北京北斗星通导航技术股份有限公司
2019年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京北斗星通导航技术股份有
限公司（以下简称 “公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
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日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、采购管理、销售管理、
财务管理等主要业务；重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、募集资金、
信息披露、子公司管理等业务事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
(1)内部控制缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报与利润表相关的，以
营业收入指标衡量。
a)重大缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于
等于营业收入的3%。
b)重要缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于
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等于营业收入的1.5%但小于3%。
c)一般缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额小于
营业收入的1.5%。
(2)内部控制缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报与资产管理相关的，
以资产总额指标衡量。
a)重大缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于
等于资产总额的1.5%。
b)重要缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于
等于资产总额的1%但小于1.5%
c)一般缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额小于
资产总额的1%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
(1)重大缺陷
a)公司董事、监事或高级管理人员舞弊。
b)公司已公告的财务报告出现重大差错。
c)注册会计师发现的当期财务报告中的重大错报却未被公司内部控制识别。
d)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
(2)重要缺陷
a)未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
b)未建立反舞弊的制衡制度和控制措施。
c)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制。
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d)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
(3)一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
(1) 内部控制缺陷可能导致或已经导致的经济后果与利润报表相关的，以营
业收入指标衡量。
a)重大缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于营业
收入的3%。
b)重要缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于营业
收入的1.5%但小于3%。
c)一般缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果小于营业收入
的1.5%。
(2) 内部控制缺陷可能导致或已经导致的经济后果与资产管理相关的，以资
产总额指标衡量。
a)重大缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于资产
总额的1.5%。
b)重要缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于资产
总额的1%但小于1.5%。
c)一般缺陷
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果小于资产总额
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的1%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
(1)如果缺陷发生的可能性很高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大
效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
(2）如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大
效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
(3）如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不
确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
(四) 主要内部控制运行情况
1. 组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定，公司已建立比较完善的组织
架构，股东大会为公司最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监管机构，
经理层为决策执行机构并管理公司日常事务。公司董事会对股东大会负责，下设
审计、投资与战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会，各个部门有效分工、相
互协调。监事会对全体股东负责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级
管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
公司根据管理需要强化职能条线的管控和服务能力，确保各项工作得到及时
有效的落实，夯实基础管理，组织能力进一步提升。
2. 采购业务
公司制定了采购申请、采购合同和经费审批权限及流程，明确了采购工作
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程序，对公司供应商的评估与选择、采购计划、采购申请与审批、采购合同订立、
到货验收入库、采购付款等事宜进行了规定，特别对委托加工物资加强了管理。
3. 销售业务
公司制定了比较可行的销售政策，对定价原则、信用标准和条件、收款方
式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。公司销
售活动均按照已制定的销售流程进行，未发现人为操作失误而造成损失。
4. 财务管理
公司严格执行国家统一的会计准则及相关制度，完善内部财务管理，明确
工作流程和要求，落实责任制，严格控制公司银行账户和资金集中管理，实施财
务信息系统，确保财务报告真实合法、完整有效。
5. 关联交易
公司相关制度中明确规定了关联交易中关联方的法律责任、关联交易的批
准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露等事项，保证公司与
关联方之间订立的关联交易符合公开、公平、公正的原则，确保各项关联交易的
公允性。
6. 募集资金
公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金专户存储、使用及审批程
序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定。内部审计部门
每季度对募集资金项目进行审计，并出具募集资金专项审计报告，保证募集资金
内部控制的有效实施。
7. 信息披露
公司严格执行《公司法》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》及《年
报信息披露重大差错责任追究制度》，严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，
对信息披露涉及事项、披露内容要求、审批程序等各方面做出了明确规定，确保
公司信息披露的及时、准确、完整。
8. 子公司管理
公司各子公司建立了较完善的公司治理机制，公司通过向子公司委派或推荐
董事、监事及主要高级管理人员对子公司实施管理。同时总部职能部门对子公司
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所属职能部门进行专业指导、服务支持及必要监督。并通过内部责任手册明确各
级权限。
四、 公司未来完善内部控制的具体措施
公司的内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素
相适应，并随之变化而及时调整。公司未来将继续完善内部控制制度，规范内部
控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
主要措施如下：
(一) 优化完善组织机构和岗位职责，以考核为牵引，完善激励体系，促
进管理效率提升。
(二) 加强质量体系建设，完善健全质量信息统计机制，推动质量体系与
业务需求紧密结合。
(三) 加强重点高风险应收账款的管理，保证公司现金良性循环。
(四) 加强公司资产管理，盘活资产，提高资产使用效率。
(五) 加强知识产权管理，健全无形资产管理制度，保护公司合法权益。
五、 其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
北京北斗星通导航技术股份有限公司
2020 年 4 月 27 日
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