蓝思科技:关于公司创业板公开发行可转换公司债券的法律意见书

2017-12-06 00:00:00 来源:证券时报
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(一)信达是依据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——<公开发行

证券的法律意见书和律师工作报告>》的规定以及《律师工作报告》《法律意见书》出

具日以前已经发生或者存在的事实和我国现行法律、法规及中国证监会的有关规定发表

法律意见,并不对任何中国司法管辖区域之外的事实和法律发表意见。

(二)信达律师并不对有关会计、审计、验资、资产评估等专业事项发表意见。信

达律师在《律师工作报告》或《法律意见书》中引用有关会计报表、审计报告、验资报

告、资产评估报告中的某些数据或结论时,并不意味着信达对这些数据或结论的真实性

和准确性作出任何明示或默示的保证。

(三)信达在进行相关的调查、收集、查阅、查询过程中,已经得到发行人的如下

保证:发行人已向信达提供了信达律师认为出具《律师工作报告》《法律意见书》所必

需的和真实的原始书面材料、副本材料、复印材料、书面说明或口头证言等文件;发行

人在向信达提供文件时并无隐瞒、遗漏、虚假记载或误导性陈述;所提供有关文件上的

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法律意见书

签名、印章均是真实的;其中,文件材料为副本或者复印件的,所有副本材料或复印件

均与原件一致。

(四)信达及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及《律师工作报告》《法律意见书》出

具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用

原则,进行了充分的核查验证,保证《律师工作报告》《法律意见书》所认定的事实真

实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏,并承担相应法律责任。

(五)信达同意将《律师工作报告》和《法律意见书》作为发行人申请本次发行可

转债所必备的法律文件,随其他申报材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。

(六)信达同意发行人部分或全部在《募集说明书》及其摘要中自行引用或按中国

证监会审核要求引用《律师工作报告》或《法律意见书》的内容,但发行人作上述引用

时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。

(七)信达出具的《律师工作报告》和《法律意见书》仅供发行人为本次发行可转

债之目的使用,不得用作任何其他目的。

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法律意见书

第二节 正 文

一、本次发行可转债的批准和授权

(一)发行人内部就本次发行可转债的批准和授权及其合法性

经核查,信达律师认为:

1、发行人股东大会已依法定程序决议通过本次发行可转债方案;

2、依据《证券法》《公司法》《管理暂行办法》等有关法律、法规、规范性文件

以及发行人公司章程的规定,发行人股东大会关于本次发行可转债决议的内容合法有

效;

3、发行人股东大会授权董事会办理本次发行可转债有关事宜的授权范围、程序合

法有效。

(二)本次发行可转债尚需取得的批准

经核查,信达律师认为,发行人本次发行可转债已取得了现阶段必要的批准和授权,

依据《证券法》《公司法》《管理暂行办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定,

发行人本次发行可转债尚需取得中国证监会的核准。

二、发行人本次发行可转债的主体资格

经核查,信达律师认为,发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司,不存在根

据法律、法规及《公司章程》规定的可能导致发行人终止的情形,发行人具备本次发行

可转债的主体资格。

三、本次发行可转债的实质条件

(一)本次发行的类型

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法律意见书

发行人本次发行类型为上市公司申请公开发行可转换公司债券。

(二)本次发行的实质条件

经核查,发行人符合《证券法》《管理暂行办法》等法律法规及规范性文件规定的

发行可转换公司债券的实质条件:

1、发行人本次发行符合《证券法》的相关规定

经信达律师的核查,发行人制定了股东大会、董事会、监事会议事规则,建立了独

立董事制度,组织机构健全,且各机构能够依法有效履行职责,运行情况良好。

经信达律师核查,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十三

条第一款第(一)项的规定。

(2)根据《审计报告》《募集说明书》,发行人 2015 年和 2016 年归属于上市公

司股东的净利润(以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润孰低者作为计算依

据)分别为 1,095,866,363.90 元、757,570,384.85 元,最近二年连续盈利;发行人业务和

盈利来源相对稳定,不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形。

经信达律师核查,发行人具有持续盈利能力,财务状况良好,符合《证券法》第十

三条第一款第(二)项的规定。

(3)根据发行人报告期内的年度报告及《审计报告》、相关政府部门的合规证明

文件、发行人的声明与确认,并经信达律师核查,发行人最近三年财务会计文件无虚假

记载,无其他重大违法行为,符合《证券法》第十三条第一款第(三)项的规定。

(4)根据发行人提供的财务报表,发行人最近一期末(2017 年 3 月 31 日)的净资

产为 14,309,681,946.79 元(未经审计),不低于人民币三千万元,符合《证券法》第十

六条第一款第(一)项的规定。

(5)根据发行人公告信息,发行人本次拟公开发行可转债不超过 480,000 万元,发

行后累计债券余额不超过 480,000 万元,不超过发行人最近一期末(2017 年 3 月 31 日)

的净资产(未经审计)的 40%,符合《证券法》第十六条第一款第(二)项的规定。

(6)根据《审计报告》,发行人最近三个会计年度实现的可分配利润分别为

117,685.73 万元、154,275.42 万元、120,359.48 万元,年均可分配利润为 130,773.54 万元,

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以本次可转债预计票面利率最高为 8%计算(注:2017 年 3 月至 2017 年 5 月市场上发

行的可转债中,累计票面利率最高为 7.5%,此处为谨慎起见,取 8%进行测算,并不代

表对票面利率的预期),可转债转股前的平均年利息为 6,400 万元,六年的利息合计为

38,400 万元。发行人最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息,符合《证

券法》第十六条第一款第(三)项的规定。

(7)根据发行人编制的《蓝思科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资

金使用的可行性分析报告》,发行人本次募集资金将用于消费电子产品外观防护玻璃建

设项目、视窗防护玻璃建设项目,募集资金用途符合国家产业政策和法律、行政法规的

规定。发行人筹集的资金投向符合国家产业政策,符合《证券法》第十六条第一款第(四)

项的规定。

(8)根据《募集说明书》,债券的利率不超过国务院限定的利率水平,符合《证

券法》第十六条第一款第(五)项的规定。

2、发行人本次发行符合《管理暂行办法》的相关规定

(1)根据《审计报告》,发行人 2015 年和 2016 年归属于上市公司股东的净利润

(以扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润孰低者作为计算依据)分别为

1,095,866,363.90 元、757,570,384.85 元,最近二年连续盈利,符合《暂行管理办法》第

九条第一款第(一)项的规定。

(2)根据瑞华出具的《内部控制鉴证报告》(瑞华核字[2017]48520007 号)和信

达律师的核查,发行人的会计基础工作规范,经营成果真实。内部控制制度健全且被有

效执行,能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性,以及营运的效率与

效果,符合《暂行管理办法》第九条第一款第(二)项的规定。

(3)根据发行人《公司章程》第一百五十六条的相关规定,“……在公司当年盈

利及累计未分配利润为正数且能够保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,如公司

无重大资金支出安排,公司应当优先采取现金分红方式分配利润,且公司每年以现金分

红方式分配的利润不低于当年实现的可分配的利润的 15%。公司最近三年以现金分红方

式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。……”

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发行人 2015 年、2016 年现金分红金额分别为 727,200,924 元、218,160,277.20 元,

发行人 2015 年、2016 年当年实现的可分配的利润为 1,542,754,214.39 元、1,203,594,795.98

元,近二年现金分红占发行人当年实现的可分配的利润的比例分别为 47.14%、18.13%,

符合《公司章程》的相关规定。

发行人最近二年按照《公司章程》的规定实施现金分红,符合《暂行管理办法》第

九条第一款第(三)项的规定。

(4)根据《审计报告》,发行人最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具否

定意见或无法表示意见的审计报告,也未被注册会计师出具保留意见或者带强调事项段

的无保留意见审计报告,符合《暂行管理办法》第九条第一款第(四)项的规定。

(5)根据发行人提供的财务报告(未审计),最近一期末(2017 年 3 月 31 日)的

合并报表资产负债率为 47.29%(未经审计),高于 45%,发行人符合《暂行管理办法》

第九条第一款第(五)项的规定。

(6)根据发行人的声明与确认,并经信达律师核查,发行人与其控股股东或实际

控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能够自主经营管理。发行人最近 12

个月内不存在违规对外提供担保的行为,不存在资金被发行人控股股东或实际控制人及

其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形,发行人符合

《暂行管理办法》第九条第一款第(六)项的规定。

(7)根据发行人的董事会、股东大会资料、相关政府部门出具的合规证明文件、

发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员的调查表、发行人的声明与确认,并经

信达律师核查,发行人不存在如下不得发行证券的情形:

1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

2)最近十二个月内未履行向投资者作出的公开承诺;

3)最近三十六个月内因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节严重,或

者受到刑事处罚,或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚;

最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责;因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌

违法违规被中国证监会立案调查;

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4)发行人控股股东或者实际控制人最近十二个月内因违反证券法律、行政法规、

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