公司代码：688002 公司简称：睿创微纳
烟台睿创微纳技术股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
烟台睿创微纳技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
说明：公司为报告期内新上市公司，会计师务所未出具内部控制审计意见，无法进行比较。
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
说明：公司为报告期内新上市公司，会计师务所未出具内部控制审计意见，无法进行比较。
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：烟台睿创微纳技术股份有限公司、烟台艾睿光电科技有限公司、
苏州睿新微系统技术有限公司、合肥英睿系统技术有限公司、成都英飞睿技术有限公司、上海为奇
投资有限公司、上海为奇科技有限公司、无锡英菲感知技术有限公司、无锡奥夫特光学技术有限公
司、昆明奥夫特光电技术有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
采购管理、销售管理、生产管理、成本费用管理、基建管理、研究与开发、资金管理、资产管理、
财务报告、合同管理、信息管理、发展战略、人力资源、组织架构等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购及付款管理、销售及收款管理、生产流程及成本控制、工程项目管理、资金管理、资产运营管
理、财务报告、合同风险管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制缺陷认定标准，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额错报 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
利润总额错报 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报＜利 错报＜利润总额的 3%
润总额的 5%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、 公司内部控制环境无效；
2、 董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
3、公司更正已经发布的财务报告；
4、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该
错报；
5、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
6、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 1、未按照会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于财务报告的控制存在一项或多项缺陷，影响到财务报告的真实准确性；
4、内部控制发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改；
5、对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相
应的补偿性控制。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其它缺陷。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
该缺陷造成的财产 财产损失≥资产总额的 1% 0.5%≤财产损失损失 的 1%
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、违反法律法规较严重；
2、重大决策程序不科学；
3、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
5、关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
6、其它对公司有重大负面影响的情形。
重要缺陷 1、重要业务制度或系统存在缺陷；
2、内部控制发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改；
3、其它对公司有较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其它缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
对于发现的一般缺陷，公司及时完善制度，制定整改计划，并均已完成整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司针对相关业务事项均建立了内部控制制度，并有效执行。2020 年，公司将继续严
格落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，优化内部控制环境，完善内部控制制度，提高
管理水平，有效防范各类风险。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：马宏
烟台睿创微纳技术股份有限公司
2020年4月7日
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