山东玲珑轮胎股份有限公司
2019 年度内部控制审计报告
公司代码：601966 公司简称：玲珑轮胎
山东玲珑轮胎股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
山东玲珑轮胎股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：山东玲珑轮胎股份有限公司、山东玲珑机电有限公司、德州玲珑
轮胎有限公司、广西玲珑轮胎有限公司、湖北玲珑轮胎有限公司、玲珑国际轮胎（泰国）有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 86.33
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 87.30
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、固定资产管理、薪资管理、费用管理、存货管理等
企业经营管理的主要方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、固定资产管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和内控标准，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额错报 错报≥利润总额 5%，且金 利润总额 3%≤错报＜利润 错报＜利润总额 3%
额≥5000 万元 总额 5%
资产总额错报 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额 0.5%
产总额 1%
营业收入错报 错报≥营业收入总额 1% 营业收入总额 0.5%≤错报 错报＜营业收入总额 0.5%
＜营业收入总额 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，且给企业造成重要损失和不利影
响；
(2)公司更正已公布的财务报告，因会计政策变更产生的已公布财务报告更正除外；
(3)外部审计发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
(4)审计委员会和内审部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
重要缺陷 (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
(2)未建立反舞弊程序和控制措施；
(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额错报 错报≥利润总额 5%，且金 利润总额 3%≤错报＜利润 错报＜利润总额 3%
额≥5000 万元 总额 5%
资产总额错报 错报≥资产总额 1% 资产总额 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额 0.5%
产总额 1%
营业收入错报 错报≥营业收入总额 1% 营业收入总额 0.5%≤错报 错报＜营业收入总额 0.5%
＜营业收入总额 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1)严重违反国家法律、法规,导致重大诉讼,或导致监管机构的调查、责令停业整
顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员；
(2)公司重要业务缺乏制度控制或制度系统失效,给公司生产经营造成重大影响；
(3)公司内部缺乏民主的决策程序或程序不科学,导致重大决策失误；
(4)核心管理人员或核心技术人员严重流失；
(5)内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
(6)其他对公司产生重大影响的负面情形；
重要缺陷 (1)公司民主决策程序存在但不够完善,影响公司生产经营；
(2)公司违反企业内部规章,造成重要损失；
(3)公司被媒体曝光负面新闻,给公司造成重要影响；
(4)公司重要业务制度或系统存在重要缺陷,未进行整改；
(5)公司内部控制评价的重要缺陷未得到整改；
(6)其他对公司产生较大影响的负面情形；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷外的其他控制缺陷
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质
性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实 质
性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
通过内部控制评价和测试，公司的内部控制制度设计合理、运行有效，不存在重大缺陷和重要缺陷。
2020 年度，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内
部控制环境，提升内控管理水平，促进公司长期健康、可持续发展。
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