鲁商健康产业发展股份有限公司
审计委员会履职情况汇总报告
2019 年度，公司董事会审计委员会根据《董事会专门委员会实施细则》和
《董事会审计委员会年报工作规程》的规定，积极履行监督、核查的职能，重点
围绕公司内控体系、关联交易、年度报告审计与披露等方面开展工作。公司审计
委员会由朱南军（独立董事）、马涛（独立董事）、段东（外部董事）三名成员组
成，召集人由独立董事朱南军担任。现对 2019 年度审计委员会履职情况总结如
下：
一、召开会议及发表独立意见的情况
2019 年度，公司董事会审计委员会共召开会议 7 次。
（一）2019 年 3 月 28 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，会议审
议通过以下决议：
1、通过《审计委员会 2018 年度履职情况汇总报告》。
2、同意将大信会计师事务所审定的公司《2018 年度财务报告》提交公司第
十届董事会第四次会议审议。
3、同意将大信会计师事务所审定的《2018 年度内部控制评价报告》提交公
司第十届董事会第四次会议审议。
4、同意续聘大信会计师事务所为公司 2019 年度审计机构。
5、对公司第十届董事会第四次拟审议的《关于公司 2019 年度日常关联交易
预计发生金额的议案》、《关于公司 2019 年度融资额度的议案》和《关于与山
东省商业集团财务有限公司续签〈金融服务协议〉的议案》等关联交易事项进行
了审议并发表独立意见，认为公司关联交易遵循了客观、公正的原则和市场化定
价方式进行，未损害公司其他股东，特别是中小股东和非关联股东的利益。
（二）2019 年 4 月 25 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，对第十
届董事会第五次会议拟审议的 2019 年第一季度财务报表进行审议，审计委员会
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认为公司 2019 年第一季度财务报表根据公司会计政策编制，符合会计准则的要
求。
（三）2019 年 6 月 21 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，对第十
届董事会 2019 年第十次临时会议拟审议的《关于参与设立产业并购基金暨关联
交易的议案》发表独立意见，审计委员会认为议案中所述的关联交易是为充分发
挥公司医药产业优势，进一步推进公司健康产业的发展，未损害公司和全体股东
的利益。
（四）2019 年 8 月 24 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，对第十
届董事会第六次会议拟审议的 2019 年半年度财务报表进行审议，审计委员会认
为公司 2019 年半年度财务报表根据公司会计政策编制，符合会计准则的要求。
（五）2019 年 10 月 24 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，对第
十届董事会第七次会议拟审议的 2019 年第三季度财务报表进行审议，审计委员
会认为公司 2019 年第三季度财务报表根据公司会计政策编制，符合会计准则的
要求。
（六）2019 年 12 月 13 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，对第
十届董事会 2019 年第十五次临时会议拟审议的《关于与山东易通商业保理有限
公司开展应收账款保理业务暨关联交易的议案》发表独立意见，审计委员会认为：
根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的有关规定，本次保理业务
双方遵循平等自愿、优势互补、互利互惠、合作共赢的原则进行，保理融资利率
参照行业、市场价格水平确定。本次关联交易有利于保障公司经营和项目建设对
资金的需求，有助于提高资金使用效率，为公司发展提供资金支持，符合公司整
体利益。
（七）2019 年 12 月 31 日，公司第十届董事会审计委员会召开会议，对第
十届董事会 2019 年第十八次临时会议拟审议的《关于合资设立公司的议案》发
表独立意见，审计委员会认为，根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指
引》的有关规定，本次关联交易是为了更好的开发房地产项目，有利于向标杆企
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业学习，更好地激励公司项目管理团队的积极性，取得更大的经济效益，为上市
公司的可持续发展提供保障，符合公司的战略发展方向，不存在损害公司及其他
股东特别是中、小股东利益的情形。
二、对 2019 年年度报告的审核情况
公司审计委员会在 2019 年年度报告审计和编制过程中严格履行监督义务，
具体如下：
（一）关于 2019 年财务会计报表的审阅意见
2020 年 1 月 2 日，鲁商健康产业发展股份有限公司审计委员会与大信会计
师事务所就公司内控的审计情况进行了沟通，并认真审阅了公司编制的财务会计
报表、年报审计计划和年报编制工作安排，提出了如下审阅意见：
1、公司目前已建立了较为完善的内部控制体系，相关制度能够得到有效执
行，无重大缺陷，同意大信会计师事务所对内控审计的初步意见。
2、同意公司年报审计计划和年报编制工作安排，确定审计师于 2020 年 3
月初完成现场审计工作。
3、公司财务报表根据公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合
理，纳入合并范围的单位和报表内容完整，符合会计准则的要求。
4、公司财务报表真实地反映了公司的财务状况，未发现有重大差错或重大
遗漏的情况。
审计委员会认为：公司财务会计报表可以提交给年报审计注册会计师进行审
计。公司财务部门要认真对待、高度重视，公司聘请的年报审计注册会计师应严
格按要求开展审计工作，审计过程中若发现重大问题及时与审计委员会沟通。
（二）关于 2019 年报审计初步意见的审阅意见
2020 年 4 月 3 日，鲁商健康产业发展股份有限公司审计委员会结合年审会
计师出具的审计初步意见，再次审阅公司财务会计报表，并与年审注册会计师进
行沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中相关事项向审计委员会成员作
了说明。
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根据审计委员会向年审会计师了解的审计情况和公司本年度经营情况及重
大事项的进展情况，审计委员会认为：经大信会计师事务所注册会计师初步审定
的 2019 年度财务会计报表符合会计准则的相关规定，能够如实的反映公司的经
营状况，可以提交审计委员会进行表决，对大信会计师事务所拟对公司财务会计
报表出具的审计意见无异议，并要求审计机构按照原定计划尽快出具正式审计报
告。
（三）关于 2019 年度报告的决议情况
2020 年 4 月 8 日，鲁商健康产业发展股份有限公司董事会审计委员会召开
了审计委员会会议，审计委员会成员朱南军、马涛、段东同志均参加了会议。经
会议审议表决，全票通过以下决议：
1、通过《鲁商健康产业发展股份有限公司审计委员会 2019 年度履职情况汇
总报告》。
2、通过大信会计师事务所审定的公司 2019 年度财务报告，同意提交公司第
十届董事会第八次会议审议。
3、通过大信会计师事务所审定的《2019 年度内部控制评价报告》，同意提
交公司第十届董事会第八次会议审议。
4、通过《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更是公司根据财政部
相关文件要求进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，同意提交公司第
十届董事会第八次会议审议。
5、同意续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度财务及内
控审计机构，支付其 2019 年度财务报告审计费用 120 万元、内控审计费用 30
万元，2020 年度审计费用将提请股东大会授权董事会参照其业务量确定金额，
并提交公司第十届董事会第八次会议审议。
6、通过《关于公司 2020 年度日常关联交易预计发生金额的议案》并发表独
立意见：认为该议案所述的日常关联交易为公司日常经营行为，关联交易遵循了
客观、公正的原则和市场化定价方式进行，未损害公司其他股东，特别是中小股
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东和非关联股东的利益，同意将该议案提交公司第十届董事会第八次会议审议。
7、通过《关于公司 2020 年度向关联方融资额度的议案》并发表独立意见：
认为该议案所述的关联交易是为了保证公司经营发展的资金需求，对公司的可持
续发展能力无不利影响，未损害公司和全体股东的利益，同意将该议案提交公司
第十届董事会第八次会议审议。
8、通过《关于与山东省商业集团财务有限公司续签〈金融服务协议〉的议
案》并发表独立意见：认为该议案所述的关联交易，遵循平等自愿的原则，与其
合作有利于充分发挥资金规模优势，进一步提高公司资金的管理水平，未损害公
司和全体股东的利益，同意将该议案提交公司第十届董事会第八次会议审议。
三、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守《上海证券交易所上市公司董事
会审计委员会运作指引》、《公司章程》、《审计委员会工作规则》等有关规定，
在监督及评估外部审计机构、指导内部审计工作等方面建言献策，依法合规、诚
实守信、勤勉尽职地履行了法定职责。在新的一年里，审计委员会将继续发挥专
业优势，加强与公司管理层、会计师、律师之间沟通交流,维护公司的整体利益
及全体股东的合法权益。
审计委员会成员：朱南军（召集人）、马涛、段东
2020 年 4 月 9 日
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