东华工程科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZG10380 号
东华工程科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
（截至 2019 年 12 月 31 日）
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 东华工程科技股份有限公司 2019 年度非经营性 1
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
关于对东华工程科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZG10380 号
东华工程科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东华工程科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东华工程科技股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东华工程科技股份
有限公司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭顺玺
中国上海 中国注册会计师：张家辉
2020 年 3 月 27 日
附表
上市公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东华工程科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2019 年度占 2019 年
占用方与上
上市公司核算 2019年期初占用资 用累计发生 度占用资 2019 年度偿还 2019 年年末 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 占用性质
的会计科目 金余额 金额（不含利 金的利息 累计发生金额 占用资金余额 因
联关系
息） （如有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2019 年度占 2019 年
占用方与上
上市公司核算 2019年期初占用资 用累计发生 度占用资 2019 年度偿还 2019 年年末 占用形成原
其他关联资金往来 资金占用方名称 市公司的关 占用性质
的会计科目 金余额 金额（不含利 金的利息 累计发生金额 占用资金余额 因
联关系
息） （如有）
中国化学工程股份 经营性
实际控制人 应收账款 3,564.06 400.00 1,784.69 2,179.37 提供劳务
有限公司 占用
大股东及其附属企业
化学工业第三设计 经营性
母公司 应收账款 25.20 25.20 - 提供劳务
院有限公司 占用
实际控制人
中国化学工程第三 经营性
直接控制的 预付账款 1,055.84 1,055.84 接受劳务
建设有限公司 占用
法人
实际控制人
中国化学工程第四 经营性
直接控制的 预付账款 74.15 3,804.98 3,804.98 74.15 接受劳务
建设有限公司 占用
法人
实际控制人
中国化学工程第六 经营性
直接控制的 预付账款 4.99 5,360.30 5,365.29 - 接受劳务
建设有限公司 占用
法人
实际控制人
中国化学工程第十 经营性
直接控制的 预付账款 209.70 209.70 接受劳务
三建设有限公司 占用
法人
实际控制人
中国化学工程第十 经营性
直接控制的 预付账款 24.79 2,636.88 2,661.67 - 接受劳务
四建设有限公司 占用
法人
实际控制人
中国化学工程第十 经营性
直接控制的 预付账款 409.94 7,842.24 8,227.18 25.00 接受劳务
六建设有限公司 占用
法人
实际控制人
化学工业岩土工程 经营性
直接控制的 预付账款 138.00 138.00 接受劳务
有限公司 占用
法人
实际控制人
中化二建集团有限 经营性
直接控制的 预付账款 - 1,515.34 1,376.61 138.73 接受劳务
公司 占用
法人
中国化学工程第十 实际控制人 经营性
预付账款 - 5,398.94 5,370.87 28.07 接受劳务
一建设有限公司 直接控制的 占用
法人
实际控制人
中国化学工程第七 经营性
直接控制的 预付账款 1,767.70 1,762.70 5.00 接受劳务
建设有限公司 占用
法人
实际控制人
北京赛鼎科技有限 经营性
直接控制的 其他应收款 30.00 24.26 54.26 代垫款项
公司 占用
法人
实际控制人
中化工程集团财务 经营性
直接控制的 其他应收款 23.45 497.52 520.97 应收利息
公司 占用
法人
实际控制人
中化工程集团财务 经营性
直接控制的 银行存款 90,522.52 409,186.40 431,756.76 67,952.16 存款
公司 占用
法人
小计 —— —— —— 96,082.64 438,434.56 - 462,135.95 72,381.25 —— ——
关联自然人及其控制的法
人
小计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及其附属企业
小计 —— —— —— - - - - —— ——
上市公司的子公司及其附 安徽东华环境市政 非经营
母子公司 其他应收款 1,023.80 363.27 220.77 1,166.30 代垫款项
属企业 工程有限责任公司 性占用
东华科技刚果（布） 非经营
母子公司 其他应收款 388.02 0.58 92.40 296.20 代垫款项
有限责任公司 性占用
贵州东华工程股份 非经营
母子公司 其他应收款 67.49 38.86 67.49 38.86 代垫款项
有限公司 性占用
小计 —— —— —— 1,479.31 402.71 380.66 1,501.36 —— ——
总计 —— —— —— 97,561.95 438,837.27 462,516.61 73,882.61 —— ——
法定代表人：吴光美 主管会计工作的负责人：张学明 会计机构负责人：袁喆
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