证券代码：002279 证券简称：久其软件
公告编号：2017-106
债券代码：128015 债券简称：久其转债
北京久其软件股份有限公司
关于子公司前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 11 月 15 日召开
第六届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于子公司前期会计差错更
正的议案》，同意根据《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》相关规定和要求，对公司控股子
公司上海移通网络有限公司（以下简称“上海移通”或“子公司”）前期会计差错进
行更正，现将本次会计差错更正具体事项公告如下：
一、前期会计差错的原因
公司控股子公司上海移通根据其董事会决议通过 2015 年利润分配方案决议，
决定分配 2015 年年利润 4,000 万元，上海移通财务人员据此在 2016 年 8 月做分
红账务处理，将预提股东分红的代扣代缴个人所得税 400 万元误计入子公司所得
税费用，由此对上海移通 2016 年 1-10 月单体及模拟合并、2016 年年度模拟合并
财务报表所得税费用、净利润、盈余公积及未分配利润等报表项目造成影响。
二、前期会计差错更正对子公司财务报表的主要影响
1、对 2016 年度模拟合并财务报表的影响
财务报表项目名称 调整前金额（元） 影响金额（元） 调整后金额（元）
所得税费用 21,057,877.67 -4,000,000.00 17,057,877.67
净利润 87,163,865.81 4,000,000.00 91,163,865.81
盈余公积 14,577,361.38 400,000.00 14,977,361.38
未分配利润 96,494,939.97 -400,000.00 96,094,939.97
2、对 2016 年 1-10 月模拟合并财务报表的影响
1
财务报表项目名称 调整前金额（元） 影响金额（元） 调整后金额（元）
所得税费用 15,757,103.03 -4,000,000.00 11,757,103.03
净利润 65,373,739.34 4,000,000.00 69,373,739.34
3、对 2016 年 1-10 月上海移通单体财务报表的影响
财务报表项目名称 调整前金额（元） 影响金额（元） 调整后金额（元）
所得税费用 15,160,099.10 -4,000,000.00 11,160,099.10
净利润 62,319,557.23 4,000,000.00 66,319,557.23
三、前期会计差错更正对子公司业绩承诺完成情况的影响
项 目 调整前 2016 年度净利润（元） 影响金额（元） 调整后 2016 年度净利润（元）
业绩承诺数 80,000,000.00 80,000,000.00
实际实现数 85,231,613.25 4,000,000.00 89,231,613.25
业绩承诺完成率 106.54% 111.54%
四、子公司前期会计差错更正对公司的影响
上海移通已于 2017 年 4 月正式纳入公司合并报表范围，本次差错更正事项
仅影响上海移通 2016 年 1-10 月和 2016 年度的净利润，不影响其购买日的资产
负债情况，并且对公司前次已经披露的 2016 年度报告、2017 年半年度报告、2017
年第三季度报告中的合并财务报表数据不构成影响。对公司已披露的相关公告内
容中涉及引用的上海移通财务数据更正如下：
（一）对《关于现金收购上海移通网络有限公司、上海恒瑞网络信息有限
公司暨关联交易的公告》中“四、（四）主要财务数据”，“八、（一）本次交易目
的”中的部分内容更正如下：
更正前：
（四）主要财务数据
（1）最近两年及一期，上海移通经审计的主要财务数据如下所示：
单位：元
项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产 154,388,780.10 119,862,899.57 72,559,428.19
负债 43,895,072.65 35,688,749.35 17,803,357.10
2
项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
所有者权益 110,493,707.45 84,174,150.22 54,756,071.09
项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度
营业收入 227,005,904.26 219,287,803.62 94,258,619.70
营业利润 77,288,770.96 31,590,631.41 13,007,125.68
净利润 62,319,557.23 29,418,079.13 13,397,275.56
经营活动产生的现金流量净额 50,603,399.42 38,174,980.02 3,282,193.97
（3）最近两年及一期，上海移通及上海恒瑞的模拟合并审计报告的主要财务
数据如下所示：
单位：元
项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产 187,278,833.28 135,851,543.32 85,216,862.04
负债 62,184,379.29 40,130,828.67 23,563,383.13
所有者权益 125,094,453.99 95,720,714.65 61,653,478.91
项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度
营业收入 285,440,144.38 247,349,630.46 113,838,599.83
营业利润 80,939,957.00 37,599,230.67 8,933,140.05
净利润 65,373,739.34 34,067,235.74 9,589,300.48
经营活动产生的现金流量净额 56,712,974.82 47,110,997.71 3,958,821.66
（一）本次交易目的
3、扩大公司业务规模，提升公司持续盈利能力
标的公司所在行业前景广阔，且标的公司资产质量良好，在移动信息服务行
业具有领先地位，具备较强的持续盈利能力。根据经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的《模拟合并审计报告》，标的公司 2015 年营业收入和净利润分别
为 24,734.96 万元和 3,406.72 万元，相当于同期公司营业收入和净利润的 34.51%
和 25.24%；标的公司 2016 年 1-10 月的营业收入和净利润分别为 28,544.01 万元
和 6,537.37 万元。因此，本次交易完成后，通过进一步发挥协同效应，公司在业
务规模、盈利水平等方面将得到大幅提升。
更正后：
（四）主要财务数据
3
（1）最近两年及一期，上海移通经审计的主要财务数据如下所示：
单位：元
项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产 154,388,780.10 119,862,899.57 72,559,428.19
负债 43,895,072.65 35,688,749.35 17,803,357.10
所有者权益 110,493,707.45 84,174,150.22 54,756,071.09
项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度
营业收入 227,005,904.26 219,287,803.62 94,258,619.70
营业利润 77,288,770.96 31,590,631.41 13,007,125.68
净利润 66,319,557.23 29,418,079.13 13,397,275.56
经营活动产生的现金流量净额 50,603,399.42 38,174,980.02 3,282,193.97
（3）最近两年及一期，上海移通及上海恒瑞的模拟合并审计报告的主要财务
数据如下所示：
单位：元
项目 2016 年 10 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产 187,278,833.28 135,851,543.32 85,216,862.04
负债 62,184,379.29 40,130,828.67 23,563,383.13
所有者权益 125,094,453.99 95,720,714.65 61,653,478.91
项目 2016 年 1-10 月 2015 年度 2014 年度
营业收入 285,440,144.38 247,349,630.46 113,838,599.83
营业利润 80,939,957.00 37,599,230.67 8,933,140.05
净利润 69,373,739.34 34,067,235.74 9,589,300.48
经营活动产生的现金流量净额 56,712,974.82 47,110,997.71 3,958,821.66
（一）本次交易目的
3、扩大公司业务规模，提升公司持续盈利能力
标的公司所在行业前景广阔，且标的公司资产质量良好，在移动信息服务行
业具有领先地位，具备较强的持续盈利能力。根据经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的《模拟合并审计报告》，标的公司 2015 年营业收入和净利润分别
为 24,734.96 万元和 3,406.72 万元，相当于同期公司营业收入和净利润的 34.51%
和 25.24%；标的公司 2016 年 1-10 月的营业收入和净利润分别为 28,544.01 万元
和 6,937.37 万元。因此，本次交易完成后，通过进一步发挥协同效应，公司在业
4
务规模、盈利水平等方面将得到大幅提升。
（二）对《关于业绩承诺实现情况的说明》中“四、（三）业绩承诺完成情
况”中的部分内容更正如下：
更正前：
上海移通 2016 年财务报表业经立信审计，并于 2017 年 3 月 15 日出具了标
准无保留意见的信会师报字[2017]第 ZE50017 号《审计报告》。经审计的上海移
通 2016 年度净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与归
属于母公司所有者的净利润孰低者）为 8,523.16 万元，高于 2016 年净利润承诺
数 8,000 万元，完成度为 106.54%，完成了 2016 年度的业绩承诺。
更正后：
上海移通 2016 年财务报表业经立信审计，并于 2017 年 3 月 15 日出具了标
准无保留意见的信会师报字[2017]第 ZE50017 号《审计报告》。经审计的上海移
通 2016 年度净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与归
属于母公司所有者的净利润孰低者）为 8,923.16 万元，高于 2016 年净利润承诺
数 8,000 万元，完成度为 111.54%，完成了 2016 年度的业绩承诺。
五、公司董事会意见
公司董事会认为：本次子公司前期会计差错更正符合《企业会计准则》及《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
的有关规定，更正后的财务报表能更准确地反映子公司财务状况，不存在损害公
司和全体股东的合法权益的情形。因此，同意本次会计差错更正事项。
六、独立董事意见
公司独立董事认为：本次子公司前期会计差错更正是必要、合理的，符合《企
业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息
的更正及相关披露》等有关规定，有利于更加真实、完整、公允的反映子公司实
际经营成果，为投资者提供更为准确、可靠的会计信息，并且对上市公司前次披
5
露的财务数据不构成影响。董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法
律、法规以及《公司章程》等相关制度的规定，不存在损害公司及公司股东、特
别是中小股东利益的情形。因此，我们同意子公司对前期会计差错进行更正。
七、公司监事会意见
公司监事会认为：本次前期会计差错更正符合子公司实际经营和财务状况，
能够更加真实、完整、公允的反映子公司实际经营成果，为投资者提供更为准确、
可靠的会计信息，并且对上市公司前次披露的财务数据不构成影响。因此，我们
同意本次前期会计差错更正。
八、备查文件
1、会计师事务所出具的标的公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-10 月审
计报告
2、会计师事务所出具的标的公司 2016 年度审计报告
3、会计师事务所出具的关于上海移通网络有限公司 2016 年度业绩承诺完成
情况的专项审核报告
公司对由此给投资者造成的不便深表歉意，今后公司将继续加强对合作审计
机构工作质量的要求，提高信息披露的质量。
特此公告
北京久其软件股份有限公司 董事会
2017 年 11 月 17 日
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