北京八亿时空液晶科技股份有限公司
二Ｏ一九年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-74
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2020)第 110ZA5917 号
北京八亿时空液晶科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京八亿时空液晶科技股份有限公司（以下简称八亿时空公司）
财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了八亿时空公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度
的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于八亿时空公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注“五、26”、附注“十四、3”及附注“三、
23”。
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1、事项描述
八亿时空公司主要业务为研发、生产、销售显示用液晶材料。2019 年度，
八亿时空确认的主营业务收入为 430,096,073.33 元。
由于收入是八亿时空公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到
特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键
审计事项。
2、审计应对
2019 年度财务报表审计中，我们对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）对收入确认的相关内部控制设计和运行进行了解、评价，并测试关键
内部控制流程运行的有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，并评价收入确认的会计政策是否符合企
业会计准则的要求；
（3）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额；
（4）检查主要客户合同、出库单、发票信息、签收单、出口报关单等，评
价收入确认是否与会计政策一致；
（5）获取客户的工商登记、营业范围等资料，核查销售的真实性和交易实
质；
（6）对主营业务收入执行截止测试，评价收入是否记录在正确的会计期间。
（二）存货减值的计量
相关信息披露详见财务报表附注“五、8” 及附注“三、11”。
1、事项描述
八亿时空 2019 年 12 月 31 日存货余额 163,963,530.85 元，存货跌价准备金额
17,230,784.11 元，账面价值较高，存货跌价准备的增加对财务报表有一定的影响，
八亿时空的存货价值受客户需求、管理层市场预判准确程度影响较大，如果客
户需求发生重大变化，或管理层对市场预判失误，可能发生较大的减值风险。
为此我们将存货减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
2
2019 年度财务报表审计中，我们对存货减值执行的审计程序主要包括：
（1）对八亿时空存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评价；
（2）对八亿时空存货实施监盘，检查存货的数量、状况；
（3）取得八亿时空存货期末库龄清单，对库龄较长的存货执行分析性程序，
分析对应的存货跌价准备是否合理；
（4）取得管理层计提存货跌价准备的相关资料，复核存货跌价准备计提是
否充分。
四、其他信息
八亿时空公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
八亿时空公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
八亿时空公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估八亿时空公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算八亿时空公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督八亿时空公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
3
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对八亿时空公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致八亿时空公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就八亿时空公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
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北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京八亿时空液晶科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“股份公司”）前
身为北京八亿时空液晶材料科技有限公司（以下简称“有限公司”），系于 2004 年 7 月 9
日经北京市工商行政管理局批准，由北京八亿时空科技有限公司、杨槐、杨荣青共同出
资设立，注册资本为 200 万元。统一社会信用代码为 9111030476502352X0，注册地：北京
市房山区燕山东流水路 20 号院 4 号楼 1 至 5 层 101。
2006 年 2 月 8 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意北京八亿时空科技有限公司、
杨槐将所有股份全部转让，转让后的股东为赵雷、杭德余、余建华、陈海光、姜天孟、
钟恒、杨荣青。
2006 年 9 月 20 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意有限公司注册资本及实收资
本由人民币 200 万元增至 500 万元。上述注册资本及实收资本变更业经北京伯仲行会计
师事务所有限公司出具“京仲变验字【2006】第 0928Z-X 号”《验资报告》审验。
2009 年 10 月 21 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意余建华、杨荣青将所持股份
全部转让给赵雷，变更后的股东为赵雷、杭德余、陈海光、姜天孟、钟恒。
2010 年 7 月 18 日，股份公司召开创立大会并作出决议，同意有限公司整体变更为股份
有限公司，注册资本及实收资本均为人民币 500 万元。股东为赵雷、杭德余、陈海光、
姜天孟、钟恒。上述注册资本和股本业经利安达会计师事务所有限责任公司出具“利安
达验字【2010】第 A1050 号”《验资报告》审验。
2010 年 11 月 16 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意公司注册资本及实收资本
由人民币 500 万元增至 2,088.1250 万元，变更后的股东为赵雷、杭德余、陈海光、姜天
孟、钟恒、田会强、储士红、郭春华、葛思恩、张淑霞、吴冰、韩旭东，上述注册资本
和股本的变更业经利安达会计师事务所有限责任公司出具“利安达验字【2010】第 1073
号”《验资报告》审验。
2012 年 7 月 19 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意公司申请增加注册资本人
民币 1500 万元，由股东赵雷、李根林、董文永以货币资金方式于 2012 年 9 月 3 日前一
次性缴足，新股增发股价每股 2 元，溢价 1500 万元计入资本公积，变更后注册资本为
3,588.1250 万元。上述注册资本和股本的变更业经大华会计师事务所出具“大华验字【2012】
251 号”《验资报告》审验。
2013 年 4 月 11 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意公司申请增加注册资本人
民币 248 万元，变更后的注册资本为人民币 3,836.13 万元。变更注册资本后，公司的股
东为赵雷、杭德余、陈海光、姜天孟、钟恒、田会强、储士红、郭春华、葛思恩、张淑
霞、吴冰、韩旭东、董文永、李根林、刘彦兰、符东峰。上述注册资本和股本的变更业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字【2013】第 750077 号”《验资
报告》审验。
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北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013 年 4 月 22 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意公司申请增加注册资本人
民币 897.03 万元，变更后的注册资本为人民币 4,733.16 万元，由北京服务新首钢股权创
业投资企业（有限合伙）分两期于 2015 年 4 月 23 日之前缴足。2013 年 4 月 22 日已经缴
纳第一期出资人民币 598.02 万元。首次出资变更后的股本为人民币 4,434.14 万元。变更
注册资本后，公司的股东为赵雷、杭德余、陈海光、姜天孟、钟恒、田会强、储士红、
郭春华、葛思恩、张淑霞、吴冰、韩旭东、董文永、李根林、刘彦兰、符东峰、北京服
务新首钢股权创业投资企业（有限合伙）。上述注册资本和股本的变更业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字【2013】第 750121 号”《验资报告》审验。
2013 年 7 月 19 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意赵雷、吴冰、张淑霞、韩
旭东将所持股份部分转让给林杰、刘彦兰、郭春华。变更后的股东为赵雷、北京服务新
首钢股份创业投资企业（有限合伙）、刘彦兰、郭春华、董文永、李根林、林杰、杭德余、
姜天孟、陈海光、钟恒、葛思恩、符东峰、田会强、储士红、吴冰。
2013 年 9 月 3 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意北京服务新首钢股权创业投
资企业（有限合伙）缴纳第二期出资人民币 299.02 万元。二期出资变更后的股本为人民
币 4,733.16 万元。上述注册资本和股本的变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具“信会师报字【2013】第 750280 号”《验资报告》审验。
2015 年 7 月 9 日，股份公司召开股东大会并作出决议，同意以 3.34 元/股的价格向原股
东赵雷、北京服务新首钢股权创业投资企业（有限合伙）及新股东游文丽、北京金秋林
投资管理中心（有限合伙）、北京五彩石投资管理中心（有限合伙）定向发行不超过 1,100
万股股票，融资额不超过 3,674.00 万元，以现金方式认购；其中，赵雷认购 6,000,000 股、
北京服务新首钢股权创业投资企业（有限合伙）认购 1,500,000 股、北京金秋林投资管理
中心（有限合伙）认购 1,502,600 股、北京五彩石投资管理中心（有限合伙）认购 1,497,400
股、游文丽认购 500,000 股；变更后的注册资本为人民币 5,833.16 万元。上述注册资本和
股本的变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字【2015】第 750428
号”《验资报告》审验。
2017 年 3 月 15 日，根据公司 2016 年 12 月 10 日第二次临时股东大会决议和公司章程修
正案的规定，公司申请增加注册资本人民币 544.32 万元，以定向增发股票 544.32 万股方
式，由上海飞凯光电材料股份有限公司、华泰托管九泰基金新三板 18 号资产管理计划、
华泰托管九泰基金新三板 17 号资产管理计划、华泰托管九泰基金新三板 5 号资产管理
计划、宁波梅山保税港区光华八九八盈科股权投资合伙企业（有限合伙）以现金的方式
认购，增发股票的认购款于 2017 年 3 月 15 日之前一次缴足，新股增发价格为 12.86 元/
股，溢价部分扣除本次发行费用后计入资本公积。截至 3 月 15 日止，贵公司已收到认
购新增股票的股东缴纳的新增实收资本（股本）合计人民币 5,443,200.00 元。其中上海飞
凯光电材料股份有限公司缴纳 155.52 万元，华泰托管九泰基金新三板 18 号资产管理计
划缴纳 400,000.00 元，华泰托管九泰基金新三板 17 号资产管理计划缴纳 232,815.00 元，
华泰托管九泰基金新三板 5 号资产管理计划缴纳 1,700,000.00 元，宁波梅山保税港区光
华八九八盈科股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳 1,555,176.00 元。上述注册资本和股本
的变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具“利安达验字【2017】第 2025 号”
《验资报告》审验。
2017 年 10 月 18 日，根据公司 2017 年 9 月 30 日第五次临时股东大会决议和公司章程修
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北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
正案的规定，公司申请增加注册资本人民币 858 万元，以定向增发股票 8,580,000.00 股方
式，由杭州沨行愿景股权投资合伙企业（有限合伙）、上海乾刚投资管理合伙企业（有限
合伙）、上海檀英投资合伙企业（有限合伙）以现金的方式认购，增发股票的认购款于
2017 年 10 月 18 日之前一次缴足，新股增发价格为 14 元/股，溢价部分扣除本次发行费
用后计入资本公积。杭州沨行愿景股权投资合伙企业（有限合伙）出资 3,003 万元，认
购新增注册资本 214.50 万元，溢价 2,788.5,0 万元；上海乾刚投资管理合伙企业（有限合
伙）出资 3,003 万元，认购新增注册资本 214.50 万元，溢价 2,788.50 万元；上海檀英投资
合伙企业（有限合伙）出资 6,006 万元，认购新增注册资本 429 万元，溢价 5,577 万元；
变更后的注册资本为人民币 7,235.48 万元。截至 2017 年 10 月 18 日止，贵公司已收到认
购新增股票的股东缴纳的新增实收资本（股本）合计人民币捌佰伍拾捌万元整，其中：
杭州沨行愿景股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳 214.5 万元，上海乾刚投资管理合伙
企业（有限合伙）缴纳 214.5 万元，上海檀英投资合伙企业（有限合伙）缴纳 429 万元。
上述注册资本和股本的变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具“利安达验
字【2017】第 2063 号”《验资报告》审验。
根据本公司 2019 年第二次临时股东大会决议，本公司申请通过向社会公开发行人民币
普股（A 股）票 24,118,254 股，增加注册资本人民币 24,118,254.00 元。2019 年 12 月 5 日
经中国证券监督管理委员会《关于同意北京八亿时空液晶科技股份有限公司首次公开发
行股票注册的批复》（证监许可[2019] 2696 号）核准，由主承销商首创证券有限责任公司
采用询价方式发行人民币普通股（A 股）股票 24,118,254 股，每股面值 1 元，发行价为每
股人民币 43.98 元，募集资金总额为 1,060,720,810.92 元。发行后本公司注册资本为人民
币 96,473,014.00 元，每股面值 1 元，折股份总数 96,473,014 股。本次股本的变更业经致同
会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 12 月 31 日出具“致同验字（2019）第 110ZC0292
号”验资报告审验，尚未完成工商变更登记。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股本为 9,647.3014 万元。
本公司及其子公司经营范围为：有机发光材料研发和产业化；在薄膜晶体管液晶材料技
术北京市工程实验室内研究、生产扭曲向列相、面内转换和垂直排列薄膜晶体管液晶材
料；研发、生产、销售显示用液晶材料；技术推广；技术开发；销售电子产品；货物进
出口、技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须
经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策
禁止和限制类项目的经营活动。）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十一次会议于 2020 年 4 月 19
日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表范围包括一家全资子公司北京市金讯阳光电子材料科技有限公司，2018 年
12 月，该子公司注销，2019 年不再纳入合并范围。合并财务报表范围及其变化情况详见
本附注“六、合并范围的变动”及“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、13、附注三、16、附注三、17 和附注
三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
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分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
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（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收企业客户
应收账款组合 2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：押金、备用金及其他
其他应收款组合 2：关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
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预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还
款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、外购半成品、库存商品、发出商品、周
转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、外购半成品、库存商品等发
出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
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单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的相关会计处理。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
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（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-30 5 9.50-3.17
机器设备 3-10 5 31.67-9.50
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
电子设备及其他 3-10 5 31.67-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 --
软件 5年 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
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产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
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（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
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益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
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价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）一般原则
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①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
①本公司境内销售收入确认的具体方法如下：
本公司境内销售业务在货物交付到买方指定地点，客户签收后确认收入。
②本公司境外销售收入确认的具体方法如下：
本公司境外销售业务在货物装运完毕并办理完成相关报关手续，按报关单中记载的出口
日期确认收入。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿本公司已经发生的借
款费用，本公司将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修
订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调
整。变更后的会计政策参见附注三、9。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本
公司未对比较财务报表数据进行调整。
33
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值
应收票据 摊余成本 -
应收票据 摊余成本 1,014,988.00 以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资 1,014,988.00
其他综合收益
应收账款 摊余成本 100,091,405.03
应收账款 摊余成本 100,091,405.03 以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资 -
其他综合收益
其他流动资产 摊余成本 -
其他应收款 摊余成本 595,245.56
其他应收款 摊余成本 592,269.33
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
项 目 重分类 重新计量
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
资产：
应收票据 1,014,988.00 -1,014,988.00 - -
应收账款 100,091,405.03 - - 100,091,405.03
应收款项融资 - 1,014,988.00 - 1,014,988.00
其他应收款 595,245.56 - -2,976.23 592,269.33
其他流动资产 2,098,401.52 - - 2,098,401.52
股东权益：
未分配利润 189,552,004.92 - -2,976.23 189,549,028.69
本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：
调整前账面金额 调整后账面金额
计量类别 重分类 重新计量
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
应收票据减值准备 - - - -
应收账款减值准备 6,395,597.84 - - 6,395,597.84
其他应收款减值准备 - - 2,976.23 2,976.23
②新债务重组准则
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称”
新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以
外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务
重组损益。
根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组
中因处置非流动资产产生的利得或损失。
本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日
以前发生的债务重组不进行追溯调整。
新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无影响。
③新非货币性交换准则
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下
简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用
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北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量
基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发
生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货
币性资产交换交易不进行追溯调整。
新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果无影响。
④财务报表格式
财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政
部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于
修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会
[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将
“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
上述会计政策的累积影响数如下：
受影响的项目 本期 上期
期初净资产 -2,976.23 --
其中：留存收益 -2,976.23 --
净利润 - -
资本公积 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
期末净资产 - --
其中：留存收益 - --
（2）重要会计估计变更
本报告期重要会计估计是否变更：否
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 105,935,303.28 105,935,303.28
交易性金融资产
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收票据 1,014,988.00 -1,014,988.00
应收账款 100,091,405.03 100,091,405.03
应收款项融资 1,014,988.00 1,014,988.00
预付款项 2,349,419.98 2,349,419.98
其他应收款 595,245.56 592,269.33 -2,976.23
其中：应收利息
应收股利
存货 115,762,695.51 115,762,695.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,098,401.52 2,098,401.52
流动资产合计 327,847,458.88 327,844,482.65 -2,976.23
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 300,215,413.45 300,215,413.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,688,090.03 40,688,090.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,961,017.99 3,961,017.99
其他非流动资产 3,518,261.07 3,518,261.07
非流动资产合计 348,382,782.54 348,382,782.54
资产总计 676,230,241.42 676,227,265.19 -2,976.23
流动负债：
短期借款 50,000.00 50,000.00
交易性金融负债
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 83,329,969.34 83,329,969.34
预收款项 1,198,545.45 1,198,545.45
应付职工薪酬 14,301,002.80 14,301,002.80
应交税费 5,779,934.71 5,779,934.71
其他应付款 1,582,984.46 1,582,984.46
其中：应付利息 86.40 86.40
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 106,242,436.76 106,242,436.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 33,857,202.88 33,857,202.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 33,857,202.88 33,857,202.88
负债合计 140,099,639.64 140,099,639.64
股东权益：
股本 72,354,760.00 72,354,760.00
资本公积 256,969,897.88 256,969,897.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,253,938.98 17,253,938.98
未分配利润 189,552,004.92 189,549,028.69 -2,976.23
归属于母公司股东权益合计 536,130,601.78 536,127,625.55 -2,976.23
少数股东权益
股东权益合计 536,130,601.78 536,127,625.55 -2,976.23
负债和股东权益总计 676,230,241.42 676,227,265.19 -2,976.23
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 16、13、6
企业所得税 应纳税所得额 25
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
教育费附加 应纳流转税额 3、2
纳税主体名称 所得税税率%
北京八亿时空液晶科技股份有限公司 15
北京市金讯阳光电子材料科技有限公司 25
2、税收优惠及批文
本公司 2019 年高新技术企业资格复审通过，取得证书编号为 GR201911003802 证书，2019
至 2021 年度享受高新技术企业税收优惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2015]119 号《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前
加计扣除政策的通知》本公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2019.12.31 2018.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： - - 4,046.32 - - 18,169.27
人民币 - - 4,046.32 - - 18,169.27
银行存款： - - 1,037,805,842.04 - - 105,917,134.01
人民币 - - 1,037,805,806.18 - - 105,914,495.38
美元 5.14 6.9762 35.86 384.46 6.8632 2,638.63
其他货币资金： - - - - -
合 计 - - 1,037,809,888.36 - - 105,935,303.28
2019 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限
制的款项。
2、交易性金融资产
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北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2018.12.31
交易性金融资产 31,900,000.00 -
其中：银行理财 31,900,000.00 -
3、应收票据
2019.12.31 2018.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
- - - 1,014,988.00 - 1,014,988.00
汇票
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,538,889.17 -
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期
付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止确认。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内 149,152,117.73 105,884,631.03
1至2年 887,384.18 215,711.84
2至3年 59,590.00 264,180.00
3 年以上 318,120.00 122,480.00
小 计 150,417,211.91 106,487,002.87
减：坏账准备 8,348,332.66 6,395,597.84
合 计 142,068,879.25 100,091,405.03
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.31 2019.01.01
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预期 预 期
类 别 账面 账面
比例 信用 比例 信 用
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 损失 (%) 损 失
率(%) 率(%)
按单项计
提坏账准 364,566.45 0.24 364,566.45 100.00 - 854,806.00 0.80 854,806.00 100.00 -
备
其中：
40
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收企
364,566.45 0.24 364,566.45 100.00 - 854,806.00 0.80 854,806.00 100.00 -
业客户
按组合计
提坏账准 150,052,645.46 99.76 7,983,766.21 5.32 142,068,879.25 105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
备
其中：
应收企
150,052,645.46 99.76 7,983,766.21 5.32 142,068,879.25 105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
业客户
合 计 150,417,211.91 100.00 8,348,332.66 5.55 142,068,879.25 106,487,002.87 100.00 6,395,597.84 6.01 100,091,405.03
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
应收企业客户 364,566.45 364,566.45 100.00 预期无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户
2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 149,066,517.73 7,453,325.89 5.00
1至2年 608,417.73 182,525.32 30.00
2至3年 59,590.00 29,795.00 50.00
3 年以上 318,120.00 318,120.00 100.00
合 计 150,052,645.46 7,983,766.21 5.32
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单
- - - - -
项计提坏账准备的
应收账款
105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
备的应收账款
其中：账龄组合 105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
单项金额虽不重大
854,806.00 0.80 854,806.00 100.00 -
但单项计提坏账准
备的应收账款 106,487,002.87 100.00 6,395,597.84 6.01 100,091,405.03
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
2018.12.31 6,395,597.84
首次执行新金融工具准则的调整金额 -
2019.01.01 6,395,597.84
本期计提 2,091,524.31
本期收回或转回 -
本期核销 138,789.49
2019.12.31 8,348,332.66
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 138,789.49
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末 坏账准备
单位名称
期末余额 余额合计数的比 期末余额
福州京东方光电科技有限公司 41,185,415.01 27.38 2,059,270.75
重庆京东方光电科技有限公司 20,113,740.00 13.37 1,005,687.00
合肥京东方显示技术有限公司 17,789,189.44 11.83 889,459.47
黑龙江天有为电子有限责任公司 11,559,901.47 7.69 577,995.07
滁州惠科光电科技有限公司 10,251,134.00 6.82 512,556.70
合计 100,899,379.92 67.09 5,044,968.99
5、应收款项融资
项目 2019.12.31 2018.12.31
应收票据 454,800.00 --
其中：银行承兑汇票 454,800.00 --
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2019.12.31 2018.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 2,661,112.48 99.92 2,349,419.98 100.00
1至2年 2,000.00 0.08 - -
合计 2,663,112.48 100.00 2,349,419.98 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
42
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
沧州普瑞东方科技有限公司 560,000.00 21.03
信利半导体有限公司 522,153.37 19.61
北京市盈科律师事务所 200,000.00 7.51
北京市燕东园物业管理中心 192,255.00 7.22
新绎七修酒店管理有限公司 180,000.00 6.76
合计 1,654,408.37 62.13
7、其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内 3,538,840.00 254,472.00
1至2年 43,650.00 50.00
2至3年 50.00 -
3 年以上 211,250.00 340,723.56
小计 3,793,790.00 595,245.56
减：坏账准备 2,788.95 -
合计 3,791,001.05 595,245.56
（2）按款项性质披露
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金 3,516,150.00 1,400.75 3,514,749.25 387,023.56 - 387,023.56
备用金 52,500.00 262.50 52,237.50 - - -
其他 225,140.00 1,125.70 224,014.30 208,222.00 - 208,222.00
合计 3,793,790.00 2,788.95 3,791,001.05 595,245.56 - 595,245.56
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
中华人民共
和国首都机
按单项计提坏账准备 3,236,000.00 - - 3,236,000.00 场海关押
金，风险较
低
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备 557,790.00 0.50 2,788.95 555,001.05
其中：
押金、备用金及其他 557,790.00 0.50 2,788.95 555,001.05
合 计 3,793,790.00 -- 2,788.95 3,791,001.05
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款
期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收
款
595,245.56 100.00 - - 595,245.56
其他应收款
其中：押金、备用金及其
595,245.56 100.00 - - 595,245.56
他
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
合计 595,245.56 100.00 - - 595,245.56
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
款项性 其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 账龄
质 期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
中华人民共和国首
押金 3,236,000.00 1年以内 85.30 -
都机场海关
北京金利源国有资
押金 200,000.00 3年以上 5.27 1,000.00
产经营管理中心
姜卫东 备用金 52,500.00 1年以内 1.38 262.50
北京北辰实业股份
押金 20,000.00 1至2年 0.53 100.00
有限公司公寓经营
管理分公司 押金 14,000.00 1年以内 0.37 70.00
合计 -- 3,522,500.00 -- 92.85 1,432.5
8、存货
（1）存货分类
44
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,841,242.55 451,535.50 12,389,707.05 8,857,890.16 291,468.73 8,566,421.43
在产品 29,992,995.04 - 29,992,995.04 15,536,407.00 - 15,536,407.00
自制半成品 65,404,468.00 10,040,037.36 55,364,430.64 53,990,935.66 9,552,330.56 44,438,605.10
外购半成品 26,666,690.59 5,580,709.18 21,085,981.41 19,016,877.65 5,319,427.90 13,697,449.75
库存商品 22,075,010.36 1,158,502.07 20,916,508.29 28,821,036.14 598,467.50 28,222,568.64
发出商品 1,193,080.82 - 1,193,080.82 1,844,259.27 - 1,844,259.27
周转材料 5,790,043.49 - 5,790,043.49 3,456,984.32 - 3,456,984.32
合计 163,963,530.85 17,230,784.11 146,732,746.74 131,524,390.20 15,761,694.69 115,762,695.51
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 2019.01.01 2019.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 291,468.73 193,662.04 - 33,595.27 - 451,535.50
自制半成品 9,552,330.56 967,639.76 - 479,932.96 - 10,040,037.36
外购半成品 5,319,427.90 278,421.44 - 17,140.16 - 5,580,709.18
库存商品 598,467.50 833,788.16 - 273,753.59 - 1,158,502.07
合计 15,761,694.69 2,273,511.40 - 804,421.98 - 17,230,784.11
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生 本期转回或转销
项目
的成本的具体依据 存货跌价准备的原因
在正常生产经营过程中，以所生产的产
已转为库存商品
成品的估计售价减去至完工时估计将要
原材料 并对外销售、报废、研发
发生的成本、估计的销售费用和相关税
耗用或合理损耗
费后的金额，确定其可变现净值。
在正常生产经营过程中，以所生产的产 已转为库存商品
成品的估计售价减去至完工时估计将要 并对外销售、直接对外销
自制半成品
发生的成本、估计的销售费用和相关税 售、报废、研发耗用或合
费后的金额，确定其可变现净值。 理损耗
在正常生产经营过程中，以所生产的产 已转为库存商品
成品的估计售价减去至完工时估计将要 并对外销售、直接对外销
外购半成品
发生的成本、估计的销售费用和相关税 售、报废、研发耗用或合
费后的金额，确定其可变现净值。 理损耗
45
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在正常生产经营过程中，以该存货的估
已对外销售、报废或研发
库存商品 计售价减去估计的销售费用和相关税费
耗用
后的金额，确定其可变现净值
9、其他流动资产
项目 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣进项税额 - 1,686,919.76
上市费用进项税 3,460,938.60 -
租赁费 512,796.47 411,481.76
预缴所得税 345,983.00 -
合计 4,319,718.07 2,098,401.52
10、固定资产
固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
1.2018.12.31 183,561,782.92 134,011,697.45 4,827,029.99 4,368,263.31 326,768,773.67
2.本期增加金额 2,591,688.70 19,909,661.05 275,852.50 1,012,509.48 23,789,711.73
（1）购置 2,591,688.70 19,909,661.05 275,852.50 1,012,509.48 23,789,711.73
（2）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 456,352.83 189,749.54 79,064.67 3,086.23 728,253.27
（1）处置或报废 456,352.83 189,749.54 79,064.67 3,086.23 728,253.27
（2）其他减少 - - - - -
4.2019.12.31 185,697,118.79 153,731,608.96 5,023,817.82 5,377,686.56 349,830,232.13
二、累计折旧
1.2018.12.31 5,266,244.64 19,461,021.59 685,889.53 1,140,204.46 26,553,360.22
2.本期增加金额 6,482,034.74 21,309,314.17 483,104.19 1,182,681.41 29,457,134.51
（1）计提 6,482,034.74 21,309,314.17 483,104.19 1,182,681.41 29,457,134.51
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 16,996.02 90,457.18 75,111.44 2,763.77 185,328.41
（1）处置或报废 16,996.02 90,457.18 75,111.44 2,763.77 185,328.41
（2）其他减少 - - - - -
4.2019.12.31 11,731,283.36 40,679,878.58 1,093,882.28 2,320,122.10 55,825,166.32
三、减值准备
46
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2018.12.31 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）其他减少 - - - - -
4.2019.12.31 - - - - -
四、账面价值
1.2019.12.31 账面价值 173,965,835.43 113,051,730.38 3,929,935.54 3,057,564.46 294,005,065.81
2.2018.12.31 账面价值 178,295,538.28 114,550,675.86 4,141,140.46 3,228,058.85 300,215,413.45
11、在建工程
（1）在建工程明细
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
年产20吨有
机电致发光 188,679.24 - 188,679.24 - - -
材料
年产100吨
显示用液晶
1,010,488.98 - 1,010,488.98 - - -
材料二期工
程
合计 1,199,168.22 - 1,199,168.22 - - -
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固定 其他减
工程名称 2019.01.01 本期增加 本化累 期利息资 息资本 2019.12.31
资产 少
计金额 本化金额 化率%
年 产 20 吨 有 机
- 188,679.24 - - - - - 188,679.24
电致发光材料
年产100吨显示
用液晶材料二 - 1,010,488.98 - - - - - 1,010,488.98
期工程
合计 - 1,199,168.22 - - - - - 1,199,168.22
47
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
占预算比例%
年产20吨有机电致发光材料 200,845,000.00 0.09 0.09 自筹
年产100吨显示用液晶材料二期工
309,750,000.00 0.33 0.33 募集资金
程
合计 510,595,000.00 0.23 0.23 -
12、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2018.12.31 43,960,200.00 2,236,358.58 46,196,558.58
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
（2）其他增加 - - -
3.本期减少金额 - 16,221.41 16,221.41
（1）处置 - - -
（2）其他减少 16,221.41 16,221.41
4.2019.12.31 43,960,200.00 2,220,137.17 46,180,337.17
二、累计摊销
1.2018.12.31 5,275,224.00 233,244.55 5,508,468.55
2.本期增加金额 879,204.00 445,891.12 1,325,095.12
（1）计提 879,204.00 445,891.12 1,325,095.12
（2）其他增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他减少 - - -
4.2019.12.31 6,154,428.00 679,135.67 6,833,563.67
三、减值准备
1.2018.12.31 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
（2）其他增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他减少 - - -
4.2019.12.31 - - -
四、账面价值
48
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.2019.12.31 账面价值 37,805,772.00 1,541,001.50 39,346,773.50
2.2018.12.31 账面价值 38,684,976.00 2,003,114.03 40,688,090.03
13、递延所得税资产与递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产 暂时性差异 产
递延所得税资产：
资产减值准备 25,581,905.72 3,837,285.86 22,157,292.53 3,323,593.88
递延收益 3,118,996.24 467,849.43 4,249,494.05 637,424.11
小计 28,700,901.96 4,305,135.29 26,406,786.58 3,961,017.99
递延所得税负债：
购入摊销年限大于税法规
18,764,629.04 2,814,694.36 - -
定的资产
小计 18,764,629.04 2,814,694.36 - -
14、其他非流动资产
项目 2019.12.31 2018.12.31
预付工程设备款 22,570,463.85 3,518,261.07
15、短期借款
项目 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 19,950,000.00 50,000.00
说明：2018 年 9 月 26 日，本公司与华夏银行股份有限公司北京中关村支行签订了最高
额融资合同，本公司法定代表人赵雷及张淑霞与华夏银行股份有限公司北京中关村支行
签订了《个人最高额保证合同》，2018 年 9 月 26 日，本公司与华夏银行股份有限公司北
京中关村支行签订流动资金借款合同，借款 5 万元，由本公司法定代表人赵雷及张淑霞
提供信用担保，实际放款日期 2018 年 9 月 29 日，借款期限为一年。2019 年 5 月 22 日，
与华夏银行股份有限公司北京中关村支行签订 2 份流动资金借款合同，分别借款 995 万
元及 1000 万元，由本公司法定代表人赵雷及张淑霞提供信用担保，实际放款日期 2019
年 5 月 24 日。
16、应付账款
项目 2019.12.31 2018.12.31
货款 79,753,706.77 54,228,980.44
设备工程款 2,476,456.83 29,100,988.90
上市费用 18,933,396.24 -
其他 2,665,318.51 -
49
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 103,828,878.35 83,329,969.34
17、预收款项
项目 2019.12.31 2018.12.31
货款 3,031.00 1,198,545.45
18、应付职工薪酬
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 14,065,074.73 58,066,668.23 56,909,556.96 15,222,186.00
离职后福利-设定提存计划 235,928.07 4,067,280.47 3,854,994.02 448,214.52
辞退福利 - 21,700.00 21,700.00 -
合计 14,301,002.80 62,155,648.70 60,786,250.98 15,670,400.52
（1）短期薪酬
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 13,888,194.98 50,374,623.60 49,353,430.15 14,909,388.43
职工福利费 - 2,414,928.12 2,414,928.12 -
社会保险费 176,879.75 2,949,973.51 2,814,055.69 312,797.57
其中：1．医疗保险费 157,946.50 2,635,774.50 2,514,127.80 279,593.20
2．工伤保险费 6,297.50 103,513.29 98,964.25 10,846.54
3．生育保险费 12,635.75 210,685.72 200,963.64 22,357.83
住房公积金 - 2,316,543.00 2,316,543.00 -
职工教育经费 - 10,600.00 10,600.00 -
合计 14,065,074.73 58,066,668.23 56,909,556.96 15,222,186.00
（2）设定提存计划
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
离职后福利 235,928.07 4,067,280.47 3,854,994.02 448,214.52
其中：1．基本养老保险费 226,420.72 3,881,568.14 3,681,082.46 426,906.40
2．失业保险费 9,507.35 185,712.33 173,911.56 21,308.12
合计 235,928.07 4,067,280.47 3,854,994.02 448,214.52
（3）辞退福利
说明：公司因解除双方劳动关系支付辞退福利，按照《劳动法》规定计算应支付金额。
19、应交税费
50
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 2019.12.31 2018.12.31
增值税 5,551,923.16 900,337.26
企业所得税 - 2,098,197.55
城市维护建设税 406,570.76 74,733.04
教育费附加 290,407.69 53,380.74
房产税 - 1,933,028.57
个人所得税 225,658.94 648,460.11
印花税 300,537.30 18,520.50
其他 77,463.84 53,276.94
合计 6,852,561.69 5,779,934.71
20、其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 31,122.43 86.40
其他应付款 285,012.68 1,582,898.06
合计 316,135.11 1,582,984.46
（1）应付利息
项目 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 31,122.43 86.40
（2）其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31
未付费用 183,612.68 1,382,898.06
投标保证金 - 200,000.00
保证金及押金 101,400.00 -
合计 285,012.68 1,582,898.06
21、递延收益
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 33,857,202.88 7,465,411.84 11,551,934.76 29,770,679.96 政府补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、政府补助。
51
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、股本
本期增减（+、-）
项目 2018.12.31 发行 公积金 2019.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股本合计 72,354,760.00 24,118,254.00 - - - 24,118,254.00 96,473,014.00
说明：2019 年 12 月 5 日本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意北京八亿时空液
晶科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019] 2696 号）核准，由
主承销商首创证券有限责任公司采用询价方式发行人民币普通股（A 股）股票 24,118,254
股，每股面值 1 元，发行后本公司注册资本为人民币 96,473,014.00 元，每股面值 1 元，
折股份总数 96,473,014 股。公司尚未办理工商变更登记。本公司 2020 年 1 月 6 日于科创
板正式挂牌。
23、资本公积
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
股本溢价 256,969,897.88 953,792,819.48 - 1,210,762,717.36
合计 256,969,897.88 953,792,819.48 - 1,210,762,717.36
说明：上述发行股票共募集资金 1,060,720,810.92 元，减除发行费用（不含增值税）
82,809,737.44 元后，募集资金净额为 977,911,073.48 元。其中，计入股本人民币 24,118,254.00
元，计入资本公积（股本溢价）953,792,819.48 元。
24、盈余公积
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 17,253,938.98 11,027,643.26 - 28,281,582.24
25、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 189,552,004.92 86,622,399.83 --
调整期初未分配利润合计数（调增
-2,976.23 - --
+，调减-）
调整后期初未分配利润 189,549,028.69 86,622,399.83
加：本期归属于母公司所有者的净
110,276,432.60 114,489,091.11 --
利润
减：提取法定盈余公积 11,027,643.26 11,559,486.02
应付普通股股利 72,354,760.00 -
期末未分配利润 216,443,058.03 189,552,004.92
其中：子公司当年提取的盈余公积
- -
归属于母公司的金额
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：2019 年 5 月 13 日，2018 年年度股东大会决议审议通过《2018 年度利润分配方案》
公司拟以现有总股本 72,354,760.00 股为基数，以公司未分配利润向全体股东每 10 股现金
分红 10 元,共计派发现金 72,354,760.00 元。
调整本期期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 2,976.23 元。
26、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 430,096,073.33 222,875,875.11 392,613,029.66 175,783,537.42
其他业务 315,393.17 230,868.86 1,419,392.77 884,667.24
合计 430,411,466.50 223,106,743.97 394,032,422.43 176,668,204.66
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混合液晶 414,885,527.89 211,735,876.63 358,584,718.23 157,165,250.91
液晶单体 10,775,703.46 7,679,703.79 18,147,633.30 11,270,402.86
其他 4,434,841.98 3,460,294.69 15,880,678.13 7,347,883.65
合计 430,096,073.33 222,875,875.11 392,613,029.66 175,783,537.42
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 387,568,652.00 198,142,690.33 346,275,887.19 152,651,910.05
外销 42,527,421.33 24,733,184.78 46,337,142.47 23,131,627.37
合计 430,096,073.33 222,875,875.11 392,613,029.66 175,783,537.42
27、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,724,568.07 1,542,206.67
教育费附加 1,231,834.36 1,256,848.60
房产税 2,115,719.44 1,933,028.57
土地使用税 84,623.98 84,623.98
车船使用税 16,109.28 11,152.08
印花税 498,986.00 351,520.60
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 159,296.43 57,786.82
合计 5,831,137.56 5,237,167.32
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,908,272.67 10,073,467.69
业务招待费 4,667,507.57 3,592,093.09
咨询服务费 2,612,287.50 2,557,143.06
市场推广费 3,395,140.94 2,224,718.05
交通运输费 1,828,840.54 1,678,787.36
差旅费 1,178,286.81 1,252,272.27
办公租金 787,149.77 1,023,659.40
包装费 465,487.86 732,341.88
会务费 707,519.69 606,796.11
办公费 324,861.37 391,133.81
折旧及摊销费 295,686.21 148,652.11
其他 9,355.50 16,156.84
合计 26,180,396.43 24,297,221.67
29、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,229,717.68 10,454,915.98
厂区维护建设费 1,519,041.01 6,471,862.53
折旧及摊销费 4,546,677.56 6,218,856.10
咨询服务费 4,506,386.22 2,647,284.93
办公费 1,268,290.51 1,278,373.37
业务招待费 1,814,452.62 982,755.32
材料损失 34,592.30 879,103.21
交通运输费 426,696.79 629,930.42
低值耗材 124,721.28 445,018.37
会务费 176,462.08 377,855.80
办公租金 274,449.20 343,984.06
差旅费 587,314.95 219,219.01
其他 682,490.32 364,979.34
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 27,191,292.52 31,314,138.44
30、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 15,517,438.86 10,471,740.81
材料费 2,523,095.35 2,365,524.42
咨询服务费 2,032,339.24 1,484,956.61
折旧费 3,095,921.37 1,445,378.72
检测费 1,312,447.46 858,194.99
差旅费 659,891.48 538,670.16
办公费 1,044,266.92 390,334.91
水电燃气费 253,806.14 153,359.84
其他 236,238.01 391,079.95
合计 26,675,444.83 18,099,240.41
31、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 609,381.87 37,913.86
减：利息资本化 - -
利息收入 467,177.51 337,958.16
汇兑损益 -77,929.68 -740,456.97
减：汇兑损益资本化 - -
手续费及其他 82,988.51 76,261.81
合计 147,263.19 -964,239.46
32、其他收益
补助项目（产生其他收益的来 与资产相关/
本期发生额 上期发生额
源） 与收益相关
政府补助 7,703,322.92 5,051,094.84 与资产相关
政府补助 3,814,500.00 820,540.00 与收益相关
个税手续费返还 5,204.00 30,645.24 与收益相关
合计 11,523,026.92 5,902,280.08 --
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、政府补助。
33、投资收益
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
理财投资收益 1,430,958.11 1,779,594.02
34、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 - --
应收账款坏账损失 -2,091,524.31 --
其他应收款坏账损失 187.28 --
合计 -2,091,337.03 --
35、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -- -792,743.86
存货跌价损失 -2,273,511.40 -6,001,697.84
合计 -2,273,511.40 -6,794,441.70
36、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） - -114,164.62
37、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产报废利得 1,577.59 - 1,577.59
其他 141,595.29 112,776.23 141,595.29
合计 143,172.88 112,776.23 143,172.88
38、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
工厂搬迁费用 - 2,286,617.82 -
非流动资产报废损失 540,335.87 3,898,643.78 540,335.87
对外捐赠 14,054.00 98,000.00 14,054.00
罚款及滞纳金 1,631,974.65 - 245,974.65
其他 1,026.87 56,452.94 1026.87
合计 2,187,391.39 6,339,714.54 801,391.39
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：罚款事项说明见附注“十二、3”。
39、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,077,096.43 19,586,126.43
递延所得税费用 2,470,577.06 -148,198.68
合计 17,547,673.49 19,437,927.75
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 127,824,106.09 133,927,018.86
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
19,173,615.91 20,089,052.83
（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 - -
对以前期间当期所得税的调整 - 28,404.08
不可抵扣的成本、费用和损失 925,451.90 1,092,094.61
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-2,551,394.32 -1,771,623.77
填列）
所得税费用 17,547,673.49 19,437,927.75
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 233,473.56 583,554.38
往来款 1,571,921.69 803,349.82
政府补助及奖励 7,431,300.00 2,257,376.06
受限资金 - 2,400.00
利息收入 467,031.44 337,958.16
其他 141,741.36 -
合计 9,845,468.05 3,984,638.42
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 39,110,534.71 32,922,385.96
往来款 701,670.73 1,075,405.79
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金、保证金 3,461,200.00 77,924.14
银行手续费 82,988.51 76,261.81
罚款及滞纳金 1,631,974.65 -
捐赠支出 14,054.00 98,000.00
其他 1,026.87 -
合计 45,003,449.47 34,249,977.70
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金解冻 - 3,503,377.59
合计 - 3,503,377.59
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发相关服务费用 - 2,400,000.00
上市相关服务费用 10,026,611.61 -
合计 10,026,611.61 2,400,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,276,432.60 114,489,091.11
加：资产减值损失 2,273,511.40 6,794,441.70
信用减值损失 2,091,337.03 -
固定资产折旧 29,457,134.51 17,897,744.81
无形资产摊销 1,325,095.12 1,078,973.18
长期待摊费用摊销 - 2,746,778.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- 114,164.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 540,335.87 3,898,643.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 609,381.87 -702,543.11
投资损失（收益以“－”号填列） -1,430,958.11 -1,779,594.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -344,117.30 -148,198.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,814,694.36 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,439,140.65 -41,050,415.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,841,852.93 325,354.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,913,035.59 -1,517,595.64
其他 - 2,400.00
经营活动产生的现金流量净额 99,244,889.36 102,149,245.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,037,809,888.36 105,935,303.28
减：现金的期初余额 105,935,303.28 29,472,227.67
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 931,874,585.08 76,463,075.61
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,037,809,888.36 105,935,303.28
其中：库存现金 4,046.32 18,169.27
可随时用于支付的银行存款 1,037,805,842.04 105,917,134.01
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,037,809,888.36 105,935,303.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
- -
的现金和现金等价物
42、所有权或使用权受到限制的资产
无
43、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5.14 6.9762 35.86
其中：美元 5.14 6.9762 35.86
应收账款 1,483,390.40 6.9762 10,348,428.17
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：美元 1,483,390.40 6.9762 10,348,428.17
应付账款 178,420.00 6.9762 1,244,693.60
其中：美元 178,420.00 6.9762 1,244,693.60
六、合并范围的变动
2018 年 10 月 1 日，本公司全资子公司北京市金讯阳光电子材料科技有限公司终止经营，
2018 年 12 月 28 日已注销。本公司作为唯一股东接受北京市金讯阳光电子科技有限公司
全部资产。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式
营地
非同一控
北京市金讯阳光电子 生产及销售液晶
北京 北京 100.00 制下企业
材料科技有限公司 材料
合并
说明：该子公司于 2018 年终止经营并注销。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已
于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 67.09%（2018 年：
80.60%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 92.85%（2018 年：69.06%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下
2019.12.31
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 1,037,809,888.36 - - - 1,037,809,888.36
交易性金融资产 31,900,000.00 - - - 31,900,000.00
应收票据 - - - - -
应收账款 142,068,879.25 - - - 142,068,879.25
应收款项融资 454,800.00 - - - 454,800.00
其他应收款 3,791,001.05 - - - 3,791,001.05
其他流动资产 4,319,718.07 - - - 4,319,718.07
金融资产合计 1,220,344,286.73 - - - 1,220,344,286.73
金融负债：
短期借款 19,950,000.00 - - - 19,950,000.00
应付账款 103,828,878.35 - - - 103,828,878.35
61
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应付款 316,135.11 - - - 316,135.11
金融负债合计 124,095,013.46 - - - 124,095,013.46
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下
2018.12.31
项目
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 105,935,303.28 - - - 105,935,303.28
应收票据 1,014,988.00 - - - 1,014,988.00
应收账款 100,091,405.03 - - - 100,091,405.03
其他应收款 595,245.56 - - - 595,245.56
其他流动资产 2,098,401.52 - - - 2,098,401.52
金融资产合计 209,735,343.39 - - - 209,735,343.39
金融负债：
短期借款 50,000.00 - - - 50,000.00
应付账款 83,329,969.34 - - - 83,329,969.34
其他应付款 1,582,984.46 - - - 1,582,984.46
金融负债合计 84,962,953.80 - - - 84,962,953.80
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
金融资产 103,780.99 10,593.53
其中：货币资金 103,780.99 10,593.53
62
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债 1,995.00 5.00
其中：短期借款 1,995.00 5.00
合计 105,775.99 10,598.53
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存
在外汇风险。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 1,244,693.60 - 11,867,868.45 9,504,231.15
合计 1,244,693.60 - 11,867,868.45 9,504,231.15
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场
指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化
本公司密切关注价格变动对本公司风险的影响。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或增加银行借款以提高负债水平。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 10.35%（2018 年 12 月 31 日：20.72%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
63
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
于 2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
项 目 合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - 31,900,000.00 - 31,900,000.00
其他 - 31,900,000.00 - 31,900,000.00
（二）应收款项融资 -- 454,800.00 - 454,800.00
持续以公允价值计量的资产
-- 32,354,800.00 - 32,354,800.00
总额
2、第二层次公允价值计量的相关信息
内 容 期末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产 31,900,000.00 现金流量折现法 预期利率
应收款项融资 454,800.00 现金流量折现法 预期利率
3、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司控股股东及实际控制人为自然人赵雷。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
64
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
赵雷 控股股东及实际控制人
张淑霞 控股股东及实际控制人配偶
北京八亿时空资产管理有限公司 同一实际控制人
葛思恩 董事
储士红 董事
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司之子公司北京市金讯阳光电子材料科技有限公司作为承租方
2018 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类 2019 年度确认的租赁费
租赁费
北京八亿时空资产
厂房 - 400,000.00
管理有限公司
说明：①本公司之全资子公司北京市金讯阳光电子材料科技有限公司（以下简称“金讯
阳光公司”）生产经营场所租用北京八亿时空资产管理有限公司（以下简称“资产管理公
司”）的土地厂房，面积为 3565.28 平方米，租赁价格为 40 万元/年。2018 年 12 月，子公
司注销，本年无相关费用。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
赵雷、张淑霞 4,900,000.00 2017/7/14 2018/2/1 是
赵雷、张淑霞 50,000.00 2018/9/29 2019/9/29 是
赵雷、张淑霞 9,950,000.00 2019/5/24 2020/1/8 否
赵雷、张淑霞 10,000,000.00 2019/5/24 2020/1/8 否
（3）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度
北京八亿时空资产管理有限
锅炉转让 - 591,611.60
公司
说明：2018 年，本公司全资子公司北京市金讯阳光电子材料科技有限公司将老厂锅炉转
让至北京八亿时空资产管理有限公司，交易含税金额为 591,611.60 元。
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表：
65
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,621,181.74 6,461,388.25
5、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31
其他应付款 葛思恩 20,518.91 18,572.00
其他应付款 储士红 - 34,028.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
本公司 2020 年 1 月 6 日于科创板正式挂牌。公司 A 股股本为 9,647.3014 万股（每股面值
1.00 元），其中 2,028.1855 万股股票于 2020 年 1 月 6 日起上市交易，证券简称为“八亿时
空”，证券代码为“688181”。
2、 资产负债表日后利润分配情况
本公司拟以 2019 年度实施权益分派股权登记日登记的公司总股本为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利 3.60 元（含税），合计派发现金股利 34,730,285.04 元（含税）,占
2019 年度归属于母公司股东的净利润的 31.49% 。
3、 2020 年 4 月 17 日，本公司收到首关缉违字[2020]017 号《中华人民共和国首都机场海关行
政处罚决定书》，本公司出口液晶材料因申报税号错误可能多退税款人民币 2,758,999.57
元，海关决定对本公司予以警告，并处罚款人民币 138.60 万元。同时，首都机场海关书
面证明，公司前述违规行为系因工作人员操作失误、非因主观故意，不属于重大违法违
规行为，该等处罚不属于重大行政处罚。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已补提上述多退税款并补记罚款。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2020 年 4 月 19 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
66
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期结转计 与资产相
本期新增 其他 计入损益
补助项目 种类 2018.12.31 入损益的金 2019.12.31 关/与收益
补助金额 变动 的列报项
额 相关
目
高性能 FFS
模 式 TFT-
TV 显示器 与资产相
财 政 拨
用混合液 1,767,703.67 - 324,646.40 - 1,443,057.27 其他收益 关的政府
款
晶材料的 补助
新技术应
用示范
薄膜晶体
管液晶材
料技术北 与资产相
财 政 拨
京市工程 2,481,790.38 - 805,851.41 - 1,675,938.97 其他收益 关的政府
款
实验室创 补助
新能力建
设项目
PSVA 模式
显示器用 与资产相
财 政 拨
混合液晶 630,000.00 - 140,000.00 - 490,000.00 其他收益 关的政府
款
材料的研 补助
究
超高亮显
与资产相
示用液晶财 政 拨
651,730.00 - 197,760.00 - 453,970.00 其他收益 关的政府
材料的研款
补助
发
薄膜晶体
管液晶显
示 （ TFT-
与资产相
LCD）用高 财 政 拨
17,318,484.03 - 4,047,868.55 - 13,270,615.48 其他收益 关的政府
能混合液款
补助
晶材料的
研发和产
业化项目
北京市高
与资产相
精尖产业财 政 拨
9,529,828.13 - 738,621.56 - 8,791,206.57 其他收益 关的政府
发展资金款
补助
拨款项目
高亮度 TV 与资产相
财 政 拨
用液晶材 67,666.67 - 14,000.00 - 53,666.67 其他收益 关的政府
款
料开发 补助
负性 IPS 液 与资产相
财 政 拨
晶材料的 800,000.00 - 153,000.00 - 647,000.00 其他收益 关的政府
款
研发与产 补助
67
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业化课题
经费
IPS 模式车
载显示器
与资产相
用混合液财 政 拨
- 1,000,000.00 240,000.00 - 760,000.00 其他收益 关的政府
晶材料的款
补助
研究课题
经费
液晶材料北 京 大
与资产相
的规模化学 政 府
610,000.00 516,800.00 1,041,575.00 - 85,225.00 其他收益 关的政府
制备及示合 作 项
补助
范应用 目
新型高效
率长寿命 与资产相
财 政 拨
OLED 材料 - 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 其他收益 关的政府
款
的研发和 补助
器件优化
北京燕山
与收益相
地区贡献财 政 拨
- 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 其他收益 关的政府
突出企业款
补助
奖励
2018 燕 山
地区创新 与收益相
财 政 拨
驱动发展 - 700,000.00 700,000.00 - - 其他收益 关的政府
款
资金第二 补助
批
首都知识
与收益相
产权服务财 政 拨
- 456,000.00 456,000.00 - - 其他收益 关的政府
业协会专款
补助
项资金
2019 年 度
与收益相
房山区科财 政 拨
- 320,000.00 320,000.00 - - 其他收益 关的政府
技创新专款
补助
项资金
对地区经
济社会发
与收益相
展较大贡财 政 拨
- 100,000.00 100,000.00 - - 其他收益 关的政府
献企业走款
补助
访慰问资
金
燕山科技 与收益相
财 政 拨
发展项目 - 100,000.00 100,000.00 - - 其他收益 关的政府
款
扶持资金 补助
房山区优
与收益相
秀人才培财 政 拨
- 90,000.00 90,000.00 - - 其他收益 关的政府
养资助项款
补助
目
与收益相
北京市专财 政 拨
- 48,500.00 48,500.00 - - 其他收益 关的政府
利资助金 款
补助
68
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 33,857,202.88 7,431,300.00 11,517,822.92 - 29,770,679.96
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
本期结转 本期结转计
本期新 与资产相关
冲减相关 其他 入冲减相关
补助项目 种类 2018.12.31 增补助 2019.12.31 /与收益相
成本的金 变动 成本的列报
金额 关
额 项目
财政贴息 财政拨款 - 34,111.84 34,111.84 - - 财务费用 与收益相关
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的列报 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 项目 收益相关
高性能 FFS 模式
TFT-TV 显示器 用 与资产相关的政
财政拨款 223,906.40 324,646.40 其他收益
混合液晶材料的 府补助
新技术应用示范
薄膜晶体管液晶
材料技术北京市 与资产相关的政
财政拨款 1,063,027.27 805,851.41 其他收益
工程实验室创新 府补助
能力建设项目
PSVA 模式显示器
与资产相关的政
用混合液晶材料 财政拨款 70,000.00 140,000.00 其他收益
府补助
的研究
超高亮显示用液 与资产相关的政
财政拨款 207,140.00 197,760.00 其他收益
晶材料的研发 府补助
薄膜晶体管液晶
显示（TFT-LCD）用
与资产相关的政
高能混合液晶材 财政拨款 2,681,515.97 4,047,868.55 其他收益
府补助
料的研发和产业
化项目
北京市高精尖产
与资产相关的政
业发展资金拨款 财政拨款 470,171.87 738,621.56 其他收益
府补助
项目
高亮度 TV 用液晶 与资产相关的政
财政拨款 2,333.33 14,000.00 其他收益
材料开发 府补助
负性 IPS 液晶材料
与资产相关的政
的研发与产业化 财政拨款 - 153,000.00 其他收益
府补助
课题经费
IPS 模式车载显示
器用混合液晶材 与资产相关的政
财政拨款 - 240,000.00 其他收益
料的研究课题经 府补助
费
液晶材料的规模
北京大学政府 与资产相关的政
化制备及示范应 - 1,041,575.00 其他收益
合作项目 府补助
用
北京市昌平区燃
与资产相关的政
煤锅炉清洁能源 财政拨款 333,000.00 - 其他收益
府补助
改造补助资金
北京燕山地区贡 财政拨款 - 2,000,000.00 其他收益 与收益相关的政
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
献突出企业奖励 府补助
2018 燕山地区创
与收益相关的政
新驱动发展资金 财政拨款 - 700,000.00 其他收益
府补助
第二批
首都知识产权服
与收益相关的政
务业协会专项资 财政拨款 - 456,000.00 其他收益
府补助
金
2019 年度房山区
与收益相关的政
科技创新专项资 财政拨款 - 320,000.00 其他收益
府补助
金
对地区经济社会
与收益相关的政
发展较大贡献企 财政拨款 - 100,000.00 其他收益
府补助
业走访慰问资金
燕山科技发展项 与收益相关的政
财政拨款 - 100,000.00 其他收益
目扶持资金 府补助
房山区优秀人才 与收益相关的政
财政拨款 - 90,000.00 其他收益
培养资助项目 府补助
北京市专利资助 与收益相关的政
财政拨款 - 48,500.00 其他收益
金 府补助
负性 IPS 液晶材料
与收益相关的政
的研发与产业化 财政拨款 200,000.00 - 其他收益
府补助
课题经费
国内发明专利授 与收益相关的政
财政拨款 120,000.00 - 其他收益
权 府补助
2017 年科学技术 与收益相关的政
财政拨款 100,000.00 - 其他收益
进步奖 府补助
2018 年北京市科 与收益相关的政
财政拨款 100,000.00 - 其他收益
学技术奖 府补助
创新驱动发展资 与收益相关的政
财政拨款 112,000.00 - 其他收益
金 府补助
专利及知识产权
与收益相关的政
资助及奖励专项 财政拨款 58,000.00 - 其他收益
府补助
资金
PSVA 模式显示器
与收益相关的政
用混合液晶材料 财政拨款 90,000.00 - 其他收益
府补助
的研究
高亮度 TV 用液晶 与收益相关的政
财政拨款 30,000.00 - 其他收益
材料开发 府补助
与收益相关的政
其他 财政拨款 10,540.00 - 其他收益
府补助
合计 5,871,634.84 11,517,822.92
（4）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关 本期冲减相关成 冲减相关成本的 与资产相关/与
补助项目 种类
成本的金额 本的金额 列报项目 收益相关
财政贴息 财政拨款 46,836.06 34,111.84 财务费用 与收益相关
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
70
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31 2018.12.31
2、 票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
- - - 1,014,988.00 - 1,014,988.00
汇票
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,538,889.17 -
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期
付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止确认。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内 149,152,117.73 105,884,631.03
1至2年 887,384.18 215,711.84
2至3年 59,590.00 264,180.00
3 年以上 318,120.00 122,480.00
小 计 150,417,211.91 106,487,002.87
减：坏账准备 8,348,332.66 6,395,597.84
合 计 142,068,879.25 100,091,405.03
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.31 2019.01.01
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预期 预 期
类 别 账面 账面
比例 信用 比例 信 用
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 损失 (%) 损 失
率(%) 率(%)
按单项计
提坏账准 364,566.45 0.24 364,566.45 100.00 - 854,806.00 0.80 854,806.00 100.00 -
备
其中：
应收企
364,566.45 0.24 364,566.45 100.00 - 854,806.00 0.80 854,806.00 100.00 -
业客户
按组合计
提坏账准 150,052,645.46 99.76 7,983,766.21 5.32 142,068,879.25 105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
备
其中：
71
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收企
150,052,645.46 99.76 7,983,766.21 5.32 142,068,879.25 105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
业客户
合 计 150,417,211.91 100.00 8,348,332.66 5.55 142,068,879.25 106,487,002.87 100.00 6,395,597.84 6.01 100,091,405.03
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名 称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
应收企业客户 364,566.45 364,566.45 100.00 预期无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户
2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 149,066,517.73 7,453,325.89 5.00
1至2年 608,417.73 182,525.32 30.00
2至3年 59,590.00 29,795.00 50.00
3 年以上 318,120.00 318,120.00 100.00
合 计 150,052,645.46 7,983,766.21 5.32
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单
- - - - -
项计提坏账准备的
应收账款
105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
备的应收账款
其中：账龄组合 105,632,196.87 99.20 5,540,791.84 5.25 100,091,405.03
单项金额虽不重大
854,806.00 0.80 854,806.00 100.00 -
但单项计提坏账准
备的应收账款 106,487,002.87 100.00 6,395,597.84 6.01 100,091,405.03
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2018.12.31 6,395,597.84
首次执行新金融工具准则的调整金额 -
2019.01.01 6,395,597.84
本期计提 2,091,524.31
本期收回或转回 -
72
北京八亿时空液晶科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期核销 138,789.49
2019.12.31 8,348,332.66
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 138,789.49
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末 坏账准备
单位名称
期末余额 余额合计数的比 期末余额
福州京东方光电科技有限公司 41,185,415.01 27.38 2,059,270.75
重庆京东方光电科技有限公司 20,113,740.00 13.37 1,005,687.00
合肥京东方显示技术有限公司 17,789,189.44 11.83 889,459.47
黑龙江天有为电子有限责任公司 11,559,901.47 7.69 577,995.07
滁州惠科光电科技有限公司 10,251,134.00 6.82 512,556.70
合计 100,899,379.92 67.09 5,044,968.99
3、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
4、 项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 430,096,073.33 222,875,875.11 455,834,778.90 243,054,251.13
其他业务 315,393.17 230,868.86 16,472,041.79 15,844,884.98
合计 430,411,466.50 223,106,743.97 472,306,820.69 258,899,136.11
4、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财投资收益 1,430,958.11 1,779,594.02
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -538,758.28
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 11,551,934.76 政府补助
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,430,958.11 理财收益
73
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