中国有色金属建设股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
报告书(草案)与预案差异情况对比表
中国有色金属建设股份有限公司(以下简称“上市公司”)拟向中色矿业发
展有限公司发行股份购买其持有的中国有色矿业有限公司 74.52%的股权,并募
集配套资金暨关联交易(以下简称“本次交易”或“本次重组”)。
2019 年 10 月 18 日,上市公司召开了第八届董事会第七十五次会议,审议
并通过了本次交易重组预案等相关议案。2020 年 3 月 9 日,上市公司召开了第
八届董事会第八十五次会议,审议并通过了本次交易重组报告书(草案)等相关
议案。
经上市公司本次重组的独立财务顾问中国国际金融股份有限公司、中信证券
股份有限公司核查,本次交易重组报告书(草案)与预案的主要差异情况如下:
报告书章节 预案章节 与预案差异情况说明
1、更新上市公司声明及相关证券服务机构及人员
声明 声明
声明。
释义 释义 1、补充更新部分释义
1、根据审计机构、评估机构出具的相关审计、评
估报告以及交易各方签署的相关协议,确定了本次
交易涉及的审计数据、评估数据、标的资产最终交
易作价;
2、根据上市公司与交易对方签署的《发行股份购
买资产协议之补充协议》、《盈利预测补偿协议》
更新本次交易方案及盈利预测补偿安排;
3、更新本次募集配套资金的规模、发行股数、发
行对象、锁定期、募集配套资金用途等安排;
重大事项提示 重大事项提示
4、更新本次交易已经履行及尚需履行的决策和审
批程序;
5、更新本次交易对上市公司股权结构、主营业务、
主要财务指标的影响分析,补充本次交易对上市公
司同业竞争、关联交易的影响分析;
6、补充更新本次交易相关方作出的重要承诺的情
况;
7、根据备考审阅报告更新本次交易摊薄即期回报
的情况。
1、更新与本次交易相关的风险,包括标的公司的
评估风险、管理风险、交易完成后上市公司的持续
经营及整合风险、募集配套资金未能实施或募集金
额低于预期的风险,标的公司与上市公司会计准则
重大风险提示 重大风险提示
差异的风险;
2、更新与标的资产相关的风险,包括客户集中的
风险,原料价格波动的风险,未决诉讼相关的风险,
采矿权未能按时投产的风险。
1、根据上市公司与交易对方签署的《发行股份购
买资产协议之补充协议》更新本次交易具体方案、
签订合同情况,根据《盈利预测补偿协议》更新本
次交易盈利预测补偿安排情况;
2、根据评估报告更新标的资产的评估作价情况;
3、更新本次募集配套资金的规模、发行股数、发
第一章 本次交易概况 第一章 本次交易概况
行对象、锁定期、募集配套资金用途等安排;
4、更新本次交易对上市公司股权结构、主营业务、
主要财务指标的影响分析,补充本次交易对上市公
司同业竞争、关联交易的影响分析;
5、更新本次交易已经履行及尚需履行的审批程序
和其他事宜。
1、更新上市公司最近一期财务情况;
第 二 章 上 市 公 司基 本 第 二 章 上 市 公 司基 本
2、补充说明因本次交易导致的股权控制结构的预
情况 情况
计变化情况。
第 三 章 交 易 对 方基 本 第 三 章 交 易 对 方基 本 1、补充交易对方及其控股股东最近两年的财务情
情况 情况 况及最近一年的财务简表。
1、补充更新标的公司的下属重要企业基本情况;
2、补充标的资产最近三年主营业务发展情况;
3、根据审计机构出具的审计报告更新标的资产最
近两年一期财务情况;
第 四 章 标 的 资 产基 本 第 四 章 标 的 资 产基 本 4、补充更新标的公司主要资产权属及对外担保情
情况 情况 况;
5、补充标的资产的诉讼仲裁、行政处罚及合法合
规情况及其他事项;
6、补充更新报告期内标的公司的主要会计政策及
相关会计处理。
1、根据上市公司与交易对方签署的《发行股份购
买资产协议之补充协议》、《盈利预测补偿协议》
第 六 章 本 次 发 行股 份
更新本次交易方案及盈利预测补偿安排;
第五章 发行股份情况 情况
2、补充本次交易前后上市公司股本结构变化;
一、发行股份购买资产
3、根据备考审阅报告补充本次交易对于上市公司
主要财务指标的影响情况。
第 六 章 本 次 发 行股 份 1、更新本次募集配套资金的规模、发行股数、发
第 六 章 募 集 配 套资 金
情况 行对象、锁定期、募集配套资金用途等安排;
情况
二、募集配套资金 2、补充募投项目的具体情况、募投资金用途的合
理性、必要性,及募集资金管理制度等。
1、根据评估报告补充标的资产的评估情况;
第 七 章 标 的 资 产评 估 第五章 标的资产评估/
2、补充对标的资产评估公允性及合理性的说明;
情况 估值情况
3、补充独立董事对本次交易评估事项的意见。
1、补充上市公司与交易对方签署的《发行股份购
第 八 章 本 次 交 易主 要
— 买资产协议之补充协议》、《盈利预测补偿协议》
合同
的情况
1、补充本次交易符合《重组管理办法》相关规定
的说明;
2、补充本次交易不存在《证券发行管理办法》第
第 九 章 本 次 交 易的 合
— 三十九条规定的不得非公开发行股票的情形;
规性分析
3、补充本次交易符合《实施细则》及相关监管问
答的要求;
4、补充独立财务顾问与律师的意见。
1、补充本次交易前上市公司财务状况和经营成果
的讨论与分析、本次交易标的行业特点和经营情况
的讨论与分析、标的资产的财务状况、盈利能力及
未来趋势分析;
第 十 章 管 理 层 讨论 与 第 七 章 本 次 交 易对 上
2、补充本次交易对上市公司的持续经营能力、上
分析 市公司的影响
市公司未来发展前景以及上市公司财务指标和非
财务指标影响的分析;
3、更新本次交易对上市公司同业竞争及关联交易
的影响分析。
1、根据审计报告补充标的公司最近两年一期的财
第 十 一 章 财 务 会计 信 务报表;
—
息 2、根据备考审阅报告补充上市公司最近一年一期
的备考财务报表。
1、补充本次交易完成前后上市公司的同业竞争情
况、本次交易完成后避免同业竞争的措施;
2、补充本次交易完成前标的公司的关联交易情况、
第 十 二 章 同 业 竞争 和
— 本次交易完成前后上市公司的关联交易情况、本次
关联关系
交易对上市公司关联交易的影响以及关联交易的
必要性及公允性、本次交易完成后减少和规范关联
交易的措施。
1、更新与本次交易相关的风险,包括标的公司的
评估风险、管理风险、交易完成后上市公司的持续
经营及整合风险、募集配套资金未能实施或募集金
额低于预期的风险,标的公司与上市公司会计准则
第十三章 风险因素 第八章 风险因素
差异的风险;
2、更新与标的资产相关的风险,包括客户集中的
风险,原料价格波动的风险,未决诉讼相关的风险,
采矿权未能按时投产的风险。
第 十 四 章 其 他 重要 事 第九章 其他重要事项 1、补充本次交易完成后,上市公司是否存在资金、
项 资产被实际控制人或其他关联人占用的情形;上市
公司是否存在为实际控制人或其他关联人提供担
保的情形;
2、补充上市公司负债结构是否合理,是否存在因
本次交易大量增加负债(包括或有负债)的情况;
3、补充本次交易对上市公司治理机制的影响;
4、补充本次交易后上市公司现金分红政策及相应
安排、董事会对上述情况的说明
5、更新关于本次交易相关人员买卖上市公司股票
的自查情况;
6、根据备考审阅报告补充本次交易摊薄上市公司
即期回报的情况。
第 十 五 章 独 立 董事 和
第 十 章 独 立 董 事和 相 1、更新独立董事意见、独立财务顾问意见;
相关证券服务机构的意
关证券服务机构的意见 2、补充法律顾问意见。
见
第 十 六 章 相 关 中介 机 1、补充本次交易的各中介机构基本情况及经办人
—
构 员信息。
1、更新全体董事、监事及高级管理人员声明;
第十七章 声明与承诺 第十一章 声明与承诺
2、补充相关中介机构的声明。
第十八章 备查文件 — 1、补充备查文件及备查地点。
注:本说明表所述词语或简称与重组报告书“释义”所述词语或简称具有相同含义。
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套资金暨关联交易报告书(草案)与预案差异情况对比表》之签字盖章页)
中国有色金属建设股份有限公司
年 月 日
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中国国际金融股份有限公司
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中信证券股份有限公司
年 月 日
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