新晨科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2020]004979 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
新晨科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-92
审 计 报 告
大华审字[2020]004979号
新晨科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新晨科技股份有限公司(以下简称新晨科技公司)财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新晨科技公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于新晨科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．商誉减值；
2．收入确认；
3．应收账款的减值。
（一）商誉减值
1. 事项描述
本年度新晨科技公司商誉的账面价值信息请参阅合并财务报表
附注六、注释 14。截至 2019 年 12 月 31 日新晨科技公司合并财务报
表中商誉的账面价值为 15,272.71 万元，占合并财务报表资产总额的
14.36%。新晨科技公司的商誉主要来自收购北京瑞得音信息技术有限
公司所形成。
新晨科技公司在资产负债表日对商誉进行减值测试，并依据测试
结果对商誉计提减值准备。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖
于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的收入
及其增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。
该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断
的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的
影响。
由于商誉对财务报表具有重要性，且商誉减值测试涉及管理层重
大的会计估计和判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的
设计和运行有效性。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。
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（3）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评
估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
（4）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过
程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及
现金流折现率等的合理性。
（5）将管理层在商誉减值测试过程中使用的关键假设和参数与
公司董事会批准的财务预算和签订的协议进行比较。
（6）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评
估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性。
（7）取得管理层在商誉减值测试过程中对所采用的关键假设准
备的敏感性分析，并考虑由此对本年度减值数额所产生的影响以及是
否存在管理层偏向的迹象。
（8）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经
验和资质。
（9）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（10）评估管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是
否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作
出的判断是合理的。
（二）收入确认
1.事项描述
本年度新晨科技公司收入确认会计政策及账面金额信息请参阅
合并财务报表附注四、（二十八）及附注六、注释 33。
营业收入是新晨科技公司的关键业绩指标之一，对财务报表影响
重大，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点
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的固有风险，因此我们将其认定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）我们了解和评估了管理层对收入确认相关内部控制的设计，
并测试了关键控制执行的有效性。
（2）了解各类业务收入的具体确认方法，评估其是否符合公司
业务特点及会计准则的规定，并对各类业务收入选取样本进行检查。
核实是否已取得客户验收单、客户确认的实际工作量等相关资料；对
采用完工百分比法确认的收入，检查是否按既定的方法计算完工百分
比，及预计总成本的合理性和已发生成本的真实性。
（3）选取资产负债表日前后的收入样本进行截止测试，以评估
营业收入是否在正确的期间确认。
（4）向重要客户进行函证，核实营业收入是否真实，是否计入
恰当的会计期间。
（5）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合新晨科技公司的
会计政策。
（三）应收账款的减值
1、事项描述
本年度新晨科技公司应收账款及减值情况请参阅合并财务报表
附注四、（十二）及附注六、注释 3。截至 2019 年 12 月 31 日，新
晨科技公司应收账款账面余额为人民币 42,645.98 万元，占资产总额
的 40.09%。
新晨科技公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损
失的应收账款单独确定其信用损失。重点关注客户的历史结算记录及
当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失时，管理层参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据
信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失。
由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报
表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事
项。
2、审计应对
（1）我们了解和评估管理层对应收账款日常管理及可收回性评
估相关的内部控制的设计，并通过测试评价相关内部控制的执行情况。
（2）我们对单项计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值测试，
复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏
账准备的计提时点和金额的合理性。此外，我们抽样检查了管理层未
识别出存在潜在减值风险的重大客户，并实施审计程序以测试其可回
收性。我们的程序包括检查交易合同安排、交易进度，查阅客户的公
开信息，通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面
临重大财务困难、欠付或拖欠付款等。
（3）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款进行了减值测试，检查账龄划分是否正确，并结合行业平均坏账
准备计提比例评估管理层所采用的坏账准备计提比例是否适当。评价
管理层坏账准备计提的合理性。
（4）我们抽样检查了应收账款的期后回款情况。
（5）我们评估了管理层于 2019 年 12 月 31 日对应收账款坏账准
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备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回
性的相关判断及估计是合理的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
新晨科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，新晨科技公司管理层负责评估新晨科技公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算新晨科技公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督新晨科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
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的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对新晨科技公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新晨科技公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就新晨科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
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果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 李 峰
中国北京
中国注册会计师：
刘 黎
二〇二〇年四月二十六日
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合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 上年期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 286,187,764.91 410,845,981.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 注释2 533,884.80 100,000.00
应收账款 注释3 361,048,011.78 330,364,990.65
应收款项融资 - -
预付款项 注释4 5,600,036.75 35,336,132.18
其他应收款 注释5 9,006,335.46 27,134,801.83
存货 注释6 64,485,781.86 116,497,014.34
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释7 4,352,451.74 6,226,729.25
流动资产合计 731,214,267.30 926,505,650.13
非流动资产：
可供出售金融资产 - 2,393,000.00
持有至到期投资 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释8 32,852,534.05 -
其他权益工具投资 注释9 2,393,000.00 -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 注释10 52,726,281.22 69,618,710.92
固定资产 注释11 51,946,999.93 39,510,920.81
在建工程 注释12 17,440,692.00 -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释13 6,909,423.00 6,981,161.00
开发支出 - -
商誉 注释14 152,727,059.26 152,727,059.26
长期待摊费用 注释15 752,697.61 953,946.93
递延所得税资产 注释16 14,677,097.79 12,170,540.78
其他非流动资产 注释17 - 8,691,104.00
非流动资产合计 332,425,784.86 293,046,443.70
资产总计 1,063,640,052.16 1,219,552,093.83
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合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 上年期末余额
流动负债：
短期借款 注释18 27,192,797.40 206,501,879.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 注释19 5,693,000.00 79,553,323.80
应付账款 注释20 125,776,804.81 110,145,375.54
预收款项 注释21 34,915,871.86 19,017,803.40
应付职工薪酬 注释22 26,303,387.92 26,907,404.13
应交税费 注释23 28,641,112.86 22,707,459.32
其他应付款 注释24 8,991,606.10 17,678,484.15
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 注释25 62,866,666.67 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 320,381,247.62 482,511,730.15
非流动负债：
长期借款 注释26 30,600,000.00 -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 注释27 33,000,000.00 79,200,000.00
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 63,600,000.00 79,200,000.00
负债合计 383,981,247.62 561,711,730.15
股东权益：
股本 注释28 231,730,104.00 155,025,550.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 注释29 79,073,760.20 162,420,974.17
减：库存股 注释30 37,172,090.37 14,553,921.00
其他综合收益 - -
盈余公积 注释31 46,525,512.03 41,999,301.17
未分配利润 注释32 335,586,802.46 292,577,404.61
归属于母公司股东权益合计 655,744,088.32 637,469,308.95
少数股东权益 23,914,716.22 20,371,054.73
股东权益合计 679,658,804.54 657,840,363.68
负债和股东权益总计 1,063,640,052.16 1,219,552,093.83
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释33 1,084,248,623.96 819,189,756.97
减： 营业成本 注释33 840,750,573.90 634,597,765.28
税金及附加 注释34 3,839,606.04 5,090,779.43
销售费用 注释35 32,417,831.94 26,509,656.10
管理费用 注释36 54,336,589.33 51,568,373.07
研发费用 注释37 72,331,791.46 37,494,343.64
财务费用 注释38 4,743,964.62 5,068,510.77
其中：利息费用 7,130,051.82 6,026,328.03
利息收入 2,930,356.52 1,784,467.22
加： 其他收益 注释39 5,197,256.37 1,711,928.89
投资收益 注释40 2,614,254.38 1,097,228.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 - -
信用减值损失 注释41 -4,177,512.12 -
资产减值损失 注释42 - -8,674,511.04
资产处置收益 注释43 -16,921.84 31,171.14
二、营业利润 79,445,343.46 53,026,146.44
加： 营业外收入 注释44 84,239.03 0.65
减： 营业外支出 注释45 - 34,818.28
三、利润总额 79,529,582.49 52,991,328.81
减： 所得税费用 注释46 7,552,334.79 4,302,179.03
四、净利润 71,977,247.70 48,689,149.78
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 71,977,247.70 48,689,149.78
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 55,286,886.21 38,368,529.31
少数股东损益 16,690,361.49 10,320,620.47
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划净变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 其他债权投资公允价值变动 - -
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
6. 现金流量套期储备 - -
7. 外币财务报表折算差额 - -
8. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 - -
9. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 71,977,247.70 48,689,149.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,286,886.21 38,368,529.31
归属于少数股东的综合收益总额 16,690,361.49 10,320,620.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.16
（二）稀释每股收益 0.24 0.16
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,174,747,068.98 846,852,557.11
收到的税费返还 139,914.79 -
收到其他与经营活动有关的现金 注释47 71,320,609.79 23,820,342.53
经营活动现金流入小计 1,246,207,593.56 870,672,899.64
购买商品、接受劳务支付的现金 794,765,972.37 511,552,530.45
支付给职工以及为职工支付的现金 255,441,777.59 194,748,709.07
支付的各项税费 34,673,358.90 28,672,562.63
支付其他与经营活动有关的现金 注释47 77,610,607.03 111,848,606.68
经营活动现金流出小计 1,162,491,715.89 846,822,408.83
经营活动产生的现金流量净额 83,715,877.67 23,850,490.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8,000,000.00 65,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,506.84 1,163,062.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,570.00 11,931,107.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 8,013,076.84 78,094,169.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,482,655.97 24,279,172.52
投资支付的现金 38,060,000.00 66,393,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 56,579,323.45
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 53,542,655.97 147,251,495.97
投资活动产生的现金流量净额 -45,529,579.13 -69,157,325.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 167,456,758.40 151,649,227.81
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 167,456,758.40 151,649,227.81
偿还债务支付的现金 251,977,086.61 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,893,835.04 13,233,245.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释47 30,305,239.33 -
筹资活动现金流出小计 309,176,160.98 13,233,245.83
筹资活动产生的现金流量净额 -141,719,402.58 138,415,981.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,840.51 8,268.09
五、现金及现金等价物净增加额 -103,530,263.53 93,117,414.89
加：期初现金及现金等价物余额 379,295,220.60 286,177,805.71
六、期末现金及现金等价物余额 注释48 275,764,957.07 379,295,220.60
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第4页
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 155,025,550.00 - 162,420,974.17 14,553,921.00 - - 41,999,301.17 292,577,404.61 20,371,054.73 657,840,363.68
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 155,025,550.00 - 162,420,974.17 14,553,921.00 - - 41,999,301.17 292,577,404.61 20,371,054.73 657,840,363.68
三、本年增减变动金额 76,704,554.00 - -83,347,213.97 22,618,169.37 - - 4,526,210.86 43,009,397.85 3,543,661.49 21,818,440.86
（一）综合收益总额 - - - - - - - 55,286,886.21 16,690,361.49 71,977,247.70
（二）股东投入和减少资本 - - 687,904.50 22,618,169.37 - - - - - -21,930,264.87
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 687,904.50 22,618,169.37 - - - - - -21,930,264.87
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 4,526,210.86 -12,277,488.36 -13,146,700.00 -20,897,977.50
1．提取盈余公积 - - - - - - 4,526,210.86 -4,526,210.86 -
2．对股东的分配 - - - - - - - -7,751,277.50 -13,146,700.00 -20,897,977.50
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 76,704,554.00 - -84,035,118.47 - - - - - - -7,330,564.47
1．资本公积转增股本 76,704,554.00 - -77,512,775.00 - - - - - - -808,221.00
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - -
6．其他 - - -6,522,343.47 - - - - - - -6,522,343.47
（五）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 231,730,104.00 - 79,073,760.20 37,172,090.37 - - 46,525,512.03 335,586,802.46 23,914,716.22 679,658,804.54
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第5页
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 91,191,500.00 - 224,707,239.03 24,256,535.00 - - 39,991,615.35 263,511,881.12 -11,802.92 595,133,897.58
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 91,191,500.00 - 224,707,239.03 24,256,535.00 - - 39,991,615.35 263,511,881.12 -11,802.92 595,133,897.58
三、本年增减变动金额 63,834,050.00 - -62,286,264.86 -9,702,614.00 - - 2,007,685.82 29,065,523.49 20,382,857.65 62,706,466.10
（一）综合收益总额 - - - - - - - 38,368,529.31 10,320,620.47 48,689,149.78
（二）股东投入和减少资本 - - 1,547,785.14 -9,702,614.00 - - - - - 11,250,399.14
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,547,785.14 -9,702,614.00 - - - - - 11,250,399.14
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 2,007,685.82 -9,303,005.82 - -7,295,320.00
1．提取盈余公积 - - - - - - 2,007,685.82 -2,007,685.82 -
2．对股东的分配 - - - - - - - -7,295,320.00 - -7,295,320.00
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 63,834,050.00 - -63,834,050.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 63,834,050.00 - -63,834,050.00 - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - - - - - 10,062,237.18 10,062,237.18
四、本年期末余额 155,025,550.00 - 162,420,974.17 14,553,921.00 - - 41,999,301.17 292,577,404.61 20,371,054.73 657,840,363.68
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： -
第6页
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六 期末余额 上年期末余额
流动资产：
货币资金 157,518,072.77 285,429,336.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 注释1 288,509,242.43 297,756,467.25
应收款项融资 - -
预付款项 4,732,369.85 33,279,037.54
其他应收款 注释2 7,859,672.60 8,347,789.54
存货 32,281,960.68 82,264,844.11
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 465,405.79 6,202,879.44
流动资产合计 491,366,724.12 713,280,354.51
非流动资产：
可供出售金融资产 - 2,393,000.00
持有至到期投资 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释3 275,428,688.38 237,538,264.06
其他权益工具投资 2,393,000.00 -
其他非流动金融资产
投资性房地产 59,672,047.14 76,842,599.76
固定资产 43,281,324.51 30,186,416.44
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 6,924,547.80 6,773,910.19
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 13,857,378.53 11,493,674.50
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 401,556,986.36 365,227,864.95
资产总计 892,923,710.48 1,078,508,219.46
第7页
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 上年期末余额
流动负债：
短期借款 27,192,797.40 206,501,879.81
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 5,693,000.00 79,553,323.80
应付账款 90,709,801.96 73,731,673.02
预收款项 8,107,654.19 4,871,342.59
应付职工薪酬 15,946,963.31 16,172,489.64
应交税费 21,723,760.17 16,179,893.07
其他应付款 9,565,971.91 17,430,524.44
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 62,866,666.67 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 241,806,615.61 414,441,126.37
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00 -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 33,000,000.00 79,200,000.00
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 58,000,000.00 79,200,000.00
负债合计 299,806,615.61 493,641,126.37
股东权益：
股本 231,730,104.00 155,025,550.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 76,448,370.63 159,795,584.60
减：库存股 37,172,090.37 14,553,921.00
其他综合收益 - -
盈余公积 46,525,512.03 41,999,301.17
未分配利润 275,585,198.58 242,600,578.32
股东权益合计 593,117,094.87 584,867,093.09
负债和股东权益总计 892,923,710.48 1,078,508,219.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第8页
母公司利润表
2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 862,546,826.77 648,060,198.64
减： 营业成本 注释4 711,592,865.56 529,938,734.36
税金及附加 2,616,561.02 4,171,351.86
销售费用 19,331,238.98 15,325,336.13
管理费用 40,293,430.95 40,433,934.41
研发费用 53,380,816.82 27,189,054.50
财务费用 5,029,921.72 5,382,304.52
其中：利息费用 7,038,385.16 6,026,328.03
利息收入 2,520,289.12 1,448,703.34
加： 其他收益 2,601,413.23 1,298,104.34
投资收益 注释5 16,286,047.54 1,097,228.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 - -
信用减值损失 -2,359,861.62 -
资产减值损失 - -7,826,268.73
资产处置收益 -16,921.84 18,333.22
二、营业利润 46,812,669.03 20,206,880.46
加： 营业外收入 84,239.03 0.65
减： 营业外支出 - 32,649.08
三、利润总额 46,896,908.06 20,174,232.03
减： 所得税费用 1,634,799.44 97,373.83
四、净利润 45,262,108.62 20,076,858.20
（一）持续经营净利润 45,262,108.62 20,076,858.20
（二）终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划净变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 其他债权投资公允价值变动 - -
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
6. 现金流量套期储备 - -
7. 外币财务报表折算差额 - -
8. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益 - -
9. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 - -
六、综合收益总额 45,262,108.62 20,076,858.20
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第9页
母公司现金流量表
2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 967,460,631.28 708,486,460.57
收到的税费返还 104,424.78 -
收到其他与经营活动有关的现金 44,943,273.54 38,886,054.09
经营活动现金流入小计 1,012,508,329.60 747,372,514.66
购买商品、接受劳务支付的现金 756,818,036.28 502,014,244.23
支付给职工以及为职工支付的现金 129,613,017.19 103,275,151.72
支付的各项税费 16,403,750.16 18,648,200.76
支付其他与经营活动有关的现金 54,457,398.01 106,781,781.06
经营活动现金流出小计 957,292,201.64 730,719,377.77
经营活动产生的现金流量净额 55,216,127.96 16,653,136.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 65,000,000.00
取得投资收益收到的现金 13,683,300.00 1,163,062.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,570.00 11,881,107.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 13,684,870.00 78,044,169.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,546,112.97 15,240,049.08
投资支付的现金 35,060,000.00 160,393,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 41,606,112.97 175,633,049.08
投资活动产生的现金流量净额 -27,921,242.97 -97,588,879.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - 151,649,227.81
收到其他与筹资活动有关的现金 161,456,758.40 -
筹资活动现金流入小计 161,456,758.40 151,649,227.81
偿还债务支付的现金 251,577,086.61 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,655,468.38 13,233,245.83
支付其他与筹资活动有关的现金 30,305,239.33 -
筹资活动现金流出小计 295,537,794.32 13,233,245.83
筹资活动产生的现金流量净额 -134,081,035.92 138,415,981.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,840.51 8,268.09
五、现金及现金等价物净增加额 -106,783,310.42 57,488,507.86
加：期初现金及现金等价物余额 253,878,575.35 196,390,067.49
六、期末现金及现金等价物余额 147,095,264.93 253,878,575.35
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司股东权益变动表
-
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 155,025,550.00 - 159,795,584.60 14,553,921.00 - - 41,999,301.17 242,600,578.32 584,867,093.09
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 155,025,550.00 - 159,795,584.60 14,553,921.00 - - 41,999,301.17 242,600,578.32 584,867,093.09
三、本年增减变动金额 76,704,554.00 - -83,347,213.97 22,618,169.37 - - 4,526,210.86 32,984,620.26 8,250,001.78
（一）综合收益总额 - - - - - - - 45,262,108.62 45,262,108.62
（二）股东投入和减少资本 - - 687,904.50 22,618,169.37 - - - - -21,930,264.87
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 687,904.50 22,618,169.37 - - - - -21,930,264.87
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 4,526,210.86 -12,277,488.36 -7,751,277.50
1．提取盈余公积 - - - - - - 4,526,210.86 -4,526,210.86 -
2．对股东的分配 - - - - - - - -7,751,277.50 -7,751,277.50
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 76,704,554.00 - -84,035,118.47 - - - - - -7,330,564.47
1．资本公积转增股本 76,704,554.00 - -77,512,775.00 - - - - - -808,221.00
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - -
6．其他 - - -6,522,343.47 - - - - - -6,522,343.47
（五）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 231,730,104.00 - 76,448,370.63 37,172,090.37 - - 46,525,512.03 275,585,198.58 593,117,094.87
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
母公司股东权益变动表
- 2019年度
编制单位：新晨科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 91,191,500.00 - 222,081,849.46 24,256,535.00 - - 39,991,615.35 231,826,725.94 560,835,155.75
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 91,191,500.00 - 222,081,849.46 24,256,535.00 - - 39,991,615.35 231,826,725.94 560,835,155.75
三、本年增减变动金额 63,834,050.00 - -62,286,264.86 -9,702,614.00 - - 2,007,685.82 10,773,852.38 24,031,937.34
（一）综合收益总额 - - - - - - - 20,076,858.20 20,076,858.20
（二）股东投入和减少资本 - - 1,547,785.14 -9,702,614.00 - - - - 11,250,399.14
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - 1,547,785.14 -9,702,614.00 - - - - 11,250,399.14
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - 2,007,685.82 -9,303,005.82 -7,295,320.00
1．提取盈余公积 - - - - - - 2,007,685.82 -2,007,685.82 -
2．对股东的分配 - - - - - - - -7,295,320.00 -7,295,320.00
3．其他 - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 63,834,050.00 - -63,834,050.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 63,834,050.00 - -63,834,050.00 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - -
6．其他 - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - - - - - -
四、本年期末余额 155,025,550.00 - 159,795,584.60 14,553,921.00 - - 41,999,301.17 242,600,578.32 584,867,093.09
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 12 页
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财务报表附注
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2019 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
新晨科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京新晨计算机技术
有限公司,于 1998 年 1 月 24 日经北京市人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企
业批准证书》（外经贸京字(1997)0429 号）批准设立。2001 年 3 月 26 日，经北京市人民政
府经济体制改革办公室京政体改股函【2001】23 号文件批准，北京新晨计算机技术有限公
司整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 9 月 20 日在深圳证券交易所创业板上市。公司现
持有统一社会信用代码为 911101086000694820 的营业执照。
经过历年的增发新股和资本公积转增股本，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司股本总数
23,173.0104 万股，注册资本为 23,173.0104 万元，公司注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东
路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 B 座 8 层，法定代表人为康路。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业。
公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；销售计算机、
软件及辅助设备、电子产品、自行开发后的产品；委托加工电子产品；产品设计；货物进
出口，技术进出口，代理进出口；经营电信业务。
本公司主要从事面向银行业客户、空中交通管理行业客户、政府机构以及大中型国有
企事业单位等进行相关行业应用软件的开发与设计，提供业务处理、数据交换和整合、系
统集成以及技术支持和系统运行维护等服务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 26 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 8 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
江苏新晨信息科技发展有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
武汉新晨信息产业有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
广州新晨信息系统工程有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
上海新晨信息集成系统有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
北京新晨科技发展有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
上海点逸网络科技有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
全资子公司
江苏点逸网络科技有限公司 之控股子公 3级 99.00 99.00
司
非全资子公
北京瑞得音信息技术有限公司 2级 51.00 51.00
司
本期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认（附注
四、（二十八））。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
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额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
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计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
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本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
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以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
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可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
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括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
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于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
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额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行，预计能在短期内收回约
前状况以及对未来经济状况的
组合 定的合同现金流量，信用损失风险极低
预期计量坏账准备
商业承兑汇票 承兑人为有一定信用风险的企业，存在一定的预期信用
账龄分析法
组合 损失风险
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
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为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收纳入合并
参考历史信用损失经验，结合当
范围内的关联
- 前状况以及对未来经济状况的
方款项的特殊
预期计量坏账准备
风险组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组
史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 账龄分析法
合
项的账龄进行信用风险组合分类
账龄分析法组合的预期信用损失计提比例：
账龄 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 30.00
3－4 年（含 4 年） 50.00
4－5 年（含 5 年） 80.00
5 年以上 100.00
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收纳入合并
参考历史信用损失经验，结合当
范围内的关联
- 前状况以及对未来经济状况的
方款项的特殊
预期计量坏账准备
风险组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
账龄分析法组
史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 账龄分析法
合
项的账龄进行信用风险组合分类
账龄分析法组合的预期信用损失计提比例：
账龄 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00
2－3 年（含 3 年） 30.00
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账龄 计提比例(%)
3－4 年（含 4 年） 50.00
4－5 年（含 5 年） 80.00
5 年以上 100.00
(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在开发或安装过程中的在产
品、库存以备生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、
库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十五)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
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诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十六)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
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施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
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司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十九)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十一)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权及计算机软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5 年 可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(二十二)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
财务报表附注 第 31 页
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
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益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十七)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
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对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(二十八)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
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供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 公司主营业务分类收入的具体确认方法
（1）系统集成业务收入
系统集成业务收入是指根据客户的业务需求，将相关的软硬件有机的结合在一起，提供
信息系统规划、实施、运维等集成服务所获得的收入。具体确认依据、时点和确认金额如下：
1）对于复杂重大的系统集成合同项目（通常指合同总收入在 2000 万元以上、含自有软
件开发、执行期一年以上），按完工百分比法（项目完工进度）确认收入。
具体确认依据、时点和确认金额：按合同总收入×完工百分比后确定的金额确认收入。
完工百分比的确定方法：按已发生的成本占预计总成本的比例来确定完工百分比。
2）对于简单的系统集成合同项目（除 1）以外的其他系统集成项目），在产品发出并
取得客户的验收单据时按合同金额扣除增值税后确认为销售收入。
（2）行业应用软件开发收入
行业应用软件开发收入是指接受客户委托，根据客户的需求，对应用软件技术进行研究
开发所获得的收入。由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。根据公司与客户合作
模式的不同，主要分为约定合同总额的软件开发项目和未约定合同总额的软件开发项目。具
体确认依据、时点和确认金额如下：
1）约定合同总额的软件开发业务
A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的软件开发项目，采用完工百分
比法（项目完工进度）确认软件开发收入。
具体确认依据、时点和确认金额：按合同总收入×完工百分比后确定的金额确认软件开
发收入。
完工百分比的确定方法：按已发生的成本占预计总成本的比例来确定完工百分比。
B、对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的软件开发项目，如果已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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2）未约定合同总额的软件开发业务
A、对在资产负债表日提供劳务交易结果可以可靠估计的软件开发项目，以双方确认的
实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期软件开发收入。
B、对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的软件开发项目，如果已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）专业技术服务收入
专业技术服务收入是指公司为客户提供专业的技术服务实现的收入，主要是指运营维护
服务、专业 IT 技术服务和技术咨询服务。根据公司与客户合作模式的不同，主要分为约定
合同总额的专业技术服务和未约定合同总额的专业技术服务。具体确认依据、时点和确认金
额如下：
1）约定合同总额的专业技术服务
A、大部分合同已约定了服务期间，因运营维护服务等在服务期间均衡发生，故每个报
告期末按合同总收入和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。
B、对于少量未约定服务期间的合同，按合同总收入×完工百分比后确定的金额确认技
术服务收入。其中完工百分比确认方法与软件开发合同一致，即按照已发生的成本占预计总
成本的比例确认。
2）未约定合同总额的专业技术服务
A、对在资产负债表日提供劳务交易结果可以可靠估计的专业技术服务项目，以双方确
认的实际工作量及合同约定人月单价计算并确认为当期专业技术服务收入。
B、对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的专业技术服务项目，如果已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十九)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
财务报表附注 第 36 页
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规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
财务报表附注 第 37 页
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
财务报表附注 第 38 页
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确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十二)财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表
项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财
务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
应收票据 - 100,000.00 100,000.00
应收账款 - 330,364,990.65 330,364,990.65
应收票据及应收账款 330,464,990.65 -330,464,990.65 -
应付票据 - 79,553,323.80 79,553,323.80
应付账款 - 110,145,375.54 110,145,375.54
应付票据及应付账款 189,698,699.34 -189,698,699.34 -
(三十三)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新金融工具准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号--金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号
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--套期会计》、《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准
则>），变更后的会计政策详见附注四/（十）。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准
则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施
行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 分类和 金融资产 2019 年 1 月 1 日
计量影响 减值影响 小计
（注 1） （注 2）
可供出售金融资产 2,393,000.00 -2,393,000.00 - -2,393,000.00 -
其他权益工具投资 - 2,393,000.00 - 2,393,000.00 2,393,000.00
资产合计 2,393,000.00 - - - 2,393,000.00
注 1：原在可供出售金融资产核算的权益工具投资，管理层持有该金融资产不以出售
为目的，应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故 2019 年 1
月 1 日可供出售金融资产余额重分类至其他权益工具投资。
注 2：执行新金融工具准则于首次执行日对相应金融工具按预期信用损失重新计量的
减值准备，与执行原金融工具准则下计提的减值准备金额不存在重大差异。
（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对
于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
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税种 计税依据 税率 备注
销售收入、技术服务收 应税收入按 16%、13%、10%、9%、6%、5%、
增值税 入、技术开发收入、技术 免税的税率计算销项税，并按扣除当期允许 注1
转让收入、租金收入 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%、1.5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
按照房产原值的 70% 1.2%
房产税
租金收入 12%
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京新晨科技发展有限公司 20%
上海新晨信息集成系统有限公司 15%
江苏新晨信息科技发展有限公司 25%
武汉新晨信息产业有限公司 15%
广州新晨信息系统工程有限公司 20%
北京瑞得音信息技术有限公司 15%
上海点逸网络科技有限公司 20%
江苏点逸网络科技有限公司 20%
(二)税收优惠政策及依据
1、增值税
（1）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》
的规定，自 2011 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%
税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。增值税一般纳
税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受上述规定的增值
税即征即退政策。纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于
委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时
一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。
财务报表附注 第 41 页
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2019 年度
财务报表附注
（2）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
同时自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可
抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额，本公司自 2019 年 4 月 1 日起享受该项税收优惠政
策。
根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号文《财政部国家税务总局关于全面推开营
业税改征增值税试点的通知》的规定，国家税务总局制定了《纳税人提供不动产经营租赁服
务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告 2016 年第 16 号），自 2016 年 5 月 1 日起
施行。根据上述办法规定，一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择
适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额。
2、企业所得税
（1）本公司于 2017 年 8 月 10 日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为 GR201711001082 的《高新技术企业证
书》，有效期 3 年，2017 年、2018 年、2019 年适用企业所得税税率为 15%。
（2）武汉新晨信息产业有限公司于 2017 年 11 月 30 日取得了湖北省科学技术厅、湖北
省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的编号为 GR201742001952 的《高
新技术企业证书》，有效期为 3 年，2017 年、2018 年、2019 年适用的企业所得税税率为 15%。
（3）上海新晨信息集成系统有限公司于 2018 年 11 月 27 日月取得上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局联合颁发的编号为 GR201831002721 的《高新技术企
业证书》，有效期为 3 年，2018 年、2019 年、2020 年适用的企业所得税税率为 15%。
（4）北京瑞得音信息技术有限公司于 2019 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的编号为 GR201911002774 的《高新技术企业证
书》，有效期为 3 年，2019 年、2020 年、2021 年适用的企业所得税税率为 15%。
（5）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。北京新晨科技发展有限公司、广州新晨信息系统工程有限公司、上海
点逸网络科技有限公司、江苏点逸网络科技有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策，对
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
财务报表附注 第 42 页
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2019 年度
财务报表附注
所得税；对应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 195,233.26 221,281.30
银行存款 275,566,711.16 379,024,780.49
其他货币资金 10,425,820.49 31,599,920.09
合计 286,187,764.91 410,845,981.88
其中：存放在境外的款项总额 - -
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
汇票及保函保证金 10,422,807.84 31,550,761.28
合计 10,422,807.84 31,550,761.28
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
货币资金说明：
货币资金期末余额较上年年末余额减少较大，主要系本期归还借款较多所致。
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 - 100,000.00
商业承兑汇票 533,884.80 -
合计 533,884.80 100,000.00
2． 应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 预期信用损失
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收票据
按组合计提预期信用损失
561,984.00 100.00 28,099.20 5.00 533,884.80
的应收票据
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 预期信用损失
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：银行承兑汇票 - - - - -
商业承兑汇票 561,984.00 100.00 28,099.20 5.00 533,884.80
合计 561,984.00 100.00 28,099.20 5.00 533,884.80
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收票据
按组合计提预期信用损失
100,000.00 100.00 - - 100,000.00
的应收票据
其中：银行承兑汇票 100,000.00 100.00 - - 100,000.00
合计 100,000.00 100.00 - - 100,000.00
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 - - -
商业承兑汇票 561,984.00 28,099.20 5.00
合计 561,984.00 28,099.20 5.00
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
- - - - - -
失的应收票据
按组合计提预期信用
- 28,099.20 - - - 28,099.20
损失的应收票据
其中：银行承兑汇票 - - - - - -
商业承兑汇票 - 28,099.20 - - - 28,099.20
合计 - 28,099.20 - - - 28,099.20
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 311,617,557.66 265,003,637.58
1－2 年 53,364,873.16 69,784,335.68
2－3 年 18,427,456.36 9,684,937.13
3－4 年 5,925,570.81 11,104,260.97
4－5 年 5,604,706.71 17,370,231.95
5 年以上 31,519,590.44 17,806,146.17
小计 426,459,755.14 390,753,549.48
减：坏账准备 65,411,743.36 60,388,558.83
合计 361,048,011.78 330,364,990.65
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 预期信用损失
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
426,459,755.14 100.00 65,411,743.36 15.34 361,048,011.78
的应收账款
其中：按账龄分析法计提
426,459,755.14 100.00 65,411,743.36 15.34 361,048,011.78
预期信用损失的应收账款
合计 426,459,755.14 100.00 65,411,743.36 15.34 361,048,011.78
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
390,753,549.48 100.00 60,388,558.83 15.45 330,364,990.65
坏账准备的应收账款
其中：以账龄为风险特征
390,753,549.48 100.00 60,388,558.83 15.45 330,364,990.65
划分信用风险组合
组合小计 390,753,549.48 100.00 60,388,558.83 15.45 330,364,990.65
单项金额虽不重大但单独
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 390,753,549.48 100.00 60,388,558.83 15.45 330,364,990.65
应收账款分类的说明：
（1）截至 2019 年 12 月 31 日止无单项计提预期信用损失的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 预期信用损失 计提比例（%）
1 年以内 311,617,557.66 15,580,877.89 5.00
1－2 年 53,364,873.16 5,336,487.33 10.00
2－3 年 18,427,456.36 5,528,236.91 30.00
3－4 年 5,925,570.81 2,962,785.42 50.00
4－5 年 5,604,706.71 4,483,765.37 80.00
5 年以上 31,519,590.44 31,519,590.44 100.00
合计 426,459,755.14 65,411,743.36 -
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
- - - - - -
损失的应收账款
按组合计提预期信
60,388,558.83 5,133,184.53 - 110,000.00 - 65,411,743.36
用损失的应收账款
其中：按账龄分析
法计提预期信用损 60,388,558.83 5,133,184.53 - 110,000.00 - 65,411,743.36
失的应收账款
合计 60,388,558.83 5,133,184.53 - 110,000.00 - 65,411,743.36
4．本期实际核销的应收账款
履行的核销程 是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 易产生
通联支付网络
服务股份有限 经总经理审批
货款 110,000.00 无法收回 否
公司山西分公 核销
司
合计 - 110,000.00 - - -
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提预期信用损失
余额的比例(%)
第一名 90,462,223.95 21.21 7,771,388.46
第二名 89,937,819.98 21.09 5,583,153.97
第三名 26,346,655.45 6.18 1,317,332.77
第四名 23,308,333.07 5.47 19,572,426.31
第五名 14,728,965.51 3.45 736,448.28
合计 244,783,997.96 57.40 34,980,749.79
6．应收账款其他说明
财务报表附注 第 46 页
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本报告期内应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联单位款项。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,520,135.28 98.57 35,243,756.92 99.74
1至2年 6,180.00 0.11 92,375.26 0.26
2至3年 73,721.47 1.32 - -
3 年以上 - - - -
合计 5,600,036.75 100.00 35,336,132.18 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 1,275,000.00 22.77 一年以内 合同尚未执行完毕
第二名 787,610.61 14.06 一年以内 合同尚未执行完毕
第三名 420,000.00 7.50 一年以内 合同尚未执行完毕
第四名 360,000.00 6.43 一年以内 合同尚未执行完毕
第五名 309,793.50 5.53 一年以内 合同尚未执行完毕
合计 3,152,404.11 56.29 - -
3．预付款项的其他说明
本报告期内预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联单位款项。
预付账款说明：
预付账款期末余额较上年年末余额减少较大，主要系公司按合同约定与供应商结算完毕
所致。
注释5．其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 9,006,335.46 27,134,801.83
合计 9,006,335.46 27,134,801.83
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,820,841.68 27,114,289.64
1－2 年 1,172,168.98 928,870.20
2－3 年 645,040.20 513,100.00
3－4 年 112,600.00 325,407.18
4－5 年 68,778.18 91,849.52
5 年以上 210,563.24 168,713.72
小计 10,029,992.28 29,142,230.26
减：坏账准备 1,023,656.82 2,007,428.43
合计 9,006,335.46 27,134,801.83
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
保证金 7,135,847.24 26,193,760.78
押金 461,770.62 148,107.32
备用金 2,206,767.82 1,713,269.88
代垫运杂费 - 6,160.70
社保个人承担部分 225,606.60 1,080,931.58
合计 10,029,992.28 29,142,230.26
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额
项目
账面余额 预期信用损失 账面价值
第一阶段 10,029,992.28 1,023,656.82 9,006,335.46
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 10,029,992.28 1,023,656.82 9,006,335.46
续：
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 29,142,230.26 2,007,428.43 27,134,801.83
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 29,142,230.26 2,007,428.43 27,134,801.83
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 预期信用损失
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
- - - - -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
10,029,992.28 100.00 1,023,656.82 10.21 9,006,335.46
其他应收款
其中：按账龄分析法计提预
10,029,992.28 100.00 1,023,656.82 10.21 9,006,335.46
期信用损失的其他应收款
合计 10,029,992.28 100.00 1,023,656.82 10.21 9,006,335.46
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
29,142,230.26 100.00 2,007,428.43 6.89 27,134,801.83
账准备的其他应收款
其中：以账龄为风险特征划
29,142,230.26 100.00 2,007,428.43 6.89 27,134,801.83
分信用风险组合
组合小计 29,142,230.26 100.00 2,007,428.43 6.89 27,134,801.83
单项金额虽不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 29,142,230.26 100.00 2,007,428.43 6.89 27,134,801.83
其他应收账款分类说明：
（1）截至 2019 年 12 月 31 日止无单项计提预期信用损失的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 预期信用损失 计提比例（%）
1 年以内 7,820,841.68 391,042.08 5.00
1－2 年 1,172,168.98 117,216.90 10.00
2－3 年 645,040.20 193,512.06 30.00
3－4 年 112,600.00 56,300.00 50.00
4－5 年 68,778.18 55,022.54 80.00
5 年以上 210,563.24 210,563.24 100.00
合计 10,029,992.28 1,023,656.82 -
5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注 第 49 页
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本期变动情况
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
单项计提预期信用损
- - - - - -
失的其他应收款
按组合计提预期信用
2,007,428.43 -983,771.61 - - - 1,023,656.82
损失的其他应收款
其中：按账龄分析法
计提预期信用损失的 2,007,428.43 -983,771.61 - - - 1,023,656.82
其他应收款
合计 2,007,428.43 -983,771.61 - - - 1,023,656.82
6．本报告期无实际核销的其他应收款
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
已计提
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
预期信用损失
的比例(%)
第一名 保证金 1,295,000.00 1 年以内 12.91 64,750.00
第二名 保证金 1,230,000.00 1 年以内 12.26 61,500.00
1 年以内、
第三名 保证金 418,608.56 4.17 39,669.06
1-2 年
第四名 保证金 330,600.00 1 年以内 3.30 16,530.00
第五名 保证金 300,000.00 1 年以内 2.99 15,000.00
合计 - 3,574,208.56 - 35.64 197,449.06
8．本报告期无涉及政府补助的其他应收款
9．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
10．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
11．其他应收款其他说明
本报告期内其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联单位款项。
其他应收款期末余额较上年年末余额减少较大，主要系本期履约保证金收回较多所致。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,292,671.11 - 13,292,671.11 12,295,435.84 - 12,295,435.84
在产品 26,637,889.78 - 26,637,889.78 85,051,438.01 - 85,051,438.01
财务报表附注 第 50 页
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2019 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 24,555,220.97 - 24,555,220.97 19,150,140.49 - 19,150,140.49
合计 64,485,781.86 - 64,485,781.86 116,497,014.34 - 116,497,014.34
存货说明：
存货期末余额较上年年末余额减少较大，主要系本期系统集成项目完工较多所致。
注释7．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预缴增值税 - 11,750.11
待认证增值税进项税额 4,340,666.23 6,124,533.16
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 11,785.51 11,785.51
其他 - 78,660.47
合计 4,352,451.74 6,226,729.25
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额较上年年末余额减少较大，主要系本期未认证的增值税进项税额
减少所致所致。
注释8．长期股权投资
截至 2019 年 12 月 31 日止长期股权投资情况
本期增减变动
上年年末
被投资单位 减少 权益法确认的投 其他综合收
余额 追加投资
投资 资损益 益调整
一．联营企业
北京清林软件科技有限公司 - 30,056,603.78 - 2,795,930.27 -
合计 - 30,056,603.78 - 2,795,930.27 -
续：
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 其他权益 计提减 期末余额
现金股利 其他 期末余额
变动 值准备
或利润
一．联营企业
北京清林软件科技有限公司 - - - - 32,852,534.05 -
合计 - - - - 32,852,534.05 -
长期股权投资说明：
财务报表附注 第 51 页
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北京清林软件科技有限公司（以下简称清林软件）原注册资本 200 万元，2019 年新晨科
技公司分别以货币资金 1350 万元、1350 万元、150 万元、150 万元认购清林软件原股东范少
峰 11.25%股权（对应清林软件 22.50 万元注册资本）、欧阳芬安 11.25%股权（对应清林软件
22.50 万元注册资本）、温卓 1.25%股权（对应清林软件 2.50 万元注册资本）、朱金龙 1.25%
股权（对应清林软件 2.50 万元注册资本）。新晨科技公司对清林软件共计投资 3000 万元，
持股比例 25%。
注释9．其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资分项列示
项目 期末余额 上年年末余额
非交易性权益工具投资 2,393,000.00 -
合计 2,393,000.00 -
2. 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值
本期确认 其他综合收益 其他综合收益
计量且其变动计入
项目 的 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
其他综合收益的原
股利收入 的金额 的原因
因
新晨航空科技（天
长期持有 - - - - -
津）有限公司
北京如智科技有限
长期持有 - - - - -
公司
合计 - - - - - -
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。于
2019 年 1 月 1 日，账面价值 2,393,000.00 元的权益工具投资以前年度被分类为可供出售金融
资产，本公司以单项金融资产为基础不可撤销地将其指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，因此该部分金额从可供出售金融资产重分类至其他权益工具投资。
注释10．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1．上年年末余额 72,330,498.91 72,330,498.91
2．本期增加金额 - -
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
3．本期减少金额 15,646,140.36 15,646,140.36
处置 - -
其他转出 15,646,140.36 15,646,140.36
4．期末余额 56,684,358.55 56,684,358.55
二. 累计折旧（摊销）
1．上年年末余额 2,711,787.99 2,711,787.99
2．本期增加金额 1,494,019.90 1,494,019.90
计提或摊销 1,494,019.90 1,494,019.90
3．本期减少金额 247,730.56 247,730.56
处置 - -
其他转出 247,730.56 247,730.56
4．期末余额 3,958,077.33 3,958,077.33
三. 减值准备
1．上年年末余额 - -
2．本期增加金额 - -
3．本期减少金额 - -
4．期末余额 - -
四. 账面价值
1．期末账面价值 52,726,281.22 52,726,281.22
2．上年年末账面价值 69,618,710.92 69,618,710.92
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
中关村环保科技示范园 55 号院 12 号楼一、二层 9,043,350.32 产权证书办理中
中关村环保科技示范园 55 号院 12 号楼四层 15,119,712.92 产权证书办理中
中关村环保科技示范园 55 号院 12 号楼五层 14,230,318.07 产权证书办理中
中关村环保科技示范园 55 号院 12 号楼六层 13,340,923.23 产权证书办理中
合计 51,734,304.54 -
3．截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司投资性房地产抵押情况详见附注六、注释 49。
注释11．固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产原值及折旧 51,946,999.93 39,510,920.81
固定资产清理 - -
合计 51,946,999.93 39,510,920.81
1．固定资产原值及累计折旧
财务报表附注 第 53 页
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1．上年年末余额 49,506,701.35 3,028,960.41 11,678,488.98 64,214,150.74
2．本期增加金额 15,646,140.36 - 400,027.22 16,046,167.58
购置 - - 400,027.22 400,027.22
其他转入 15,646,140.36 - - 15,646,140.36
3．本期减少金额 - - 206,088.11 206,088.11
处置或报废 - - 206,088.11 206,088.11
4．期末余额 65,152,841.71 3,028,960.41 11,872,428.09 80,054,230.21
二. 累计折旧
1．上年年末余额 15,463,085.71 2,437,652.53 6,802,491.69 24,703,229.93
2．本期增加金额 2,256,773.22 111,889.33 1,222,934.07 3,591,596.62
计提 2,009,042.66 111,889.33 1,222,934.07 3,343,866.06
其他转入 247,730.56 - - 247,730.56
3．本期减少金额 - - 187,596.27 187,596.27
处置或报废 - - 187,596.27 187,596.27
4．期末余额 17,719,858.93 2,549,541.86 7,837,829.49 28,107,230.28
三. 减值准备
1．上年年末余额 - - - -
2．本期增加金额 - - - -
3．本期减少金额 - - - -
4．期末余额 - - - -
四. 账面价值
1．期末账面价值 47,432,982.78 479,418.55 4,034,598.60 51,946,999.93
2．上年年末账面价值 34,043,615.64 591,307.88 4,875,997.29 39,510,920.81
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中关村环保科技示范园 55 号院 12 号楼三层 15,150,679.24 产权证书办理中
中关村环保科技示范园 55 号院 12 号楼一、二
26,534,967.60 产权证书办理中
层
合计 41,685,646.84 -
3．截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司固定资产抵押情况详见附注六、注释 49。
4．期末暂时闲置的固定资产
截至 2019 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产。
5．通过融资租赁租入的固定资产情况
截至 2019 年 12 月 31 日止，无通过融资租赁租入的固定资产。
财务报表附注 第 54 页
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6．通过经营租赁租出的固定资产
截至 2019 年 12 月 31 日止，无通过经营租赁租出的固定资产。
固定资产说明：
固定资产期末余额较上年年末余额增加较大，主要系企业投资性房地产“环保园 3 层”
转入固定资产所致。
注释12．在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 17,440,692.00 -
合计 17,440,692.00 -
1．在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉市洪山区珞狮
南路融科智谷工业
项目（三期）C8 号
17,440,692.00 - 17,440,692.00 - - -
楼栋 2 单元 10 层
（1）、（2）、（3）、
（4）室
合计 17,440,692.00 - 17,440,692.00 - - -
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 上年年末余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
武汉市洪山区珞狮南路
融科智谷工业项目（三
期）C8 号楼栋 2 单元 10 - 17,440,692.00 - - 17,440,692.00
层（1）、（2）、（3）、
（4）室
合计 - 17,440,692.00 - - 17,440,692.00
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司在建工程抵押情况详见附注六、注释 49。
注释13．无形资产
1．无形资产情况
项目 计算机软件 合计
一. 账面原值
1．上年年末余额 13,217,610.08 13,217,610.08
2．本期增加金额 4,190,305.28 4,190,305.28
购置 4,190,305.28 4,190,305.28
3．本期减少金额 - -
财务报表附注 第 55 页
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项目 计算机软件 合计
4．期末余额 17,407,915.36 17,407,915.36
二. 累计摊销
1．上年年末余额 6,236,449.08 6,236,449.08
2．本期增加金额 4,262,043.28 4,262,043.28
计提 4,262,043.28 4,262,043.28
3．本期减少金额 - -
4．期末余额 10,498,492.36 10,498,492.36
三. 减值准备
1．上年年末余额 - -
2．本期增加金额 - -
3．本期减少金额 - -
4．期末余额 - -
四. 账面价值
1．期末账面价值 6,909,423.00 6,909,423.00
2．上年年末账面价值 6,981,161.00 6,981,161.00
2．无形资产说明：
截至 2019 年 12 月 31 日止本公司不存在无形资产未办妥产权证书的情况；
截至 2019 年 12 月 31 日止本公司不存在无形资产抵押或担保的情况。
注释14．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
的事项 企业合并形成 处置
北京瑞得音信息技术有限公
152,727,059.26 - - 152,727,059.26
司
合计 152,727,059.26 - - 152,727,059.26
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
事项 计提 处置
北京瑞得音信息技术有限公司 - - - -
合计 - - - -
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
公司从能产生独立现金流入的角度，并考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产
的持续使用或者处置的决策方式等来划分资产组。公司委托的开元资产评估有限公司评估
时确定的资产组为各被投资单位与经营直接相关的长期资产。
4．商誉减值测试过程
公司委托开元资产评估有限公司对商誉所在资产组进行评估，并在此基础上进行减值
测试。开元资产评估有限公司对商誉所在资产组的评估基于未来现金流量的现值，采用收
益法进行评估，收益预测期采用明确预测期和永续期两个阶段进行预测。开元资产评估有
限公司评估测试过程所采用的基本信息、经验数据及外部信息与形成商誉时未发生重大变
化。
5．商誉减值测试的结果
开元资产评估有限公司以开元评报字[2020]274 号对北京瑞得音信息技术有限公司资
产组在 2019 年 12 月 31 日的未来现金流量的现值进行了评估确认，评估结果 32,281.00 万
元高于资产组账面价值及对应商誉 29,973.59 万元，因此北京瑞得音信息技术有限公司商誉
无需计提减值准备。
注释15．长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修款 953,946.93 - 201,249.32 - 752,697.61
合计 953,946.93 - 201,249.32 - 752,697.61
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 65,501,811.72 9,892,902.73 61,743,566.45 9,307,336.83
可抵扣亏损 - - 667,715.36 100,157.30
股权激励 1,691,898.77 254,063.44 1,020,711.75 174,115.10
未付成本费 30,200,877.43 4,530,131.62 17,259,543.69 2,588,931.55
合计 97,394,587.92 14,677,097.79 80,691,537.25 12,170,540.78
2．无未经抵销的递延所得税负债
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注 第 57 页
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期末余额
项目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产 - 14,677,097.79
递延所得税负债 - -
上年年末余额
项目
递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产 - 12,170,540.78
递延所得税负债 - -
4．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 961,687.66 652,420.81
可抵扣亏损 5,522,620.12 1,865,623.68
合计 6,484,307.78 2,518,044.49
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2019 年度 - 1,060,571.12
2020 年度 31,246.56 31,246.56
2021 年度 364,464.31 84,472.87
2022 年度 170,387.16 130,538.62
2023 年度 2,727,951.77 558,794.51
2024 年度 2,228,570.32 -
合计 5,522,620.12 1,865,623.68
注释17．其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预付购建固定资产款项 - 8,691,104.00
合计 - 8,691,104.00
其他非流动资产说明：
其他非流动资产期末余额较上年年末余额减少较大，主要系上期预付购建固定资产款
项已转入在建工程所致。
注释18．短期借款
短期借款分类
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项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 27,192,797.40 129,963,242.48
信用借款 - 76,538,637.33
合计 27,192,797.40 206,501,879.81
短期借款说明：
保证借款情况详见附注十一、（四）、3。
短期借款期末余额较上年年末余额减少较大，主要系本期新增借款较少、归还较多所致。
注释19．应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 5,693,000.00 79,553,323.80
合计 5,693,000.00 79,553,323.80
应付票据说明：
应付票据期末余额较上年年末余额减少较大，主要系银行承兑汇票已承兑较多所致。
注释20．应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付软件款 1,969,442.00 5,098,394.52
应付技术服务费 43,956,573.24 15,821,466.95
应付材料设备款 79,850,789.57 89,225,514.07
合计 125,776,804.81 110,145,375.54
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京韦加航通科技有限责任公司 2,646,326.36 合同尚未执行完毕
北京中科威荣计算机技术有限公司 1,405,000.00 合同尚未执行完毕
合计 4,051,326.36 -
2．应付账款说明
截至 2019 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东及其他关联方款项。
注释21．预收款项
1．预收款项情况
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项目 期末余额 上年年末余额
预收合同进度款 34,857,826.72 18,681,947.66
预收租金 58,045.14 335,855.74
合计 34,915,871.86 19,017,803.40
2．截至 2019 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要预收款项
3．预收款项说明
本报告期内预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项，无预收其他关联方款项的情况。
预收款项期末余额较上年年末余额增加较多，主要系集成项目增加较多，本期暂未达
到验收条件所致。
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 26,543,858.94 236,259,660.34 237,043,841.40 25,759,677.88
离职后福利-设定提存计划 363,545.19 17,712,601.04 17,532,436.19 543,710.04
辞退福利 - 865,500.00 865,500.00 -
合计 26,907,404.13 254,837,761.38 255,441,777.59 26,303,387.92
2．短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,869,757.99 204,912,995.59 208,348,690.26 6,434,063.32
职工福利费 - 2,916,642.34 2,916,642.34 -
社会保险费 251,731.39 11,334,724.94 11,091,658.13 494,798.20
其中：基本医疗保险费 219,671.20 10,214,351.43 9,994,846.71 439,175.92
补充医疗保险 - - - -
工伤保险费 5,578.31 223,056.66 217,039.90 11,595.07
生育保险费 26,481.88 897,316.85 879,771.52 44,027.21
住房公积金 - 14,276,519.17 14,274,790.17 1,729.00
工会经费和职工教育经费 16,422,369.56 2,818,778.30 412,060.50 18,829,087.36
合计 26,543,858.94 236,259,660.34 237,043,841.40 25,759,677.88
3．设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 349,114.67 17,135,002.03 16,968,234.95 515,881.75
失业保险费 14,430.52 577,599.01 564,201.24 27,828.29
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
合计 363,545.19 17,712,601.04 17,532,436.19 543,710.04
4．应付职工薪酬其他说明
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的款项。
注释23．应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 20,334,901.30 15,492,847.21
企业所得税 5,190,959.28 5,249,500.37
个人所得税 1,146,539.26 86,667.89
城市维护建设税 1,137,373.87 1,079,840.21
教育费附加 510,113.71 486,976.77
地方教育费附加 321,163.64 289,307.04
其他 61.80 22,319.83
合计 28,641,112.86 22,707,459.32
应交税费说明：
应交税费期末余额较上年年末余额增加较多，主要系收入增加相应税金增加所致。
注释24．其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 - 357,033.89
应付股利 - -
其他应付款 8,991,606.10 17,321,450.26
合计 8,991,606.10 17,678,484.15
（一）应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 - 357,033.89
合计 - 357,033.89
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 1,018,000.10 2,335,423.30
员工待报销款 242,662.66 189,204.98
社保公积金个人部分 529,852.98 1,415.64
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 上年年末余额
股权激励股份回购义务 7,172,169.00 14,553,921.00
其他 28,921.36 241,485.34
合计 8,991,606.10 17,321,450.26
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
股权激励股份回购义务 7,172,169.00 处于等待期
合计 7,172,169.00 -
3．其他应付款说明
本报告期内无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位款
项。
其他应付款期末余额较上年年末余额减少较大，主要系本期支付限制性股票回购款所致。
注释25．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 16,666,666.67 -
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 46,200,000.00 -
合计 62,866,666.67 -
注释26．长期借款
借款类别 期末余额 上年年末余额
保证+抵押借款 47,266,666.67 -
减：一年内到期的长期借款 16,666,666.67 -
合计 30,600,000.00 -
长期借款说明：
本 公 司 与 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 于 2019 年 3 月 1 日 签 订 了 编 号 为
JK172919000046 的并购贷款合同，借款金额 96,000,000.00 元。借款期限为 2019 年 3 月 1 日
至 2025 年 2 月 28 日，用款计划如下：2019 年 3 月 1 日，金额为人民币 50,000,000.00 元；2020
年 3 月 15 日，金额为人民币 27,000,000.00 万元；2021 年 3 月 15 日，金额为人民币 19,000,000.00
元，每笔提款分三年等额还清（且不超过 6 年总贷款期限），每年分上下半年两次等额两
次（提款后每满半年偿还一次）。借款利率为同期人民币贷款基准利率 4.75%上浮 30%，执
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行年利率 6.175%。截至 2019 年 12 月 31 日止，该合同项下借款余额为人民币 41,666,666.67
元，其中，长期借款余额为人民币 25,000,000.00 元，一年内到期的长期借款余额为人民币
16,666,666.67 元。
子公司武汉新晨信息产业有限公司与中国银行股份有限公司武汉省直支行于 2019 年 8
月 16 日签订了编号为省直 2019 借字 040 号的固定资产借款合同，借款金额 6,000,000.00 元，
借款期限为 2019 年 8 月 30 日至 2024 年 8 月 30 日，借款利率为浮动利率。本合同项下债务
的担保方式：由本公司提供连带责任保证担保，由武汉智谷投资有限公司提供连带责任保
证担保，由武汉新晨信息产业有限公司提供抵押担保。截至 2019 年 12 月 31 日止，该合同
项下借款余额为人民币 5,600,000.00 元。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、49。
注释27．长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 33,000,000.00 79,200,000.00
合计 33,000,000.00 79,200,000.00
(一)长期应付款
长期应付款分类
款项性质 期末余额 上年年末余额
股权并购款 79,200,000.00 79,200,000.00
减：一年内到期的长期应付款 46,200,000.00 -
合计 33,000,000.00 79,200,000.00
长期应付款说明：
长期应付款期末余额较上年年末余额减少较大，主要系已支付部分股权并购款所致。
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 155,025,550.00 - - 76,704,554.00 - 76,704,554.00 231,730,104.00
经本公司 2018 年年度股东大会审议通过的《新晨科技股份有限公司 2018 年度利润分配
及资本公积金转增股本预案》，以 2018 年 12 月 31 日的总股本 15,502.555 万股为基数，向
全体股东实施每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股
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转增 5 股。分红前本公司总股本为 15,502.555 万股，分红后总股本增至 23,253.8325 万股。
经本公司 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于新晨科技股份有限公司回购注销
2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回购数量、回购价格的议案》、《关于
新晨科技股份有限公司变更公司注册资本的议案》和 《关于修订及办理工商变更登记的议
案》，因本公司 2018 年年度权益分派实施方案已实施完成，本公司总股本由 15,502.555 万
股增加至 23,253.8325 万股，注册资本由人民币 15,502.555 万元变更为人民币 23,253.8325
万元。因本公司回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票已实施完成，本公司
总股本由 23,253.8325 万股减少至 23,173.0104 万股，注册资本由人民币 23,253.8325 万元变
更为人民币 23,173.0104 万元。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已完成工商变更登记手续，
并取得北京市工商行政管理局海淀分局换发的营业执照。
注释29．资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 161,283,331.42 - 84,035,118.47 77,248,212.95
其他资本公积 1,137,642.75 687,904.50 - 1,825,547.25
合计 162,420,974.17 687,904.50 84,035,118.47 79,073,760.20
注：本年因实施 2018 年度权益分派及资本公积转增股本，导致期末资本公积-股本溢价
减少 77,512,775.00 元；注销股本导致资本公积-股本溢价减少 6,522,343.47 元；其他资本公
积变动原因为实施限制性股票引起的变动。
注释30．库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 - 29,999,921.37 - 29,999,921.37
限制性股份支付 14,553,921.00 - 7,381,752.00 7,172,169.00
合计 14,553,921.00 29,999,921.37 7,381,752.00 37,172,090.37
库存股说明：
本年库存股增加系回购所致，减少系 2018 年度实施附回购义务的限制性股票未达到业
绩指标，本年注销。库存股金额按照附回购义务的限制性股票的数量以及相应的回购价格计
算确定。
注释31．盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,999,301.17 4,526,210.86 - 46,525,512.03
合计 41,999,301.17 4,526,210.86 - 46,525,512.03
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注释32．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 292,577,404.61 -
调整后期初未分配利润 292,577,404.61 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,286,886.21 -
减：提取法定盈余公积 4,526,210.86 -
应付普通股股利 7,751,277.50 -
期末未分配利润 335,586,802.46 -
注释33．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,081,129,349.53 839,504,284.56 802,051,625.07 632,458,612.75
其他业务 3,119,274.43 1,246,289.34 17,138,131.90 2,139,152.53
合计 1,084,248,623.96 840,750,573.90 819,189,756.97 634,597,765.28
2．主营业务按业务类别情况
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
系统集成 671,704,369.61 580,203,931.93 469,347,752.24 410,726,943.29
软件开发 204,177,694.10 137,531,663.18 239,643,369.48 164,603,986.25
专业技术服务 205,247,285.82 121,768,689.45 93,060,503.35 57,127,683.21
合计 1,081,129,349.53 839,504,284.56 802,051,625.07 632,458,612.75
3．主营业务按地区分类情况
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北 876,894,218.87 694,346,763.21 588,593,522.25 461,168,006.23
华东 167,473,121.09 122,080,183.00 160,883,384.79 121,857,237.74
其他 36,762,009.57 23,077,338.35 52,574,718.03 49,433,368.78
合计 1,081,129,349.53 839,504,284.56 802,051,625.07 632,458,612.75
4．本报告期前五名主要客户的营业收入情况
项目 本期发生额 比例（%）
第一名 534,517,047.23 49.30
第二名 55,241,693.31 5.09
财务报表附注 第 65 页
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项目 本期发生额 比例（%）
第三名 28,657,653.22 2.64
第四名 24,673,789.61 2.28
第五名 23,315,624.25 2.15
合计 666,405,807.62 61.46
营业收入、营业成本说明：
营业收入、营业成本本期金额较上期增长较大，主要系系统集成收入增幅较大所致。
注释34．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,472,422.90 588,109.83
教育费附加 657,264.04 343,800.34
地方教育费附加 409,013.58 76,274.85
房产税 977,890.21 1,022,085.26
土地使用税 13,708.10 14,297.42
车船使用税 3,950.00 3,783.33
印花税 305,357.21 333,026.13
土地增值税 - 2,709,402.27
合计 3,839,606.04 5,090,779.43
注释35．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,869,211.97 10,593,919.92
差旅费 6,474,098.29 5,889,959.15
业务招待费 5,188,227.92 4,750,599.13
办公费 3,978,048.00 3,263,869.38
其他 2,908,245.76 2,011,308.52
合计 32,417,831.94 26,509,656.10
注释36．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,982,723.03 32,256,841.99
差旅费 2,795,597.68 1,809,599.60
办公费 6,638,548.09 8,111,179.51
折旧和摊销 2,034,463.51 2,601,672.17
审计和技术咨询费 615,508.57 963,082.29
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项目 本期发生额 上期发生额
交通及通讯费 821,845.12 816,084.05
租赁费 2,089,535.40 1,202,198.48
股权激励费用 687,904.50 1,547,785.14
其他 3,670,463.43 2,259,929.84
合计 54,336,589.33 51,568,373.07
注释37．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,729,887.26 32,989,955.17
折旧和摊销 4,331,107.52 695,678.12
差旅费及其他 5,610,419.48 3,808,710.35
技术合作费 5,660,377.20 -
合计 72,331,791.46 37,494,343.64
研发费用说明：
研发费用较上期增加较大，主要系本期加大项目研发力度所致。
注释38．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,130,051.82 6,026,328.03
减：利息收入 2,930,356.52 1,784,467.22
汇兑损益 -2,827.51 -9,040.93
银行手续费及其他 547,096.83 835,690.89
合计 4,743,964.62 5,068,510.77
注释39．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,177,832.50 1,668,104.34
个税手续费返还 19,423.87 43,824.55
合计 5,197,256.37 1,711,928.89
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额
与收益相关
增值税退税收入 104,424.78 与收益相关
北京市海淀区残疾人劳动就业管理服务所残疾人安置补贴 25,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 67 页
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天津京鹏科技企业孵化器有限公司政府扶持资金 1,988.45 与收益相关
北京市海淀区人民政府办公室科技产业发展专项资金补贴 580,000.00 与收益相关
北京市海淀区人民政府办公室新兴领域专项资金补贴 1,000,000.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园管理委员会企业研发费用专项补贴 900,000.00 与收益相关
北京市怀柔区怀柔镇人民政府增值税、所得税奖励补贴 1,981,651.00 与收益相关
上海市长宁区人民政府租房专项补助 425,000.00 与收益相关
增值税进项加计扣除 159,768.27 与收益相关
合计 5,177,832.50 ——
其他收益说明：
其他收益本期较上期增加较大，主要系本年度政府补助较多所致。
注释40．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,602,747.54 -
理财产品收益 11,506.84 1,097,228.77
合计 2,614,254.38 1,097,228.77
投资收益的说明：
投资收益较上期增加较大，主要系对联营企业投资所产生的收益增加所致。
注释41．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -4,177,512.12 ——
合计 -4,177,512.12 ——
注释42．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 —— -8,674,511.04
合计 —— -8,674,511.04
注释43．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -16,921.84 -31,171.14
合计 -16,921.84 -31,171.14
注释44．营业外收入
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 84,239.03 0.65 84,239.03
合计 84,239.03 0.65 84,239.03
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
滞纳金 - 32,661.64 -
其他 - 2,156.64 -
合计 - 34,818.28 -
注释46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,058,891.80 8,096,131.56
递延所得税费用 -2,506,557.01 -3,793,952.53
合计 7,552,334.79 4,302,179.03
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 79,529,582.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,929,437.37
子公司适用不同税率的影响 13,784.74
调整以前期间所得税的影响 -39,653.20
不可抵扣的成本、费用和损失影响 960,759.14
加计扣除的影响 -5,822,074.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 144,375.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 365,705.78
所得税费用 7,552,334.79
所得税费用说明：
所得税费用期末较上年增加较大，主要系公司业务规模扩大，利润总额增加，导致应交
所得税增加较多所致。
注释47．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
保证金及保函保证金退回 58,247,584.22 16,374,788.69
员工备用金还款 2,105,166.99 2,133,517.08
政府补助 4,913,639.45 680,000.00
利息收入 2,929,964.37 1,784,467.22
其他 3,124,254.76 2,847,569.54
合计 71,320,609.79 23,820,342.53
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 16,979,581.60 52,646,609.31
备用金 8,054,182.00 3,136,050.02
以现金支付的各项费用 52,576,843.43 56,065,947.35
合计 77,610,607.03 111,848,606.68
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 30,305,239.33 -
合计 30,305,239.33 -
注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 71,977,247.70 48,689,149.78
加：信用减值损失 4,177,512.12 -
资产减值准备 - 8,674,511.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,085,616.52 3,654,777.29
无形资产摊销 4,262,043.28 1,810,109.00
长期待摊费用摊销 201,249.32 141,973.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,921.84 -13,067,299.07
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 7,130,051.82 6,026,328.03
投资损失（收益以“－”号填列） -2,614,254.38 -1,097,228.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,506,557.01 -3,793,952.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 52,011,232.48 -83,310,475.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,025,023.73 -50,940,993.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,688,066.79 106,503,911.77
其他*1 687,904.50 559,680.80
经营活动产生的现金流量净额 83,715,877.67 23,850,490.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 275,764,957.07 379,295,220.60
减：现金的期初余额 379,295,220.60 286,177,805.71
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -103,530,263.53 93,117,414.89
*1 其他系分摊的股份支付费用。
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 275,764,957.07 379,295,220.60
其中：库存现金 195,233.26 221,281.30
可随时用于支付的银行存款 275,566,711.16 379,024,780.49
可随时用于支付的其他货币资金 3,012.65 49,158.81
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 275,764,957.07 379,295,220.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
- -
价物
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 10,422,807.84 汇票及保函保证金
投资性房地产 1,601,783.78 抵押借款
固定资产 3,704,382.84 抵押借款
在建工程 17,440,692.00 抵押借款
合计 33,169,666.46 -
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 25,141.87 6.9762 175,394.72
其中：美元 25,141.87 6.9762 175,394.72
注释51．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 5,177,832.50 5,177,832.50
冲减成本费用的政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 6,177,832.50 6,177,832.50
2．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本
补助项目 种类 本期发生额
费用项目
中关村科技园区海淀园管理委员会知识产权质
贴息 1,000,000.00 财务费用
押融资成本专项补贴
合计 - 1,000,000.00 -
七、合并范围的变更
报告期内本公司合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
北京新晨科技发展 计算机软硬件开发 同一控制下企
北京 北京 100.00 -
有限公司 及销售、技术服务 业合并
上海新晨信息集成 计算机软硬件开发 同一控制下企
上海 上海 100.00 -
系统有限公司 及销售、技术服务 业合并
江苏新晨信息科技 计算机软硬件开发
江苏 江苏 100.00 - 设立
发展有限公司 及销售、技术服务
武汉新晨信息产业 计算机软硬件开发
武汉 武汉 100.00 - 设立
有限公司 及销售、技术服务
广州新晨信息系统 计算机软硬件开发 同一控制下企
广州 广州 100.00 -
工程有限公司 及销售、技术服务 业合并
北京瑞得音信息技 计算机软硬件开发 非同一控制下
北京 北京 51.00 -
术有限公司 及销售、技术服务 企业合并
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
地 性质
上海点逸网络科技 计算机软硬件开发
上海 上海 100.00 - 设立
有限公司 及销售、技术服务
江苏点逸网络科技 计算机软硬件开发
江苏 江苏 99.00 - 设立
有限公司 及销售、技术服务
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
北京瑞得音信息技术有限公
49.00 16,689,945.05 13,146,700.00 23,930,642.23
司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整。
北京瑞得音信息技术有限公司
项目
期末余额/本期发生额 上年年末余额/上期发生额
流动资产 111,525,864.20 91,283,401.39
非流动资产 739,856.82 671,273.35
资产合计 112,265,721.02 91,954,674.74
流动负债 63,427,675.65 50,347,741.72
非流动负债 - -
负债合计 63,427,675.65 50,347,741.72
营业收入 103,509,473.71 102,365,387.97
净利润 34,061,112.35 31,265,507.01
综合收益总额 34,061,112.35 31,265,507.01
经营活动现金流量 31,853,133.68 12,112,619.29
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
业务 持股比例(%) 会计处理
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方法
北京清林软件科技有限公司 北京 北京 信息技术 25 - 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
北京清林软件科技有限公司
项目
期末余额
流动资产 30,063,449.11
其中：现金和现金等价物 567,404.09
非流动资产 230,034.27
资产合计 30,293,483.38
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
北京清林软件科技有限公司
项目
期末余额
流动负债 6,781,575.83
非流动负债 -
负债合计 6,781,575.83
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 23,511,907.55
按持股比例计算的净资产份额 5,877,976.89
调整事项 26,974,557.16
—商誉 26,974,557.16
—内部交易未实现利润 -
—其他 -
对联营企业权益投资的账面价值 32,852,534.05
存在公开报价的权益投资的公允价值 -
营业收入 29,051,486.67
财务费用 -78,731.83
所得税费用 1,723,852.66
净利润 11,183,721.07
终止经营的净利润 -
其他综合收益 -
综合收益总额 11,183,721.07
企业本期收到的来自合营企业的股利 -
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项。在日常活动中面临
各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 426,459,755.14 65,411,743.36
其他应收款 10,029,992.28 1,023,656.82
合计 436,489,747.42 66,435,400.18
本公司的主要客户为银行客户，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该
等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 57.40%。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2019 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 21,000.00 万元，其中：已使用授信
金额为 5,577.70 万元。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
短期借款 27,192,797.40 27,192,797.40 27,192,797.40 - - -
应付票据 5,693,000.00 5,693,000.00 5,693,000.00 - - -
应付账款 125,776,804.81 125,776,804.81 125,776,804.81 - - -
其他应付款 8,991,606.10 8,991,606.10 8,991,606.10 - - -
长期借款 30,600,000.00 30,600,000.00 - - 5,600,000.00 25,000,000.00
长期应付款 33,000,000.00 33,000,000.00 - 33,000,000.00 - -
小计 231,254,208.31 231,254,208.31 167,654,208.31 33,000,000.00 5,600,000.00 25,000,000.00
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
（1）本年度公司未签署远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 175,394.72 175,394.72
小计 175,394.72 175,394.72
续：
上年年末余额
项目
美元项目 合计
财务报表附注 第 76 页
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上年年末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 172,466.24 172,466.24
小计 172,466.24 172,466.24
（3）敏感性分析：
截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 14,908.55 元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，
金额为 30,600,000.00 元，详见附注六注释 26。
（3）敏感性分析：
截止 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 377,208.73 元（2018 年度约 602,632.80
元）。
十、公允价值
1、以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的
账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值
所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
财务报表附注 第 77 页
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类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、公允价值计量
2019 年 12 月 31 日公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
其他权益工具投资 - - 2,393,000.00 2,393,000.00
3、第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的以成本计量的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他
权益工具投资，无活跃市场上未经调整的报价，也无直接或间接可观察的输入值，故采用
第三层次输入值。以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投
资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数；对被
投资单位期末净资产不能体现其公允价值的，在考虑市场参与者对相关资产或负债定价时
所使用的假设的基础上进行调整。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款、长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的控股股东、实际控制人
关联方名称 关联关系
李福华 公司第一大股东、实际控制人，持股比例 14.47%
康路 实际控制人，持股比例 13.04%
张燕生 实际控制人，持股比例 11.83%
2012 年 2 月 26 日，李福华、康路、张燕生三人共同签署《共同控制及一致行动人协议》，
约定在涉及公司经营管理等相关事项时，三人作为一致行动人共同行使股东的召集权、提案
权、表决权等股东权利。同时，《公司章程（草案）》亦对上述三人行使股东表决权时的一
致行动安排进行了约定。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注 第 78 页
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(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
叶红 本公司实际控制人之配偶
北京迅通达科技发展有限公司 实际控制人控制的企业
北京金世通投资有限公司 实际控制人控制的企业
天津时代怡诺科技股份有限公司 实际控制人能够施加重大影响的企业
北京怡诺创业投资中心（有限合伙） 实际控制人能够施加重大影响的企业
江苏宏微科技股份有限公司 实际控制人能够施加重大影响的企业
昆腾微电子股份有限公司 实际控制人能够施加重大影响的企业
天津市聚晶自动化新技术有限公司 持股 5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
北京沃瑞视讯投资中心（有限合伙）
控制的企业
北京水兵壹号科技有限公司 持股 5%以上股东能够施加重大影响的企业
北京灵境世界科技有限公司 持股 5%以上股东控制的企业
北京米沃科技中心（有限合伙） 持股 5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
江苏新业科技投资发展有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
江苏新业置业发展有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京金源房地产开发有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
江苏新业文体实业有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
江苏金源新业物业服务有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京金源商业管理有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京新业亿阳商务信息咨询有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京新业丰泽物业服务有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员能够
南京金宏源房地产开发有限公司
施加重大影响的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京金汇智物业服务有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京源聚汇物业管理有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京汇添富物业管理有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
南京东吴置业有限公司
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
银川富洪投资合伙企业(有限合伙)
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
银川富泽股权投资合伙企业（有限合伙）
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
上海渱大企业管理合伙企业（有限合伙）
控制的企业
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
天津金洪丰泽股权投资合伙企业（有限合伙）
控制的企业
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财务报表附注
持股 5%以上股东及与其关系密切的家庭成员共同
宁波梅山保税港区洋亿股权投资合伙企业（有限合伙）
控制的企业
北京德莱赛塔机械设备有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
董事关系密切的家庭成员能够施加重大影响的企
北京泛涵投资管理有限公司
业
董事关系密切的家庭成员能够施加重大影响的企
浙江泛涵投资管理有限公司
业
北京科力华源科技有限公司 监事关系密切的家庭成员控制的企业
独立董事及与其关系密切的家庭成员共同控制的
良生美嘉国际贸易（北京）有限公司
企业
青岛良生丽芙国际贸易有限公司 独立董事关系密切的家庭成员控制的企业
北京如智科技有限公司 本公司之参股公司
新晨航空科技（天津）有限公司 本公司之参股公司
北京清林软件科技有限公司 本公司之联营企业
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额
北京清林软件科技有限公司 购买商品接受劳务 13,190,083.36
合计 - 13,190,083.36
3．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
康路 6,000.00 2019/01/07 2020/01/06 否
康路 7,000.00 2019/12/26 2020/12/15 否
康路 12,000.00 2018/09/04 2019/09/03 是
康路、叶红 5,000.00 2018/09/04 2019/09/04 是
康路 5,000.00 2019/03/12 2020/03/11 否
康路、叶红 9,600.00 2019/03/01 2020/02/28 否
康路 3,000.00 2019/10/15 2020/10/15 否
合计 47,600.00 - - -
单位：人民币万元
关联担保情况说明：
（1）2019 年 1 月 7 日，康路与招商银行股份有限公司北京世纪城支行签订最高额不
可撤销担保书，为同日公司与招商银行股份有限公司北京世纪城支行签订的 2019 年招世授
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字第 001 号《授信协议》授信期间本公司所有债务承担连带保证责任，融资额度为 6,000.00
万元，同时原 2017 年招世授字第 015 号《授信协议》项下正在执行的公司流动资金借款和
保函转移至 2019 年招世授字第 001 号《授信协议》项下继续执行。担保书约定在授信期届
满时，银行向授信申请人提供的贷款、垫款或其他授信仍有余额时，保证人在担保书确定
的保证范围内承担连带清偿责任。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司在招商银行股份有限
公司北京世纪城支行银行承兑汇票和保函余额合计 26,939,753.50 元，流动资金借款 0.00
元，担保责任仍在履行。
（2）2019 年 12 月 26 日，康路与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订最高
额保证合同，为本公司编号为 BC2019121900000241 号《融资额度协议》下发生的所有债
务承担连带保证责任，融资额度为 7,000.00 万元，同时原 BC2019040300000331 号《融资
额度协议》项下正在执行的公司流动资金借款和保函转移至 BC2019121900000241 号《融
资额度协议》项下继续执行。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司在上海浦东发展银行股份
有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计 1,644,400.00 元，流动资金借款 0.00 元，
担保责任仍在履行。
（3）2018 年 9 月 4 日，康路与中信银行股份有限公司总行营业部签订最高额保证合
同，为本公司编号为（2018）信银营授字第 000085 号《综合授信合同》下发生的所有债务
承担连带保证责任，融资额度为 12,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司在中
信银行股份有限公司中关村支行银行承兑汇票和保函余额合计 0.00 元，流动资金借款 0.00
元。
（4）2018 年 9 月 6 日，康路、叶红与华夏银行股份有限公司北京中关村支行签订个
人最高额保证合同，本公司与华夏银行股份有限公司北京中关村支行签订编号为 YYB27
（高质）20180038《最高额质押合同》，为本公司 YYB27(融资)20180060 号《最高额融资
合同》下发生的所有债务承担连带保证责任，融资额度为 5,000.00 万元。截至 2019 年 12
月 31 日止，本公司在华夏银行股份有限公司北京中关村支行银行承兑汇票和保函余额合计
0.00 元，流动资金借款 0.00 元。
（5）2019 年 3 月 8 日，康路与中国民生银行北京分行营业部签订了最高额担保合同，
为本公司公授信字第 190000028651 号《综合授信合同》下发生的所有债务承担连带保证责
任，融资额度为 5,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司在中国民生银行北京分
行营业部银行承兑汇票和保函余额合计 0.00 元，流动资金借款 27,192,797.40 元，担保责任
仍在履行。
（6）2019 年 3 月 1 日，康路、叶红与江苏银行股份有限公司北京分行签订个人连带
责任保证书，本公司与江苏银行股份有限公司北京分行签订编号为 DY172919000001《不
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动产抵押合同》、编号为 ZY172919000005《质押担保合同》，为本公司 JK172919000046
号《并购贷款合同》下发生的所有债务承担连带保证责任。截至 2019 年 12 月 31 日止，本
公司在江苏银行股份有限公司北京分行银行承兑汇票和保函余额合计 0.00 元，长期借款
41,666,666.67 元，担保责任仍在履行。
（7）2019 年 10 月 15 日，康路签署保证函，为本公司与花旗银行（中国）有限公司
北京分行签订编号为 FA776688190906《非承诺性短期循环融资协议》项下的债务向贷款行
提供保证担保，最高融资额 3,000.00 万元。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司在花旗银行
（中国）有限公司北京分行尚无借款发生。
4．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,065,796.00 3,081,396.00
5．其他关联交易
定价方式及
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序
南京新业丰泽物业服
物业费 79,781.88 84,339.52 市场定价
务有限公司
南京新业丰泽物业服
停车费 18,285.72 18,285.72 市场定价
务有限公司
南京新业丰泽物业服
修理费 6,200.00 - 市场定价
务有限公司
南京金源房地产开发
水电费 54,734.35 55,891.90 市场定价
有限公司
合计 159,001.95 158,517.14 -
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 808,221.00
公司期末发行在外的股票期权行权
-
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
-
行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
本公司采用布莱克-斯科尔期权定价模型（B-S 模型）
授予日权益工具公允价值的确定方法 确定高管股票公允价值，采用授予日收盘价确定普
通员工限制性股票公允价值
本公司采用获授限制性股票额度基数与解锁安排中
可行权权益工具数量的确定依据
相应每期解锁比例确定
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,471,379.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 687,904.50
（三）以现金结算的股份支付情况
本公司本年无以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况
本公司本年无股份支付的修改、终止情况。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、根据 2020 年 4 月 26 日，第九届董事会第二十四次会议，审议通过了 2019 年度利润
分配预案：公司以 2019 年度利润分配实施公告确定的股权登记日当日可参与分配的股数
（剔除回购的股份）为基数进行利润分配，上市公司通过回购专用账户所持有本公司股份
3,726,400 股，不参与本次利润分配，参与本次利润分配的股数为 228,003,704 股。拟向全体股
东每 10 股派发现金股利 0.45 元（含税），合计派发现金股利 10,260,166.68 元；同时，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，剩余未分配利润结转至下一年度。
2、公司于 2020 年 3 月 8 日召开了第九届董事会第二十三次会议和第九届监事会第十九
次会议，审议通过了《新晨科技股份有限公司关于回购公司部分股份的议案》，公司拟使用
自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，用于实施股权激励计划。本次回购总金额
不低于人民币 1,500 万元（含）且不超过人民币 3,000 万元（含），回购价格不超过人民币
24.87 元/股，具体回购股份的数量和回购金额以回购期满时实际回购的股份数量和回购金额
为准。截至 2020 年 3 月 17 日，公司上述回购股份方案已实施完毕。
3、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠疫情的防控工
作在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工
作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司经营尚无重大不利影响。公司将继续密切关注新冠病
毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面造成的影响。
十五、其他重要事项说明
财务报表附注 第 83 页
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（一） 分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部
信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 242,044,120.78 232,067,473.82
1－2 年 46,805,886.48 68,922,926.67
2－3 年 18,035,229.63 9,048,734.39
3－4 年 5,439,695.57 10,945,160.97
4－5 年 5,487,606.71 17,275,192.85
5 年以上 30,964,151.34 17,345,746.17
小计 348,776,690.51 355,605,234.87
减：坏账准备 60,267,448.08 57,848,767.62
合计 288,509,242.43 297,756,467.25
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 预期信用损失
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
应收账款
按组合计提预期信用损失
348,776,690.51 100.00 60,267,448.08 17.28 288,509,242.43
的应收账款
其中：本公司合并范围内
- - - - -
关联单位的应收账款
按账龄分析法计提
348,776,690.51 100.00 60,267,448.08 17.28 288,509,242.43
预期信用损失的应收账款
合计 348,776,690.51 100.00 60,267,448.08 17.28 288,509,242.43
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
财务报表附注 第 84 页
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上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提
355,605,234.87 100.00 57,848,767.62 16.27 297,756,467.25
坏账准备的应收账款
其中：合并范围内应收账
- - - - -
款
以账龄为风险特征
355,605,234.87 100.00 57,848,767.62 16.27 297,756,467.25
划分信用风险组合
组合小计 355,605,234.87 100.00 57,848,767.62 16.27 297,756,467.25
单项金额虽不重大但单独
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 355,605,234.87 100.00 57,848,767.62 16.27 297,756,467.25
应收账款分类的说明：
（1）截至 2019 年 12 月 31 日止无单项计提预期信用损失的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 预期信用损失 计提比例（%）
1 年以内 242,044,120.78 12,102,206.04 5.00
1－2 年 46,805,886.48 4,680,588.65 10.00
2－3 年 18,035,229.63 5,410,568.89 30.00
3－4 年 5,439,695.57 2,719,847.79 50.00
4－5 年 5,487,606.71 4,390,085.37 80.00
5 年以上 30,964,151.34 30,964,151.34 100.00
合计 348,776,690.51 60,267,448.08 -
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
- - - - - -
损失的应收账款
按组合计提预期信
57,848,767.62 2,418,680.46 - - - 60,267,448.08
用损失的应收账款
其中：本公司合并
范围内关联单位的 - - - - - -
应收账款
按账龄分析
法计提预期信用损 57,848,767.62 2,418,680.46 - - - 60,267,448.08
失的应收账款
合计 57,848,767.62 2,418,680.46 - - - 60,267,448.08
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第 85 页
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提预期信用损失
余额的比例(%)
第一名 90,462,223.95 25.94 7,771,388.46
第二名 89,210,419.98 25.58 5,448,728.97
第三名 23,308,333.07 6.68 19,572,426.31
第四名 14,728,965.51 4.22 736,448.28
第五名 10,323,836.90 2.96 1,119,628.13
合计 228,033,779.41 65.38 34,648,620.15
5．应收账款其他说明
本报告期内应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及
其他关联单位款项。
注释2．其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 7,859,672.60 8,347,789.54
合计 7,859,672.60 8,347,789.54
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,052,634.86 7,698,393.62
1－2 年 792,922.98 627,684.00
2－3 年 562,684.00 498,000.00
3－4 年 100,200.00 241,600.00
4－5 年 10,300.00 -
5 年以上 113,050.00 113,050.00
小计 8,631,791.84 9,178,727.62
减：坏账准备 772,119.24 830,938.08
合计 7,859,672.60 8,347,789.54
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
保证金 6,707,523.24 7,086,033.16
备用金 1,924,268.60 1,354,513.20
押金 - 75,200.00
财务报表附注 第 86 页
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款项性质 期末余额 上年年末余额
社保个人承担部分 - 662,981.26
合计 8,631,791.84 9,178,727.62
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 预期信用损失
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
- - - - -
其他应收款
按组合计提预期信用损失
8,631,791.84 100.00 772,119.24 8.95 7,859,672.60
的其他应收款
其中：本公司合并范围内
- - - - -
关联单位的其他应收款
按账龄分析法计提
预期信用损失的其他应收 8,631,791.84 100.00 772,119.24 8.95 7,859,672.60
款
合计 8,631,791.84 100.00 772,119.24 8.95 7,859,672.60
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,178,727.62 100.00 830,938.08 9.05 8,347,789.54
账准备的其他应收款
其中：合并范围内其他应收
- - - - -
款
以账龄为风险特征划分信用
9,178,727.62 100.00 830,938.08 9.05 8,347,789.54
风险组合
组合小计 9,178,727.62 100.00 830,938.08 9.05 8,347,789.54
单项金额虽不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 9,178,727.62 100.00 830,938.08 9.05 8,347,789.54
其他应收账款分类说明：
（1）截至 2019 年 12 月 31 日止无单项计提预期信用损失的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 预期信用损失 计提比例（%）
1 年以内 7,052,634.86 352,631.74 5.00
1－2 年 792,922.98 79,292.30 10.00
财务报表附注 第 87 页
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期末余额
账龄
账面余额 预期信用损失 计提比例（%）
2－3 年 562,684.00 168,805.20 30.00
3－4 年 100,200.00 50,100.00 50.00
4－5 年 10,300.00 8,240.00 80.00
5 年以上 113,050.00 113,050.00 100.00
合计 8,631,791.84 772,119.24 -
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 上年年末余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提预期信用损
- - - - - -
失的其他应收款
按组合计提预期信用
830,938.08 -58,818.84 - - - 772,119.24
损失的其他应收款
其中：本公司合并范
围内关联单位的其他 - - - - - -
应收款
按账龄分析法
计提预期信用损失的 830,938.08 -58,818.84 - - - 772,119.24
其他应收款
合计 830,938.08 -58,818.84 - - - 772,119.24
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
已计提
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
预期信用损失
的比例(%)
第一名 保证金 1,295,000.00 1 年以内 15.00 64,750.00
第二名 保证金 1,230,000.00 1 年以内 14.25 61,500.00
第三名 保证金 330,600.00 1 年以内 3.83 16,530.00
第四名 保证金 303,434.56 1-2 年 3.52 30,343.46
第五名 保证金 300,000.00 1 年以内 3.48 15,000.00
合计 - 3,459,034.56 - 40.07 188,123.46
6．本报告期无涉及政府补助的其他应收款项
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
8．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
其他应收款说明：
本报告期末其他应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
财务报表附注 第 88 页
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注释3．长期股权投资
期末余额 上年年末余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 242,769,337.06 - 242,769,337.06 237,538,264.06 - 237,538,264.06
对联营、合营企业投资 32,659,351.32 - 32,659,351.32 - - -
合计 275,428,688.38 - 275,428,688.38 237,538,264.06 - 237,538,264.06
1．对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
武汉新晨信息产
2,000,000.00 15,020,432.50 5,003,715.00 - 20,024,147.50 - -
业公司
广州新晨信息系
2,000,000.00 2,040,865.00 7,430.00 - 2,048,295.00 - -
统有限公司
江苏新晨信息科
6,413,714.00 6,801,931.50 70,585.00 - 6,872,516.50 - -
技发展有限公司
上海新晨信息系
2,296,454.47 19,735,753.22 79,872.50 - 19,815,625.72 - -
统有限公司
上海点逸网络科
7,952,437.62 8,744,537.62 - - 8,744,537.62 - -
技有限公司
北京新晨科技发
21,612,656.47 21,994,744.22 69,470.50 - 22,064,214.72 - -
展有限公司
北京瑞得音信息
163,200,000.00 163,200,000.00 - - 163,200,000.00 - -
技术有限公司
合计 205,475,262.56 237,538,264.06 5,231,073.00 - 242,769,337.06 - -
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末
3． 被投资单位 减少 权益法确认的投 其他综合收
余额 追加投资
投资 资损益 益调整
一．联营企业
北京清林软件科技有限公司 - 30,056,603.78 - 2,602,747.54 -
合计 - 30,056,603.78 - 2,602,747.54 -
续：
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 其他权益 计提减 期末余额
现金股利 其他 期末余额
变动 值准备
或利润
一．联营企业
北京清林软件科技有限公司 - - - - 32,659,351.32 -
合计 - - - - 32,659,351.32 -
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 89 页
新晨科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 858,854,902.60 710,068,453.30 630,731,716.24 527,799,581.83
其他业务 3,691,924.17 1,524,412.26 17,328,482.40 2,139,152.53
合计 862,546,826.77 711,592,865.56 648,060,198.64 529,938,734.36
2．主营业务按业务类别情况
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
系统集成 628,561,944.03 553,248,521.34 414,421,579.97 372,413,369.70
软件开发 157,999,474.65 104,509,510.91 162,775,496.43 113,569,466.52
专业技术服务 72,293,483.92 52,310,421.05 53,534,639.84 41,816,745.61
合计 858,854,902.60 710,068,453.30 630,731,716.24 527,799,581.83
3．主营业务按地区分类情况
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北 789,400,540.52 653,199,302.22 527,526,306.70 434,858,495.60
华东 48,185,884.46 42,455,601.76 58,275,530.38 49,603,413.46
其他 21,268,477.62 14,413,549.32 44,929,879.16 43,337,672.77
合计 858,854,902.60 710,068,453.30 630,731,716.24 527,799,581.83
4．本报告期前五名主要客户的营业收入情况
项目 本期发生额 比例（%）
第一名 525,914,726.09 60.97
第二名 55,241,693.31 6.40
第三名 28,657,653.22 3.32
第四名 24,673,789.61 2.86
第五名 21,724,137.93 2.52
合计 656,212,000.16 76.08
营业收入、营业成本说明：
营业收入、营业成本本期金额较上期增长较大，主要系系统集成收入增幅较大所致。
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,683,300.00 -
权益法核算的长期股权投资收益 2,602,747.54 -
财务报表附注 第 90 页
新晨科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 - 1,097,228.77
合计 16,286,047.54 1,097,228.77
投资收益说明：
投资收益较上期增加较大，主要系增加了对联营企业投资所产生的收益所致。
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -16,921.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
6,073,407.72
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
-
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
11,506.84
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
-
影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,239.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,423.87
财务报表附注 第 91 页
新晨科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注
项目 金额
减：所得税影响额 923,779.88
少数股东权益影响额（税后） 873,973.25
合计 4,373,902.49
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.36 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.70 0.22 0.22
股东的净利润
新晨科技股份有限公司
（公章）
二〇二〇年四月二十六日
财务报表附注 第 92 页
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