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神农科技：审计报告及财务报表（2016年度）

来源：巨灵信息
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 2020-01-07 00:00:00
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    海南神农科技股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    2016年度
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    （2016年1月1日至2016年12月31日止）
    
    目录 页次
    
    一、 审计报告 1-4
    
    二、 财务报表
    
    合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
    
    合并利润表和公司利润表 5-6
    
    合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
    
    合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
    
    财务报表附注 1-84
    
    审计报告
    
    信会师报字[2020]第ZA10004号
    
    海南神农科技股份有限公司全体股东：
    
    我们审计了海南神农科技股份有限公司（以下简称“神农科技”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神农科技2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神农科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、强调事项
    
    我们提醒报表使用者关注：
    
    （1）如财务报表附注十一及十二所述，2019年9月20日，神农科技收到中国证券监督管理委员会海南监管局《行政处罚决定书》（〔2019〕4号），根据《行政处罚决定书》认定结论并结合财务自查，神农科技对2014年度、2015年度、2016年度财务报表进行更正。
    
    （2）如财务报表附注十一及十二所述，由于神农科技财务报表以前年度存在重大错报，神农科技对财务报表进行重新表述，我们是对重述的2016年度财务报表出具审计报告。
    
    本段内容不影响已发表的审计意见。
    
    四、其他信息
    
    神农科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括神农科技2016年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估神农科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督神农科技的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神农科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神农科技不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就神农科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华
    
    （特殊普通合伙） （项目合伙人）
    
    中国注册会计师：
    
    中国 ·上海 二○二○年一月六日
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    合并资产负债表
    
    2016年12月31日
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 期末余额 年初余额
    
     流动资产：
     货币资金                                           （一）         231,713,461.47         532,136,116.54
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                           （二）        1,015,499,608.41
     应收账款                                           （三）         177,341,922.05          90,873,204.14
     预付款项                                           （四）         376,989,620.18          49,581,006.53
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                           （五）                                 1,177,190.75
     应收股利
     其他应收款                                         （六）          20,619,089.90          25,580,530.01
     买入返售金融资产
     存货                                               （七）         233,033,001.17         290,599,586.90
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                       （八）         269,221,541.38         444,959,774.11
     流动资产合计                                                    2,324,418,244.56       1,434,907,408.98
     非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产                                   （九）          10,000,000.00          10,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                       （十）          63,362,655.31          62,602,735.33
     投资性房地产                                      （十一）          8,889,953.15           9,260,924.36
     固定资产                                          （十二）        305,754,096.00         324,545,857.65
     在建工程                                          （十三）        278,862,025.11         190,126,740.52
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                          （十四）        194,989,356.78         209,462,875.02
     开发支出                                          （十五）         25,634,290.72          10,686,808.22
     商誉                                              （十六）
     长期待摊费用                                      （十七）         25,487,165.17          29,913,325.40
     递延所得税资产                                                       154,635.26
     其他非流动资产
     非流动资产合计                                                    913,134,177.50         846,599,266.50
     资产总计                                                        3,237,552,422.06       2,281,506,675.48
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    合并资产负债表（续）
    
    2016年12月31日
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                    负债和所有者权益                    附注五         期末余额            年初余额
     流动负债：
     短期借款                                          （十八）        483,811,875.00         38,000,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                          （十九）         66,188,125.00
     应付账款                                          （二十）         44,354,736.64         36,685,183.92
     预收款项                                         （二十一）       411,842,111.83         44,475,525.66
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                     （二十二）         6,148,814.05          4,104,770.76
     应交税费                                         （二十三）        10,713,818.59          1,045,976.90
     应付利息                                         （二十四）          655,135.77            52,743.05
     应付股利
     其他应付款                                       （二十五）        28,835,338.56         17,144,612.25
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                           （二十六）         2,300,000.00          2,300,000.00
     其他流动负债
     流动负债合计                                                    1,054,849,955.44        143,808,812.54
     非流动负债：
     长期借款
     应付债券
     其中：优先股
     永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款                                       （二十七）        13,055,878.54          8,384,924.34
     预计负债                                         （二十八）         1,180,950.00          1,180,950.00
     递延收益                                         （二十九）        75,723,785.74         75,879,025.26
     递延所得税负债
     其他非流动负债
     非流动负债合计                                                    89,960,614.28         85,444,899.60
     负债合计                                                        1,144,810,569.72        229,253,712.14
     所有者权益：
     股本                                              （三十）      1,024,000,000.00      1,024,000,000.00
     其他权益工具
     其中：优先股
     永续债
     资本公积                                         （三十一）       310,884,454.60        309,773,564.42
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                         （三十二）        18,815,978.35         18,815,978.35
     一般风险准备
     未分配利润                                       （三十三）        81,579,001.06         67,700,953.26
     归属于母公司所有者权益合计                                      1,435,279,434.01      1,420,290,496.03
     少数股东权益                                                     657,462,418.33        631,962,467.31
     所有者权益合计                                                  2,092,741,852.34      2,052,252,963.34
     负债和所有者权益总计                                            3,237,552,422.06      2,281,506,675.48
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    资产负债表2016年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                          资产                         附注十三         期末余额            年初余额
     流动资产：
     货币资金                                                            54,619,324.89       155,135,873.61
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                           （一）            2,752,016.40         8,028,865.04
     预付款项                                                               718,944.10           718,944.10
     应收利息                                                                                   26,444.44
     应收股利
     其他应收款                                         （二）          607,948,496.01       197,384,373.28
     存货                                                                28,311,482.08        40,383,363.36
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                                                            47,500,000.00
     流动资产合计                                                       694,350,263.48       449,177,863.83
     非流动资产：
     可供出售金融资产                                                    10,000,000.00        10,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                       （三）          783,773,447.27       749,156,434.28
     投资性房地产
     固定资产                                                            52,814,391.56        58,367,049.01
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                                             4,419,473.30         5,964,328.85
     开发支出                                                             4,926,504.24         4,563,605.84
     商誉
     长期待摊费用                                                        22,800,273.90        27,397,671.78
     递延所得税资产
     其他非流动资产
     非流动资产合计                                                     878,734,090.27       855,449,089.76
     资产总计                                                          1,573,084,353.75      1,304,626,953.59
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    资产负债表（续）
    
    2016年12月31日
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                     负债和所有者权益                  附注十三        期末余额             年初余额
     流动负债：
     短期借款                                                          310,000,000.00         10,000,000.00
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                                               75,257.10            788,210.47
     预收款项                                                                                   534,358.34
     应付职工薪酬                                                          629,690.48          1,044,315.83
     应交税费                                                              630,949.71            559,098.90
     应付利息                                                              500,454.16             14,861.11
     应付股利
     其他应付款                                                         49,844,325.73         51,012,099.94
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
     流动负债合计                                                      361,680,677.18         63,952,944.59
     非流动负债：
     长期借款
     应付债券
     其中：优先股
     永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                                           16,593,729.66         22,333,979.66
     递延所得税负债
     其他非流动负债
     非流动负债合计                                                     16,593,729.66         22,333,979.66
     负债合计                                                          378,274,406.84         86,286,924.25
     所有者权益：
     股本                                                             1,024,000,000.00       1,024,000,000.00
     其他权益工具
     其中：优先股
     永续债
     资本公积                                                          141,586,804.28        140,475,914.10
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                                           18,815,978.35         18,815,978.35
     未分配利润                                                         10,407,164.28         35,048,136.89
     所有者权益合计                                                   1,194,809,946.91       1,218,340,029.34
     负债和所有者权益总计                                             1,573,084,353.75       1,304,626,953.59
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    合并利润表
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本期发生额 上年发生额
    
     一、营业总收入                                                                   1,151,900,610.96             310,509,442.07
     其中：营业收入                                            （三十四）             1,151,900,610.96             310,509,442.07
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                                                   1,140,254,199.18             349,303,848.91
     其中：营业成本                                            （三十四）              985,346,148.49             232,338,917.60
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险合同准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                                                （三十五）                4,286,610.80                 59,057.99
     销售费用                                                  （三十六）               70,538,813.94              60,770,658.56
     管理费用                                                  （三十七）               67,709,959.15              59,549,944.06
     财务费用                                                  （三十八）                8,848,050.76              -5,168,119.38
     资产减值损失                                              （三十九）                3,524,616.04               1,753,390.08
     加：公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
     投资收益（损失以“ -”号填列）                               （四十）                 15,286,733.29                516,533.82
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                                  114,919.98                302,674.92
     汇兑收益（损失以“ -”号填列）
     三、营业利润（亏损以“ -”号填列）                                                    26,933,145.07             -38,277,873.02
     加：营业外收入                                            （四十一）               12,046,502.26              13,173,825.76
     其中：非流动资产处置利得                                                              274,335.93               2,532,307.38
     减：营业外支出                                            （四十二）                  340,951.77               2,109,766.71
     其中：非流动资产处置损失                                                              196,119.34                394,845.17
     四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列）                                                38,638,695.56             -27,213,813.97
     减：所得税费用                                            （四十三）               11,287,966.39                465,947.10
     五、净利润（净亏损以“ -”号填列）                                                    27,350,729.17             -27,679,761.07
     归属于母公司所有者的净利润                                                         15,926,047.80             -20,358,985.17
     少数股东损益                                                                       11,424,681.37              -7,320,775.90
     六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
         （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
         2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
     益中享有的份额
         （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
         1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
     收益中享有的份额
         2．可供出售金融资产公允价值变动损益
         3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
         4．现金流量套期损益的有效部分
         5．外币财务报表折算差额
         6．其他
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     七、综合收益总额                                                                   27,350,729.17             -27,679,761.07
     归属于母公司所有者的综合收益总额                                                   15,926,047.80             -20,358,985.17
         归属于少数股东的综合收益总额                                                   11,424,681.37              -7,320,775.90
     八、每股收益：
     （一）基本每股收益（元/股）                                                              0.0156                   -0.0199
     （二）稀释每股收益（元/股）                                                              0.0156                   -0.0199
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    利润表
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十三 本期发生额 上年发生额
    
     一、营业收入                                          （四）           8,380,052.49        38,195,767.84
     减：营业成本                                          （四）           6,299,709.26        30,526,305.76
           税金及附加                                                        584,138.07           37,144.96
           销售费用                                                        3,259,734.70        13,049,311.35
           管理费用                                                       32,677,010.46        24,017,618.07
           财务费用                                                        -3,201,485.76        -6,530,382.94
           资产减值损失                                                     -480,437.43          214,553.82
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“-”号填列）                       （五）            984,833.53        -1,553,292.56
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                127,012.99          145,468.44
     二、营业利润（亏损以“-”填列）                                        -29,773,783.28       -24,672,075.74
         加：营业外收入                                                    7,283,400.23         4,768,819.99
             其中：非流动资产处置利得                                         15,150.23
         减：营业外支出                                                      102,589.56          192,343.79
             其中：非流动资产处置损失                                         79,490.60
     三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                  -22,592,972.61       -20,095,599.54
         减：所得税费用
     四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                      -22,592,972.61       -20,095,599.54
     五、其他综合收益的税后净额
         （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
            1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
         2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
     综合收益中享有的份额
         （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
         1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
     他综合收益中享有的份额
         2．可供出售金融资产公允价值变动损益
         3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
         4．现金流量套期损益的有效部分
         5．外币财务报表折算差额
         6．其他
     六、综合收益总额                                                     -22,592,972.61       -20,095,599.54
     七、每股收益：
         （一）基本每股收益（元/股）
         （二）稀释每股收益（元/股）
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    合并现金流量表
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                                  项目                                 附注五          本期发生额            上年发生额
     一、经营活动产生的现金流量
         销售商品、提供劳务收到的现金                                                     421,836,772.94          281,489,588.69
         客户存款和同业存放款项净增加额
         向中央银行借款净增加额
         向其他金融机构拆入资金净增加额
         收到原保险合同保费取得的现金
         收到再保险业务现金净额
         保户储金及投资款净增加额
         处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
         收取利息、手续费及佣金的现金
         拆入资金净增加额
         回购业务资金净增加额
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现金                                （四十四）            48,162,713.71           76,555,414.52
     经营活动现金流入小计                                                                 469,999,486.65          358,045,003.21
         购买商品、接受劳务支付的现金                                                   1,188,653,135.16          179,613,837.58
         客户贷款及垫款净增加额
         存放中央银行和同业款项净增加额
         支付原保险合同赔付款项的现金
         支付利息、手续费及佣金的现金
         支付保单红利的现金
         支付给职工以及为职工支付的现金                                                    41,196,023.54           33,029,803.23
         支付的各项税费                                                                    12,242,905.66            4,634,838.19
         支付其他与经营活动有关的现金                                （四十四）            95,427,409.68           92,771,633.68
     经营活动现金流出小计                                                               1,337,519,474.04          310,050,112.68
     经营活动产生的现金流量净额                                                          -867,519,987.39           47,994,890.53
     二、投资活动产生的现金流量
         收回投资收到的现金                                                               175,000,000.00
         取得投资收益收到的现金                                                            15,171,813.31
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                  295,130.80             345,600.00
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                             3,723,236.55            1,279,271.44
         收到其他与投资活动有关的现金                                                     300,413,499.28           46,934,350.00
     投资活动现金流入小计                                                                 494,603,679.94           48,559,221.44
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                   106,774,007.54          136,150,038.78
         投资支付的现金                                                                      645,000.00
         质押贷款净增加额
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现金                                                                           724,017,228.33
     投资活动现金流出小计                                                                 107,419,007.54          860,167,267.11
     投资活动产生的现金流量净额                                                           387,184,672.40         -811,608,045.67
     三、筹资活动产生的现金流量
         吸收投资收到的现金                                                                15,000,000.00          710,880,000.00
         其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                            15,000,000.00          710,880,000.00
         取得借款收到的现金                                                               483,811,875.00           66,000,000.00
         发行债券收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现金                                                                            15,810,000.00
     筹资活动现金流入小计                                                                 498,811,875.00          792,690,000.00
         偿还债务支付的现金                                                                38,000,000.00           78,000,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                28,895,739.63            3,865,011.72
         其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
         支付其他与筹资活动有关的现金                                                                             2,670,000.00
     筹资活动现金流出小计                                                                  66,895,739.63           84,535,011.72
     筹资活动产生的现金流量净额                                                           431,916,135.37          708,154,988.28
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                      -3,103.27               2,870.21
     五、现金及现金等价物净增加额                                                         -48,422,282.89          -55,455,296.65
         加：期初现金及现金等价物余额                                                     249,938,799.88          305,394,096.53
     六、期末现金及现金等价物余额                                                         201,516,516.99          249,938,799.88
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    现金流量表
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                              项目                              附注       本期发生额       上年发生额
     一、经营活动产生的现金流量
         销售商品、提供劳务收到的现金                                       12,569,895.25      33,379,653.91
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现金                                      180,574,868.67     150,476,912.46
     经营活动现金流入小计                                                  193,144,763.92     183,856,566.37
         购买商品、接受劳务支付的现金                                        1,262,469.53      11,036,594.91
         支付给职工以及为职工支付的现金                                     10,013,066.82      12,138,708.48
         支付的各项税费                                                       822,952.16        935,071.88
         支付其他与经营活动有关的现金                                      603,231,660.40     206,424,554.71
     经营活动现金流出小计                                                  615,330,148.91     230,534,929.98
     经营活动产生的现金流量净额                                           -422,185,384.99     -46,678,363.61
     二、投资活动产生的现金流量
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   185,130.80         63,000.00
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                               479,400.00       1,361,239.00
         收到其他与投资活动有关的现金                                       67,396,270.95      38,839,000.00
     投资活动现金流入小计                                                   68,060,801.75      40,263,239.00
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      1,898,364.60       5,031,738.29
         投资支付的现金                                                     35,000,000.00      20,100,000.00
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现金                                                        17,500,000.00
     投资活动现金流出小计                                                   36,898,364.60      42,631,738.29
     投资活动产生的现金流量净额                                             31,162,437.15      -2,368,499.29
     三、筹资活动产生的现金流量
         吸收投资收到的现金
         取得借款收到的现金                                                310,000,000.00      10,000,000.00
         发行债券收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                                  310,000,000.00      10,000,000.00
         偿还债务支付的现金                                                 10,000,000.00      20,000,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                  9,530,545.36        574,861.10
         支付其他与筹资活动有关的现金                                        1,180,000.00       2,670,000.00
     筹资活动现金流出小计                                                   20,710,545.36      23,244,861.10
     筹资活动产生的现金流量净额                                            289,289,454.64     -13,244,861.10
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                                         -101,733,493.20     -62,291,724.00
         加：期初现金及现金等价物余额                                      155,135,873.61     217,427,597.61
     六、期末现金及现金等价物余额                                           53,402,380.41     155,135,873.61
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    合并所有者权益变动表
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        本期
                      项目                                                                         归属于母公司所有者权益
                                                   股本             其他权益工具           资本公积    减：库存股  其他综    专项储备     盈余公积    一般风险     未分配利润     少数股东权益   所有者权益合计
                                                               优先股   永续债  其他                              合收益                              准备
     一、上年年末余额                         1,024,000,000.00                             309,773,564.42                                  18,815,978.35                 67,700,953.26   631,962,467.31   2,052,252,963.34
     加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
     二、本年年初余额                         1,024,000,000.00                             309,773,564.42                                  18,815,978.35                 67,700,953.26   631,962,467.31   2,052,252,963.34
     三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                1,110,890.18                                                              13,878,047.80    25,499,951.02      40,488,889.00
     （一）综合收益总额    15,926,047.80    11,424,681.37     27,350,729.17
     （二）所有者投入和减少资本                                                            1,110,890.18                                                                             14,075,269.65      15,186,159.83
      1．股东投入的普通股    14,075,269.65      14,075,269.65
      2．其他权益工具持有者投入资本
     3．股份支付计入所有者权益的金额
     4．其他                                                                               1,110,890.18                                                                                               1,110,890.18
     （三）利润分配    -2,048,000.00                     -2,048,000.00
      1．提取盈余公积
      2．提取一般风险准备
      3．对所有者（或股东）的分配    -2,048,000.00                     -2,048,000.00
      4．其他
     （四）所有者权益内部结转
      1．资本公积转增资本（或股本）
      2．盈余公积转增资本（或股本）
      3．盈余公积弥补亏损
      4．其他
     （五）专项储备
     1．本期提取
     2．本期使用
     （六）其他
     四、本期期末余额                         1,024,000,000.00                             310,884,454.60                                  18,815,978.35                 81,579,001.06   657,462,418.33   2,092,741,852.34
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
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    海南神农科技股份有限公司
    
    合并所有者权益变动表（续）
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        上年
                       项目                                                                         归属于母公司所有者权益
                                                   股本             其他权益工具           资本公积    减：库存股  其他综    专项储备     盈余公积    一般风险     未分配利润     少数股东权益   所有者权益合计
                                                               优先股   永续债   其他                              合收益                                准备
     一、上年年末余额                           409,600,000.00                             727,935,071.45                                   18,815,978.35                 88,059,938.43    98,059,864.39   1,342,470,852.62
     加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
     二、本年年初余额                           409,600,000.00                             727,935,071.45                                   18,815,978.35                 88,059,938.43    98,059,864.39   1,342,470,852.62
     三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）    614,400,000.00                            -418,161,507.03                                                               -20,358,985.17   533,902,602.92     709,782,110.72
     （一）综合收益总额    -20,358,985.17    -7,320,775.90     -27,679,761.07
     （二）所有者投入和减少资本                                                          196,238,492.97                                                                              541,223,378.82    737,461,871.79
      1．股东投入的普通股    709,625,421.98    709,625,421.98
      2．其他权益工具持有者投入资本
      3．股份支付计入所有者权益的金额
      4．其他                                                                            196,238,492.97                                                                             -168,402,043.16     27,836,449.81
     （三）利润分配
      1．提取盈余公积
      2．提取一般风险准备
      3．对所有者（或股东）的分配
      4．其他
     （四）所有者权益内部结转                   614,400,000.00                            -614,400,000.00
      1．资本公积转增资本（或股本）             614,400,000.00                            -614,400,000.00
      2．盈余公积转增资本（或股本）
      3．盈余公积弥补亏损
      4．其他
     （五）专项储备
     1．本期提取
     2．本期使用
     （六）其他
     四、本期期末余额                         1,024,000,000.00                             309,773,564.42                                   18,815,978.35                 67,700,953.26   631,962,467.31   2,052,252,963.34
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
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    海南神农科技股份有限公司
    
    所有者权益变动表
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        本期
                        项目                            股本               其他权益工具             资本公积         减:     其他综合   专项储备      盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                                                     优先股    永续债   其他                      库存股     收益
     一、上年年末余额                                1,024,000,000.00                                 140,475,914.10                                      18,815,978.35        35,048,136.89       1,218,340,029.34
     加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
     二、本年年初余额                                1,024,000,000.00                                 140,475,914.10                                      18,815,978.35        35,048,136.89       1,218,340,029.34
     三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                          1,110,890.18                                                        -24,640,972.61        -23,530,082.43
     （一）综合收益总额    -22,592,972.61        -22,592,972.61
     （二）所有者投入和减少资本                                                                       1,110,890.18                                                                              1,110,890.18
      1．股东投入的普通股
      2．其他权益工具持有者投入资本
      3．股份支付计入所有者权益的金额
      4．其他                                                                                         1,110,890.18                                                                              1,110,890.18
     （三）利润分配    -2,048,000.00         -2,048,000.00
      1．提取盈余公积
      2．对所有者（或股东）的分配    -2,048,000.00         -2,048,000.00
      3．其他
     （四）所有者权益内部结转
      1．资本公积转增资本（或股本）
      2．盈余公积转增资本（或股本）
      3．盈余公积弥补亏损
      4．其他
     （五）专项储备
     1．本期提取
     2．本期使用
     （六）其他
     四、本期期末余额                                1,024,000,000.00                                 141,586,804.28                                      18,815,978.35        10,407,164.28       1,194,809,946.91
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
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    海南神农科技股份有限公司
    
    所有者权益变动表（续）
    
    2016年度
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        上年
                       项目                          股本               其他权益工具             资本公积       减:库存股   其他综合    专项储备        盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                                   优先股   永续债   其他                                     收益
     一、上年年末余额                               409,600,000.00                                  727,119,414.29                                           18,815,978.35        55,143,736.43      1,210,679,129.07
     加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
     二、本年年初余额                               409,600,000.00                                  727,119,414.29                                           18,815,978.35        55,143,736.43      1,210,679,129.07
     三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）        614,400,000.00                                  -586,643,500.19                                                              -20,095,599.54         7,660,900.27
     （一）综合收益总额    -20,095,599.54        -20,095,599.54
     （二）所有者投入和减少资本
      1．股东投入的普通股
     2．其他权益工具持有者投入资本
     3．股份支付计入所有者权益的金额
     4．其他                                                                                       27,756,499.81                                                                                  27,756,499.81
     （三）利润分配
      1．提取盈余公积
     2．对所有者（或股东）的分配
     3．其他
     （四）所有者权益内部结转                       614,400,000.00                                  -614,400,000.00
      1．资本公积转增资本（或股本）                 614,400,000.00                                  -614,400,000.00
      2．盈余公积转增资本（或股本）
      3．盈余公积弥补亏损
      4．其他
     （五）专项储备
     1．本期提取
     2．本期使用
     （六）其他
     四、本期期末余额                             1,024,000,000.00                                  140,475,914.10                                            18,815,978.35        35,048,136.89      1,218,340,029.34
    
    
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    财务报表附注
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    二〇一六年度财务报表附注
    
    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
    
    一、 公司基本情况
    
    (一) 公司概况
    
    海南神农科技股份有限公司（原名海南神农基因科技股份有限公司、海南神农大丰
    
    种业科技股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于2000年12月26日经海
    
    南省股份制企业办公室琼股办[2000]96 号文批准，由黄培劲、长丰（集团）有限责
    
    任公司等十位股东共同出资并发起设立的股份有限公司。2011年3月7日，经中国
    
    证券监督管理委员会《关于核准海南神农大丰种业科技股份有限公司首次公开发行
    
    股票并在创业板上市的批复》批准，首次向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000
    
    万股，发行价格每股24.00元，发行后，公司的股份总数由12,000万股增加到 16,000
    
    万股，并于2011年3月16日在深圳证券交易所创业板上市。证券代码：300189。
    
    根据公司2011年度股东大会决议，公司以未分配利润按每10 股送红股2股、以资
    
    本公积按每10股转增4股的比例，向全体股东分配和转增股份总额9,600万股，每
    
    股面值1 元，计增加股本9,600.00万元。分红和转增后公司股份总数为25,600 万
    
    股。
    
    根据公司2013年度股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增6股的比例，向
    
    全体股东分配和转增股份总额15,360万股，每股面值1 元，计增加股本15,360.00
    
    万元。转增后公司股份总数为40,960万股。
    
    根据公司2015年第一次临时股东大会决议，公司以资本公积按每10股转增15股的
    
    比例，向全体股东转增股份总额61,440万股，每股面值1 元，计增加股本61,440.00
    
    万元。转增后公司股份总数为102,400万股。
    
    根据公司2015年第四次临时股东大会决议，公司更名为：海南神农基因科技股份有
    
    限公司。根据公司2019年5月16日召开的 2018年度股东大会决议更改为现名。
    
    截至2016年12月31日止，公司的累计发行股份总数102,400万股，实收资本为人
    
    民币 102,400.00 万元，企业法定代表人：黄培劲。统一社会信用代码：
    
    91460000721271695E。法定注册地址：海口市紫荆路2-1号紫荆信息公寓26A。经
    
    营范围：粮食、棉花、油料、糖料、瓜菜、果树、茶树、桑树、花卉、草类等作物
    
    种子的选育、生产、销售（凭许可证经营）；生物激素、农业机械及配件、汽车配件、
    
    橡胶及制品、种用仪器设备、人造革、塑料制品销售；农业信息咨询；进出口贸易；
    
    农作物基因技术的研究与开发，技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训、生物
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    技术的研究、开发、生物产业投资。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关
    
    许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
    
    活动。）
    
    公司所属行业为农业类，主营业务为优质杂交水稻种子和其他农作物良种的选育、
    
    推广、销售以及其他贸易。本公司的实际控制人为黄培劲。
    
    本财务报表业经公司董事会于2020年1月6日批准报出。
    
    (二) 合并财务报表范围
    
    截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    
    子公司名称 子公司类型
    
    湖南神农大丰种业科技有限责任公司 全资子公司
    
    四川神农大丰种业科技有限公司 全资子公司
    
    海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 全资子公司
    
    湖南神农大丰生物科技有限公司 全资子公司
    
    海南神农大丰投资有限公司 全资子公司
    
    广西立耘农业科技股份有限公司 全资子公司
    
    海南丫米网络科技有限公司 全资子公司
    
    福建神农大丰种业科技有限公司 控股子公司
    
    重庆中一种业有限公司 控股子公司
    
    湖南湘丰种业有限公司 控股子公司
    
    湖南神农德天种业有限公司 控股子公司
    
    三亚永丰红南繁种业有限公司 控股子公司
    
    贵州新中一种业股份有限公司 控股子公司的控股子公司
    
    海南波莲水稻基因科技有限公司 控股子公司
    
    郴州神农大丰种业有限责任公司 全资子公司的控股子公司
    
    湖南丰神农业科技有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    湖北奇源种业科技有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    江西神农大丰农业发展有限责任公司 全资子公司的控股子公司
    
    江苏春鹏种业科技有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    湖南由奇丰种业有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    江西生活通支付科技有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    湘乡市神农腾达农资有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    怀化神农大丰农业发展有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    子公司名称 子公司类型
    
    武汉神农大丰惠农种业有限公司 全资子公司的控股子公司
    
    新疆神农德天种业有限公司 控股子公司的控股子公司
    
    重庆中坦农业发展有限公司 控股子公司的子公司
    
    重庆庆丰种业有限责任公司 控股子公司的子公司
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司 控股子公司
    
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
    
    他主体中的权益”。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    (一) 编制基础
    
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
    
    计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
    
    则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
    
    《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
    
    露规定编制财务报表。
    
    (二) 持续经营
    
    公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不
    
    会停业，也不会大规模削减业务，不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的
    
    持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    
    三、 重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示：
    
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
    
    计。
    
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
    
    的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    
    (二) 会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (三) 营业周期
    
    本公司营业周期为12个月。
    
    (四) 记账本位币
    
    本公司采用人民币为记账本位币。
    
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
    
    并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
    
    财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
    
    面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
    
    的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
    
    承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
    
    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
    
    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
    
    经复核后，计入当期损益。
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
    
    于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
    
    (六) 合并财务报表的编制方法
    
    1、 合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
    
    所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。2、 合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
    
    务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
    
    相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
    
    业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
    
    司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
    
    财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
    
    报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
    
    括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
    
    值为基础对其财务报表进行调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
    
    合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
    
    总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
    
    公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    （1）增加子公司或业务
    
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
    
    负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
    
    合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
    
    体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
    
    各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
    
    控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
    
    一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
    
    资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
    
    资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
    
    现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
    
    前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
    
    量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
    
    买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
    
    利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
    
    者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
    
    划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （2）处置子公司或业务
    
    ①一般处理方法
    
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
    
    入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
    
    入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
    
    余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
    
    权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
    
    公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
    
    丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
    
    净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
    
    时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
    
    动而产生的其他综合收益除外。
    
    ②分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
    
    权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
    
    表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
    
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
    
    丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
    
    的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
    
    失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
    
    失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
    
    政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
    
    理。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （3）购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
    
    有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
    
    合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
    
    的，调整留存收益。
    
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
    
    价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
    
    的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
    
    资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    (七) 合营安排分类及会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
    
    共同经营。
    
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
    
    定进行会计处理：
    
    （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    
    （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    
    （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    (八) 现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    
    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
    
    价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    (九) 外币业务和外币报表折算
    
    1、 外币业务
    
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
    
    记账。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
    
    汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、 外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
    
    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
    
    表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
    
    处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
    
    益项目转入处置当期损益。
    
    (十) 金融工具
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1、 金融工具的分类
    
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
    
    应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、 金融工具的确认依据和计量方法
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
    
    当期损益。
    
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
    
    允价值变动损益。
    
    （2）持有至到期投资
    
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
    
    之和作为初始确认金额。
    
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
    
    率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （3）应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
    
    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
    
    以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
    
    现值进行初始确认。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （4）可供出售金融资产
    
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
    
    公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
    
    不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    
    具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
    
    时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
    
    出，计入当期损益。
    
    （5）其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
    
    计量。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    
    移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
    
    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
    
    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
    
    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
    
    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
    
    并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
    
    之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
    
    认为一项金融负债。4、 金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
    
    分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
    
    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
    
    负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
    
    负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
    
    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
    
    相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
    
    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
    
    的差额，计入当期损益。5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
    
    市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
    
    前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
    
    参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
    
    并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
    
    实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
    
    日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
    
    值的，计提减值准备。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （1）可供出售金融资产的减值准备：
    
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
    
    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
    
    计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
    
    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
    
    转回，计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    
    本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资
    
    产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预计这种下降趋
    
    势属于非暂时性的，就确认定其已发生减值。
    
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超
    
    过70%；
    
    公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
    
    投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
    
    持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
    
    （2）持有至到期投资的减值准备：
    
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    
    (十一) 应收款项坏账准备
    
    1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在50.00万元及以上的应
    
    收账款和其他应收款。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
    
    单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
    
    准备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中
    
    按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括
    
    在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄组合：除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及不计提坏
    
    账龄分析法
    
    账的控制组合以外形成的应收账款和其他应收款
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
    
    控制组合：以欠款企业间是否存在直接或间接控制、共同控制为信用风
    
    不计提坏账
    
    险特征划分组合
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    
    1年以内（含1年） 2 2
    
    1－2年 5 5
    
    2－3年 10 10
    
    3－5年 30 30
    
    5年以上 100 100
    
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
    
    组合名称 方法说明
    
    控制组合 不计提坏账准备
    
    3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准备的理由：年末单项余额在50.00万元以下的应收账款和其他
    
    应收款，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以
    
    其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
    
    坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从
    
    相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
    
    (十二) 存货
    
    1、 存货的分类
    
    存货分类为：在途物资、周转材料、库存商品、发出商品等。2、 发出存货的计价方法
    
    存货发出时按加权平均法计价。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
    
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
    
    经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
    
    确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
    
    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    
    和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
    
    有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
    
    合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
    
    按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
    
    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
    
    计提存货跌价准备。
    
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
    
    产负债表日市场价格为基础确定。
    
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、 存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    
    （2）包装物采用一次转销法。
    
    (十三) 长期股权投资
    
    1、 共同控制、重大影响的判断标准
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
    
    同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
    
    为本公司的合营企业。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
    
    加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 初始投资成本的确定
    
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
    
    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
    
    在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    
    资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
    
    并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
    
    投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
    
    新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
    
    减留存收益。
    
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
    
    的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
    
    制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
    
    法核算的初始投资成本。
    
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
    
    成本。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
    
    初始投资成本。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
    
    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
    
    值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
    
    公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
    
    价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。3、 后续计量及损益确认方法
    
    （1）成本法核算的长期股权投资
    
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
    
    款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
    
    资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （2）权益法核算的长期股权投资
    
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
    
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
    
    投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
    
    分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
    
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
    
    投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
    
    资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
    
    净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
    
    以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
    
    投资单位的金额为基础进行核算。
    
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
    
    计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
    
    发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
    
    业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
    
    注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
    
    合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
    
    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
    
    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权
    
    益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项
    
    目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
    
    额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    
    （3）长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
    
    处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
    
    行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
    
    有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
    
    新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
    
    置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
    
    影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
    
    权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
    
    位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
    
    其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
    
    终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
    
    表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
    
    权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
    
    后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
    
    具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
    
    账面价值间的差额计入当期损益。
    
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
    
    处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
    
    采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
    
    的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
    
    他所有者权益全部结转。
    
    (十四) 投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    
    的建筑物）。
    
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
    
    －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
    
    形资产相同的摊销政策执行。
    
    (十五) 固定资产
    
    1、 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
    
    预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
    
    方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
    
    各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
    
    类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4 4.80-2.40机器设备 年限平均法 8 4 12.00运输设备 年限平均法 8 4 12.00电子设备 年限平均法 5 4 19.20其他设备 年限平均法 5 4 19.203、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
    
    入资产：
    
    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
    
    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
    
    允价值；
    
    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
    
    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
    
    差异。
    
    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
    
    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
    
    差额作为未确认的融资费。
    
    (十六) 在建工程
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
    
    资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
    
    工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
    
    等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
    
    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
    
    折旧额。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十七) 借款费用
    
    1、 借款费用资本化的确认原则
    
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    
    发生的汇兑差额等。
    
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
    
    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
    
    为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
    
    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    
    经开始。2、 借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
    
    用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
    
    款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
    
    该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
    
    对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、 暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
    
    续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
    
    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
    
    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
    
    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
    
    期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
    
    支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单加权平均数乘以所占用一般
    
    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根
    
    据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    (十八) 无形资产
    
    1、 无形资产的计价方法
    
    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
    
    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
    
    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
    
    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
    
    间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
    
    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
    
    基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
    
    满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
    
    费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    （2）后续计量
    
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
    
    产，不予摊销。2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    
    项 目 预计使用寿命 依据专利权 10年 最佳预期经济利益实现年限土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限品种权 5年 最佳预期经济利益实现年限
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    
    截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
    
    研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
    
    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    公司控股子公司海南波莲水稻基因科技有限公司当前内部研究开发项目为第
    
    三代杂交水稻育制种技术（即水稻新型SPT技术），处于在进行商业性生产或
    
    使用前的开发阶段。5、 开发阶段支出资本化的具体条件
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
    
    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
    
    有用性；
    
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
    
    并有能力使用或出售该无形资产；
    
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
    
    支出，在发生时计入当期损益。
    
    公司控股子公司海南波莲水稻基因科技有限公司当前处于开发阶段的内部研
    
    究开发项目水稻新型 SPT 技术的支出，同时满足上述条件，一是目前水稻新
    
    型SPT技术已完成了25项专利技术申报，并获得国家知识产权局受理，其中
    
    5项已获得国家知识产权局颁发的《发明专利证书》，12项获得《发明专利申
    
    请公布及进入实质审查阶段通知书》，6项初审合格，其余2项获得《专利申
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    请受理通知书》。预计完成该技术以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    二是水稻新型 SPT 技术生产的产品市场前景好，该技术无论对外合作开发或
    
    自用均有其可靠性、经济效益和社会效益性；三是公司有足够的技术、财务资
    
    源和其他资源支持，以完成该技术的开发，并有能力使用或出售该技术；四是
    
    归属于该技术开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    (十九) 长期资产减值
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
    
    产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
    
    明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
    
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
    
    值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
    
    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
    
    资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    
    的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
    
    各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
    
    比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
    
    值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
    
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
    
    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
    
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    
    (二十) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    
    费用。本公司长期待摊费用包括销售网络的装修费、土地租赁费及其他。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    1、 摊销方法
    
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。2、 摊销年限
    
    装修费：按5年进行摊销；
    
    土地租赁费：按租赁土地的时间摊销，具体为6-17年；
    
    (二十一)职工薪酬
    
    1、 短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
    
    债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
    
    职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
    
    计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法
    
    （1）设定提存计划
    
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
    
    本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
    
    确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
    
    金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
    
    比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
    
    资产成本。3、 辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
    
    时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
    
    认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (二十二)预计负债
    
    1、 预计负债的确认标准
    
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
    
    条件时，本公司确认为预计负债：
    
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。2、 各类预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
    
    币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
    
    进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理：
    
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
    
    同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
    
    内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
    
    数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
    
    种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
    
    本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
    
    面价值。
    
    (二十三)收入
    
    1、 销售商品收入的确认一般原则
    
    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    
    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
    
    的商品实施有效控制；
    
    （3）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
    
    （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 具体原则
    
    本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
    
    （1）本公司农作物种子销售收入，主要由国内销售和出口销售构成，根据公
    
    司的经营特点，本公司收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
    
    ①通过物流公司发货销售方式。在发出货物并取得物流公司货运回单时确认销
    
    售收入的实现。
    
    ②客户自提货物销售方式。于发出货物时，由客户在销售发货单上签字，公司
    
    以经客户签字确认的销售发货单确认销售收入的实现。
    
    ③现销方式。销售部门依据客户所购买的种子明细开具《种子销售卡》，财务
    
    部审核、收款并开具《收据》，客户提货并于《种子销售卡》签字确认，财务
    
    部根据《种子销售卡》及《收据》确认收入的实现。
    
    ④出口国外销售业务于报关离岸90天后确认收入的实现。出口合同约定，自
    
    卖方种子报关离岸之日起90天内，如经买方检验等发现卖方种子没有达到双
    
    方约定的质量标准，或者有其他明显质量问题，买方有权视情况要求卖方部分
    
    或者全部返还已付货款。因此，本公司出口国外销售业务在货物报关离岸并取
    
    得海关报关单等相关凭证90天后确认销售收入的实现。
    
    ⑤对于子公司波莲基因利用部分自主研发作为杂交水稻新型SPT 技术所需基
    
    础材料的植物新品种、常规稻品种和杂交稻品种，与其他方进行合作开发取得
    
    的合作开发品种收入，按合同约定分期收款的,于双方结算收款时确认收入。
    
    （2）本公司其他贸易收入，采用直销模式的，于公司向供应商发出发货指令、
    
    供应商发出商品并经购买方在收货确认单上签章后，确认销售收入的实现；采
    
    用其他模式且具有融资性质的，于供应商发出商品并经购买方在收货确认单上
    
    签章后，按“净额法”确认销售收入的实现。3、 提供劳务
    
    在公司签订的服务及劳务协议执行完毕后，收到价款或取得收取价款的凭据时
    
    确认收入实现。4、 确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
    
    下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
    
    定。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (二十四)政府补助
    
    1、 类型
    
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
    
    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
    
    款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或
    
    以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
    
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的
    
    或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。2、 确认时点
    
    公司在实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确
    
    凿证据表明政府补助是按固定的定额标准拨付的，且确实在未来可预见的期限
    
    内收到相关补助，才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额
    
    计量。3、 会计处理
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
    
    分期计入营业外收入；
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
    
    时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
    
    公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
    
    (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    
    认相应的递延所得税资产。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
    
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
    
    其他交易或事项。
    
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
    
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
    
    者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
    
    回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
    
    资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (二十六)租赁
    
    经营租赁会计处理
    
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
    
    进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
    
    费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
    
    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
    
    进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
    
    入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
    
    入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
    
    总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    (二十七)重要会计政策和会计估计的变更
    
    1、 重要会计政策变更
    
    财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定（》财会[2016]22号），
    
    适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如
    
    下：
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    受影响的报
    
    会计政策变更的内容和原因 2016年度 2015年度
    
    表项目名称
    
    （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
    
    税金及附加 1,130,671.14 59,057.99
    
    “税金及附加”项目。
    
    （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的 税金及附加 3,155,939.66
    
    房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理
    
    费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月 管理费用 -3,155,939.66
    
    1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
    
    2、 重要会计估计变更
    
    本期无重要会计估计变更。
    
    四、 税项
    
    (一) 主要税种和税率
    
    税 种 计税依据 税率
    
    按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
    
    免税、17%、
    
    增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
    
    3%、6%
    
    税
    
    按应税营业收入计交（自2016年5月1日起，营改增缴纳增值
    
    营业税 5%
    
    税）
    
    城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计交 1%、7%
    
    企业所得税 按应纳税所得额计交 免税、25%
    
    教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计交 2%、3%
    
    房产税 房产原值扣除20%-30%后的余额或租金收入 1.2%、12%
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    海南神农科技股份有限公司 免税
    
    湖南神农大丰种业科技有限责任公司 免税
    
    四川神农大丰种业科技有限公司 免税
    
    福建神农大丰种业科技有限公司 免税
    
    海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 25%
    
    湖南神农大丰生物科技有限公司 25%
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    海南神农大丰投资有限公司 25%
    
    湖南神农德天种业有限公司 免税
    
    重庆中一种业有限公司 免税
    
    重庆中坦农业发展有限公司 25%
    
    重庆庆丰种业有限责任公司 免税
    
    广西立耘农业科技股份有限公司 25%
    
    湖南湘丰种业有限公司 免税
    
    新疆神农德天种业有限公司 收入的1%
    
    海南丫米网络科技有限公司 25%
    
    贵州新中一种业股份有限公司 25%
    
    湖南丰神农业科技有限公司 25%
    
    郴州神农大丰种业有限责任公司 25%
    
    湖北奇源种业科技有限公司 25%
    
    江西神农大丰农业发展有限责任公司 25%
    
    湖南由奇丰种业有限公司 25%
    
    三亚永丰红南繁种业有限公司 免税
    
    湘乡市神农腾达农资有限公司 25%
    
    怀化神农大丰农业发展有限公司 25%
    
    江苏春鹏种业科技有限公司 25%
    
    海南波莲水稻基因科技有限公司 25%
    
    武汉神农大丰惠农种业有限公司 25%
    
    江西生活通支付科技有限公司 25%
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司 15%
    
    (二) 税收优惠
    
    1、 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项和《中华人民共
    
    和国企业所得税法实施条例》第八十六条（一）项的规定，从事农业项目的所
    
    得免征企业所得税。报告期内，本公司及其控股子公司湖南神农大丰种业科技
    
    有限责任公司、四川神农大丰种业科技有限公司、福建神农大丰种业科技有限
    
    公司、湖南神农德天种业有限公司、重庆中一种业有限公司、重庆庆丰种业有
    
    限责任公司、湖南湘丰种业有限公司、三亚永丰红南繁种业有限公司从事的自
    
    产种子业务免征企业所得税。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 根据文《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》
    
    （财税[2001]113号），本公司及控股子公司批发和零售的种子、农化产品业务
    
    免征增值税。
    
    五、 合并财务报表项目注释
    
    (一) 货币资金
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    库存现金 479,050.52 242,612.67
    
    银行存款 201,037,466.47 529,713,293.88
    
    其他货币资金 30,196,944.48 2,180,209.99
    
    合计 231,713,461.47 532,136,116.54
    
    其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    保证金 30,196,944.48 2,180,088.33
    
    共管账户资金 280,017,228.33
    
    合计 30,196,944.48 282,197,316.66
    
    (二) 应收票据
    
    1、 应收票据分类列示
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    银行承兑汇票
    
    商业承兑汇票 1,015,499,608.41
    
    合计 1,015,499,608.41
    
    2、 期末公司无质押、无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (三) 应收账款
    
    1、 应收账款分类披露
    
    单项金额重大并 按信用风险特征 单项金额不重大
    
    类别 单独计提坏账准 组合计提坏账准 但单独计提坏账 合计
    
    备的应收账款 备的应收账款 准备的应收账款
    
    金额 182,943,362.56 182,943,362.56
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期末余额 金额 5,601,440.51 5,601,440.51
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 3.06 3.06
    
    账面价值 177,341,922.05 177,341,922.05
    
    金额 94,222,546.78 94,222,546.78
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期初余额 金额 3,349,342.64 3,349,342.64
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 3.35 3.35
    
    账面价值 90,873,204.14 90,873,204.14
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 期末余额
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内 158,412,968.19 3,168,967.78 2.00
    
    1至2年 15,576,105.94 778,918.54 5.00
    
    2至3年 5,808,563.99 580,856.40 10.00
    
    3至5年 2,961,466.64 888,439.99 30.00
    
    5年以上 184,257.80 184,257.80 100.00
    
    合计 182,943,362.56 5,601,440.51
    
    确定该组合依据的说明：具有相同风险组合。2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额 2,420,451.75 元；本期处置子公司减少坏账准备
    
    168,353.88元，本期无收回或转回坏账准备。3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额75,203,117.60元，占应收
    
    账款期末余额合计数的比例 41.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
    
    1,515,191.63元。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (四) 预付款项
    
    1、 预付款项按账龄列示
    
    期末余额 年初余额
    
    账龄
    
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    
    1年以内 361,707,193.05 95.95 38,674,769.51 78.00
    
    1至2年 9,472,129.51 2.51 7,753,056.33 15.64
    
    2至3年 3,992,674.13 1.06 1,345,140.46 2.71
    
    3年以上 1,817,623.49 0.48 1,808,040.23 3.65
    
    合计 376,989,620.18 100.00 49,581,006.53 100.002、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 325,981,543.69
    
    元，占预付款项期末余额合计数的比例86.47%。
    
    (五) 应收利息
    
    应收利息分类
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    应收存款利息 1,177,190.75
    
    合计 1,177,190.75
    
    (六) 其他应收款
    
    1、 其他应收款分类披露
    
    单项金额重大并 按信用风险特征组 单项金额不重大但
    
    类别 单独计提坏账准 合计提坏账准备的 单独计提坏账准备 合计
    
    备的其他应收款 其他应收款 的其他应收款
    
    金额 21,298,465.84 21,298,465.84
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期末余额 金额 679,375.94 679,375.94
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 3.19 3.19
    
    账面价值 20,619,089.90 20,619,089.90
    
    金额 26,219,169.15 26,219,169.15
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期初余额 金额 638,639.14 638,639.14
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 2.44 2.44
    
    账面价值 25,580,530.01 25,580,530.01
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    期末余额
    
    账龄
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 19,673,819.98 393,480.00 2.00
    
    1至2年 764,910.52 38,224.03 5.00
    
    2至3年 249,154.60 24,915.46 10.00
    
    3至5年 554,034.70 166,210.41 30.00
    
    5年以上 56,546.04 56,546.04 100.00
    
    合计 21,298,465.84 679,375.94确定该组合依据的说明：具有相同风险。
    
    2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额40,985.19元；本期处置子公司减少坏账准备248.39元，
    
    本期无收回或转回坏账准备。3、 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末账面余额 年初账面余额
    
    押金保证金 694,432.17 921,580.56
    
    员工备用金及个人往来 6,593,499.61 3,962,988.21
    
    代垫款项 27,170.44 95,242.18
    
    未结算尾款 418,596.00 3,040,000.00
    
    暂收暂付款项 13,564,767.62 18,199,358.2
    
    合计 21,298,465.84 26,219,169.15
    
    4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应收 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
    
    的比例(%) 期末余额
    
    第一名 暂收暂付款项 10,021,305.00 1年以内 47.05 200,426.10
    
    第二名 员工个人往来 1,082,505.21 1年以内 5.08 21,650.10
    
    第三名 暂收暂付款项 963,807.45 1年以内 4.53 19,276.15
    
    第四名 暂收暂付款项 730,750.00 1年以内 3.43 14,615.00
    
    第五名 暂收暂付款项 665,738.55 1年以内 3.13 13,314.77
    
    合计 13,464,106.21 63.22 269,282.12
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (七) 存货
    
    1、 存货分类
    
    期末余额 年初余额
    
    项目
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    库存商品 228,012,595.76 1,201,577.69 226,811,018.07 286,152,417.02 677,565.31 285,474,851.71
    
    周转材料 6,221,983.10 6,221,983.10 5,124,735.19 5,124,735.19
    
    合计 234,234,578.86 1,201,577.69 233,033,001.17 291,277,152.21 677,565.31 290,599,586.90
    
    2、 存货跌价准备
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    项目 年初余额 期末余额
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    库存商品 677,565.31 1,063,179.10 539,166.72 1,201,577.69
    
    合计 677,565.31 1,063,179.10 539,166.72 1,201,577.69
    
    3、 其他说明：本期转商处理的存货(种子)账面成本为344,731.78元。
    
    (八) 其他流动资产
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    待摊费用 45,474.00 45,474.00
    
    待抵扣税金 176,067.38 914,300.11
    
    理财产品 269,000,000.00 444,000,000.00
    
    合计 269,221,541.38 444,959,774.11
    
    注：理财产品 269,000,000.00 元，其中：控股子公司海南波莲水稻基因科技有限公
    
    司购买的海南省农村商业银行“海盈”稳健系列机构理财产品37,000,000.00元、光大
    
    银行“定活宝”理财产品187,000,000.00元、中信理财之共赢保本周期35天理财产品
    
    40,000,000.00元；全资子公司四川神农大丰种业科技有限公司向中国农业银行购入
    
    “金钥匙·安心得利”2016年第1183期人民币理财产品（贵宾专享）5,000,000.00元。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (九) 可供出售金融资产
    
    1、 可供出售金融资产情况
    
    期末余额 年初余额
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    可供出售债务工具
    
    可供出售权益工具 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    其中：按公允价值计量
    
    按成本计量 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.002、 期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    账面余额 减值准备 在被投资 本期
    
    被投资单位 本期 本期 本期 单位持股 现金
    
    年初 本期增加 期末 年初 期末
    
    减少 增加 减少 比例(%) 红利
    
    海南大宗商品交
    
    易中心有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00
    
    公司
    
    合计 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十) 长期股权投资
    
    本期增减变动 减值准
    
    本期计提
    
    被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 其 期末余额 备期末
    
    追加投资 减值准备
    
    投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 他 余额
    
    1．联营企业
    
    重庆市优质粮油开
    
    2,446,391.19 -10,745.12 2,435,646.07
    
    发有限公司
    
    华智水稻生物技术
    
    60,156,344.14 127,012.99 60,283,357.13
    
    有限公司
    
    深圳市神农恒昇投
    
    645,000.00 -1,347.89 643,652.11
    
    资有限公司
    
    合计 62,602,735.33 645,000.00 114,919.98 63,362,655.31
    
    财务报表附注第35页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十一) 投资性房地产
    
    1、 采用成本计量模式的投资性房地产
    
    项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）年初余额 12,189,190.77 12,189,190.77
    
    （2）本期增加金额
    
    —固定资产转入（3）本期减少金额
    
    —处置（4）期末余额 12,189,190.77 12,189,190.772．累计折旧和累计摊销
    
    （1）年初余额 2,928,266.41 2,928,266.41
    
    （2）本期增加金额 370,971.21 370,971.21
    
    —计提或摊销 370,971.21 370,971.21
    
    —其他转入（3）本期减少金额
    
    —处置（4）期末余额 3,299,237.62 3,299,237.623．减值准备
    
    （1）年初余额
    
    （2）本期增加金额
    
    （3）本期减少金额
    
    （4）期末余额
    
    4．账面价值
    
    （1）期末账面价值 8,889,953.15 8,889,953.15
    
    （2）年初账面价值 9,260,924.36 9,260,924.36
    
    2、 投资性房地产抵押情况详见附注五、（四十六）和附注十、（一）4。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十二) 固定资产
    
    1、 固定资产情况
    
    项目 房屋及建筑物 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）年初余额 297,370,758.92 18,656,360.00 36,991,648.27 10,571,431.80 15,142,701.28 4,142,961.60 382,875,861.87
    
    （2）本期增加金额 26,824.00 725,236.00 580,299.00 305,569.88 48,649.57 1,686,578.45
    
    —购置 26,824.00 725,236.00 580,299.00 305,569.88 48,649.57 1,686,578.45
    
    —在建工程转入
    
    —企业合并增加（3）本期减少金额 3,077,819.15 62,072.00 803,178.59 193,780.13 11,240.00 4,148,089.87
    
    —处置或报废 908,095.15 37,872.00 803,178.59 153,655.13 11,240.00 1,914,040.87
    
    —其他减少 2,169,724.00 24,200.00 40,125.00 2,234,049.00（4）期末余额 294,319,763.77 18,656,360.00 37,654,812.27 10,348,552.21 15,254,491.03 4,180,371.17 380,414,350.452．累计折旧
    
    （1）年初余额 28,440,188.53 12,793,068.90 6,407,593.24 8,726,115.84 1,963,037.71 58,330,004.22
    
    （2）本期增加金额 9,587,693.03 3,926,784.10 1,085,258.39 2,058,214.22 770,466.26 17,428,416.00
    
    —计提 9,587,693.03 3,926,784.10 1,085,258.39 2,058,214.22 770,466.26 17,428,416.00
    
    —其他增加（3）本期减少金额 354,938.87 40,954.12 555,304.15 141,753.27 5,215.36 1,098,165.77
    
    —处置或报废 178,101.49 36,537.12 555,304.15 127,639.42 5,215.36 902,797.54
    
    —其他减少 176,837.38 4,417.00 14,113.85 195,368.23
    
    财务报表附注第37页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    项目 房屋及建筑物 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
    
    （4）期末余额 37,672,942.69 16,678,898.88 6,937,547.48 10,642,576.79 2,728,288.61 74,660,254.45
    
    3．减值准备
    
    （1）年初余额
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提
    
    —其他增加（3）本期减少金额
    
    —处置或报废
    
    —其他减少（4）期末余额4．账面价值（1）期末账面价值 256,646,821.08 18,656,360.00 20,975,913.39 3,411,004.73 4,611,914.24 1,452,082.56 305,754,096.00（2）年初账面价值 268,930,570.39 18,656,360.00 24,198,579.37 4,163,838.56 6,416,585.44 2,179,923.89 324,545,857.65
    
    注：固定资产原值及累计折旧的其他减少，系处置原控股子公司安徽神农大丰华强种业有限公司所致。
    
    财务报表附注第38页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 期末无暂时闲置的固定资产。
    
    3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
    
    4、 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    房屋建筑物 17,474,200.48 等待办理过程中
    
    5、 固定资产抵押情况详见附注五、（四十六）和附注十、（一）、1、2、4。
    
    6、 其他说明
    
    土地11,827,954.86元系根据重庆华联会计师事务所评估华联会评[2007]022号
    
    资产评估报告确认的，由重庆市种子公司以净资产方式投入本公司控股子公司
    
    重庆中一种业有限公司的国有划拨地。由于本块划拨地无使用期限，本公司控
    
    股子公司重庆中一种业有限公司将其归于固定资产项目核算，未进行摊销。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十三) 在建工程
    
    1、 在建工程情况
    
    期末余额 年初余额
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    海南南繁种业高技术产业基地建设项目 256,235,495.25 256,235,495.25 174,724,655.44 174,724,655.44
    
    仓储及办公等建设工程 3,040,000.00 3,040,000.00
    
    开县良种繁育基地工程 10,425,873.49 10,425,873.49 9,773,473.49 9,773,473.49
    
    基地建设改造工程 9,160,656.37 9,160,656.37 5,628,611.59 5,628,611.59
    
    合计 278,862,025.11 278,862,025.11 190,126,740.52 190,126,740.52
    
    2、 重要的在建工程项目本期变动情况
    
    工程累计 工程 利息资本 其中：本 本期利
    
    预算数 本期 本期转入固定 本期其他
    
    项目名称 年初余额 期末余额 投入占预 进度 化累计金 期利息资 息资本 资金来源
    
    (万元) 增加金额 资产金额 减少金额
    
    算比例(%) (%) 额 本化金额 化率(%)
    
    海南南繁种业高技术产 募集资金
    
    60,638.73 174,724,655.44 81,510,839.81 256,235,495.25 42 42
    
    业基地建设项目 自有资金
    
    仓储及办公等建设工程 3,040,000.00 3,040,000.00 自有资金
    
    财政专项款
    
    开县良种繁育基地工程 1,050.00 9,773,473.49 652,400.00 10,425,873.49 99 99
    
    自有资金
    
    财政专项款
    
    基地建设改造工程 4,274.40 5,628,611.59 3,532,044.78 9,160,656.37 21 21
    
    自有资金
    
    合计 190,126,740.52 88,735,284.59 278,862,025.11
    
    财务报表附注第40页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十四) 无形资产
    
    1、 无形资产情况
    
    项目 土地使用权 专有权 品种权 其他 合计1．账面原值
    
    （1）年初余额 203,568,688.84 10,592,182.08 62,820,605.13 13,360.00 276,994,836.05
    
    （2）本期增加金额 748,000.00 748,000.00
    
    —购置 748,000.00 748,000.00
    
    —内部研发（3）本期减少金额 81,280.39 741,671.09 822,951.48
    
    —处置 81,280.39 81,280.39
    
    —其他减少 741,671.09 741,671.09（4）期末余额 203,487,408.45 10,592,182.08 62,826,934.04 13,360.00 276,919,884.572．累计摊销
    
    （1）年初余额 16,106,481.01 10,557,182.03 40,387,547.31 6,505.37 67,057,715.72
    
    （2）本期增加金额 5,069,273.90 35,000.05 10,049,188.58 2,672.04 15,156,134.57
    
    —计提 5,069,273.90 35,000.05 10,049,188.58 2,672.04 15,156,134.57（3）本期减少金额 15,896.72 741,671.09 757,567.81
    
    —处置 15,896.72 15,896.72
    
    —其他减少 741,671.09 741,671.09（4）期末余额 21,159,858.19 10,592,182.08 49,695,064.80 9,177.41 81,456,282.483．减值准备
    
    （1）年初余额 474,245.31 474,245.31
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额（4）期末余额 474,245.31 474,245.314．账面价值
    
    （1）期末账面价值 182,327,550.26 12,657,623.93 4,182.59 194,989,356.78
    
    （2）年初账面价值 187,462,207.83 35,000.05 21,958,812.51 6,854.63 209,462,875.02
    
    2、 无形资产抵押情况详见附注五、（四十六）和附注十、（一）、3。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十五) 开发支出
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    资本化 期末研发
    
    项目 年初余额 确认为 计入 期末余额 资本化具体依据
    
    内部开发支出 其他增加 开始时点 进度
    
    无形资产 当期损益
    
    品种权开发 4,963,605.84 2,564,090.28 7,527,696.12
    
    水稻SPT技术开发 5,723,202.38 12,383,392.22 18,106,594.60 2015-4 详见附注三、（十八）、5
    
    合计 10,686,808.22 14,947,482.50 25,634,290.72
    
    财务报表附注第42页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十六) 商誉
    
    1、 商誉账面原值
    
    被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
    
    年初余额 期末余额
    
    的事项 企业合并形成的 处置
    
    湖南神农德天种业有限公司 240,924.68 240,924.68
    
    重庆中一种业有限公司 18,130,020.21 18,130,020.21
    
    湖南湘丰种业有限公司 608,242.32 608,242.32
    
    合计 18,979,187.21 18,979,187.21
    
    2、 商誉减值准备
    
    被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
    
    年初余额 期末余额
    
    的事项 计提 其他 处置 其他
    
    湖南神农德天种业有限公司 240,924.68 240,924.68
    
    重庆中一种业有限公司 18,130,020.21 18,130,020.21
    
    湖南湘丰种业有限公司 608,242.32 608,242.32
    
    合计 18,979,187.21 18,979,187.21（1）2011年10月31日，公司出资7,200,000.00元对湖南神农德天种业有限公司进行增资，持有其50.98%股权，湖南神农德天种业有限公司2011年10月 31 日按评估调整后的净资产公允价值为 13,650,598.89 元，形成商誉240,924.68 元；公司自投资以来，湖南神农德天种业有限公司持续出现亏损，基于谨慎原则，公司于2014年12月31日计提商誉减值240,924.68元；
    
    （2）2012年9月30日，公司及公司子公司以人民币91,011,800.00元为合并
    
    成本，取得重庆中一种业有限公司 50%股权，重庆中一种业有限公司 50%股
    
    权在购买日的公允价值为人民币 145,763,559.58 元，形成商誉 18,130,020.21
    
    元。重庆中一种业有限公司2013年度、2014年度出现持续亏损，根据海南中
    
    天衡资产评估土地房地产评估事务所海南中天衡评咨字[2015]第 0004 号资产
    
    评估咨询报告书，公司于2014年12月31日确认商誉减值损失18,130,020.21
    
    元；
    
    （3）2012年11月30日，公司出资8,500,000.00元对湖南湘丰种业有限公司
    
    进行增资，持有其51%股权。湖南湘丰种业有限公司2012年11月30日按评
    
    估调整后的净资产公允价值为15,474,034.66元，形成商誉608,242.32元。公
    
    司自投资该公司以来，湖南湘丰种业有限公司持续出现亏损，公司于2014年
    
    12月31日计提商誉减值608,242.32元。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (十七) 长期待摊费用
    
    项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 8,404,375.91 194,196.00 2,576,829.99 6,021,741.92土地租赁费 16,711,832.76 1,647,371.52 15,064,461.24其他 348,916.24 462,466.00 156,273.20 655,109.04试验基地项目 4,448,200.49 702,347.52 3,745,852.97
    
    合计 29,913,325.40 656,662.00 5,082,822.23 25,487,165.17
    
    (十八) 短期借款
    
    短期借款分类
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    质押借款
    
    抵押借款 90,000,000.00 28,000,000.00
    
    保证借款
    
    信用借款 393,811,875.00 10,000,000.00
    
    合计 483,811,875.00 38,000,000.00
    
    （1） 抵押借款 90,000,000.00 元，其中：23,000,000.00 系公司控股子公司重庆中
    
    一种业有限公司以房屋建筑物等资产为抵押借入的12个月短期借款，详见
    
    附注十（一）1、2；67,000,000.00元系全资子公司湖南神农大丰种业有限责
    
    任公司以房屋建筑物等资产为抵押开具的12个月的银行承兑汇票贴现形成
    
    的短期借款，详见附注十（一）4。
    
    （2） 信用借款393,811,875.00元，其中：300,000,000.00元系公司于2016年6月
    
    28日借入的12个月短期借款；10,000,000.00元系公司于2016年5月18日
    
    借入的12个月短期借款；73,811,875.00元系公司控股子公司深圳市神农惟
    
    谷供应链有限公司分别于2016年5月9日借入本金为72,805,000.00元、2016
    
    年5月24日借入本金为1,006,875.00元的12个月短期借款；10,000,000.00
    
    元系控股子公司重庆中一种业有限公司于2016年10月11日借入的12个月
    
    短期借款。
    
    （3） 期末本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
    
    (十九) 应付票据
    
    种类 期末余额 年初余额
    
    银行承兑汇票 66,188,125.00
    
    合计 66,188,125.00
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (二十) 应付账款
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    1年以内 33,862,590.40 20,085,940.56
    
    1-2年 4,797,762.62 13,592,712.72
    
    2-3年 4,491,741.78 2,415,340.74
    
    3年以上 1,202,641.84 591,189.90
    
    合计 44,354,736.64 36,685,183.92
    
    (二十一)预收款项
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    1年以内 402,855,709.10 36,539,918.94
    
    1-2年 7,276,236.57 6,454,046.77
    
    2-3年 1,428,396.84 1,363,237.81
    
    3年以上 281,769.32 118,322.14
    
    合计 411,842,111.83 44,475,525.66
    
    (二十二)应付职工薪酬
    
    1、 应付职工薪酬列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    短期薪酬 4,083,846.63 39,695,333.75 37,630,458.18 6,148,722.20
    
    离职后福利-设定提存计划 5,524.13 2,834,549.92 2,839,982.20 91.85
    
    辞退福利 15,400.00 207,045.00 222,445.00
    
    一年内到期的其他福利
    
    合计 4,104,770.76 42,736,928.67 40,692,885.38 6,148,814.05
    
    1、 短期薪酬列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,334,686.69 32,615,664.83 31,009,437.33 3,940,914.19
    
    （2）职工福利费 2,721,618.13 2,704,268.13 17,350.00
    
    （3）社会保险费 1,792.80 1,522,779.90 1,523,772.93 799.77
    
    其中：医疗保险费 1,244.90 1,341,069.25 1,342,314.15
    
    工伤保险费 438.60 97,940.28 97,579.11 799.77
    
    生育保险费 109.30 83,770.37 83,879.67
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    （4）住房公积金 1,512.00 1,737,725.68 1,739,237.68
    
    （5）工会经费和职工教育经费 1,745,855.14 1,097,545.21 653,742.11 2,189,658.24
    
    （6）短期带薪缺勤
    
    （7）短期利润分享计划
    
    （8）非货币性福利
    
    合计 4,083,846.63 39,695,333.75 37,630,458.18 6,148,722.20
    
    2、 设定提存计划列示
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    基本养老保险 5,167.61 2,694,190.31 2,699,357.92
    
    失业保险费 356.52 140,359.61 140,624.28 91.85
    
    合计 5,524.13 2,834,549.92 2,839,982.20 91.85
    
    (二十三)应交税费
    
    税费项目 期末余额 年初余额
    
    营业税 15,963.82 15,963.82
    
    房产税 104,189.77 73,949.30
    
    印花税 247,787.63 54,255.94
    
    土地使用税 550,236.85 18,328.42
    
    企业所得税 6,954,618.04 692,106.45
    
    个人所得税 242,323.30 139,259.15
    
    城建税 77,747.70 1,424.63
    
    教育费附加 56,326.68 1,397.43
    
    增值税 2,407,753.87 2,473.62
    
    残保金等其他 56,870.93 46,818.14
    
    合计 10,713,818.59 1,045,976.90
    
    (二十四)应付利息
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    短期借款应付利息 655,135.77 52,743.05
    
    合计 655,135.77 52,743.05
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (二十五)其他应付款
    
    1、 按账龄列示其他应付款
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    1年以内 1,158,971.08 2,563,291.59
    
    1-2年 14,527,642.12 8,630,678.01
    
    2-3年 8,005,253.47 1,423,296.65
    
    3年以上 5,143,471.89 4,527,346.00
    
    合 计 28,835,338.56 17,144,612.25
    
    1、 按款项性质列示其他应付款
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    押金保证金 12,788,365.78 1,573,918.00
    
    员工个人等往来 6,515,732.14 5,229,852.93
    
    品种权购买款 1,005,000.00 805,000.00
    
    代垫款项 4,862,252.44 348,031.94
    
    未结算尾款 729,529.33 1,824,162.35
    
    暂收暂付款项 2,934,458.87 7,363,647.03
    
    合计 28,835,338.56 17,144,612.25
    
    2、 账龄超过一年的重要其他应付款
    
    项目 期末余额 未偿还或结转的原因
    
    梁平县农业局 2,036,758.50
    
    (二十六)一年内到期的非流动负债
    
    项 目 期末余额 年初余额
    
    一年内到期的长期借款 2,300,000.00 2,300,000.00
    
    合 计 2,300,000.00 2,300,000.00
    
    一年内到期的长期借款，系公司控股子公司湖南湘丰种业有限公司于2014年12月
    
    5日与城关信用社签订《借款合同》，约定以湖南湘丰种业有限公司座落于安乡县城
    
    关镇农科所居委会的权证号为 21-101276 号至 21-101279 号、21-101281 号至
    
    21-101283号房屋以及安国用（2008）第201号土地使用权证抵押借入的2年期借款，
    
    到期前湖南湘丰种业有限公司与城关信用社签订了《借款展期协议》，展期后到期日
    
    为2017年12月5日，重分类至其他流动负债中列示。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (二十七)专项应付款
    
    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
    
    华南稻区水稻新品种培育与扩繁项目 29,174.00 29,174.00 注1
    
    水稻特异育种材料创建项目 92,496.30 21,770.00 70,726.30 注2
    
    效益型油菜新品种德育与配套技术研
    
    18,011.40 18,011.40 注3
    
    发项目
    
    隐性核三系杂交油菜新品种渝油27
    
    66,296.30 66,296.30 注4
    
    中试与示范
    
    40万亩优质棉花产业化关键技术开发
    
    104,189.00 104,189.00 注5
    
    与推广
    
    棉花科学室外实验项目 10,000.00 10,000.00 注6
    
    早熟油菜新品种“庆油1号”高效示范 362,133.00 172,770.85 189,362.15 注7
    
    农业援外项目 15,114.07 15,114.07 注8
    
    Q优系列杂交水稻耐热抗旱材料联合
    
    1,459,936.47 67,086.55 568,729.76 958,293.26 注9
    
    研究与示范
    
    重庆市院士专家工作站经费 693,060.00 182,772.20 510,287.80 注10
    
    援孟加拉农业技术项目 5,000,000.00 7,073,923.92 4,313,761.37 7,760,162.55 注11
    
    亚洲区域优质高产杂交水稻试验示范
    
    294,856.80 244,979.92 49,876.88 注12
    
    基地
    
    油菜品种试验费 10,000.00 10,000.00 注13
    
    高产优质多抗油菜新品种“渝油28”示
    
    229,657.00 62,386.00 167,271.00 注14
    
    范推广
    
    杂交稻机械化制种技术集成示范 400,000.00 193,587.00 206,413.00 注15
    
    2016“一带一路”沿线国家农业技术示
    
    400,000.00 7,063.00 392,937.00 注16
    
    范推广
    
    高产油油菜新品种培育与示范推广
    
    650,000.00 210,000.00 440,000.00 注17
    
    （钟世良）
    
    突破性杂交水稻品种培育与应用（王
    
    2,000,000.00 152,498.40 1,847,501.60 注18
    
    楚桃）
    
    新用途油菜品种培育与新产品开发 130,000.00 316.00 129,684.00 注19
    
    杂交稻机械化制种技术集成示范 180,000.00 180,000.00 注20
    
    合计 8,384,924.34 10,901,010.47 6,230,056.27 13,055,878.54
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    专项应付款的说明：
    
    注1：根据控股子公司重庆中一种业有限公司与重庆市农业科学院签订的“十二五”
    
    农村领域国家科技计划课题子研究分解任务合同，重庆中一种业有限公司获取专项
    
    拨款10万元，截止报告期末，已使用70,826.00元，尚余29,174.00元。
    
    注2：根据控股子公司重庆中一种业有限公司与重庆市农业科学院签订的水稻特异
    
    育种材料的创建子课题合同书，重庆中一种业有限公司共收到专项拨款31.15万元，
    
    截止报告期末，尚余70,726.30元未使用。
    
    注3：根据重庆市科学技术委员会重庆市科技攻关计划项目任务书、西南大学与控
    
    股子公司重庆中一种业有限公司签订的协议书，重庆中一种业有限公司获得“效益
    
    型油菜新品种德育与配套技术研发”财政专项资金拨款10万元，截止报告期末，项
    
    目资金已使用完毕。
    
    注4：控股子公司之子公司重庆庆丰种业有限责任公司共收到梁平县财政局拨付的
    
    《隐性核三系杂交油菜新品种渝油27中试与示范》项目拨款60万元，截止报告期
    
    末，项目资金已使用完毕。
    
    注5：根据《财政部关于下达2013年科技富民强县专项行动计划资金的通知》（财
    
    教[2013]144 号）及控股子公司湖南湘丰种业有限公司与科学技术部农村科技司签
    
    订的40万亩优质棉花产业化关键技术开发与推广任务书，湖南湘丰种业有限公司
    
    共收到项目资金60万元，截止报告期末，尚余104,189.00元未使用。
    
    注6：根据控股子公司湖南湘丰种业有限公司与湖南省棉花科学研究所签订的《棉
    
    科所所外实验任务合同》，湖南湘丰种业有限公司收到相关实验项目资金1.00万元。
    
    截止报告期末项目正在实施之中。
    
    注7：根据控股子公司重庆中一种业有限公司《2014年农业技术推广补助资金项目
    
    实施方案》，重庆中一种业公司收到早熟油菜新品种“庆油1号”高效示范项目项目
    
    资金60万元，截止报告期末，尚余189,362.15元未使用。
    
    注8：根据重庆市农委、市财政局渝发[2014]162号《关于下达2014年市级农发资
    
    金任务类项目建设任务的通知》，控股子公司之子公司重庆中坦农业发展有限公司
    
    收到农业援外项目资金150,000.00元，截止报告期末，项目资金已使用完毕。
    
    注9：根据控股子公司之子公司重庆中坦农业发展有限公司与科学技术部国际合作
    
    司签订的对外发展中国家科技援助项目任务合同书，重庆中坦农业发展有限公司收
    
    到Q优系列杂交水稻耐热抗旱材料联合研究与示范专项资金1,730,000.00元，截止
    
    报告期末，尚余958,293.26元未使用。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    注 10：根据重庆市科学技协会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局、重庆
    
    市经济和信息化委员会、重庆市科学技术委员会、重庆市人力资源和社会保障局、
    
    重庆市工商业联合会渝科协文[2015]132 号《关于批准建立重庆市院士专家工作站
    
    的通知》，控股子公司重庆中一种业有限公司收到院士专家工作站经费 700,000.00
    
    元，截止报告期末，尚余510,287.80元未使用。
    
    注11：根据商务部国际经济合作事务局商合促招授函[2015]201号文件，控股子公
    
    司重庆中一种业有限公司收到援孟加拉农业技术项目资金12,073,923.92 元。截止
    
    报告期末，尚余7,760,162.55元未使用。
    
    注12：根据《2015年农业国际交流与合作项目实施方案》，控股子公司重庆中一种
    
    业有限公司收到亚洲区域优质高产杂交水稻试验示范基地专项资金35万元。截止
    
    报告期末，尚余49,876.88元未使用。
    
    注 13：根据重庆市种子管理站《2015/2016 年重庆市油菜品种试验实施方案》，控
    
    股子公司重庆中一种业有限公司收到油菜品种试验经费10,000.00元。截止报告期
    
    末尚未使用。
    
    注 14：根据西南大学与重庆中一种业有限公司签订的《重庆市农业科技成果转化
    
    资金项目任务书》、重庆中一种业有限公司与重庆庆丰种业有限责任公司签订的《渝
    
    油 28 项目合作协议》，公司控股子公司重庆庆丰种业有限责任公司收到项目资金
    
    240,000.00元。截止报告期末尚余167,271.00元未使用。
    
    注 15：根据重庆市科学技术委员会《重庆市社会事业与民生保障科技创新专项项
    
    目申请书》，控股子公司重庆庆丰种业有限公司收到重庆大面积杂交水稻机械化制
    
    种生产提供技术支持项目资金收到400,000.00元。截止报告期末，尚余206,413.00
    
    元未使用。
    
    注16：根据重庆市农业委员会《2016年农业国际交流与合作项目实施方案》，控股
    
    子公司重庆中一种业有限公司承接“一带一路”沿线国家农业技术示范推广项目，收
    
    到项目支持资金400,000.00元。截止报告期末，尚余392937.00元未使用。
    
    注 17：根据重庆市科学技术委员会《重庆市社会事业与民生保障科技创新专项项
    
    目申请书》，控股子公司重庆中一种业有限公司承接高产油油菜新品种培育与示范
    
    推广项目，收到项目资金650,000.00元。截止报告期末，尚余440000.00元未使用。
    
    注 18：根据重庆市科学技术委员会《重庆市社会事业与民生保障科技创新专项项
    
    目申请书》，控股子公司重庆中一种业有限公司承接突破性杂交水稻品种培育与应
    
    用项目，收到项目资金2,000,000.00元截止报告期末，尚余1,847,501.60元未使用。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    注 19：根据西南大学与控股子公司重庆中一种业有限公司签订的《重庆市社会事
    
    业与民生保障科技创新专项“油菜多元化开发与应用”主题专项项目》,重庆中一种
    
    业有限公司与西南大学合作经营新用途油菜品种培育与新产品开发项目，重庆中一
    
    种业有限公司收到项目拨款130,000.00元，截止报告期末，尚余129,684.00元未使
    
    用。
    
    注 20：根据重庆市科学技术委员会《重庆市社会事业与民生保障科技创新专项项
    
    目申请书》，控股子公司庆中一种业有限公司收到杂交稻机械化制种技术集成示范
    
    项目资金180,000.00元，截止报告期末项目正在实施之中。
    
    (二十八)预计负债
    
    项目 期末余额 年初余额 形成原因
    
    未决诉讼 1,180,950.00 1,180,950.00
    
    其他
    
    合计 1,180,950.00 1,180,950.00
    
    期末预计负债的说明：
    
    （1） 根据新疆维吾尔自治区乌苏市人民法院于2015年4月15日出具的（2015）
    
    乌执字第 449 号执行通知书，公司预提财产损害赔偿纠纷损失 910,000.00
    
    元，截止本报告期末已支付50,000.00元，余860,000.00元尚未支付。详见
    
    “十、（二）或有事项1”。
    
    （2） 根据甘肃省武威市中级人民法院作出（2015）武中民终字第349号民事判
    
    决书，公司全资子公司四川神农大丰种业科技有限公司预提履约纠纷损失
    
    320,950.00元，详见“十、（二）或有事项2”。
    
    (二十九)递延收益
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 75,879,025.26 6,257,500.00 6,412,739.52 75,723,785.74
    
    合计 75,879,025.26 6,257,500.00 6,412,739.52 75,723,785.74
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    涉及政府补助的项目：
    
    本期新增补 本期计入营业 与资产相关
    
    负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
    
    助金额 外收入金额 /与收益相关
    
    农业产业化项目（1） 62,500.00 62,500.00 与资产相关
    
    知识产权专项资金（2） 253,333.33 80,000.00 173,333.33 与资产相关
    
    外经贸区域协调发展促进资金（3） 403,125.00 125,000.00 278,125.00 与资产相关
    
    瓜果菜预冷库补贴（4） 992,521.00 167,750.00 824,771.00 与资产相关
    
    生物育种能力建设与产业化专项资金（5） 12,285,000.00 3,375,000.00 8,910,000.00 与资产相关
    
    超级水稻南繁基地建设资金（6） 1,320,000.00 360,000.00 960,000.00 与资产相关
    
    协调发展促进项目资金（7） 821,667.00 145,000.00 676,667.00 与资产相关
    
    现代生物育制种创新平台建设项目资金（8） 2,133,333.33 800,000.00 1,333,333.33 与资产相关
    
    品种选育补贴资金建设项目资金（9） 409,337.96 69,236.24 340,101.72 与资产相关
    
    Q优产业化科研基地改造资金（10） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
    
    Q优杂交稻种子成套加工生产线改造（11） 800,000.00 800,000.00 与资产相关
    
    优质稻綦江基地建设资金（12） 5,256,666.75 189,999.96 5,066,666.79 与资产相关
    
    开县良种繁育基地建设资金（13） 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
    
    土地平场补助资金（14） 3,048,148.04 64,171.54 2,983,976.50 与资产相关
    
    企业基础设施建设补助资金（15） 4,582,914.57 96,482.42 4,486,432.15 与资产相关
    
    主要农作物与制种技术创新平台建设项目资金（16） 4,062,500.00 625,000.00 3,437,500.00 与资产相关
    
    耐热粳稻研发基地建设（17） 10,600,000.00 10,600,000.00 与资产相关
    
    财务报表附注第52页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    本期新增补 本期计入营业 与资产相关
    
    负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
    
    助金额 外收入金额 /与收益相关
    
    重庆中一耐热优质杂交水稻育种研究垫江创新基地建设项目（18） 6,450,000.00 6,450,000.00 与资产相关
    
    重庆中一救灾备荒种子储藏库建设项目（19） 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
    
    垫江创新基地资产项目资金（20） 1,560,000.00 1,600,000.00 108,034.20 3,051,965.80 与资产相关
    
    现代特色效益产业链项目（21） 600,000.00 600,000.00 与资产相关
    
    农机补贴（22） 143,478.28 19,565.16 123,913.12 与资产相关
    
    农作物种子选育项目（23） 1,000,000.00 125,000.00 875,000.00 与资产/收益相关
    
    三亚市2014年省农业技术推广项目（24） 94,500.00 157,500.00 252,000.00 与收益相关
    
    育繁推一体化建设项目政府补助资金（25） 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
    
    合计 75,879,025.26 6,257,500.00 6,412,739.52 75,723,785.74
    
    财务报表附注第53页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    递延收益的说明：
    
    （1）根据中华人民共和国农业部农财发[2008]34号文件《农业部关于下达2008年
    
    农业产业化项目资金的通知》，公司收到仓库建设、烘干设备购置项目补助款
    
    500,000.00元，自项目完成日按资产使用年限摊销，本期结转营业外收入62,500.00
    
    元，已全部转完。
    
    （2）根据海南省财政厅琼财教[2010]2943号文件《关于下达2010年省知识产权专
    
    项资金项目计划的通知》，公司共收到海南省财政国库支付局拨付金优601等七个植
    
    物新品种补助1,800,000.00元，自取得品种权之日起按5年摊销，本期结转营业外
    
    收入80,000.00元，尚余173,333.33元未结转。
    
    （3）根据海南省商务厅、海南省财政厅琼商务规[2010]382号文件《关于下达2010
    
    年海南省外经贸区域协调发展促进资金第一批扶持项目资金计划的通知》，公司收到
    
    购置设备补贴1,000,000.00元，本期结转营业外收入125,000.00元，尚余278,125.00
    
    元未结转。
    
    （4）根据海南省农业厅琼农字13号《关于认真做好2012年瓜果菜田头预冷处理系
    
    统建设推进工作的通知》以及《关于2012年第二批瓜果菜预冷库补贴单位和金额的
    
    公示》，公司收到瓜果菜预冷库补贴款1,342,000.00元，自项目完成日按资产使用年
    
    限摊销，本期结转营业外收入167,750.00元，尚余824,771.00元未结转。
    
    （5）根据海南省财政厅、海南省发展和改革委员会、海南省农业厅琼财建[2012]2445
    
    号文件《关于下达2012年生物育种能力建设与产业化专项补助资金的通知》，公司
    
    收到补助资金 16,800,000.00 元，按资产使用年限进行摊销，本期结转营业外收入
    
    3,375,000.00元，尚余8,910,000.00元未结转。
    
    （6）根据海南省农业厅琼农计财[2013]31号《关于拨付2013年第一批部门预算项
    
    目资金的通知》，公司共收到超级水稻南繁基地建设资金1,800,000.00元，自项目完
    
    成日按资产使用年限摊销，本期结转营业外收入360,000.00元，尚余960,000.00元
    
    未结转。
    
    （7）公司共收到临高县财政局支付的海南外贸区域协调发展促进项目资金
    
    1,160,000.00元。按资产使用年限进行摊销，本期结转营业外收入145,000.00元，尚
    
    余676,667.00元未结转。
    
    （8）根据海南省财政厅琼财农[2013]2460号《关于下达2013年槟榔收储等重点项
    
    目补助资金的通知》，公司收到现代生物育制种创新平台建设项目补助资金
    
    4,000,000.00 元，自项目完成按资产使用年限进行摊销，本期结转营业外收入
    
    800,000.00元，尚余1,333,333.33元未结转。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （9）根据福建省财政厅、福建省农业厅文件闽财（农）指[2013]13 号《关于下达
    
    2012 年度福建省省级重点农作物种子企业品种选育补贴资金的通知》，公司子公司
    
    福建神农大丰种业科技有限公司收到福建省财政厅、福建省农业厅拨付的杂交水稻
    
    品种选育项目补贴资金598,000.00元。其中44,110.00冲减项目相关费用，455,890.00
    
    计入递延收益，从项目完成日起按资产使用年限进行摊销。本期结转营业外收入
    
    69,236.24元，尚余340,101.72元未结转。
    
    （10）根据渝财农[2013]395号《重庆市财政局关于下达农业专项补助资金的通知》，
    
    本公司控股子公司重庆中一种业有限公司收到重庆市农业科学院拨付的Q优杂交水
    
    稻产业化科研基地改造项目资金 1,000,000.00 元。截止本报告期末，该项目尚未完
    
    工。
    
    （11）根据渝农发[2013]282 号《重庆市农业委员会、重庆市财政局关于下达 2013
    
    年特色效益农业产业链项目建设任务的通知》，本公司控股子公司重庆中一种业有限
    
    公司收到重庆市财政局拨付的 Q 优杂交水稻种子成套加工生产线改造项目款
    
    800,000.00元。截止本报告期末，该项目尚未完工。
    
    （12）根据重庆市农业委员会渝农发[2010]213号《关于重庆市三峡库区杂交水稻良
    
    种繁育基地等建设项目初步设计及概算的批复》，本公司控股子公司重庆中一种业有
    
    限公司承建綦江县优质杂交水稻良种繁育基地建设项目共获中央财政投资
    
    5,700,000.00元。自该项目竣工投入使用起按资产使用年限进行摊销，本期结转营业
    
    外收入189,999.96元，尚余5,066,666.79元未结转。
    
    （13）根据重庆市农业委员会渝农发[2011]228号《关于重庆市开县水稻良种繁育及
    
    加工基地等建设项目初步设计及概算的批复》，本公司控股子公司重庆中一种业有限
    
    公司获得项目中央补助资金5,000,000.00元、地方配套资金3,000,000.00元，总计收
    
    到项目补助资金8,000,000.00元，截止本报告期末项目正在建设之中。
    
    （14）根据《关于对<贵州新中一种业股份有限公司关于请求解决种业工程项目平场
    
    补助报告>的核查情况报告》，本公司控股子公司贵州新中一种业股份有限公司收到
    
    由金沙县财政局支付的土地平场补助费 3,192,534.00 元，公司按照土地剩余使用年
    
    限进行摊销，本期结转营业外收入64,171.54元，尚余2,983,976.50元未结转。
    
    （15）根据《金沙县农业产业化招商引资协议书》，本公司控股子公司贵州新中一种
    
    业股份有限公司收到金沙县财政局拨付的企业基础设施建设补助资金 4,800,000.00
    
    元，公司按照土地剩余使用年限进行摊销，本期结转营业外收入96,482.42元，尚余
    
    4,486,432.15元未结转。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （16）根据《海南省农业厅关于做好2014年厅部门预算项目有关事项的通知》，公
    
    司收到海南神农大丰保亭主要农作物与制种技术创新平台建设项目专项资金500万
    
    元。自项目峻工投入使用起按资产使用年限进行摊销，本期结转营业外收入
    
    625,000.00元，尚余3,437,500.00元未结转。
    
    （17）根据重庆市财政局文件渝农发[2014]287号《重庆市财政局关于下达市农科院
    
    “耐热”粳稻研发基地项目经费预算的通知》，重庆中一种业有限公司收到项目资金
    
    10,600,000.00元，截止本报告期末，该项目尚未竣工。
    
    （18）根据农计发[2014]131号《农业部关于2014年种子工程重庆市5个建设项目
    
    可行性研究报告的批复》，重庆中一种业有限公司收到育种研究垫江创新基地项目资
    
    金6,450,000.00元，截止本报告期末，该项目尚未竣工。
    
    （19）根据重庆市农业委员会、重庆市发展和改革委员会文件渝农发[2014]226号文
    
    件《重庆市农业委员会、重庆市发展和改革委员会关于重庆中一种业有限公司救灾
    
    备荒种子储藏库等建设项目初步设计及投资概算的批复》，本公司控股子公司重庆中
    
    一种业有限公司收到项目资金10,000,000.00元。截止本报告期末，该项目尚未竣工。
    
    （20）根据垫江县农业委员会和重庆中一种业有限公司签订的《粮油科技创新中心
    
    基地建设合同》，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司办理资产过户手续发生的
    
    县级税费，由垫江县农业委员会补助给公司，公司收到补助资金160万，按资产剩
    
    余使用年限进行摊销，本期摊销计入营业外收入 108,034.20 元，尚余 3,051,965.80
    
    元未结转。
    
    （21）根据重庆市农业委员会、重庆市财政局渝农发[2015]46 号文件《重庆市农业
    
    委员会重庆市财政局关于下达 2015 年现代特色效益农业产业链项目建设任务的通
    
    知》，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司收到项目资金600,000.00元。截止本
    
    报告期末，项目正在建设中。
    
    （22）根据农业部、财政部的农办财[2015]6号《2015-2017年农业机械购置补贴实
    
    施指导意见》，本公司控股子公司江西神农大丰农业发展有限责任公司收到农机补贴
    
    资金150,000.00元。按照购买农机的剩余收益年限进行摊销，本期摊销计入营业外
    
    收入19,565.16元，尚余123,913.12元未结转。
    
    （23）根据福建省农业厅、福建省财政厅闽农计[2015]92号《关于2014-2015年度
    
    省级重点农作物种子企业品种选育补贴资金项目建设内容的批复》，控股子公司福建
    
    神农大丰种业有限责任公司收到农作物品种选育补贴资金1,000,000.00 元，按资产
    
    剩余使用年限进行摊销，本期摊销计入营业外收入125,000.00元，尚余875,000.00
    
    元未结转。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    （24）根据控股子公司三亚永丰红南繁种业有限公司与三亚市农业局签订的《三亚
    
    市2014年省农业技术推广项目扶持资金协议书》，公司收到三亚市2014年省农业技
    
    术推广项目扶持资金252,000.00元，截止本报告期末，项目正在实施中。
    
    （25）根据《关于对优质良种繁育推一体化服务平台建设项目备案的通知》（金发改
    
    产业[2015]34号），控股子公司贵州新中一种业公司2016年收到由金沙县发展和改
    
    革局补贴4,500,000.00元，截止本报告期末，项目正在实施中。
    
    (三十) 股本
    
    本次变动增（+）减（－）
    
    项目 年初余额 期末余额
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
    
    股份总额 1,024,000,000.00 1,024,000,000.00
    
    (三十一)资本公积
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    资本溢价（股本溢价） 280,409,283.72 280,409,283.72
    
    其他资本公积 29,364,280.7 1,110,890.18 30,475,170.88
    
    合计 309,773,564.42 1,110,890.18 310,884,454.60
    
    资本公积的说明：本期增加系调整虚增利润转入1,110,890.18元。
    
    (三十二)盈余公积
    
    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    法定盈余公积 18,815,978.35 18,815,978.35
    
    合计 18,815,978.35 18,815,978.35
    
    (三十三)未分配利润
    
    项 目 本期发生额 上年发生额
    
    调整前上期末未分配利润 67,700,953.26 88,059,938.43
    
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    
    调整后年初未分配利润 67,700,953.26 88,059,938.43
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,926,047.80 -20,358,985.17
    
    减：提取法定盈余公积
    
    提取任意盈余公积
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    项 目 本期发生额 上年发生额
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利 2,048,000.00
    
    转作股本的普通股股利
    
    期末未分配利润 81,579,001.06 67,700,953.26
    
    注：经 2016 年 5 月 26 日召开的 2015 年度股东大会审议通过，以公司总股本
    
    1,024,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.02 元，共分配普通
    
    股现金股利2,048,000.00元。
    
    (三十四)营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上年发生额
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 1,148,361,496.79 984,075,948.34 309,407,209.05 231,723,991.12
    
    其他业务 3,539,114.17 1,270,200.15 1,102,233.02 614,926.48
    
    合计 1,151,900,610.96 985,346,148.49 310,509,442.07 232,338,917.60
    
    (三十五)税金及附加
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    营业税 57,762.00 52,164.57
    
    增值税
    
    城市维护建设税 625,443.48 4,285.16
    
    教育费附加 268,479.40 2,608.26
    
    地方教育附加 178,986.26
    
    印花税 747,286.22
    
    防洪基金 12,473.30
    
    残疾人保障金 49,505.19
    
    房产税 2,160,814.61
    
    土地使用税 184,040.34
    
    车船税 1,820.00
    
    合计 4,286,610.80 59,057.99
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (三十六)销售费用
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    职工薪酬 20,662,300.99 17,627,896.88
    
    差旅费及车辆使用费 6,101,488.35 7,094,980.94
    
    仓储运杂费 9,349,805.79 7,048,061.10
    
    办公邮电会务费 6,634,608.04 5,972,491.76
    
    折旧及摊销 10,916,339.93 10,788,811.23
    
    业务招待费 4,005,895.35 4,759,021.47
    
    试验示范费 6,223,990.22 6,284,719.56
    
    其他费用 6,644,385.27 1,194,675.62
    
    合计 70,538,813.94 60,770,658.56
    
    (三十七)管理费用
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    职工薪酬 14,128,578.88 13,079,855.93
    
    折旧及摊销 24,071,874.47 25,099,023.88
    
    科研开发费 8,951,388.89 7,967,899.94
    
    业务招待费 4,458,568.24 1,979,519.35
    
    办公邮电会务费 3,472,801.83 2,160,101.85
    
    中介机构费用 6,815,147.24 2,681,152.88
    
    税费 1,137,300.50 2,632,674.42
    
    差旅及车辆使用费 3,448,687.66 2,462,681.73
    
    其他费用 1,225,611.44 1,487,034.08
    
    合计 67,709,959.15 59,549,944.06
    
    (三十八)财务费用
    
    类别 本期发生额 上年发生额
    
    利息支出 27,450,132.35 3,097,577.38
    
    减：利息收入 18,841,024.10 8,538,043.89
    
    汇兑损益 -150,548.85 -426,543.17
    
    手续费 389,491.36 698,890.30
    
    合计 8,848,050.76 -5,168,119.38
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (三十九)资产减值损失
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    坏账损失 2,461,436.94 1,557,408.55
    
    存货跌价损失 1,063,179.10 195,981.53
    
    合计 3,524,616.04 1,753,390.08
    
    (四十) 投资收益
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 114,919.98 302,674.92
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 61,078.59 55,453.70
    
    处置理财产品取得的投资收益 15,110,734.72 158,405.20
    
    合 计 15,286,733.29 516,533.82
    
    (四十一)营业外收入
    
    项目 本期发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    非流动资产处置利得合计 274,335.93 2,532,307.38 274,335.93
    
    其中：固定资产处置利得 274,335.93 274,335.93
    
    无形资产处置利得 2,532,307.38赔偿收入 3,530.00政府补助 11,664,525.53 9,903,447.05 11,664,525.53其他 107,640.80 738,071.33 104,110.80
    
    合计 12,046,502.26 13,173,825.76 12,046,502.26
    
    计入当期损益的政府补助
    
    补助项目 本期发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关
    
    财政补贴或补助 3,821,786.01 5,179,310.89 与收益相关
    
    财政贴息 1,400,000.00 1,190,000.00 与收益相关
    
    企业奖励 30,000.00 39,000.00 与收益相关
    
    项目资金 6,412,739.52 3,495,136.16 与资产相关
    
    合计 11,664,525.53 9,903,447.05
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (四十二)营业外支出
    
    项目 本期发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    非流动资产处置损失合计 196,119.34 394,845.17 196,119.34
    
    其中：固定资产处置损失 196,119.34 394,845.17 196,119.34
    
    无形资产处置损失对外捐赠 5,299.91罚款赔偿支出 28,212.70 1,080,033.20 28,212.70其他 116,619.73 629,588.43 116,619.73
    
    合计 340,951.77 2,109,766.71 340,951.77
    
    (四十三)所得税费用
    
    1、 所得税费用表
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    当期所得税费用 11,442,601.65 465,947.10
    
    递延所得税费用 -154,635.26
    
    合计 11,287,966.39 465,947.10
    
    2、 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项 目 本期发生额
    
    利润总额 38,638,695.56
    
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用 9,659,673.89
    
    子公司适用不同税率的影响 -3,694,613.84
    
    调整以前期间所得税的影响
    
    非应税收入的影响 -59,633,258.11
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,353,773.20
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,602,391.25
    
    所得税费用 11,287,966.39
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (四十四)现金流量表项目
    
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    收到利息收入 20,018,214.85 7,360,853.14
    
    收到政府补贴 22,424,996.48 27,016,385.00
    
    收到其他往来 5,719,502.38 42,178,176.38
    
    合计 48,162,713.71 76,555,414.52
    
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    支付银行手续费支出 389,491.36 698,890.30
    
    支付营业费用 51,542,066.09 47,005,200.99
    
    赔偿罚款支出 28,212.70 1,141,212.28
    
    支付其他往来 16,467,639.53 43,926,330.11
    
    支付汇票保证金 27,000,000.00
    
    合计 95,427,409.68 92,771,633.68
    
    3、 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    收到虚计商品销售收入现金 13,606,270.95 28,574,350.00
    
    收到无商业实质品种权转让收入现金 6,790,000.00 18,360,000.00
    
    收到理财产品赎回款项 280,017,228.33
    
    合计 300,413,499.28 46,934,350.00
    
    (四十五)现金流量表补充资料
    
    1、 现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 27,350,729.17 -27,679,761.07
    
    加：资产减值准备 3,524,616.04 1,753,390.08
    
    固定资产等折旧 17,799,387.21 17,043,475.81
    
    无形资产摊销 15,156,134.57 15,935,735.99
    
    长期待摊费用摊销 5,082,822.23 5,029,777.75
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    
    -78,216.59 -8,927,462.21
    
    （收益以“－”号填列）
    
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    
    财务费用（收益以“－”号填列） 27,450,132.35 2,558,501.52
    
    投资损失（收益以“－”号填列） 15,286,733.29 -516,533.82
    
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -154,635.26
    
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    
    存货的减少（增加以“－”号填列） 57,566,585.73 79,537,117.26
    
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,461,775,571.51 -36,896,097.68
    
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 425,271,295.38 156,746.90
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 -867,519,987.39 47,994,890.53
    
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净变动情况
    
    现金的期末余额 201,516,516.99 249,938,799.88
    
    减：现金的期初余额 249,938,799.88 305,394,096.53
    
    加：现金等价物的期末余额
    
    减：现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -48,422,282.89 -55,455,296.65
    
    2、 本期收到的处置子公司的现金净额
    
    金额
    
    本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,760,000.00
    
    其中：安徽神农大丰华强种业有限公司 3,760,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 36,763.45
    
    其中：安徽神农大丰华强种业有限公司 36,763.45加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
    
    处置子公司收到的现金净额 3,723,236.55
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    3、 现金和现金等价物的构成
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    一、现 金 201,516,516.99 249,938,799.88
    
    其中：库存现金 479,050.52 242,612.67
    
    可随时用于支付的银行存款 201,037,466.47 249,696,187.21
    
    可随时用于支付的其他货币资金
    
    可用于支付的存放中央银行款项
    
    存放同业款项
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物
    
    其中：三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 201,516,516.99 249,938,799.88
    
    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现
    
    30,196,944.48 282,197,316.66
    
    金和现金等价物
    
    (四十六)所有权或使用权受到限制的资产
    
    项目 期末账面价值 受限原因
    
    货币资金 30,196,944.48 保证金
    
    固定资产 136,632,521.02 抵押贷款
    
    固定资产 1,107,859.32 诉讼保全
    
    投资性房地产 6,085,459.80 抵押贷款
    
    无形资产 2,861,856.82 抵押贷款
    
    合计 176,884,641.44
    
    (四十七)外币货币性项目
    
    项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
    
    其中：美元 79.28 6.9370 549.97
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    六、 合并范围的变更
    
    (一) 非同一控制下企业合并
    
    本期未发生非同一控制下企业合并。
    
    (二) 同一控制下企业合并
    
    本期未发生同一控制下企业合并。
    
    (三) 处置子公司
    
    单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    处置价款与处置投
    
    丧失控制
    
    股权 丧失控制 资对应的合并财务
    
    股权处置 股权处置 丧失控制 权之日剩
    
    子公司名称 处置 权时点的 报表层面享有该子
    
    价款 比例（%） 权的时点 余股权的
    
    方式 确定依据 公司净资产份额的
    
    比例
    
    差额
    
    安徽神农大丰
    
    华强种业有限 3,760,000.00 100 转让 2016-5-30 工商变更 61,078.59
    
    公司
    
    续表：
    
    丧失控制权之日
    
    丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 与原子公司股权投资
    
    剩余股权公允价
    
    子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 相关的其他综合收益
    
    值的确定方法及
    
    账面价值 公允价值 的利得或损失 转入投资损益的金额
    
    主要假设
    
    安徽神农大
    
    丰华强种业
    
    有限公司
    
    (四) 其他原因的合并范围变动
    
    经公司第五届第二十次董事会决议，公司于2016年3月出资3,500.00万元投资成立
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司，注册资本为 5,000.00 万元，公司的持股比例为
    
    70.00%，因此，深圳市神农惟谷供应链有限公司成为本公司控股子公司，纳入公司
    
    本期财务报表合并范围。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    七、 在其他主体中的权益
    
    (一) 在子公司中的权益
    
    1、 企业集团的构成
    
    持股比例(%) 取得方式
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
    
    直接 间接
    
    湖南神农大丰种业科技有限责任公司 湖南长沙 湖南长沙 农业 99.80 0.20 投资设立
    
    四川神农大丰种业科技有限公司 四川绵阳 四川绵阳 农业 99.00 1.00 投资设立
    
    海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 海南保亭 海南保亭 农业 100.00 投资设立
    
    湖南神农大丰生物科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 农业 99.83 0.17 投资设立
    
    海南神农大丰投资有限公司 海南海口 海南海口 投资 99.50 0.50 投资设立
    
    广西立耘农业科技股份有限公司 广西南宁 广西南宁 农业 95.00 5.00 投资设立
    
    海南丫米网络科技有限公司 海南海口 海南海口 信息科技 95.00 5.00 投资设立
    
    福建神农大丰种业科技有限公司 福建三明 福建三明 农业 88.67 投资设立
    
    重庆中一种业有限公司 重庆市 重庆市 农业 17.22 32.78 企业合并
    
    湖南湘丰种业有限公司 湖南安乡 湖南安乡 农业 51.00 企业合并
    
    湖南神农德天种业有限公司 湖南常德 湖南常德 农业 80.07 企业合并
    
    三亚永丰红南繁种业有限公司 海南三亚 海南三亚 农业 51.00 投资设立
    
    贵州新中一种业股份有限公司 贵州遵义 贵州遵义 农业 35.67 25.50 企业合并
    
    郴州神农大丰种业有限责任公司 湖南郴州 湖南郴州 农业 51.00 投资设立
    
    湖南丰神农业科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 农业 51.00 投资设立
    
    湖北奇源种业科技有限公司 湖北恩施 湖北恩施 农业 51.00 投资设立
    
    江西神农大丰农业发展有限责任公司 江西丰城 江西丰城 农业 51.00 投资设立
    
    江苏春鹏种业科技有限公司 江苏南京 江苏南京 农业 51.00 投资设立
    
    湖南由奇丰种业有限公司 湖南常德 湖南常德 农业 51.00 投资设立
    
    湘乡市神农腾达农资有限公司 湖南湘乡 湖南湘乡 农业 51.00 投资设立
    
    怀化神农大丰农业发展有限公司 湖南怀化 湖南怀化 农业 51.00 投资设立
    
    新疆神农德天种业有限公司 新疆昌吉 新疆昌吉 农业 41.64 投资设立
    
    重庆中坦农业发展有限公司 重庆市 重庆市 农业 50.00 企业合并
    
    重庆庆丰种业有限责任公司 重庆梁平 重庆梁平 农业 26.69 企业合并
    
    海南波莲水稻基因科技有限公司 海南海口 海南海口 农业 25.78 投资设立
    
    武汉神农大丰惠农种业有限公司 湖北武汉 湖北武汉 农业 51.00 投资设立
    
    江西生活通支付科技有限公司 江西南昌 江西南昌 信息科技 51.00 投资设立
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司 广东广州 广东深圳 供应链服务 70.00 投资设立
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    
    （1） 经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，公司及全资子公司海南保亭南
    
    繁种业高技术产业基地有限公司、海南神农大丰投资有限公司分别出资
    
    3,251.33 万元、2,875.35 万元、2,974.50 万元，合计受让和增资持有重庆中
    
    一种业有限公司 50.00%股权。根据公司股东会决议，本公司在重庆中一种
    
    业有限公司7个董事会席位中占4席，在董事会上拥有超过半数表决权；另
    
    外，持有该公司1.96%股权的自然人股东聂勇、王楚桃与本公司签订委托表
    
    决协议，委托本公司行使股东表决权，因此，在该公司股东会上本公司拥有
    
    51.96%表决权。
    
    （2） 贵州新中一种业股份有限公司、重庆中坦农业发展有限公司、重庆庆丰种业
    
    有限责任公司系控股子公司重庆中一种业有限公司的子公司，其持股比例与
    
    表决权比例受持有子公司比例影响，致持股比例与表决权比例不一致；新疆
    
    神农德天种业有限公司系控股子公司湖南神农德天种业有限公司子公司，受
    
    其持股比例影响，致持股比例与表决权比例不一致。
    
    （3） 根据公司与控股子公司海南波莲水稻基因科技有限公司股东黄培劲、曾翔、
    
    李新鹏、龙湍、安保光、张维签订的《一致行动协议》，股东黄培劲（持股
    
    比例52.73%）、曾翔（持股比例11.16%）及另外四位自然人（合计持股比例
    
    1.54%）对控股子公司海南波莲水稻基因科技有限公司事项行使表决权时与
    
    公司保持一致。公司合计持有海南波莲水稻基因科技有限公司股东会表决权
    
    比例为91.21%，与实际持股比例不一致。
    
    2、 重要的非全资子公司
    
    少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
    
    子公司名称
    
    持股比例(%) 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
    
    重庆中一种业有限公司 50.00 -4,036,595.86 54,912,327.76
    
    福建神农大丰种业科技有
    
    11.33 -162,239.24 3,090,481.89
    
    限公司
    
    湖南神农德天种业有限公
    
    19.93 -393,333.85 1,661,960.31
    
    司
    
    湖南湘丰种业有限公司 49.00 -2,207,057.23 1,470,700.77
    
    海南波莲水稻基因科技有
    
    74.22 12,151,775.32 554,135,360.08
    
    限公司
    
    深圳市神农惟谷供应链有
    
    30.00 9,409,089.90 24,409,089.90
    
    限公司
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    3、 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    子公司 期末余额 年初余额
    
    名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    重庆中一种业有限公司 149,902,466.30 114,269,582.03 264,172,048.33 65,764,850.41 70,480,730.78 136,245,581.19 138,249,039.69 114,518,720.30 252,767,759.99 55,239,699.62 60,168,464.70 115,408,164.32
    
    福建神农大丰种业科技有限公司 11,651,488.11 18,178,040.41 29,829,528.52 1,345,468.97 1,215,101.72 2,560,570.69 17,078,214.93 16,223,015.83 33,301,230.76 3,191,412.22 1,409,337.96 4,600,750.18
    
    湖南神农德天种业有限公司 9,364,528.04 3,896,972.85 13,261,500.89 3,036,583.26 860,000.00 3,896,583.26 9,855,390.41 4,724,871.23 14,580,261.64 3,259,182.72 860,000.00 4,119,182.72
    
    湖南湘丰种业有限公司 11,703,505.54 5,367,566.68 17,071,072.22 13,955,453.08 114,189.00 14,069,642.08 14,696,788.11 7,296,892.58 21,993,680.69 14,373,863.11 114,189.00 14,488,052.11
    
    海南波莲水稻基因科技有限公司 726,787,879.99 22,501,894.62 749,289,774.61 2,686,752.39 2,686,752.39 719,921,439.78 10,677,541.98 730,598,981.76 368,407.20 368,407.20
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司 1,436,870,998.59 194,079.20 1,437,065,077.79 1,355,701,444.80 1,355,701,444.80
    
    本期发生额 上期发生额
    
    子公司名称 经营活动
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
    
    现金流量
    
    重庆中一种业有限公司 48,259,632.42 -9,433,128.53 -9,433,128.53 13,188,574.45 52,041,588.33 -2,566,701.70 -2,566,701.70 21,420,249.76
    
    福建神农大丰种业科技有限公司 3,661,471.92 -1,431,522.75 -1,431,522.75 -3,726,826.37 6,308,961.02 -2,103,710.45 -2,103,710.45 -2,937,304.52
    
    湖南神农德天种业有限公司 519,510.00 -1,096,161.29 -1,096,161.29 8,630.80 -1,502,031.00 -3,537,079.66 -3,537,079.66 -451,788.97
    
    湖南湘丰种业有限公司 2,326,362.00 -4,504,198.44 -4,504,198.44 350,279.52 1,668,964.40 -4,258,426.82 -4,258,426.82 -749,000.74
    
    海南波莲水稻基因科技有限公司 2,139,922.36 16,372,447.66 16,372,447.66 -429,506,017.12 230,574.56 230,574.56 -600,869.20
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司 813,629,020.80 31,363,632.99 31,363,632.99 -859,118,088.57
    
    财务报表附注第68页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (二) 在合营安排或联营企业中的权益
    
    1、 重要的合营企业或联营企业
    
    合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
    
    主要经营地 注册地
    
    联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
    
    华智水稻生物
    
    湖南长沙 湖南长沙 农业 20.00 权益法
    
    技术有限公司
    
    2、 重要联营企业的主要财务信息
    
    期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
    
    项目
    
    华智水稻生物技术有限公司 华智水稻生物技术有限公司
    
    流动资产 234,161,356.34 272,611,764.09
    
    非流动资产 84,532,788.27 30,426,573.10
    
    资产合计 318,694,144.61 303,038,337.19
    
    流动负债 4,817,933.34 2,597,449.52
    
    非流动负债 21,459,425.64 8,659,166.98
    
    负债合计 26,277,358.98 11,256,616.50
    
    少数股东权益
    
    归属于母公司股东权益 292,416,785.63 291,781,720.69
    
    按持股比例计算的净资产份额 58,483,357.13 58,356,344.14
    
    调整事项
    
    —商誉
    
    —内部交易未实现利润
    
    —其他 1,800,000.00 1,800,000.00
    
    对联营企业权益投资的账面价值 60,283,357.13 60,156,344.14
    
    存在公开报价的联营企业权益投资的
    
    公允价值
    
    营业收入 4,020,317.47 1,540,492.38
    
    净利润 635,064.94 727,342.18
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 635,064.94 727,342.18
    
    本年度收到的来自联营企业的股利
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    八、 与金融工具相关的风险
    
    本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
    
    董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
    
    任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
    
    行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险
    
    管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
    
    并且将有关发现汇报给审计委员会。
    
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
    
    可能降低风险的风险管理政策。
    
    (一) 信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
    
    司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
    
    用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
    
    获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
    
    度。
    
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
    
    公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
    
    特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
    
    额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
    
    应款项。
    
    (二) 市场风险
    
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
    
    发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    
    （1）利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
    
    风险。本公司目前的短期借款为固定利率借款，利率风险小；长期借款期限2年，
    
    为固定利率，利率风险小。
    
    （2）外汇风险
    
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
    
    风险。本公司的外币收入面临着汇率变动风险。2016年，本公司未签署任何远期外
    
    汇合约或货币互换合约。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (三) 流动性风险
    
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
    
    金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
    
    由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
    
    券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
    
    充足的资金偿还债务。
    
    九、 关联方及关联交易
    
    (一) 本公司最终控制方是：截止2016年12月31日,黄培劲持有本公司181,504,000股，
    
    为公司第一大股东，持股比例17.73%。截止2019年12月20日,公司实际控制人曹
    
    欧劼, 持有本公司18,366.61万股，持股比例17.94%。
    
    (二) 本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
    
    (三) 本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
    
    (四) 本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    湖南省弘德资产经营管理有限公司 本公司第三大股东
    
    湖南沙坪园林绿化工程有限公司 本公司第三大股东关联方
    
    湖南省沙坪建设有限公司 本公司第三大股东关联方
    
    湖南省源城置业有限公司 本公司第三大股东关联方
    
    三能集成房屋股份有限公司 本公司第三大股东关联方
    
    湖南沙坪装饰有限公司 本公司第三大股东关联方
    
    (五) 关联交易情况
    
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    三能集成房屋股份有限公司 代理采购货物 8,579,487.28
    
    湖南省沙坪建设有限公司 施工建设 45,562,000.00 69,050,000.00
    
    湖南省沙坪建设有限公司 园林绿化 3,987,600.00
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    湖南沙坪园林绿化工程有限公司 咨询服务 905,660.38
    
    湖南省沙坪建设有限公司 销售货物 44,533,380.03
    
    湖南省源城置业有限公司 销售货物 9,814,933.37
    
    2、 关键管理人员薪酬单位：（万元）
    
    项目 本期发生额 上年发生额
    
    关键管理人员薪酬 287.62 313.72
    
    (六) 关联方应收应付款项
    
    1、 应收项目
    
    期末余额 年初余额
    
    项目名称 关联方 坏账 账面
    
    账面余额 坏账准备
    
    准备 余额
    
    应收票据 湖南省沙坪建设有限公司 47,243,472.00
    
    应收票据 湖南省源城置业有限公司 11,483,472.00
    
    应收账款 湖南沙坪园林绿化工程有限公司 960,000.00
    
    2、 应付项目
    
    项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
    
    其他应付款 湖南省沙坪建设有限公司 8,007,600.00
    
    其他应付款 湖南省源城置业有限公司 2,007,600.00
    
    其他应付款 湖南沙坪园林绿化工程有限公司 176,607.00
    
    其他应付款 湖南沙坪装饰有限公司 522,171.00
    
    十、 承诺及或有事项
    
    (一) 重要承诺事项
    
    1、 2016年12月12日，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司与中国农业发
    
    展银行重庆市分行营业部签订《最高额抵押合同》，约定以公司位于重庆九龙
    
    坡区含谷镇全兴路6号、重庆市南岸区南富贵花街道南坪东路15-2号15B栋
    
    1-B-2号房产抵押，取得人民币14,000,000.00元短期借款，借款期限12个月。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 2016年11月30日，本公司控股子公司重庆中一种业有限公司与重庆农村商
    
    业银行股份有限公司巴南支行签订《最高额抵押合同》，约定以公司位于重庆
    
    垫江县沙坪镇玉塘村、红旗村房产抵押，取得人民币9,000,000.00元短期借款，
    
    借款期限12个月。3、 2014年12月5日，本公司控股子公司湖南湘丰种业有限公司于与城关信用社
    
    签订《借款合同》，约定以湖南湘丰种业有限公司座落于安乡县城关镇农科所
    
    居委会的权证号为21-101276号至21-101279号、21-101281号至21-101283
    
    号房屋以及安国用（2008）第201号土地使用权证抵押借入固定月利率9.3‰
    
    的2年期借款2,300,000.00元，到期前已与城关信用社签订展期一年，展期后
    
    到期日2017年12月5日）。4、 2016年5月20日，公司全资子公司湖南神农大丰种业科技有限责任公司与兴
    
    业银行股份有限公司长沙分行签订《最高额抵押合同》，约定以位于长沙市芙
    
    蓉区韶山北路139号文化大厦（长房权证芙蓉字第00506479号、长国用【2006】
    
    第007005号）房产向该银行提供最高本金限额为1,109.44万元的抵押，抵押
    
    期间为2016年5月20日至2019年5月20日；2016年7月18日，与兴业银
    
    行股份有限公司长沙分行签订《最高额抵押合同》，约定以位于望城区新康乡
    
    谭家湖村的0818183-0818190共计8栋（望房权证新字第715002126、715002105、
    
    715002111、715002107、715002114、715002124、715002115、715002127号）
    
    房产抵押向该银行提供最高本金限额为93,737,300.00 元的抵押，抵押期间为
    
    2016年7月18日至2019年7月18日。
    
    (二) 或有事项
    
    1、 2013年9月27日，新疆维吾尔自治区乌苏市陶政华等240余户农户对李建民、
    
    乌苏市信乐宝农资有限责任公司、乌苏市利农农资有限责任公司及本公司控
    
    股子公司湖南神农德天种业有限公司（以下简称“神农德天”）四名被告因财产
    
    损害赔偿纠纷提起诉讼。根据新疆维吾尔自治区乌苏市人民法院（2015）乌
    
    执字第449号执行通知书，公司计提预计负债910,000.00元，于2015年8月
    
    支付50,000.00元，尚余860,000.00元未支付。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 2013年4月1日，本公司子公司四川神农大丰种业科技有限公司（以下简称“四
    
    川神农大丰”）因甘肃武威西凉蔬菜种苗研究所（以下简称“西凉研究所”）种
    
    植回收合同纠纷提起诉讼，甘肃省武威市中级人民法院出具（2015）武中民
    
    终字第349号民事判决书，判决西凉研究所给付四川神农大丰订金30万元及
    
    利息，给付四川神农大丰亲本种子27,330.00元，四川神农大丰赔偿西凉研究
    
    所损失320,950.00元。公司据此计提预计负债320,950.00元。2016年6月21
    
    日，公司向甘肃省武威市凉州区人民法院提起执行申请，目前已受理。3、 根据萍乡市湘东区人民法院2016年1月21日出具的(2015)湘排民初字第118
    
    号民事判决书，判决被告胡述田向本公司孙公司郴州神农大丰种业有限责任
    
    公司（以下简称“郴州公司”）就种植纠纷支付135,000.00元，并承担诉讼费用。4、 2016年1月4日，邢印海就与本公司子公司湖南神农德天种业有限公司（以
    
    下简称“神农德天”）棉种生产合同纠纷向徐州市贾汪区人民法院提起诉讼，诉
    
    讼请求神农德天返还货款36.54万元，并承担诉讼费用。徐州市贾汪区人民法
    
    院于2016年5月25日出具（2016）苏0305民初25号民事判决书，判决神
    
    农德天支付邢印海36.54万元及利息。
    
    十一、资产负债表日后事项
    
    (一) 根据本公司2017年4月25日第五届第三十三次董事会决议，公司2016年度利润分
    
    配预案为：以公司总股本1,024,00,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
    
    0.05元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度分配。
    
    (二) 2017 年6月9日，因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会海南证监局
    
    对本公司进行立案调查。2019年9月20日，本公司收到中国证券监督管理委员会
    
    海南证监局《行政处罚决定书》([2019]4 号)，给予公司警告及罚款 60 万元的行政
    
    处罚决定，给予公司相关当事人警告及罚款的行政处罚。
    
    (三) 公司董事会2019年12月19日公告（公告编号：2019-118），公司全资子公司海南
    
    保亭南繁种业高技术产业基地有限公司（以下简称“南繁种业）于近日收到保亭黎族
    
    苗族自治县综合行政执法局出具的《行政处罚事先告知书》（保综法罚告字[2019]
    
    第12007号），对南繁种业在未取得建设工程规划许可证的情况下建设的“七仙岭神
    
    农谷南繁种业国际培训中心”项目内的59栋建（构）筑物，总占地面积21,877.17平
    
    方米，总建筑面积30,081.94平方米作出予以没收的行政处罚。南繁种业已向保亭黎
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    族苗族自治县综合行政执法局递交了《行政处罚听证申请书》，保亭黎族苗族自治
    
    县综合行政执法局决定于2019年12月23日举行听证会。该项目涉及公司资产截至
    
    2018年12月31日账面价值为27,276.53万元，若南繁种业最终被处罚，将对公司
    
    利润产生较大影响。本事项具有不确定性。
    
    十二、其他重要事项
    
    (一) 前期会计差错更正
    
    1、 追溯重述法
    
    本公司 2016年度财务报表原经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计于并
    
    2017 年 4 月 25 日出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2017]第
    
    ZA13944号）。2019年9月20日，根据本公司收到中国证券监督管理委员会
    
    海南监管局下发的《中国证券监督管理委员会海南监管局行政处罚决定书》
    
    （[2019]4 号）认定的结论，结合公司财务自查情况，本公司对 2016年度财
    
    务报表进行更正。2016年度重大会计差错更正情况如下：会计差错更正的内容 报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
    
    应收账款 178,938,877.13 177,341,922.05 -1,596,955.08
    
    其他应收款 19,022,134.82 20,619,089.90 1,596,955.08
    
    对 2014 年度、2015
    
    未分配利润 111,288,081.91 81,579,001.06 -29,709,080.85
    
    年度、2016年度虚构 资本公积 280,409,283.72 310,884,454.60 30,475,170.88
    
    的收入和成本进行冲
    
    盈余公积 19,582,068.38 18,815,978.35 -766,090.03
    
    销、对形成的往来及
    
    坏账进行调整 营业收入 1,159,414,623.71 1,151,900,610.96 -7,514,012.75
    
    营业成本 991,749,271.06 985,346,148.49 -6,403,122.57
    
    净利润 28,461,619.35 27,350,729.17 -1,110,890.18
    
    2、 未来适用法
    
    本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
    
    (二) 分部信息
    
    1、 报告分部的确定依据与会计政策
    
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，
    
    分别为：贸易分部、农业分部、其他分部。本公司的各个报告分部分别在不同
    
    地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层
    
    分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，
    
    以决定向其分配资源及评价其业绩。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照
    
    收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行
    
    分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经
    
    营分部共同承担负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分
    
    配给这些经营分部。2、 2016年度报告分部的财务信息
    
    项目 贸易分部 农业分部 其他分部 分部间抵销 合计
    
    资产总额 1,452,665,634.11 3,649,048,357.47 59,269,415.95 -1,923,430,985.47 3,237,552,422.06
    
    负债总额 1,363,254,623.69 917,165,203.14 3,529.25 -1,135,612,786.36 1,144,810,569.72
    
    营业收入 814,451,442.85 343,851,652.44 -6,402,484.33 1,151,900,610.96
    
    营业成本 744,467,256.78 246,112,577.12 -5,233,685.41 985,346,148.49
    
    利润总额 36,843,925.86 3,428,927.59 -89,699.35 -1,544,458.54 38,638,695.56
    
    (三) 其他重要事项
    
    1、 经公司第五届董事会第十八次会议决议，并经北京市工商行政管理局西城分
    
    局核准，本公司于2015年12月22日在北京设立全资子公司神农惟谷供应链
    
    管理（北京）有限公司，领取统一社会信用代码为 91110102MA002MYA62
    
    的营业执照，注册资本人民币 1,000.00 万元。截止本报告日，该公司尚未收
    
    到本公司投入的资本金正式营运。2、 实际控制人黄培劲先生因借款合同纠纷转让、质押其持有的本公司股票的情
    
    况
    
    2016年10月23日，公司实际控制人黄培劲先生与与湖南省弘德资产经营管
    
    理有限公司（以下简称“湖南弘德”）签署了《借款协议》，该协议约定湖南弘
    
    德向黄培劲先生提供借款人民币 90,000 万元，借款将分三次支付：（1）湖南
    
    弘德于《借款协议》签署之日起 40 天内合计向黄培劲先生提供借款人民币
    
    70,000 万元；（2）湖南弘德于前述第（1）款所述借款提供完毕后一个月内合
    
    计向黄培劲先生提供人民币 10,000 万元；（3）湖南弘德于前述第（2）款所
    
    述借款提供完毕且标的股份（指黄培劲先生持有的海南神农基因科技股份有限
    
    公司 181,504,000 股股份）办理完成质押登记至湖南弘德名下之日起三日内，
    
    再提供人民币10,000 万元。《借款协议》第六条约定，黄培劲先生以其持有的
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    标的股份为本协议项下的全部借款提供质押担保，黄培劲先生最迟应于湖南弘
    
    德按照《借款协议》第二条第（2）款约定向黄培劲先生支付第二轮借款后五
    
    日内办理完成标的股份的质押登记手续。截至 2016 年 12 月 26 日，湖南弘
    
    德已按照《借款协议》约定累计向黄培劲先生提供借款人民币 80,000 万元（即
    
    第二轮借款已支付完毕）。由于黄培劲先生未及时与湖南弘德签署股份质押合
    
    同、办理标的股份质押登记手续，湖南弘德向长沙仲裁委员会提出仲裁申请，
    
    要求黄培劲先生立即偿还借款本金人民币 80,000 万元及利息 9,646,666.00
    
    元。长沙仲裁委员会就黄培劲先生与湖南弘德因借款合同争议进入仲裁程序，
    
    并向黄培劲先生出具《长沙仲裁委员会仲裁通知书》（[2017]长仲字第 252 号）。
    
    2017年2月27日，黄培劲先生与湖南弘德就借款合同纠纷签署《协议书》（：1）
    
    双方同意，黄培劲根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
    
    等相关法律法规的规定，将其持有的神农基因全部股份中不超过 25%的部分
    
    （即不超过 45,376,000 股，占神农基因总股本的 4.43%）转让至湖南弘德名
    
    下。（2）为保障双方的合法权益，双方同意，自黄培劲将其持有的无限售条件
    
    流通股转让至湖南弘德名下之日起十个工作日内，双方将另行签署《股份质押
    
    协议》，约定黄培劲将其持有的全部剩余神农基因股份质押给湖南弘德并办理
    
    完成股份质押登记。
    
    2017年3月 9日，黄培劲先生通过通过深圳证券交易所大宗交易系统的方式
    
    转让本公司无限售流通股 3,900 万股至湖南弘德名下，占公司总股本的
    
    3.81%。2017年3月21日，黄培劲先生根据2017年2月27日与湖南弘德签
    
    署的《协议书》的约定，将其持有的剩余的本公司 14,250.40万股（占公司总
    
    股本的13.92%）质押给湖南弘德，并已于2017年3月21 日在中国证券登记
    
    结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自上述股权
    
    质押登记日起至黄培劲办理解除质押登记手续之日止。
    
    截止本次报告报出日，黄培劲先生共持有公司股份14,250.40万股，占公司总
    
    股本的 13.92%；已质押股份总数为14,250.40万股，占其持有公司股份总数的
    
    100%，占公司总股本的13.92%。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    十三、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一) 应收账款
    
    1、 应收账款分类披露
    
    单项金额重大并 按信用风险特征 单项金额不重大
    
    类别 单独计提坏账准 组合计提坏账准 但单独计提坏账 合计
    
    备的应收账款 备的应收账款 准备的应收账款
    
    金额 2,808,180.00 2,808,180.00
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期末余额 金额 56,163.60 56,163.60
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 2.00 2.00
    
    账面价值 2,752,016.40 2,752,016.40
    
    金额 8,304,592.60 8,304,592.60
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期初余额 金额 275,727.56 275,727.56
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 3.32 3.32
    
    账面价值 8,028,865.04 8,028,865.04
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    期末余额
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 2,808,180.00 56,163.60 2.00
    
    合计 2,808,180.00 56,163.60确定该组合依据的说明：具有相同风险。
    
    2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
    
    本期计提坏账准备金额-219,563.96元。3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
    
    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,808,180.00元，占应收账
    
    款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
    
    56,163.60元。
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (二) 其他应收款
    
    1、 其他应收款分类披露：
    
    单项金额重大并 按信用风险特征 单项金额不重大
    
    类别 单独计提坏账准 组合计提坏账准 但单独计提坏账 合计
    
    备的应收账款 备的应收账款 准备的应收账款
    
    金额 608,037,974.63 608,037,974.63
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期末余额 金额 89,478.62 89,478.62
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 0.01 0.01
    
    账面价值 607,948,496.01 607,948,496.01
    
    金额 197,749,059.47 197,749,059.47
    
    账面余额
    
    比例(%) 100.00 100.00
    
    期初余额 金额 364,686.19 364,686.19
    
    坏账准备
    
    计提比例(%) 0.18 0.18
    
    账面价值 197,384,373.28 197,384,373.28
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    期末余额
    
    账龄
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 1,698,501.21 33,957.12 2.00
    
    1至2年 430.00 21.50 5.00
    
    2至3年 10.00
    
    3至5年 30.00
    
    5年以上 55,500.00 55,500.00 100.00
    
    合计 1,754,431.21 89,478.62确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
    
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
    
    期末余额
    
    组合名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例
    
    控制组合 606,283,543.42
    
    合计 606,283,543.42
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    确定该组合依据的说明：控制组合系本公司控制的子公司，具有相同风险特
    
    征。2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额-275,207.57元；本期无收回或转回坏账准备。3、 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末账面余额 年初账面余额
    
    子公司内部往来 606,283,543.42 180,379,249.77
    
    押金 10,500.00 40,500.00
    
    员工借款及个人往来 26,431.51 26,705.50
    
    单位往来 1,717,499.70 17,302,604.20
    
    合计 608,037,974.63 197,749,059.47
    
    4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
    
    占其他应收款合 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄
    
    计数的比例(%) 期末余额
    
    第一名 子公司往来 364,212,680.92 1年以内 59.90
    
    第二名 子公司往来 198,428,258.44 1年以内 32.63
    
    第三名 子公司往来 20,473,051.37 1年以内 3.37
    
    第四名 子公司往来 17,291,554.69 1年以内 2.84
    
    第五名 子公司往来 3,000,000.00 1年以内 0.49
    
    合计 603,405,545.42 99.23
    
    (三) 长期股权投资
    
    期末余额 年初余额
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 742,706,400.00 19,216,309.86 723,490,090.14 708,216,400.00 19,216,309.86 689,000,090.14
    
    对联营、合营企
    
    60,283,357.13 60,283,357.13 60,156,344.14 60,156,344.14
    
    业投资
    
    合计 802,989,757.13 19,216,309.86 783,773,447.27 768,372,744.14 19,216,309.86 749,156,434.28
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    1、 对子公司投资
    
    被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
    
    湖南神农大丰种业科技有限责任公司 159,700,000.00 159,700,000.00
    
    四川神农大丰种业科技有限公司 31,150,000.00 31,150,000.00
    
    福建神农大丰种业科技有限公司 28,600,000.00 28,600,000.00
    
    安徽神农大丰华强种业有限公司 510,000.00 510,000.00
    
    湖南神农大丰生物科技有限公司 29,950,000.00 29,950,000.00
    
    海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司 263,028,100.00 263,028,100.00
    
    湖南神农德天种业有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 240,924.68
    
    海南神农大丰投资有限公司 59,445,000.00 59,445,000.00
    
    重庆中一种业有限公司 32,513,300.00 32,513,300.00 18,367,142.86
    
    湖南湘丰种业有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 608,242.32
    
    广西立耘农业科技股份有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00
    
    海南丫米网络科技有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
    
    贵州新中一种业股份有限公司 10,700,000.00 10,700,000.00
    
    三亚永丰红南繁种业有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
    
    海南波莲水稻基因科技有限公司 20,100,000.00 20,100,000.00
    
    深圳市神农惟谷供应链有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
    
    合计 708,216,400.00 35,000,000.00 510,000.00 742,706,400.00 19,216,309.86
    
    财务报表附注第81页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    2、 对联营、合营企业投资
    
    本期增减变动
    
    本期计提 减值准备
    
    被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
    
    其他 减值准备 期末余额
    
    投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润
    
    联营企业
    
    华智水稻生物技术有
    
    60,156,344.14 127,012.99 60,283,357.13
    
    限公司
    
    合计 60,156,344.14 127,012.99 60,283,357.13
    
    财务报表附注第82页
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    (四) 营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 7,185,585.00 5,644,258.58 37,251,526.37 29,920,704.49
    
    其他业务 1,194,467.49 655,450.68 944,241.47 605,601.27
    
    合计 8,380,052.49 6,299,709.26 38,195,767.84 30,526,305.76
    
    (五) 投资收益
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 127,012.99 145,468.44
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 -30,600.00 -1,698,761.00
    
    处置理财产品取得的投资收益 888,420.54
    
    合计 984,833.53 -1,553,292.56
    
    十四、补充资料
    
    (一) 当期非经常性损益明细表
    
    项目 金额 说明
    
    非流动资产处置损益 139,295.18
    
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
    
    定额或定量享受的政府补助除外） 11,664,525.53
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
    
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益 15,110,734.72
    
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    
    2016年度
    
    财务报表附注
    
    项目 金额 说明
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
    
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
    
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
    
    损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
    
    期损益的影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,191.63
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    
    小计 26,877,363.80
    
    减：所得税影响额 52,416.50
    
    少数股东权益影响额 2,077,438.62
    
    合计 24,747,508.68
    
    (二) 净资产收益率及每股收益：
    
    加权平均净资产 每股收益（元）
    
    报告期利润
    
    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 1.1153 0.0156 0.0156
    
    扣除非经常性损益后归属于公司
    
    普通股股东的净利润 -0.6178 -0.0086 -0.0086
    
    海南神农科技股份有限公司
    
    二〇二〇年一月六日

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