月27日完成。于2016年12月31日的应付股权转让款为扣除代扣代缴个
    
    人所得税后的剩余部分，该等款项于2017年10月9日支付完毕。
    
    (c) 如附注一及附注四(9)(a)所述，于2016年10月20日经股东会批准，义翘神州
    
    进行存续分立事宜。根据公司分立方案，义翘神州需将 1,000,000 元货币资金
    
    划转给新设的义翘科技。该笔分立资金款于2017年2月13日前支付完毕。
    
    (d) 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12
    
    月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 6,260,093 元、20,089,247 元、
    
    740,977 元、161,092 元，主要为应付工程设备款及应付关联方借款利息，由
    
    于工程尚未验收完毕，该等款项尚未结清。
    
    (20) 一年内到期的非流动负债
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年内到期的长期借款(附注
    
    四(22)) 39,175,615 15,000,000 10,000,000 5,000,000
    
    (21) 其他流动负债
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    待转销项税额 - - 1,912,065 25,040
    
    (22) 长期借款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    抵押借款(a) 115,588,138 115,588,138 125,588,138 126,014,864
    
    担保借款(b) 31,428,938 - - -
    
    减：一年内到期的长期借款
    
    (附注四(20)) (39,175,615) (15,000,000) (10,000,000) (5,000,000)净额 107,841,461 100,588,138 115,588,138 121,014,864
    
    - 77 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 长期借款(续)
    
    (a) 于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，银行抵押借款115,588,138元、115,588,138元、125,588,138
    
    元及 126,014,864 元系由本集团的投资性房地产(附注四(8))、部分固定资产
    
    (附注四(9))及部分无形资产作抵押(附注四(11))，利息每季度支付一次，本金
    
    应按照合同约定于2017年12月15日起至2022年12月15日止每年分批偿
    
    还。谢良志及李女士作为保证人为上述借款形成的债务提供不可撤销连带保
    
    证责任，保证期间为借款生效日起至借款合同约定的债务履行期限届满之日
    
    起2年。
    
    (b) 于2019年1月11日，本公司之子公司神州细胞工程与中关村科技租赁有限
    
    公司签署了《融资租赁合同》。根据合同约定，神州细胞工程将其原值为
    
    67,529,275元的机器设备以48,000,000元的价格出售给中关村科技租赁有限
    
    公司(以下称“出租人”)，而后立即从出租人处将出售资产租回使用，并分期
    
    向出租人支付租金共计51,495,467元。租赁期为自2019年1月11日起2
    
    年。租赁期满后，神州细胞工程有权以留购价 100 元留购出售资产。按照业
    
    务实质，神州细胞工程在租赁期间继续保留与出售资产所有权相关的风险与
    
    报酬，因此上述交易视同为出租人向神州细胞工程提供的以出售资产为担保
    
    物的担保借款，借款本金为出售资产转让价格扣除保证金及手续费后的部
    
    分，即 41,952,000 元。借款利率为上述交易的内含报酬率 10.88%。神州细
    
    胞有限及谢良志作为保证人为神州细胞工程按上述合同所形成的债务提供不
    
    可撤销连带保证责任。
    
    (c) 于2019年9月30日长期借款的利率为5.98%，于2018年12月31日、
    
    2017年12月31日及2016年12月31日，长期借款的利率均为4.65%。
    
    (d) 于2019年9月17日，本公司之子公司神州细胞工程与北京银行开发区支行
    
    签订借款合同。根据合同约定，北京银行开发区支行向神州细胞工程授予金
    
    额为240,000,000元的抵押借款，借款期限为自首次提款日起60个月，利息
    
    每季度支付一次，本金应按照合同约定于借款期限内分批偿还。该等借款系
    
    由本集团在建工程(附注四(10))及部分无形资产(附注四(11))作出抵押。上述
    
    借款已由本公司对借款本金以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、
    
    实现债权和担保权益的费用等其他款项作出保证，并由谢良志及李女士作为
    
    保证人为上述借款形成的债务提供不可撤销连带保证责任，保证期间为借款
    
    生效日起至借款合同约定的借款履行期限届满之日起2年。
    
    截至2019年9月30日，本集团尚未就上述抵押借款作出首次提款。
    
    - 78 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (23) 长期应付款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付工程款 66,637,490 - - -
    
    于2018年11月15日，神州细胞工程与北京博大经开建设有限公司签署生物药
    
    品生产基地项目工程总承包合同。由于资金周转需求，于2019年9月20日，双
    
    方签署补充协议，约定将尚未结算的工程款66,637,490元的付款期限延迟至
    
    2021年第一季度末，并于2019年10月1日起按照中国人民银行同期贷款利率计
    
    算利息，到期一次性支付工程款及相关应付利息。
    
    - 79 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    石药集团合作款(a) 100,000,000 - - 100,000,000
    
    政府补助(b) 134,076,708 25,448,319 (26,337,102) 133,187,925
    
    合计 234,076,708 25,448,319 (26,337,102) 233,187,925
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    石药集团合作款(a) - 100,000,000 - 100,000,000
    
    政府补助(b) 122,965,619 57,292,200 (46,181,111) 134,076,708
    
    合计 122,965,619 157,292,200 (46,181,111) 234,076,708
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(b) 137,072,338 47,875,000 (61,981,719) 122,965,619
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(b) 184,260,115 15,338,000 (62,525,777) 137,072,338
    
    (a) 本集团之子公司神州细胞工程于2018年9月27日与石药集团有限公司(以下
    
    称“石药集团”)签订《产品许可与商业化协议》，该协议主要约定，(1)、就
    
    神州细胞工程开发的CD20单克隆抗体注射液(下称“该产品”)，神州细胞工
    
    程向石药集团独家授予有关该产品的持有国家药品监督管理行政部门就该产
    
    品核发的药品许可证书以及自获得国家药品监督管理行政部门就该产品核发
    
    的首项批准之日起十五年内，负责该产品在中华人民共和国(包括香港特别行
    
    政区、澳门特别行政区及台湾地区)范围内的商业化等权利；(2)、石药集团按
    
    照该协议约定应向神州细胞工程独家购买该产品；(3)、作为神州细胞工程按
    
    该协议约定向石药集团授予权利的对价，石药集团同意根据该协议约定的里
    
    程碑节点向神州细胞工程支付不可退还的该产品研发进度款(合计不超过
    
    650,000,000元)及销售进度款。截至2019年9月30日，石药集团向本集团
    
    支付首笔合同款项100,000,000元。
    
    - 80 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助
    
    2018年 本期减少： 2019年 与资产相关
    
    12月31日 本期增加 计入其他收益 9月30日 /与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 47,035,100 - (4,033,849) 43,001,251 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 39,729,316 - (2,053,979) 37,675,337 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 22,219,714 13,638,393 (2,768,725) 33,089,382 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和产业化
    
    项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 12,146,725 - (1,654,802) 10,491,923 与资产相关
    
    CD20，VEGF和TNF-α单克隆抗体的临床研究和产业化项目补贴 4,163,419 - (4,163,419) - 与收益相关
    
    重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰素的临床前研究项目补贴 2,286,470 3,391,600 (2,622,374) 3,055,696 与收益相关
    
    重要病毒抗原蛋白和寨卡、登革热中和抗体研发项目补贴 1,852,600 - - 1,852,600 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 2,070,974 - (764,061) 1,306,913 与资产相关
    
    假病毒体系的产业化项目补贴 972,200 - - 972,200 与收益相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 612,782 - (124,364) 488,418 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体开发项
    
    目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 598,079 - (308,831) 289,248 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 326,735 - (43,890) 282,845 与资产相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 36,011 - (26,486) 9,525 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 13,983 - (13,396) 587 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 12,600 - (12,600) - 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 3,823,206 (3,823,206) - 与收益相关
    
    全球库存规模最大的重组蛋白库和抗体库的研制项目补贴 - 1,255,420 (1,255,420) - 与收益相关
    
    CHO细胞表达高比活重组人β-干扰素的产业化研究项目补贴 - 1,067,700 (1,067,700) - 与收益相关
    
    昆虫细胞表达系统HPV疫苗参考品原料研究项目补贴 - 672,000 - 672,000 与收益相关
    
    十四价人乳头瘤病毒(HPV)疫苗临床研究项目补贴 - 1,600,000 (1,600,000) - 与收益相关
    
    合计 134,076,708 25,448,319 (26,337,102) 133,187,925
    
    - 81 -
    
    3-2-1-89
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    2017年 本年减少： 2018年 与资产相关
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 52,083,919 - (5,048,819) 47,035,100 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 12,773,777 27,983,290 (1,027,751) 39,729,316 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 27,763,391 - (5,543,677) 22,219,714 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和产业
    
    化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 15,616,101 - (3,469,376) 12,146,725 与资产相关
    
    CD20，VEGF和TNF-α单克隆抗体的临床研究和产业化项目补贴 - 7,466,600 (3,303,181) 4,163,419 与收益相关
    
    重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰素的临床前研究项目补贴 7,875,000 6,369,900 (11,958,430) 2,286,470 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 3,763,901 - (1,692,927) 2,070,974 与资产相关
    
    重要病毒抗原蛋白和寨卡、登革热中和抗体研发项目补贴 - 1,852,600 - 1,852,600 与收益相关
    
    假病毒体系的产业化项目补贴 - 972,200 - 972,200 与收益相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 778,601 - (165,819) 612,782 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体开发项
    
    目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 1,387,269 - (789,190) 598,079 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 424,605 - (97,870) 326,735 与资产相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 95,071 - (59,060) 36,011 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 36,277 - (22,294) 13,983 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 90,092 - (77,492) 12,600 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备研究项目补贴 147,230 630,900 (778,130) - 与收益相关
    
    HIV-1Gp140蛋白三聚体生产项目补贴 130,385 - (130,385) - 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 - 12,016,710 (12,016,710) - 与收益相关
    
    合计 122,965,619 57,292,200 (46,181,111) 134,076,708
    
    - 82 -
    
    3-2-1-90
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    2016年 本年减少： 2017年 与资产相关
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 26,403,657 26,478,492 (798,230) 52,083,919 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 30,521,436 - (2,758,045) 27,763,391 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和产业
    
    化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 22,037,113 - (6,421,012) 15,616,101 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 13,644,777 - (871,000) 12,773,777 与资产相关
    
    重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰素的临床前研究项目补贴 - 7,875,000 - 7,875,000 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 6,976,863 - (3,212,962) 3,763,901 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体开发项
    
    目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 2,396,304 - (1,009,035) 1,387,269 与资产相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 951,973 - (173,372) 778,601 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 535,592 - (110,987) 424,605 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备研究项目补贴 229,064 - (81,834) 147,230 与收益相关
    
    HIV-1Gp140蛋白三聚体生产项目补贴 328,200 - (197,815) 130,385 与资产相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 154,131 - (59,060) 95,071 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 479,422 - (389,330) 90,092 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 58,571 - (22,294) 36,277 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 25,250,475 - (25,250,475) - 与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 7,104,760 13,521,508 (20,626,268) - 与收益相关
    
    合计 137,072,338 47,875,000 (61,981,719) 122,965,619
    
    - 83 -
    
    3-2-1-91
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    2016年 本年减少： 2016年 与资产相关
    
    1月1日 本年增加 计入营业外收入 12月31日 /与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 29,250,872 3,065,500 (1,794,936) 30,521,436 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 26,458,729 - (55,072) 26,403,657 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 41,169,145 4,394,500 (20,313,170) 25,250,475 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和
    
    产业化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 18,552,167 5,335,900 (1,850,954) 22,037,113 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 13,901,207 - (256,430) 13,644,777 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 10,992,817 - (3,888,057) 7,104,760 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 8,909,445 - (1,932,582) 6,976,863 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体
    
    开发项目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 3,587,740 - (1,191,436) 2,396,304 与资产相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 1,084,281 - (132,308) 951,973 与资产相关
    
    重组全人源抗TNF-α单克隆抗体的产业化研究项目补贴 790,864 - (255,272) 535,592 与资产相关
    
    人源化抗VEGF单抗SCT510的产业化开发项目补贴 624,110 - (144,688) 479,422 与资产相关
    
    HIV-1Gp140蛋白三聚体生产项目补贴 618,189 - (289,989) 328,200 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备研究项目补贴 - 2,225,100 (1,996,036) 229,064 与收益相关
    
    哺乳动物细胞表达重组人神经生长因子的临床前研究项目补贴 322,460 - (168,329) 154,131 与资产相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 80,865 - (22,294) 58,571 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗体和疫苗的开发和
    
    产业化项目及10个抗体中试及战略储备GMP生产项目 13,246,107 - (13,246,107) - 与收益相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒平台进行中和抗体
    
    开发项目及蛋白和抗体的生产和能力建设项目 9,066,028 - (9,066,028) - 与收益相关
    
    抗体药物质量控制关键技术项目补贴 3,019,709 - (3,019,709) - 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目补贴 2,253,133 - (2,253,133) - 与收益相关
    
    体细胞治疗制品临床级细胞分离关键技术研究项目补贴 326,562 237,000 (563,562) - 与收益相关
    
    蛋白质组定量用标记多肽的制备项目补贴 5,685 80,000 (85,685) - 与收益相关
    
    合计 184,260,115 15,338,000 (62,525,777) 137,072,338
    
    - 84 -
    
    3-2-1-92
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 股本/实收资本
    
    2018年12月31日 本期增减变动 2019年9月30日
    
    整体变更为股
    
    发行新股 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本/股本(a) 43,202,921 20,335,714 321,797,079 - 342,132,793 385,335,714
    
    2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日
    
    整体变更为股
    
    股东投入资本 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本(b) 42,745,748 457,173 - - 457,173 43,202,921
    
    2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日
    
    整体变更为股
    
    股东投入资本 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本(c) 41,145,639 1,600,109 - - 1,600,109 42,745,748
    
    2016年1月1日 本年增减变动 2016年12月31日
    
    整体变更为股
    
    股东投入资本 份有限公司 分立减资 小计
    
    实收资本(d) 43,851,362 1,866,015 - (4,571,738) (2,705,723) 41,145,639
    
    - 85 -
    
    3-2-1-93
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 股本/实收资本(续)
    
    (a) 如附注一所述，于2019年3月17日，根据董事会决议将神州细胞有限整体变
    
    更为“北京神州细胞生物技术集团股份公司”，变更前后股东结构以及出资
    
    比例保持不变。本公司经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至
    
    2018年11月30日账面净资产432,382,396元整体折股投入本公司，其中
    
    365,000,000元折合为股本，股本总额共计365,000,000股，每股面值1元，差
    
    额部分转为资本公积。本次变更已经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    审验，并于2019年3月20日出具亚会B验字(2019)0046号验资报告。
    
    于2019年3月22日，经董事会决议批准，鼎晖孚冉、清松稳胜、集桑医疗及
    
    盼亚投资认购本公司新发行普通股股份合计20,335,714股；增资扩股后，本
    
    公司的总股本由365,000,000元增加至385,335,714元。协议约定的认购总价
    
    分别为240,000,000元、180,000,000元、90,000,000元、75,000,000元，溢
    
    价部分计入资本公积分别为231,657,143元、173,742,857元、86,871,429元
    
    及72,392,857元。
    
    (b) 如附注一所述，于2018年1月8日根据董事会决议，义翘神州与启华二期签署
    
    了增资协议，启华二期以66,666,667元的认购对价出资认购，新增注册资本
    
    为457,173元，溢价部分计入资本公积为66,209,494元。
    
    (c) 如附注一所述，于2017年7月12日根据董事会决议，义翘神州与各投资方
    
    签署了增资协议，启明融信、启明融创、QM65、汉富璟琛及汉富璟晟分别以
    
    26,333,333 元、7,000,000 元、100,000,000 元等值美元、50,000,000 元及
    
    50,000,000 元的认购对价出资认购，对应注册资本分别增加 180,584 元、
    
    48,003元、685,761元、342,880元及 342,881元，溢价部分计入资本公积
    
    分别为 26,152,749 元、6,951,997 元、99,314,239 元、49,657,120 元及
    
    49,657,119元。
    
    (d) 如附注一所述，于2016年10月5日经股东会批准，同意拉萨爱力克以货币
    
    资金增资义翘神州1,866,015元，增资后注册资本增加至45,717,377元。上
    
    述增资款于2017年10月9日缴付完毕。
    
    如附注一所述，于2016年10月20日经股东会批准，义翘神州进行存续分
    
    立事宜，分立完成后，义翘神州的注册资本由 45,717,377 元减少至
    
    41,145,639元，义翘科技的注册资本为4,571,738元。同时，如附注四(9)(a)
    
    所述，根据修改后的分立方案，最终由义翘神州划分至义翘科技的分立资产
    
    净值合计为 8,618,735 元。业务分立事项使得义翘神州实收资本减少
    
    4,571,738 元，总资产减少 8,618,735 元，总资产与实收资本的差额
    
    4,046,997元冲减未分配利润。
    
    - 86 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
    
    股本溢价(附注四(25)(a)) 285,544,635 564,664,286 (237,604,723) 612,604,198
    
    其他资本公积—股份支付
    
    (附注四(49)) 201,180,207 246,577,303 - 447,757,510
    
    合计 486,724,842 811,241,589 (237,604,723) 1,060,361,708
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价(附注四(25)(b))(a) 231,733,224 66,209,494 (12,398,083) 285,544,635
    
    其他资本公积—股份支付
    
    (附注四(49)) - 201,180,207 - 201,180,207
    
    合计 231,733,224 267,389,701 (12,398,083) 486,724,842
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价(附注四(25)(c)) - 231,733,224 - 231,733,224
    
    (a) 于2018年5月8日，根据神州细胞工程股东会决议，神州细胞工程的注册资
    
    本由50,000,000增加至500,000,000元。新增注册资本450,000,000元由本
    
    公司认缴，相关工商变更于2018年5月9日完成。截至2018年12月31
    
    日，相关认购价款已支付352,000,000元。增资后，少数股东北京协和医药科
    
    技开发总公司对神州细胞工程的持股比例由5%稀释至0.62%，使得少数股东
    
    权益减少12,398,083元，并冲减资本公积。
    
    截至2019年4月2日止，相关认购价款已全部支付完毕。增资完成后，少数
    
    股东北京协和医药科技开发总公司对神州细胞工程的持股比例稀释至 0.5%，
    
    使得少数股东权益减少900,998元，并冲减资本公积。
    
    - 87 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (27) 盈余公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期提取 本期减少 9月30日
    
    法定盈余公积金(附注四
    
    (25)(a)) 2,001,850 - (2,001,850) -
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金(a) 2,001,850 - - 2,001,850
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金(a) 2,001,850 - - 2,001,850
    
    2016年 2016年
    
    1月1日 本年提取 本年减少(b) 12月31日
    
    储备基金/法定盈余公积金(a) 14,159,856 2,022,992 (14,180,998) 2,001,850
    
    (a) 根据《中华人民共和国外资企业法实施细则》，外资企业依照中国税法规定
    
    缴纳所得税后的利润，应当提取储备基金和职工奖励及福利基金。储备基金
    
    的提取比例不得低于税后利润的 10%，当累计提取金额达到注册资本的
    
    50％时，可以不再提取。职工奖励及福利基金的提取比例由外资企业自行确
    
    定。截至2016年1月1日，本公司之前身义翘神州为外商独资企业，依据
    
    上述规定计提的储备基金为14,159,856元。
    
    如附注一所述，2016年义翘神州由外商投资企业转制为内资企业。根据《中
    
    华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定
    
    盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
    
    提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2016年度
    
    本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,022,992元。2017年及
    
    2018年，本公司均亏损，未予计提。
    
    (b) 神州细胞有限与谢良志签署的股权转让协议，受让谢良志持有的神州细胞工
    
    程 13%的少数股权及持有的诺宁生物 20%的少数股权。转让完成后，神州
    
    细胞有限持有神州细胞工程 95%的股权，持有诺宁生物 100%的股权。该等
    
    股权转让前后，神州细胞有限均对神州细胞工程及诺宁生物具有控制。因购
    
    买上述少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
    
    司子购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减盈余公积
    
    14,180,998元。
    
    - 88 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 累计亏损/未分配利润
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    期/年初(累计亏损)/未分配利润 (554,294,216) (101,036,053) 40,243,559 58,456,497
    
    加：本期/年归属于母公司股东
    
    的净亏损 (600,406,222) (453,258,163) (141,279,612) (12,142,949)减：整体变更为股份有限公司 (83,091,504) - - -
    
    提取法定盈余公积 - - - (2,022,992)
    
    业务分立 - - - (4,046,997)期/年末(累计亏损)/未分配利润 (1,237,791,942) (554,294,216) (101,036,053) 40,243,559(29) 营业收入和营业成本
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 - - - 97,959,281
    
    其他业务收入 2,556,276 2,945,672 5,992,730 166,542
    
    合计 2,556,276 2,945,672 5,992,730 98,125,823
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务成本 - - - 22,187,816
    
    其他业务成本 1,858,497 544,152 2,199,960 100,018
    
    合计 1,858,497 544,152 2,199,960 22,287,834
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - - -
    
    提供劳务 - - - -
    
    - - - -2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - 87,420,468 20,745,842
    
    提供劳务 - - 10,538,813 1,441,974
    
    合计 - - 97,959,281 22,187,816
    
    - 89 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 营业收入和营业成本(续)
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 2,556,003 1,858,497 2,936,610 544,152
    
    代销商品(i) 273 - 9,062 -
    
    合计 2,556,276 1,858,497 2,945,672 544,152
    
    2017年度 2016年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 3,910,540 2,199,960 - -
    
    代销商品(i) 2,082,190 - - -
    
    销售材料 - - 166,542 100,018
    
    合计 5,992,730 2,199,960 166,542 100,018
    
    (i) 如附注一所述，2016 年 10 月 20 日，经股东会批准，义翘神州进行存续分
    
    立。分立后，研发外包服务和科研工具业务由新设立的义翘科技经营，2017
    
    年 1月 1日，神州细胞有限与义翘科技签订《代收款、发货协议》，因公司
    
    分立需要将与研发外包服务和科研工具业务相关的客户合同、账号信息等变
    
    更至义翘科技，在变更过程中，尚未变更至义翘科技的合同由神州细胞有限
    
    代发货、代收款。
    
    (30) 税金及附加
    
    截至2019年9月30日
    
    止九个月期间 2018年度 计缴标准
    
    房产税 1,461,231 1,736,277 房产年租金收入的
    
    12%或者房产原值
    
    70%的1.2%
    
    印花税 449,928 579,397 合同约定购销金额的
    
    0.3‰、0.5‰、1‰
    
    城市维护建设税 24,059 154,385 缴纳的增值税的7%
    
    土地使用税 58,383 68,874 实际占用土地使用面积
    
    每平米1.5-30元
    
    其他 155,880 135,821
    
    合计 2,149,481 2,674,754
    
    - 90 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 税金及附加(续)
    
    2017年度 2016年度 计缴标准
    
    房产年租金收入的12%或
    
    房产税 1,868,657 - 者房产原值70%的1.2%
    
    合同约定购销金额的
    
    印花税 203,575 60,977 0.3‰、0.5‰、1‰
    
    城市维护建设税 7,920 73,473 缴纳的增值税的7%
    
    实际占用土地使用面积每
    
    土地使用税 53,926 55,636 平米1.5-30元
    
    其他 8,967 78,572
    
    合计 2,143,045 268,658
    
    (31) 销售费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    广告宣传费 - - 1,366,215 9,104,639
    
    快递费 - - 404,045 2,007,321
    
    人工成本 - - - 4,781,587
    
    折旧及摊销 - - - 41,396
    
    其他 - - 91,587 828,098
    
    合计 - - 1,861,847 16,763,041
    
    (32) 管理费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    股权激励费用 226,219,372 36,112,158 - -
    
    人工成本 19,338,995 15,110,171 5,461,124 5,885,944
    
    专业服务费 7,505,486 475,198 1,182,634 558,160
    
    办公招聘费 3,148,940 3,084,412 1,465,852 1,313,755
    
    餐饮交通及会议费 3,044,975 1,730,628 643,011 630,304
    
    折旧及摊销 2,916,716 3,688,818 3,021,112 2,204,303
    
    水电气费 2,184,382 2,439,792 1,658,741 893,222
    
    技术服务费 1,260,288 1,243,511 323,011 1,114,223
    
    租赁物业费 1,221,782 677,960 700,132 590,976
    
    差旅费 202,912 260,080 98,739 65,550
    
    其他 1,382,491 865,747 1,034,213 959,446
    
    合计 268,426,339 65,688,475 15,588,569 14,215,883
    
    - 91 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 研发费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    测试化验加工费 144,484,206 84,634,476 54,507,064 33,274,732
    
    人工成本 78,436,429 65,700,675 34,534,559 27,019,463
    
    材料费 63,755,118 59,743,466 56,860,548 28,538,240
    
    折旧及摊销 23,477,728 28,306,324 22,000,000 15,300,264
    
    股权激励费用 20,357,931 165,068,049 - -
    
    餐饮交通及会议费 7,340,851 9,492,538 5,767,354 4,770,008
    
    水电气费 6,320,559 8,399,338 5,593,948 2,983,211
    
    租赁物业费 3,553,151 6,006,633 5,117,054 5,528,317
    
    修理费 3,194,297 2,463,195 2,388,978 748,869
    
    差旅费 1,664,112 1,539,711 825,823 549,355
    
    保险费 499,740 1,392,162 377,696 469,014
    
    其他 3,908,708 2,025,954 1,199,985 1,020,493
    
    合计 356,992,830 434,772,521 189,173,009 120,201,966
    
    (34) 财务费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    利息支出 8,477,855 7,442,415 6,668,687 4,349,303
    
    减：资本化利息 - - - (2,633,042)
    
    财政贴息 - (1,211,746) (4,029,972) -利息费用 8,477,855 6,230,669 2,638,715 1,716,261减：利息收入 (79,386) (88,168) (295,821) (405,823)汇兑损益 (9,325) 254,127 878,976 (1,024,077)其他 85,487 37,453 108,268 45,660净额 8,474,631 6,434,081 3,330,138 332,021
    
    - 92 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (35) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    股权激励费用(附注四(49)) 246,577,303 201,180,207 - -
    
    测试化验加工费 144,484,206 84,634,476 54,507,064 34,336,556
    
    人工成本 97,775,424 80,810,846 39,995,683 49,516,224
    
    材料费 63,755,118 59,743,466 56,860,548 32,944,226
    
    折旧与摊销 28,097,603 32,539,294 27,221,072 18,862,029
    
    餐饮交通及会议费 10,385,826 11,223,166 6,438,577 5,425,536
    
    水电气费 8,504,941 10,839,130 7,252,689 3,917,727
    
    专业服务费 7,505,486 475,198 1,182,634 558,160
    
    租赁物业费 4,930,271 6,684,593 5,817,186 6,119,293
    
    修理费 3,194,297 2,463,195 2,388,978 1,213,177
    
    办公招聘费 3,148,940 3,084,412 1,465,852 1,313,755
    
    差旅费 1,867,024 1,799,791 961,654 1,144,588
    
    技术服务费 1,260,288 1,243,511 323,011 2,564,187
    
    保险费 499,740 1,392,162 377,696 473,468
    
    广告宣传费 - - 1,366,215 9,104,639
    
    快递费 - - 404,045 2,007,321
    
    其他 5,291,199 2,891,701 2,260,481 3,967,838
    
    合计 627,277,666 501,005,148 208,823,385 173,468,724
    
    (36) 资产减值损失
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    坏账损失/(转回) - 615,565 (52,918) (305,930)
    
    (37) 信用减值损失
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    应收账款坏账损失转回 (321,974) —— —— ——
    
    其他应收款坏账损失 64,142 —— —— ——
    
    合计 (257,832) —— —— ——
    
    - 93 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 投资收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    赎回理财产品取得的
    
    投资收益 2,519,503 1,997,835 511,482 1,254,719
    
    (39) 公允价值变动收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益
    
    的金融资产—
    
    银行理财产品 3,077,164 - - -
    
    (40) 资产处置收益
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 9月30日止
    
    9月30日止 九个月期间非经 计入2018年度非
    
    九个月期间 2018年度 常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    固定资产处置利得 166,986 - 166,986 -
    
    计入2017年度非 计入2016年度非
    
    2017年度 2016年度 经常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    固定资产处置利得 641,304 - 641,304 -
    
    - 94 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 其他收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助(a) 26,337,102 46,181,111 61,981,719 ——
    
    代扣代缴个人所得税手续
    
    费返还 - 46,950 48,161 ——
    
    合计 26,337,102 46,228,061 62,029,880 ——(a) 政府补助
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
                                                        九个月期间     2018年度    /与收益相关
           CD20，VEGF和TNF-α单克隆抗体的临床研究
    
    
    和产业化项目补贴 4,163,419 3,303,181 与收益相关
    
           重组凝血人八因子产业化项目补贴                4,033,849     5,048,819    与资产相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴      3,823,206              -    与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴      2,768,725     5,543,677    与资产相关
           重组八因子临床研究和长效人NGF/长效β-干扰
    
    
    素的临床前研究项目补贴 2,622,374 11,958,430 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目
    
    补贴 2,053,979 1,027,751 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗
    
    体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗体中
    
    试及战略储备GMP生产项目 1,654,802 3,469,376 与资产相关
    
    十四价人乳头瘤病毒(HPV)疫苗临床研究项目补
    
    贴 1,600,000 - 与收益相关
    
    全球库存规模最大的重组蛋白库和抗体库的研制
    
    项目补贴 1,255,420 - 与收益相关
    
    CHO细胞表达高比活重组人β-干扰素的产业化
    
    研究项目补贴 1,067,700 - 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 764,061 1,692,927 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒
    
    平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体的生
    
    产和能力建设项目 308,831 789,190 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项目
    
    补贴 - 12,016,710 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制备
    
    研究项目补贴 - 778,130 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 220,736 552,920 与资产相关
    
    合计 26,337,102 46,181,111
    
    - 95 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    与资产相关
    
    2017年度 2016年度 /与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台
    
    项目补贴 25,250,475 —— 与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 20,626,268 —— 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补
    
    贴-15个抗体和疫苗的开发和产业化
    
    项目及10个抗体中试及战略储备
    
    GMP生产项目 6,421,012 —— 与资产相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目
    
    补贴 3,212,962 —— 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台
    
    项目补贴 2,758,045 —— 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴
    
    -建立假毒平台进行中和抗体开发
    
    项目及蛋白和抗体的生产和能力建
    
    设项目 1,009,035 —— 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服
    
    务平台项目补贴 871,000 —— 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 798,230 —— 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和
    
    规模化制备研究项目补贴 81,834 —— 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 952,858 —— 与资产相关
    
    合计 61,981,719 ——
    
    (42) 营业外收入
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 9月30日止
    
    9月30日止 九个月期间非经 计入2018年度非
    
    九个月期间 2018年度 常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    政府补助(a) 209,620 634,971 209,620 634,971
    
    其他 2,344 61,413 2,344 61,413
    
    合计 211,964 696,384 211,964 696,384
    
    计入2017年度非 计入2016年度非
    
    2017年度 2016年度 经常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    政府补助(a) 138,892 63,063,656 138,892 63,063,656
    
    其他 74,992 55,129 74,992 55,129
    
    合计 213,884 63,118,785 213,884 63,118,785
    
    - 96 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 营业外收入(续)
    
    (a) 政府补助明细
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
    九个月期间 2018年度 /与收益相关
    
    企业稳岗补贴 200,620 - 与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 - 619,704 与收益相关
    
    其他与收益相关补贴 9,000 15,267 与收益相关
    
    合计 209,620 634,971
    
    与资产相关
    
    2017年度 2016年度 /与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 113,892 380,098 与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 20,313,170 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗
    
    体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗体
    
    中试及战略储备GMP生产项目 - 13,246,107 与收益相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒
    
    平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体的
    
    生产和能力建设项目 - 9,066,028 与收益相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 - 3,888,057 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    目补贴 - 2,253,133 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制
    
    备研究项目补贴 - 1,996,036 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 - 1,932,582 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个抗
    
    体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗体
    
    中试及战略储备GMP生产项目 - 1,850,954 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 1,794,936 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假毒
    
    平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体的
    
    生产和能力建设项目 - 1,191,436 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    目补贴 - 256,430 与资产相关
    
    重组凝血人八因子产业化项目补贴 - 55,072 与资产相关
    
    其他与收益相关补贴 25,000 3,826,737 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 - 1,012,880 与资产相关
    
    合计 138,892 63,063,656
    
    - 97 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 营业外支出
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 9月30日止
    
    9月30日止 九个月期间非经 计入2018年度非
    
    九个月期间 2018年度 常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    对外捐赠 330,000 400,000 330,000 400,000
    
    固定资产报废损失 184,777 119,469 184,777 119,469
    
    罚金 - 200 - 200
    
    其他 50,000 146,372 50,000 146,372
    
    合计 564,777 666,041 564,777 666,041
    
    计入2017年度非 计入2016年度非
    
    2017年度 2016年度 经常性损益的金额 经常性损益的金额
    
    对外捐赠 1,020,000 100,000 1,020,000 100,000
    
    固定资产报废损失 - 123,124 - 123,124
    
    其他 - 24,284 - 24,284
    
    合计 1,020,000 247,408 1,020,000 247,408
    
    (44) 所得税费用
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 - - - 2,439,975
    
    - 98 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 所得税费用(续)
    
    (a) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    亏损总额 (603,339,728) (459,527,637) (145,874,370) (11,511,554)
    
    按适用税率计算的所得税 (150,834,932) (114,881,909) (36,468,593) (2,877,889)
    
    优惠税率的影响 - - (1,626,650)
    
    非应纳税收入 (2,193,252) (3,903,877) (18,045,830) (30,278,918)
    
    不得扣除的成本、费用和损失 5,236,091 7,290,342 26,591,157 29,874,696
    
    税法规定的额外可扣除费用(i) (51,220,380) (60,539,277) (12,137,876) (36,827)
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵
    
    扣暂时性差异 - - (71,393) (15,203)
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    暂时性差异 18,470,408 4,938,912 - -
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    亏损 180,542,065 167,095,809 40,132,535 7,400,766
    
    所得税费用 - - - 2,439,975
    
    (i) 税法规定的额外可扣除费用包含税法规定的科技型中小企业开发新技术、新产
    
    品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除部分及安置残疾人员所支付的工资加
    
    计扣除部分。
    
    - 99 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 所得税费用(续)
    
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 93,701,459 19,819,827
    
    可抵扣亏损 1,623,572,014 901,403,754
    
    合计 1,717,273,473 921,223,581
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 64,179 349,751
    
    可抵扣亏损 233,020,520 72,490,379
    
    合计 233,084,699 72,840,130
    
    (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    2019年 19,162,820 19,162,820
    
    2020年 23,724,497 23,724,497
    
    2021年 29,603,062 29,603,062
    
    2022年 160,530,141 160,530,141
    
    2023年 668,383,234 668,383,234
    
    2024年 722,168,260 -
    
    合计 1,623,572,014 901,403,754
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    2019年 19,162,820 19,162,820
    
    2020年 23,724,497 23,724,497
    
    2021年 29,603,062 29,603,062
    
    2022年 160,530,141 -
    
    合计 233,020,520 72,490,379
    
    - 100 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (45) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    如附注四(25)所述，于 2019年 3月 17日，神州细胞有限整体变更为“北
    
    京神州细胞生物技术集团股份公司”，股本数为 365,000,000股。于 2019
    
    年9月30日，基本每股收益视同上述365,000,000股普通股自2019年1
    
    月1日即已发行的基础上计算所得。
    
    截至2019年9月30日
    
    止九个月期间
    
    归属于母公司普通股股东的合并净亏损 (600,406,222)
    
    本公司发行在外普通股的加权平均数 378,557,143
    
    基本每股收益 (1.59)
    
    其中：
    
    —持续经营基本每股收益： (1.59)
    
    —终止经营基本每股收益： -
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于截至
    
    2019年9月30日止九个月期间，本公司不存在具有潜在稀释性的普通股，
    
    因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
    
    (46) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助 25,657,939 59,138,917 52,043,864 15,875,879
    
    租金收入 3,613,602 4,851,639 2,251,556 -
    
    代收货款 917,775 441,165 2,672,834 -
    
    利息收入 79,386 88,168 276,276 405,823
    
    其他 1,870,205 1,309,853 2,174,005 424,587
    
    合计 32,138,907 65,829,742 59,418,535 16,706,289
    
    - 101 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (46) 现金流量表项目注释(续)
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    水电气费 10,540,102 10,839,130 7,252,689 3,917,727
    
    餐饮交通及会议费 10,385,826 9,339,648 6,356,478 5,425,536
    
    专业服务费 9,815,532 - - -
    
    租赁物业费 6,177,264 6,756,450 6,077,187 6,119,293
    
    修理费 3,194,297 2,463,195 2,388,978 1,213,177
    
    办公招聘费 3,148,940 3,084,412 1,465,852 1,313,755
    
    差旅费 1,867,024 1,799,791 961,654 1,144,588
    
    知识产权事务费 1,777,906 798,850 340,552 419,612
    
    劳务及专家咨询费 1,736,593 551,004 661,365 383,725
    
    技术服务费 1,260,288 1,243,511 323,011 1,114,223
    
    捐赠支出 330,000 400,000 1,020,000 100,000
    
    广告费 - - 1,366,215 9,104,639
    
    快递费 - - 404,045 2,007,321
    
    其他 2,481,793 3,425,105 2,568,456 2,363,739
    
    合计 52,715,565 40,701,096 31,186,482 34,627,335
    
    (c) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    关联方资金拆借 36,000,000 80,000,000 - 16,000,000
    
    (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    关联方资金拆借 116,000,000 - 16,000,000 -
    
    支付购买少数股东股权 - - 8,953,457 1,546,543
    
    合计 116,000,000 - 24,953,457 1,546,543
    
    - 102 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (47) 现金流量表补充资料
    
    (a) 将净亏损调节为经营活动现金流量
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    净亏损 (603,339,728) (459,527,637) (145,874,370) (13,951,529)
    
    加：资产减值损失/(转回) - 615,565 (52,918) (305,930)
    
    信用减值转回 (257,832) —— —— ——
    
    固定资产折旧 25,842,896 30,620,941 25,562,062 17,701,803
    
    投资性房地产折旧 382,567 510,089 510,089 -
    
    无形资产摊销 426,113 668,239 409,352 425,680
    
    长期待摊费用摊销 1,446,027 740,025 739,569 734,546
    
    股份支付费用 246,577,303 201,180,207 - -
    
    资产处置收益 (166,986) - (641,304) -
    
    固定资产报废损失 184,777 119,469 - 123,124
    
    公允价值变动收益 (3,077,164) - - -
    
    财务费用 8,479,360 7,440,749 6,745,002 1,310,188
    
    投资收益 (2,519,503) (1,997,835) (511,482) (1,254,719)
    
    递延收益摊销 (26,337,102) (46,181,111) (61,981,719) (62,525,777)
    
    存货的(增加)/减少 (23,032,543) (20,684,190) 270,403 (1,585,391)
    
    经营性应收项目的(增加)/减少 (44,700,910) (21,249,371) 26,408,704 (11,361,902)
    
    经营性应付项目的增加 104,252,722 219,725,557 55,138,004 30,410,576经营活动产生的现金流量净额 (315,840,003) (88,019,303) (93,278,608) (40,279,331)现金及现金等价物净变动情况
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    现金的年/期末余额 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    减：现金的年/期初余额 (6,906,878) (60,945,250) (42,249,302) (132,716,476)
    
    现金净增加/(减少)额 6,031,187 (54,038,372) 18,695,948 (90,467,174)
    
    - 103 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (47) 现金流量表补充资料(续)
    
    (b) 现金及现金等价物
    
    截至2019年
    
    9月30日止 2018年 2017年 2016年
    
    九个月期间 12月31日 12月31日 12月31日
    
    现金 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    其中：库存现金 11,759 4,676 4,185 2,106
    
    可随时用于支付的银行
    
    存款 12,926,306 6,902,202 60,939,713 42,239,732
    
    可随时用于支付的其他
    
    货币资金 - - 1,352 7,464
    
    年/期末现金及现金等价物余额 12,938,065 6,906,878 60,945,250 42,249,302
    
    (48) 外币货币性项目
    
    2019年9月30日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 43,864 7.0729 310,242
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 210,754 6.8632 1,446,449
    
    - 104 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 外币货币性项目(续)
    
    2017年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 40 6.5342 261
    
    欧元 4 7.8023 31
    
    合计 292
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 1,015,403 6.5342 6,634,846
    
    2016年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,881,916 6.9370 13,054,851
    
    欧元 4 7.3068 29
    
    合计 13,054,880
    
    应收账款及其他应收款—
    
    美元 3,867,730 6.9370 26,830,443
    
    - 105 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 股份支付
    
    (a) 限制性股票
    
    于2018年8月28日(以下称“第一批次授予日”)，本公司董事会批准了《北京
    
    义翘神州生物技术有限公司股权激励计划》(以下称“股权激励计划”)，由
    
    本公司实际控制人谢良志向符合资格的本集团75名员工(以下称“激励对
    
    象”)实施股票激励。根据激励计划，拉萨爱力克以10,364,000元对价向持股
    
    平台转让本公司合计10%的股份，并由谢良志于第一批次授予日将其中
    
    4.3970%的股份授予给上述激励对象(约为第一批次授予日本公司实收资本中
    
    1,899,631的份额)，剩余5.6030%尚未授予的股份由本公司实际控制人谢良
    
    志持有。
    
    于2019年2月25日(以下称“第二批次授予日”)，本公司实际控制人谢良志向
    
    本集团2名管理人员新增授予0.1050%的股份(约为第二批次授予日本公司实
    
    收资本中45,363的份额)。
    
    于2019年4月18日(以下称“第三批次授予日”，第一批次授予日、第二批次
    
    授予日及第三批次授予日统称“授予日”)，本公司实际控制人谢良志向本集
    
    团107名员工授予本公司16,425,143的股份。截至2019年9月30日，持股平台
    
    合计持有本公司9.4723%的股份，其中0.9501%尚未授予，由谢良志持有。
    
    股权激励的可行权条件为约定的工作服务期限，自激励对象在本集团的入职
    
    之日起计算。激励对象所持有的激励计划份额根据激励对象在公司的工作服
    
    务年限逐步归属于激励对象。工作服务年限及对应激励份额如下所示：
    
    工作服务年限 授予但未归属于激励对象 归属于激励对象
    
    5年以下 100% 0%
    
    5年 80% 20%
    
    6年 70% 30%
    
    7年 60% 40%
    
    8年 50% 50%
    
    9年 40% 60%
    
    10年 35% 65%
    
    11年 30% 70%
    
    12年 25% 75%
    
    13年 20% 80%
    
    14年 15% 85%
    
    15年 10% 90%
    
    16年 5% 95%
    
    17年 0% 100%
    
    - 106 -
    
    -四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 股份支付(续)
    
    (a) 限制性股票(续)
    
    自激励对象在本集团入职之日起至授予日止，已满足工作服务年限条件而归
    
    属于激励对象的份额，视为立即可行权的部分，于授予日当期确认股份支付
    
    费用。剩余已授予但尚未满足工作服务年限的部分，在授予日至可行权日之
    
    间分期确认股份支付费用。
    
    (b) 年度内限制性股票变动情况表
    
    截至2019年9月30
    
    日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    期/年初发行在外的份额(i) 5,041,065 - - -
    
    本期/年授予的份额(i) 16,808,396 1,899,631 - -
    
    本期/年实际归属的份额 (6,651,898) (1,302,949) - -
    
    本期/年失效的份额 (118,626) - - -
    
    期/年末发行在外的份额 15,078,937 596,682 - -
    
    期/年初累计归属的份额(i) 11,007,972 - - -
    
    本期/年实际归属的份额 6,651,898 1,302,949 - -
    
    期/年末累计归属的份额 17,659,870 1,302,949 - -
    
    (i) 如附注一所述，于2019年3月17日，根据董事会决议将神州细胞有限整体变
    
    更为北京神州细胞生物技术集团股份公司，股本数为365,000,000股。在视
    
    同上述365,000,000股普通股自2019年1月1日即已发行的基础上，2018年度
    
    授予的1,899,631份额、2018年度实际归属的1,302,949份额、2018年末发
    
    行在外的596,682份额及第二批次授予日授予的45,363份额分别折算为股改
    
    后的16,049,037份额、11,007,972份额、5,041,065份额及383,253份额。
    
    - 107 -
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 股份支付(续)
    
    (c) 本集团采用未来现金流折现的方法或参考最近12个月内的外部融资价格估计公司
    
    的整体价值后确定本公司股份的公允价值，其中使用的包括折现率及未来盈利预
    
    测等关键假设是基于本集团的最佳估计。
    
    于第一批次授予日，本公司的整体估值为6,341,310,000元。已授予激励对象的股
    
    份对应的公允价值为278,827,401元，扣除激励对象支付的成本价4,557,051元
    
    后，计算得出的第一批次授予日股份支付的公允价值为274,270,350元。
    
    于第二批次授予日，本公司参照拟定的最近一次外部融资价格确定本公司股份的
    
    公允价值，即每股28.7671元。已授予激励对象的股份对应的公允价值为
    
    11,024,991元，扣除激励对象支付的成本价108,823元后，计算得出的第二批次授
    
    予日股份支付的公允价值为10,916,168元。
    
    于第三批次授予日，本公司参照拟定的最近一次外部融资价格确定本公司股份的
    
    公允价值，即每股28.7671元。已授予激励对象的股份对应的公允价值为
    
    472,503,731元，扣除激励对象支付的成本价4,663,820元后，计算得出的第三批
    
    次授予日股份支付的公允价值为467,839,911元。
    
    (d) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    当期因权益结算的股份支付而确认
    
    的费用总额 246,577,303 201,180,207 - -
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    资本公积中以权益结算的股份支付
    
    的累计金额 447,757,510 201,180,207 - -
    
    (e) 股份支付的平均等待年限
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    期/年末发行在外的份额 15,078,937 596,682 - -
    
    期/年末发行在外份额的平均等待
    
    年限 4.89 4.30 - -
    
    - 108 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 在其他主体中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    2016年 2017年 2018年 2019年
    
    12月31日 12月31日 12月31日 9月30日
    
    直接 间接 直接 间接 直接(ii) 间接 直接 间接
    
    诺宁生物 北京市 北京市 生物技术的开发、技术服务、技术咨询、技100% 100% 100% 100% 设立
    
    术转让；货物进出口、技术进出口、代理进
    
    出口；委托加工化学试剂；批发化学试剂
    
    神州细胞工程 北京市 北京市 生物药品、生化药品、基因药品的技术开 95% 95% 99.5% 99.5% 非同一控制
    
    发、技术转让、技术咨询；经营本企业自产 企业合并
    
    产品的出口业务和本企业所需的机械设备、
    
    零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公
    
    司经营或禁止进出口的商品及技术除外)；
    
    零售药品；批发药品；生产生物工程产品
    
    (注射用重组人凝血因子VIII、冻干粉针剂)
    
    Sino Biological Hong Kong香港特别 香港特别 生物技术研发服务 100% 100% - - 设立
    
    Limited (香港义翘神州生 行政区 行政区
    
    物技术有限公司)(i)
    
    武汉光谷神州细胞生物技 武汉市 武汉市 生物科技领域内的技术开发、技术咨询、技 - - - 100% 设立
    
    术有限公司(iii) 术转让(不含人体干细胞、基因诊断与治疗
    
    技术开发和应用)
    
    (i) 于2016年6月8日，Sino Biological Hong Kong Limited(香港义翘神州生物技术有限公司，以下称“香港义翘”)在香港特
    
    别行政区注册成立。于2018年9月21日，香港义翘注销，存续期间无经营活动发生。
    
    (ii) 如附注四(26)(a)所述，截至2018年12月31日，本公司对神州细胞工程增资的认缴出资尚未实缴完毕。于2018年12月
    
    31日，根据实缴金额计算的本公司对神州细胞工程的持股比例为99.38%。截至2019年4月2日，本公司对神州细胞工程
    
    增资的认缴金额已全部缴足。
    
    - 109 -
    
    3-2-1-117
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 在其他主体中的权益(续)
    
    (a) 企业集团的构成(续)
    
    (iii) 于2019年3月8日，武汉光谷神州细胞生物技术有限公司(以下称“光谷
    
    神州细胞”)在武汉市成立，注册资本为人民币10,000,000元。
    
    (b) 上述重要子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2019年9月30日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 68,016,570 345,943,418 413,959,988 477,421,139 228,553,532 705,974,671
    
    诺宁生物 232,281 380,229 612,510 317,618 - 317,618
    
    光谷神州细胞 957,644 726,271 1,683,915 412,663 - 412,663
    
    2018年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 88,277,599 235,337,164 323,614,763 205,152,383 162,937,367 368,089,750
    
    诺宁生物 36,231,994 487,635 36,719,629 36,816,268 - 36,816,268
    
    2017年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 22,297,755 121,999,460 144,297,215 227,441,467 68,970,602 296,412,069
    
    诺宁生物 1,689,204 751,925 2,441,129 10,410,480 - 10,410,480
    
    2016年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    神州细胞工程 15,602,847 59,055,248 74,658,095 70,383,441 64,494,360 134,877,801
    
    诺宁生物 181,452 2,049,288 2,230,740 3,989,027 - 3,989,027
    
    截至2019年9月30日止九个月期间 2018年度
    
    营业收入 净亏损 综合亏损总额 营业收入 净亏损 综合亏损总额
    
    神州细胞工程 155,338 (561,680,775) (561,680,775) - (438,132,357) (438,132,357)
    
    诺宁生物 - (1,029,898) (1,029,898) - (4,132,895) (4,132,895)
    
    光谷神州细胞 - (1,728,748) (1,728,748) - - -
    
    2017年度 2016年度
    
    营业收入 净亏损 综合亏损总额 营业收入 净亏损 综合亏损总额
    
    神州细胞工程 334,907 (91,895,146) (91,895,146) 18,698 (26,424,372) (26,424,372)
    
    诺宁生物 - (6,211,065) (6,211,065) 147,843 (7,757,078) (7,757,078)
    
    - 110 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易
    
    (1) 母公司情况
    
    (a) 母公司基本情况
    
    注册地 业务性质
    
    拉萨爱力克 拉萨市 项目投资；投资管理、投资咨询；企业管
    
    理策划；财务咨询；经济信息咨询；技术
    
    交流；商务信息咨询；企业形象策划；生
    
    物技术开发、转让
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016
    
    年 12 月 31 日，谢良志及李女士为一致行动人，合计分别持有本公司约
    
    80%、90%、95%及99%的股份，谢良志为本公司的实际控制人。
    
    (b) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
    
    拉萨爱力克 69.51% 69.51% 74.17% 74.17%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
    
    拉萨爱力克 85.07% 85.07% 88.38% 88.38%
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注五。
    
    (3) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    北京义翘神州科技有限公司 与本公司同受母公司控制
    
    Sino Biological USA Inc. 与本公司受同一控制人控制
    
    新诺生物 与本公司受同一控制人控制
    
    - 111 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易
    
    (a) 购销商品、提供和接受劳务
    
    采购商品、接受劳务：
    
    截至2019年9月
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 30日止九个月期间 2018年度
    
    义翘科技 采购货物 市场价格 6,734,873 12,619,676
    
    义翘科技 接受服务 市场价格 6,155,496 10,019,330
    
    合计 12,890,369 22,639,006
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 采购货物 市场价格 10,206,427 -
    
    义翘科技 接受服务 市场价格 8,906,355 -
    
    合计 19,112,782 -
    
    销售商品、提供劳务：
    
    截至2019年9月
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 30日止九个月期间
    
    义翘科技 代发货物 市场价格 273
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2018年度
    
    义翘科技 代发货物 市场价格 9,062
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2017年度
    
    义翘科技 代发货物 市场价格 2,082,190
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016年度
    
    Sino Biological USA Inc. 销售商品 市场价格 4,551,228
    
    - 112 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (b) 租赁
    
    本集团作为出租方：
    
    截至2019年9月30日止
    
    承租方名称 租赁资产种类 九个月期间确认的租赁收入 2018年确认的租赁收入
    
    义翘科技 房屋及建筑物 2,556,003 2,936,610
    
    承租方名称 租赁资产种类 2017年确认的租赁收入 2016年确认的租赁收入
    
    义翘科技 房屋及建筑物 2,089,150 -
    
    义翘科技 机器设备 1,821,390 -
    
    合计 3,910,540 -
    
    (c) 资金拆借
    
    拆入–截至2019年9月30日止九个月期间
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    拉萨爱力克 6,293,930 2019年1月24日 2020年1月23日
    
    拉萨爱力克 7,937,294 2019年1月28日 2020年1月27日
    
    拉萨爱力克 615,525 2019年1月30日 2020年1月29日
    
    拉萨爱力克 8,515,035 2019年2月2日 2020年2月1日
    
    拉萨爱力克 595,692 2019年2月1日 2020年1月31日
    
    拉萨爱力克 3,670,222 2019年2月18日 2020年2月17日
    
    拉萨爱力克 1,189,320 2019年2月13日 2020年2月12日
    
    拉萨爱力克 4,737,496 2019年3月4日 2020年3月3日
    
    拉萨爱力克 342,000 2019年3月11日 2020年3月10日
    
    拉萨爱力克 2,103,486 2019年3月15日 2020年3月14日
    
    合计 36,000,000
    
    神州细胞工程收到拉萨爱力克上述借款本金共计36,000,000元，借款有效期
    
    为自实际放款之日起一年，该等款项已于2019年6月28日提前偿还。
    
    - 113 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (c) 资金拆借(续)
    
    拆入–2018年度
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    拉萨爱力克 1,000,000 2018年6月14日 2019年6月13日
    
    拉萨爱力克 1,200,000 2018年6月25日 2019年6月24日
    
    拉萨爱力克 1,200,000 2018年7月4日 2019年7月3日
    
    拉萨爱力克 5,000,000 2018年7月3日 2019年7月2日
    
    拉萨爱力克 5,600,000 2018年7月10日 2019年7月9日
    
    拉萨爱力克 36,000,000 2018年7月16日 2019年1月15日
    
    拉萨爱力克 30,000,000 2018年8月21日 2019年8月20日
    
    合计 80,000,000
    
    于2017年度，未发生关联方资金拆入交易。
    
    拆入—2016年度
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    拉萨爱力克(i) 6,000,000 2016年12月30日 2017年12月29日
    
    拉萨爱力克(i) 10,000,000 2016年12月30日 2017年12月29日
    
    合计 16,000,000
    
    (i) 于2016年12月30日，神州细胞有限与神州细胞工程分别收到拉萨爱力克
    
    借款本金 6,000,000元、10,000,000元，借款有效期为自实际放款之日起一
    
    年，实际分别于2017年9月30日、2017年10月9日提前偿还。
    
    拆出—2017年度
    
    拆借金额 起始日 到期日
    
    义翘科技(ii) 2,000,000 2017年2月13日 2018年2月12日
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度及2016年度，未发生关联
    
    方资金拆出交易。
    
    (ii) 于2017年2月13日，神州细胞有限借予义翘科技2,000,000元，借款有效
    
    期为自实际放款之日起一年，义翘科技实际于2017年5月10日提前偿还。
    
    - 114 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (d) 资产转让
    
    向关联方售出资产：
    
    关联交易 关联交易 截至2019年9月
    
    关联方 内容 定价原则 30日止九个月期间 2018年度
    
    义翘科技 资产转出 公允价值 2,867,371 -
    
    关联交易 关联交易
    
    关联方 内容 定价原则 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 资产转出 公允价值 24,574,277 -
    
    自关联方买入资产：
    
    关联交易 关联交易 截至2019年9月
    
    关联方 内容 定价原则 30日止九个月期间 2018年度
    
    义翘科技 资产转入 公允价值 1,215,510 -
    
    (e) 资金拆借利息
    
    截至2019年9月
    
    拆入 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    拉萨爱力克 1,409,635 1,514,066 536,805 3,803
    
    截至2019年9月30日
    
    拆出 止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 - - 19,545 -
    
    (f) 担保
    
    如附注四(22)(a)及四(22)(d)所述，实际控制人谢良志及李女士作为保证人为
    
    本公司的银行抵押借款所形成的债务提供不可撤销连带保证责任，保证期间
    
    为借款生效日起至借款合同约定的债务履行期限届满之日起2年。
    
    如附注四(22)(b)所述，实际控制人谢良志作为保证人为神州细胞工程售后租
    
    回事项所形成的债务提供不可撤销连带保证责任。
    
    - 115 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (g) 代收代付款
    
    本集团代关联方收付款：
    
    截至2019年9月
    
    代收款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 代收货款 - 1,573,863 4,582,316 -
    
    截至2019年9月
    
    代付款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 代付水电气费 1,384,043 934,379 1,446,911 -
    
    义翘科技 代付薪酬 - 865,242 7,029,979 -
    
    合计 1,384,043 1,799,621 8,476,890 -
    
    关联方代本集团收付款：
    
    截至2019年9月
    
    代收款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    义翘科技 代收销售款 44,518 7,299 1,367,368 -
    
    Sino Biological代收销售款
    
    USA Inc. - 3,549,346 13,286,697 41,781,872
    
    新诺生物 代收服务款 - - - 11,254,301
    
    合计 44,518 3,556,645 14,654,065 53,036,173
    
    截至2019年9月
    
    代付款内容 30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    Sino Biological 代付运营费用
    
    USA Inc. - - - 1,449,964
    
    (h) 关键管理人员薪酬
    
    截至2019年9月
    
    30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    关键管理人员薪酬 5,598,076 4,221,758 2,909,032 2,293,091
    
    关键管理人员股份支付费用 225,551,567 92,117,976 - -
    
    合计 231,149,643 96,339,734 2,909,032 2,293,091
    
    - 116 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额
    
    应收关联方款项：
    
    2019年9月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款 义翘科技 127,115 - 1,126,633 -
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    Sino Biological
    
    应收账款 USA Inc. - - 1,456,770 -
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款 义翘科技 19,433,513 - - -
    
    拉萨爱力克 - - 1,866,015 -
    
    合计 19,433,513 - 1,866,015 -
    
    应付关联方款项：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付账款 义翘科技 9,267,288 8,300,049 1,281,678 -
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    其他应付款 拉萨爱力克 - 81,779,740 540,608 16,003,803
    
    义翘科技 327,858 - 3,902 1,000,000
    
    谢良志 - - - 8,953,457
    
    合计 327,858 81,779,740 544,510 25,957,260
    
    七 或有事项
    
    本集团于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12
    
    月31日，无或有事项。
    
    - 117 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
    
    性支出承诺：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    房屋、建筑物及机器设备 98,122,266 144,495,051 34,869,787 2,742,354
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 3,873,935 5,210,419 3,205,291 1,639,291
    
    一到二年 835,631 819,645 1,639,291 1,639,291
    
    二到三年 394,200 - 819,645 1,639,291
    
    三年以上 591,300 - - 819,645
    
    合计 5,695,066 6,030,064 5,664,227 5,737,518
    
    九 终止经营
    
    如附注一所述，2016年10月20日，经股东会批准，义翘神州进行存续分立。
    
    分立后，研发外包服务和科研工具业务由新设立的义翘科技经营。
    
    上述分立业务符合终止经营，其经营成果列示如下：
    
    2016年度
    
    终止经营收入 97,959,281
    
    减：终止经营成本和费用 (63,172,276)
    
    其中：终止经营转回的坏账准备 305,930终止经营利润总额 34,787,005减：终止经营所得税费用 (2,439,975)终止经营的经营损益 32,347,030终止经营净利润 32,347,030归属于母公司普通股股东的终止经营净利润 32,347,030归属于母公司普通股股东的持续经营净亏损 (44,489,979)
    
    - 118 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十 资产负债表日后事项
    
    本集团未发生需披露的资产负债表日后事项。
    
    十一 金融风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风
    
    险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金
    
    融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
    
    外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
    
    要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币
    
    资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外
    
    币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
    
    - 119 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 金融风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (a) 外汇风险(续)
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    美元项目 美元项目 美元项目 美元项目
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - - 261 13,054,851
    
    应收账款 310,242 623,523 6,049,032 26,830,443
    
    其他应收款 - 822,926 585,814 -
    
    合计 310,242 1,446,449 6,635,107 39,885,294
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    欧元项目 欧元项目 欧元项目 欧元项目
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - - 31 29
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类外币金融资产，汇率变动
    
    对本集团净利润影响不重大。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团
    
    面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风
    
    险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
    
    例。于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及
    
    2016年12月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
    
    同，金额分别为 115,588,138 元、115,588,138 元、125,588,138 元及
    
    126,014,864元(附注四(20)及(22))。
    
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
    
    的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
    
    本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时
    
    做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至
    
    2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度，本
    
    集团并无利率互换安排。
    
    - 120 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 金融风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (b) 利率风险(续)
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其
    
    他因素保持不变，本集团的税前利润分别会减少或增加约 438,272 元、
    
    633,537元、659,230元及280,360元。
    
    (2) 信用风险
    
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
    
    收账款和其他应收款等。
    
    本集团银行存款主要存放于国有大型银行，本集团认为其不存在重大的信用
    
    风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
    
    口。本集团的应收账款主要为终止经营业务于 2016 年度产生的应收款项，
    
    该等款项已于 2017 年度及 2018 年度陆续收回。对于预计无法收回的部
    
    分，本集团已全额计提坏账准备。本集团的其他应收款主要为应收关联方款
    
    项、员工借款及押金等。本集团会定期对该等其他应收款项对方单位的信用
    
    记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信
    
    用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增
    
    级。
    
    - 121 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 金融风险(续)
    
    (3) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
    
    司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
    
    确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定。本集团
    
    通过寻求战略投资机构投资、与第三方签订协议对在研产品进行商业化合作
    
    开发以及在实际控制人的支持下考虑向银行等主要金融机构筹措资金，以满
    
    足本集团运营的资金需求。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年9月30日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 140,904,909 - - - 140,904,909
    
    其他应付款 26,366,610 - - - 26,366,610
    
    长期借款及利息 45,726,073 31,586,139 83,483,512 - 160,795,724
    
    长期应付款 - 71,385,411 - - 71,385,411
    
    合计 212,997,592 102,971,550 83,483,512 - 399,452,654
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 70,838,539 - - - 70,838,539
    
    其他应付款 124,731,598 - - - 124,731,598
    
    长期借款及利息 20,529,519 24,809,934 86,338,727 - 131,678,180
    
    合计 216,099,656 24,809,934 86,338,727 - 327,248,317
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 24,856,347 - - - 24,856,347
    
    其他应付款 34,912,302 - - - 34,912,302
    
    长期借款及利息 15,919,566 20,529,519 111,148,661 - 147,597,746
    
    合计 75,688,215 20,529,519 111,148,661 - 207,366,395
    
    2016年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 14,267,149 - - - 14,267,149
    
    其他应付款 52,940,555 - - - 52,940,555
    
    长期借款及利息 10,944,231 15,703,723 88,516,251 37,714,641 152,878,846
    
    合计 78,151,935 15,703,723 88,516,251 37,714,641 220,086,550
    
    - 122 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
    
    值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于 2019 年 9 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
    
    下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    交易性金融资产—
    
    银行理财产品 - - 197,077,164 197,077,164
    
    金融资产合计 - - 197,077,164 197,077,164
    
    资产合计 - - 197,077,164 197,077,164
    
    - 123 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    于 2018年 12月 31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    可供出售金融资产—
    
    银行理财产品 - - 46,900,000 46,900,000
    
    金融资产合计 - - 46,900,000 46,900,000
    
    资产合计 - - 46,900,000 46,900,000
    
    于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    可供出售金融资产—
    
    银行理财产品 - - 34,000,000 34,000,000
    
    金融资产合计 - - 34,000,000 34,000,000
    
    资产合计 - - 34,000,000 34,000,000
    
    于2016年12月31日，本集团无此类型资产。
    
    本集团于2019年9月30日的银行理财产品及2018年12月31日、2017年
    
    12 月 31 日的银行理财产品为本集团购买的中国农业银行非保本浮动收益型
    
    理财产品及保本浮动收益型理财产品。
    
    对于银行理财产品，本集团按预期收益率进行现金流量折现确定其公允价
    
    值。截止 2019 年 9 月 30 日，上述理财产品公允价值变动收益为人民币
    
    3,077,164元。
    
    - 124 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    可供出售金融资产 交易性金融资产
    
    银行理财产品 银行理财产品 合计
    
    2018年12月31日 46,900,000 - 46,900,000
    
    会计政策变更 (46,900,000) 46,900,000 -
    
    2019年1月1日 - 46,900,000 46,900,000
    
    购买 - 614,060,000 614,060,000
    
    出售 - (466,960,000) (466,960,000)
    
    计入收益的的利得或损失 - 3,077,164 3,077,164
    
    2019年9月30日 - 197,077,164 197,077,164
    
    可供出售金融资产
    
    银行理财产品
    
    2018年1月1日 34,000,000
    
    购买 538,100,000
    
    出售 (525,200,000)
    
    2018年12月31日 46,900,000
    
    可供出售金融资产
    
    银行理财产品
    
    2017年1月1日 -
    
    购买 176,000,000
    
    出售 (142,000,000)
    
    2017年12月31日 34,000,000
    
    可供出售金融资产
    
    银行理财产品
    
    2016年1月1日 10,000,000
    
    购买 111,500,000
    
    出售 (121,500,000)
    
    2016年12月31日 -
    
    (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款
    
    项、长期借款及长期应付款等。未以公允价值计量的金融资产和负债的账面
    
    价值与公允价值差异很小。
    
    - 125 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
    
    供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
    
    本。
    
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
    
    东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
    
    部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。该比率按总债务减货币资
    
    金后的净债务除以总资本计算。于 2019年 9月 30日、2018年 12月 31
    
    日、2017年12月31日及2016年12月31日，本公司净债务和资本负债比
    
    率列示如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年内到期的非流动负债 39,175,615 15,000,000 10,000,000 5,000,000
    
    长期借款 107,841,461 100,588,138 115,588,138 121,014,864
    
    长期应付款 66,637,490 - - -
    
    关联方借款 - 80,000,000 - 16,000,000
    
    总债务 213,654,566 195,588,138 125,588,138 142,014,864
    
    减：货币资金 (12,938,065) (6,906,878) (60,945,250) (42,249,302)
    
    净债务 200,716,501 188,681,260 64,642,888 99,765,562
    
    资本负债比率 98% -791% 39% 124%
    
    于 2018年度，本集团累计亏损达 554,294,216元，超过股东投入资本，使
    
    得本集团于2018年12月31日的总资本为负。
    
    - 126 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注
    
    (1) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收子公司往来 272,350,181 2,124,086 183,602,917 50,043,657
    
    应收押金 241,772 241,772 301,772 681,732
    
    应收关联方房租及代垫款 127,115 1,107,088 2,318,958 -
    
    应收备用金 5,292 - - 37,111
    
    应收代收代发货款 - 917,502 734,428 -
    
    应收关联方借款利息 - 19,545 19,545 -
    
    应收关联方设备转让款 - - 17,095,010 -
    
    应收股东投资款 - - - 1,866,015
    
    其他 103,052 54,686 24,352 418,713
    
    合计 272,827,412 4,464,679 204,096,982 53,047,228
    
    减：坏账准备 - - - -
    
    净额 272,827,412 4,464,679 204,096,982 53,047,228
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 272,754,612 4,048,311 158,544,289 41,722,192
    
    一到二年 - 319,218 38,581,800 9,091
    
    二到三年 - 31,800 - 448,650
    
    三年以上 72,800 65,350 6,970,893 10,867,295
    
    合计 272,827,412 4,464,679 204,096,982 53,047,228
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日，2017年12月31日及2016年
    
    12月31日，其他应收款零元、19,545元、零元及零元已逾期，但基于对欠
    
    款方财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有
    
    发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄分析如
    
    下：
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - - - -
    
    一到二年 - 19,545 - -
    
    二到三年 - - - -
    
    三年以上 - - - -
    
    合计 - 19,545 - -
    
    - 127 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    (b) 损失准备变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(单项)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 - -
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 - -
    
    本期新增 64,142 (64,142)
    
    本期转销 (64,142) 64,142
    
    2019年9月30日 - -
    
    (c) 其他应收账款按类别分析如下：
    
    于2019年9月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    无风险组合 272,597,245 0% - 预计可收回
    
    其他组合 230,167 0% - 预计可收回
    
    合计 272,827,412 -
    
    于 2019年 9月 30日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    - 128 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    (c) 其他应收账款按类别分析如下(续)：
    
    于2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应
    
    收款按类别列示如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    按组合计提坏账准备
    
    无风险组合 2,365,858 53% - 0%
    
    其他组合 2,098,821 47% - 0%
    
    合计 4,464,679 100% - 0%
    
    2017年12月31日 2016年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
    
    比例 比例 比例 比例
    
    按组合计提坏
    
    账准备
    
    无风险组合 183,904,689 90% - 0% 50,762,500 96% - 0%
    
    其他组合 20,192,293 10% - 0% 2,284,728 4% - 0%
    
    合计 204,096,982 100% - 0% 53,047,228 100% - 0%
    
    于截至 2019 年 9 月 30 日止九个月期间本公司计提的坏账准备金额为
    
    64,142元，无收回或转回的坏账准备。于2018年度、2017年度及2016年
    
    度，本公司未计提坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
    
    于截至 2019 年 9 月 30 日止九个月期间，本公司实际核销其他应收款
    
    64,142元。于2018年度、2017年度及2016年度，本公司无实际核销其他
    
    应收款的情况。
    
    - 129 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    (d) 于2019年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    神州细胞工程有
    
    限公司 应收子公司往来 272,347,926 一年以内 100% -
    
    北京宏鼎立达科
    
    技有限公司 应收押金 168,972 一年以内 0% -
    
    北京义翘神州科
    
    技有限公司 应收关联方代垫款 127,115 一年以内 0% -
    
    北京博大经开建
    
    设有限公司 其他 103,052 一年以内 0% -
    
    永康公寓(北京亦
    
    庄投资控股有
    
    限公司) 应收押金 72,800 三年以上 0% -
    
    合计 272,819,865 100% -
    
    于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    神州细胞工程 应收子公司往来 2,124,086 一年以内 48% -
    
    应收房租款、代垫 一年以内及
    
    义翘科技 款及利息 1,126,633 一到二年 25% -
    
    Life technologies 一年以内及
    
    corporation 应收代收代发货款 822,926 一到二年 18% -
    
    北京宏鼎立达科
    
    技有限公司 应收押金 168,972 一年以内 4% -
    
    北京亦庄投资控 二到三年及
    
    股有限公司 应收押金 72,800 三年以上 2% -
    
    合计 4,315,417 97% -
    
    - 130 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 其他应收款(续)
    
    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    一年以内、一到
    
    神州细胞工程 应收子公司往来 173,602,917 二年及三年以上 85% -
    
    应收设备款、房租
    
    义翘科技 款及利息 19,433,513 一年以内 10% -
    
    一年以内及一到
    
    诺宁生物 应收子公司往来 10,000,000 二年 4% -
    
    Life technologies
    
    corporation 应收代收代发货款 270,173 一年以内 0% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 168,972 一年以内 0% -
    
    合计 203,475,575 99% -
    
    于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    一年以内及三年
    
    神州细胞工程 应收子公司往来 46,543,657 以上 88% -
    
    诺宁生物 应收子公司往来 3,500,000 一年以内 7% -
    
    拉萨爱力克 应收股东投资款 1,866,015 一年以内 3% -
    
    北京市经济技术开发
    
    区城建局 其他 397,650 二到三年 1% -
    
    北京宏鼎立达科技有
    
    限公司 应收押金 168,972 一年以内 0% -
    
    合计 52,476,294 99% -
    
    - 131 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    子公司(a) 521,677,820 419,677,820 56,677,820 56,677,820
    
    减：长期股权投资减值准备 - - - -
    
    净额 521,677,820 419,677,820 56,677,820 56,677,820
    
    (a) 子公司
    
    2018年 本期增减变动 2019年 减值准备 本期宣告分派
    
    12月31日 追加投资 其他 9月30日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 388,677,820 98,000,000 - 486,677,820 - -
    
    诺宁生物 31,000,000 1,000,000 - 32,000,000 - -
    
    光谷神州细胞 - 3,000,000 - 3,000,000 - -
    
    合计 419,677,820 102,000,000 - 521,677,820 - -
    
    2017年 本年增减变动 2018年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 36,677,820 352,000,000 - 388,677,820 - -
    
    诺宁生物 20,000,000 11,000,000 - 31,000,000 - -
    
    合计 56,677,820 363,000,000 - 419,677,820 - -
    
    2016年 本年增减变动 2017年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 36,677,820 - - 36,677,820 - -
    
    诺宁生物 20,000,000 - - 20,000,000 - -
    
    合计 56,677,820 - - 56,677,820 - -
    
    2016年 本年增减变动 2016年 减值准备 本年宣告分派
    
    1月1日 追加投资 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    神州细胞工程 30,177,820 6,500,000 - 36,677,820 - -
    
    诺宁生物 16,000,000 4,000,000 - 20,000,000 - -
    
    合计 46,177,820 10,500,000 - 56,677,820 - -
    
    于2016年12月31日及2017年12月31日，本公司尚未对香港义翘实际出
    
    资。
    
    - 132 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 投资性房地产
    
    房屋建筑物
    
    2016年1月1日 -
    
    本年增加 -
    
    本年折旧减少 -
    
    2016年12月31日 -
    
    本年增加 16,518,289
    
    本年折旧减少 (510,089)
    
    2017年12月31日 16,008,200
    
    本年增加 37,964,425
    
    本年折旧减少 (1,561,082)
    
    2018年12月31日 52,411,543
    
    本期增加 21,277,184
    
    本期转入固定资产 (13,469,629)
    
    本期折旧减少 (1,727,957)
    
    2019年9月30日 58,491,141
    
    于2019年9月30日及2018年12月31日，本公司投资性房地产为神州
    
    细胞有限租赁给关联方义翘科技、子公司神州细胞工程及诺宁生物用于办公
    
    及研发的房屋建筑物。
    
    于2019年9月30日，本公司账面价值为13,469,629元的投资性房地产转
    
    为自用。于转为自用之时，该等投资性房地产以账面价值转换为固定资产。
    
    于2017年12月31日，本公司投资性房地产为神州细胞有限租赁给关联方
    
    义翘科技用于办公及研发的房屋建筑物。
    
    于2016年12月31日，本公司无投资性房地产。
    
    - 133 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年 2016年
    
    9月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付工程设备款 3,998,684 6,574,849 10,953,433 23,623,077
    
    应付服务费 538,612 447,607 150,244 227,923
    
    应付押金及保证金 506,222 337,250 509,500 357,950
    
    应付子公司往来款 - 11,000,000 - -
    
    应付关联方借款及利息 - 198,650 198,650 6,001,426
    
    应付股权转让款
    
    (附注四(19)(b)) - - - 8,953,457
    
    应付分立资金款
    
    (附注四(19)(c)) - - - 1,000,000
    
    其他 183,101 38,570 353,864 341,978
    
    合计 5,226,619 18,596,926 12,165,691 40,505,811
    
    于2019年9月30日、2018年12月31日、2017年12月31日及2016年
    
    12月 31日，账龄超过一年的其他应付款为 4,184,434元、7,030,326元、
    
    653,626 元、100,000 元，主要为应付工程设备款及应付关联方借款利息，
    
    因工程尚未验收完毕，该等款项尚未结清。
    
    (5) 营业收入和营业成本
    
    截至2019年9月
    
    30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 - - - 97,959,281
    
    其他业务收入 7,583,647 5,406,509 5,657,823 -
    
    合计 7,583,647 5,406,509 5,657,823 97,959,281
    
    截至2019年9月
    
    30日止九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    主营业务成本 - - - 22,187,816
    
    其他业务成本 1,844,452 1,666,801 1,895,499 -
    
    合计 1,844,452 1,666,801 1,895,499 22,187,816
    
    - 134 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 营业收入和营业成本(续)
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - - -
    
    提供劳务 - - - -
    
    合计 - - - -
    
    2017年度 2016年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    销售商品 - - 87,420,468 20,745,842
    
    提供劳务 - - 10,538,813 1,441,974
    
    合计 - - 97,959,281 22,187,816
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2019年9月30日止
    
    九个月期间 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 7,583,374 1,844,452 5,397,447 1,666,801
    
    代销商品 273 - 9,062 -
    
    合计 7,583,647 1,844,452 5,406,509 1,666,801
    
    2017年度 2016年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 3,575,633 1,895,499 - -
    
    代销商品 2,082,190 - - -
    
    合计 5,657,823 1,895,499 - -
    
    - 135 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (6) 其他收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助(a) 11,331,155 23,486,577 18,582,960 ——
    
    代扣代缴个人所得税
    
    手续费返还 - 24,008 26,811 ——
    
    合计 11,331,155 23,510,585 18,609,771 ——
    
    (a) 政府补助
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
                                                       九个月期间     2018年度     /与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     3,823,206             -     与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     2,488,372     4,894,232     与资产相关
           GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    
    目补贴 2,053,979 1,027,751 与资产相关
    
    全球库存规模最大的重组蛋白库和抗体库的研
    
    制项目补贴 1,255,420 - 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 875,738 2,401,458 与资产相关
    
           大分子生物药研发公共服务平台项目补贴           764,061     1,692,927     与资产相关
           GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    
    目补贴 - 12,016,710 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制
    
    备研究项目补贴 - 778,130 与收益相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假
    
    毒平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体
    
    的生产和能力建设项目 - 388,056 与资产相关
    
    其他与资产相关补贴 70,379 287,313 与资产相关
    
    合计 11,331,155 23,486,577
    
    - 136 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表附注(续)
    
    (6) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    与资产相关
    
                                                        2017年度     2016年度    /与收益相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     7,672,645          ——     与收益相关
           流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个
    
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 3,569,021 —— 与资产相关
    
           大分子生物药研发公共服务平台项目补贴         3,212,962          ——     与资产相关
           蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴     2,384,302          ——     与资产相关
           GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项
    
    
    目补贴 871,000 —— 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假
    
    毒平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体
    
    的生产和能力建设项目 423,333 —— 与资产相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制
    
    备研究项目补贴 81,834 —— 与收益相关
    
    其他与资产相关补贴 367,863 —— 与资产相关
    
    合计 18,582,960 ——
    
    - 137 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表附注
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公司财务报表项目附注(续)
    
    (7) 营业外收入
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    政府补助(a) 33,164 19,704 130,892 24,807,715
    
    其他 - 426 42,776 24,126
    
    合计 33,164 20,130 173,668 24,831,841
    
    (a) 政府补助明细
    
    截至2019年
    
    9月30日止 与资产相关
    
    九个月期间 2018年度 /与收益相关
    
    企业稳岗补贴 29,164 - 与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 - 19,704 与收益相关
    
    其他与收益相关补贴 4,000 - 与收益相关
    
    合计 33,164 19,704
    
    与资产相关
    
    2017年度 2016年度 /与收益相关
    
    外贸稳定增长及人才扶持奖励资金 113,892 380,098 与收益相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 9,956,419 与收益相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个 -
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 3,697,152 与收益相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项 -
    
    目补贴 2,253,133 与收益相关
    
    抗埃博拉病毒抗体ZMapp的研发和规模化制 -
    
    备研究项目补贴 1,996,036 与收益相关
    
    大分子生物药研发公共服务平台项目补贴 - 1,932,582 与资产相关
    
    蛋白和抗体创新研发和技术服务平台项目补贴 - 1,651,920 与资产相关
    
    流感中和抗体和创新疫苗研发项目补贴-15个 -
    
    抗体和疫苗的开发和产业化项目及10个抗
    
    体中试及战略储备GMP生产项目 1,043,557 与资产相关
    
    应急抗体药物研发技术平台项目补贴-建立假 -
    
    毒平台进行中和抗体开发项目及蛋白和抗体
    
    的生产和能力建设项目 833,333 与资产相关
    
    GMP中试生产及产业化转化公共服务平台项 -
    
    目补贴 256,430 与资产相关
    
    其他与资产相关补贴 - 713,590 与资产相关
    
    其他与收益相关补贴 17,000 93,465 与收益相关
    
    合计 130,892 24,807,715
    
    - 138 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表补充资料
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 非经常性损益明细表
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    非流动资产处置损益 (17,791) (119,469) 641,304 (123,124)
    
    计入当期损益的政府补助(含财政贴息) 26,546,722 48,027,828 66,150,583 63,063,656
    
    赎回理财产品取得的投资收益 2,519,503 1,997,835 511,482 1,254,719
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 321,974 7,958 52,918 -
    
    于授予日立即可行权的股份支付费用 (172,437,834) (182,040,125) - -
    
    终止经营业务利润 - - - 34,787,005
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (377,656) (485,159) (945,008) (69,155)
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 46,950 48,161 -
    
    (143,445,082) (132,564,182) 66,459,440 98,913,101
    
    所得税影响额 - - - (2,439,975)
    
    少数股东权益影响额(税后) (66,546) (147,120) (2,172,934) (1,912,196)
    
    合计 (143,511,628) (132,711,302) 64,286,506 94,560,930
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号
    
    —非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直
    
    接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使
    
    用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
    
    - 1 -
    
    截至2019年9月30日止九个月期间、2018年度、2017年度及2016年度
    
    财务报表补充资料
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均净资产收益率(%)
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    归属于公司普通股股东的净亏损 -300% -681% -156% -12%
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净亏损 -228% -482% -227% -106%
    
    基本/稀释每股收益
    
    截至2019年
    
    9月30日止
    
    九个月期间 2018年度 2017年度 2016年度
    
    归属于公司普通股股东的净亏损 (1.59) 不适用 不适用 不适用
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净亏损 (1.21) 不适用 不适用 不适用
    
    - 2 -

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