山东矿机:东吴证券股份有限公司关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告(二次修订稿)

2017-11-10 00:00:00 来源:证券时报
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东吴证券股份有限公司

关于山东矿机集团股份有限公司

发行股份购买资产并募集配套资金暨

关联交易之独立财务顾问报告(二次修

订稿)

独立财务顾问

(注册地址:苏州工业园区星阳街5号)

东吴证券股份有限公司独立财务顾问报告

特别说明及风险提示

本部分所述的词语或简称与本独立财务顾问报告“释义”中所定义的词语

或简称具有相同涵义。

本独立财务顾问作为山东矿机本次资产重组之独立财务顾问,在充分尽职调

查和内核基础上作承诺如下:

1、本独立财务顾问与本次交易当事方均无任何利益关系,就本次交易所发

表的核查意见是完全独立的进行的;

2、本独立财务顾问所依据的文件、材料均由上市公司及交易对方提供。有

关资料提供方已作出承诺,保证其所提供的信息真实、准确、完整,不存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并愿意承担个别和连带的法律责任。本独立财务

顾问不承担由此引致的任何风险和责任;

3、本独立财务顾问已按照有关法律、法规和中国证监会的规定履行了尽职

调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司及交易对方披露的文件

内容不存在实质性差异;

4、本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查,确

信披露文件的内容与格式符合相关要求;

5、本独立财务顾问有充分理由确信上市公司委托本独立财务顾问出具核查

意见的重组文件符合法律、法规和中国证监会及深圳证券交易所的相关规定,所

披露的信息真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

6、针对重组文件的独立财务顾问核查意见已提交本独立财务顾问内核机构

审查,内核机构同意出具核查意见;

7、本独立财务顾问在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间,已采取

严格的保密措施,严格执行风险控制和内部隔离制度,不存在内幕交易、操纵市

场和证券欺诈问题;

8、本独立财务顾问未委托或授权其他任何机构和个人提供未在本核查意见

中列载的信息和对本核查意见作任何解释或说明;

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东吴证券股份有限公司独立财务顾问报告

9、本独立财务顾问并不对其他中介机构的工作过程与工作结果承担任何责

任,本独立财务顾问发表的核查意见也不对其他中介机构的工作过程与工作结果

发表任何意见与评价;

10、本独立财务顾问发表的核查意见不构成对山东矿机的任何投资建议,对

于投资者根据核查意见所做出任何投资决策可能产生的风险,本独立财务顾问不

承担任何责任。本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读山东矿机就本次交

易事项发布的相关公告,并查阅有关备查文件;

11、本独立财务顾问发表的核查意见仅供山东矿机本次重组使用。未经本独

立财务顾问书面同意,核查意见不得被用于其他任何目的,也不得被任何第三方

使用。

本独立财务顾问报告根据目前本次重组进展情况以及可能面临的不确定性,

就本次交易的有关风险因素作出特别提示,本独立财务顾问敬请广大投资者认真

阅读《山东矿机集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易

报告书(草案)》所披露的风险提示内容,注意投资风险。

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东吴证券股份有限公司独立财务顾问报告

目录

释义.................................................................................................................. 7

重大事项提示 ................................................................................................. 11

一、本次交易方案概述 ................................................................................ 11

二、本次交易构成关联交易,但不构成重大资产重组及借壳上市,需提交并

购重组委审核 .............................................................................................. 11

三、发行股份购买资产支付方式及募集配套资金安排 ................................. 12

四、本次交易标的评估值及定价 .................................................................. 14

五、本次交易对上市公司的影响 .................................................................. 14

六、本次重组已履行的决策及报批程序 ....................................................... 17

七、 本次重组相关方作出的重要承诺 ........................................................ 18

八、 本次重组对中小投资者权益保护的安排.............................................. 20

九、其他重要事项 ....................................................................................... 27

重大风险提示 ................................................................................................. 28

一、本次交易可能被暂停、中止或取消的风险 ............................................ 28

二、标的公司成立时间较短的风险 .............................................................. 28

三、游戏行业竞争加剧风险 ......................................................................... 28

四、承诺业绩存在无法实现的风险 .............................................................. 28

五、标的资产增值率较高和商誉减值的风险 ................................................ 29

六、专业技术人员流失或短缺风险 .............................................................. 31

七、上市公司股价波动风险 ......................................................................... 31

八、行业监管和产业政策风险 ..................................................................... 31

九、目标公司日常经营中的知识产权侵权或被侵权风险 .............................. 32

十、互联网系统安全性风险 ......................................................................... 32

十一、本次交易完成后的整合及管理风险 ................................................... 32

十二、本次交易完成后摊薄即期回报的风险 ................................................ 33

十三、标的公司未来可能无法享受税收优惠的风险 ..................................... 34

第一章 本次交易的具体方案 .......................................................................... 35

一、本次交易概况 ....................................................................................... 35

3

东吴证券股份有限公司独立财务顾问报告

二、本次交易的具体方案 ............................................................................ 35

三、本次交易构成关联交易 ......................................................................... 43

四、本次交易不构成重大资产重组 .............................................................. 43

五、本次交易不构成借壳上市 ..................................................................... 43

六、本次交易需要履行的审批程序 .............................................................. 44

第二章 上市公司基本情况.............................................................................. 45

一、基本情况 .............................................................................................. 45

二、历史沿革及股本变动情况 ..................................................................... 45

三、最近三年的控股权变动及重大资产重组情况 ......................................... 52

四、公司主营业务情况 ................................................................................ 52

五、公司主要财务指标 ................................................................................ 52

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