中国重汽:关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

来源:深交所 2017-08-31 00:00:00
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中国重汽(000951)

中国重汽集团济南卡车股份有限公司

关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

按照深交所《信息披露业务备忘录第 37 号-涉及财务

公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求,通过查验

中国重汽财务有限公司(以下简称“重汽财务公司”)《金融

许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料,并审阅普华永

道中天会计师事务有限公司(具有证券、期货相关业务资格)

出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的重汽

财务公司的定期财务报告,对财务公司的经营资质、业务和

风险状况进行了评估,具体情况报告如下:

一、财务公司基本情况

历史沿革:中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财

务有限责任公司,成立于 1987 年 10 月,是全国最早成立的

经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2000 年

8 月,按原国家经贸委《关于中国重型汽车集团下放地方管

理有关问题的函》(国经贸监督[2000]784 号),与原中国重

汽集团一道下放山东省政府管理。2002 年 11 月,根据《中

国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司债务重组

方案的批复》(银复[2002]323 号),公司进行了债务重组,

并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作,经中国银监会核准,

2004 年 10 月 28 日恢复正常营业。2007 年 11 月,中国重汽

(香港)有限公司持有的重汽财务公司的股权,纳入了境外

红筹上市范围,重汽财务公司成为外资控股的境内金融企

业,最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司。2017 年 6 月

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中国重汽(000951)

末单位从业人员 48 人。

金融许可证机构编码:L0033H222010001

企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 :

91370000163051590J

台港澳侨投资批准证书:商外资资审 A 字[2007]0089 号

注册资本:200,000 万元人民币,共有三十名股东,其

中前十名股东:中国重汽(香港)有限公司货币出资

116,565.64 万元,占注册资本的 58.2829%;中国重汽集团

济南动力有限公司货币出资 56,643.59 万元,占注册资本的

28.3218%;中国重汽(香港)国际资本有限公司货币出资

10,000 万元,占注册资本的 5%;中国重型汽车集团有限公

司货币出资 5,500.63 万元,占注册资本的 2.7503%;中国重

汽集团租赁有限公司货币出资 1,486.99 万元,占注册资本

的 0.7435%;重庆重型汽车集团卡福汽车零部件有限责任公

司货币出资 1,372.47 万元,占注册资本的 0.6862%;陕西汽

车实业有限公司货币出资 1,096.61 万元,占注册资本的

0.5483%;山东省国际信托有限公司货币出资 839.15 万元,

占注册资本的 0.4196%;宜春农村商业银行股份有限公司货

币出资 782.20 万元,占注册资本的 0.3911%;山东鲁华能源

集团有限公司货币出资 778.58 万元,占注册资本的 0.3893%。

法定代表人:孔祥泉

公司注册地址:济南市高新区华奥路 777 号

邮编:250101

企业类型:有限责任公司

经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证

及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收

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付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成

员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承

兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结

算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理

贷款及融资租赁;从事同业拆借;经中国银监会批准发行财

务公司债券;承销成员单位的企业债券;成员单位产品的消

费信贷、买方信贷及融资租赁;有价证券投资(股票投资除

外)。

二、财务公司风险管理的基本情况

(一)风险管理环境

重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中

的规定建立了股东会、董事会、监事会,并对董事会和董事、

监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公

司治理结构健全,管理运作规范,建立了分工合理,职责明

确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有

效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系统、执

行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结

构。

组织架构图如下:

董事会:负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理

体系(包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架)及基

本原则;负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、

操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平,

决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。

监事会:负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与

内控体系;负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内

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控职责;负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内

控职能的行为进行质询;负责要求董事及高级管理人员纠正

其违反内控要求的行为,并根据规定程序实施问责。

高级管理层:负责建立和完善公司风险管理相关组织机

构,保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行;负

责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批;负

责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况;负责建立

公司授权体系;负责组织建立科学、有效的激励约束机制,

培育良好的公司精神和风险管理文化。

风险管理委员会:董事会下设风险管理委员会,负责分

析判断国内、外经济运行形势和变化趋势,根据国家和行业

有关方针政策,结合公司实际情况,制定公司风险管理总体

目标和管理政策;制定公司风险管理的中长期战略和总体规

划,制定风险控制的指导性原则;制定公司信用风险、市场

风险和操作风险、流动性风险及信息科技风险等重大风险管

理与内部控制操作管理办法;审议确定公司风险管理年度目

标和计划,并对风险管理年度目标和计划进行调整;审议公

司授信资产风险状况,对有关职能部门监控和改善资产质

量、加强风险管理与内部控制情况进行总体评价,提出改进

要求;审议风险管理部报送的风险管理工作报告;检查有关

职能部门落实委员会决议情况,检查有关部门制定的风险管

理与内部控制政策、措施,检查各部门的风险管理与内部控

制工作;审议决定各部门经营中与风险管理和内部控制有关

的重大异常情况的处理方案,对超过业务部门权限的业务进

行审查监督;对公司采用的信息化技术手段进行风险评估;

配合监事会的工作。

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风险管理部:风险管理部是公司信用风险、市场风险、

操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险、合规风险等

各类风险的规划、组织及管理部门;风险管理部应在风险管

理委员会工作规则、风险管理基本制度等框架下开展工作,

不能违背和偏离。

稽核审计部:是独立于业务层和经营层的部门,负责依

据审计规则,开展风险管理和内部控制等方面的审计工作,

同时向公司董事会及高级管理层报告。

公司对于所面临的每一种主要风险,均建立一个由三条

防线组成的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道

防线;风险管理部门是风险管理的第二道防线;稽核审计部

是风险管理的第三道防线。

(二)风险的识别、评估与监测

公司建立了完善的分级授权管理制度。公司各部门间、

各岗位间职责分工明确,各层级报告关系清晰,通过部门及

岗位职责的合理设定,形成了部门间、岗位间相互监督、相

互制约的风险控制机制。公司各部门根据职能分工在其职责

范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估,并根据评估

结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应

的风险应对措施。

公司开发完成了法人业务的信用评级模型及信用评分

标准的建设工作,开展操作风险与内部控制自我评估,完成

风险预警体系建设,提升风险识别与评估,监测与报告的效

率、质量与技术水平。

公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查

与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理

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体系。

(三)控制活动

1、结算及资金管理

在结算及资金管理方面,重汽财务公司根据各监管法

规,制定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印

鉴卡管理办法》、《账户对账管理办法》、《重要空白凭证管理

办法》、《人民币单位存款管理办法》、《库存票据管理办法》、

《协助查询、冻结、扣划存款工作管理办法》、《反洗钱管理

办法》等业务管理办法和操作流程,有效控制了业务风险。

(1)资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开

户申请表》,公司根据成员单位申请,营业管理部审核后由

公司总经理或分管副总经理审批,为成员单位开设结算账户

以及各类存款账户,用以存放各成员单位资金。成员单位可

通过公司网上结算平台提交划款指令实现资金划转,公司网

上结算平台设定了严格的访问权限控制措施,并提供了及时

详尽的对账服务,通过信息系统控制和健全的制度控制保障

了成员单位的资金安全和结算的便利。

(2)成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、

公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务,相关政策

严格按照银监局和人民银行相关规定执行,充分保障成员单

位资金的安全,维护各当事人的合法权益。

(3)流动性管理。公司严格遵循《企业集团财务公司

管理办法》相关规定进行资产负债管理,通过制定和实施严

格的资金管理计划,保证了公司资金的安全性、效益性和流

动性。

(4)资金融通。公司流动性充裕,尚无大额对外融资

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需求;目前已开展了同业拆借业务以满足临时的资金需

求。

2、信贷管理

公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督

制约的信贷管理体制。为加强信贷管理,减少贷款风险,公

司设立信贷审查委员会,信贷审查委员会是公司信贷工作咨

询及信贷业务评审机构,信贷审查委员会通过集体审议与信

贷管理有关的重大事项,向董事长、总经理提供审查意见。

负责公司的综合授信、票据业务、流动资金贷款、委托贷款、

项目贷款、产业链金融等项目进行审查和审批。

公司针对集团金融业务特点制定了有关集团金融客户

授信业务、法人账户透支业务、票据业务、保证业务、委托

贷款业务等制度规章。针对产业链金融业务特点制定了贷前

调查、贷款审查、贷款实施、贷后管理、资产风险分类、不

良资产处置等规章制度。

公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管

理办法》的规定。公司根据银监会《流动资金贷款管理暂行

办法》等监管法规的要求,对信贷资金的用途、收息情况、

展期贷款、逾期贷款等进行监控,对信贷资产安全性和可回

收性进行贷后检查,并根据信贷资产风险分类相关规定定期

对信贷资产进行风险分类,按贷款损失的程度计提贷款损失

准备。公司信贷资产质量良好,拨备覆盖充足。

3、信息系统控制

公司设有专门的科技信息室,风险管理对标商业银行的

建设标准。截止目前已投入使用的系统有交通银行开发的

“中国重汽财务有限公司新一代业务信息系统”、用友公司

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开发的“U9 财务系统”、重汽自主开发的“存量汽车金融业

务系统”,基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等

风险管理环节,基本实现了全过程风险的信息采集、传递、

分析系统的建设。

公司成立了信息科技管理委员会,制定、修订了《信息

系统风险管理办法》、《计算机数据备份和机房管理规定》、

《视频监控管理制度》、《业务操作账号管理办法暂行规定》

等制度及操作规程,以保障公司运营的 IT 支撑。对网络安

全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管

理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定,对各部门

各岗位的系统权限逐一进行了明确,系统各关键控制环节均

设置多级审批以控制操作风险,系统管理人员与业务操作人

员等不相容岗位权限严格分离。

4、合规风险控制

公司制定了《全面风险管理办法》, 建立了完善的全面

风险管理体系,风险管理部围绕公司重点业务、关键环节,

坚持以预防为主,不定期对公司各部门进行合规风险检查,

并出具相应的合规风险简报。管理层须根据风险合规的检查

情况和评价结果,提出整改意见和纠正措施,并督促各机构

落实。有效防范风险,堵塞漏洞,防止与制止业务风险,保

障资产质量安全。

5、审计监督

公司设立了独立的稽核审计部门,建立了《内部控制指

引》,明确了稽核审计部门在内部监督中的职责权限,规范

了内部监督的程序、方法和要求。稽核审计部门对公司内部

控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价,定期对内

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部控制制度执行情况进行稽核监督,并就内部控制存在的问

题提出改进建议并监督改进。公司信息沟通渠道通畅,各部

门发现内部控制的隐患和缺陷,均有便利的渠道向高级管理

层、董事会、监事会报告。

(四)风险管理总体评价

财务公司的风险管理制度健全,执行有效。在资金管理

方面公司较好地控制资金流转风险;在信贷业务方面公司建

立了相应的信贷业务风险控制程序,有较为先进的风险管理

技术,使整体风险控制在较低的水平。

三、公司经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

截至 2017 年 6 月 30 日,公司资产合计 2,872,924.00

万元,所有者权益合计 279,280.77 万元;营业收入 42,686.99

万元,利润总额 17,269.50 万元,净利润 13,467.21 万元;

吸收存款 2,567,312.47 万元。

(二)管理情况

财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格

按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监

督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》

和国家有关金融法规、条例以及公司章程,规范经营行为,

加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价,未

发现截至 2017 年 6 月 30 日止与财务报表相关的资金、信贷、

稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至 2017

年 6 月 30 日,公司的各项监管指标均符合规定要求:

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1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%,公司实际资

本充足率(新)为 12.1242%,有较强的资本实力和抗风险能

力。

2、监管指标要求拆入资金余额不得高于资本总额,公

司实际拆入资金余额为 0,不高于资本总额。

3、监管指标要求投资比例不得高于资本总额 70%,公司

实际对外投资余额 15.47 亿元,占资本总额的 53.879%。

4、监管指标要求自有固定资产与资本总额的比例不得

高 于 20% , 公 司 实 际 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 为

0.0763%。

四、本公司在重汽财务公司的存贷情况

根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录-涉及财务

公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求,公司对在

财务公司业务情况进行了自查,发现截至 2017 年 6 月 30 日

公司在重汽财务公司的存款余额为 18,475.14 万元,贷款余

额为 260,000 万元。存款余额占财务公司吸收的存款余额的

比例未超过 30%。公司在重汽财务公司存款占财务公司吸收

存款余额比例符合风险处置预案要求。公司在重汽财务公司

的存款安全性和流动性良好,未发生重汽财务公司因现金头

寸不足而延迟付款的情况。

二○一七年八月二十九日

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