久其软件:关于子公司前期会计差错更正的公告

来源:证券时报 媒体 2017-11-17 00:00:00
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证券代码:002279 证券简称:久其软件

公告编号:2017-106

债券代码:128015 债券简称:久其转债

北京久其软件股份有限公司

关于子公司前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏。

北京久其软件股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 11 月 15 日召开

第六届董事会第十七次(临时)会议,审议通过了《关于子公司前期会计差错更

正的议案》,同意根据《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》相关规定和要求,对公司控股子

公司上海移通网络有限公司(以下简称“上海移通”或“子公司”)前期会计差错进

行更正,现将本次会计差错更正具体事项公告如下:

一、前期会计差错的原因

公司控股子公司上海移通根据其董事会决议通过 2015 年利润分配方案决议,

决定分配 2015 年年利润 4,000 万元,上海移通财务人员据此在 2016 年 8 月做分

红账务处理,将预提股东分红的代扣代缴个人所得税 400 万元误计入子公司所得

税费用,由此对上海移通 2016 年 1-10 月单体及模拟合并、2016 年年度模拟合并

财务报表所得税费用、净利润、盈余公积及未分配利润等报表项目造成影响。

二、前期会计差错更正对子公司财务报表的主要影响

1、对 2016 年度模拟合并财务报表的影响

财务报表项目名称 调整前金额(元) 影响金额(元) 调整后金额(元)

所得税费用 21,057,877.67 -4,000,000.00 17,057,877.67

净利润 87,163,865.81 4,000,000.00 91,163,865.81

盈余公积 14,577,361.38 400,000.00 14,977,361.38

未分配利润 96,494,939.97 -400,000.00 96,094,939.97

2、对 2016 年 1-10 月模拟合并财务报表的影响

1

财务报表项目名称 调整前金额(元) 影响金额(元) 调整后金额(元)

所得税费用 15,757,103.03 -4,000,000.00 11,757,103.03

净利润 65,373,739.34 4,000,000.00 69,373,739.34

3、对 2016 年 1-10 月上海移通单体财务报表的影响

财务报表项目名称 调整前金额(元) 影响金额(元) 调整后金额(元)

所得税费用 15,160,099.10 -4,000,000.00 11,160,099.10

净利润 62,319,557.23 4,000,000.00 66,319,557.23

三、前期会计差错更正对子公司业绩承诺完成情况的影响

项 目 调整前 2016 年度净利润(元) 影响金额(元) 调整后 2016 年度净利润(元)

业绩承诺数 80,000,000.00 80,000,000.00

实际实现数 85,231,613.25 4,000,000.00 89,231,613.25

业绩承诺完成率 106.54% 111.54%

四、子公司前期会计差错更正对公司的影响

上海移通已于 2017 年 4 月正式纳入公司合并报表范围,本次差错更正事项

仅影响上海移通 2016 年 1-10 月和 2016 年度的净利润,不影响其购买日的资产

负债情况,并且对公司前次已经披露的 2016 年度报告、2017 年半年度报告、2017

年第三季度报告中的合并财务报表数据不构成影响。对公司已披露的相关公告内

容中涉及引用的上海移通财务数据更正如下:

(一)对《关于现金收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限

公司暨关联交易的公告》中“四、(四)主要财务数据”,“八、(一)本次交易目

的”中的部分内容更正如下:

更正前:

(四)主要财务数据

(1)最近两年及一期,上海移通经审计的主要财务数据如下所示:

单位:元

项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产 154,388,780.10 119,862,899.57 72,559,428.19

负债 43,895,072.65 35,688,749.35 17,803,357.10

2

项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

所有者权益 110,493,707.45 84,174,150.22 54,756,071.09

项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度

营业收入 227,005,904.26 219,287,803.62 94,258,619.70

营业利润 77,288,770.96 31,590,631.41 13,007,125.68

净利润 62,319,557.23 29,418,079.13 13,397,275.56

经营活动产生的现金流量净额 50,603,399.42 38,174,980.02 3,282,193.97

(3)最近两年及一期,上海移通及上海恒瑞的模拟合并审计报告的主要财务

数据如下所示:

单位:元

项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产 187,278,833.28 135,851,543.32 85,216,862.04

负债 62,184,379.29 40,130,828.67 23,563,383.13

所有者权益 125,094,453.99 95,720,714.65 61,653,478.91

项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度

营业收入 285,440,144.38 247,349,630.46 113,838,599.83

营业利润 80,939,957.00 37,599,230.67 8,933,140.05

净利润 65,373,739.34 34,067,235.74 9,589,300.48

经营活动产生的现金流量净额 56,712,974.82 47,110,997.71 3,958,821.66

(一)本次交易目的

3、扩大公司业务规模,提升公司持续盈利能力

标的公司所在行业前景广阔,且标的公司资产质量良好,在移动信息服务行

业具有领先地位,具备较强的持续盈利能力。根据经立信会计师事务所(特殊普

通合伙)出具的《模拟合并审计报告》,标的公司 2015 年营业收入和净利润分别

为 24,734.96 万元和 3,406.72 万元,相当于同期公司营业收入和净利润的 34.51%

和 25.24%;标的公司 2016 年 1-10 月的营业收入和净利润分别为 28,544.01 万元

和 6,537.37 万元。因此,本次交易完成后,通过进一步发挥协同效应,公司在业

务规模、盈利水平等方面将得到大幅提升。

更正后:

(四)主要财务数据

3

(1)最近两年及一期,上海移通经审计的主要财务数据如下所示:

单位:元

项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产 154,388,780.10 119,862,899.57 72,559,428.19

负债 43,895,072.65 35,688,749.35 17,803,357.10

所有者权益 110,493,707.45 84,174,150.22 54,756,071.09

项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度

营业收入 227,005,904.26 219,287,803.62 94,258,619.70

营业利润 77,288,770.96 31,590,631.41 13,007,125.68

净利润 66,319,557.23 29,418,079.13 13,397,275.56

经营活动产生的现金流量净额 50,603,399.42 38,174,980.02 3,282,193.97

(3)最近两年及一期,上海移通及上海恒瑞的模拟合并审计报告的主要财务

数据如下所示:

单位:元

项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产 187,278,833.28 135,851,543.32 85,216,862.04

负债 62,184,379.29 40,130,828.67 23,563,383.13

所有者权益 125,094,453.99 95,720,714.65 61,653,478.91

项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度

营业收入 285,440,144.38 247,349,630.46 113,838,599.83

营业利润 80,939,957.00 37,599,230.67 8,933,140.05

净利润 69,373,739.34 34,067,235.74 9,589,300.48

经营活动产生的现金流量净额 56,712,974.82 47,110,997.71 3,958,821.66

(一)本次交易目的

3、扩大公司业务规模,提升公司持续盈利能力

标的公司所在行业前景广阔,且标的公司资产质量良好,在移动信息服务行

业具有领先地位,具备较强的持续盈利能力。根据经立信会计师事务所(特殊普

通合伙)出具的《模拟合并审计报告》,标的公司 2015 年营业收入和净利润分别

为 24,734.96 万元和 3,406.72 万元,相当于同期公司营业收入和净利润的 34.51%

和 25.24%;标的公司 2016 年 1-10 月的营业收入和净利润分别为 28,544.01 万元

和 6,937.37 万元。因此,本次交易完成后,通过进一步发挥协同效应,公司在业

4

务规模、盈利水平等方面将得到大幅提升。

(二)对《关于业绩承诺实现情况的说明》中“四、(三)业绩承诺完成情

况”中的部分内容更正如下:

更正前:

上海移通 2016 年财务报表业经立信审计,并于 2017 年 3 月 15 日出具了标

准无保留意见的信会师报字[2017]第 ZE50017 号《审计报告》。经审计的上海移

通 2016 年度净利润(指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与归

属于母公司所有者的净利润孰低者)为 8,523.16 万元,高于 2016 年净利润承诺

数 8,000 万元,完成度为 106.54%,完成了 2016 年度的业绩承诺。

更正后:

上海移通 2016 年财务报表业经立信审计,并于 2017 年 3 月 15 日出具了标

准无保留意见的信会师报字[2017]第 ZE50017 号《审计报告》。经审计的上海移

通 2016 年度净利润(指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与归

属于母公司所有者的净利润孰低者)为 8,923.16 万元,高于 2016 年净利润承诺

数 8,000 万元,完成度为 111.54%,完成了 2016 年度的业绩承诺。

五、公司董事会意见

公司董事会认为:本次子公司前期会计差错更正符合《企业会计准则》及《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》

的有关规定,更正后的财务报表能更准确地反映子公司财务状况,不存在损害公

司和全体股东的合法权益的情形。因此,同意本次会计差错更正事项。

六、独立董事意见

公司独立董事认为:本次子公司前期会计差错更正是必要、合理的,符合《企

业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息

的更正及相关披露》等有关规定,有利于更加真实、完整、公允的反映子公司实

际经营成果,为投资者提供更为准确、可靠的会计信息,并且对上市公司前次披

5

露的财务数据不构成影响。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法

律、法规以及《公司章程》等相关制度的规定,不存在损害公司及公司股东、特

别是中小股东利益的情形。因此,我们同意子公司对前期会计差错进行更正。

七、公司监事会意见

公司监事会认为:本次前期会计差错更正符合子公司实际经营和财务状况,

能够更加真实、完整、公允的反映子公司实际经营成果,为投资者提供更为准确、

可靠的会计信息,并且对上市公司前次披露的财务数据不构成影响。因此,我们

同意本次前期会计差错更正。

八、备查文件

1、会计师事务所出具的标的公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-10 月审

计报告

2、会计师事务所出具的标的公司 2016 年度审计报告

3、会计师事务所出具的关于上海移通网络有限公司 2016 年度业绩承诺完成

情况的专项审核报告

公司对由此给投资者造成的不便深表歉意,今后公司将继续加强对合作审计

机构工作质量的要求,提高信息披露的质量。

特此公告

北京久其软件股份有限公司 董事会

2017 年 11 月 17 日

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