银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
银川中油精诚燃气有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2003年10月，成立时注册资本50万元，分别由欧阳峰、李军、杨秀娟出资。
经过历次增资及股权转让，截至 2019 年 6 月 30 日，本公司注册资本为50,000,000.00元，全部由上海华彗曙智能源发展有限公司出资。
公司统一社会信用代码：91640121750819496Q
公司法定代表人：王学
公司住所：永宁县望远镇庆丰南区A2-45号
公司主要经营范围：天然气销售；天然气管道设计、安装、维修；天然气器材销售；燃气具销售、安装、维修；自有设备、房屋租赁；城市天然气管道输送；提供燃气相关
技术咨询、技术服务。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6. 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3） 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
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其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
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对于应收票据、应收账款等应收款项无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
期末对有客观证据表明其已发生减值的单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
C、其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收往来款
其他应收款组合2：应收押金、保证金等其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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7. 应收款项
参见附注三、6、金融工具。
8. 存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括低值易耗品、工程施工、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。燃气领用和发出时按加权平均法计价，材料领用和发出时按照实际成本计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销
9. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对联营企业的投资。银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
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本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合
考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或
向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
10.固定资产
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。按银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
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其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 30 5 3.17
2 管网 30 5 3.17
3 机器设备 10 5 9.50
4 运输设备 10 5 9.50
5 电子设备及其他 5-30 5 3.17-19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
11.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
14.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15.长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，其中：
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（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
17.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括燃气销售收入、燃气设施安装收入等，收入确认的原则如下：
（1）销售商品银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司产品销售收入主要来源于天然气，天然气销售分为居民用气收入、工商业用气收入，用户在实际使用燃气，公司收取款项或取得收款权利时确认收入，财务人员根据运营部门核实的抄表量和销售单价确认收入。
（2）燃气设施安装
本公司根据终端用户的需要及用气特点，与用户签订天然气管道安装工程施工合同（协议），为终端用户提供燃气设施及设备的设计和安装劳务。燃气安装劳务主要材料由公司提供，安装工程费由双方确定。安装工程完成并通过质检验收后，为用户办理通气手续。公司提供燃气安装劳务收取的安装费，按照下述会计政策进行核算：
1）本公司燃气安装劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度内，在提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。公司按已发生成本占估计总成本
的比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，
在资产负债表日对以下情况分别进行处理：
①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转成本。
②如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2）公司按照从接受燃气安装劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
3）公司从事的燃气管道安装劳务具有业务量多、单项工程价值量小、正常安装周期较短的特点，基于会计核算的成本效益原则，对于跨期安装劳务，公司将其按合同金额大小进行划分，对合同收入金额在30万元以上的安装工程按照完工百分比法确认收入并结转实际发生的成本，对合同收入金额小于30万元的安装工程在实际完工交付时确认收入并结转实际发生的成本。。
（3）让渡资产使用权收入银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
18.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
21.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
22.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定，2016年5月1日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整，利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自2016年5月1日起调整计入“税金及附加”。
2）根据财政部于2017年5月10日颁布的《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），修改了政府补助会计处理方法及列报项目。2017年1月1日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则。
3）根据财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的规定，将原“固定资产清理”行项目归并至银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”项目；将原“应付票据”
及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应
付股利”行项目归并至“其他应付款”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”
和“利息收入”明细项目。
4）根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则 第23号—金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号—套期会计（修订）》和《企业会计准则第37号—金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策详见附注三、6。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率税种 计税依据 税率
以应税销售收入计算销项税额，
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 注
额部分为应交增值税
城市维护建设税 应交流转税税额 5%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
地方水利建设基金 应交流转税税额 0.07%
房产税 房屋原值合计额的70% 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
注：①天然气销售适用税率：2016年-2017年6月为13%；2017年7月-2018年4月为11%；2018年5月-2019年3月为10%；2019年5-6月为9%。②接驳工程适用税率：2016年-2018年4月为11%；2018年5月-2019年3月为10%；2019年4-6月为9%。③燃气终端产品销售收入：2016年-2018年4月为17%；2018年5月-2019年3月为16%；2019年4-6月为13%。④简易计征：不含税收入*征收率3%。
2. 税收优惠银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经宁夏回族自治区永宁县国家税局“永国税字[2012]002号”税收优惠批准通知书确认本公司符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，并取得宁夏回族自治区永宁县国家税局备案手续，所得税税率为15%。
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金项目 2019年6月30日 2018年12月31日
银行存款 20,303,844.47 13,010,829.76
其他货币资金 633,456.10 881,895.53
合计 20,937,300.57 13,892,725.29
2. 应收账款
（1）应收账款按风险分类
2019年6月30日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
按单项计提坏账准 9,296,342.30 12.97 6,376,092.70 68.59 2,920,249.60
备
其中：信用风险自
初始确认后显著增 9,296,342.30 12.97 6,376,092.70 68.59 2,920,249.60
加的应收账款
按组合计提坏账准
备 62,374,565.71 87.03 7,135,386.04 11.44 55,239,179.67
其中：信用风险自
初始确认后未显著 62,374,565.71 87.03 7,135,386.04 11.44 55,239,179.67
增加的应收账款
合计 71,670,908.01 100.00 13,511,478.74 — 58,159,429.27
续）
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按单项计提坏账准 10,096,342.30 12.87 6,476,092.70 64.14 3,620,249.60
备
其中：信用风险自
初始确认后显著增 10,096,342.30 12.87 6,476,092.70 64.14 3,620,249.60
加的应收账款
按组合计提坏账准
备 68,341,327.79 87.13 7,784,197.15 11.39 60,557,130.64
其中：信用风险自
初始确认后未显著 68,341,327.79 87.13 7,784,197.15 11.39 60,557,130.64
增加的应收账款
合计 78,437,670.09 100.00 14,260,289.85 — 64,177,380.24
①期末按单项计提应收账款坏账准备
2019年6月30日
名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
宁夏蓝山投资置 法院已判决，根据可收回金
业有限公司 5,421,000.00 3,419,000.00 63.07 额之外的金额计提坏账准备
宁夏唐明制药有 1,618,249.60 700,000.00 43.26 法院已判决，根据可收回金
限公司 额之外的金额计提坏账准备
宁夏远大可建科 法院已判决，债务人已被吊
技有限公司 1,547,063.17 1,547,063.17 100.00 销营业执照，预计无法收回
宁夏乐丛世家家 法院已判决，债务人已被吊
居管理有限公司 710,029.53 710,029.53 100.00 销营业执照，预计无法收回
合计 9,296,342.30 6,376,092.70 — —
②按组合计提应收账款坏账准备账龄 2019年6月30日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 27,927,200.99 1,396,360.05 5.00
1-2年 23,393,517.15 2,339,351.72 10.00
2-3年 10,703,747.57 3,211,124.27 30.00
3-4年 305,100.00 152,550.00 50.00
4-5年 45,000.00 36,000.00 80.00
5年以上
合计 62,374,565.71 7,135,386.04 —
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按账龄列示账龄 2019年6月30日余额1年以内 27,927,200.991-2年 23,393,517.152-3年 18,290,060.343-4年 1,305,100.004-5年 755,029.535年以上
小计 71,670,908.01
减：坏账准备 13,511,478.74
合计 58,159,429.27
（3）坏账准备变动情况
2018年12月 本年变动金额 2019年6月30
类别 31日 计提 收回或转回 转销或 日
核销
应收账款 14,260,289.85 -648,811.11 -100,000.00 13,511,478.74
坏账准备
合计 14,260,289.85 -648,811.11 -100,000.00 13,511,478.74
其中2019年1-6月坏账准备收回或转回金额重要的：单位名称 本期转回（或收 收回方式 本期转回(或收
回）金额 回）原因
宁夏北方置业开发有限公司 100,000.00 房屋抵账 以北房方屋国抵际账建材城
合计 100,000.00 — —
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额37,513,684.94元，占应收账款期末余额合计数的比例52.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,883,408.18元。
3. 预付款项
（1）预付款项账龄项目 2019年6月30日
金额 比例（%）
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1年以内 945,094.83 99.37
1至2年
2至3年
3年以上
合计 945,094.83 100.00
（续）项目 2018年12月31日
金额 比例（%）
1年以内 4,388,679.97 100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计 4,388,679.97 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
2019年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额945,051.83元，占预付款项期末余额合计数的比例99.99%。
4. 其他应收款项目 2019年6月30日 2018年12月31日
应收利息
其他应收款 3,026,500.00 9,581,126.08
合计 3,026,500.00 9,581,126.08
4.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质 2019年6月30日账面余额 2018年12月31日账面余额
往来款 31,500.00 5,031,500.00
押金 3,120,130.39 3,120,130.39
备用金 5,000.00 5,000.00
保证金 1,514,300.00
小计 3,156,630.39 9,670,930.39
减：坏账准备 130,130.39 89,804.31
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 2019年6月30日账面余额 2018年12月31日账面余额
合计 3,026,500.00 9,581,126.08
（2）其他应收款按账龄列示账龄 2019年6月30日余额1年以内 3,000,000.001-2年
2-3年 5,000.00
3-4年 3,000.00
4-5年 100,000.00
5年以上 48,630.39
小计 3,156,630.39
减：坏账准备 130,130.39
合计 3,026,500.00
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损失 期信用损失(未 期信用损失(已
发生信用减值) 发生信用减值)
2019年1月1日余额 89,804.31 89,804.31
2019年1月1日其他应 — — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 40,326.08 40,326.08
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019年6月30日余额 130,130.39 130,130.39
①第二阶段按组合计提其他应收款坏账准备的账面余额情况组合 2019年6月30日银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 计提比例
（%）
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年 3,000.00 1,500.00 50
4-5年 100,000.00 80,000.00 80
5年以上 48,630.39 48,630.39 100
合计 151,630.39 130,130.39 —
（续）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 账面价值
（%） （%）
按信用风险特
征组合计提坏 9,670,930.39 100.00 89,804.31 1.35 9,581,126.08
账准备的其他
应收款
合计 9,670,930.39 100.00 89,804.31 — 9,581,126.08
（4）其他应收款坏账准备情况类别 2018年12 本年变动金额 2019年6月
月31日 计提 收回或转回 转销或核销 30日
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 89,804.31 40,326.08 130,130.39
的其他应收
款
合计 89,804.31 40,326.08 130,130.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019 年 6 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额3,152,180.39元，占其他应收账款期末余额合计数的比例99.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额147,180.39元。
5. 存货银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 640,831.37 640,831.37
工程施工 1,390,290.77 1,390,290.77
合计 2,031,122.14 2,031,122.14
（续）项目 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,108,301.60 1,108,301.60
工程施工 1,141,407.96 1,141,407.96
合计 2,249,709.56 2,249,709.56
6. 其他流动资产项目 2019年6月30日 2018年12月31日
预缴税金 26,765.91
合计 26,765.91
7. 长期股权投资
本年增减变动
被 投 资 单 2018年12 权益法下确 其他综合 其他权益变
位 月31日余额 追加投资 减少投资 认的投资损 收益调整 动
益
联营企业
宁夏华聚精诚
燃气服务有限 15,311.56 15,311.56
公司
合 计 15,311.56 15,311.56
（续）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 宣告发 计提减值 2019年6月30 2019年6月
放现金股利 准备 其他 日余额 30日余额
或利润
联营企业
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值准备
被投资单位 宣告发 计提减值 2019年6月30 2019年6月
放现金股利 准备 其他 日余额 30日余额
或利润
宁夏华聚精诚
燃气服务有限公司
合 计
8. 固定资产项目 2019年6月30日 2018年12月31日
固定资产 91,991,940.95 92,976,208.48
合计 91,991,940.95 92,976,208.48
（1）固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 管网 机器设备 运输设备 电子设备及 合计
其他
一、账 面
原值
1.2018 年
12月31日 13,928,425.11 92,846,903.22 7,399,139.35 1,653,935.26 426,342.12 116,254,745.06
余额
2.本 期 增
加金额 831,174.14 4,854.37 836,028.51
（1）购置 4,854.37 4,854.37
（2）在建
工程转入
（3）债务
重组取得 831,174.14 831,174.14
3.本 期 减
少金额
（1）处置
或报废
4.2019年6
月30日 余 14,759,599.25 92,846,903.22 7,403,993.72 1,653,935.26 426,342.12 117,090,773.57
额
二、累 计
折旧
1.2018 年
12月31日 2,455,852.11 16,996,620.28 2,374,204.49 1,136,964.80 314,894.90 23,278,536.58
余额
2.本 期 增
加金额 220,758.49 1,410,356.88 131,649.58 42,989.24 14,541.85 1,820,296.04
（1）计提 220,758.49 1,410,356.88 131,649.58 42,989.24 14,541.85 1,820,296.04
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 房屋及建筑物 管网 机器设备 运输设备 电子设备及 合计
其他
3.本 期 减
少金额
（1）处置
或报废
4.2019年6
月30日 余 2,676,610.60 18,406,977.16 2,505,854.07 1,179,954.04 329,436.75 25,098,832.62
额
三、减 值
准备
1.2018 年
12月31日
余额
2.本 期 增
加金额
（1）计提
3.本 期 减
少金额
（1）处置
或报废
4.2019年6
月30日 余
额
四、账
面价值
1.2019年6
月30日 账 12,082,988.65 74,439,926.06 4,898,139.65 473,981.22 96,905.37 91,991,940.95
面价值
2.2018 年
12月31日 11,472,573.00 75,850,282.94 5,024,934.86 516,970.46 111,447.22 92,976,208.48
账面价值
（2）截止2019年6月30日，无暂时闲置的固定资产。
（3）未办妥房产证情况
项目 账面价值 未办妥房产证原因
配气站库房 940,867.56 正在办理之中
配气站值班站房 400,018.11 正在办理之中
兴泾镇值班站房 847,731.40 正在办理之中
庆丰苑南区B25-08（车库） 59,453.43 正在办理之中
合计 2,248,070.50 --
9. 在建工程银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年6月30日 2018年12月31日
在建工程 1,136,182.15 983,193.74
工程物资 1,994,544.84 2,117,668.39
合计 3,130,726.99 3,100,862.13
（1）在建工程明细表项目 2019年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
良田镇调压站 983,193.74 983,193.74
市政中压管线 152,988.41 152,988.41
合计 1,136,182.15 1,136,182.15
（续）项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
良田镇调压站 983,193.74 983,193.74
合计 983,193.74 983,193.74
（2）重大在建工程项目变动情况
2018年12月31 本期 本期减少 2019年6月
工程名称 日余额 增加 转入 其他 30日
固定产 减少 余额
良田镇调压站 983,193.74 983,193.74
合计 983,193.74 983,193.74
（续表）
工程累
预算数 计投入 工程 利息资本 其中：本 本期利息 资金
工程名称 （万 占预算 进度 化累计金 期利息资 资本化率 来源
元） 比例 (%) 额 本化金额 （%）
（%）
良田镇调压站 175.00 56.18 56.18 自筹
合计 175.00 — — —
（3）工程物资
项目 2019年6月30日
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 1,994,544.84 1,994,544.84
合计 1,994,544.84 1,994,544.84
（续）项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 2,117,668.39 2,117,668.39
合计 2,117,668.39 2,117,668.39
10.无形资产
（1）无形资产明细项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日 1,395,200.00 60,769.81 1,455,969.81
余额
2.本期增加金额 1,560,486.20 1,560,486.20
(1)购置 1,560,486.20 1,560,486.20
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
4.2019年6月30日余
额 2,955,686.20 60,769.81 3,016,456.01
二、累计摊销
1.2018年12月31日
余额 156,394.53 16,867.46 173,261.99
2.本期增加金额 31,100.46 2,908.50 34,008.96
（1）计提 31,100.46 2,908.50 34,008.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.2019年6月30日余
额 187,494.99 19,775.96 207,270.95
三、减值准备
1.2018年12月31日
余额
2.本期增加金额
（1）计提
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
3.本期减少金额
(1)处置
4.2019年6月30日余
额
四、账面价值
1.2019年6月30日账
面价值 2,768,191.21 40,993.85 2,809,185.06
2.2018年12月31日
账面价值 1,238,805.47 43,902.35 1,282,707.82
（2）截止2019年6月30日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
11.长期待摊费用项目 2018年12月 本期 本期摊销 本期其 2019年6月
31日 增加 他减少 30日
租赁费及维护费 325,060.12 6,249.52 318,810.60
融资租赁借款费用 895,000.00 150,000.00 745,000.00
合计 1,220,060.12 156,249.52 1,063,810.60
12.递延所得税资产项目 2019年6月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,641,609.13 2,046,241.37
递延收益 2,954,532.00 443,179.80
合计 16,596,141.13 2,489,421.17
（续）项目 2018年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,350,094.16 2,152,514.12
递延收益 3,009,688.96 451,453.34
合计 17,359,783.12 2,603,967.47
13.应付账款
（1）应付账款项目 2019年6月30日 2018年12月31日银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付账款 5,764,502.74 10,742,575.67
其中：1年以上 3,099,523.89 1,689,184.22
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称 2019年6月30日余额 未偿还或结转的原因
宁夏鹏达加油加气有限公司 646,024.50 暂未完成结算
湖南银通科技有限责任公司 477,256.00 暂未完成结算
宁夏青龙塑料管材有限公司 362,107.98 暂未完成结算
合计 1,485,388.48 —
14.预收款项
（1）预收款项项目 2019年6月30日 2018年12月31日
燃气款 6,771,138.80 3,943,109.80
接驳款 1,569,692.04 1,211,433.43
合计 8,340,830.84 5,154,543.23
（2）本期末无账龄超过1年的重要预收款项。
15.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
短期薪酬 411,228.00 2,896,678.71 3,298,608.41 9,298.30
离职后福利- 26,301.50 268,253.70 294,555.20
设定提存计划
合计 437,529.50 3,164,932.41 3,593,163.61 9,298.30
（2）短期薪酬项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
工资、奖金、 354,325.13 2,564,406.26 2,918,731.39
津贴和补贴
职工福利费 102,710.82 102,710.82
社会保险费 141,550.42 141,550.42
其中：医疗保 121,391.46 121,391.46
险费
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工伤保险费 5,254.24 5,254.24
生育保险费 14,904.72 14,904.72
住房公积金 43,767.92 32,853.28 76,621.20
工会经费和职 13,134.95 55,157.93 58,994.58 9,298.30
工教育经费
合计 411,228.00 2,896,678.71 3,298,608.41 9,298.30
（3）设定提存计划
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
基本养老保险 26,301.50 260,887.40 287,188.90
失业保险费 7,366.30 7,366.30
合计 26,301.50 268,253.70 294,555.20
16.应交税费项目 2019年6月30日 2018年12月31日
增值税 218,524.85 1,200,170.46
企业所得税 236,493.18 2,103,892.47
个人所得税 33,915.53 24,152.56
城市维护建设税 43,231.25
教育费附加 973.58 28,737.74
地方教育费附加 17,956.93
房产税 27,699.79 25,830.81
土地使用税 14,923.14 14,782.55
印花税 18,166.23 11,975.73
其他 11,975.73 27,240.97
合计 562,672.03 3,497,971.47
17.其他应付款项目 2019年6月30日 2018年12月31日
应付利息 46,666.67 46,666.67
应付股利 10,253,363.02 25,253,363.02
其他应付款 147,453.19 177,897.40
合计 10,447,482.88 25,477,927.09
（1）应付利息分类项目 2019年6月30日余额 2018年12月31日余额银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年6月30日余额 2018年12月31日余额
贷款利息 46,666.67 46,666.67
合计 46,666.67 46,666.67
（2）应付股利分类项目 2019年6月30日余额 2018年12月31日余额
上海华彗曙智能源发展有 10,253,363.02 25,253,363.02
限公司
合计 10,253,363.02 25,253,363.02
（3）其他应付款
1) 其他应付款按款项性质分类款项性质 2019年6月30日 2018年12月31日
保证金/抵押金 97,342.40 177,897.40
其他 50,110.79
合计 147,453.19 177,897.40
2) 本期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
18.一年内到期的非流动负债项目 2019年6月30日余额 2018年12月31日余额
1年内到期的长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
19.长期借款借款类别 2019年6月30日余额 2018年12月31日余额
抵押借款 28,500,000.00 28,500,000.00
合计 28,500,000.00 28,500,000.00
20.递延收益
（1）递延收益分类
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
政府补助 1,001,666.66 18,333.33 983,333.33
逸都花园一期改 2,008,022.30 36,823.63 1,971,198.67
线工程
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
政府补助 1,001,666.66 18,333.33 983,333.33
逸都花园一期改 2,008,022.30 36,823.63 1,971,198.67
线工程
合计 3,009,688.96 55,156.96 2,954,532.00
（2）政府补助项目
2018年12月 本期新 本期计入 2019年6月 与资产相关
政府补助项目 31日余额 增补助 其他收益 30日余额 /与收益相
金额 金额 关
文昌路道路中压改 551,666.67 8,333.33 543,333.34
造工程 与资产相关
良田镇临时供气设 449,999.99 10,000.00 439,999.99
施补贴 与资产相关
合计 1,001,666.66 18,333.33 983,333.33 —
21.实收资本
投资者名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
上海华彗曙智能 50,000,000.00 50,000,000.00
源发展有限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（续）
投资者名称 2017年12月31 本期增加 本期减少 2018年12月
日 31日
上海华彗曙智能 45,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000,00
源发展有限公司
宁夏精诚融通科 5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
合计 50,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00
（续）
投资者名称 2016年12月31 本期增加 本期减少 2017年12月
日 31日
上海华彗曙智能 45,000,000.00 45,000,000.00
源发展有限公司
宁夏精诚融通科 5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
22.专项储备银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
安全生产费 8,032,105.70 1,226,165.59 135,181.24 9,123,090.05
合计 8,032,105.70 1,226,165.59 135,181.24 9,123,090.05
（续）项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
安全生产费 6,292,301.83 2,348,410.11 608,606.24 8,032,105.70
合计 6,292,301.83 2,348,410.11 608,606.24 8,032,105.70
（续）项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
安全生产费 4,459,468.65 2,369,568.70 536,735.52 6,292,301.83
合计 4,459,468.65 2,369,568.70 536,735.52 6,292,301.83
23.盈余公积
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
法定盈余公积 19,082,114.18 19,082,114.18
合计 19,082,114.18 19,082,114.18
（续）项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
法定盈余公积 14,897,505.04 4,184,609.14 19,082,114.18
合计 14,897,505.04 4,184,609.14 19,082,114.18
24.未分配利润项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
上期期末余额 40,054,282.92 114,392,800.67 73,930,204.95
加：上期未分配利润
调整数
本期期初余额 40,054,282.92 114,392,800.67 73,930,204.95
加：本期净利润 10,272,491.55 41,846,091.39 44,958,439.69
减：提取法定盈余公 4,184,609.14 4,495,843.97
积
应付普通股股利 112,000,000.00
转作股本的普通股股
利
本期期末余额 50,326,774.47 40,054,282.92 114,392,800.67
银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料
2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.营业收入、营业成本项目 2019年1-6月 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,153,298.18 69,301,238.25 192,508,618.70 135,842,030.95
其他业务 450,233.31 209,892.92 1,784,814.69 744,615.46
合计 84,603,531.49 69,511,131.17 194,293,433.39 136,586,646.41
（续）项目 2017年度
收入 成本
主营业务 186,659,520.49 124,870,429.70
其他业务 183,825.52 93,466.59
合计 186,843,346.01 124,963,896.29
26.税金及附加项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
营业税 28,800.00
城市维护建设税 104,645.83 432,236.24 257,404.13
教育费附加 62,787.49 259,341.74 154,442.48
房产税 54,817.76 103,323.24 100,124.72
土地使用税 29,807.13 60,932.02 51,627.12
车船使用税 669.00 5,273.10 5,175.90
印花税 27,912.66 60,183.27 67,719.77
其他 101,080.80 303,939.24 267,611.04
合计 381,720.67 1,225,228.85 932,905.16
27.销售费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
应付职工薪酬 338,902.36 644,702.10 893,969.65
办公费 3,051.58 12,868.66 23,043.68
业务招待费 300.00 1,300.00 4,941.60
车辆使用费 2,581.32 13,622.40
折旧、摊销费 5,661.78 12,636.06 5,347.69
修理费 2,400.00 1,020.00 200.00
租赁费
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广告宣传费
其他 33,301.89 33,773.58 124,153.94
合计 386,198.93 706,300.40 1,065,278.96
28.管理费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
职工薪酬 961,521.81 1,953,668.29 2,335,959.76
办公费 45,975.67 155,604.23 202,728.27
差旅费 6,696.03 30,934.79 50,977.40
业务招待费 53,414.70 396,729.45 366,724.80
汽车使用费 50,641.54 237,321.36 201,785.14
折旧费 201,705.75 387,561.45 376,721.80
中介机构服务费 5,594.08 232,415.99 644,295.37
运输及装卸费 744.00 2,834.00 3,222.34
修理费 200.00 60.00 100.00
租赁费 23,054.92 21,434.28 43,301.00
税费
其他 41,923.84 57,799.16 136,542.69
合计 1,391,472.34 3,476,363.00 4,362,358.57
29.财务费用
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
利息费用 1,350,000.00 405,029.69
减：利息收入 28,815.40 107,625.86 92,882.79
加：汇兑损失
加：其他支出 77,075.07 126,328.67 78,199.81
合计 1,398,259.67 423,732.50 -14,682.98
30.其他收益
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
文昌路道路中压改造工
程 8,333.33 16,666.67 16,666.67
良田镇临时供气设施补 10,000.00 20,000.00 20,000.00
贴
援企稳岗补助 10,295.50 16,542.70
个税手续费返还 1,579.12
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 18,333.33 46,962.17 54,788.49
31.投资收益项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权
投资收益
处置长期股权投资产生 2,377.86
的投资收益
合计 2,377.86
32.信用减值损失
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
坏账损失 708,485.03
合计 708,485.03
33.资产减值损失
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
坏账损失 -3,341,074.56 -3,006,477.36
合计 -3,341,074.56 -3,006,477.36
34.营业外收入
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
政府补助
其他 36,823.75 799,988.37 975,955.68
合计 36,823.75 799,988.37 975,955.68
35.营业外支出
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
罚没支出
公益性捐赠支出
非流动资产毁损报废损 15,363.16 2,519.25
失
其他
合计 15,363.16 2,519.25
36.所得税费用银川中油精诚燃气有限公司财务报表补充资料2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
当年所得税费用 1,913,730.83 8,004,197.76 9,014,053.50
递延所得税费用 114,546.30 -484,614.10 -417,155.62
合计 2,028,277.13 7,519,583.66 8,596,897.88
37.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
利息收入 28,815.40 107,625.86 92,882.79
政府补助 10,295.50 18,121.82
资金往来 8,000,000.00
收到押金、保证金及 346,598.28
收回备用金
其他营业外收入 0.12 71,892.38 903,887.54
合计 8,028,815.52 189,813.74 1,361,490.43
2）支付的其他与经营活动有关的现金项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
费用性支出 278,229.95 1,213,671.81 1,608,300.69
财务费用-手续费支出 77,075.07 126,328.67 78,199.81
现金捐赠支出
罚款支出
支付押金、保证金及备用金 1,714,300.00 61,000.00
支付的其他单位往来款 3,000,000.00 5,000,000.00
合计 3,355,305.02 8,054,300.48 1,747,500.50
3）收到其他与筹资活动有关的现金项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
企业间借款收到的资 20,000,000.00
金
合计 20,000,000.00
4）支付其他与筹资活动有关的现金
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
企业间借款归还的资金 20,000,000.00
抵押借款支付的保证金 3,000,000.00
合计 23,000,000.00
（2）现金流量表补充资料项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活
动现金流量：
净利润 10,272,491.55 41,846,091.39 44,958,439.69
加：资产减值准备 -708,485.03 3,341,074.56 3,006,477.36
固定资产折旧、油气资产折 1,820,296.04 3,566,592.56 3,470,441.34
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 34,008.96 46,517.06 42,193.28
长期待摊费用摊销 156,249.52 17,499.03 12,499.03
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以 15,363.16 2,519.25
“-”填列）
公允价值变动损益（收益以
“-”填列）
财务费用（收益以“-”填 1,350,000.00 405,029.69
列）
投资损失（收益以“-”填 -2,377.86
列）
递延所得税资产的减少（增 114,546.30 -448,381.16 -417,155.62
加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减
少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-” 218,587.42 1,068,449.41 -856,821.74
填列）
经营性应收项目的减少（增 15,280,911.25 -9,767,737.40 -8,941,846.05
加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减 -5,209,292.53 -7,065,312.61 4,642,183.91
少以“-”填列）
其他
经营活动产生的现金流量净 23,326,935.62 33,025,185.69 45,918,930.45
额
2.不涉及现金收支的重大
投资和筹资活动：
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变
动情况：
现金的年末余额 20,937,300.57 13,892,725.29 43,130,830.11
减：现金的年初余额 13,892,725.29 43,130,830.11 31,540,401.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 7,044,575.28 -29,238,104.82 11,590,428.16
（3）现金和现金等价物
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
现金 20,937,300.57 13,892,725.29 43,130,830.11
其中：库存现金
可随时用于支付的银 20,303,844.47 13,010,829.76 43,127,060.94
行存款
可随时用于支付的其 633,456.10 881,895.53 3,769.17
他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期
的债券投资
期末现金和现金等价 20,937,300.57 13,892,725.29 43,130,830.11
物余额
其中：母公司或公司
内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
38.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 受限原因
应收账款 10,100,832.71 7,753,920.99 长期借款质押
固定资产 78,009,477.14 79,493,290.20 长期借款抵押
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
上海华彗曙智能 上海市奉贤区 科技推广和应 157,500万
源发展有限公司 肖塘路255弄 用服务业 元 100.00 100.00
10号1层
注：本公司的最终控制方是华成燃气有限公司。
2.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注六、1“在联营企业中的权益”。
3.其他关联方其他关联方名称 与本公司关系浙江华聚鑫成投资有限公司 同一最终控制方上海盖格国际贸易有限公司 同一最终控制方
（二）关联交易
1.关联担保情况担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已
经履行完毕
本公司 浙江华聚鑫成3,000万美元 2021-12-25 2023-12-24 否
投资有限公司
2.关联方资金拆借关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日
上海华彗曙智能源发展 拆入 20,000,000.00 2018年8月3日 2018年12月29日
有限公司
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2017年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
2019年6月30日 2018年12月31日
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 上海盖格国际贸易有限 5,000,000.00
款 公司
（续）
2017年12月31日
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备
其他应收款 上海盖格国际贸易有限公司
2.应付项目
项目名称 关联方 2019年6月30 2018年12月 2017年12月
日余额 31日余额 31日余额
应付股利 发上有海限华公彗司曙智能源10,253,363.02 25,253,363.02
七、 或有事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
本公司与远东国际融资租赁有限公司（简称：远东租赁公司）于2018年12月21日签订售后回租融资租赁合同，本公司将固定资产中的管网和部分供气设备销售给远东租
赁公司并租回使用，本公司从远东租赁公司获得3000万元购买价款并根据租金支付计划
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