振华科技:广发证券股份有限公司关于公司关于全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易的核查意见

来源:巨灵信息 2019-11-25 00:00:00
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    广发证券股份有限公司
    
    关于
    
    中国振华(集团)科技股份有限公司
    
    关于全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易
    
    的核查意见
    
    深圳证券交易所:
    
    广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”或“保荐机构”)担任中国振华(集团)科技股份有限公司(以下简称“振华科技”或“公司”)2018年度非公开发行持续督导的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定,对振华科技2019年度预计的日常关联交易事宜进行了认真、审慎的核查,核查情况及核查意见如下:
    
    一、关联交易概述
    
    为了拓宽融资渠道,降低债务性融资成本,优化企业财务结构,公司全资子公司深圳振华富电子有限公司(以下简称“振华富”)、中国振华集团云科电子有限公司(以下简称“振华云科”)、深圳市振华微电子有限公司(以下简称“振华微”)、贵州振华群英电器有限公司(以下简称“振华群英”)、中国振华集团永光电子有限公司(以下简称“振华永光”)、中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司(以下简称“振华新云”)、贵州振华华联电子有限公司(以下简称“振华华联”)7户企业作为初始原始权益人,拟将账面价值人民币
    
    63,570.21万元(其中:振华富4,773.51万元;振华云科10,600.33万元;振
    
    华微8,023.40万元;振华群英7,724.21万元;振华新云17,793.87万元;振华
    
    华联4,750.67万元;振华永光9,904.22万元)的一年内应收账款债权评估作价
    
    转让给中国电子信息产业集团有限公司(以下简称“中国电子”),中国电子受
    
    让后通过证券公司设立资产支持专项计划,向合格投资者发售资产支持证券并在
    
    交易所挂牌的应收账款证券化业务,以经备案后的评估值为作价依据(评估基准
    
    日为2019年8月31日),实际转让金额以公司与中国电子签订的《应收账款债
    
    权转让合同》所附应收账款清单为准。
    
    根据深圳证券交易所《股票上市规则》的规定,中国电子作为公司的实际控制人,本次交易为关联交易。
    
    本次关联交易金额占公司最近一期经审计净资产的比例为12.79%,按照深圳证券交易所相关规定,本议案尚须获得公司股东大会审议批准。公司控股股东等关联人在表决本议案时须进行回避。
    
    本关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
    
    按照国有资产管理相关规定,振华富等7户企业应收账款评估报告正在中国电子备案之中。
    
    二、关联交易对方基本情况
    
    (一)公司基本情况
    
    1.名称:中国电子信息产业集团有限公司
    
    2.统一社会信用代码:91110000100010249W
    
    3.企业性质:有限责任公司(国有独资)
    
    4.注册资本:1848225.199664万元人民币
    
    5.法定代表人:芮晓武
    
    6.住所:北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼19层
    
    7.成立日期:1989年5月26日
    
    8.经营范围:电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制造、产品配套销售;电子应用系统工程、建设工程、通信工程、水处理工程的总承包与组织管理;环保和节能技术的开发、推广、应用;房地产开发、经营;汽车、汽车零配件、五金交电、照像器材、建筑材料、装饰材料、服装的销售;承办展览;房屋修缮业务;咨询服务、技术服务及转让;家用电器的维修和销售。
    
    (二)股权结构
    
    国务院国有资产监督管理委员会持有该公司100%股权。
    
    (三)历史沿革:中国电子成立于1989年5月,以提供电子信息技术产品与服务为主营业务,是中国最大的国有综合性IT企业集团。
    
    (四)经营状况:中国电子最近3年经营稳健,经营状况良好。2018年度,中国电子实现营业收入21,836,738.45万元,实现净利润298,611.71万元,截至2018年末,中国电子净资产为8,829,972.16万元。
    
    (五)关联关系:中国电子为公司控股股东中国振华电子集团有限公司的控股股东,为公司实际控制人。
    
    (六)关联方不是失信被执行人。
    
    三、交易标的基本情况
    
    (一)振华富指定的应收账款
    
    1.公司名称:深圳振华富电子有限公司
    
    2.注册地址:深圳市龙华新区龙华办事处和平东路振华工业园A栋厂房1楼A区及C3区、二至四层、六层B区
    
    3.注册资本:人民币19,435万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为100%
    
    4.法定代表人:王海
    
    5.经营范围:磁性元件、电感器、磁珠、变压器、滤波器、敏感元件、传感器、功能组件、电路模块、磁性材料、陶瓷材料的研发及销售;电子元器件技术服务;货物及技术进出口。
    
    6.财务状况:
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                         61,218              43,015              43,590
     非流动资产                       10,855              14,054              15,061
     资产总计                         72,073              57,069              58,651
     流动负债                         14,980              16,174              12,520
     非流动负债                       16,796               8,263              17,230
     负债合计                         31,776              24,437              29,750
     所有者权益合计                   40,297              32,632              28,901
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         33,000              31,039              30,137
     营业成本                         10,722              14,080              18,264
     利润总额                          9,065               8,360               4,930
     净利润                            7,919               7,206               4,345
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华富拟指定的应收账款账面原值为4,773.51万元。
    
    (二)振华云科指定的应收账款
    
    1.公司名称:中国振华集团云科电子有限公司
    
    2.注册地址:贵阳市新添大道北段268号附1号
    
    3.注册资本:人民币26,090.60万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为100%
    
    4.法定代表人:杨凯
    
    5.经营范围:片式电子元器件、厚膜混合电路、微组装PCB板、电子材料及技术服务;微电子工业用金属粉末、金属材料、近视化合物和电子浆料系列产品的研制、生产、销售及其技术咨询服务。
    
    6.财务状况
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                         64,028              53,619              44,908
     非流动资产                       14,491              14,626              14,226
     资产总计                         78,519              68,245              59,134
     流动负债                         20,892              27,285               8,395
     非流动负债                       12,962               1,117              12,684
     负债合计                         33,854              28,402              21,079
     所有者权益合计                    44665              39,843              38,055
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         36,397              40,560              42,793
     营业成本                         16,238              20,309              21,822
     利润总额                          7,951               7,160               7,428
     净利润                            6,768               6,113               6,046
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华云科拟指定的应收账款账面原值为10,600.33万元。
    
    (三)振华微指定的应收账款
    
    1.公司名称:深圳市振华微电子有限公司
    
    2.注册地址;深圳市南山区高新技术工业村W1号厂房3层B1、2层B1
    
    3.注册资本:人民币6,810万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为87.53%,中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司持股比例为
    
    12.47%。
    
    4.法定代表人:陈刚
    
    5.经营范围:开发销售厚膜、薄膜混合集成电路及网络、半导体集成电路、微电路模块、开关电源、整流电源、充电器、电子产品;提供相关技术服务;电子元器件、材料的购销;电子元器件检测;兴办实业(具体项目另行申报);经营进出口业务。
    
    6.财务状况
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                         44,714              36,881              30,765
     非流动资产                       13,701              13,557              13,341
     资产总计                         58,415              50,438              44,106
     流动负债                         18,608              27,799              11,928
     非流动负债                       16,512               4,743              15,092
     负债合计                         35,120              32,542              27,020
     所有者权益合计                   23,295              17,896              17,086
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         20,190              21,230              19,906
     营业成本                          7,965              11,908              12,103
     利润总额                          5,906               1,520               1,153
     净利润                            5,354               1,552               1,144
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华微拟指定的应收账款账面原值为8,023.40万元。
    
    (四)振华群英指定的应收账款
    
    1.公司名称:贵州振华群英电器有限公司
    
    2.注册地址:贵州省贵阳市乌当区新天大道北段258号
    
    3.注册资本:人民币14,287.26万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为100.00%。
    
    4.法定代表人:马晋川
    
    5.经营范围:主营电子元器件、控制组件和智能控制系统及相关电子产品开发、生产、销售、技术服务、委托加工及进出口贸易;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、备品备件、配送、零配件加工及技术的进出口业务;有色金属、贵金属、矿产品、有色金属深加工产品及相关附属品的购销、加工。
    
    6.财务状况
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                         39,501              37,692              32,198
     非流动资产                       11,367              10,448              11,018
     资产总计                         50,868              48,410              43,216
     流动负债                         13,847              26,610               9,230
     非流动负债                       13,856                 700              13,304
     负债合计                         27,703              27,310              22,534
     所有者权益合计                   23,165              21,100              20,682
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         18,758              24,517              22,015
     营业成本                          9,662              11,076              10,541
     利润总额                          1,559               1,659               1,365
     净利润                            1,318               1,406               1,236
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华群英拟指定的应收账款账面原值为7,724.21万元。
    
    (五)振华永光指定的应收账款
    
    1.公司名称:中国振华集团永光电子有限公司
    
    2.注册地址:贵州省贵阳市新添大道270号
    
    3.注册资本:人民币28,543.78万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为100%。
    
    4.法定代表人:杨俊
    
    5.经营范围:主营半导体分立器件(含抗辐射加固器件)及其电子元器件组件、模拟集成电路、半导体功率模块的设计、研制、开发、生产、销售及服务;电子材料、光伏电子产品、新能源、半导体设备及元器件销售。
    
    6.财务状况:
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                         57,954              51,046              38,569
     非流动资产                       17,728              16,740              14,143
     资产总计                         75,582              67,786              52,712
     流动负债                         15,991              15,340               4,382
     非流动负债                        5,202               2,498               3,462
     负债合计                         21,193              17,838               7,844
     所有者权益合计                   54,389              49,948              44,868
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         39,019              40,098              38,737
     营业成本                         15,827              15,852              20,392
     利润总额                          8,808               8,781               5,569
     净利润                            7,480               7,553               4,727
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华永光拟指定的应收账款账面原值为9,904.22万元。
    
    (六)振华新云指定的应收账款
    
    1.公司名称:中国振华(集团)新云电子元器件有限责任公司
    
    2.注册地址:贵州省贵阳市乌当区新添大道北段232号
    
    3.注册资本:人民币56,013.91万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为100%
    
    4.法定代表人:阳元江
    
    5.经营范围:主营电子元器件及相关电子产品开发、生产、销售、委托加工,通讯设备、影视及音响设备服务;有色金属、贵金属、矿产品、有色金属深度加工产品及相关附属产品的购销、加工、配送;经营本企业自产机电产品,成套设备及相关技术的出口业务;批发氟钽酸钾、硝酸锰、氯铂酸、乙酸丁酯、无水乙醇、硝酸、硝酸银(在许可证有效期内从事经营活动);经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司生产的14种产品除外),软件开发,计算机软硬件销售及服务,计算机网络工程,网址建设与网页设计;开展本企业来料加工“三来一补”业务。)
    
    6.财务状况:
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                        105,827              99,404              85,539
     非流动资产                       33,676              34,665              37,784
     资产总计                        139,503             134,069             123,323
     流动负债                         31,771              38,935              20,051
     非流动负债                       15,432               4,919              15,099
     负债合计                         47,203              43,854              35,150
     所有者权益合计                   92,370              90,475              88,173
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         55,019              68,102              86,638
     营业成本                         30,594              41,342              64,049
     利润总额                          8,546               7,296               6,093
     净利润                            7,569               6,766               5,137
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华新云拟指定的应收账款账面原值为17,793.87万元。
    
    (七)振华华联指定的应收账款
    
    1.公司名称:贵州振华华联电子有限公司
    
    2.注册地址:贵州省凯里市华联路146号
    
    3.注册资本:人民币15,297.87万元,中国振华(集团)科技股份有限公司持股比例为100%。
    
    4.法定代表人:杨立明
    
    5.经营范围:电子元器件和控制组件,兼营无线电专用仪器仪表和电子零部件加工。
    
    6.财务状况:
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目           2019年9月30日       2018年12月31日      2017年12月31日
     流动资产                         26,919              28,595              17,978
     非流动资产                       13,198              14,037              13,851
     资产总计                         40,116              42,632              31,829
     流动负债                          9,890              19,705               3,920
     非流动负债                        9,562               3,083               8,725
     负债合计                         19,452              22,788              12,645
     所有者权益合计                   20,664              19,844              19,184
    
    
    金额单位:人民币万元
    
            项目            2019年1-9月           2018年度            2017年度
     营业收入                         20,706              18,074              14,037
     营业成本                         13,141              11,352               9,063
     利润总额                          1,601                 969                 489
     净利润                            1,463                 819                 362
    
    
    7.交易标的:截至2019年8月31日振华华联拟指定的应收账款账面原值为4,750.67万元。
    
    四、定价依据
    
    以2019年8月31日为评估基准日,由具有执行证券、期货相关业务资格的北京中天华资产评估有限公司责任公司对参与本次交易的振华富等7户全资子公司拟指定的应收账款进行评估,以评估后的价值为作价依据。
    
    五、交易价格
    
    根据中国电子资产证券化业务相关资产支持证券在证券市场发行时的市场价格确定。最终交易价格为不低于7户企业应收账款的评估值。
    
    六、标的资产评估说明
    
    (一)振华富应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华富指定的应收账款账面值为4,773.51万元;评估值为4,478.46万元,减值额为295.05万元,减值率为6.18%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                    4,773.51       4,478.46        -295.05         -6.18
       其中:应收账款            4,773.51       4,478.46        -295.05         -6.18
     资产总计                    4,773.51       4,478.46        -295.05         -6.18
    
    
    (二)振华云科应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华云科指定的应收账款账面值为10,600.33万元;评估值为9,906.45万元,减值额为693.88万元,减值率为6.55%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                   10,600.33       9,906.45        -693.88         -6.55
       其中:应收账款           10,600.33       9,906.45        -693.88         -6.55
           资产总计             10,600.33       9,906.45        -693.88         -6.55
    
    
    (三)振华微应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华微指定的应收账款账面值为8,023.40万元;评估值为7,570.93万元,减值额为452.47万元,减值率为5.64%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                    8,023.40       7,570.93        -452.47         -5.64
       其中:应收账款            8,023.40       7,570.93        -452.47         -5.64
     资产总计                    8,023.40       7,570.93        -452.47         -5.64
    
    
    (四)振华群英应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华群英指定的应收账款账面值为7,724.21万元;评估值为7,258.59万元,减值额为465.62万元,减值率为6.03%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                    7,724.21       7,258.59        -465.62         -6.03
       其中:应收账款            7,724.21       7,258.59        -465.62         -6.03
           资产总计              7,724.21       7,258.59        -465.62         -6.03
    
    
    (五)振华永光应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华永光指定的应收账款账面值为9,904.22万元;评估值为9,220.63万元,减值额为683.59万元,减值率为6.90%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                    9,904.22       9,220.63        -683.59         -6.90
       其中:应收账款            9,904.22       9,220.63        -683.59         -6.90
           资产总计              9,904.22       9,220.63        -683.59         -6.90
    
    
    (六)振华新云应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华新云指定的应收账款账面值为17,793.87万元;评估值为16,672.58万元,减值额为1,121.29万元,减值率为6.30%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                   17,793.87      16,672.58      -1,121.29         -6.30
       其中:应收账款           17,793.87      16,672.58      -1,121.29         -6.30
           资产总计             17,793.87      16,672.58      -1,121.29         -6.30
    
    
    (七)振华华联应收账款评估说明
    
    1.评估基准日:2019年8月31日
    
    2.评估方法:采用成本法进行评估,评估公式如下:
    
    应收账款评估值=应收账款可回收金额-应收账款可回收金额×n×i
    
    n——评估基准日至应收账款回收日的时间
    
    i——同期银行贷款利率
    
    应收账款可回收金额=应收账款账面余额-预计坏账损失
    
    预计坏账损失确定:参照企业计提坏账准备政策。
    
    3.评估结论:振华华联指定的应收账款账面值为4,750.67万元;评估值为4,466.53万元,减值额为284.14万元,减值率为5.98%。
    
    4.评估结果汇总表:
    
    资产评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
             项目             账面价值       评估价值        增减值        增值率%
                                A             B           C=B-A       D=C/A×100
     流动资产                    4,750.67       4,466.53        -284.14         -5.98
       其中:应收账款            4,750.67       4,466.53        -284.14         -5.98
     资产总计                    4,750.67       4,466.53        -284.14         -5.98
    
    
    (八)振华富等7户企业应收账款评估结果汇总表
    
    金额单位:人民币万元
    
       单位名称       项目       账面价值      评估价值       增减值       增值率%
                                    A            B          C=B-A      D=C/A×100
        振华富      应收账款       4,773.51      4,478.46       -295.05        -6.18
       振华云科     应收账款      10,600.33      9,906.45       -693.88        -6.55
        振华微      应收账款       8,023.40      7,570.93       -452.47        -5.64
       振华群英     应收账款       7,724.21      7,258.59       -465.62        -6.03
       振华永光     应收账款       9,904.22      9,220.63       -683.59        -6.90
       振华新云     应收账款      17,793.87     16,672.58     -1,121.29        -6.30
       振华华联     应收账款       4,750.67      4,466.53       -284.14        -5.98
                总计               63,570.21     59,574.17     -3,996.04        -6.29
    
    
    七、交易合同主要内容
    
    (一)拟转让的应收账款标准
    
    1.应收账款对应的全部销售合同适用法律为中国法律,且在中国法律项下均合法有效,并构成相关买受人合法、有效和有约束力的义务,可根据其条款向买受人主张权利;
    
    2.应收账款的转让方已经履行并遵守了应收账款所对应的任一份销售合同项下其所应当履行的义务,且买受人未提出因转让方瑕疵履行而要求减少应收账款或者换货等主张;
    
    3.应收账款不属于违约应收账款;
    
    4.应收账款不涉及使用非人民币结算的外贸业务应收款;
    
    5.销售合同中的买受人系依据中国法律在中国境内设立且合法存续的企业法人、事业单位法人或其他组织,不为政府或地方政府投融资平台;
    
    6.销售合同中的买受人与转让方及中国电子无正在进行的或将要进行的诉讼、仲裁或其他纠纷;
    
    7.转让方合法拥有应收账款,且应收账款上未设定抵押权、质权或其他担保物权;
    
    8.应收账款可以进行合法有效的转让,且在销售合同对应收账款的转让有特别约定的情况下,应收账款转让已经满足了所约定的条件;
    
    9.应收账款的预期付款日不晚于2020年5月31日;
    
    10.应收账款不涉及诉讼、仲裁、执行或破产程序。
    
    (二)标的资产的转让价款
    
    受让方应向转让方支付标的资产的转让价款,标的资产转让价款应以转让方依据深圳证券交易所相关规则而确认的评估依据进行评估后的评估值作为作价依据。
    
    (三)标的资产转让价款的支付
    
    受让方应于购买日后按照双方约定的时间和方式向转让方支付购买价款。
    
    (四)标的资产的交割方式
    
    受让方应在专项计划已根据资产管理合同设立完成之日根据本合同的标的资产转让价款的支付之约定向转让方支付购买价款,同时转让方应与受让方签订交割确认函(合同附件)。交割确认函的签订视为双方就标的资产买卖的交割的确认,该交割确认函于双方法定代表人或其授权代表人签字/签章并加盖单位公章后立即生效,对双方均具有法律约束力。
    
    (五)交易费用
    
    1.资产转让费用
    
    与本合同项下的标的资产转让和出售有关的任何税收和费用,除买卖双方另有约定外,双方各自承担其应承担的税收和费用。
    
    2.其他相关费用
    
    除非本合同另有明确约定,无论本合同项下的交易是否完成,双方均应各自承担其因谈判、签订本合同和履行本合同项下义务而发生的成本和费用,包括但不限于相关中介机构费用。
    
    八、转让目的和对公司的影响
    
    (一)本次交易可优化全资子公司财务结构,减少应收账款对资金的占用,缓解流动资金不足的问题,同时进一步拓宽公司融资渠道,有效降低债务性融资成本,有利于公司发展。
    
    (二)本次交易对全资子公司当期利润的影响主要为全资子公司需计提的坏账准备金额与转让应收账款折价金额之间的差额。根据近期资产支持证券在证券市场发行时的价格进行估算,本次交易对公司业绩不会产生重大影响,不会损害公司及全体股东的利益。
    
    (三)中国电子与全资子公司之间的关联交易,中国电子未收取任何费用,其目的是为企业提供新的融资渠道,帮助企业盘活资产,降低应收账款风险,维护全体股东的利益。
    
    九、本年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额
    
    年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额为63,570.21万元。
    
    十、保荐机构的核查意见
    
    经核查,广发证券认为:公司全资子公司转让应收账款进行融资的的关联交易已经公司董事会审议批准,尚须获得公司股东大会审议批准,决策程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和《公司章程》的规定。上述关联交易有利于公司业务的持续发展,符合公司及全体股东的长远利益,不会对公司的正常运作和业务发展造成不良影响,不存在损害公司及中小股东利益的情形。
    
    本保荐机构对公司本次关联交易事项无异议。(以下无正文,为《广发证券股份有限公司关于中国振华(集团)科技股份有限公司全资子公司转让应收账款进行融资的关联交易的核查意见》之签字盖章页)
    
    保荐代表人:
    
    侯卫 苏莉
    
    广发证券股份有限公司
    
    年 月 日

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