楚天科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
2019 年 12 月 31 日
内部控制鉴证报告
众环专字（2020）110044 号
楚天科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，鉴证了楚天科技股份有限公司（以下简称“楚天科技公司”） 董事会对
2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
楚天科技公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，建立健全
内部控制制度并保持其有效性，同时对 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效
性作出认定，并对上述认定负责。我们的责任是对楚天科技公司 2019 年 12 月 31 日与财务
报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴
证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测
试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我
们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程
度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，楚天科技公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019 年 12 月
31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本报告仅供楚天科技公司 2019 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡永光
（项目合伙人）
中国注册会计师：张文琪
中国武汉 二○二○年三月二十七日
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楚天科技股份有限公司
2019年度内部控制自我评价报告
楚天科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各
部门及各产品线，纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资
产总额的100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的
100%；纳入评价范围的主要业务包括:智能无菌分装技术产品线、
智能系统集成与特种分装技术产品线、生物冻干技术产品线、智
能检测与视觉识别技术产品线、智能后包与医药机器人技术产品
线、智能仓储物流技术产品线、生物工程技术产品线、智能无菌
隔离技术产品线、智能清洗与灭菌技术产品线等；主要事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评
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估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、投资管理、筹
资管理、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预
算、合同管理、业务外包、信息系统与沟通、内部监督等方面；
重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金活动、
资产管理、投资管理、工程项目、财务报告、重大事项（如收购
兼并）等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
500万元≤错报≤
影响利润总额 错报＜500万元 错报＞1000万元
1000万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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重大缺陷：（1）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；（2）
公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（3）公
司重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大
错报；（4）外部审计发现公司当期财务报表存在重大错报，而公
司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷；（5）其他可能
导致公司严重偏离控制目标的缺陷。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和
经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
500万元≤错报≤
影响利润总额 错报＜500万元 错报＞1000万元
1000万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：（1）违反国家法律法规；（2）决策程序不科学，
因决策失误导致重大交易失败；（3）管理人员或技术人员大量流
失；（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济
业务虽有内控制度指引，但没有有效运行；重大缺陷没有在合理
期间得到整改。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和
经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无
董事长（已经董事会授权）：
楚天科技股份有限公司
二〇二〇年三月二十七日
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