开普云信息科技股份有限公司
财务报表附注
2016年1月1日至2019年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
开普云信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系东莞市互联信息有限公司（以下简称开普互联），由东莞市石龙镇工业总公司和首都信息发展有限公司设立，于2000年4月17日在东莞市工商行政管理局登记注册。开普互联成立时注册资本为1,000.00万元，历经多次股权变更后，开普互联以2016年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年10月11日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为91441900725969484E的营业执照，注册资本50,350,080.00元，股份总数50,350,080股（每股面值1元）。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为向全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位提供互联网内容服务平台的建设、运维以及数据服务。公司的主要服务或产品收入包括互联网内容服务平台收入、运维服务收入和大数据服务平台收入。
本财务报表业经公司2019年11月11日第二届第二次董事会批准对外报出。
本公司将北京开普云信息科技有限公司、成都开普云信息科技有限公司两家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2019年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八)金融工具
1. 2019年1-6月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
②债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑤是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——信用风 除合并范围内关联方以外 况以及对未来经济状况的预测，分别
险特征组合 的全部其他应收款 确认12个月预期信用损失与整个存续
期预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合并范 合并范围内关联往来 况以及对未来经济状况的预测，分别
围内关联往来组合 确认12个月预期信用损失与整个存续
期预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——信用风 除合并范围内关联方以外 以及对未来经济状况的预测，编制应收
险特征组合 的全部应收账款 账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范 合并范围内的关联方欠款 以及对未来经济状况的预期，通过违约
围内关联往来组合 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
②信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款 其他应收款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1年以内（含,下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
2. 2016年度、2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1. 2019年1-6月
详见本财务报表附注三(八)1(5)之说明。
2. 2016年度、2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额100.00万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2)账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该
应收款项已经发生减值
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坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
(十三)无形资产
1.无形资产包括软件、商标及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
非专利技术 10
商标 5
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十八)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要是为全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位提供互联网内容服务平台的建设、运维以及数据服务。公司的主要服务或产品收入包括互联网内容服务平台收入、大数据服务平台收入和运维服务收入，针对不同业务收入确认的具体方法如下：
(1)互联网内容服务平台收入
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互联网内容服务平台系为客户提供内容管理所需的一系列软件产品以及相关二次开发、安装、调试等技术服务。
以包含定制化开发方式交付的，公司按照合同约定为客户完成技术开发服务，并经客户验收通过后确认收入。以产品化软件交付的，公司按照合同约定向购买方移交了所提供的软件产品，并取得购买方的签收单据后确认收入。
(2)大数据服务平台收入
大数据服务平台为客户提供大数据服务时，如果合同约定按次提供服务，则按照约定为客户提供相关服务并经客户确认后，确认收入；如果合同约定按照服务期限提供服务，则按照约定的服务期限分期确认收入。
(3)运维服务收入
运维服务主要是在互联网内容服务平台建设完成后，为客户提供的平台运维保障服务。公司按照相关合同约定的服务期间分期确认运维服务收入。
(十九)政府补助
1. 2017年度、2018年度和2019年1-6月
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2. 2016年度
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)租赁
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经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、6%、13%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年1-6月 2018年 2017年 2016年
本公司 15% 15% 15% 15%
北京开普云信息科技有限公司 15% 15% 15% 15%
成都开普云信息科技有限公司 20% 20% 25% 25%
(二)税收优惠
1.增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），2016年5月1日起，本公司技术转让、技术开发项目享受免征增值税的政策。
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。北京开普云信息科技有限公司自行开发研制的软件产品销售收入按照17%缴纳增值税后，增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务
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总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。公司2019
年4-6月可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2.企业所得税税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2014年10月取得由广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局及广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书），有效期三年。公司于2017年12月通过高新技术资格复审，取得高新技术企业证书，有效期三年。2016-2019年度所得税税率为15%。
子公司北京开普云信息科技有限公司于2014年10月取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期三年。北京开普云信息科技有限公司于2017年10月通过高新技术资格复审，取得高新技术企业证书，有效期三年。2016-2019年度所得税税率为15%。
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）成都开普云信息科技有限公司2018年可享受税收优惠条件，所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），成都开普云信息科技有限公司自2019年1-6月应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 121,817.35 32,762.35 317,039.82 66,781.37
银行存款 66,178,264.82 142,455,995.66 108,964,145.93 57,908,470.25
其他货币资金 2,674,327.32 4,082,606.32 13,488,565.00 2,423,767.03
合 计 68,974,409.49 146,571,364.33 122,769,750.75 60,399,018.65
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(2)其他说明
报告期内的其他货币资金均系保证金，使用受限。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项 目 2019.6.30
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,067,761.65
其中：其他 11,067,761.65
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：其他
合 计 11,067,761.65
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 37,738,345.03 100.00 2,530,902.57 6.71 35,207,442.46
合 计 37,738,345.03 100.00 2,530,902.57 6.71 35,207,442.46
(续上表)
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 29,081,179.41 100.00 2,001,494.72 6.88 27,079,684.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 29,081,179.41 100.00 2,001,494.72 6.88 27,079,684.69
(续上表)
第35页共105页
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 24,897,664.45 100.00 1,905,498.44 7.65 22,992,166.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 24,897,664.45 100.00 1,905,498.44 7.65 22,992,166.01
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 11,249,654.79 98.25 958,119.62 8.52 10,291,535.17
账准备
单项金额不重大但单项计提 200,000.00 1.75 200,000.00 100.00
坏账准备
合 计 11,449,654.79 100.00 1,158,119.62 10.11 10,291,535.17
2)单项计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东有线广播电 200,000.00 200,000.00 100 预计无法收回
视网络有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
A.账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 35,168,408.24 1,758,420.55 5.00
1-2年 875,952.69 87,595.27 10.00
2-3年 1,134,469.18 340,340.76 30.00
3-4年 355,219.83 177,609.92 50.00
第36页共105页
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
4-5年 186,795.09 149,436.07 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 37,738,345.03 2,530,902.57 6.71
确定组合依据的说明：
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 25,294,399.90 1,264,720.08 5.00 21,012,520.69 1,050,626.07 5.00
1-2年 2,587,635.64 258,763.57 10.00 2,552,295.45 255,229.57 10.00
2-3年 768,056.32 230,416.91 30.00 651,406.80 195,422.05 30.00
3-4年 335,919.63 167,959.82 50.00 554,441.51 277,220.75 50.00
4-5年 77,667.92 62,134.34 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00 127,000.00 127,000.00 100.00
小 计 29,081,179.41 2,001,494.72 6.88 24,897,664.45 1,905,498.44 7.65
(续上表)
账 龄 2016.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 8,783,422.69 439,171.12 5.00
1-2年 1,439,605.69 143,960.57 10.00
2-3年 899,626.41 269,887.93 30.00
3-4年
4-5年 109,500.00 87,600.00 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 11,249,654.79 958,119.62 8.52
(2)坏账准备变动情况
2019年1-6月
第37页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 2,001,494.72 529,407.85 2,530,902.57
坏账准备
小 计 2,001,494.72 529,407.85 2,530,902.57
2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提 1,905,498.44 200,996.28 105,000.00 2,001,494.72
坏账准备
小 计 1,905,498.44 200,996.28 105,000.00 2,001,494.72
2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 200,000.00 200,000.00
账准备
按组合计提 958,119.62 1,007,771.27 60,392.45 1,905,498.44
坏账准备
小 计 1,158,119.62 1,007,771.27 260,392.45 1,905,498.44
2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 200,000.00 200,000.00
账准备
按组合计提 778,322.65 179,796.97 958,119.62
坏账准备
小 计 778,322.65 379,796.97 1,158,119.62
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的应收账款金额 105,000.00 260,392.45
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2018年度
第38页共105页
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
北京中软国际信息 技术服务费 105,000.00 无法回收 管理层审批 否
技术有限公司
小 计 105,000.00
② 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
广东有线广播电视 技术服务费 200,000.00 无法回收 管理层审批 否
网络有限公司
小 计 200,000.00
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款 坏账准备
余额的比(%)
林芝市人民政府办公室 2,598,000.00 6.88 129,900.00
国家税务总局深圳市税务局 2,508,411.95 6.65 125,420.60
广安市人民政府办公室 2,408,333.33 6.38 126,193.43
国家税务总局 1,634,701.70 4.33 81,735.09
中国测绘科学研究院 1,050,000.00 2.78 52,500.00
小 计 10,199,446.98 27.02 515,749.12
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
广安市人民政府办公室 2,085,833.33 7.17 133,840.40
首都信息发展股份有限公司 1,573,783.05 5.41 78,689.16
联通系统集成有限公司广东省分公司 1,106,502.70 3.80 55,325.14
北京市门头沟区经济和信息化委员会 952,622.65 3.28 47,631.13
最高人民检察院 883,000.00 3.04 44,150.00
小 计 6,601,741.73 22.70 359,635.83
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
广安市人民政府办公室 2,525,668.90 10.14 126,283.45
第39页共105页
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
珠海大横琴科技发展有限公司 1,661,000.00 6.67 83,050.00
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 5.62 140,000.00
中国软件与技术服务股份有限公司 1,114,308.06 4.48 55,715.40
首都信息发展股份有限公司 1,022,342.78 4.11 51,117.14
小 计 7,723,319.74 31.02 456,165.99
④ 2016年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 12.23 70,000.00
深圳市国家税务局 518,113.47 4.52 146,042.47
广西壮族自治区人民政府办公厅 416,037.74 3.63 20,801.89
宜宾市电子政务外网管理中心 329,245.28 2.88 16,462.26
国家密码管理局 377,000.00 3.29 18,850.00
小 计 3,040,396.49 26.55 272,156.62
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
2019.6.30 2018.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值
准备 准备
1年以内 834,599.71 81.56 834,599.71 162,057.25 46.20 162,057.25
1-2年 188,679.25 18.44 188,679.25 188,679.25 53.80 188,679.25
合 计 1,023,278.96 100.00 1,023,278.96 350,736.50 100.00 350,736.50
（续上表）账 龄 2017.12.31 2016.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 394,705.66 100.00 394,705.66 305,000.00 100.00 305,000.00
1-2年
合 计 394,705.66 100.00 394,705.66 305,000.00 100.00 305,000.00
第40页共105页
(2)预付款项金额主要单位情况
1) 2019年6月30日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
山海慧光科技（北京）有限公司 361,165.04 35.29
国浩律师(深圳)事务所 283,018.87 27.66
阿里云计算有限公司 187,858.29 18.36
宝丽星通软件(北京)有限公司 187,175.74 18.29
小 计 1,019,217.94 99.60
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
国浩律师(深圳)事务所 283,018.87 80.69
小 计 283,018.87 80.69
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
国浩律师(深圳)事务所 200,000.00 50.67
北京仁科互动网络技术有限公司 194,705.66 49.33
小 计 394,705.66 100.00
4) 2016年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
天风证券股份有限公司 300,000.00 98.36
小 计 300,000.00 98.36
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
第41页共105页
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：其他应收款 6,162,607.25 100.00 1,286,714.12 20.88 4,875,893.13
合 计 6,162,607.25 100.00 1,286,714.12 20.88 4,875,893.13
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,338,018.34 100.00 1,134,763.88 21.26 4,203,254.46
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,338,018.34 100.00 1,134,763.88 21.26 4,203,254.46
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,762,535.30 100.00 1,287,935.06 22.35 4,474,600.24
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,762,535.30 100.00 1,287,935.06 22.35 4,474,600.24
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 7,157,293.07 100.00 1,268,855.65 17.73 5,888,437.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 7,157,293.07 100.00 1,268,855.65 17.73 5,888,437.42
第42页共105页
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年6月30日
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,885,088.90 144,254.46 5.00
1-2年 1,948,354.93 194,835.50 10.00
2-3年 233,225.00 69,967.50 30.00
3-4年 314,532.60 157,266.30 50.00
4-5年 305,077.29 244,061.83 80.00
5年以上 476,328.53 476,328.53 100.00
小 计 6,162,607.25 1,286,714.12 20.88
确定组合依据的说明：
本组合以账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,372,881.92 118,644.11 5.00 2,825,719.64 141,285.99 5.00
1-2年 1,544,598.00 154,459.80 10.00 1,367,098.28 136,709.83 10.00
2-3年 558,229.00 167,468.70 30.00 301,128.60 90,338.58 30.00
3-4年 184,328.60 92,164.30 50.00 658,404.25 329,202.13 50.00
4-5年 379,769.25 303,815.40 80.00 98,930.00 79,144.00 80.00
5年以上 298,211.57 298,211.57 100.00 511,254.53 511,254.53 100.00
小 计 5,338,018.34 1,134,763.88 21.26 5,762,535.30 1,287,935.06 22.35
(续上表)
2016.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,747,179.81 237,358.85 5.00
第43页共105页
2016.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2年 661,839.10 66,183.91 10.00
2-3年 889,353.25 266,805.98 30.00
3-4年 263,876.00 131,938.00 50.00
4-5年 142,380.00 113,904.00 80.00
5年以上 452,664.91 452,664.91 100.00
小 计 7,157,293.07 1,268,855.65 17.73
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,134,763.88 151,950.24 1,286,714.12
小 计 1,134,763.88 151,950.24 1,286,714.12
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,287,935.06 -63,271.18 89,900.00 1,134,763.88
小 计 1,287,935.06 -63,271.18 89,900.00 1,134,763.88
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,268,855.65 19,079.41 1,287,935.06
小 计 1,268,855.65 19,079.41 1,287,935.06
④ 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 2,168,757.40 -899,901.75 1,268,855.65
小 计 2,168,757.40 -899,901.75 1,268,855.65
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
第44页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的其他应收款金额 89,900.00
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 5,121,030.31 4,670,378.53 5,476,192.82 5,640,409.42
备用金/个人借款 460,667.89 177,621.87 139,089.76 1,358,196.33
应收暂付款 580,909.05 490,017.94 147,252.72 158,687.32
合 计 6,162,607.25 5,338,018.34 5,762,535.30 7,157,293.07
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年6月30日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比(%)
北京集成电路设计园 2年以内、
有限责任公司 押金保证金 1,015,299.00 3-4年、5 16.48 342,996.25
年以上
东莞市财政局长安分 押金保证金 377,300.00 1-2年 6.12 37,730.00
局
成都市人民政府办公 押金保证金 357,552.00 1-2年 5.80 35,755.20
厅
南昌市经济信息中心 押金保证金 318,000.00 1-2年 5.16 31,800.00
国家税务总局 押金保证金 288,887.50 2年以内 4.69 16,169.38
小 计 2,357,038.50 38.25 464,450.83
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
北京集成电路设计 押金保证金 759,100.00 3年以内、 14.22 258,218.65
园有限责任公司 5年以上
东莞市财政局长安 押金保证金 377,300.00 1-2年 7.07 37,730.00
分局
成都市人民政府办 押金保证金 357,552.00 1-2年 6.70 35,755.20
公厅
南昌市经济信息中 押金保证金 318,000.00 1年以内 5.96 15,900.00
心
东莞先佳数码科技 押金保证金 166,116.96 4-5年 3.11 132,893.57
有限公司
小 计 1,978,068.96 37.06 480,497.42
第45页共105页
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
北京集成电路设计 押金保证金 645,000.00 2年以内、 11.19 352,915.45
园有限责任公司 5年以上
广东省工商行政管 押金保证金 501,000.00 1-2年 8.69 50,100.00
理局信息中心
东莞市财政局长安 押金保证金 460,130.00 5年以内、 7.98 78,209.00
分局 5年以上
东莞市财政国库支 押金保证金 367,005.00 3-4年 6.37 183,502.50
付中心
成都市人民政府办 押金保证金 357,552.00 1年以内 6.20 17,877.60
公厅
小 计 2,330,687.00 40.43 682,604.55
④ 2016年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
东莞市财政国库支 押金保证金 671,400.00 2-4年 9.38 218,109.20
付中心
北京集成电路设计 押金保证金 611,549.00 1年以内、 8.54 336,781.45
园有限责任公司 5年以上
广东省工商行政管 押金保证金 501,000.00 1年以内 7.00 25,050.00
理局信息中心
中招国际招标有限 押金保证金 492,300.00 2年以内 6.88 25,958.50
公司
中科软科技股份有 押金保证金 282,300.00 1年以内 3.94 14,115.00
限公司
小 计 2,558,549.00 35.74 620,014.15
6.存货
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目成本 58,788,078.51 525,441.71 58,262,636.80 28,687,586.85 402,532.68 28,285,054.17
合 计 58,788,078.51 525,441.71 58,262,636.80 28,687,586.85 402,532.68 28,285,054.17
（续上表）
第46页共105页
项 目 2017.12.31 2016.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目成本 32,492,754.59 1,878,426.18 30,614,328.41 29,022,799.52 1,751,577.06 27,271,222.46
合 计 32,492,754.59 1,878,426.18 30,614,328.41 29,022,799.52 1,751,577.06 27,271,222.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 402,532.68 122,909.03 525,441.71
小 计 402,532.68 122,909.03 525,441.71
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 1,878,426.18 214,535.86 1,690,429.36 402,532.68
小 计 1,878,426.18 214,535.86 1,690,429.36 402,532.68
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 1,751,577.06 446,842.99 319,993.87 1,878,426.18
小 计 1,751,577.06 446,842.99 319,993.87 1,878,426.18
④ 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 996,959.82 754,617.24 1,751,577.06
小 计 996,959.82 754,617.24 1,751,577.06
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转销存货跌价
的具体依据 准备的原因
项目合同估计售价减去至完工估计将要发生的 期初计提存货跌价准备的项目
未完工项目成本 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 于本期完成验收并结转成本
定可变现净值
第47页共105页
7.其他流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
银行理财产品 35,942,069.95 15,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000.00
预缴所得税 29,939.06 29,939.06 108,977.01
合 计 35,972,009.01 15,029,939.06 50,108,977.01 1,000,000.00
8.固定资产
(1) 2019年1-6月
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 876,680.33 2,652,441.94 3,529,122.27
本期增加金额 151,133.66 151,133.66
1)购置 151,133.66 151,133.66
本期减少金额 6,589.00 6,589.00
1)处置或报废 6,589.00 6,589.00
期末数 876,680.33 2,796,986.60 3,673,666.93
累计折旧
期初数 291,728.13 1,853,074.28 2,144,802.41
本期增加金额 41,642.34 160,577.73 202,220.07
1)计提 41,642.34 160,577.73 202,220.07
本期减少金额 1,286.67 1,286.67
1)处置或报废 1,286.67 1,286.67
期末数 333,370.47 2,012,365.34 2,345,735.81
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
第48页共105页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
期末账面价值 543,309.86 784,621.26 1,327,931.12
期初账面价值 584,952.20 799,367.66 1,384,319.86
(2) 2018年度
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 876,680.33 2,488,397.76 3,365,078.09
本期增加金额 164,044.18 164,044.18
1)购置 164,044.18 164,044.18
本期减少金额
期末数 876,680.33 2,652,441.94 3,529,122.27
累计折旧
期初数 208,443.45 1,504,366.07 1,712,809.52
本期增加金额 83,284.68 348,708.21 431,992.89
1)计提 83,284.68 348,708.21 431,992.89
本期减少金额
期末数 291,728.13 1,853,074.28 2,144,802.41
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 584,952.20 799,367.66 1,384,319.86
期初账面价值 668,236.88 984,031.69 1,652,268.57
(3) 2017年度
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 876,680.33 2,377,519.46 3,254,199.79
第49页共105页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
本期增加金额 117,478.30 117,478.30
1)购置 117,478.30 117,478.30
本期减少金额 6,600.00 6,600.00
1)处置或报废 6,600.00 6,600.00
期末数 876,680.33 2,488,397.76 3,365,078.09
累计折旧
期初数 125,158.77 1,166,427.40 1,291,586.17
本期增加金额 83,284.68 344,208.67 427,493.35
1)计提 83,284.68 344,208.67 427,493.35
本期减少金额 6,270.00 6,270.00
1)处置或报废 6,270.00 6,270.00
期末数 208,443.45 1,504,366.07 1,712,809.52
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 668,236.88 984,031.69 1,652,268.57
期初账面价值 751,521.56 1,211,092.06 1,962,613.62
(4) 2016年度
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 773,759.29 1,724,112.59 2,497,871.88
本期增加金额 311,008.54 653,406.87 964,415.41
1)购置 311,008.54 653,406.87 964,415.41
本期减少金额 208,087.50 208,087.50
1)处置或报废 208,087.50 208,087.50
第50页共105页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
期末数 876,680.33 2,377,519.46 3,254,199.79
累计折旧
期初数 246,943.72 889,515.67 1,136,459.39
本期增加金额 75,898.18 276,911.73 352,809.91
1)计提 75,898.18 276,911.73 352,809.91
本期减少金额 197,683.13 197,683.13
1)处置或报废 197,683.13 197,683.13
期末数 125,158.77 1,166,427.40 1,291,586.17
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 751,521.56 1,211,092.06 1,962,613.62
期初账面价值 526,815.57 834,596.92 1,361,412.49
9.无形资产
(1) 2019年1-6月
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 1,364,339.04 1,873,139.04
本期增加金额 1,047,121.77 1,047,121.77
1)购置 1,047,121.77 1,047,121.77
本期减少金额
1)处置
期末数 8,800.00 500,000.00 2,411,460.81 2,920,260.81
累计摊销
第51页共105页
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
期初数 6,306.75 500,000.00 825,306.93 1,331,613.68
本期增加金额 880.02 204,889.46 205,769.48
1)计提 880.02 204,889.46 205,769.48
本期减少金额
1)处置
期末数 7,186.77 500,000.00 1,030,196.39 1,537,383.16
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,613.23 1,381,264.42 1,382,877.65
期初账面价值 2,493.25 539,032.11 541,525.36
(2) 2018年度
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
本期增加金额 84,168.11 84,168.11
1)购置 84,168.11 84,168.11
本期减少金额
期末数 8,800.00 500,000.00 1,364,339.04 1,873,139.04
累计摊销
期初数 4,546.71 500,000.00 566,967.80 1,071,514.51
本期增加金额 1,760.04 258,339.13 260,099.17
1)计提 1,760.04 258,339.13 260,099.17
本期减少金额
期末数 6,306.75 500,000.00 825,306.93 1,331,613.68
第52页共105页
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2,493.25 539,032.11 541,525.36
期初账面价值 4,253.29 713,203.13 717,456.42
(3) 2017年度
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
本期增加金额
本期减少金额
期末数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
累计摊销
期初数 2,786.67 500,000.00 310,933.14 813,719.81
本期增加金额 1,760.04 256,034.66 257,794.70
1)计提 1,760.04 256,034.66 257,794.70
本期减少金额
期末数 4,546.71 500,000.00 566,967.80 1,071,514.51
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 4,253.29 713,203.13 717,456.42
第53页共105页
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
期初账面价值 6,013.33 969,237.79 975,251.12
(4) 2016年度
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 564,358.96 1,073,158.96
本期增加金额 715,811.97 715,811.97
1)购置 715,811.97 715,811.97
本期减少金额
期末数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
累计摊销
期初数 1,026.67 500,000.00 139,435.90 640,462.57
本期增加金额 1,760.00 171,497.24 173,257.24
1)计提 1,760.00 171,497.24 173,257.24
本期减少金额
期末数 2,786.67 500,000.00 310,933.14 813,719.81
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 6,013.33 969,237.79 975,251.12
期初账面价值 7,773.33 424,923.06 432,696.39
10.长期待摊费用
(1) 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
云服务租赁 861,693.19 223,378.62 638,314.57
第54页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
方正字库软件 71,264.37 13,793.10 57,471.27
使用许可权
合 计 932,957.56 237,171.72 695,785.84
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
云服务租赁 1,081,923.48 194,705.66 414,935.95 861,693.19
方正字库软件 82,758.62 11,494.25 71,264.37
使用许可权
合 计 1,081,923.48 277,464.28 426,430.20 932,957.56
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
云服务租赁 1,145,566.04 63,642.56 1,081,923.48
合 计 1,145,566.04 63,642.56 1,081,923.48
11.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019.6.30 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,343,058.40 637,813.25 3,538,791.28 526,454.87
内部交易未实现利润 2,816,112.81 422,416.92 1,986,444.10 297,966.62
可抵扣亏损 5,814,873.77 872,231.07
合 计 12,974,044.98 1,932,461.24 5,525,235.38 824,421.49
（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 5,030,077.64 754,511.65 4,142,613.69 621,392.05
内部交易未实现利润 2,188,184.52 328,227.68 1,359,570.84 203,935.63
可抵扣亏损 1,284,575.18 192,686.28
合 计 8,502,837.34 1,275,425.61 5,502,184.53 825,327.68
第55页共105页
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 41,782.04 35,938.64
可抵扣亏损 280,548.30
小 计 41,782.04 316,486.94
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
2021年 280,548.30
小 计 280,548.30
12.其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预付购房款 39,861,483.00 39,861,483.00
合 计 39,861,483.00 39,861,483.00
(2)其他说明
公司于2018年11月购置了凯越大厦6号楼3101-3106室、凯汇大厦2号楼520室及凯宏大厦4号楼1026室、1526室四处房产作为办公场所，总计金额39,861,483.00元。上述房产截止至2019年6月30日尚未交付。
13.应付账款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应付材料及服务款 9,640,385.25 13,971,611.27 6,449,219.15 5,396,221.03
合 计 9,640,385.25 13,971,611.27 6,449,219.15 5,396,221.03
14.预收款项
(1)明细情况
第56页共105页
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预收产品及服务款 75,920,935.18 57,674,278.61 82,625,773.49 53,539,695.32
合 计 75,920,935.18 57,674,278.61 82,625,773.49 53,539,695.32
(2)账龄1年以上重要的预收款项
1) 2019年6月30日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
成都市大数据和电子政务管理办公室 1,686,566.04 项目未完成验收
小 计 1,686,566.04
2) 2018年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中证金融研究院(前身北京证券期货研究院) 1,488,981.13 项目未完成验收
成都市大数据和电子政务管理办公室 1,686,566.04 项目未完成验收
小 计 3,175,547.17
3) 2017年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
广东省工商行政管理局信息中心 1,739,906.91 项目未完工验收
中证金融研究院(前身北京证券期货研究院) 1,488,981.13 项目未完工验收
中证信息技术服务有限责任公司 1,173,028.47 项目未完工验收
小 计 4,401,916.51
4) 2016年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中国软件与技术服务股份有限公司 1,401,645.28 项目未完工验收
小 计 1,401,645.28
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年1-6月
第57页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,043,249.29 41,111,056.37 47,083,036.32 7,071,269.34
离职后福利—设定提 311,658.01 2,784,478.28 2,795,441.85 300,694.44
存计划
合 计 13,354,907.30 43,895,534.65 49,878,478.17 7,371,963.78
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,063,785.28 74,522,706.81 73,543,242.80 13,043,249.29
离职后福利—设定提存 234,801.86 4,803,602.80 4,726,746.65 311,658.01
计划
合 计 12,298,587.14 79,326,309.61 78,269,989.45 13,354,907.30
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,253,641.59 57,479,459.67 53,669,315.98 12,063,785.28
离职后福利—设定提 457,417.80 3,098,536.70 3,321,152.64 234,801.86
存计划
合 计 8,711,059.39 60,577,996.37 56,990,468.62 12,298,587.14
4) 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,534,386.61 46,292,308.41 43,573,053.43 8,253,641.59
离职后福利—设定提存 2,569,494.40 2,112,076.60 457,417.80
计划
合 计 5,534,386.61 48,861,802.81 45,685,130.03 8,711,059.39
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,846,331.92 36,625,561.62 42,611,573.36 6,860,320.18
职工福利费 456,378.69 456,378.69
社会保险费 185,277.37 1,577,878.26 1,552,206.47 210,949.16
其中：医疗保险费 166,708.00 1,400,672.78 1,377,685.68 189,695.10
工伤保险费 5,246.40 39,804.75 38,971.98 6,079.17
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 13,322.97 137,400.73 135,548.81 15,174.89
住房公积金 11,640.00 2,451,237.80 2,462,877.80
工会经费和职工教育经费
小 计 13,043,249.29 41,111,056.37 47,083,036.32 7,071,269.34
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,829,350.01 67,983,021.83 66,966,039.92 12,846,331.92
职工福利费 952,645.43 952,645.43
社会保险费 138,201.27 2,513,414.74 2,466,338.64 185,277.37
其中：医疗保险费 124,378.00 2,245,628.75 2,203,298.75 166,708.00
工伤保险费 3,873.11 67,023.18 65,649.89 5,246.40
生育保险费 9,950.16 200,762.81 197,390.00 13,322.97
住房公积金 96,234.00 3,068,182.09 3,152,776.09 11,640.00
工会经费和职工教育经费 5,442.72 5,442.72
小 计 12,063,785.28 74,522,706.81 73,543,242.80 13,043,249.29
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,940,729.31 53,120,355.68 49,231,734.98 11,829,350.01
职工福利费 1,378,540.31 1,378,540.31
社会保险费 199,105.15 1,769,413.39 1,830,317.27 138,201.27
其中：医疗保险费 179,709.84 1,578,848.73 1,634,180.57 124,378.00
工伤保险费 7,414.46 46,608.91 50,150.26 3,873.11
生育保险费 11,980.85 143,955.75 145,986.44 9,950.16
住房公积金 1,211,150.29 1,114,916.29 96,234.00
工会经费和职工教育经费 113,807.13 113,807.13
小 计 8,253,641.59 57,479,459.67 53,669,315.98 12,063,785.28
4) 2016年度
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,420,579.48 42,501,400.55 39,981,250.72 7,940,729.31
职工福利费 1,260,038.27 1,260,038.27
社会保险费 1,566,497.59 1,367,392.44 199,105.15
其中：医疗保险费 1,373,444.74 1,193,734.90 179,709.84
工伤保险费 67,062.83 59,648.37 7,414.46
生育保险费 125,990.02 114,009.17 11,980.85
住房公积金 869,688.00 869,688.00
工会经费和职工教育经 113,807.13 94,684.00 94,684.00 113,807.13
费
小 计 5,534,386.61 46,292,308.41 43,573,053.43 8,253,641.59
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 299,083.75 2,676,326.80 2,689,004.01 286,406.54
失业保险费 12,574.26 108,151.48 106,437.84 14,287.90
小 计 311,658.01 2,784,478.28 2,795,441.85 300,694.44
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 225,314.92 4,629,988.09 4,556,219.26 299,083.75
失业保险费 9,486.94 173,614.71 170,527.39 12,574.26
小 计 234,801.86 4,803,602.80 4,726,746.65 311,658.01
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 439,193.42 2,977,057.32 3,190,935.82 225,314.92
失业保险费 18,224.38 121,479.38 130,216.82 9,486.94
小 计 457,417.80 3,098,536.70 3,321,152.64 234,801.86
4) 2016年度
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,460,501.94 2,021,308.52 439,193.42
失业保险费 108,992.46 90,768.08 18,224.38
小 计 2,569,494.40 2,112,076.60 457,417.80
16.应交税费
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 1,455,954.51 1,740,158.80 1,678,138.23 1,216,394.62
企业所得税 914,397.37 6,358,592.95 3,945,379.21 2,975,509.25
代扣代缴个人所得税 1,525,235.61 287,152.38 336,690.33 237,906.37
城市维护建设税 87,444.75 102,121.67 116,348.54 79,592.89
教育费附加 32,135.54 40,657.38 54,948.22 36,141.92
地方教育附加 21,423.67 27,104.89 36,632.16 24,094.62
其他 9,609.19 33,895.09 5,988.38 9,836.61
合 计 4,046,200.64 8,589,683.16 6,174,125.07 4,579,476.28
17.其他应付款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 9,723.10 12,986.86 140,308.84 111,962.58
应付暂收款 409,956.67 508,247.31 131,745.40 1,818,331.50
其他 201,281.59 143,432.41 86,114.20 484,432.56
合 计 620,961.36 664,666.58 358,168.44 2,414,726.64
18.股本
(1)明细情况
股东名称 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
汪敏 18,552,800.00 18,552,800.00 19,852,800.00 4,700,000.00
刘轩山 2,779,200.00 2,779,200.00 3,379,200.00 800,000.00
东莞市政通计算机科技有限公司 12,672,000.00 12,672,000.00 12,672,000.00 3,000,000.00
第61页共105页
股东名称 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
北京卿晗文化传播有限公司 6,336,000.00 6,336,000.00 6,336,000.00 1,500,000.00
李健 4,477,440.00
舟山向日葵成长股权投资合伙企业 1,943,040.00 1,943,040.00
(有限合伙)
宁波龙马龙腾投资管理中心（有限 1,267,200.00 1,267,200.00 1,267,200.00
合伙）
北京运通汇金股权投资企业（有限 422,400.00
合伙）
吴益 300,000.00 300,000.00
苏州六禾之恒投资中心（有限合伙) 300,000.00 300,000.00
西安环大六禾创业投资合伙企业 300,000.00 300,000.00
（有限公司）
舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业 2,120,000.00 477,000.00
（有限合伙）
共青城高禾中民投资管理合伙企业 1,000,000.00 1,000,000.00
（有限合伙）
深圳宝创共赢产业投资基金合伙企 1,420,000.00 1,420,000.00
业（有限合伙）
广东紫宸创业投资合伙企业（有限 1,252,840.00 1,252,840.00
合伙）
苏州工业园区惠真股权投资中心 1,000,000.00 1,000,000.00
（有限合伙）
深圳市长润冰轮智能制造产业投资 1,050,040.00 750,000.00
企业（有限合伙）
合 计 50,350,080.00 50,350,080.00 50,350,080.00 10,000,000.00
(2)其他说明
1) 2016年1月，东莞市石龙镇工业总公司将其只有的25%的股权，以930万元的价格转让给东莞市政通计算机科技有限公司。
2) 2016年5月，公司实际控制人汪敏及股东刘轩山将其持有的15%的股权，以150万元的价格转让给东莞市政通计算机科技有限公司。同年6月，东莞市政通计算机科技有限公司将上述股权转让给北京卿晗文化传播有限公司。
3)公司于2016年10月以截至2016年6月30日的净资产19,550,204.07元（其中：实收资本10,000,000.00元，盈余公积2,086,985.63元，未分配利润7,463,218.44元）折股整体变更为股份公司，折合股份10,000,000股，每股面值1元人民币，净资产超出认购股份部分列入公司资本公积。上述净资产折股事项业经天职国际会计师事务所（特殊普通合
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伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天职业字〔2016〕15094号）。公司2016年6月30
日的净资产追溯调整为17,700,591.82元（其中：实收资本10,000,000.00元，盈余公积
2,320,495.13元，未分配利润5,380,096.69元），上述净资产追溯调整详见本财务报告附
注十三、(一)。
4) 2017年3月23日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过《2016年度权益分预案》，以现有股份总数10,000,000股为基数，以未分配利润向权益分派日登记在册股东每10股送7.6股红股，送股完成后，公司总股本为17,600,000元。公司于2017年4月17日在东莞市工商行政管理局完成工商变更登记。
5) 2017年3月，公司向投资者李健、深圳市向日葵朝阳投资合伙企业（有限合伙）、宁波龙马龙腾投资管理中心（有限合伙）、北京运通汇金股权投资企业（有限合伙）发行股份，共募集资金63,360,000.00元，其中计入股本金额3,379,200.00元、扣除发行费用3,138,285.40元（不含税）后的余额56,842,514.60元计入资本公积。本次增资业经天职会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天职业字[2017]10047号）。增资后，公司总股本为20,979,200.00元，公司已于2017年5月18日在东莞市工商行政管理局完成工商变更登记。
6) 2017年9月，公司以现有股本总数20,979,200股为基数，以资本公积向权益分派日登记在册股东每10股转增14股，并派1.425元现金，共计转增29,370,880股。转增完成后，公司总股本为50,350,080元。公司于2017年10月24日在东莞市工商行政管理局完成工商变更登记。
7) 2018年3月，刘轩山将所持公司0.595%、0.595%股份分别转让给吴益、苏州六禾之恒投资中心（有限合伙)，汪敏将所持公司0.6%股份转让给西安环大六禾创业投资合伙企业（有限公司），每股的转让价格为16元。
8) 2018年4月25日，北京运通将所持公司0.84%股份转让给广东紫宸创业投资合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为16.50元。
9) 2018年5月7日，李健将所持公司0.95%股份转让给舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为13.00元。2018年5月8日，李健将所持公司1.99%、1.49%、1.65%和2.82%股份分别转让给苏州工业园区惠真股权投资中心（有限合伙）、深圳市长润冰轮智能制造产业投资企业（有限合伙）、广东紫宸创业投资合伙企业（有限合伙）和深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为17.00元。
10) 2018年5月，汪敏将所持公司1.99%股份转让给共青城高禾中民投资管理合伙企业
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（有限合伙），每股的转让价格为18.00元。
11) 2019年1月30日和2019年3月1日，舟山向日葵成长股权投资合伙企业(有限合伙)将所持公司1.87%、1.39%股份转让给舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为20.00元。2019年2月18日和2019年3月4日，舟山向日葵成长股权投资合伙企业(有限合伙)将所持公司0.60%、0.0001%股份转让给深圳市长润冰轮智能制造产业投资企业（有限合伙），每股的转让价格为20.50元。
19.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
股本溢价 40,567,093.59 40,567,093.59 40,567,093.59 12,332,640.24
合 计 40,567,093.59 40,567,093.59 40,567,093.59 12,332,640.24
(2)其他说明
1) 2016年度
2016年5月12日，公司溢价收购成都开普云信息科技有限公司少数股东股权，减少资本公积-股本溢价8,286.25元；2016年6月3日，公司折价收购北京开普云信息科技有限公司少数股东股权，增加资本公积-股本溢价334.67元。
2016年6月及8月，公司确认授予后立即可行权的股份支付费用，总共计入资本公积-股本溢价4,640,000.00元。
2016年10月，公司以截至2016年6月30日的净资产折股整体变更为股份公司引起股本溢价变动，增加资本公积7,700,591.82元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)3)。
2）2017年度
2017年1月，公司实际控制人汪敏补缴其承诺承担公司未足额缴纳社保费用或公积金，增加资本公积-股本溢价762,818.75元。
2017年5月，公司发行新股增加资本公积-股本溢价56,842,514.60元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)6)。
2017年9月，公司转增股本减少资本公积-股本溢价29,370,880.00元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)6)。
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20.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
法定盈余公积 10,269,684.07 10,269,684.07 3,290,525.23 357,077.28
合 计 10,269,684.07 10,269,684.07 3,290,525.23 357,077.28
(2)其他说明
1) 2016年度，公司按母公司股改后7-12月净利润的10%提取法定盈余公积357,077.28元。
2) 2017年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积2,933,447.96元。
3) 2018年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积6,979,158.84元。
21.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
调整前上期末未分配 68,303,999.14 33,778,351.81 11,300,792.13 12,573,922.37
利润
调整期初未分配利润合 1,318,736.76 189,678.24 286,717.81 -762,674.26
计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 69,622,735.90 33,968,030.05 11,587,509.94 11,811,248.11
加：本期归属于母公司所 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,513,435.81
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 6,979,158.84 2,933,447.95 357,077.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,105,024.00 20,140,032.00 10,589,536.00 8,000,000.00
净资产折股 5,380,096.71
期末未分配利润 61,796,666.48 69,622,735.90 33,968,030.05 11,587,509.94
(2)调整期初未分配利润明细
1) 2019年度
由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润1,318,736.76元。
2) 2018年度
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由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润189,678.24元。
3) 2017年度
由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润286,717.81元。
(3)其他说明
1) 2016年10月，公司以截至2016年6月30日的净资产折股整体变更为股份公司，减少未分配利润5,380,096.71元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)3)。
2)报告期公司分配普通股股利情况如下：
①经2016年2月1日公司股东会审议通过，公司向股东东莞市政通计算机科技有限公司分配利润8,000,000.00元。
②根据2017年3月3日公司第一届董事会第七次会议审议通过，并经2016年度股东大会审议批准的2016年度权益分派方案，公司按照2016年末未分配利润向全体股东每10股派发股票股利7.6股，分配利润7,600,000.00元；据2017年8月25日公司第一届董事会第十二次会议审议通过，并经2017年第五次临时股东大会审议批准的2017年半年度权益分派预案，公司向全体股东每10股派发现金股利1.425元（含税），分配利润2,989,536.00元。
③根据2018年8月24日公司第一届董事会第十五次会议审议通过，并经2018年第二次临时股东大会审议批准的2018年半年度权益分派预案，公司向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），分配利润20,140,032.00元。
④根据2019年4月2日公司第一届董事会第十八次会议审议通过，并经2018年度股东大会审议批准的《关于公司2018年度利润分配的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），分配利润15,105,024.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2019年1-6月 2018年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,351,557.23 23,541,004.08 228,034,321.27 90,387,489.51
合 计 67,351,557.23 23,541,004.08 228,034,321.27 90,387,489.51
第66页共105页
(续上表)
2017年度 2016年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,681,302.50 58,168,923.70 105,771,700.32 39,105,026.98
合 计 156,681,302.50 58,168,923.70 105,771,700.32 39,105,026.98
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年1-6月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
林芝市人民政府办公室 6,384,557.52 9.48
东莞市政务服务数据管理局 4,326,910.37 6.42
首都之窗运行管理中心 2,745,283.02 4.08
深圳市龙岗区大数据管理局 2,055,266.66 3.05
中证信息技术服务有限责任公司 1,832,877.36 2.72
小 计 17,344,894.93 25.75
2) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
东莞市政务服务办公室 24,586,882.99 10.78
新华新媒文化传播有限公司 13,503,144.65 5.92
中证信息技术服务有限责任公司 9,034,231.16 3.96
东莞市长安镇政务服务中心 7,546,000.00 3.31
广东省工商行政管理局信息中心 5,881,166.94 2.58
小 计 60,551,425.74 26.55
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
广东省东莞市工商行政管理局 7,850,010.26 5.01
中国石油天然气股份有限公司 6,308,820.74 4.03
东莞市政务服务办公室 4,818,895.10 3.08
广安市人民政府办公室 4,626,055.70 2.95
第67页共105页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
企业管家（北京）科技服务有限公司 3,509,433.96 2.24
小 计 27,113,215.76 17.31
4) 2016年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
广东省东莞市工商行政管理局 5,891,100.95 5.57
国家密码管理局 3,770,000.00 3.56
东莞市政务服务办公室（原名：东莞市 3,405,034.61 3.22
电子政务办公室）
广州市民政局 3,153,347.01 2.98
中证信息技术服务有限责任公司 2,725,541.50 2.58
小 计 18,945,024.07 17.91
2.税金及附加
(1)明细情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
城市维护建设税 110,308.30 290,120.76 355,365.79 264,091.30
教育费附加 99,193.09 218,178.78 302,561.07 212,642.38
印花税 47,708.38 128,095.91 58,077.69 28,174.98
其他 1,539.23 7,910.80
合 计 257,209.77 637,934.68 716,004.55 512,819.46
(2)其他说明
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于有关问题的解读》，本公司将2016年5月之后印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 6,621,962.41 15,361,982.86 8,959,090.45 7,791,746.50
第68页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
差旅费 1,964,236.41 4,544,080.12 3,428,131.90 1,500,769.52
办公及通讯费 1,427,145.35 3,385,358.29 2,979,710.08 2,142,569.76
招投标费用 300,709.56 1,075,229.18 1,165,918.28 668,829.15
业务招待费 837,011.89 1,361,773.23 631,517.03 139,790.69
培训及咨询费 530,933.26 373,212.44 530,282.45 128,263.09
广告宣传费 17,184.47 195,391.56 208,022.54 152,146.53
其他 5,650.06 10,047.56 6,531.21 29,046.90
合 计 11,704,833.41 26,307,075.24 17,909,203.94 12,553,162.14
4.管理费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 4,084,251.27 10,017,433.28 8,349,179.28 7,710,392.00
租赁费 3,371,844.24 4,283,783.00 4,184,424.89 4,001,241.85
办公及通讯费 1,072,703.21 2,929,350.05 2,781,952.66 3,125,365.71
差旅费 1,535,314.15 2,165,660.54 1,730,579.30 1,149,572.21
中介服务费 780,338.95 1,554,939.51 1,686,372.10 1,620,066.36
长期资产折旧摊销费 151,166.19 298,182.28 287,023.34 277,375.05
业务招待费 322,896.00 500,064.19 123,920.74 122,588.51
其他 72,804.81 998,211.94 97,374.98 300,726.34
股份支付费用 4,640,000.00
合 计 11,391,318.82 22,747,624.79 19,240,827.29 22,947,328.03
5.研发费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 12,423,675.98 19,440,924.17 15,389,042.44 12,970,961.95
外采软硬件及服务 1,538,483.13 3,694,168.91 5,354,354.54 4,767,619.54
其他 432,556.27 462,314.91 498,378.89 869,913.26
合 计 14,394,715.38 23,597,407.99 21,241,775.87 18,608,494.75
第69页共105页
6.财务费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
利息支出
减：利息收入 318,869.52 346,507.40 260,409.52 126,960.28
银行手续费 20,903.65 69,136.67 58,575.35 52,700.40
合 计 -297,965.87 -277,370.73 -201,834.17 -74,259.88
7.其他收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
与收益相关的政府补助 118,609.00 2,808,909.21 1,619,921.68
个税手续费返还收入 67,751.28 57,744.14
增值税加计抵减 109,978.59
合 计 228,587.59 2,876,660.49 1,677,665.82
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
8.投资收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
赎回理财产品取得的收益 1,029,026.19 3,240,757.98 324,061.20 175,734.33
合 计 1,029,026.19 3,240,757.98 324,061.20 175,734.33
9.公允价值变动收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
交易性金融资产（以公允
价值计量且其变动计入当 67,761.65
期损益的金融资产）
合 计 67,761.65
10.信用减值损失
第70页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
坏账损失 -681,358.09
合 计 -681,358.09
11.资产减值损失
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
坏账损失 -137,725.10 -1,026,850.68 520,104.78
存货跌价损失 -122,909.03 -214,535.86 -446,842.99 -754,617.24
合 计 -122,909.03 -352,260.96 -1,473,693.67 -234,512.46
12.资产处置收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
固定资产处置收益 -3,352.33
合 计 -3,352.33
13.营业外收入
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
政府补助 500,000.00 3,820,910.93
其他 5.63 5,815.70 410.06 1,304.99
合 计 5.63 505,815.70 410.06 3,822,215.92
计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
14.营业外支出
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
对外捐赠 5,000.00 40,000.00
罚款及滞纳金 470.02 3,982.94 3,592.21 114,066.98
非流动资产毁损报废损失 330.00 10,127.45
其他 0.41 2,129.02
合 计 5,470.02 3,983.35 46,051.23 124,194.43
第71页共105页
15.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
当期所得税费用 701,818.40 7,676,248.84 4,635,387.37 2,387,262.16
递延所得税费用 -1,108,039.75 451,004.12 -450,097.93 -132,201.63
合 计 -406,221.35 8,127,252.96 4,185,289.44 2,255,060.53
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
利润总额 6,872,733.23 70,901,149.65 40,088,793.50 15,758,372.20
按母公司税率计算的 1,030,909.98 10,635,172.45 6,013,319.03 2,363,755.83
所得税费用
子公司适用不同税率 6,004.98 -16,577.00 49,423.88 -25,399.57
的影响
调整以前期间所得税 -67,002.78 5,451.35
的影响
非应税收入的影响 -8,220.96
不可抵扣的成本、费用 132,483.57 176,767.20 133,512.73 807,812.64
和损失的影响
使用前期未确认递延
所得税资产的可抵扣 -4,178.20 -70,137.08
亏损的影响
本期未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时 1,460.85 49,251.54
性差异或可抵扣亏损
的影响
本期研发费用加计扣 -1,567,398.92 -2,596,928.71 -1,942,289.97 -945,811.26
除的影响
所得税费用 -406,221.35 8,127,252.96 4,185,289.44 2,255,060.53
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
收到的银行利息收入 318,869.52 346,507.40 260,409.52 126,960.28
收到的政府补助 118,609.00 3,134,689.49 873,150.00 3,172,000.00
第72页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
收到的保证金 1,651,280.00 11,992,642.31 6,375,170.89 1,344,823.21
收到的往来款及其他 102,312.82 187,573.96 1,416,880.63 5,411,380.09
合 计 2,191,071.34 15,661,413.16 8,925,611.04 10,055,163.58
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
支付的销售费用 5,077,220.94 10,921,516.92 8,943,582.28 4,754,796.74
支付的管理费用 7,198,314.96 11,445,592.04 10,562,596.79 10,315,945.56
支付的研发费用 1,744,903.07 3,872,657.90 5,571,251.89 5,515,074.92
支付的银行手续费 20,903.65 69,136.67 58,575.35 52,700.40
支付的营业外支出 5,470.02 3,983.35 45,721.23 7,771.18
支付的保证金 696,916.54 1,908,191.32 16,903,937.52 4,142,524.61
支付的往来款及其他 891,412.92 240,002.93 2,060,262.40 2,750,777.30
合 计 15,635,142.10 28,461,081.13 44,145,927.46 27,539,590.71
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
支付融资费用 2,978,000.00 300,000.00
支付的收购少数股权 60,000.00
款项
合 计 3,038,000.00 300,000.00
4.现金流量表补充资料
补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
1)将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,503,311.67
加：资产减值准备 804,267.12 352,260.96 1,473,693.67 234,512.46
固定资产折旧、油气资产折 202,220.07 431,992.89 427,493.35 352,809.91
第73页共105页
补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 205,769.48 260,099.17 257,794.70 173,257.24
长期待摊费用摊销 237,171.72 426,430.20 63,642.56
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 3,352.33
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以 330.00 10,127.45
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以 -67,761.65
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号
填列)
投资损失(收益以“－”号 -1,029,026.19 -3,240,757.98 -324,061.20 -175,734.33
填列)
递延所得税资产减少(增加 -1,108,039.75 451,004.12 -450,097.93 -132,201.63
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－” -30,100,491.66 2,114,738.38 -3,789,948.94 -1,457,902.46
号填列)
经营性应收项目的减少(增 -8,746,017.99 5,575,067.79 -23,877,124.98 -1,563,229.68
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减 2,047,379.29 -13,845,432.03 34,227,227.98 12,493,562.08
少以“－”号填列)
其他 4,640,000.00
经营活动产生的现金流量净 -30,272,222.65 55,299,300.19 43,912,453.27 28,078,512.71
额
2)不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额 66,300,082.17 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62
减：现金的期初余额 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62 31,178,155.04
加：现金等价物的期末余额
第74页共105页
补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,188,675.84 33,207,572.26 51,305,934.13 26,797,096.58
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
1)现金 66,300,082.17 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62
其中：库存现金 121,817.35 32,762.35 317,039.82 66,781.37
可随时用于支付的银行 66,178,264.82 142,455,995.66 108,964,145.93 57,908,470.25
存款
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 66,300,082.17 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日现金及现金等价物余额中已扣除不符合现金及现金等价物标准的保证金，余额分别为2,423,767.03元、13,488,565.00元、4,082,606.32元及2,674,327.32元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年6月30日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 2,674,327.32 保函保证金
合 计 2,674,327.32
(2) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 4,082,606.32 保函保证金
合 计 4,082,606.32
第75页共105页
(3) 2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 13,488,565.00 保函保证金
合 计 13,488,565.00
(4) 2016年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 2,423,767.03 保函保证金
合 计 2,423,767.03
2.政府补助
(1)明细情况
1) 2019年1-6月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
广东省财政厅《关于激励企业研究开发财政补助试
行方案》(粤财工〔2015〕59号)、《广东省省级企
2017 年省企业研究 业研究开发财政补助资金管理办法(试行)》(粤财
115,383.00 其他收益
开发补助资金 工〔2015〕246号)和《广东省企业研究开发省级财
政补助政策操作指引(试行)》(粤科政字〔2015〕
164号)
其他 3,226.00 其他收益
小 计 118,609.00
2) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
东莞市石龙镇投资 东莞市石龙镇人民政府办公室《关于印发 服务中心新三板挂 1,000,000.00 其他收益 推进重点企业规模与效益倍增行动方案>的通知》
牌资助 （东石府办〔2017〕14号）
新三板挂牌补贴奖 东莞市石龙镇人民政府办公室《关于印发 励 500,000.00 营业外收入 推进重点企业规模与效益倍增行动方案>的通知》
（东石府办〔2017〕14号）
东莞市人民政府金 广东省东莞市财政局《关于拨付2018年鼓励企业
融工作局新三牌挂 500,000.00 其他收益 利用资本市场资助（奖励）资金的通知》（东财函
牌资助 〔2018〕1619号）
第76页共105页
项 目 金额 列报项目 说明
信息化专业认证奖 东莞市经济和信息化局《关于2018年东莞市经济
励 （ CMMI5 、 400,000.00 其他收益 和信息化专项资金（信息化专业认证领域项目）资
ISO27001 、 金的通知》（东经信函〔2018〕854号）
ISO20000）
东莞市科学技术局《广东省科学技术厅关于组织申
2017企业研发补助 397,217.00 其他收益 报2017年广东省企业研究开发省级财政补助资金
的通知》（粤科函政字〔2017〕1131号）
石龙镇科技创新专 东莞市石龙镇人民政府办公室《关于下达2016年
项资金补助（CMMI5） 250,000.00 其他收益 石龙镇科技创新专项资金项目并拨付资金的通知》
（东石府办﹝2018﹞17号）
增值税即征即退 174,219.72 其他收益 详见附注四（二）1.增值税优惠
其他 87,472.49 其他收益
小 计 3,308,909.21
3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
基于混合云的区域
协同电子政务云服 530,000.00 其他收益 广东电子工业研究院、国云科技股份有限公司
务关键技术研究与 《2010年粤港招标专项资金分配协议》
应用示范
省战略性新兴产业 石龙镇人民政府办公室《关于2015年石龙镇科技
发展专项项目资金 373,500.00 其他收益 创新专项资金拨付的通知》（东石府办（2017）12
号）
2016 年度企业研究 东莞市科学技术局、东莞市财政局，《关于下达2016
开发省级财政补助 284,100.00 其他收益 年度企业研究开发省级财政补助资金项目的通知》
项目资金 （东科函（2017）154号）
增值税即征即退税 216,771.68 其他收益 详见附注四（二）1增值税优惠
费
创新环境与平台建
设-2017年产业技术 200,000.00 其他收益 北京科学技术委员会《关于促进产业技术创新战略
创新战略联盟促进 联盟加快发展的意见》（京科发〔2011〕303号）
科技专项
其他 15,550.00 其他收益
小 计 1,619,921.68
4) 2016年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第77页共105页
项 目 金额 列报项目 说明
2016年度配套资助省 东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度配套
产业发展类专项项目 2,610,000.00 营业外收入 资助省产业发展类专项项目资金的通知》（东经信
资金 函〔2016〕1185号）
自主研发软件产品销
售享受的增值税即征 648,910.93 营业外收入 详见附注四（二）1增值税优惠
即退税费
2016年产业技术创新 北京科学技术委员会《关于促进产业技术创新战略
战略联盟促进专项经 300,000.00 营业外收入 联盟加快发展的意见》（京科发〔2011〕303号）
费补贴
2014年石龙镇科技创 石龙镇人民政府办公室《关于下达2014年石龙镇
新专项资金 160,000.00 营业外收入 科技创新专项资金项目并拨付资金的通知》（东石
府办〔2016〕17号）
2015年东莞市信息化 东莞市经济和信息化局、东莞市财政局《关于拨付
专项资金（第一批）款 102,000.00 营业外收入 2015年东莞市信息化专项资金（第一批）的通知》
（东财函〔2016〕283号）
小 计 3,820,910.93
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
计入当期损益的政府补助金 118,609.00 3,308,909.21 1,619,921.68 3,820,910.93
额
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京开普云信息科技有限公司 北京 北京 技术服务 100 投资设立
成都开普云信息科技有限公司 成都 成都 技术服务 100 投资设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
北京开普云信息科技有限公司 2016年6月3日 99.50% 100.00%
成都开普云信息科技有限公司 2016年5月12日 99.50% 100.00%
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2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2016年度
项 目
北京开普云信息科技有限公司 成都开普云信息科技有限公司
购买成本对价 50,000.00 10,000.00
现金 50,000.00 10,000.00
购买成本合计 50,000.00 10,000.00
减：按取得的股权比例计算 50,334.67 1,713.75
的子公司净资产份额
差额 334.67 -8,286.25
其中：调整资本公积 334.67 -8,286.25
(三)其他
1. 2011年7月19日，公司与自然人段金明共同成立扬州开联科技有限公司（以下简称扬州开联），注册资本10万元，其中公司认缴5.1万元，实缴0元，段金明认缴4.9万元，实缴10万元。扬州开联公司章程约定段金明持有70%表决权，本公司持30%；扬州开联不设董事会，设执行董事一名。自扬州开联设立之日起，公司未参与扬州开联的实际经营业务，未向扬州开联委派相关董事，扬州开联的执行董事、总经理以及财务、人事等任免均由段金明进行有效控制和指定，公司未对扬州开联的实际经营产生重大影响。2016年7月，公司将其名义持有的51%股权以0元价格转让给袁静云，袁静云于2017年3月14日所持股权以0元价格全部转让给蔡华彪。自扬州开联成立之日起至公司转让股权日，公司均未参与其经营决策及分红。因此，根据实质重于形式原则，报告期内未将扬州开联纳入合并范围。
2. 2016年8月1日，公司与新疆三壹雨辰投资有限公司共同成立新疆开普云信息科技有限公司（以下简称新疆开普云），注册资本1,000.00万元，其中公司认缴资本4,500,000.00元，实缴资本0.00元，2017年7月公司将其名义持有的45%股权以0元价格转让给新疆三壹雨辰投资有限公司。新疆开普云自成立之日起至公司转让股权日未实际经营。2018年2月5日，新疆开普云完成注销登记手续。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的27.02%(2018年12月31日：22.70%；2017年12月31日：31.02 %；2016年12月31日：26.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
项 目 2019.1.1 2019年度增加 2019年度减少 2019.6.30
计提 收回 其他 转回 核销 其他
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 2,001,494.72 529,407.85 2,530,902.57
其他应收款 1,134,763.88 151,950.24 1,286,714.12
合 计 3,136,258.60 681,358.09 3,817,616.69
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
第80页共105页
报告期内，公司营运资金充足，能够满足日常运营及资本开支，不存在银行借款和票据结算等长短期融资手段，因此本公司面临的流动风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
2019.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 9,640,385.25 9,640,385.25 9,640,385.25
其他应付款 620,961.36 620,961.36 620,961.36
小 计 10,261,346.61 10,261,346.61 10,261,346.61
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 13,971,611.27 13,971,611.27 13,971,611.27
其他应付款 664,666.58 664,666.58 664,666.58
小 计 14,636,277.85 14,636,277.85 14,636,277.85
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 6,449,219.15 6,449,219.15 6,449,219.15
其他应付款 358,168.44 358,168.44 358,168.44
小 计 6,807,387.59 6,807,387.59 6,807,387.59
(续上表)
2016.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 5,396,221.03 5,396,221.03 5,396,221.03
其他应付款 2,414,726.64 2,414,726.64 2,414,726.64
小 计 7,810,947.67 7,810,947.67 7,810,947.67
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
第81页共105页
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报告期内，本公司不存在向外部机构借款事项，因此本公司面临的利率风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
2019年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且 10,048,328.77 1,019,432.88 11,067,761.65
其变动计入当期损益的金融资产
(2)指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 10,048,328.77 1,019,432.88 11,067,761.65
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为汪敏，最终持有公司55.98%的股份，其中直接持有股份比例为36.85%；通过东莞市政通计算机科技有限公司和北京卿晗文化传播有限公司间接持有股份比例分别为12.42%和6.71%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
第82页共105页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东莞市政通计算机科技有限公司 同一实际控制人控制的公司
广州永诚信息技术有限公司 公司董事肖国泉配偶曾控股并任执行董事兼经理的公
司
刘轩山 直接持有公司5.52%的股份，报告期内任公司董事、产
品开发部技术总监
李绍书 通过东莞市政通计算机科技有限公司间接持有公司
0.84%的股份，报告期内任公司董事、副总经理
肖国泉 通过东莞市政通计算机科技有限公司间接持有公司
1.47%的股份、报告期内任公司董事、副总经理
马文婧 2017年4月至今任公司董事会秘书
陈华京 报告期内曾任公司董事、财务总监
通过东莞市政通计算机科技有限公司和北京卿晗科技
严妍 有限公司间接持有公司7.34%股份，报告期内，曾经担
任公司董事
袁静云 通过东莞市政通计算机科技有限公司间接持有公司
0.04%的股份、2016年9月至今任公司监事
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
广州永诚信息技 采购技术服务 139,339.62
术有限公司
2.关联担保情况
(1)本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
起始日 到期日 履行完毕
汪敏 44,000.00 2018/12/3 2019/11/30 否
汪敏 102,900.00 2019/3/19 2021/3/18 否
汪敏 768,500.00 2019/4/1 2022/2/25 否
注：2018年7月9日，实际控制人汪敏与东莞银行股份有限公司松山湖科技支行签订《最高额保证合同》，为公司于2018年7月9日至2023年7月8日期间签订的系列业务合同提供担保。
3.关联方资金拆借
第83页共105页
关联方 2016年发生额
说明
拆出 拆出金额 拆出回收金额
东莞市政通计算机科技有限公司 1,000,000.00 2,450,000.00
汪敏 61,337.03 1,152,729.02
刘轩山 344,300.00
严妍 280,000.00 280,000.00
小 计 1,341,337.03 4,227,029.02
4.关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
汪敏 子公司股权 60,000.00
袁静云 扬州开联股权
[注]
注：2016年7月，公司将其名义持有的51%股权以0元价格转让给袁静云，详见本财务报告附注六、(三)1。
5.关键管理人员报酬
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
关键管理人员报酬 2,047,217.35 4,871,370.89 3,460,697.71 1,843,162.72
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2016.12.31
账面余额 坏账准备
其他应收款 李绍书 42,200.00 2,110.00
其他应收款 肖国泉 30,000.00 1,500.00
其他应收款 陈华京 48.00 2.40
小 计 72,248.00 3,612.40
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款 汪敏 60,000.00
其他应付款 马文婧 7,417.36
第84页共105页
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款 李绍书 2,800.00
其他应付款 刘轩山 3,457.96
小 计 10,217.36 63,457.96
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
公司本期授予的各项权益工具总额 4,640,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,640,000.00
(二)以权益结算的股份支付情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
以权益结算的股份支付计入 4,640,000.00 4,640,000.00 4,640,000.00 4,640,000.00
资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付 4,640,000.00
确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
(一)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
(二)重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的重要租赁合同及财务影响如下表列示：
序 出租人 租赁房产 租赁面积 租赁 租赁期限 资产负债表日 资产负债表日
号 (平方米) 用途 后第1年金额 后第2年金额
1 东莞先佳数码 东莞市莞城区汇峰中 1,153.59 办公、 2018-12-1至 622,107.96 259,211.65
科技有限公司 心C区6层01单元 研发 2020-11-30
广东信源物业 广州市天河区天河北 2018-5-1至
2 管理有限公司 路的898号1812-1815 296.11 办公 2020-4-30 408,169.92
部位
3 广东信源物业 广州市天河区天河北 148.20 办公 2017-12-1至 81,695.25
管理有限公司 路的898号1816部位 2019-11-30
第85页共105页
序 出租人 租赁房产 租赁面积 租赁 租赁期限 资产负债表日 资产负债表日
号 (平方米) 用途 后第1年金额 后第2年金额
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2018-12-28
4 设计园有限责 23号量子银座第6层 418.27 办公 至 610,674.18
任公司 602、604、606、608 2019-12-27
室
东莞市石龙镇 东莞市石龙镇中山东
房地产公司、东 社区东升路18号汇星 2019-1-20
5 莞市纵横实业 商业中心5号商业办 227.35 办公 至 103,785.00 103,785.00
投资有限公司 公楼（办公）1805、1806 2022-1-19
号
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2018-12-28
6 设计园有限责 23号量子银座第6层 564.26 办公、 至 823,819.62
任公司 601、603、605、607 研发 2019-12-27
室
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2018-12-28
7 设计园有限责 23号量子银座第7层 141.67 办公 至 206,838.18
任公司 701室 2019-12-27
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2019-1-18至
8 设计园有限责 23号量子银座第10层 266.62 办公 2021-1-17 746,091.60 435,220.10
任公司 1005、1007室
四川省成都市天府大
9 成都阳侠企业 道北段天泰路112号 721.00 办公 2019-1-7至 778,680.00 389,340.00
管理有限公司 四川投资大厦南塔9 2021-1-6
层S0901
合 计 4,381,861.71 1,187,556.75
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
追溯重述法会计差错更正的 受影响的各个 2019年1-6月 2018年累积影 2017年累积影 2016年累积影
内容 比较期间报表 累积影响数 响数 响数 响数
项目名称
补计提存货跌价 存货 -525,441.71 -402,532.68 -1,878,426.18 -1,751,577.06
准备 递延所得税资 78,816.25 60,379.90 281,763.93 262,736.56
产
第86页共105页
资本公积 -847,415.85 -847,415.85 -847,415.85 -847,415.85
盈余公积 50,526.31 50,526.31 -74,924.64 -64,142.46
未分配利润 350,264.08 454,736.76 -674,321.76 -577,282.19
营业成本 -1,690,429.36 -319,993.87
资产减值损失 -122,909.03 -214,535.86 -446,842.99 -754,617.24
所得税费用 -18,436.35 221,384.03 -19,027.37 -113,192.59
调整2016年期 资本公积 -960,000.00 -960,000.00 -960,000.00 -960,000.00
初存货跌价准备
后，追溯调整 盈余公积 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00
2016年确认的
股份支付费用 未分配利润 864,000.00 864,000.00 864,000.00 864,000.00
管理费用 -960,000.00
上述差错经公司第二届第二次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
(二)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度,故无报告分部。
本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2019年1-6月 2018年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
互联网内容服务平 26,233,140.23 12,942,132.02 150,345,575.74 73,315,618.96
台
运维服务 13,152,586.42 4,508,090.38 19,102,007.21 6,397,190.38
大数据服务平台 27,965,830.58 6,090,781.68 58,586,738.32 10,674,680.17
小 计 67,351,557.23 23,541,004.08 228,034,321.27 90,387,489.51
（续上表）
第87页共105页2017年度 2016年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
互联网内容服务 94,799,213.80 46,886,713.49 66,803,749.68 31,373,663.71
平台
运维服务 16,397,609.95 4,583,003.61 13,086,616.06 3,411,337.91
大数据服务平台 45,484,478.75 6,699,206.60 25,881,334.58 4,320,025.36
小 计 156,681,302.50 58,168,923.70 105,771,700.32 39,105,026.98
(三)执行新金融工具准则的影响
执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 25,267,245.38 100.00 1,639,734.88 6.49 23,627,510.50
合 计 25,267,245.38 100.00 1,639,734.88 6.49 23,627,510.50
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 21,247,747.20 100.00 1,441,398.14 6.78 19,806,349.06
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 21,247,747.20 100.00 1,441,398.14 6.78 19,806,349.06
（续上表）
第88页共105页
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 15,030,124.04 100.00 1,193,589.33 7.94 13,836,534.71
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,030,124.04 100.00 1,193,589.33 7.94 13,836,534.71
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 6,336,807.83 96.94 596,359.72 9.41 5,740,448.11
账准备
单项金额不重大但单项计提 200,000.00 3.06 200,000.00 100.00
坏账准备
合 计 6,536,807.83 100.00 796,359.72 12.18 5,740,448.11
2)单项计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东有线广播电 200,000.00 200,000.00 100 预计无法收回
视网络有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 23,880,190.95 1,194,009.67 5.00
1-2年 407,677.23 40,767.72 10.00
2-3年 578,278.13 173,483.43 30.00
3-4年 309,683.98 154,841.99 50.00
第89页共105页
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
4-5年 73,915.09 59,132.07 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 25,267,245.38 1,639,734.88 6.49
确定组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 18,833,388.99 941,669.53 5.00 12,203,141.91 610,157.14 5.00
1-2年 1,513,153.68 151,315.36 10.00 1,880,203.82 188,020.39 10.00
2-3年 582,996.98 174,899.09 30.00 433,636.80 130,091.05 30.00
3-4年 281,839.63 140,919.82 50.00 495,641.51 247,820.75 50.00
4-5年 18,867.92 15,094.34 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 21,247,747.20 1,441,398.14 6.78 15,030,124.04 1,193,589.33 7.94
(续上表)账 龄 2016.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,424,727.81 221,236.43 5.00
1-2年 1,053,753.61 105,375.36 10.00
2-3年 840,826.41 252,247.93 30.00
3-4年
4-5年
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 6,336,807.83 596,359.72 9.41
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第90页共105页
① 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 1,441,398.14 198,336.74 1,639,734.88
账准备
小 计 1,441,398.14 198,336.74 1,639,734.88
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏 1,193,589.33 247,808.81 1,441,398.14
账准备
小 计 1,193,589.33 247,808.81 1,441,398.14
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 200,000.00 200,000.00
准备
按组合计提坏 596,359.72 652,040.93 54,811.32 1,193,589.33
账准备
小 计 796,359.72 652,040.93 254,811.32 1,193,589.33
④ 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 200,000.00 200,000.00
账准备
按组合计提 430,825.56 165,534.16 596,359.72
坏账准备
小 计 430,825.56 365,534.16 796,359.72
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的应收账款金额 254,811.32
2)报告期重要的应收账款核销情况
2017年度
第91页共105页
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
广东有线广播电视 技术服务费 200,000.00 无法回收 管理层审批 否
网络有限公司
小 计 200,000.00
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
林芝市人民政府办公室 2,598,000.00 10.28 129,900.00
国家税务总局深圳市税务局 2,508,411.95 9.93 125,420.60
广安市人民政府办公室 2,013,333.33 7.97 106,443.43
深圳市龙岗区大数据管理局 826,866.66 3.27 41,343.33
四川省广慧兴远网络科技有限公司 801,875.01 3.17 40,093.75
小 计 8,748,486.95 34.62 443,201.11
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额 的比例(%)
广安市人民政府办公室 1,813,333.33 8.53 120,215.40
首都信息发展股份有限公司 1,276,000.00 6.01 63,800.00
联通系统集成有限公司广东省分公司 1,106,502.70 5.21 55,325.14
北京市门头沟区经济和信息化委员会 952,622.65 4.48 47,631.13
汕头市信息中心 875,959.30 4.12 43,797.97
小 计 6,024,417.98 28.35 330,769.64
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
广安市人民政府办公室 2,250,606.91 14.97 112,530.35
珠海大横琴科技发展有限公司 1,661,000.00 11.05 83,050.00
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 9.31 140,000.00
广东省地方税务局信息中心 867,000.00 5.77 43,350.00
广州市番禺区人民政府政务管理办公室 659,100.00 4.39 32,955.00
小 计 6,837,706.91 45.49 411,885.35
第92页共105页
④ 2016年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 21.42 70,000.00
深圳市国家税务局 495,641.51 7.58 144,918.87
广西壮族自治区人民政府办公厅 416,037.74 6.36 20,801.89
广州市天河区科技和信息化局 300,000.00 4.59 30,000.00
武汉贝斯特通信集团有限公司 298,500.00 4.57 89,550.00
小 计 2,910,179.25 44.52 355,270.76
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 7,816,356.39 100.00 689,679.76 8.82 7,126,676.63
合 计 7,816,356.39 100.00 689,679.76 8.82 7,126,676.63
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,100,488.65 100.00 638,674.63 12.52 4,461,814.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,100,488.65 100.00 638,674.63 12.52 4,461,814.02
（续上表）
第93页共105页
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 6,283,098.32 100.00 779,616.08 12.41 5,503,482.24
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,283,098.32 100.00 779,616.08 12.41 5,503,482.24
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 4,671,752.08 100.00 725,816.71 15.54 3,945,935.37
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,671,752.08 100.00 725,816.71 15.54 3,945,935.37
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年6月30日
组合名称 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,065,443.26 689,679.76 16.96
合并范围内的关联方往来组合 3,750,913.13
小 计 7,816,356.39 689,544.76
确定组合依据的说明：
账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备；合并范围内的关联方往来组合参考历史实际信用损失计算预期信用损失。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
A.账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,842,813.15 92,140.66 5.00 2,083,485.91 104,174.30 5.00
第94页共105页
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2年 1,076,482.00 107,648.20 10.00 911,060.00 91,106.00 10.00
2-3年 163,300.00 48,990.00 30.00 181,703.60 54,511.08 30.00
3-4年 64,903.60 32,451.80 50.00 626,404.25 313,202.13 50.00
4-5年 347,769.25 278,215.40 80.00 24,930.00 19,944.00 80.00
5年以上 79,228.57 79,228.57 100.00 196,678.57 196,678.57 100.00
小 计 3,574,496.57 638,674.63 17.87 4,024,262.33 779,616.08 19.37
(续上表)
2016.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,460,116.21 123,005.80 5.00
1-2年 454,643.60 45,464.36 10.00
2-3年 857,353.25 257,205.98 30.00
3-4年 189,876.00 94,938.00 50.00
4-5年 142,380.00 113,904.00 80.00
5年以上 91,298.57 91,298.57 100.00
小 计 4,195,667.63 725,816.71 17.30
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方 1,525,992.08 2,258,835.99
往来组合
小 计 1,525,992.08 2,258,835.99
(续上表)
组合名称 2016.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来组合 476,084.45
小 计 476,084.45
(2)坏账准备变动情况
2019年1-6月
第95页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 638,674.63 51,005.13 689,679.76
小 计 638,674.63 51,005.13 689,679.76
2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 779,616.08 -51,041.45 89,900.00 638,674.63
小 计 779,616.08 -51,041.45 89,900.00 638,674.63
2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 725,816.71 53,799.37 779,616.08
小 计 725,816.71 53,799.37 779,616.08
2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 827,268.19 -101,451.48 725,816.71
小 计 827,268.19 -101,451.48 725,816.71
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的其他应收款金额 89,900.00
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 3,518,421.81 3,256,934.03 3,787,212.82 3,504,747.42
往来款 3,750,913.13 1,525,992.08 2,258,835.99 476,084.45
备用金/个人借款 275,267.89 77,621.87 104,425.70 535,621.90
应收暂付款 271,753.56 239,940.67 132,623.81 155,298.31
合 计 7,816,356.39 5,100,488.65 6,283,098.32 4,671,752.08
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年6月30日
第96页共105页
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
成都开普云信息 往来款 3,750,913.13 1年以内 47.99
科技有限公司
东莞市财政局长 押金保证金 377,300.00 1-2年 4.83 37,730.00
安分局
成都市人民政府 押金保证金 357,552.00 1-2年 4.57 35,755.20
办公厅
南昌市经济信息 押金保证金 318,000.00 1-2年 4.07 31,800.00
中心
北京集成电路设
计园有限责任公 押金保证金 305,337.00 2年以内 3.91 29,388.70
司
小 计 5,109,102.13 65.37 134,673.90
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
成都开普云信息 往来款 1,525,992.08 1年以内 29.92
科技有限公司
东莞市财政局长 押金保证金 377,300.00 1-2年 7.40 37,730.00
安分局
成都市人民政府 押金保证金 357,552.00 1-2年 7.01 35,755.20
办公厅
南昌市经济信息 押金保证金 318,000.00 1年以内 6.23 15,900.00
中心
北京集成电路设
计园有限责任公 押金保证金 282,437.00 1年以内 5.54 14,121.85
司
小 计 2,861,281.08 56.10 103,507.05
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
成都开普云科技 往来款 2,258,835.99 2年以内 35.95
信息有限公司
广东省工商行政 押金保证金 501,000.00 1-2年 7.97 50,100.00
管理局信息中心
东莞市财政局长 押金保证金 460,130.00 1-5年、 7.32 78,209.00
安分局 5年以上
东莞市财政国库 押金保证金 367,005.00 3-4年 5.84 183,502.50
支付中心
成都市人民政府 押金保证金 357,552.00 1年以内 5.69 17,877.60
办公厅
第97页共105页
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
小 计 3,944,522.99 62.77 329,689.10
4) 2016年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
东莞市财政国库 押金保证金 671,400.00 2年以上 14.37 218,109.20
支付中心
广东省工商行政 押金保证金 501,000.00 1年以下 10.72 25,050.00
管理局信息中心
成都开普云信息 往来款 476,084.45 1年以下 10.19
科技有限公司
中招国际招标有 押金保证金 282,300.00 1年以下 6.04 14,115.00
限公司
东莞先佳数码科 押金保证金 176,116.96 1年以下、 3.77 50,335.09
技有限公司 2-3年
小 计 2,106,901.41 45.09 307,609.29
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00
合 计 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00
（续上表）
项 目 2017.12.31 2016.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,300,000.00 39,300,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 39,300,000.00 39,300,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2019年1-6月
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
北京开普云信息科 37,300,000.00 37,300,000.00
技有限公司
成都开普云信息科 2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
第98页共105页
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
小 计 39,300,000.00 39,300,000.00
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
北京开普云信息科 37,300,000.00 37,300,000.00
技有限公司
成都开普云信息科 2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
小 计 39,300,000.00 39,300,000.00
3) 2017年度被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
北京开普云信息科 10,000,000.00 27,300,000.00 37,300,000.00
技有限公司
成都开普互联科技 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
小 计 12,000,000.00 27,300,000.00 39,300,000.00
4) 2016年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
北京开普云信息科 9,950,000.00 50,000.00 10,000,000.00
技有限公司
成都开普互联科技 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
小 计 9,950,000.00 2,050,000.00 12,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2019年1-6月 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,051,041.59 18,522,823.31 171,690,046.32 76,899,327.60
合 计 45,051,041.59 18,522,823.31 171,690,046.32 76,899,327.60
(续上表)
第99页共105页
项 目 2017年度 2016年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 107,054,735.46 45,437,801.75 64,712,269.41 28,898,356.92
合 计 107,054,735.46 45,437,801.75 64,712,269.41 28,898,356.92
2.研发费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 4,775,990.92 7,531,466.83 7,162,714.87 6,683,784.19
外采软硬件及服务 1,099,491.27 1,973,973.86 2,162,132.65 3,161,175.77
其他 219,684.21 302,666.35 312,518.34 738,144.81
合 计 6,095,166.40 9,808,107.04 9,637,365.86 10,583,104.77
3.投资收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
子公司分配利润 18,000,000.00
赎回理财产品取得的收益 1,022,226.27 2,203,451.49 258,248.17 155,120.55
合 计 1,022,226.27 20,203,451.49 258,248.17 155,120.55
十五、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股东的 4.30 40.19 41.12 50.92
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 3.69 36.68 39.44 58.14
润
(2)每股收益
第100页共105页
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年 2018年度2017年度2016年度 2019年 2018年 2017年 2016年
1-6月 1-6月 度 度 度
归属于公司普通股股东的 0.14 1.25 0.73 0.29 0.14 1.25 0.73 0.29
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.12 1.14 0.70 0.33 0.12 1.14 0.70 0.33
润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股 A 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,513,435.81
东的净利润
非经常性损益 B 1,035,354.90 5,476,365.06 1,471,878.21 -1,916,030.88
扣除非经常性损益后
的归属于公司普通股 C=A-B 6,243,599.68 57,297,531.63 34,431,625.85 15,429,466.69
股东的净利润
归属于公司普通股股 D 170,809,593.56 128,175,728.87 34,277,227.46 24,131,743.23
东的期初净资产
发行新股或债转股等
新增的、归属于公司 E 60,221,714.60
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至
报告期期末的累计月 F 7
数
回购或现金分红等减
少的、归属于公司普 G 15,105,024.00 20,140,032.00 2,989,536.00 8,000,000.00
通股股东的净资产
减少净资产次月起至
报告期期末的累计月 H 2 2 3 10
数
以权益结算的
股份支付新增
的归属于公司 I1 4,640,000.00
其 普通股股东净
他 资产
增减净资产次
月起至报告期 J1 6
期末的累计月
数
第101页共105页
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际控制人汪
敏补缴其上年
度承诺承担未
足额缴纳社保 I2 762,818.75
费用或公积金
及其导致的处
罚
增减净资产次
月起至报告期 J2 11
期末的累计月
数
因其他交易或
事项引起的净 I3 -7,951.58
资产增减变动
增减净资产次
月起至报告期 J3 7
期末的累计月
数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 169,414,062.85 156,206,005.22 87,310,179.53 26,537,156.05
H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益 M=A/L 4.30% 40.19% 41.12% 50.92%
率
扣除非经常损益加权 N=C/L 3.69% 36.68% 39.44% 58.14%
平均净资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股东 A 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,513,435.81
的净利润
非经常性损益 B 1,035,354.90 5,476,365.06 1,471,878.21 -1,916,030.88
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东 C=A-B 6,243,599.68 57,297,531.63 34,431,625.85 15,429,466.69
的净利润
期初股份总数 D 50,350,080.00 50,350,080.00 10,000,000.00 10,000,000.00
第102页共105页
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份 E 36,970,880.00 36,970,880.00
数
发行新股或债转股等增 F 3,379,200.00
加股份数
增加股份次月起至报告 G 7
期期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告 I
期期末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
发行在外的普通股加权 L=D+E+F
平均数 ×G/K-H 50,350,080.00 50,350,080.00 48,942,080.00 46,970,880.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.14 1.25 0.73 0.29
扣除非经常损益基本每 N=C/L 0.12 1.14 0.70 0.33
股收益
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年1-6月比2018年度资产负债表项目 2019.6.30 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司2019年上半年业务回款
货币资金 68,974,409.49 146,571,364.33 -52.94% 减少且2019年上半年购买银行理财
产品导致
交易性金融资产 11,067,761.65 100.00% 主要系根据新金融准则对本期新增银
行理财产品重分类调整导致
存货 58,262,636.80 28,285,054.17 1.06倍 主要系公司2019年上半年在执行合
同增加导致
其他流动资产 35,972,009.01 15,029,939.06 1.39倍 主要系公司于2019年上半年使用闲
置资金购买银行理财产品所致
预收款项 75,920,935.18 57,674,278.61 31.64% 主要系公司2019年上半年在执行合
同增加导致
应付职工薪酬 7,371,963.78 13,354,907.30 -44.80% 主要系公司年终奖在年末计提导致
2. 2018年度比2017年度
第103页共105页
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
其他流动资产 15,029,939.06 50,108,977.01 -70.01% 主要系公司购买的银行理财产品于
2018年到期赎回所致
其他非流动资产 39,861,483.00 100.00% 系公司2018年购买房产预付款增加所
致
应付账款 13,971,611.27 6,449,219.15 1.17倍 主要系公司2018年业务规模扩大所致
主要系公司部分工期较长的大项目在
预收款项 57,674,278.61 82,625,773.49 -30.20% 2018年终验确认收入，其预收款项结清
所致
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 228,034,321.2 156,681,302.5 45.54% 主要系公司业务规模扩大且部分工期较
7 0 长的大项目在2018年完成终验所致
主要系公司业务规模扩大且部分工期较
营业成本 90,387,489.51 58,168,923.70 55.39% 长的大项目在2018年完成终验结转成
本所致
销售费用 26,307,075.24 17,909,203.94 46.89% 主要系公司2018年销售业绩提升，销售
人员人工成本增加所致
投资收益 3,240,757.98 324,061.20 9.00倍 主要系公司2018年购买的银行理财产
品金额增加收益上升
3. 2017年度比2016年度资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司于2017年3月收到李健、
货币资金 122,769,750.75 60,399,018.65 1.03倍 向日葵投资、龙马投资、运通汇金的
现金增资款共计6,336.00万元
主要系国家“放管服”政策于2017年
应收账款 22,992,166.01 10,291,535.17 1.23倍 得到进一步深化，公司业务规模扩大
所致
其他流动资产 50,108,977.01 1,000,000.00 49.11倍 主要系公司于2017年使用闲置资金购
买银行理财产品所致
长期待摊费用 1,081,923.48 100.00% 系公司2017年支付的云服务器租赁款
（租赁期3年）
主要系公司2017年内部未实现利润及
递延所得税资产 1,275,425.61 825,327.68 54.54% 可抵扣亏损所产生的递延所得税资产
余额较2016年末增加了31.70万元。
预收款项 82,625,773.49 53,539,695.32 54.33% 主要系公司2017年业务规模扩大所致
应付职工薪酬 12,298,587.14 8,711,059.39 41.18% 主要系公司2017年经营业绩增长，员
工绩效奖金提高所致
利润表项目 2017年度 2016年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 156,681,302.50 105,771,700.32 48.13% 主要系公司2017年业务规模扩大所致
第104页共105页
资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
营业成本 58,168,923.70 39,105,026.98 48.75% 主要系公司2017年业务规模扩大收入
增长，相应成本增长
销售费用 17,909,203.94 12,553,162.14 42.67% 主要系公司2017年加大了市场投入，
业务规模增长所致。
开普云信息科技股份有限公司
二〇一九年十一月十一日
第105页共105页
开普云信息科技股份有限公司
财务报表附注
2016年1月1日至2019年6月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
开普云信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系东莞市互联信息有限公司（以下简称开普互联），由东莞市石龙镇工业总公司和首都信息发展有限公司设立，于2000年4月17日在东莞市工商行政管理局登记注册。开普互联成立时注册资本为1,000.00万元，历经多次股权变更后，开普互联以2016年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年10月11日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为91441900725969484E的营业执照，注册资本50,350,080.00元，股份总数50,350,080股（每股面值1元）。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为向全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位提供互联网内容服务平台的建设、运维以及数据服务。公司的主要服务或产品收入包括互联网内容服务平台收入、运维服务收入和大数据服务平台收入。
本财务报表业经公司2019年11月11日第二届第二次董事会批准对外报出。
本公司将北京开普云信息科技有限公司、成都开普云信息科技有限公司两家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
第14页共105页
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2019年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八)金融工具
1. 2019年1-6月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
①公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
②债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
④债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑤是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——信用风 除合并范围内关联方以外 况以及对未来经济状况的预测，分别
险特征组合 的全部其他应收款 确认12个月预期信用损失与整个存续
期预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合并范 合并范围内关联往来 况以及对未来经济状况的预测，分别
围内关联往来组合 确认12个月预期信用损失与整个存续
期预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——信用风 除合并范围内关联方以外 以及对未来经济状况的预测，编制应收
险特征组合 的全部应收账款 账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范 合并范围内的关联方欠款 以及对未来经济状况的预期，通过违约
围内关联往来组合 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
②信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款 其他应收款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1年以内（含,下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
2. 2016年度、2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
1. 2019年1-6月
详见本财务报表附注三(八)1(5)之说明。
2. 2016年度、2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额100.00万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2)账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该
应收款项已经发生减值
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坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.375
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
(十三)无形资产
1.无形资产包括软件、商标及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软件 5
非专利技术 10
商标 5
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十八)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要是为全国各级党政机关、大中型企业、媒体单位提供互联网内容服务平台的建设、运维以及数据服务。公司的主要服务或产品收入包括互联网内容服务平台收入、大数据服务平台收入和运维服务收入，针对不同业务收入确认的具体方法如下：
(1)互联网内容服务平台收入
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互联网内容服务平台系为客户提供内容管理所需的一系列软件产品以及相关二次开发、安装、调试等技术服务。
以包含定制化开发方式交付的，公司按照合同约定为客户完成技术开发服务，并经客户验收通过后确认收入。以产品化软件交付的，公司按照合同约定向购买方移交了所提供的软件产品，并取得购买方的签收单据后确认收入。
(2)大数据服务平台收入
大数据服务平台为客户提供大数据服务时，如果合同约定按次提供服务，则按照约定为客户提供相关服务并经客户确认后，确认收入；如果合同约定按照服务期限提供服务，则按照约定的服务期限分期确认收入。
(3)运维服务收入
运维服务主要是在互联网内容服务平台建设完成后，为客户提供的平台运维保障服务。公司按照相关合同约定的服务期间分期确认运维服务收入。
(十九)政府补助
1. 2017年度、2018年度和2019年1-6月
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2. 2016年度
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)租赁
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经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、6%、13%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年1-6月 2018年 2017年 2016年
本公司 15% 15% 15% 15%
北京开普云信息科技有限公司 15% 15% 15% 15%
成都开普云信息科技有限公司 20% 20% 25% 25%
(二)税收优惠
1.增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），2016年5月1日起，本公司技术转让、技术开发项目享受免征增值税的政策。
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。北京开普云信息科技有限公司自行开发研制的软件产品销售收入按照17%缴纳增值税后，增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务
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总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。公司2019
年4-6月可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2.企业所得税税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2014年10月取得由广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局及广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书），有效期三年。公司于2017年12月通过高新技术资格复审，取得高新技术企业证书，有效期三年。2016-2019年度所得税税率为15%。
子公司北京开普云信息科技有限公司于2014年10月取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期三年。北京开普云信息科技有限公司于2017年10月通过高新技术资格复审，取得高新技术企业证书，有效期三年。2016-2019年度所得税税率为15%。
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）成都开普云信息科技有限公司2018年可享受税收优惠条件，所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），成都开普云信息科技有限公司自2019年1-6月应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 121,817.35 32,762.35 317,039.82 66,781.37
银行存款 66,178,264.82 142,455,995.66 108,964,145.93 57,908,470.25
其他货币资金 2,674,327.32 4,082,606.32 13,488,565.00 2,423,767.03
合 计 68,974,409.49 146,571,364.33 122,769,750.75 60,399,018.65
第34页共105页
(2)其他说明
报告期内的其他货币资金均系保证金，使用受限。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项 目 2019.6.30
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,067,761.65
其中：其他 11,067,761.65
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：其他
合 计 11,067,761.65
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 37,738,345.03 100.00 2,530,902.57 6.71 35,207,442.46
合 计 37,738,345.03 100.00 2,530,902.57 6.71 35,207,442.46
(续上表)
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 29,081,179.41 100.00 2,001,494.72 6.88 27,079,684.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 29,081,179.41 100.00 2,001,494.72 6.88 27,079,684.69
(续上表)
第35页共105页
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 24,897,664.45 100.00 1,905,498.44 7.65 22,992,166.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 24,897,664.45 100.00 1,905,498.44 7.65 22,992,166.01
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 11,249,654.79 98.25 958,119.62 8.52 10,291,535.17
账准备
单项金额不重大但单项计提 200,000.00 1.75 200,000.00 100.00
坏账准备
合 计 11,449,654.79 100.00 1,158,119.62 10.11 10,291,535.17
2)单项计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东有线广播电 200,000.00 200,000.00 100 预计无法收回
视网络有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
A.账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 35,168,408.24 1,758,420.55 5.00
1-2年 875,952.69 87,595.27 10.00
2-3年 1,134,469.18 340,340.76 30.00
3-4年 355,219.83 177,609.92 50.00
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账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
4-5年 186,795.09 149,436.07 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 37,738,345.03 2,530,902.57 6.71
确定组合依据的说明：
本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 25,294,399.90 1,264,720.08 5.00 21,012,520.69 1,050,626.07 5.00
1-2年 2,587,635.64 258,763.57 10.00 2,552,295.45 255,229.57 10.00
2-3年 768,056.32 230,416.91 30.00 651,406.80 195,422.05 30.00
3-4年 335,919.63 167,959.82 50.00 554,441.51 277,220.75 50.00
4-5年 77,667.92 62,134.34 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00 127,000.00 127,000.00 100.00
小 计 29,081,179.41 2,001,494.72 6.88 24,897,664.45 1,905,498.44 7.65
(续上表)
账 龄 2016.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 8,783,422.69 439,171.12 5.00
1-2年 1,439,605.69 143,960.57 10.00
2-3年 899,626.41 269,887.93 30.00
3-4年
4-5年 109,500.00 87,600.00 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 11,249,654.79 958,119.62 8.52
(2)坏账准备变动情况
2019年1-6月
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 2,001,494.72 529,407.85 2,530,902.57
坏账准备
小 计 2,001,494.72 529,407.85 2,530,902.57
2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提 1,905,498.44 200,996.28 105,000.00 2,001,494.72
坏账准备
小 计 1,905,498.44 200,996.28 105,000.00 2,001,494.72
2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 200,000.00 200,000.00
账准备
按组合计提 958,119.62 1,007,771.27 60,392.45 1,905,498.44
坏账准备
小 计 1,158,119.62 1,007,771.27 260,392.45 1,905,498.44
2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 200,000.00 200,000.00
账准备
按组合计提 778,322.65 179,796.97 958,119.62
坏账准备
小 计 778,322.65 379,796.97 1,158,119.62
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的应收账款金额 105,000.00 260,392.45
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2018年度
第38页共105页
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
北京中软国际信息 技术服务费 105,000.00 无法回收 管理层审批 否
技术有限公司
小 计 105,000.00
② 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
广东有线广播电视 技术服务费 200,000.00 无法回收 管理层审批 否
网络有限公司
小 计 200,000.00
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款 坏账准备
余额的比(%)
林芝市人民政府办公室 2,598,000.00 6.88 129,900.00
国家税务总局深圳市税务局 2,508,411.95 6.65 125,420.60
广安市人民政府办公室 2,408,333.33 6.38 126,193.43
国家税务总局 1,634,701.70 4.33 81,735.09
中国测绘科学研究院 1,050,000.00 2.78 52,500.00
小 计 10,199,446.98 27.02 515,749.12
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
广安市人民政府办公室 2,085,833.33 7.17 133,840.40
首都信息发展股份有限公司 1,573,783.05 5.41 78,689.16
联通系统集成有限公司广东省分公司 1,106,502.70 3.80 55,325.14
北京市门头沟区经济和信息化委员会 952,622.65 3.28 47,631.13
最高人民检察院 883,000.00 3.04 44,150.00
小 计 6,601,741.73 22.70 359,635.83
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
广安市人民政府办公室 2,525,668.90 10.14 126,283.45
第39页共105页
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
珠海大横琴科技发展有限公司 1,661,000.00 6.67 83,050.00
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 5.62 140,000.00
中国软件与技术服务股份有限公司 1,114,308.06 4.48 55,715.40
首都信息发展股份有限公司 1,022,342.78 4.11 51,117.14
小 计 7,723,319.74 31.02 456,165.99
④ 2016年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 12.23 70,000.00
深圳市国家税务局 518,113.47 4.52 146,042.47
广西壮族自治区人民政府办公厅 416,037.74 3.63 20,801.89
宜宾市电子政务外网管理中心 329,245.28 2.88 16,462.26
国家密码管理局 377,000.00 3.29 18,850.00
小 计 3,040,396.49 26.55 272,156.62
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
2019.6.30 2018.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值
准备 准备
1年以内 834,599.71 81.56 834,599.71 162,057.25 46.20 162,057.25
1-2年 188,679.25 18.44 188,679.25 188,679.25 53.80 188,679.25
合 计 1,023,278.96 100.00 1,023,278.96 350,736.50 100.00 350,736.50
（续上表）账 龄 2017.12.31 2016.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 394,705.66 100.00 394,705.66 305,000.00 100.00 305,000.00
1-2年
合 计 394,705.66 100.00 394,705.66 305,000.00 100.00 305,000.00
第40页共105页
(2)预付款项金额主要单位情况
1) 2019年6月30日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
山海慧光科技（北京）有限公司 361,165.04 35.29
国浩律师(深圳)事务所 283,018.87 27.66
阿里云计算有限公司 187,858.29 18.36
宝丽星通软件(北京)有限公司 187,175.74 18.29
小 计 1,019,217.94 99.60
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
国浩律师(深圳)事务所 283,018.87 80.69
小 计 283,018.87 80.69
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
国浩律师(深圳)事务所 200,000.00 50.67
北京仁科互动网络技术有限公司 194,705.66 49.33
小 计 394,705.66 100.00
4) 2016年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
天风证券股份有限公司 300,000.00 98.36
小 计 300,000.00 98.36
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
第41页共105页
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：其他应收款 6,162,607.25 100.00 1,286,714.12 20.88 4,875,893.13
合 计 6,162,607.25 100.00 1,286,714.12 20.88 4,875,893.13
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,338,018.34 100.00 1,134,763.88 21.26 4,203,254.46
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,338,018.34 100.00 1,134,763.88 21.26 4,203,254.46
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,762,535.30 100.00 1,287,935.06 22.35 4,474,600.24
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,762,535.30 100.00 1,287,935.06 22.35 4,474,600.24
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 7,157,293.07 100.00 1,268,855.65 17.73 5,888,437.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 7,157,293.07 100.00 1,268,855.65 17.73 5,888,437.42
第42页共105页
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年6月30日
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,885,088.90 144,254.46 5.00
1-2年 1,948,354.93 194,835.50 10.00
2-3年 233,225.00 69,967.50 30.00
3-4年 314,532.60 157,266.30 50.00
4-5年 305,077.29 244,061.83 80.00
5年以上 476,328.53 476,328.53 100.00
小 计 6,162,607.25 1,286,714.12 20.88
确定组合依据的说明：
本组合以账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,372,881.92 118,644.11 5.00 2,825,719.64 141,285.99 5.00
1-2年 1,544,598.00 154,459.80 10.00 1,367,098.28 136,709.83 10.00
2-3年 558,229.00 167,468.70 30.00 301,128.60 90,338.58 30.00
3-4年 184,328.60 92,164.30 50.00 658,404.25 329,202.13 50.00
4-5年 379,769.25 303,815.40 80.00 98,930.00 79,144.00 80.00
5年以上 298,211.57 298,211.57 100.00 511,254.53 511,254.53 100.00
小 计 5,338,018.34 1,134,763.88 21.26 5,762,535.30 1,287,935.06 22.35
(续上表)
2016.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,747,179.81 237,358.85 5.00
第43页共105页
2016.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2年 661,839.10 66,183.91 10.00
2-3年 889,353.25 266,805.98 30.00
3-4年 263,876.00 131,938.00 50.00
4-5年 142,380.00 113,904.00 80.00
5年以上 452,664.91 452,664.91 100.00
小 计 7,157,293.07 1,268,855.65 17.73
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,134,763.88 151,950.24 1,286,714.12
小 计 1,134,763.88 151,950.24 1,286,714.12
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,287,935.06 -63,271.18 89,900.00 1,134,763.88
小 计 1,287,935.06 -63,271.18 89,900.00 1,134,763.88
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,268,855.65 19,079.41 1,287,935.06
小 计 1,268,855.65 19,079.41 1,287,935.06
④ 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 2,168,757.40 -899,901.75 1,268,855.65
小 计 2,168,757.40 -899,901.75 1,268,855.65
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
第44页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的其他应收款金额 89,900.00
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 5,121,030.31 4,670,378.53 5,476,192.82 5,640,409.42
备用金/个人借款 460,667.89 177,621.87 139,089.76 1,358,196.33
应收暂付款 580,909.05 490,017.94 147,252.72 158,687.32
合 计 6,162,607.25 5,338,018.34 5,762,535.30 7,157,293.07
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年6月30日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比(%)
北京集成电路设计园 2年以内、
有限责任公司 押金保证金 1,015,299.00 3-4年、5 16.48 342,996.25
年以上
东莞市财政局长安分 押金保证金 377,300.00 1-2年 6.12 37,730.00
局
成都市人民政府办公 押金保证金 357,552.00 1-2年 5.80 35,755.20
厅
南昌市经济信息中心 押金保证金 318,000.00 1-2年 5.16 31,800.00
国家税务总局 押金保证金 288,887.50 2年以内 4.69 16,169.38
小 计 2,357,038.50 38.25 464,450.83
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
北京集成电路设计 押金保证金 759,100.00 3年以内、 14.22 258,218.65
园有限责任公司 5年以上
东莞市财政局长安 押金保证金 377,300.00 1-2年 7.07 37,730.00
分局
成都市人民政府办 押金保证金 357,552.00 1-2年 6.70 35,755.20
公厅
南昌市经济信息中 押金保证金 318,000.00 1年以内 5.96 15,900.00
心
东莞先佳数码科技 押金保证金 166,116.96 4-5年 3.11 132,893.57
有限公司
小 计 1,978,068.96 37.06 480,497.42
第45页共105页
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
北京集成电路设计 押金保证金 645,000.00 2年以内、 11.19 352,915.45
园有限责任公司 5年以上
广东省工商行政管 押金保证金 501,000.00 1-2年 8.69 50,100.00
理局信息中心
东莞市财政局长安 押金保证金 460,130.00 5年以内、 7.98 78,209.00
分局 5年以上
东莞市财政国库支 押金保证金 367,005.00 3-4年 6.37 183,502.50
付中心
成都市人民政府办 押金保证金 357,552.00 1年以内 6.20 17,877.60
公厅
小 计 2,330,687.00 40.43 682,604.55
④ 2016年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
东莞市财政国库支 押金保证金 671,400.00 2-4年 9.38 218,109.20
付中心
北京集成电路设计 押金保证金 611,549.00 1年以内、 8.54 336,781.45
园有限责任公司 5年以上
广东省工商行政管 押金保证金 501,000.00 1年以内 7.00 25,050.00
理局信息中心
中招国际招标有限 押金保证金 492,300.00 2年以内 6.88 25,958.50
公司
中科软科技股份有 押金保证金 282,300.00 1年以内 3.94 14,115.00
限公司
小 计 2,558,549.00 35.74 620,014.15
6.存货
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目成本 58,788,078.51 525,441.71 58,262,636.80 28,687,586.85 402,532.68 28,285,054.17
合 计 58,788,078.51 525,441.71 58,262,636.80 28,687,586.85 402,532.68 28,285,054.17
（续上表）
第46页共105页
项 目 2017.12.31 2016.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
未完工项目成本 32,492,754.59 1,878,426.18 30,614,328.41 29,022,799.52 1,751,577.06 27,271,222.46
合 计 32,492,754.59 1,878,426.18 30,614,328.41 29,022,799.52 1,751,577.06 27,271,222.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 402,532.68 122,909.03 525,441.71
小 计 402,532.68 122,909.03 525,441.71
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 1,878,426.18 214,535.86 1,690,429.36 402,532.68
小 计 1,878,426.18 214,535.86 1,690,429.36 402,532.68
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 1,751,577.06 446,842.99 319,993.87 1,878,426.18
小 计 1,751,577.06 446,842.99 319,993.87 1,878,426.18
④ 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
未完工项目成本 996,959.82 754,617.24 1,751,577.06
小 计 996,959.82 754,617.24 1,751,577.06
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转销存货跌价
的具体依据 准备的原因
项目合同估计售价减去至完工估计将要发生的 期初计提存货跌价准备的项目
未完工项目成本 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确 于本期完成验收并结转成本
定可变现净值
第47页共105页
7.其他流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
银行理财产品 35,942,069.95 15,000,000.00 50,000,000.00 1,000,000.00
预缴所得税 29,939.06 29,939.06 108,977.01
合 计 35,972,009.01 15,029,939.06 50,108,977.01 1,000,000.00
8.固定资产
(1) 2019年1-6月
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 876,680.33 2,652,441.94 3,529,122.27
本期增加金额 151,133.66 151,133.66
1)购置 151,133.66 151,133.66
本期减少金额 6,589.00 6,589.00
1)处置或报废 6,589.00 6,589.00
期末数 876,680.33 2,796,986.60 3,673,666.93
累计折旧
期初数 291,728.13 1,853,074.28 2,144,802.41
本期增加金额 41,642.34 160,577.73 202,220.07
1)计提 41,642.34 160,577.73 202,220.07
本期减少金额 1,286.67 1,286.67
1)处置或报废 1,286.67 1,286.67
期末数 333,370.47 2,012,365.34 2,345,735.81
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
第48页共105页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
期末账面价值 543,309.86 784,621.26 1,327,931.12
期初账面价值 584,952.20 799,367.66 1,384,319.86
(2) 2018年度
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 876,680.33 2,488,397.76 3,365,078.09
本期增加金额 164,044.18 164,044.18
1)购置 164,044.18 164,044.18
本期减少金额
期末数 876,680.33 2,652,441.94 3,529,122.27
累计折旧
期初数 208,443.45 1,504,366.07 1,712,809.52
本期增加金额 83,284.68 348,708.21 431,992.89
1)计提 83,284.68 348,708.21 431,992.89
本期减少金额
期末数 291,728.13 1,853,074.28 2,144,802.41
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 584,952.20 799,367.66 1,384,319.86
期初账面价值 668,236.88 984,031.69 1,652,268.57
(3) 2017年度
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 876,680.33 2,377,519.46 3,254,199.79
第49页共105页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
本期增加金额 117,478.30 117,478.30
1)购置 117,478.30 117,478.30
本期减少金额 6,600.00 6,600.00
1)处置或报废 6,600.00 6,600.00
期末数 876,680.33 2,488,397.76 3,365,078.09
累计折旧
期初数 125,158.77 1,166,427.40 1,291,586.17
本期增加金额 83,284.68 344,208.67 427,493.35
1)计提 83,284.68 344,208.67 427,493.35
本期减少金额 6,270.00 6,270.00
1)处置或报废 6,270.00 6,270.00
期末数 208,443.45 1,504,366.07 1,712,809.52
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 668,236.88 984,031.69 1,652,268.57
期初账面价值 751,521.56 1,211,092.06 1,962,613.62
(4) 2016年度
项 目 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 773,759.29 1,724,112.59 2,497,871.88
本期增加金额 311,008.54 653,406.87 964,415.41
1)购置 311,008.54 653,406.87 964,415.41
本期减少金额 208,087.50 208,087.50
1)处置或报废 208,087.50 208,087.50
第50页共105页
项 目 运输工具 其他设备 合 计
期末数 876,680.33 2,377,519.46 3,254,199.79
累计折旧
期初数 246,943.72 889,515.67 1,136,459.39
本期增加金额 75,898.18 276,911.73 352,809.91
1)计提 75,898.18 276,911.73 352,809.91
本期减少金额 197,683.13 197,683.13
1)处置或报废 197,683.13 197,683.13
期末数 125,158.77 1,166,427.40 1,291,586.17
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 751,521.56 1,211,092.06 1,962,613.62
期初账面价值 526,815.57 834,596.92 1,361,412.49
9.无形资产
(1) 2019年1-6月
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 1,364,339.04 1,873,139.04
本期增加金额 1,047,121.77 1,047,121.77
1)购置 1,047,121.77 1,047,121.77
本期减少金额
1)处置
期末数 8,800.00 500,000.00 2,411,460.81 2,920,260.81
累计摊销
第51页共105页
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
期初数 6,306.75 500,000.00 825,306.93 1,331,613.68
本期增加金额 880.02 204,889.46 205,769.48
1)计提 880.02 204,889.46 205,769.48
本期减少金额
1)处置
期末数 7,186.77 500,000.00 1,030,196.39 1,537,383.16
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,613.23 1,381,264.42 1,382,877.65
期初账面价值 2,493.25 539,032.11 541,525.36
(2) 2018年度
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
本期增加金额 84,168.11 84,168.11
1)购置 84,168.11 84,168.11
本期减少金额
期末数 8,800.00 500,000.00 1,364,339.04 1,873,139.04
累计摊销
期初数 4,546.71 500,000.00 566,967.80 1,071,514.51
本期增加金额 1,760.04 258,339.13 260,099.17
1)计提 1,760.04 258,339.13 260,099.17
本期减少金额
期末数 6,306.75 500,000.00 825,306.93 1,331,613.68
第52页共105页
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2,493.25 539,032.11 541,525.36
期初账面价值 4,253.29 713,203.13 717,456.42
(3) 2017年度
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
本期增加金额
本期减少金额
期末数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
累计摊销
期初数 2,786.67 500,000.00 310,933.14 813,719.81
本期增加金额 1,760.04 256,034.66 257,794.70
1)计提 1,760.04 256,034.66 257,794.70
本期减少金额
期末数 4,546.71 500,000.00 566,967.80 1,071,514.51
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 4,253.29 713,203.13 717,456.42
第53页共105页
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
期初账面价值 6,013.33 969,237.79 975,251.12
(4) 2016年度
项 目 商标 非专利技术 软件 合 计
账面原值
期初数 8,800.00 500,000.00 564,358.96 1,073,158.96
本期增加金额 715,811.97 715,811.97
1)购置 715,811.97 715,811.97
本期减少金额
期末数 8,800.00 500,000.00 1,280,170.93 1,788,970.93
累计摊销
期初数 1,026.67 500,000.00 139,435.90 640,462.57
本期增加金额 1,760.00 171,497.24 173,257.24
1)计提 1,760.00 171,497.24 173,257.24
本期减少金额
期末数 2,786.67 500,000.00 310,933.14 813,719.81
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 6,013.33 969,237.79 975,251.12
期初账面价值 7,773.33 424,923.06 432,696.39
10.长期待摊费用
(1) 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
云服务租赁 861,693.19 223,378.62 638,314.57
第54页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
方正字库软件 71,264.37 13,793.10 57,471.27
使用许可权
合 计 932,957.56 237,171.72 695,785.84
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
云服务租赁 1,081,923.48 194,705.66 414,935.95 861,693.19
方正字库软件 82,758.62 11,494.25 71,264.37
使用许可权
合 计 1,081,923.48 277,464.28 426,430.20 932,957.56
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
云服务租赁 1,145,566.04 63,642.56 1,081,923.48
合 计 1,145,566.04 63,642.56 1,081,923.48
11.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019.6.30 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,343,058.40 637,813.25 3,538,791.28 526,454.87
内部交易未实现利润 2,816,112.81 422,416.92 1,986,444.10 297,966.62
可抵扣亏损 5,814,873.77 872,231.07
合 计 12,974,044.98 1,932,461.24 5,525,235.38 824,421.49
（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 5,030,077.64 754,511.65 4,142,613.69 621,392.05
内部交易未实现利润 2,188,184.52 328,227.68 1,359,570.84 203,935.63
可抵扣亏损 1,284,575.18 192,686.28
合 计 8,502,837.34 1,275,425.61 5,502,184.53 825,327.68
第55页共105页
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣暂时性差异 41,782.04 35,938.64
可抵扣亏损 280,548.30
小 计 41,782.04 316,486.94
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
2021年 280,548.30
小 计 280,548.30
12.其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预付购房款 39,861,483.00 39,861,483.00
合 计 39,861,483.00 39,861,483.00
(2)其他说明
公司于2018年11月购置了凯越大厦6号楼3101-3106室、凯汇大厦2号楼520室及凯宏大厦4号楼1026室、1526室四处房产作为办公场所，总计金额39,861,483.00元。上述房产截止至2019年6月30日尚未交付。
13.应付账款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应付材料及服务款 9,640,385.25 13,971,611.27 6,449,219.15 5,396,221.03
合 计 9,640,385.25 13,971,611.27 6,449,219.15 5,396,221.03
14.预收款项
(1)明细情况
第56页共105页
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预收产品及服务款 75,920,935.18 57,674,278.61 82,625,773.49 53,539,695.32
合 计 75,920,935.18 57,674,278.61 82,625,773.49 53,539,695.32
(2)账龄1年以上重要的预收款项
1) 2019年6月30日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
成都市大数据和电子政务管理办公室 1,686,566.04 项目未完成验收
小 计 1,686,566.04
2) 2018年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中证金融研究院(前身北京证券期货研究院) 1,488,981.13 项目未完成验收
成都市大数据和电子政务管理办公室 1,686,566.04 项目未完成验收
小 计 3,175,547.17
3) 2017年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
广东省工商行政管理局信息中心 1,739,906.91 项目未完工验收
中证金融研究院(前身北京证券期货研究院) 1,488,981.13 项目未完工验收
中证信息技术服务有限责任公司 1,173,028.47 项目未完工验收
小 计 4,401,916.51
4) 2016年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
中国软件与技术服务股份有限公司 1,401,645.28 项目未完工验收
小 计 1,401,645.28
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年1-6月
第57页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,043,249.29 41,111,056.37 47,083,036.32 7,071,269.34
离职后福利—设定提 311,658.01 2,784,478.28 2,795,441.85 300,694.44
存计划
合 计 13,354,907.30 43,895,534.65 49,878,478.17 7,371,963.78
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,063,785.28 74,522,706.81 73,543,242.80 13,043,249.29
离职后福利—设定提存 234,801.86 4,803,602.80 4,726,746.65 311,658.01
计划
合 计 12,298,587.14 79,326,309.61 78,269,989.45 13,354,907.30
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,253,641.59 57,479,459.67 53,669,315.98 12,063,785.28
离职后福利—设定提 457,417.80 3,098,536.70 3,321,152.64 234,801.86
存计划
合 计 8,711,059.39 60,577,996.37 56,990,468.62 12,298,587.14
4) 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,534,386.61 46,292,308.41 43,573,053.43 8,253,641.59
离职后福利—设定提存 2,569,494.40 2,112,076.60 457,417.80
计划
合 计 5,534,386.61 48,861,802.81 45,685,130.03 8,711,059.39
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,846,331.92 36,625,561.62 42,611,573.36 6,860,320.18
职工福利费 456,378.69 456,378.69
社会保险费 185,277.37 1,577,878.26 1,552,206.47 210,949.16
其中：医疗保险费 166,708.00 1,400,672.78 1,377,685.68 189,695.10
工伤保险费 5,246.40 39,804.75 38,971.98 6,079.17
第58页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 13,322.97 137,400.73 135,548.81 15,174.89
住房公积金 11,640.00 2,451,237.80 2,462,877.80
工会经费和职工教育经费
小 计 13,043,249.29 41,111,056.37 47,083,036.32 7,071,269.34
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,829,350.01 67,983,021.83 66,966,039.92 12,846,331.92
职工福利费 952,645.43 952,645.43
社会保险费 138,201.27 2,513,414.74 2,466,338.64 185,277.37
其中：医疗保险费 124,378.00 2,245,628.75 2,203,298.75 166,708.00
工伤保险费 3,873.11 67,023.18 65,649.89 5,246.40
生育保险费 9,950.16 200,762.81 197,390.00 13,322.97
住房公积金 96,234.00 3,068,182.09 3,152,776.09 11,640.00
工会经费和职工教育经费 5,442.72 5,442.72
小 计 12,063,785.28 74,522,706.81 73,543,242.80 13,043,249.29
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,940,729.31 53,120,355.68 49,231,734.98 11,829,350.01
职工福利费 1,378,540.31 1,378,540.31
社会保险费 199,105.15 1,769,413.39 1,830,317.27 138,201.27
其中：医疗保险费 179,709.84 1,578,848.73 1,634,180.57 124,378.00
工伤保险费 7,414.46 46,608.91 50,150.26 3,873.11
生育保险费 11,980.85 143,955.75 145,986.44 9,950.16
住房公积金 1,211,150.29 1,114,916.29 96,234.00
工会经费和职工教育经费 113,807.13 113,807.13
小 计 8,253,641.59 57,479,459.67 53,669,315.98 12,063,785.28
4) 2016年度
第59页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,420,579.48 42,501,400.55 39,981,250.72 7,940,729.31
职工福利费 1,260,038.27 1,260,038.27
社会保险费 1,566,497.59 1,367,392.44 199,105.15
其中：医疗保险费 1,373,444.74 1,193,734.90 179,709.84
工伤保险费 67,062.83 59,648.37 7,414.46
生育保险费 125,990.02 114,009.17 11,980.85
住房公积金 869,688.00 869,688.00
工会经费和职工教育经 113,807.13 94,684.00 94,684.00 113,807.13
费
小 计 5,534,386.61 46,292,308.41 43,573,053.43 8,253,641.59
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 299,083.75 2,676,326.80 2,689,004.01 286,406.54
失业保险费 12,574.26 108,151.48 106,437.84 14,287.90
小 计 311,658.01 2,784,478.28 2,795,441.85 300,694.44
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 225,314.92 4,629,988.09 4,556,219.26 299,083.75
失业保险费 9,486.94 173,614.71 170,527.39 12,574.26
小 计 234,801.86 4,803,602.80 4,726,746.65 311,658.01
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 439,193.42 2,977,057.32 3,190,935.82 225,314.92
失业保险费 18,224.38 121,479.38 130,216.82 9,486.94
小 计 457,417.80 3,098,536.70 3,321,152.64 234,801.86
4) 2016年度
第60页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,460,501.94 2,021,308.52 439,193.42
失业保险费 108,992.46 90,768.08 18,224.38
小 计 2,569,494.40 2,112,076.60 457,417.80
16.应交税费
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 1,455,954.51 1,740,158.80 1,678,138.23 1,216,394.62
企业所得税 914,397.37 6,358,592.95 3,945,379.21 2,975,509.25
代扣代缴个人所得税 1,525,235.61 287,152.38 336,690.33 237,906.37
城市维护建设税 87,444.75 102,121.67 116,348.54 79,592.89
教育费附加 32,135.54 40,657.38 54,948.22 36,141.92
地方教育附加 21,423.67 27,104.89 36,632.16 24,094.62
其他 9,609.19 33,895.09 5,988.38 9,836.61
合 计 4,046,200.64 8,589,683.16 6,174,125.07 4,579,476.28
17.其他应付款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 9,723.10 12,986.86 140,308.84 111,962.58
应付暂收款 409,956.67 508,247.31 131,745.40 1,818,331.50
其他 201,281.59 143,432.41 86,114.20 484,432.56
合 计 620,961.36 664,666.58 358,168.44 2,414,726.64
18.股本
(1)明细情况
股东名称 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
汪敏 18,552,800.00 18,552,800.00 19,852,800.00 4,700,000.00
刘轩山 2,779,200.00 2,779,200.00 3,379,200.00 800,000.00
东莞市政通计算机科技有限公司 12,672,000.00 12,672,000.00 12,672,000.00 3,000,000.00
第61页共105页
股东名称 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
北京卿晗文化传播有限公司 6,336,000.00 6,336,000.00 6,336,000.00 1,500,000.00
李健 4,477,440.00
舟山向日葵成长股权投资合伙企业 1,943,040.00 1,943,040.00
(有限合伙)
宁波龙马龙腾投资管理中心（有限 1,267,200.00 1,267,200.00 1,267,200.00
合伙）
北京运通汇金股权投资企业（有限 422,400.00
合伙）
吴益 300,000.00 300,000.00
苏州六禾之恒投资中心（有限合伙) 300,000.00 300,000.00
西安环大六禾创业投资合伙企业 300,000.00 300,000.00
（有限公司）
舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业 2,120,000.00 477,000.00
（有限合伙）
共青城高禾中民投资管理合伙企业 1,000,000.00 1,000,000.00
（有限合伙）
深圳宝创共赢产业投资基金合伙企 1,420,000.00 1,420,000.00
业（有限合伙）
广东紫宸创业投资合伙企业（有限 1,252,840.00 1,252,840.00
合伙）
苏州工业园区惠真股权投资中心 1,000,000.00 1,000,000.00
（有限合伙）
深圳市长润冰轮智能制造产业投资 1,050,040.00 750,000.00
企业（有限合伙）
合 计 50,350,080.00 50,350,080.00 50,350,080.00 10,000,000.00
(2)其他说明
1) 2016年1月，东莞市石龙镇工业总公司将其只有的25%的股权，以930万元的价格转让给东莞市政通计算机科技有限公司。
2) 2016年5月，公司实际控制人汪敏及股东刘轩山将其持有的15%的股权，以150万元的价格转让给东莞市政通计算机科技有限公司。同年6月，东莞市政通计算机科技有限公司将上述股权转让给北京卿晗文化传播有限公司。
3)公司于2016年10月以截至2016年6月30日的净资产19,550,204.07元（其中：实收资本10,000,000.00元，盈余公积2,086,985.63元，未分配利润7,463,218.44元）折股整体变更为股份公司，折合股份10,000,000股，每股面值1元人民币，净资产超出认购股份部分列入公司资本公积。上述净资产折股事项业经天职国际会计师事务所（特殊普通合
第62页共105页
伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天职业字〔2016〕15094号）。公司2016年6月30
日的净资产追溯调整为17,700,591.82元（其中：实收资本10,000,000.00元，盈余公积
2,320,495.13元，未分配利润5,380,096.69元），上述净资产追溯调整详见本财务报告附
注十三、(一)。
4) 2017年3月23日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过《2016年度权益分预案》，以现有股份总数10,000,000股为基数，以未分配利润向权益分派日登记在册股东每10股送7.6股红股，送股完成后，公司总股本为17,600,000元。公司于2017年4月17日在东莞市工商行政管理局完成工商变更登记。
5) 2017年3月，公司向投资者李健、深圳市向日葵朝阳投资合伙企业（有限合伙）、宁波龙马龙腾投资管理中心（有限合伙）、北京运通汇金股权投资企业（有限合伙）发行股份，共募集资金63,360,000.00元，其中计入股本金额3,379,200.00元、扣除发行费用3,138,285.40元（不含税）后的余额56,842,514.60元计入资本公积。本次增资业经天职会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天职业字[2017]10047号）。增资后，公司总股本为20,979,200.00元，公司已于2017年5月18日在东莞市工商行政管理局完成工商变更登记。
6) 2017年9月，公司以现有股本总数20,979,200股为基数，以资本公积向权益分派日登记在册股东每10股转增14股，并派1.425元现金，共计转增29,370,880股。转增完成后，公司总股本为50,350,080元。公司于2017年10月24日在东莞市工商行政管理局完成工商变更登记。
7) 2018年3月，刘轩山将所持公司0.595%、0.595%股份分别转让给吴益、苏州六禾之恒投资中心（有限合伙)，汪敏将所持公司0.6%股份转让给西安环大六禾创业投资合伙企业（有限公司），每股的转让价格为16元。
8) 2018年4月25日，北京运通将所持公司0.84%股份转让给广东紫宸创业投资合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为16.50元。
9) 2018年5月7日，李健将所持公司0.95%股份转让给舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为13.00元。2018年5月8日，李健将所持公司1.99%、1.49%、1.65%和2.82%股份分别转让给苏州工业园区惠真股权投资中心（有限合伙）、深圳市长润冰轮智能制造产业投资企业（有限合伙）、广东紫宸创业投资合伙企业（有限合伙）和深圳宝创共赢产业投资基金合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为17.00元。
10) 2018年5月，汪敏将所持公司1.99%股份转让给共青城高禾中民投资管理合伙企业
第63页共105页
（有限合伙），每股的转让价格为18.00元。
11) 2019年1月30日和2019年3月1日，舟山向日葵成长股权投资合伙企业(有限合伙)将所持公司1.87%、1.39%股份转让给舟山向日葵朝阳股权投资合伙企业（有限合伙），每股的转让价格为20.00元。2019年2月18日和2019年3月4日，舟山向日葵成长股权投资合伙企业(有限合伙)将所持公司0.60%、0.0001%股份转让给深圳市长润冰轮智能制造产业投资企业（有限合伙），每股的转让价格为20.50元。
19.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
股本溢价 40,567,093.59 40,567,093.59 40,567,093.59 12,332,640.24
合 计 40,567,093.59 40,567,093.59 40,567,093.59 12,332,640.24
(2)其他说明
1) 2016年度
2016年5月12日，公司溢价收购成都开普云信息科技有限公司少数股东股权，减少资本公积-股本溢价8,286.25元；2016年6月3日，公司折价收购北京开普云信息科技有限公司少数股东股权，增加资本公积-股本溢价334.67元。
2016年6月及8月，公司确认授予后立即可行权的股份支付费用，总共计入资本公积-股本溢价4,640,000.00元。
2016年10月，公司以截至2016年6月30日的净资产折股整体变更为股份公司引起股本溢价变动，增加资本公积7,700,591.82元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)3)。
2）2017年度
2017年1月，公司实际控制人汪敏补缴其承诺承担公司未足额缴纳社保费用或公积金，增加资本公积-股本溢价762,818.75元。
2017年5月，公司发行新股增加资本公积-股本溢价56,842,514.60元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)6)。
2017年9月，公司转增股本减少资本公积-股本溢价29,370,880.00元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)6)。
第64页共105页
20.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
法定盈余公积 10,269,684.07 10,269,684.07 3,290,525.23 357,077.28
合 计 10,269,684.07 10,269,684.07 3,290,525.23 357,077.28
(2)其他说明
1) 2016年度，公司按母公司股改后7-12月净利润的10%提取法定盈余公积357,077.28元。
2) 2017年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积2,933,447.96元。
3) 2018年度，公司按母公司当期净利润的10%提取法定盈余公积6,979,158.84元。
21.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
调整前上期末未分配 68,303,999.14 33,778,351.81 11,300,792.13 12,573,922.37
利润
调整期初未分配利润合 1,318,736.76 189,678.24 286,717.81 -762,674.26
计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 69,622,735.90 33,968,030.05 11,587,509.94 11,811,248.11
加：本期归属于母公司所 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,513,435.81
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 6,979,158.84 2,933,447.95 357,077.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,105,024.00 20,140,032.00 10,589,536.00 8,000,000.00
净资产折股 5,380,096.71
期末未分配利润 61,796,666.48 69,622,735.90 33,968,030.05 11,587,509.94
(2)调整期初未分配利润明细
1) 2019年度
由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润1,318,736.76元。
2) 2018年度
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由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润189,678.24元。
3) 2017年度
由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润286,717.81元。
(3)其他说明
1) 2016年10月，公司以截至2016年6月30日的净资产折股整体变更为股份公司，减少未分配利润5,380,096.71元，详见本财务报告附注五、(一)18.(2)3)。
2)报告期公司分配普通股股利情况如下：
①经2016年2月1日公司股东会审议通过，公司向股东东莞市政通计算机科技有限公司分配利润8,000,000.00元。
②根据2017年3月3日公司第一届董事会第七次会议审议通过，并经2016年度股东大会审议批准的2016年度权益分派方案，公司按照2016年末未分配利润向全体股东每10股派发股票股利7.6股，分配利润7,600,000.00元；据2017年8月25日公司第一届董事会第十二次会议审议通过，并经2017年第五次临时股东大会审议批准的2017年半年度权益分派预案，公司向全体股东每10股派发现金股利1.425元（含税），分配利润2,989,536.00元。
③根据2018年8月24日公司第一届董事会第十五次会议审议通过，并经2018年第二次临时股东大会审议批准的2018年半年度权益分派预案，公司向全体股东每10股派发现金股利4.00元（含税），分配利润20,140,032.00元。
④根据2019年4月2日公司第一届董事会第十八次会议审议通过，并经2018年度股东大会审议批准的《关于公司2018年度利润分配的议案》，公司向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），分配利润15,105,024.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2019年1-6月 2018年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 67,351,557.23 23,541,004.08 228,034,321.27 90,387,489.51
合 计 67,351,557.23 23,541,004.08 228,034,321.27 90,387,489.51
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(续上表)
2017年度 2016年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,681,302.50 58,168,923.70 105,771,700.32 39,105,026.98
合 计 156,681,302.50 58,168,923.70 105,771,700.32 39,105,026.98
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年1-6月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
林芝市人民政府办公室 6,384,557.52 9.48
东莞市政务服务数据管理局 4,326,910.37 6.42
首都之窗运行管理中心 2,745,283.02 4.08
深圳市龙岗区大数据管理局 2,055,266.66 3.05
中证信息技术服务有限责任公司 1,832,877.36 2.72
小 计 17,344,894.93 25.75
2) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
东莞市政务服务办公室 24,586,882.99 10.78
新华新媒文化传播有限公司 13,503,144.65 5.92
中证信息技术服务有限责任公司 9,034,231.16 3.96
东莞市长安镇政务服务中心 7,546,000.00 3.31
广东省工商行政管理局信息中心 5,881,166.94 2.58
小 计 60,551,425.74 26.55
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
广东省东莞市工商行政管理局 7,850,010.26 5.01
中国石油天然气股份有限公司 6,308,820.74 4.03
东莞市政务服务办公室 4,818,895.10 3.08
广安市人民政府办公室 4,626,055.70 2.95
第67页共105页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
企业管家（北京）科技服务有限公司 3,509,433.96 2.24
小 计 27,113,215.76 17.31
4) 2016年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
广东省东莞市工商行政管理局 5,891,100.95 5.57
国家密码管理局 3,770,000.00 3.56
东莞市政务服务办公室（原名：东莞市 3,405,034.61 3.22
电子政务办公室）
广州市民政局 3,153,347.01 2.98
中证信息技术服务有限责任公司 2,725,541.50 2.58
小 计 18,945,024.07 17.91
2.税金及附加
(1)明细情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
城市维护建设税 110,308.30 290,120.76 355,365.79 264,091.30
教育费附加 99,193.09 218,178.78 302,561.07 212,642.38
印花税 47,708.38 128,095.91 58,077.69 28,174.98
其他 1,539.23 7,910.80
合 计 257,209.77 637,934.68 716,004.55 512,819.46
(2)其他说明
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于有关问题的解读》，本公司将2016年5月之后印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 6,621,962.41 15,361,982.86 8,959,090.45 7,791,746.50
第68页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
差旅费 1,964,236.41 4,544,080.12 3,428,131.90 1,500,769.52
办公及通讯费 1,427,145.35 3,385,358.29 2,979,710.08 2,142,569.76
招投标费用 300,709.56 1,075,229.18 1,165,918.28 668,829.15
业务招待费 837,011.89 1,361,773.23 631,517.03 139,790.69
培训及咨询费 530,933.26 373,212.44 530,282.45 128,263.09
广告宣传费 17,184.47 195,391.56 208,022.54 152,146.53
其他 5,650.06 10,047.56 6,531.21 29,046.90
合 计 11,704,833.41 26,307,075.24 17,909,203.94 12,553,162.14
4.管理费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 4,084,251.27 10,017,433.28 8,349,179.28 7,710,392.00
租赁费 3,371,844.24 4,283,783.00 4,184,424.89 4,001,241.85
办公及通讯费 1,072,703.21 2,929,350.05 2,781,952.66 3,125,365.71
差旅费 1,535,314.15 2,165,660.54 1,730,579.30 1,149,572.21
中介服务费 780,338.95 1,554,939.51 1,686,372.10 1,620,066.36
长期资产折旧摊销费 151,166.19 298,182.28 287,023.34 277,375.05
业务招待费 322,896.00 500,064.19 123,920.74 122,588.51
其他 72,804.81 998,211.94 97,374.98 300,726.34
股份支付费用 4,640,000.00
合 计 11,391,318.82 22,747,624.79 19,240,827.29 22,947,328.03
5.研发费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 12,423,675.98 19,440,924.17 15,389,042.44 12,970,961.95
外采软硬件及服务 1,538,483.13 3,694,168.91 5,354,354.54 4,767,619.54
其他 432,556.27 462,314.91 498,378.89 869,913.26
合 计 14,394,715.38 23,597,407.99 21,241,775.87 18,608,494.75
第69页共105页
6.财务费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
利息支出
减：利息收入 318,869.52 346,507.40 260,409.52 126,960.28
银行手续费 20,903.65 69,136.67 58,575.35 52,700.40
合 计 -297,965.87 -277,370.73 -201,834.17 -74,259.88
7.其他收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
与收益相关的政府补助 118,609.00 2,808,909.21 1,619,921.68
个税手续费返还收入 67,751.28 57,744.14
增值税加计抵减 109,978.59
合 计 228,587.59 2,876,660.49 1,677,665.82
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
8.投资收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
赎回理财产品取得的收益 1,029,026.19 3,240,757.98 324,061.20 175,734.33
合 计 1,029,026.19 3,240,757.98 324,061.20 175,734.33
9.公允价值变动收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
交易性金融资产（以公允
价值计量且其变动计入当 67,761.65
期损益的金融资产）
合 计 67,761.65
10.信用减值损失
第70页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
坏账损失 -681,358.09
合 计 -681,358.09
11.资产减值损失
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
坏账损失 -137,725.10 -1,026,850.68 520,104.78
存货跌价损失 -122,909.03 -214,535.86 -446,842.99 -754,617.24
合 计 -122,909.03 -352,260.96 -1,473,693.67 -234,512.46
12.资产处置收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
固定资产处置收益 -3,352.33
合 计 -3,352.33
13.营业外收入
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
政府补助 500,000.00 3,820,910.93
其他 5.63 5,815.70 410.06 1,304.99
合 计 5.63 505,815.70 410.06 3,822,215.92
计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
14.营业外支出
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
对外捐赠 5,000.00 40,000.00
罚款及滞纳金 470.02 3,982.94 3,592.21 114,066.98
非流动资产毁损报废损失 330.00 10,127.45
其他 0.41 2,129.02
合 计 5,470.02 3,983.35 46,051.23 124,194.43
第71页共105页
15.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
当期所得税费用 701,818.40 7,676,248.84 4,635,387.37 2,387,262.16
递延所得税费用 -1,108,039.75 451,004.12 -450,097.93 -132,201.63
合 计 -406,221.35 8,127,252.96 4,185,289.44 2,255,060.53
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
利润总额 6,872,733.23 70,901,149.65 40,088,793.50 15,758,372.20
按母公司税率计算的 1,030,909.98 10,635,172.45 6,013,319.03 2,363,755.83
所得税费用
子公司适用不同税率 6,004.98 -16,577.00 49,423.88 -25,399.57
的影响
调整以前期间所得税 -67,002.78 5,451.35
的影响
非应税收入的影响 -8,220.96
不可抵扣的成本、费用 132,483.57 176,767.20 133,512.73 807,812.64
和损失的影响
使用前期未确认递延
所得税资产的可抵扣 -4,178.20 -70,137.08
亏损的影响
本期未确认递延所得
税资产的可抵扣暂时 1,460.85 49,251.54
性差异或可抵扣亏损
的影响
本期研发费用加计扣 -1,567,398.92 -2,596,928.71 -1,942,289.97 -945,811.26
除的影响
所得税费用 -406,221.35 8,127,252.96 4,185,289.44 2,255,060.53
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
收到的银行利息收入 318,869.52 346,507.40 260,409.52 126,960.28
收到的政府补助 118,609.00 3,134,689.49 873,150.00 3,172,000.00
第72页共105页
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
收到的保证金 1,651,280.00 11,992,642.31 6,375,170.89 1,344,823.21
收到的往来款及其他 102,312.82 187,573.96 1,416,880.63 5,411,380.09
合 计 2,191,071.34 15,661,413.16 8,925,611.04 10,055,163.58
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
支付的销售费用 5,077,220.94 10,921,516.92 8,943,582.28 4,754,796.74
支付的管理费用 7,198,314.96 11,445,592.04 10,562,596.79 10,315,945.56
支付的研发费用 1,744,903.07 3,872,657.90 5,571,251.89 5,515,074.92
支付的银行手续费 20,903.65 69,136.67 58,575.35 52,700.40
支付的营业外支出 5,470.02 3,983.35 45,721.23 7,771.18
支付的保证金 696,916.54 1,908,191.32 16,903,937.52 4,142,524.61
支付的往来款及其他 891,412.92 240,002.93 2,060,262.40 2,750,777.30
合 计 15,635,142.10 28,461,081.13 44,145,927.46 27,539,590.71
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
支付融资费用 2,978,000.00 300,000.00
支付的收购少数股权 60,000.00
款项
合 计 3,038,000.00 300,000.00
4.现金流量表补充资料
补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
1)将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,503,311.67
加：资产减值准备 804,267.12 352,260.96 1,473,693.67 234,512.46
固定资产折旧、油气资产折 202,220.07 431,992.89 427,493.35 352,809.91
第73页共105页
补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 205,769.48 260,099.17 257,794.70 173,257.24
长期待摊费用摊销 237,171.72 426,430.20 63,642.56
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 3,352.33
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以 330.00 10,127.45
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以 -67,761.65
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号
填列)
投资损失(收益以“－”号 -1,029,026.19 -3,240,757.98 -324,061.20 -175,734.33
填列)
递延所得税资产减少(增加 -1,108,039.75 451,004.12 -450,097.93 -132,201.63
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－” -30,100,491.66 2,114,738.38 -3,789,948.94 -1,457,902.46
号填列)
经营性应收项目的减少(增 -8,746,017.99 5,575,067.79 -23,877,124.98 -1,563,229.68
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减 2,047,379.29 -13,845,432.03 34,227,227.98 12,493,562.08
少以“－”号填列)
其他 4,640,000.00
经营活动产生的现金流量净 -30,272,222.65 55,299,300.19 43,912,453.27 28,078,512.71
额
2)不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额 66,300,082.17 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62
减：现金的期初余额 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62 31,178,155.04
加：现金等价物的期末余额
第74页共105页
补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,188,675.84 33,207,572.26 51,305,934.13 26,797,096.58
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
1)现金 66,300,082.17 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62
其中：库存现金 121,817.35 32,762.35 317,039.82 66,781.37
可随时用于支付的银行 66,178,264.82 142,455,995.66 108,964,145.93 57,908,470.25
存款
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 66,300,082.17 142,488,758.01 109,281,185.75 57,975,251.62
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年6月30日现金及现金等价物余额中已扣除不符合现金及现金等价物标准的保证金，余额分别为2,423,767.03元、13,488,565.00元、4,082,606.32元及2,674,327.32元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年6月30日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 2,674,327.32 保函保证金
合 计 2,674,327.32
(2) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 4,082,606.32 保函保证金
合 计 4,082,606.32
第75页共105页
(3) 2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 13,488,565.00 保函保证金
合 计 13,488,565.00
(4) 2016年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 2,423,767.03 保函保证金
合 计 2,423,767.03
2.政府补助
(1)明细情况
1) 2019年1-6月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
广东省财政厅《关于激励企业研究开发财政补助试
行方案》(粤财工〔2015〕59号)、《广东省省级企
2017 年省企业研究 业研究开发财政补助资金管理办法(试行)》(粤财
115,383.00 其他收益
开发补助资金 工〔2015〕246号)和《广东省企业研究开发省级财
政补助政策操作指引(试行)》(粤科政字〔2015〕
164号)
其他 3,226.00 其他收益
小 计 118,609.00
2) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
东莞市石龙镇投资 东莞市石龙镇人民政府办公室《关于印发 服务中心新三板挂 1,000,000.00 其他收益 推进重点企业规模与效益倍增行动方案>的通知》
牌资助 （东石府办〔2017〕14号）
新三板挂牌补贴奖 东莞市石龙镇人民政府办公室《关于印发 励 500,000.00 营业外收入 推进重点企业规模与效益倍增行动方案>的通知》
（东石府办〔2017〕14号）
东莞市人民政府金 广东省东莞市财政局《关于拨付2018年鼓励企业
融工作局新三牌挂 500,000.00 其他收益 利用资本市场资助（奖励）资金的通知》（东财函
牌资助 〔2018〕1619号）
第76页共105页
项 目 金额 列报项目 说明
信息化专业认证奖 东莞市经济和信息化局《关于2018年东莞市经济
励 （ CMMI5 、 400,000.00 其他收益 和信息化专项资金（信息化专业认证领域项目）资
ISO27001 、 金的通知》（东经信函〔2018〕854号）
ISO20000）
东莞市科学技术局《广东省科学技术厅关于组织申
2017企业研发补助 397,217.00 其他收益 报2017年广东省企业研究开发省级财政补助资金
的通知》（粤科函政字〔2017〕1131号）
石龙镇科技创新专 东莞市石龙镇人民政府办公室《关于下达2016年
项资金补助（CMMI5） 250,000.00 其他收益 石龙镇科技创新专项资金项目并拨付资金的通知》
（东石府办﹝2018﹞17号）
增值税即征即退 174,219.72 其他收益 详见附注四（二）1.增值税优惠
其他 87,472.49 其他收益
小 计 3,308,909.21
3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
基于混合云的区域
协同电子政务云服 530,000.00 其他收益 广东电子工业研究院、国云科技股份有限公司
务关键技术研究与 《2010年粤港招标专项资金分配协议》
应用示范
省战略性新兴产业 石龙镇人民政府办公室《关于2015年石龙镇科技
发展专项项目资金 373,500.00 其他收益 创新专项资金拨付的通知》（东石府办（2017）12
号）
2016 年度企业研究 东莞市科学技术局、东莞市财政局，《关于下达2016
开发省级财政补助 284,100.00 其他收益 年度企业研究开发省级财政补助资金项目的通知》
项目资金 （东科函（2017）154号）
增值税即征即退税 216,771.68 其他收益 详见附注四（二）1增值税优惠
费
创新环境与平台建
设-2017年产业技术 200,000.00 其他收益 北京科学技术委员会《关于促进产业技术创新战略
创新战略联盟促进 联盟加快发展的意见》（京科发〔2011〕303号）
科技专项
其他 15,550.00 其他收益
小 计 1,619,921.68
4) 2016年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
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项 目 金额 列报项目 说明
2016年度配套资助省 东莞市经济和信息化局《关于拨付2016年度配套
产业发展类专项项目 2,610,000.00 营业外收入 资助省产业发展类专项项目资金的通知》（东经信
资金 函〔2016〕1185号）
自主研发软件产品销
售享受的增值税即征 648,910.93 营业外收入 详见附注四（二）1增值税优惠
即退税费
2016年产业技术创新 北京科学技术委员会《关于促进产业技术创新战略
战略联盟促进专项经 300,000.00 营业外收入 联盟加快发展的意见》（京科发〔2011〕303号）
费补贴
2014年石龙镇科技创 石龙镇人民政府办公室《关于下达2014年石龙镇
新专项资金 160,000.00 营业外收入 科技创新专项资金项目并拨付资金的通知》（东石
府办〔2016〕17号）
2015年东莞市信息化 东莞市经济和信息化局、东莞市财政局《关于拨付
专项资金（第一批）款 102,000.00 营业外收入 2015年东莞市信息化专项资金（第一批）的通知》
（东财函〔2016〕283号）
小 计 3,820,910.93
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
计入当期损益的政府补助金 118,609.00 3,308,909.21 1,619,921.68 3,820,910.93
额
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京开普云信息科技有限公司 北京 北京 技术服务 100 投资设立
成都开普云信息科技有限公司 成都 成都 技术服务 100 投资设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
北京开普云信息科技有限公司 2016年6月3日 99.50% 100.00%
成都开普云信息科技有限公司 2016年5月12日 99.50% 100.00%
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2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2016年度
项 目
北京开普云信息科技有限公司 成都开普云信息科技有限公司
购买成本对价 50,000.00 10,000.00
现金 50,000.00 10,000.00
购买成本合计 50,000.00 10,000.00
减：按取得的股权比例计算 50,334.67 1,713.75
的子公司净资产份额
差额 334.67 -8,286.25
其中：调整资本公积 334.67 -8,286.25
(三)其他
1. 2011年7月19日，公司与自然人段金明共同成立扬州开联科技有限公司（以下简称扬州开联），注册资本10万元，其中公司认缴5.1万元，实缴0元，段金明认缴4.9万元，实缴10万元。扬州开联公司章程约定段金明持有70%表决权，本公司持30%；扬州开联不设董事会，设执行董事一名。自扬州开联设立之日起，公司未参与扬州开联的实际经营业务，未向扬州开联委派相关董事，扬州开联的执行董事、总经理以及财务、人事等任免均由段金明进行有效控制和指定，公司未对扬州开联的实际经营产生重大影响。2016年7月，公司将其名义持有的51%股权以0元价格转让给袁静云，袁静云于2017年3月14日所持股权以0元价格全部转让给蔡华彪。自扬州开联成立之日起至公司转让股权日，公司均未参与其经营决策及分红。因此，根据实质重于形式原则，报告期内未将扬州开联纳入合并范围。
2. 2016年8月1日，公司与新疆三壹雨辰投资有限公司共同成立新疆开普云信息科技有限公司（以下简称新疆开普云），注册资本1,000.00万元，其中公司认缴资本4,500,000.00元，实缴资本0.00元，2017年7月公司将其名义持有的45%股权以0元价格转让给新疆三壹雨辰投资有限公司。新疆开普云自成立之日起至公司转让股权日未实际经营。2018年2月5日，新疆开普云完成注销登记手续。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的27.02%(2018年12月31日：22.70%；2017年12月31日：31.02 %；2016年12月31日：26.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
项 目 2019.1.1 2019年度增加 2019年度减少 2019.6.30
计提 收回 其他 转回 核销 其他
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款 2,001,494.72 529,407.85 2,530,902.57
其他应收款 1,134,763.88 151,950.24 1,286,714.12
合 计 3,136,258.60 681,358.09 3,817,616.69
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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报告期内，公司营运资金充足，能够满足日常运营及资本开支，不存在银行借款和票据结算等长短期融资手段，因此本公司面临的流动风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
2019.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 9,640,385.25 9,640,385.25 9,640,385.25
其他应付款 620,961.36 620,961.36 620,961.36
小 计 10,261,346.61 10,261,346.61 10,261,346.61
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 13,971,611.27 13,971,611.27 13,971,611.27
其他应付款 664,666.58 664,666.58 664,666.58
小 计 14,636,277.85 14,636,277.85 14,636,277.85
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 6,449,219.15 6,449,219.15 6,449,219.15
其他应付款 358,168.44 358,168.44 358,168.44
小 计 6,807,387.59 6,807,387.59 6,807,387.59
(续上表)
2016.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 5,396,221.03 5,396,221.03 5,396,221.03
其他应付款 2,414,726.64 2,414,726.64 2,414,726.64
小 计 7,810,947.67 7,810,947.67 7,810,947.67
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
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险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报告期内，本公司不存在向外部机构借款事项，因此本公司面临的利率风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
2019年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金
融资产
(1) 分类为以公允价值计量且 10,048,328.77 1,019,432.88 11,067,761.65
其变动计入当期损益的金融资产
(2)指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 10,048,328.77 1,019,432.88 11,067,761.65
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为汪敏，最终持有公司55.98%的股份，其中直接持有股份比例为36.85%；通过东莞市政通计算机科技有限公司和北京卿晗文化传播有限公司间接持有股份比例分别为12.42%和6.71%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东莞市政通计算机科技有限公司 同一实际控制人控制的公司
广州永诚信息技术有限公司 公司董事肖国泉配偶曾控股并任执行董事兼经理的公
司
刘轩山 直接持有公司5.52%的股份，报告期内任公司董事、产
品开发部技术总监
李绍书 通过东莞市政通计算机科技有限公司间接持有公司
0.84%的股份，报告期内任公司董事、副总经理
肖国泉 通过东莞市政通计算机科技有限公司间接持有公司
1.47%的股份、报告期内任公司董事、副总经理
马文婧 2017年4月至今任公司董事会秘书
陈华京 报告期内曾任公司董事、财务总监
通过东莞市政通计算机科技有限公司和北京卿晗科技
严妍 有限公司间接持有公司7.34%股份，报告期内，曾经担
任公司董事
袁静云 通过东莞市政通计算机科技有限公司间接持有公司
0.04%的股份、2016年9月至今任公司监事
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
广州永诚信息技 采购技术服务 139,339.62
术有限公司
2.关联担保情况
(1)本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
起始日 到期日 履行完毕
汪敏 44,000.00 2018/12/3 2019/11/30 否
汪敏 102,900.00 2019/3/19 2021/3/18 否
汪敏 768,500.00 2019/4/1 2022/2/25 否
注：2018年7月9日，实际控制人汪敏与东莞银行股份有限公司松山湖科技支行签订《最高额保证合同》，为公司于2018年7月9日至2023年7月8日期间签订的系列业务合同提供担保。
3.关联方资金拆借
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关联方 2016年发生额
说明
拆出 拆出金额 拆出回收金额
东莞市政通计算机科技有限公司 1,000,000.00 2,450,000.00
汪敏 61,337.03 1,152,729.02
刘轩山 344,300.00
严妍 280,000.00 280,000.00
小 计 1,341,337.03 4,227,029.02
4.关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
汪敏 子公司股权 60,000.00
袁静云 扬州开联股权
[注]
注：2016年7月，公司将其名义持有的51%股权以0元价格转让给袁静云，详见本财务报告附注六、(三)1。
5.关键管理人员报酬
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
关键管理人员报酬 2,047,217.35 4,871,370.89 3,460,697.71 1,843,162.72
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2016.12.31
账面余额 坏账准备
其他应收款 李绍书 42,200.00 2,110.00
其他应收款 肖国泉 30,000.00 1,500.00
其他应收款 陈华京 48.00 2.40
小 计 72,248.00 3,612.40
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款 汪敏 60,000.00
其他应付款 马文婧 7,417.36
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项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款 李绍书 2,800.00
其他应付款 刘轩山 3,457.96
小 计 10,217.36 63,457.96
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
公司本期授予的各项权益工具总额 4,640,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,640,000.00
(二)以权益结算的股份支付情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
以权益结算的股份支付计入 4,640,000.00 4,640,000.00 4,640,000.00 4,640,000.00
资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付 4,640,000.00
确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
(一)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
(二)重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的重要租赁合同及财务影响如下表列示：
序 出租人 租赁房产 租赁面积 租赁 租赁期限 资产负债表日 资产负债表日
号 (平方米) 用途 后第1年金额 后第2年金额
1 东莞先佳数码 东莞市莞城区汇峰中 1,153.59 办公、 2018-12-1至 622,107.96 259,211.65
科技有限公司 心C区6层01单元 研发 2020-11-30
广东信源物业 广州市天河区天河北 2018-5-1至
2 管理有限公司 路的898号1812-1815 296.11 办公 2020-4-30 408,169.92
部位
3 广东信源物业 广州市天河区天河北 148.20 办公 2017-12-1至 81,695.25
管理有限公司 路的898号1816部位 2019-11-30
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序 出租人 租赁房产 租赁面积 租赁 租赁期限 资产负债表日 资产负债表日
号 (平方米) 用途 后第1年金额 后第2年金额
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2018-12-28
4 设计园有限责 23号量子银座第6层 418.27 办公 至 610,674.18
任公司 602、604、606、608 2019-12-27
室
东莞市石龙镇 东莞市石龙镇中山东
房地产公司、东 社区东升路18号汇星 2019-1-20
5 莞市纵横实业 商业中心5号商业办 227.35 办公 至 103,785.00 103,785.00
投资有限公司 公楼（办公）1805、1806 2022-1-19
号
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2018-12-28
6 设计园有限责 23号量子银座第6层 564.26 办公、 至 823,819.62
任公司 601、603、605、607 研发 2019-12-27
室
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2018-12-28
7 设计园有限责 23号量子银座第7层 141.67 办公 至 206,838.18
任公司 701室 2019-12-27
北京集成电路 北京市海淀区知春路 2019-1-18至
8 设计园有限责 23号量子银座第10层 266.62 办公 2021-1-17 746,091.60 435,220.10
任公司 1005、1007室
四川省成都市天府大
9 成都阳侠企业 道北段天泰路112号 721.00 办公 2019-1-7至 778,680.00 389,340.00
管理有限公司 四川投资大厦南塔9 2021-1-6
层S0901
合 计 4,381,861.71 1,187,556.75
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
追溯重述法会计差错更正的 受影响的各个 2019年1-6月 2018年累积影 2017年累积影 2016年累积影
内容 比较期间报表 累积影响数 响数 响数 响数
项目名称
补计提存货跌价 存货 -525,441.71 -402,532.68 -1,878,426.18 -1,751,577.06
准备 递延所得税资 78,816.25 60,379.90 281,763.93 262,736.56
产
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资本公积 -847,415.85 -847,415.85 -847,415.85 -847,415.85
盈余公积 50,526.31 50,526.31 -74,924.64 -64,142.46
未分配利润 350,264.08 454,736.76 -674,321.76 -577,282.19
营业成本 -1,690,429.36 -319,993.87
资产减值损失 -122,909.03 -214,535.86 -446,842.99 -754,617.24
所得税费用 -18,436.35 221,384.03 -19,027.37 -113,192.59
调整2016年期 资本公积 -960,000.00 -960,000.00 -960,000.00 -960,000.00
初存货跌价准备
后，追溯调整 盈余公积 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00
2016年确认的
股份支付费用 未分配利润 864,000.00 864,000.00 864,000.00 864,000.00
管理费用 -960,000.00
上述差错经公司第二届第二次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。
(二)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度,故无报告分部。
本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2019年1-6月 2018年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
互联网内容服务平 26,233,140.23 12,942,132.02 150,345,575.74 73,315,618.96
台
运维服务 13,152,586.42 4,508,090.38 19,102,007.21 6,397,190.38
大数据服务平台 27,965,830.58 6,090,781.68 58,586,738.32 10,674,680.17
小 计 67,351,557.23 23,541,004.08 228,034,321.27 90,387,489.51
（续上表）
第87页共105页2017年度 2016年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
互联网内容服务 94,799,213.80 46,886,713.49 66,803,749.68 31,373,663.71
平台
运维服务 16,397,609.95 4,583,003.61 13,086,616.06 3,411,337.91
大数据服务平台 45,484,478.75 6,699,206.60 25,881,334.58 4,320,025.36
小 计 156,681,302.50 58,168,923.70 105,771,700.32 39,105,026.98
(三)执行新金融工具准则的影响
执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表无影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 25,267,245.38 100.00 1,639,734.88 6.49 23,627,510.50
合 计 25,267,245.38 100.00 1,639,734.88 6.49 23,627,510.50
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 21,247,747.20 100.00 1,441,398.14 6.78 19,806,349.06
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 21,247,747.20 100.00 1,441,398.14 6.78 19,806,349.06
（续上表）
第88页共105页
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 15,030,124.04 100.00 1,193,589.33 7.94 13,836,534.71
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,030,124.04 100.00 1,193,589.33 7.94 13,836,534.71
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 6,336,807.83 96.94 596,359.72 9.41 5,740,448.11
账准备
单项金额不重大但单项计提 200,000.00 3.06 200,000.00 100.00
坏账准备
合 计 6,536,807.83 100.00 796,359.72 12.18 5,740,448.11
2)单项计提坏账准备的应收账款
2016年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广东有线广播电 200,000.00 200,000.00 100 预计无法收回
视网络有限公司
小 计 200,000.00 200,000.00 100
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年6月30日
账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 23,880,190.95 1,194,009.67 5.00
1-2年 407,677.23 40,767.72 10.00
2-3年 578,278.13 173,483.43 30.00
3-4年 309,683.98 154,841.99 50.00
第89页共105页
账 龄 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
4-5年 73,915.09 59,132.07 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 25,267,245.38 1,639,734.88 6.49
确定组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 18,833,388.99 941,669.53 5.00 12,203,141.91 610,157.14 5.00
1-2年 1,513,153.68 151,315.36 10.00 1,880,203.82 188,020.39 10.00
2-3年 582,996.98 174,899.09 30.00 433,636.80 130,091.05 30.00
3-4年 281,839.63 140,919.82 50.00 495,641.51 247,820.75 50.00
4-5年 18,867.92 15,094.34 80.00
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 21,247,747.20 1,441,398.14 6.78 15,030,124.04 1,193,589.33 7.94
(续上表)账 龄 2016.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,424,727.81 221,236.43 5.00
1-2年 1,053,753.61 105,375.36 10.00
2-3年 840,826.41 252,247.93 30.00
3-4年
4-5年
5年以上 17,500.00 17,500.00 100.00
小 计 6,336,807.83 596,359.72 9.41
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第90页共105页
① 2019年1-6月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 1,441,398.14 198,336.74 1,639,734.88
账准备
小 计 1,441,398.14 198,336.74 1,639,734.88
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏 1,193,589.33 247,808.81 1,441,398.14
账准备
小 计 1,193,589.33 247,808.81 1,441,398.14
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账 200,000.00 200,000.00
准备
按组合计提坏 596,359.72 652,040.93 54,811.32 1,193,589.33
账准备
小 计 796,359.72 652,040.93 254,811.32 1,193,589.33
④ 2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 200,000.00 200,000.00
账准备
按组合计提 430,825.56 165,534.16 596,359.72
坏账准备
小 计 430,825.56 365,534.16 796,359.72
(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的应收账款金额 254,811.32
2)报告期重要的应收账款核销情况
2017年度
第91页共105页
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
广东有线广播电视 技术服务费 200,000.00 无法回收 管理层审批 否
网络有限公司
小 计 200,000.00
(4)应收账款金额前5名情况
① 2019年6月30日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
林芝市人民政府办公室 2,598,000.00 10.28 129,900.00
国家税务总局深圳市税务局 2,508,411.95 9.93 125,420.60
广安市人民政府办公室 2,013,333.33 7.97 106,443.43
深圳市龙岗区大数据管理局 826,866.66 3.27 41,343.33
四川省广慧兴远网络科技有限公司 801,875.01 3.17 40,093.75
小 计 8,748,486.95 34.62 443,201.11
② 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额 的比例(%)
广安市人民政府办公室 1,813,333.33 8.53 120,215.40
首都信息发展股份有限公司 1,276,000.00 6.01 63,800.00
联通系统集成有限公司广东省分公司 1,106,502.70 5.21 55,325.14
北京市门头沟区经济和信息化委员会 952,622.65 4.48 47,631.13
汕头市信息中心 875,959.30 4.12 43,797.97
小 计 6,024,417.98 28.35 330,769.64
③ 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
广安市人民政府办公室 2,250,606.91 14.97 112,530.35
珠海大横琴科技发展有限公司 1,661,000.00 11.05 83,050.00
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 9.31 140,000.00
广东省地方税务局信息中心 867,000.00 5.77 43,350.00
广州市番禺区人民政府政务管理办公室 659,100.00 4.39 32,955.00
小 计 6,837,706.91 45.49 411,885.35
第92页共105页
④ 2016年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
中国电信股份有限公司句容分公司 1,400,000.00 21.42 70,000.00
深圳市国家税务局 495,641.51 7.58 144,918.87
广西壮族自治区人民政府办公厅 416,037.74 6.36 20,801.89
广州市天河区科技和信息化局 300,000.00 4.59 30,000.00
武汉贝斯特通信集团有限公司 298,500.00 4.57 89,550.00
小 计 2,910,179.25 44.52 355,270.76
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 7,816,356.39 100.00 689,679.76 8.82 7,126,676.63
合 计 7,816,356.39 100.00 689,679.76 8.82 7,126,676.63
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,100,488.65 100.00 638,674.63 12.52 4,461,814.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,100,488.65 100.00 638,674.63 12.52 4,461,814.02
（续上表）
第93页共105页
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 6,283,098.32 100.00 779,616.08 12.41 5,503,482.24
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,283,098.32 100.00 779,616.08 12.41 5,503,482.24
(续上表)
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 4,671,752.08 100.00 725,816.71 15.54 3,945,935.37
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,671,752.08 100.00 725,816.71 15.54 3,945,935.37
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年6月30日
组合名称 2019.6.30
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 4,065,443.26 689,679.76 16.96
合并范围内的关联方往来组合 3,750,913.13
小 计 7,816,356.39 689,544.76
确定组合依据的说明：
账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备；合并范围内的关联方往来组合参考历史实际信用损失计算预期信用损失。
② 2018年12月31日、2017年12月31日及2016年12月31日
A.账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,842,813.15 92,140.66 5.00 2,083,485.91 104,174.30 5.00
第94页共105页
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2年 1,076,482.00 107,648.20 10.00 911,060.00 91,106.00 10.00
2-3年 163,300.00 48,990.00 30.00 181,703.60 54,511.08 30.00
3-4年 64,903.60 32,451.80 50.00 626,404.25 313,202.13 50.00
4-5年 347,769.25 278,215.40 80.00 24,930.00 19,944.00 80.00
5年以上 79,228.57 79,228.57 100.00 196,678.57 196,678.57 100.00
小 计 3,574,496.57 638,674.63 17.87 4,024,262.33 779,616.08 19.37
(续上表)
2016.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,460,116.21 123,005.80 5.00
1-2年 454,643.60 45,464.36 10.00
2-3年 857,353.25 257,205.98 30.00
3-4年 189,876.00 94,938.00 50.00
4-5年 142,380.00 113,904.00 80.00
5年以上 91,298.57 91,298.57 100.00
小 计 4,195,667.63 725,816.71 17.30
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方 1,525,992.08 2,258,835.99
往来组合
小 计 1,525,992.08 2,258,835.99
(续上表)
组合名称 2016.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来组合 476,084.45
小 计 476,084.45
(2)坏账准备变动情况
2019年1-6月
第95页共105页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 638,674.63 51,005.13 689,679.76
小 计 638,674.63 51,005.13 689,679.76
2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 779,616.08 -51,041.45 89,900.00 638,674.63
小 计 779,616.08 -51,041.45 89,900.00 638,674.63
2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 725,816.71 53,799.37 779,616.08
小 计 725,816.71 53,799.37 779,616.08
2016年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 827,268.19 -101,451.48 725,816.71
小 计 827,268.19 -101,451.48 725,816.71
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际核销的其他应收款金额 89,900.00
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 3,518,421.81 3,256,934.03 3,787,212.82 3,504,747.42
往来款 3,750,913.13 1,525,992.08 2,258,835.99 476,084.45
备用金/个人借款 275,267.89 77,621.87 104,425.70 535,621.90
应收暂付款 271,753.56 239,940.67 132,623.81 155,298.31
合 计 7,816,356.39 5,100,488.65 6,283,098.32 4,671,752.08
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年6月30日
第96页共105页
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
成都开普云信息 往来款 3,750,913.13 1年以内 47.99
科技有限公司
东莞市财政局长 押金保证金 377,300.00 1-2年 4.83 37,730.00
安分局
成都市人民政府 押金保证金 357,552.00 1-2年 4.57 35,755.20
办公厅
南昌市经济信息 押金保证金 318,000.00 1-2年 4.07 31,800.00
中心
北京集成电路设
计园有限责任公 押金保证金 305,337.00 2年以内 3.91 29,388.70
司
小 计 5,109,102.13 65.37 134,673.90
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
成都开普云信息 往来款 1,525,992.08 1年以内 29.92
科技有限公司
东莞市财政局长 押金保证金 377,300.00 1-2年 7.40 37,730.00
安分局
成都市人民政府 押金保证金 357,552.00 1-2年 7.01 35,755.20
办公厅
南昌市经济信息 押金保证金 318,000.00 1年以内 6.23 15,900.00
中心
北京集成电路设
计园有限责任公 押金保证金 282,437.00 1年以内 5.54 14,121.85
司
小 计 2,861,281.08 56.10 103,507.05
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
成都开普云科技 往来款 2,258,835.99 2年以内 35.95
信息有限公司
广东省工商行政 押金保证金 501,000.00 1-2年 7.97 50,100.00
管理局信息中心
东莞市财政局长 押金保证金 460,130.00 1-5年、 7.32 78,209.00
安分局 5年以上
东莞市财政国库 押金保证金 367,005.00 3-4年 5.84 183,502.50
支付中心
成都市人民政府 押金保证金 357,552.00 1年以内 5.69 17,877.60
办公厅
第97页共105页
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
小 计 3,944,522.99 62.77 329,689.10
4) 2016年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
东莞市财政国库 押金保证金 671,400.00 2年以上 14.37 218,109.20
支付中心
广东省工商行政 押金保证金 501,000.00 1年以下 10.72 25,050.00
管理局信息中心
成都开普云信息 往来款 476,084.45 1年以下 10.19
科技有限公司
中招国际招标有 押金保证金 282,300.00 1年以下 6.04 14,115.00
限公司
东莞先佳数码科 押金保证金 176,116.96 1年以下、 3.77 50,335.09
技有限公司 2-3年
小 计 2,106,901.41 45.09 307,609.29
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00
合 计 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00
（续上表）
项 目 2017.12.31 2016.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,300,000.00 39,300,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 39,300,000.00 39,300,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2019年1-6月
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
北京开普云信息科 37,300,000.00 37,300,000.00
技有限公司
成都开普云信息科 2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
第98页共105页
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
小 计 39,300,000.00 39,300,000.00
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减 减值准备期
值准备 末数
北京开普云信息科 37,300,000.00 37,300,000.00
技有限公司
成都开普云信息科 2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
小 计 39,300,000.00 39,300,000.00
3) 2017年度被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
北京开普云信息科 10,000,000.00 27,300,000.00 37,300,000.00
技有限公司
成都开普互联科技 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
小 计 12,000,000.00 27,300,000.00 39,300,000.00
4) 2016年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
北京开普云信息科 9,950,000.00 50,000.00 10,000,000.00
技有限公司
成都开普互联科技 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
小 计 9,950,000.00 2,050,000.00 12,000,000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2019年1-6月 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,051,041.59 18,522,823.31 171,690,046.32 76,899,327.60
合 计 45,051,041.59 18,522,823.31 171,690,046.32 76,899,327.60
(续上表)
第99页共105页
项 目 2017年度 2016年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 107,054,735.46 45,437,801.75 64,712,269.41 28,898,356.92
合 计 107,054,735.46 45,437,801.75 64,712,269.41 28,898,356.92
2.研发费用
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
职工薪酬 4,775,990.92 7,531,466.83 7,162,714.87 6,683,784.19
外采软硬件及服务 1,099,491.27 1,973,973.86 2,162,132.65 3,161,175.77
其他 219,684.21 302,666.35 312,518.34 738,144.81
合 计 6,095,166.40 9,808,107.04 9,637,365.86 10,583,104.77
3.投资收益
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
子公司分配利润 18,000,000.00
赎回理财产品取得的收益 1,022,226.27 2,203,451.49 258,248.17 155,120.55
合 计 1,022,226.27 20,203,451.49 258,248.17 155,120.55
十五、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股东的 4.30 40.19 41.12 50.92
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 3.69 36.68 39.44 58.14
润
(2)每股收益
第100页共105页
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年 2018年度2017年度2016年度 2019年 2018年 2017年 2016年
1-6月 1-6月 度 度 度
归属于公司普通股股东的 0.14 1.25 0.73 0.29 0.14 1.25 0.73 0.29
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.12 1.14 0.70 0.33 0.12 1.14 0.70 0.33
润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股 A 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,513,435.81
东的净利润
非经常性损益 B 1,035,354.90 5,476,365.06 1,471,878.21 -1,916,030.88
扣除非经常性损益后
的归属于公司普通股 C=A-B 6,243,599.68 57,297,531.63 34,431,625.85 15,429,466.69
股东的净利润
归属于公司普通股股 D 170,809,593.56 128,175,728.87 34,277,227.46 24,131,743.23
东的期初净资产
发行新股或债转股等
新增的、归属于公司 E 60,221,714.60
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至
报告期期末的累计月 F 7
数
回购或现金分红等减
少的、归属于公司普 G 15,105,024.00 20,140,032.00 2,989,536.00 8,000,000.00
通股股东的净资产
减少净资产次月起至
报告期期末的累计月 H 2 2 3 10
数
以权益结算的
股份支付新增
的归属于公司 I1 4,640,000.00
其 普通股股东净
他 资产
增减净资产次
月起至报告期 J1 6
期末的累计月
数
第101页共105页
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
实际控制人汪
敏补缴其上年
度承诺承担未
足额缴纳社保 I2 762,818.75
费用或公积金
及其导致的处
罚
增减净资产次
月起至报告期 J2 11
期末的累计月
数
因其他交易或
事项引起的净 I3 -7,951.58
资产增减变动
增减净资产次
月起至报告期 J3 7
期末的累计月
数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 169,414,062.85 156,206,005.22 87,310,179.53 26,537,156.05
H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益 M=A/L 4.30% 40.19% 41.12% 50.92%
率
扣除非经常损益加权 N=C/L 3.69% 36.68% 39.44% 58.14%
平均净资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股东 A 7,278,954.58 62,773,896.69 35,903,504.06 13,513,435.81
的净利润
非经常性损益 B 1,035,354.90 5,476,365.06 1,471,878.21 -1,916,030.88
扣除非经常性损益后的
归属于公司普通股股东 C=A-B 6,243,599.68 57,297,531.63 34,431,625.85 15,429,466.69
的净利润
期初股份总数 D 50,350,080.00 50,350,080.00 10,000,000.00 10,000,000.00
第102页共105页
项 目 序号 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份 E 36,970,880.00 36,970,880.00
数
发行新股或债转股等增 F 3,379,200.00
加股份数
增加股份次月起至报告 G 7
期期末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告 I
期期末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12 12
发行在外的普通股加权 L=D+E+F
平均数 ×G/K-H 50,350,080.00 50,350,080.00 48,942,080.00 46,970,880.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.14 1.25 0.73 0.29
扣除非经常损益基本每 N=C/L 0.12 1.14 0.70 0.33
股收益
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年1-6月比2018年度资产负债表项目 2019.6.30 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司2019年上半年业务回款
货币资金 68,974,409.49 146,571,364.33 -52.94% 减少且2019年上半年购买银行理财
产品导致
交易性金融资产 11,067,761.65 100.00% 主要系根据新金融准则对本期新增银
行理财产品重分类调整导致
存货 58,262,636.80 28,285,054.17 1.06倍 主要系公司2019年上半年在执行合
同增加导致
其他流动资产 35,972,009.01 15,029,939.06 1.39倍 主要系公司于2019年上半年使用闲
置资金购买银行理财产品所致
预收款项 75,920,935.18 57,674,278.61 31.64% 主要系公司2019年上半年在执行合
同增加导致
应付职工薪酬 7,371,963.78 13,354,907.30 -44.80% 主要系公司年终奖在年末计提导致
2. 2018年度比2017年度
第103页共105页
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
其他流动资产 15,029,939.06 50,108,977.01 -70.01% 主要系公司购买的银行理财产品于
2018年到期赎回所致
其他非流动资产 39,861,483.00 100.00% 系公司2018年购买房产预付款增加所
致
应付账款 13,971,611.27 6,449,219.15 1.17倍 主要系公司2018年业务规模扩大所致
主要系公司部分工期较长的大项目在
预收款项 57,674,278.61 82,625,773.49 -30.20% 2018年终验确认收入，其预收款项结清
所致
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 228,034,321.2 156,681,302.5 45.54% 主要系公司业务规模扩大且部分工期较
7 0 长的大项目在2018年完成终验所致
主要系公司业务规模扩大且部分工期较
营业成本 90,387,489.51 58,168,923.70 55.39% 长的大项目在2018年完成终验结转成
本所致
销售费用 26,307,075.24 17,909,203.94 46.89% 主要系公司2018年销售业绩提升，销售
人员人工成本增加所致
投资收益 3,240,757.98 324,061.20 9.00倍 主要系公司2018年购买的银行理财产
品金额增加收益上升
3. 2017年度比2016年度资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司于2017年3月收到李健、
货币资金 122,769,750.75 60,399,018.65 1.03倍 向日葵投资、龙马投资、运通汇金的
现金增资款共计6,336.00万元
主要系国家“放管服”政策于2017年
应收账款 22,992,166.01 10,291,535.17 1.23倍 得到进一步深化，公司业务规模扩大
所致
其他流动资产 50,108,977.01 1,000,000.00 49.11倍 主要系公司于2017年使用闲置资金购
买银行理财产品所致
长期待摊费用 1,081,923.48 100.00% 系公司2017年支付的云服务器租赁款
（租赁期3年）
主要系公司2017年内部未实现利润及
递延所得税资产 1,275,425.61 825,327.68 54.54% 可抵扣亏损所产生的递延所得税资产
余额较2016年末增加了31.70万元。
预收款项 82,625,773.49 53,539,695.32 54.33% 主要系公司2017年业务规模扩大所致
应付职工薪酬 12,298,587.14 8,711,059.39 41.18% 主要系公司2017年经营业绩增长，员
工绩效奖金提高所致
利润表项目 2017年度 2016年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 156,681,302.50 105,771,700.32 48.13% 主要系公司2017年业务规模扩大所致
第104页共105页
资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
营业成本 58,168,923.70 39,105,026.98 48.75% 主要系公司2017年业务规模扩大收入
增长，相应成本增长
销售费用 17,909,203.94 12,553,162.14 42.67% 主要系公司2017年加大了市场投入，
业务规模增长所致。
开普云信息科技股份有限公司
二〇一九年十一月十一日
第105页共105页
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