江西新余国科科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大信专审字[2020]第 6-00009 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
内部控制鉴证报告
大信专审字【2020】第 6-00009 号
江西新余国科科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江西新余国科科技股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2019 年 12
月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是
贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重
大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合
理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2019 年 12 月 31 日在
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所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二○年四月十五日
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江西新余国科科技股份有限公司
2019 年度内部控制自我评价报告
江西新余国科科技股份有限公司全体股东：
为进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，
促进公司长期可持续发展， 公司依照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规
范体系），结合江西新余国科科技股份有限公司（以下简称公司）自身经营特点
与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了公司内部控制管理
的有效执行，确保了公司的稳定经营。现就公司的内部控制制度建设和实施情况
进行自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构
和内部组织结构，通过科学有效的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司达
到或实现各项经营管理目标。2、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象
的发生，保证公司资产和经营活动的安全。3、建立良性的公司内部经营环境，
确保公司运作符合法律法规以及公司管理制度的规定。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
1、公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作，内部控制检查监督
的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制制度执行、反馈、
完善提供了合理的保证。
2、公司按照逐步完善和满足公司持续发展需要的要求判断公司的内部控制
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制度的设计是否完整和合理，内部控制的执行是否有效。判断分别按照内部环境、
风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行。
3、公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业特点和公司多年的管理经
验，保证了内部控制符合公司生产经营需要，公司制订内部控制制度以来，各项
制度均得到有效执行，对公司加强管理、规范运作、提高经济效益以及公司长远
发展起到了积极有效的作用。
4、我们认为，公司已按《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大方面
有效保持了于2019年12月31日与财务报告相关的内部控制。
5、随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展，公司现有内部控制
的有效性可能发生变化，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，公司将根据外部环境变化、
公司实际情况和执行过程中发现的问题，不断改进、充实和完善内部控制制度和
体系，不断提高公司治理和内部控制水平。
三、内部控制评价工作情况
公司董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入
评价范围的高风险领域和单位进行评价。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江西新余国科科技股份有限公司、新余
国科特种装备有限公司、新余国科气象技术服务有限公司及南京国科软件有限公
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。纳入评价范围的主要业
务和事项包括: 组织架构，发展战略、人力资源，社会责任，企业文化，资金活
动，采购管理，生产管理、销售业务，资产管理，研究与开发，工程项目，融资
与对外担保，对外投资，关联交易，财务报告，预算管理，合同管理，信息与沟
通，内部审计与监督；重点关注的高风险领域主要包括销售风险、采购风险、安
全风险、产品质量风险、项目建设风险、投资风险、保密风险、对外担保风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
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（二）内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准
1、内部控制评价依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止2019年12月31
日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
2、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的
内部控制缺陷具体认定标准，确定了财务报告内部控制缺陷认定标准和非财务报
告内部控制缺陷认定标准。
（1）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下：
认定标准
缺陷 定义
定量标准 定性标准
重大 指一个或多个控制缺 财 务 报 表 的错 报 金 额 1、董事、监事、高级管理人员滥用职权，
陷的组合，可能导致 落在如下区间： 发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
企业严重偏离控制目 1、错报≥营业收入总 2、财务报告存在重大错报，而在内部审
标 额的 4%； 查过程中未发现；
2、错报≥利润总额的 3、未设立内部监督机构，内部控制无效；
10%。 4、重要业务缺乏制度控制或制度体系失
效。
重要 指一个或多个控制缺 财 务 报 表 的错 报 金 额 1、未按公认会计准则选择和应用会计政
陷的组合，其严重程 落在如下区间： 策；
度和经济后果低于重 1、营业收入的 2%≤错 2、当期财务报告存在重要错报，未能识
大缺陷，但是仍有可 报 ＜ 经 营 收入 总 额 的 别该错报；
能导致企业偏离控制 4%； 3、重要业务制度或系统存在缺陷；
目标。 2、利润总额的 5%≤错 4、未建立反舞弊程序和控制措施。
报＜利润总额的 10%
一般 除重大缺陷、重要缺 财 务 报 表 的错 报 金 额 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标
陷之外的其他控制缺 落在如下区间： 准的其他内部控制缺陷。
陷 1、错报＜营业收入的
2%；
2、错报＜利润总额的
5%。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
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认定标准
缺陷 类别
定量标准 定性标准
重大 1、缺陷可能导致或 直接财产损失 500 万元以 违反国家法律法规或规范性文件并受到
导致的财产损失 上 重大处罚、重大决策程序不科学、制度
2、其它对公司造成 缺失可能导致内部控制系统性失效、重
大或重要缺陷未得到整改、其他对公司
的负面影响程度
负面影响重大的情形。
重要 1、缺陷可能导致或 直接财产损失 200 万元 对公司的战略制定、实施，对公司经营
导致的财产损失 -500 万元（含） 产生中度影响，对达到营运目标或关键
业绩指标产生部分负面影响；关键岗位
2、其它对公司造成
人员流失严重；违反企业内部规章，形
的负面影响程度
成较大金额损失；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
一般 1、缺陷可能导致或 直接财产损失 200 万元以 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
导致的财产损失 下（含） 他控制缺陷。
2、其它对公司造成
的负面影响程度
（三）内部控制建设情况
1、组织架构
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和有关监管部门的要求
及《江西新余国科科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建
立了“三会一层”的法人治理结构和议事规则，制定了《公司法人治理与规范运
作内控制度》，明确了股东会、董事会、监事会及经理层在决策、执行、监督等
方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司结合自身业务特点
和内部控制要求已设置相应内部机构，科学划分了各组织单位内部职责权限，将
权利与责任落实到内部各责任单位，各部门及分支机构均制定了完备的工作制度，
形成了有效的团队协作发展机制。
公司制定了《组织机构设置及职责》《经营管理制度汇编》《财务管理制度》
等制度汇编及其它单项制度，2019年度，公司根据国家有关法律法规，政府部门
规章制度，结合公司内外部发展变化情况和管理需要，继续完善了《经营管理制
度汇编》。通过建立健全这些内部控制制度，也使全体员工掌握内部机构设置、
岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责制定公司的发展战略，指导公司长期稳健
发展。为保证战略委员会的有效运作，公司制定了《董事会战略委员会议事规则》。
董事会战略委员会定期或不定期召开会议，审议公司发展的重大战略规划和举措，
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确定并适时调整公司发展目标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划，制定
相应的实施路径和具体目标，再逐级分解到各子公司和职能部门，分解的目标都
纳入公司各机构的业绩考核。
3、人力资源
公司的人力资源管理紧紧围绕公司发展战略和规划目标，结合经营实际需要，
制定了《人力资源制度》，对公司人力资源进行总体规划，以适应公司整体发展
战略和近期发展计划。在招聘、培训、晋升、薪酬等方面制定了相关的流程、制
度和管理办法。规范人力资源聘用、培训、薪酬福利、绩效考核、员工离职和档
案管理等关键业务，实现人力资源的合理配置和优化。
4、社会责任
公司高度重视安全生产，一贯坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安
全方针，严格贯彻落实国家及行业有关安全生产的法律法规、标准规程，建立健
全安全生产标准化体系，坚持技术创新，采用和引进先进工艺技术和生产设备，
不断提升公司本质安全水平；公司全面落实“保护优先 预防为主 综合治理”“绿
水青山就是金山银山”的环保方针，通过完善管理体系、加大投资力度，进行科
技创新等方法，确保了公司2019年环保处于平稳受控状态，2019年，公司获得了
“江西省安全生产先进单位”荣誉，并通过了江西省“环境和职业健康”两标体
系的认证。公司还积极参与社会公益事业，在对外捐赠、精准扶贫、帮扶结队等
各项活动中贡献了自己的力量，弘扬了社会主旋律。
5、企业文化
公司自成立以来，始终重视企业文化的引领作用，践行社会主义核心价值观，
公司立足新起点，对企业使命、企业愿景、经营理念、核心价值观等文化体系进
行了综合提升。公司以“团结务实、开拓奉献、拼搏进取、优质高效”为企业文
化理念，秉承“尽心尽力，尽职尽责”的军工精神，团结拼搏、艰苦奋斗，在成
为“军民融合”“两化融合”“打造江西样板”的道路上努力前行。为使公司企业
文化能够及时有效地传达到员工、并影响到合作伙伴和其他相关方，公司通过建
立网站、百灵报、广播、黑板报等多元化宣传形式，传播正能量，提高员工素质。
6、资金活动
公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金
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业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的
批准意见办理货币资金业务。公司制定了包括《资金管理制度》《备用金管理制
度》《募集资金使用和管理制度》等。同时，公司资金的使用全部纳入资金使用
计划，公司本部、分公司、全资子公司的年/月度资金使用计划由母公司统一管
理，控股子公司的年/月度资金使用计划经控股子公司经理层讨论通过后，报母
公司报备，保障资金使用规范、资金链的顺畅和资金的安全。
7、采购管理
公司物资采购实行总体控制，分工负责。公司结合实际情况，制定了《物资
和设备采购制度》《采购控制程序》《采购与招标管理委员会议事规则》等规章制
度，全面规范采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，
明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按
照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格审查与监督机制，定期检查和
评价采购工作，并与采购人员签订了廉洁责任状，采取各种有效控制措施，确保
物资采购满足公司生产经营需要。
8、生产管理
公司制定了《生产计划与作业调度管理制度》 生产和服务提供的控制程序》，
制度中明确规定了生产主管部门生产经营计划的编制依据及负责组织实施 ，规
定了各生产单位按照作业计划要求的进度、数量、品种规格，对分厂、班组进行
分解落实，并组织实施。
9、销售管理
公司销售部门在管理层的指导下，对行业和市场进行深入研究和前景预测，
并按公司的发展战略及总体目标进行了分解，同时按年度制定了销售计划和销售
策略，以确保销售业务的顺利进行。
公司建立了《销售管理制度》《市场开发管理制度》《售后服务管理制度》《应
收账款管理制度》等销售和货款回笼控制制度，对销售与收款过程中可能出现的
风险制定了一系列控制措施，包括合同管理、核价管理、发货管理、对账管理、
应收账款管理等，同时明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、发货、收款等
各不相容岗位能有效的制约和监督。
10、资产管理
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为了较好的保护资产的安全和完整，公司制定了较为完善的《存货管理制度》
《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》等一系列从资产购入、保管、使用、
维护、清查和处置的规章制度，这些制度的有效执行，使资产的安全性有了根本
的保障。公司建立了完善的财产清查制度，对公司资产定期或不定期进行清查。
公司设置了固定资产会计岗位，从购建的审批、货款的支付、资产的入账、折旧
的提取、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监
控。
11、研究与开发
公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，并实现产品开发转换，同时建
立了《科研项目管理制度》《标准化工作制度》《知识产权保护管理规定》《国防
专利管理办法》等制度，明确了新产品研制开发需事先进行可行性研究或合同评
审，项目涉及金额重大时，还需报总经理办公会决议，再根据《设计和开发控制
程序》等制度组织实施，新产品试生产根据《新产品试生产管理制度》执行，经
鉴定合格后再与客户签订批量供货合同或正式投入生产，最后，明确了公司新产
品知识产权、国防专利的保护管理程序。完成了公司研究与开发控制的闭环管理。
12、工程项目
公司建立了《基本建设制度》，明确项目建设单位及各个岗位的职责和权限，
规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，做到可行性研究与
决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务
相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
13、融资与对外担保
公司建立了《融资与对外担保管理制度》，明确了融资部门应提供的报告内
容，需提交详细可行性研究报告的情况，融资的审批条件、审批程序及融资方式。
公司明确了对外担保被担保企业的资格，对外担保的条件、决策权和程序，
明确了反担保方用于抵押的资产形式，同时，对对外担保的风险控制、信息披露
及内部管理进行了详细规定，努力将对外担保的风险控制在最小范围。
14、对外投资方面内部控制
为加强公司投资的决策与管理，严格控制投资风险，公司制定了《对外投资
管理制度》《重大交易决策制度》等，制度明确了董事会和股东大会的投资审批
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权限，明确了对外投资的组织管理机构和决策程序，规范了对外投资的转让与收
回，对外投资人事、财务及审计管理，对外投资的重大事项报告及信息披露的管
理，合理控制了公司对外投资的风险，提高了对外投资的效率，保证了对外投资
资金的安全。
15、关联交易内部控制
公司的关联交易遵循诚实守信、公平、公正、公开的原则，努力维护公司及
中小股东的权益，按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法
规和规章的规定，公司制定了《关联交易管理制度》，明确了关联人或关联关系
的范围、关联交易的原则、关联交易的形式及决策程序、信息披露，规范了公司
关联交易行为，防范了控股股东及相关方资金占用。
16、财务报告编制与披露的内部控制
为了规范财务会计报告编制、报送与披露工作，确保完整、准确、及时地为
公司外界财务会计报告使用者提供正确的财务信息，为公司内部经营管理人员的
领导决策提供可靠依据，公司建立了《财务报告编制与披露管理制度》。对于涉
及军工保密事项，严格按照国家有关规定和国家国防科工局的批复内容进行信息
披露。公司能按照《财务报告编制与披露管理制度》及有关军工涉密的要求有效
执行财务报告的编制与披露。
17、预算管理与控制
公司建立了《财务预算管理制度》，成立了预算管理委员会，根据相关制度
执行预算管理。
18、合同管理
为了规范合同管理，公司建立了《合同管理制度》，明确合同的管理机构及
职责、合同的订立程序和审查程序，合同的履行和档案管理要求，还要求公司检
查小组不定期对公司签订的合同进行监督检查，合理防范了公司合同签订及执行
的法律风险。
19、信息与沟通
公司就信息与沟通编制了专门的制度，包括《信息披露事务管理制度》《内
部信息报告管理规定》 外部信息使用人管理制度》 内幕信息及知情人管理制度》
《财务报告编制与披露管理制度》和定期会议制度等制度，就公司内外信息沟通
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事项予以规范，搭建信息沟通平台。
20、内部审计与监督
为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与
完整，公司由三名独立董事成立了董事会审计委员会，并根据制定的《董事会审
计委员会议事规则》制定的职责权限，进行决策。
公司设立了内部审计机构-审计部，制定了《内部审计工作制度》，向董事会
审计委员会负责并报告工作，在董事会的领导下负责审核公司的经营、财务状况
及对外披露的财务信息、审查内部控制的执行情况和外部审计的沟通、监督和核
查工作。
报告期内，公司审计部新增了4个审计制度，并在审计过程中向公司提出了
审计建议，规范了公司审计工作，提高了审计效率及质量。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制制度规
定的程序执行。
根据公司制定的认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现重大
和重要缺陷。
（五）其它内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
公司将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，
强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：
江西新余国科科技股份有限公司董事会
2020 年 4 月 15 日
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