公司代码：600277 公司简称：亿利洁能
债券代码：122143 债券简称：12亿利01
债券代码：122159 债券简称：12亿利02
债券代码：136405 债券简称：14亿利02
亿利洁能股份有限公司
2019年度内部控制评价报告
亿利洁能股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司、内蒙古亿利化学工业有限公司、伊金霍洛旗东博煤炭有限
责任公司、鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司、亿利洁能科技有限公司、北京亿兆华盛股份有限公
司、内蒙古亿利库布其生态能源有限公司、鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司和鄂尔多斯市新
杭能源有限公司等。2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 90
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 90
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
行业政策风险、质量风险、业务整合协同风险、市场竞争与经营能力风险、安全环保风险、治理与管控风险、人力资源风险、公共关系风险、工程项目管理风险等。重点关注的高风险领域主要包括投资管理风险、资金安全风险、资产管理风险、子公司管理风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无其他说明事项。(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合公司自身规模、行业特征、风险水平等因素，从财务影响、控制环境、舞弊、负面声誉、经营违规、诉讼处理等相关维度制定了内部控制缺陷评价标准，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，包括针对一般控制缺陷、重要控制缺陷及重大控制缺陷的定量评价和定性评价标准，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润潜在错报 净利润总额的5%＜错报 净利润总额的 3%＜错报≤ 错报≤净利润总额的3%
净利润总额的5%
净资产潜在错报 净资产总额的5‰＜错报 净资产总额的3‰＜错报≤ 错报≤净资产总额的3‰
净资产总额的5‰
说明:
以上认定标准，按照孰高原则认定缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的一项内部控
制缺陷或多个控制缺陷的组合。下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员在公司经营管理活动过程中发生的舞弊行为；②公司控制环
境无效；③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；④公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；⑤已经发现并报告给管理
层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正。
是指具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
水平、但仍应引起董事会和经理层重视的错报的一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷。
重要缺陷 下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①关键岗位人员发生舞弊行为；
②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；③已向
管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
一般缺陷 是指财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
不适用。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错报 利润总额的 5%＜错 利润总额的 3%＜错报≤利润 错报≤利润总额的3%
报 总额的5%
说明：
不适用。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质 定性标准
下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①公司经营活动严重违反国家法律
法规；②公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理且造成重大损失公司经营活动严重
重大缺陷 违反国家法律法规；③负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在较长时间内无
法消除；④重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性失效；⑤核心管理人员或核心技术人
员流失严重。
下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：①违反内部管理规章制度，形成损
重要缺陷 失；②决策决策存在但不够完善；③关键岗位业务人员流失严重；④重要业务制度或系统
存在缺陷；⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。
说明：
不适用。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
无。1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，数量1个。
截至 截至
非财务 业 报告 报告
报告内 务 基准 发出
部控制 缺陷描述 领 缺陷整改情况/整改计划 日是 日是
重要缺 域 否完 否完
陷 成整 成整
改 改
报告期内，公司为聚焦发展循环经 其 1、公司于2019年6月30日召开
济、清洁能源、生态环保的三级增长 他 2018年年度股东大会审议通过了本
战略，集中发展主营业务，决定逐步 次出售资产事项。
退出煤炭采掘业，于2019年3月5 2、对公司主要负责人时任董事长徐
日和4月23日签署了转让公司下属 卫晖、董事尹成国等人,公司给予了
已有的 安源西煤炭、东博煤炭全部股权的协 通报批评并予以扣罚其全年工资的
控制制 议，交易合计金额18.5亿元。受让方 5%的经济处罚。
度未得 为尽快锁定标的资产，经商务谈判后 3、组织公司董事、监事、高级管理 是 是
到有效 即签署了出售协议，并按协议办理了 人员等相关人员认真学习相关法律
执行 工商登记。 法规及中国证券监督管理委员会、
上述协议签署后，公司抓紧时间聘请 上海证券交易所等有关规定，积极
会计师事务所审计、评估机构追溯评 参加中监管部门举办的相关培训及
估，聘请律师事务所发表法律意见， 学习，切实提高全体董监高的合规
补充完善信息披露手续，至2019年6 运作意识。
月 17 日，上述第三方报告完成后， 4、进一步健全、完善公司治理结构
公司于同日召开了第七届董事会第 和内部控制制度和流程，印发公司
三十三次会议对上述事项进行了审 内部管理规章制度手册，确保全体
议和披露，后于2019年6月30日召 董事、监事、高级管理人员及相关
开股东大会审议通过了本次出售资 人员人手一册学习、落实，严格执
产事项。 行内部控制制度、内部决策审批程
序。
2.3. 一般缺陷
无。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
通过对内部控制系统的检查和评价，公司现有的内部控制制度设计合理，符合我国有关法规和证券监管部门的要求，能够适应公司管理的需要，合理保证财务报告的真实性、完整性，在重大风险失控、重要流程错误等方面，具有合理的防范作用。但在报告期内，在内部控制制度执行情况检查中，发现公司存在一笔交易金额为18.5亿元的股权转让事项，协议签署后才履行公司董事会和股东大会审议，内部控制系统存在执行缺陷。公司已对将该事项补充履行了董事会和股东大会审议程序，处罚了相关人员，并从相关法律法规、学习培训和完善内控制度等方面进行了整改。
2020年公司将在现有法律法规和内控制度的基础上，根据国家相关法律法规的修订，结合公司实际业务需要，不断完善和修订内控制度，进一步提升内控管理水平，强化内部控制执行和监督，促进公司运营健康良性和可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：王文彪
亿利洁能股份有限公司
2020年4月7日
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