山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
山东未名生物医药股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 8 月
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人潘爱华、主管会计工作负责人方言及会计机构负责人(会计主管
人员)潘晔声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司已在本半年度报告第四节“经营情况的讨论与分析”中分析了公司
未来发展可能面临的问题和应对措施，敬请投资者注意阅读。本半年度报告涉
及公司未来政策和经济的判断而作出的前瞻性陈述，会受到不确定的市场、政
策、环境等因素变动的影响，实际结果可能与该陈述存在差异，投资者应注意
不恰当使用此类信息可能造成的投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
目录 .........................................................................................................................................................................................................3
释义 .........................................................................................................................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................2
一、公司简介 .................................................................................................................................................................................2
二、联系人和联系方式 .................................................................................................................................................................2
三、其他情况 .................................................................................................................................................................................2
四、主要会计数据和财务指标 .....................................................................................................................................................3
五、境内外会计准则下会计数据差异..........................................................................................................................................4
六、非经常性损益项目及金额 .....................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................7
一、报告期内公司从事的主要业务..............................................................................................................................................7
二、主要资产重大变化情况 .........................................................................................................................................................8
三、核心竞争力分析 .....................................................................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 11
一、概述 ....................................................................................................................................................................................... 11
二、主营业务分析 ....................................................................................................................................................................... 11
三、非主营业务分析 ...................................................................................................................................................................13
四、资产及负债状况分析 ...........................................................................................................................................................14
五、投资状况分析 .......................................................................................................................................................................15
六、重大资产和股权出售 ...........................................................................................................................................................18
七、主要控股参股公司分析 .......................................................................................................................................................18
八、公司控制的结构化主体情况................................................................................................................................................19
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 ......................................................................................................................................19
十、公司面临的风险和应对措施................................................................................................................................................19
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ............................................................................................21
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 ................................................................................................................21
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完
毕的承诺事项 ...............................................................................................................................................................................21
四、聘任、解聘会计师事务所情况............................................................................................................................................49
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 .............................................................................49
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明.........................................................................................................50
七、破产重整相关事项 ...............................................................................................................................................................50
八、诉讼事项 ...............................................................................................................................................................................50
九、媒体质疑情况 .......................................................................................................................................................................50
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
十、处罚及整改情况 ...................................................................................................................................................................50
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ................................................................................................................50
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ........................................................................50
十三、重大关联交易 ...................................................................................................................................................................50
十四、重大合同及其履行情况 ...................................................................................................................................................51
十五、社会责任情况 ...................................................................................................................................................................52
十六、其他重大事项的说明 .......................................................................................................................................................52
十七、公司子公司重大事项 .......................................................................................................................................................53
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................54
一、股份变动情况 .......................................................................................................................................................................54
二、公司股东数量及持股情况 ...................................................................................................................................................56
三、控股股东或实际控制人变更情况........................................................................................................................................58
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................59
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................60
一、董事、监事和高级管理人员持股变动 ................................................................................................................................60
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ........................................................................................................................60
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................61
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................62
一、审计报告 ...............................................................................................................................................................................62
二、财务报表 ...............................................................................................................................................................................62
三、公司基本情况 .......................................................................................................................................................................82
四、财务报表的编制基础 ...........................................................................................................................................................83
五、重要会计政策及会计估计 ...................................................................................................................................................83
六、税项 .....................................................................................................................................................................................101
七、合并财务报表项目注释 .....................................................................................................................................................102
八、合并范围的变更 .................................................................................................................................................................139
九、在其他主体中的权益 .........................................................................................................................................................140
十、与金融工具相关的风险 .....................................................................................................................................................144
十一、公允价值的披露 .............................................................................................................................................................144
十二、关联方及关联交易 .........................................................................................................................................................145
十三、股份支付 .........................................................................................................................................................................147
十四、承诺及或有事项 .............................................................................................................................................................148
十五、资产负债表日后事项 .....................................................................................................................................................148
十六、其他重要事项 .................................................................................................................................................................149
十七、母公司财务报表主要项目注释......................................................................................................................................151
十八、补充资料 .........................................................................................................................................................................156
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................159
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、未名医药、山东未名 指 山东未名生物医药股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
股票上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则
本公司以发行股份及支付现金方式购买北京北大未名生物工程集团
本次重组/重大资产重组 指 有限公司等 20 名交易对方所持有的未名生物医药有限公司 100%股
权
未名集团 指 北京北大未名生物工程集团有限公司
深圳三道投资管理企业（有限合伙），北京北大未名生物工程集团有
深圳三道 指
限公司一致行动人。
未名生物医药有限公司，本公司全资子公司。注册地址：厦门火炬
厦门未名 指
高新区北大生物园金尚路 80 号。
天津未名生物医药有限公司，厦门未名控股子公司，持股比例为
天津未名 指
60%。
北京未名西大生物科技有限公司，厦门未名控股子公司，持股比例
未名西大 指
为 75%。
北京科兴生物制品有限公司，厦门未名联营公司，持股比例为
北京科兴 指
26.91%。
山东未名天源生物科技有限公司，本公司全资子公司。注册地址：
未名天源 指
山东省淄博市张店区朝阳路 26 号
报告期、本报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
1
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 未名医药 股票代码 002581
变更后的股票简称（如有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东未名生物医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 未名医药
公司的外文名称（如有） Shandong Sinobioway Biomedicine Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Sinobioway Medicine
公司的法定代表人 潘爱华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王立君 高原
联系地址 北京市海淀区上地西路 39 号北大生物城 北京市海淀区上地西路 39 号北大生物城
电话 010-82890899 010-82895830-212
传真 010-82899887 010-82899887
电子信箱 93308917@qq.com 229202463@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
2
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 530,271,534.43 551,422,431.81 -3.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 176,792,824.64 152,943,020.56 15.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
175,553,985.04 147,121,320.54 19.33%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 114,395,985.87 137,743,129.87 -16.95%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.23 17.39%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.23 17.39%
加权平均净资产收益率 6.91% 7.09% -0.18%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,822,575,011.32 2,687,542,015.32 5.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,646,274,504.88 2,469,481,680.24 7.16%
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 530,271,534.43 551,422,431.81 551,422,431.81 -3.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 176,792,824.64 152,943,020.56 152,943,020.56 15.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
175,553,985.04 146,511,529.69 147,121,320.54 19.33%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 114,395,985.87 137,743,129.87 137,743,129.87 -16.95%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.23 0.23 17.39%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.23 0.23 17.39%
加权平均净资产收益率 6.91% 7.09% 7.09% -0.18%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
3
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调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,822,575,011.32 2,687,542,015.32 2,687,542,015.32 5.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,646,274,504.88 2,469,481,680.24 2,469,481,680.24 7.16%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的修订，以及《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》的规定，原计入“营业外
收入-政府补助”科目核算的与资产相关的政府补助确认为递延收益的，其摊销金额计入“其他收益”科目，详见本节附注 69.
其他收益，同时调整上期列报项目。
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 659,735,586
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.268
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 176,792,824.64 152,943,020.56 2,646,274,504.88 2,469,481,680.24
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 176,792,824.64 152,943,020.56 2,646,274,504.88 2,469,481,680.24
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 70,579.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,433,855.19
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,087,141.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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减：所得税影响额 321,268.96
少数股东权益影响额（税后） -142,814.98
合计 1,238,839.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经常性损益项目。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.公司主要业务
公司所属医药制造行业，行业分类代码为C27。主要从事生物医药的研发、生产、销售；医药中间体、农药中间体的研
究开发、生产、批发销售及进出口业务等。厦门未名与未名天源同为公司全资子公司，分别主营生物医药制造业务和医药中
间体制造业务。厦门未名拥有两家控股子公司天津未名生物医药有限公司（简称“天津未名”）、北京未名西大生物科技有限
公司（简称“未名西大”）和一家参股公司北京科兴生物制品有限公司（简称“北京科兴”）。
报告期内，公司积极主动的开展各项工作，加强研发的综合能力，拓展研发深度，推动重点研发项目的进度；不断优化
营销管理，提升营销人员的能力，提高营销竞争能力；进一步稳定市场布局，拓展市场覆盖面
报告期内，公司从事的主要业务、主要产品等未发生重大变化。
2.主要产品及其用途
公司主要产品为恩经复（注射用鼠神经生长因子）、安福隆（重组人干扰素α2b）、捷抚（重组人干扰素α2b喷雾剂）、
人用疫苗和医药中间体。主要情况如下：
恩经复(注射用鼠神经生长因子）是迄今为止唯一由中国人率先产业化的诺贝尔生理医学奖成果，是福建省首个国家一
类新药，也是世界上第一个获准应用于临床的神经生长因子类药物，属于神经类药物中的神经损伤修复药物，具有神经修复、
营养等多重生物学功能，对人体因疾病或创伤等引起的神经损伤具有修复作用。恩经复产品具有3高特点：高纯度、高比活
性、高稳定性。
安福隆（重组人干扰素α2b注射剂）用于急慢性病毒性肝炎（乙型、丙型等）、尖锐湿疣、毛细胞白血病、慢性粒细胞
白血病、淋巴瘤、艾滋病相关性卡波济氏肉瘤、恶性黑色素瘤等疾病的治疗。是通过利用新的假单胞菌基因表达系统，它呈
现出天然人α干扰素分子结构，产品质量标准在世界同行中领先。
捷抚（重组人干扰素α2b喷雾剂）是世界上第一个干扰素喷雾剂，用于由病毒引起的初发或复发性皮肤单纯疱疹(口唇疱
疹、生殖器疱疹)；也可用于尖锐湿疣的辅助治疗。捷抚利用蛋白透皮给药系统的先进技术和 非接触式定量喷雾，使干扰素
结合到粘膜细胞表面受体直接抑制病毒的复制，从而减轻病人给药疼痛，并避免交叉感染。捷抚喷雾的优点是使用方便，快
捷的效果，安全卫生，无明显不良反应。
人用疫苗 北京科兴生物主要疫苗产品包括中国第1支甲型肝炎灭活疫苗“孩尔来福”，中国第1支、全球第2支甲型乙型
肝炎联合疫苗“倍尔来福”，中国第1支大流行流感疫苗（人用禽流感疫苗）“盼尔来福”，全球第1支获准生产的甲型H1N1流
感病毒裂解疫苗“盼尔来福.1”及唯一不含防腐剂（硫柳汞）的国产流感疫苗“安尔来福”，全球首创预防用生物制品1类新药
EV71疫苗“益尔来福”。
医药中间体 原甲酸三甲酯主要用作有机化工合中间体，农药方面主要用于合成嘧菌酯等60多种农药产品；医药方面主
要用于维生素、磺胺嘧啶、吡哌酸药物、抗菌素等100多种医药产品；涂料方面用于防止聚氨酯或环氧涂料因水合而硬化的
脱水剂；亦可用于染料和香料合成。原甲酸三乙酯是重要的有机化工合中间体，医药方面主要作为乙氧甲叉的原料用于生产
喹诺酮类抗菌药物，以及用于合成吡嘧司特钾等100多种产品；农药方面主要用于制备双甲脒等60多种产品；亦广泛用于高
档涂料、染料、香料等行业。原乙酸三甲酯的用途比较广泛，主要作为生产医药以及农药的化学中间体。用于合成维生素
B1，维生素A1，磺胺啶等药物中间体，还可用于染料和香料工业，食品添加剂、农药、油漆等生产的原料。
3. 经营模式
公司拥有独立完整的采购、研发、生产模式，及流通环节的医药销售模式，根据市场需求及自身情况，独立进行生产经
营活动。
（1）采购模式
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厦门未名：由供应部统一负责所需原料、辅料、包装材料及试剂等物料的采购；质保部负责供应商和物料的质量检验与
评估。生产物料及设备采用不同的采购流程，物料和设备均须符合GMP要求。
未名天源：对于大宗化工原料，市场供应充足，公司直接面向市场独立公开采购，即通过采购部向国内生产商及经销商
采购。采购部根据整体生产计划，确定原辅材料最佳采购和储存批量，统一负责编制采购计划。公司建立原料供应商管理和
评价制度，按照供应商预审、选用、续用的程序和要求，建立合格供应商名录和档案，选出经营规模大、产品质量高、储备
能力强、价格优惠、信誉良好的企业为公司供应商。对于国家严格管控的危险化学品，公司主要采用定点采购模式。
（2）生产模式
厦门未名：采用以销定产的模式制定生产计划。生产部以营销中心确定的销售计划、销售订单和交货时间为依据组织生
产：① 制定年度生产计划：生产部每年根据公司年度销售计划制定全年生产计划，并分解到各月；②制定月度生产计划：
生产部每月参考公司的销售计划、年度生产计划、库存量及生产设备情况制定具体的月度生产计划；③ 安排物料、组织人
员进行生产。生产部每月在执行生产计划过程中若出现特殊情况，经审批后可适当调整。
未名天源：本公司采用市场化的以销定产方式，自主组织生产，主营产品均采用连续性、自动化生产管理模式进行生产。
公司依据订单制定生产计划，按计划组织生产，并根据市场需求及时调整生产计划，充分满足客户需要。同时，公司具有柔
性化生产优势，可根据市场需求及时调整产品结构；对有特殊需求的用户，采取特殊生产工艺技术来给予满足。
（3）销售模式
厦门未名：建立以自建办事处方式为主、代理制为辅的销售模式，并设立营销中心专门管理公司的销售活动。办事处主
要由终端临床推广队伍组成，作为一线推广责任人，在营销中心的统一指导调度下，开展专业化学术推广相关工作；营销中
心负责全部销售活动的战略筹划、资源调配与考核改进，组织季度、半年度、年度总结会，及时作策略调整与规划。
未名天源：产品销售模式公司独立面向市场销售，产品销售分为直销和经销两种模式。针对不同产品、不同客户，公司
采取不同的销售模式：对于主导产品原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯，公司采用直销和经销相结合的销售模式，针对部分国内
优质大型生产厂商，公司采用直销模式；对中小型生产厂商和国外生产厂商，采用直销和经销相结合的方式。对于甲酸乙酯、
氯化铵、亚磷酸等副产品，公司采用直销模式。此外，公司产品销售还按照销售地区不同，分为内销和外销。内销是指销售
给国内生产厂商和贸易商，外销是指公司自营出口销售给国外客户。目前，公司通过自营出口和间接出口，产品已销往德国、
美国、印度、巴西、台湾、日本、韩国等二十多个国家和地区，初步构建了较为稳定的国际营销网络。
4. 报告期业绩驱动因素
报告期内，公司持续推进和落实发展目标，加快新产品开发及销售网点扩建，积极进行市场推广和渠道建设，调整产品
销售政策，公司主营产品的市场占有率稳步提升；同时，公司不断优化内部管理，提升成本管控水平，提高工作效率，公司
主营业务和销售收入持续增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
公司全资子公司未名天源原慕投项目中技术中心升级改造项目已于 2017 年 5 月 31
在建工程 日完成。具体内容详见《未名医药关于 2017 年上半年度募集资金存放与使用情况
的专项报告》。
其他非流动资产 期末比期初增加 337.92%系在建项目预付款增加
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山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
应收利息 期末比期初增加 2309.4%系本期计提应收利息
其他应收款 期末比期初增加 843.27%系本期新增业务往来
预付款项 期末比期初增加 120.64%系本期预付材料款增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、技术及规模优势
未名天源：国家级高新技术企业，拥有十余年的丙烯腈装置副产氢氰酸资源综合开发利用经验。在国内首创“废气氢氰
酸法”生产原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯新工艺，属循环经济、资源综合利用新技术，具有工艺流程短、产品含量高、生产
成本低、无直接“三废”排放等优点。公司目前原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯总产能国内排名第一，是全球主要生产供应商之
一。
未名医药有限公司：拥有十多年的发展历史，公司现已成为福建省生物制药龙头，并跻身中国生物制药企业前30强。
公司的主要产品为注射用鼠神经生长因子（恩经复NOBEX）。恩经复是神经损伤治疗性药物，是世界上第一支获准正式
用于临床的神经生长因子药品，也是第一个由中国人率先产业化的诺贝尔生理学或医学奖成果。
天津未名：公司位于天津经济技术开发区（TEDA），以生产基因工程干扰素为核心，生物园内建立了符合国际cGMP
标准的现代化干扰素生产车间，拥有国内规模最大、全部进口设备组成的干扰素冻干粉针剂和预灌装玻璃注射器装注射液生
产线。
2、品牌优势
公司产品“恩经复”是全国生物制药行业具有较高影响力的品牌。作为福建省的第一个一类新药，也是全球第一个获准
应用于临床的神经生长因子药物，恩经复临床效果好、安全性高，遍布全国各省市各级医院，形成了庞大而稳定的销售渠道，
深受广大医生和患者信赖，已在行业内树立起高技术、高品质、优质服务的市场形象。“恩经复”先后获得高新技术成果交易
会优秀产品奖（2006）、福建省优秀新产品一等奖（2007）、福建省著名商标（2010）、厦门优质品牌（2012）等一系列荣
誉。经过十余年时间的临床实践，恩经复奠定了在神经创伤治疗领域“安全有效”的学术地位，被收录到卫生部医政司《临床
路径治疗药物释义》系列丛书，在神经外科、骨科、皮肤性病科神经损伤疾病相关病种的治疗方案中，更进一步确立了恩经
复对神经损伤的治疗作用。
3、市场渠道优势
未名天源：凭借先进的创新技术、绿色环保的生产工艺、过硬的产品品质、灵活的市场营销策略，已与全球主要原甲
酸三甲酯、原甲酸三乙酯用户建立了紧密的业务联系，成为先正达、拜耳等世界500强企业的长期供应商，与新和成、新华
制药、联化科技等国内知名企业建立了战略合作伙伴关系，产品深受用户信赖。
未名医药有限公司：公司坚持以办事处为主，代理制为辅的营销模式，通过组建和培育自己的营销团队，销售网络覆
盖全国，具有较强的终端医院掌控能力、市场推广能力和物流服务能力。
4、研发优势
研发能力是制药企业实现可持续发展的最主要因素，是核心竞争力的重要组成部分，公司作为高新技术企业，一直注
重药品的研究与开发。
未名天源：依托省级企业技术中心、山东省院士工作站、山东省氢氰酸应用工程技术研究中心等研发平台，与国内多
家高等院校、科研院所建立了紧密的“产学研”合作关系，不断加快自主创新步伐。拥有省级企业技术中心、省院士工作站、
省氢氰酸应用工程技术研究中心等研发机构，目前已获得多项国家授权发明专利。
9
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
未名医药有限公司：公司现有6000多平方米的研发大楼和大量进口精密仪器设备，主要进行神经生长因子系列产品、
细胞因子和多肽药物的研究，目前已建立药物筛选-临床前实验-临床实验-新药报批的系统药物开发平台，在神经系统药物开
发领域处于国际领先水平。一方面公司通过人才引进与培养，组建了一支50余人的研发队伍，本科以上学历占90%，其中20
名核心科研人员中，博士有12人；另一方面，公司还与具有研发创新能力的研发机构合作开展进行新药研发，借力使力，以
满足自身战略规划和产品线发展的需求。通过与欧洲脑研究所、加拿大西安大略大学、北京大学、厦门大学等科研机构建立
了长期紧密的合作，提高了科研开发能力，保证了产品技术和研发的先进性和连续性。
天津未名：建有国家基因工程制药中试生产基地，拥有博士后科研工作站，并与国内外科研院所、高校保持着密切的
合作关系，承担了多项市科委科研攻关项目，取得了多项省部级科技成果，并申请了十余项发明专利。
10
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司积极落实年初制定的发展战略，依靠提升科研水平，细分市场提高销售成功率，不断提升公司的核心竞
争力。努力克服市场竞争异常激烈、原材料及产品价格波动等不利因素以及安全环保标准进一步提高、政策监督越来越严等
巨大压力，规范公司运营，细化日常管理，做好风险管控。扎实推进营销工作，聚焦低销量医院，采取灵活机动的营销策略，
统筹好销量扩大与价格调整的关系，强化精细化与规范化管理，积极推进技术创新工艺改进，稳步提高产品各项技术经济指
标，同时加快新产品研发与新项目投产步伐，各项经营指标继续保持增长势头。
2017年上半年，公司实现营业收入 53,027.15万元，同比增长-3.84 %；营业利润 20,243.52 万元，同比增长20.77 %；归
属上市公司股东的净利润 17,679.28 万元，同比增长 15.59 %。
医药中间体方面：
1、以6S管理为抓手、网络信息化为手段，结合公司由中小企业向大型企业转型的实际，改革完善企业管理架构，优化专业
管理职能，再造流程，提升企业管理水平。对安全环保、设备运行、节能降耗、车间工艺、财务与成本等管理工作进行规范，
向管理要效益。
2、对采购供应、市场营销、生产组织与管理、产品研发和新项目建设进行创新，努力提高收率、降低消耗、增加销量，加
大新产品、新技术的储备力度。
3、努力提升产品的产量、销量和主营收入规模，将主要产品做大做强，巩固并提高市场占有率，大力开拓国际市场，稳步
提升国内市场。在扩大主营收入的同时，把防范经营风险放到重要位置，加快货款催收，把应收账款降到合理范围之内。
生物医药方面：
1、公司一方面加强营销系统内部的培训及资源整合工作，提升营销人员的单兵作战能力，使内部资源得到更为有效的利用；
另一方面，针对国家各种宏观政策的出台，进行研判解读，并根据政策要求进行营销策略调整，使营销系统更能适应国家新
常态下的营销环境，在合理、合规、安全营销的前提下，加强市场深度与广度开发，进一步提升恩经复的销量和市场占有率。
2、继续对神经生长因子进行深度开发，进行工艺改进，提高神经生长因子得率、降低单位产品能耗等；加快视神经损伤、
滴眼剂、水针剂等新适应症和新剂型项目的推进工作。在做好神经生长因子系列产品深度开发的同时，着力预防、诊断、治
疗领域产品的并购重组，重点关注细胞因子、多肽、抗体药物产品的并购重组，丰富产品组合、均衡推进生产基地布局。
3、继续深入推进开源节流工作，不断加强企业内部管理，群策群力，提高企业内部管理和运营效率，降本增效；调整产品
销售政策，公司主营产品的市场占有率稳步提升；同时，公司不断优化内部管理，提升了成本管控水平，提高了工作效率。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 530,271,534.43 551,422,431.81 -3.84%
营业成本 149,950,589.45 135,858,519.69 10.37%
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山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
销售费用 188,902,151.29 194,402,167.14 -2.83%
管理费用 50,393,991.78 42,885,464.52 17.51%
清偿了大部分银行借款
利息支出同比减少较
财务费用 -7,425,551.26 -2,988,499.19 148.47%
大，存款利息净收入增
加较多
所得税费用 26,597,896.57 29,748,709.00 -10.59%
研发投入 16,347,763.43 11,684,537.65 39.91% 本期加大了研发投入
经营活动产生的现金流
114,395,985.87 137,743,129.87 -16.95%
量净额
投资活动产生的现金流
-22,132,294.91 -28,314,444.42 -20.26%
量净额
筹资活动产生的现金流 本期未新增使用银行授
-474,225.00 -68,768,064.04 -99.31%
量净额 信
现金及现金等价物净增 本期筹资活动产生的现
91,795,065.57 40,691,482.56 125.59%
加额 金流出减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 530,271,534.43 100% 551,422,431.81 100% -3.84%
分行业
生物药品制造业 328,646,967.18 61.98% 368,599,347.10 66.85% -10.84%
化学原料和化学制
201,624,567.25 38.02% 182,823,084.71 33.15% 10.28%
品制造业
分产品
神经生长因子 296,107,454.03 55.84% 343,611,611.73 62.31% -13.82%
干扰素 32,539,513.15 6.14% 24,987,735.37 4.53% 30.22%
原甲酸三甲酯 58,538,902.02 11.04% 52,924,104.11 9.60% 10.61%
原甲酸三乙酯 57,539,668.05 10.85% 65,577,951.14 11.89% -12.26%
原乙酸三甲酯 34,125,354.83 6.44%
副产品 45,622,056.54 8.60% 62,710,055.62 11.37% -27.25%
12
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
加工费 5,798,585.81 1.09% 1,234,592.30 0.22% 369.68%
销售原材料 0.00 0.00% 376,381.54 0.07% -100%
分地区
国内客户 485,900,835.89 91.63% 505,922,689.98 91.75% -3.96%
国外客户 44,370,698.54 8.37% 45,499,741.83 8.25% -2.48%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生物药品制造业 328,646,967.18 33,194,603.88 89.90% -10.84% -4.16% -0.70%
化学原料和化学
201,624,567.25 115,938,955.92 42.50% 10.28% 14.54% -2.13%
制品制造业
分产品
神经生长因子 296,107,454.03 17,155,501.12 94.21% -13.82% -17.70% 0.28%
干扰素 32,539,513.15 15,561,445.85 52.18% 30.22% 12.86% 7.36%
原甲酸三甲酯 58,538,902.02 33,126,534.46 43.41% 10.61% 4.48% 3.32%
原甲酸三乙酯 57,539,668.05 37,033,382.70 35.64% -12.26% 9.77% -12.91%
原乙酸三甲酯 34,125,354.83 23,598,357.53 30.85% 0.00% 0.00% 30.85%
副产品 45,622,056.54 22,520,773.99 50.64% -27.25% -36.49% 7.19%
加工费 5,798,585.81 412,137.75 92.89% 369.68% 267.20% 1.98%
销售原材料 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -44.40%
分地区
国内客户 485,900,835.89 125,481,748.73 74.18% -3.96% 10.14% -3.30%
国外客户 44,370,698.54 23,651,811.07 46.69% -2.48% 7.86% -5.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 62,271,188.67 30.55% 对北京科兴确认的投资收益 否
公允价值变动损益
资产减值 3,308,168.46 1.62% 坏账损失 是
营业外收入 2,513,704.70 1.23% 主要为政府补助 否
营业外支出 1,096,411.22 0.54% 主要为对外捐赠及报废损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
860,894,358.0
货币资金 30.50% 914,409,002.90 37.28% -6.78%
8
474,917,505.8
应收账款 16.83% 370,197,719.58 15.09% 1.74%
4
存货 67,857,885.58 2.40% 73,595,855.59 3.00% -0.60%
投资性房地产
415,282,709.7
长期股权投资 14.71% 203,345,788.39 8.29% 6.42%
9
430,390,363.6
固定资产 15.25% 426,091,941.28 17.37% -2.12%
9
在建工程 32,040,454.03 1.14% 41,380,496.30 1.69% -0.55%
短期借款
长期借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
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山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 47,127.29
报告期投入募集资金总额 741.4
已累计投入募集资金总额 19,572.14
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
15
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
详见本节（2）募集资金承诺项目情况
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
利用齐鲁丙烯腈废气 2014 年
氢氰酸扩建原甲酸三 否 9,600 12,108 0.7 11,497.86 94.96% 06 月 30 652.33 是 否
甲酯/三乙酯项目 日
2017 年
利用丙烯腈废气氢氰
否 8,800 8,800 31.95 2,710.47 30.80% 12 月 31 0否 否
酸生产苯并二醇项目
日
技术中心升级改造项 2017 年 5
否 3,500 5,800 708.78 5,363.81 92.48% 0否 否
目 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 21,900 26,708 741.43 19,572.14 -- -- 652.33 -- --
超募资金投向
无
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
合计 -- 21,900 26,708 741.43 19,572.14 -- -- 652.33 -- --
公司实行以销定产的经营模式，近两年原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯及相关下游产品竞争激烈，市
场需求增速趋缓，销售价格同比下降，在一定程度上影响了募投项目效益的发挥。截至本报告期末，
公司募投项目生产或建设情况如下：1、原甲酸三甲酯/三乙酯项目已于 2014 年 5 月整体试车成功，
6 月正式投产，经过近几年不断优化相关生产工艺技术，完善管理软件等措施，新装置各项生产指
标已达到最佳运行状态，生产负荷根据市场需求逐步提升，2016 年度基本达到设计产能。该项目调
未达到计划进度或预
整后投资额与累计投入额的差额，系部分设备质保金尚未支付和项目配套流动资金。2、苯并二醇项
计收益的情况和原因
目：其公用配套设施部分已完工，配套污水处理装置已试运行，为了更好地满足公司整体生产的正
（分具体项目）
常需要，改善苯并二醇产品用途单一性的不足，降低投资风险，提高其主体生产装置的通用性和可
扩展性，后期工艺技术及建设方案仍需不断优化。3、技术中心升级改造项目：中心研发楼及附属设
施已交付使用，中试车间厂房已建设完毕。后续仍将不断完善配套中试车间的工艺设计方案，完成
设备安装调试，提高其经济适用性，满足新产品中试开发的需要。为更好地适应市场变化的需要，
确保募投项目建设质量，提高募集资金使用效益，公司在反复调研论证的基础上，于 2016 年 4 月
16
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
15 日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目建设进度的议案》，决定
对首次公开发行股票所涉及的部分募投项目建设进度进行调整，其中将苯并二醇项目、技术中心升
级改造项目达到预定可使用状态日期调整.其中:（1）苯并二醇项目达到预定可使用状态日期调整至
2017 年 12 月 31 日。（2）将技术中心升级改造项目达到预定可使用状态日期调整至 2017 年 5 月 31
日。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行股票超募资金为 25,227.29 万元。根据公司募投项目原甲酸三甲酯/三乙酯扩建工
程的实际需要，经 2013 年 3 月 17 日召开的第二届董事会第二次会议、2013 年 4 月 17 日召开的 2012
年度股东大会审议批准，公司以超募资金对该项目追加投资 2,508 万元，该项目合计总投资额为
超募资金的金额、用
12,108 万元。根据公司募投项目技术中心升级改造项目建设的实际需要，经 2016 年 11 月 29 日召开
途及使用进展情况
的 2016 年第一次临时股东大会审议批准，公司以超募资金对该项目追加投资 2,300 万元，该项目合
计总投资额为 5,800 万元。其余尚未使用的超募资金 20,419.29 万元暂时存放在募集资金银行专项账
户。公司将按照企业发展规划，结合其他在建项目的资金需求和新产品开发计划，抓紧落实剩余超
募资金的具体使用方案，积极稳妥地用足用好资金，获取最佳效益。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司于 2011 年 6 月 5 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投
募集资金投资项目先
入募投项目自筹资金的议案》，以首次公开发行股票所募集资金置换前期（截至 2011 年 5 月 31 日）
期投入及置换情况
预先投入募投项目所使用的自筹资金共计人民币 3,710.21 万元，大信会计师事务有限公司出具了专
项鉴证报告（大信专审字[2011]第 3-0117 号）。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于银行募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司募集资金严格按公开承诺项目使用，并按规定予以披露。
情况
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山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
利用齐鲁丙烯腈废气氢氰酸扩建原甲酸 巨潮资讯网：2016 年度募集资金存放与
2017 年 04 月 28 日
三甲酯/三乙酯项目 使用情况鉴证报告
利用丙烯腈废气氢氰酸生产苯并二醇项 巨潮资讯网：2016 年度募集资金存放与
2017 年 04 月 28 日
目 使用情况鉴证报告
巨潮资讯网：2016 年度募集资金存放与
技术中心升级改造项目 2017 年 04 月 28 日
使用情况鉴证报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
神经生长因
未名生物医 子等生物药 131,369,000. 1,551,743,58 1,498,332,51 297,045,721. 140,001,885. 129,537,155.
子公司
药有限公司 的研发、生 00 3.36 4.00 84 57 54
产和销售。
北京未名西 子公司 神经系统、 10,000,000.0 8,943,626.17 8,143,865.36 0.00 -188,837.01 -183,744.88
18
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大生物科技 心血管药的 0
有限公司 研究开发。
干扰素等生
天津未名生
物药的研 228,234,104. 208,681,453. 140,814,898. 53,172,538.4
物医药有限 子公司 538,415.76 1,269,160.53
发、生产和 73 70 43 6
公司
销售。
北京科兴生 人用疫苗的
141,210,000. 1,473,475,64 701,264,148. 474,585,611. 249,463,754. 231,405,383.
物制品有限 参股公司 研发、生产
00 1.82 49 36 62 39
公司 和销售。
医药中间
山东未名天 体、农业中
160,000,000. 975,528,514. 936,485,526. 199,810,435. 63,137,576.2 48,551,109.5
源生物科技 子公司 间体的研
00 29 11 02 9 3
有限公司 发、生产和
销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司控股的全资子公司有两个：
一、未名生物医药有限公司，拥有两个控股子公司一个参股公司， 分别是北京未名西大生物科技有限公司（持有股份75%）、
天津未名生物医药有限公司（持有股份60%）和北京科兴生物制品有限公司（持有股份26.91%）。
二、山东未名天源生物科技有限公司，2016年7月28日完成了相关工商注册登记手续，并取得了淄博市张店区工商行政管理
局颁发的《营业执照》。公司将原母公司（原万昌科技）项下的全部资产及负债划转至该公司。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-11.08% 至 0.41%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
24,000 至 27,100
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
26,990.43
元）
业绩变动的原因说明 受医改等环境政策影响造成业绩持平或略有下降。
十、公司面临的风险和应对措施
2017年是实施“十三五”规划承上启下的重要一年，也是推进供给侧结构性改革的深化之年。国内外经济形势严峻，产品
19
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
市场竞争加剧，企业发展面临的困难与不确定因素很多。
1、政策风险。随着国家药品价格改革、医疗保险制度改革的深入及相关政策、法规的调整或出台，通过取消药品政府定价，
国家将逐步引导药品实际交易价格由市场竞争形成，现有产品可能面临因医保控费、招标采购而降低价格的风险。公司会继
续建设新销售团队，完善成熟已有的销售体系，提升公司核心竞争力。
2、研发风险。药品的前期研发以及从研制、临床试验报批到投产的全过程，投资大、周期长、环节多、风险高，容易受到
一些不可预测因素的影响，加之国家对药品注册审批日趋严格，如果未能研发成功或者新产品最终未能通过注册审批，将影
响标的公司前期投入的回收和效益的实现，从而对本公司未来盈利能力产生不利影响。为降低此类风险，公司会尽可能提高
并改进研发水平，慎重确定研发项目，优化提升研发格局，在重点推进主要研发项目的同时，对新品种项目研发进行拓展。
3、环保风险。随着国家及地方环保部门环保监管力度的提高、人们环保意识的增强，公司面临的环保压力和风险逐步加大，
环保费用不断增长。公司所处制药行业属于国家环保监管要求较高的行业，国家环保政策的趋严及公司经营规模的扩大将在
一定程度上加大公司环保风险。公司会在遵守国家相关环保法律的同时，改进生产技术，降低环保费用。
4、主要产品集中风险：公司目前产品较集中，全年营业收入的整体情况由少数几种产品决定。若其中个别产品的经营环境、
市场情况发生重大变化，将对公司整体经营业绩和财务情况带来巨大影响。为此，公司会大力提高此类产品的市场占有率，
同时推进新产品上市速度。此外，还会通过收购、合作开发等形式扩展产品种类，降低风险。
20
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
2017 年第一次临时 m.cn（未名医药：
临时股东大会 54.11% 2017 年 04 月 13 日 2017 年 04 月 14 日
股东大会 2017 年第一次临时
股东大会决议公告；
2017-014）
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn（未名医药：
2016 年度股东大会 年度股东大会 50.02% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日
2016 年度股东大会
决议公告；
2017-030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
北京北大未 本次交易完
股份限售承 2015 年 09 月 严格按承诺
资产重组时所作承诺 名生物工程 成后，成为上 2018-09-23
诺 24 日 执行
集团有限公 市公司的控
21
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
司 股股东，所认
购公司本次
发行的股份
自新增股份
上市之日起
36 个月内不
以任何方式
转让。根据
《利润补偿
协议》及其补
充协议约定，
待业绩承诺
完成后再行
解锁，之后按
中国证监会
及深圳证券
交易的有关
规定转让。
"盈利预测承
诺及补偿安
排：（一）业
绩承诺期间
本次交易的
业绩承诺期
间为 2014 年
度至 2017 年
度。若本次交
北京北大未 易未能在
名生物工程 2015 年 12 月
集团有限公 31 日前实施
司;王和平;浙 业绩承诺及 完毕，业绩承 2015 年 07 月 严格按承诺
2017-12-31
江金晖越商 补偿安排 诺期随之顺 31 日 执行
股权投资合 延，则前述期
伙企业（有限 间将相应顺
合伙） 延至本次重
大资产重组
实施完毕后
三个会计年
度。（二）业
绩承诺数的
确定：交易各
方以本次交
易聘请的资
产评估机构
22
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
上海东洲资
产评估有限
公司对标的
资产出具的
评估报告载
明的净利润
预测数为参
考，计算确定
未名医药补
偿期内各年
度合并口径
扣除非经常
性损益后归
属于母公司
所有者的净
利润，并以此
为基础确定
补偿期内各
年度未名医
药的承诺净
利润。交易对
方共同承诺，
标的资产在
2014 年、2015
年、2016 年及
2017 年能够
实现的合并
利润表中扣
除非经常性
损益后归属
于母公司所
有者的净利
润（即"承诺净
利润"）分别不
低于
15,160.38 万
元、22,346.80
万元、
30,243.15 万
元、36,797.05
万元。上市公
司应当在补
偿期的每个
会计年度结
23
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
束以后，聘请
具有相关证
券业务资格
的会计师事
务所，对补偿
期内的实际
净利润与承
诺净利润的
差异情况进
行专项审核，
并出具专项
审核意见（以
下简称"专项
审核意见"）。
标的资产在
补偿期内各
年度的实际
净利润以专
项审核意见
确定的数值
为准，实际净
利润与承诺
净利润的差
额数根据专
项审核意见
确定。（三）
业绩补偿具
体内容及实
施：1、补偿
方式：若标的
资产在补偿
期内各年度
的实际净利
润未达到相
应年度的承
诺净利润，交
易对方同意
首先以股份
的方式向上
市公司进行
补偿，股份不
足以补偿的
部分由交易
对方以现金
24
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
方式进行补
偿。2、补偿
金额、补偿股
份数量计算：
交易对方合
计在各年应
予补偿金额、
补偿股份数
量的计算公
式如下：各年
应予补偿金
额=(截至当期
期末累积承
诺净利润数-
截至当期期
末累积实现
净利润数)÷补
偿期内各年
承诺净利润
数总和×标的
资产的交易
作价总金额-
已补偿金额。
各年应予补
偿股份数量=
各年应予补
偿金额÷本次
交易的每股
发行价格。交
易对方中各
主体分别需
补偿的应补
偿金额和股
份数量按其
各自在本次
交易实施完
成后所认购
上市公司的
股份数占交
易对方认购
股份总数的
比例确定。如
按前述方式
计算的当年
25
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
应补偿股份
数量大于交
易对方中各
主体届时持
有的股份数
量时，差额部
分由补偿责
任人以现金
方式进行补
偿。以现金方
式对差额部
分进行补偿
的，差额部分
的现金补偿
金额计算公
式如下：差额
部分的现金
补偿金额=当
年应补偿金
额-（当年已以
股份补偿的
股份数量×本
次交易的每
股发行价格）
倘若交易对
方中的一方
违反其在本
协议项下所
作出的股份
锁定承诺而
使其所取得
的本次非公
开发行的股
份全部或部
分在股份锁
定期内被转
让的（包括由
于司法判决
或其他强制
原因导致交
易对方中的
一方所取得
的本次非公
开发行的股
26
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
份全部或部
分在股份锁
定期内被强
制司法划转
的，以下统称
"股份锁定期
内被强制司
法划转"），使
其届时所持
有的股份不
足以履行本
协议约定的
补偿义务时，
则差额部分
由该方以现
金方式进行
补偿，该种特
殊情形的差
额部分的现
金补偿金额
计算公式如
下：差额部分
的现金补偿
金额=当年应
补偿金额-（当
年已以股份
补偿的股份
数量×本次交
易的每股发
行价格）+[股
份锁定期内
被强制司法
划转而导致
的不足以股
份方式补偿
的股份数量×
（股份锁定
期内被强制
司法划转之
股份的每股
转让均价-本
次交易的每
股发行价格）
股份锁定期
27
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
内被强制司
法划转之股
份的每股转
让均价=截止
交易对方中
的一方应履
行补偿义务
时累计因股
份锁定期内
被强制司法
划转之股份
的转让总价
款÷截止交易
对方中的一
方应履行补
偿义务时累
计因股份锁
定期内被强
制司法划转
之股份的股
份总数股份
锁定期内被
强制司法划
转之股份的
每股转让均
价低于本次
交易的每股
发行价格时，
则"（股份锁定
期内被强制
司法划转之
股份的每股
转让均价-本
次交易的每
股发行价格）
"按 0 值计算。
在运用上述
公式时，应遵
循以下原则：
A、截至当期
期末累积承
诺净利润数
为标的资产
在补偿年限
28
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
内截至该补
偿年度期末
净利润承诺
数的累计值；
截至当期期
末累积实际
净利润数为
标的资产在
补偿年限内
截至该补偿
年度期末实
际实现的净
利润数的累
计值。B、若
在各年计算
的应予补偿
股份总数小
于 0 时，则按
0 取值，即已
经补偿的股
份不冲回。C、
如上市公司
在实施回购
股份前有向
股东进行现
金分红的，按
前述公式计
算的应予补
偿股份数在
实施回购股
份前累计获
得的分红收
益应随之无
偿赠予上市
公司；如上市
公司在实施
回购股份前
有向股东进
行送股、公积
金转增股本
的，交易对方
应予补偿股
份总数包括
上市公司在
29
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
实施回购股
份前该等股
份因送股、公
积金转增股
本而累计获
得的股份数。
3、减值测试
补偿股份数
量在补偿期
届满后，上市
公司应当聘
请具有证券
业务资格的
会计师事务
所对标的资
产实施减值
测试，并出具
专项审核意
见。如：标的
资产期末减
值额>补偿期
限内已补偿
金额时，则交
易对方将另
行以股份或
现金进行补
偿。另需补偿
的金额的计
算公式如下：
另需补偿金
额=标的资产
期末减值额
－补偿期限
内已补偿金
额另需补偿
股份数量=另
需应补偿金
额÷本次交易
的每股发行
价格交易对
方中各主体
分别需补偿
的应补偿金
额和股份数
30
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
量按其各自
在本次交易
实施完成后
所认购上市
公司的股份
数占交易对
方认购股份
总数的比例
确定。如按前
述方式计算
的当年应补
偿股份数量
大于交易对
方中各主体
届时持有的
股份数量时，
差额部分由
补偿责任人
以现金方式
进行补偿。4、
补偿的实施
补偿期内在
各年专项审
核意见出具
及万昌科技
年度报告披
露后两个月
内，上市公司
将根据前述
所列公式计
算得出交易
对方在各年
应予补偿的
股份数并就
定向回购该
等应补偿股
份事宜召开
股东大会；若
股份回购事
宜经股东大
会审议通过，
则上市公司
将在股东大
会审议通过
31
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
后 1 个月内按
照人民币 1 元
的总价定向
回购该等应
补偿股份，并
办理完毕股
份注销的事
宜。5、交易
对方的补偿
责任交易对
方根据前述
方式需向上
市公司进行
补偿时，交易
对方中各主
体分别需补
偿的股份数
量按其各自
在本次重大
资产重组实
施完毕后所
认购上市公
司的股份数
占未名医药
全体股东认
购股份总数
的比例确定。
交易对方以
其在本次重
大资产重组
实施完毕后
实际所认购
上市公司的
股份数为限
承担补偿责
任。交易对方
中各主体就
其所承担的
补偿责任互
不承担连带
责任。交易对
方承诺，如交
易对方发生
有重大到期
32
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
债务不能偿
还导致可能
影响《利润补
偿协议》实施
的情况出现，
将及时通知
上市公司。"
"一、关于避免
同业竞争的
承诺函：本次
重组完成后，
未名集团将
成为上市公
司的控股股
东，潘爱华及
其一致行动
人杨晓敏、罗
德顺、赵芙蓉
将成为上市
公司的实际
控制人。为了
避免潘爱华、
杨晓敏、罗德
顺、赵芙蓉、
北京北大未 关于同业竞 作为公司控
未名集团及
名生物工程 争、关联交 2015 年 09 月 股股东及实 严格按承诺
其控制的其
集团有限公 易、资金占用 15 日 际控制人期 执行
他下属企业
司 方面的承诺 间
（上市公司
及其控制的
下属企业除
外，下同）侵
占重组完成
后上市公司
及其控制的
下属企业之
商业机会和
形成实质性
同业竞争的
问题，维护上
市公司及中
小股东的合
法权益，根据
国家有关法
律法规的规
33
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
定，潘爱华、
杨晓敏、罗德
顺、赵芙蓉、
未名集团作
为承诺方做
出如下承诺：
1、未名集团
在本次重大
资产重组中
拟注入上市
公司资产范
围的相关企
业的主营业
务为细胞因
子药物、抗病
毒、多肽药物
等生物医药
的研发、生产
和销售，主要
产品为注射
用鼠神经生
长因子"恩经
复"和基因工
程干扰素"安
福隆"；承诺方
及其控制的
其他下属企
业将不会在
上市公司之
外新增同类
业务。在未名
集团作为上
市公司控股
股东以及潘
爱华及其一
致行动人杨
晓敏、罗德
顺、赵芙蓉作
为上市公司
实际控制人
期间，承诺方
保证承诺方
及其控制的
其他下属企
34
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
业将不会直
接或间接地
从事或参与
从事与上市
公司及其控
制的下属企
业有直接或
间接竞争关
系的经营活
动，不会以任
何方式直接
或间接地从
事或参与从
事侵占上市
公司及其控
制的下属企
业之商业机
会等有损上
市公司及其
他股东合法
利益的行为，
也不会利用
未名集团对
上市公司的
控制关系从
事或参与从
事其他有损
上市公司及
其他股东合
法利益的行
为。2、除未
名集团在本
次重大资产
重组中拟注
入上市公司
资产范围的
相关企业外，
承诺方及其
所控制下的
其他目前涉
及或可能涉
及从事医药
的研发与生
产业务的企
35
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
业为：安徽未
名生物医药
有限公司（包
括其控股子
公司安徽未
名细胞治疗
有限公司，以
下简称"安徽
未名"）、江苏
未名生物医
药有限公司
（以下简称"
江苏未名"）、
未名天人中
药有限公司
（包括其控
股子公司黑
龙江未名天
人制药有限
公司、吉林未
名天人中药
材科技发展
有限公司，以
下简称"未名
天人"）、北京
未名益生科
技发展有限
公司、北京未
名药业有限
公司、北京未
名福源基因
药物研究中
心有限公司、
北京北大未
名诊断试剂
有限公司。除
前述企业外，
承诺方目前
未控制任何
其他从事医
药研发及生
产或与重组
完成后的上
市公司可能
36
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
构成同业竞
争的业务或
资产。前述企
业虽然目前
涉及或可能
涉及从事医
药的研发与
生产业务，但
该等企业所
生产经营的
产品及业务
与未名集团
在本次重大
资产重组中
拟注入上市
公司资产范
围的相关企
业所生产经
营产品及业
务，在生产、
销售、采购、
人员等各方
面均完全保
持独立且并
不相同，目前
并不存在实
质性的同业
竞争。为避免
前述企业与
重组完成后
的上市公司
可能产生同
业竞争，承诺
方进一步承
诺如下：（1）
一旦安徽未
名、江苏未名
就其医药生
产项目取得
了必要的立
项、环评、用
地、规划、建
设施工批文，
并取得了药
37
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
品生产许可
证、GMP 认
证、药品生产
批文，且实际
生产出产品
和能够对外
进行销售，在
经上市公司
聘请的具有
证券从业资
格的会计师
审计确认其
已经开始实
现盈利后，上
市公司有权
立即启动对
未名集团所
持安徽未名
股权、江苏未
名股权的收
购，收购价格
应以上市公
司聘请的具
有证券从业
资格的评估
机构对相关
股权进行评
估后所确定
的评估值为
依据确定。而
且，评估机构
对江苏未名
进行资产评
估所采用的
评估方法应
与未名生物
医药有限公
司于 2014 年 7
月向未名集
团转让江苏
未名股权确
定交易价格
时所依据之
评估报告所
38
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
确定的评估
方法相同，或
者采用经双
方认可且符
合相关法律
及监管部门
要求的评估
方法进行评
估。上市公司
可以书面方
式通知潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉和/或未名
集团有关上
市公司对未
名集团所持
安徽未名股
权、江苏未名
股权的收购
意愿，承诺方
应在接到上
市公司的收
购通知之日
起三个月内
配合上市公
司完成有关
股权收购手
续或按照中
国证监会的
要求在上市
公司履行完
毕相关决策
和审核批准
程序（包括但
不限于上市
公司董事会
和/或股东大
会的审议程
序、中国证监
会的审核批
准程序等，下
同）后三个月
内配合上市
39
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
公司完成有
关股权收购
手续。（2）上
市公司有权
随时要求收
购未名集团
所持有的未
名天人股权
以及未名集
团实际所控
制的北京未
名益生科技
发展有限公
司股权，收购
的价格应以
上市公司聘
请的具有证
券从业资格
的评估机构
对相关股权
进行评估后
所确定的评
估值为依据
确定。上市公
司可以书面
方式通知潘
爱华、杨晓
敏、罗德顺、
赵芙蓉和/或
未名集团有
关上市公司
对未名集团
所持未名天
人股权以及
未名集团实
际所控制之
北京未名益
生科技发展
有限公司股
权的收购意
愿，承诺方应
在接到上市
公司的收购
通知之日起
40
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
三个月内配
合上市公司
完成有关股
权收购手续
或按照中国
证监会的要
求在上市公
司履行完毕
相关决策和
审核批准程
序后三个月
内配合上市
公司完成有
关股权收购
手续。（3）未
名集团保证
将在 2016 年
12 月 31 日前，
通过司法等
程序办妥涉
及将未名集
团所持北京
未名药业有
限公司股权、
北京北大未
名诊断试剂
有限公司股
权向独立第
三方进行转
让的工商变
更登记手续，
或将该两家
公司予以注
销。3、本次
重大资产重
组完成后，如
承诺方及其
控制的其他
企业有任何
商业机会可
从事或参与
任何可能同
上市公司的
医药研发及
41
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
生产经营构
成竞争的活
动，则立即将
上述商业机
会通知上市
公司，并将该
商业机会优
先提供给上
市公司。4、
承诺方保证
切实履行本
承诺函，且上
市公司有权
对本承诺函
的履行进行
监督；如承诺
方未能切实
履行本承诺
函，承诺方将
赔偿由此而
给上市公司
及其控制的
下属企业、上
市公司其他
股东造成的
全部直接及
间接之经济
损失。5、本
承诺函之出
具、解释、履
行及执行均
适用中华人
民共和国法
律。如承诺方
未切实履行
本承诺函，上
市公司及其
控制的下属
企业、上市公
司其他股东
均可以依据
本承诺函向
有管辖权的
人民法院起
42
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
诉承诺方。6、
本承诺函自
签署之日起
生效，直至发
生以下情形
为止：承诺方
及其控制的
其他企业与
上市公司不
再直接或间
接地保持股
权控制关系。
承诺方：未名
集团、潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉。二、关于
减少和规范
关联交易的
承诺函未名
集团、潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉作为承诺
方现就规范
承诺方及承
诺方控制或
影响的企业
与万昌科技
之间的关联
交易事宜向
万昌科技承
诺如下：1、
在上市公司
本次重大资
产重组完成
后，承诺方及
其控制的其
他下属企业
（上市公司
及其控制的
下属企业除
外，下同）将
根据相关法
43
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
律、法规、规
章和规范性
文件的规定，
减少并规范
与上市公司
及其控制的
下属企业之
间发生关联
交易。上市公
司及其控制
的下属企业
与承诺方及
其控制的其
他下属企业
发生的关联
交易，将严格
遵循市场原
则，尽量避免
不必要的关
联交易发生，
对持续经营
所发生的必
要的关联交
易，以协议等
适当方式进
行规范和约
束，按照公
平、公允和等
价有偿的原
则进行，交易
价格按市场
公认的合理
价格确定，并
按相关法律、
法规以及规
范性文件的
规定履行交
易审批程序
及信息披露
义务，保证关
联交易的必
要性和公允
性，切实保护
上市公司及
44
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
中小股东利
益。2、承诺
方及其控制
的其他下属
企业将杜绝
一切非法占
用上市公司
及其控制的
下属企业的
资金、资产或
资源的行为。
3、承诺方保
证严格遵守
中国证监会、
深圳证券交
易所有关规
章等规范性
法律文件及
上市公司章
程等管理制
度的规定，依
照合法程序，
与其他股东
一样平等地
行使股东权
利、履行股东
义务，不利用
控股股东的
地位谋取不
当的利益，不
损害上市公
司及其他股
东的合法权
益。在上市公
司董事会、股
东大会对有
关涉及承诺
方及其他关
联方的关联
交易事项进
行表决时，承
诺方将履行
回避表决的
义务。如果违
45
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
反上述承诺，
从而使承诺
方及其控制
的其他下属
企业与上市
公司及其控
制的下属企
业进行非公
允性的交易，
从而给上市
公司及其控
制的下属企
业和/或上市
公司其他股
东造成损失
的，承诺方愿
意承担赔偿
责任。承诺
方：未名集
团、潘爱华、
杨晓敏、罗德
顺、赵芙蓉。
"
"关于保持上
市公司独立
性的承诺函
为了保护万
昌科技的合
法利益，维护
广大中小投
资者的合法
权益，未名集
北京北大未 作为公司控
团及其实际
名生物工程 2015 年 09 月 股股东及实 严格按承诺
其他承诺 控制人潘爱
集团有限公 15 日 际控制人期 执行
华、杨晓敏、
司 间
罗德顺、赵芙
蓉作为承诺
方承诺：在本
次交易完成
后，将按照
《公司法》、
《证券法》和
其他有关法
律法规对上
46
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
市公司的要
求，对万昌科
技实施规范
化管理，合法
合规地行使
股东权利并
履行相应的
义务，采取切
实有效措施
保证万昌科
技在人员、资
产、财务、机
构和业务方
面的独立。承
诺方：未名集
团及其实际
控制人潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉。"
"关于未名生
物医药有限
公司及时办
理有关房产
所有权证书
的承诺 1、未
名医药将继
续与政府有
关主管部门、
其他相关方
北京北大未 进行充分协
名生物工程 商和沟通，积 2014 年 12 月 正在履行承
其他承诺 2015-12-31
集团有限公 极采取各种 31 日 诺
司 措施及时办
理该等房产
的产权证书，
本公司/本人
承诺将督促
未名医药在
2015 年 12 月
31 日之前能
够合法、有效
地取得该等
房产的产权
47
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
证书。2、若
未名医药未
能在上述期
限内取得该
房产的产权
证书，或因该
等房产的使
用导致未名
医药产生额
外支出及/或
损失（包括但
不限于政府
罚款、政府责
令搬迁或强
制拆迁、第三
方索赔等），
本公司/本人
将积极采取
相关措施，并
以现金方式
向上市公司
补偿未名医
药因此产生
的全部额外
支出及/或损
失，尽力减轻
或消除不利
影响。承诺
人：未名集团
及潘爱华、杨
晓敏、罗德
顺、赵芙蓉"
在任职期间
每年转让的
股份不超过 其辞去公司
所持有公司 董事职务正
关于同业竞 股份总数的 式生效之日
争、关联交 25%；离职后 2010 年 04 月 （2015 年 10
首次公开发行或再融资时所作承诺 高宝林 已履行完毕
易、资金占用 半年内，不转 24 日 月 13 日）起
方面的承诺 让所持有的 18 个月内仍
公司股份；离 需严格遵守
任 6 个月后 12 前述承诺
个月内通过
证券交易所
48
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
交易出售公
司股票数量
占其所持有
股票总数的
比例不超过
50%。
股权激励承诺
王和平先生
通过"陕西省
国际信托股
份有限公司-
陕国投?融汇
智 1 号定向投
资集合资金
股份增持承 2016 年 08 月
其他对公司中小股东所作承诺 王和平 信托计划"增 2017-02-26 已履行完毕
诺 26 日
持公司股份。
承诺本次增
持计划完成
之后六个月
内不转让本
次所增持的
公司股份。
承诺是否按时履行 否
未名生物医药有限公司正在全力开展向房屋管理部门申请办理产权证书的工作，经多
次与政府有关主管部门及其他相关方对此事进行充分协商和沟通，目前已经履行完毕
如承诺超期未履行完毕的，应当详 的手续包括：厦门市规划委准予核定规划条件、取得建设工程规划许可证、完成建设
细说明未完成履行的具体原因及下 局竣工验收程序、完成门牌申请、取得建设工程竣工规划条件核实意见书、完成地籍
一步的工作计划 调查材料申报、取得厦门市不动产宗地图（完成地籍调查）、取得厦门市易地修建防空
地下室竣工验收意见书、完成房产测绘成果审核材料申报、完成楼盘搭建材料申报，
接下来会进行楼盘搭建及产权登记。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
49
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
50
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
51
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、科兴私有化要约的进展：2016年2月3日，本公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司拟参与未名集团
等组建的买方团向科兴控股（NasdaqGS:SVA）提交无约束力的私有化交易要约的议案》（公告编号：2016-007）。截至目
前，公司现参与向科兴控股特别委员会呈递经修改和优化的无约束力的收购要约，本交易事项正在进一步推进中具体内容
详见在巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2016-008；2016-009；2016-010；2016-014；2016-015；
2016-016；2016-017；2016-018；2016-019；2016-020；2016-034；2016-036；2017-007；2017-029；2017-035）。
2、非流通股解除限售：本公司于2015年完成重大资产重组暨发行股份购买资产，向未名集团、深圳三道等20名未名医药股
东共发行378,207,586股，合计发股数量占发行后总股本的57.33%。截止至2016年12月31日，公司2014年、2015年和2016年
的累积实际净利润不低于承诺净利润，除控股股东及其一致行动人外，参与重大资产重组暨发行股份购买资产的股份锁定期
满12个月，按照相关规定及股东承诺，报告期内公司办理了相关股份解禁事宜（所有解除限售的股份均为2015年重大资产重
组发行股份购买资产的部分股份）：报告期内第一批解除限售的股份数量（第一期部分未解除限售股份）为1,549,279股，占
公司股本总额的比例为0.2348%，上市流通日期是2017年1月19日。第二批解除限售的股份数量（含第一期未办理解除限售
的5,164,266股）为58,402,289股，占公司股本总额的比例为8.8524%，上市流通日期是2017年6月15日。具体内容详见2017年
1月16日在巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）上披露的《关于限售股份上市流通的提示性公告》（2017-001）；2017年6月
13日在巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）上披露的《关于限售股份上市流通的提示性公告》（2017-032）。
3、公司经营范围变更：公司于 2017年5月18日召开2016年度股东大会，审议并通过了《关于修订<公司章程>的议案》，主
要对《公司章程》第十三条“经营范围”修订。变更后的经营范围为：生物技术研究、生物产品及相应的高技术产品，医药中
间体、农药中间体（以上两项不含危险化学品和易制毒化学品）开发、生产和销售；生物药、中药、化学药、药物制剂、医
疗器械和装备、原料药和制剂的生产和销售；基因检测、疾病预防、诊断和治疗；医疗、康复、保健等医疗机构管理服务；
技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理、从事对未上市企业的股权投资、对上市公司非公开发行
股票的投资及相关咨询服务、货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017年6月27日，
公司完成了工商变更登记并换领了新的营业执照。具体内容详见2017年6月28日在巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）上披露
的《关于变更经营范围完成工商变更登记并换领营业执照的公告》（2017-034）
52
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
未名天源：对苯并二醇项目及技术中心升级改造项目的建设进度进行调整，其中技术中心升级改造项目已于2017年5月31日
完成。具体内容详见2017年4月28日在巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募投项目建设进度的公告》
（2017-021）
53
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
377,147,5 -118,201,6 -118,201,6 258,945,8
一、有限售条件股份 57.17% 39.25%
18 68 68 50
1、国家持股
2、国有法人持股
377,147,5 -118,201,6 -118,201,6 258,945,8
3、其他内资持股 57.17% 39.25%
18 68 68 50
271,634,6 -36,363,39 -36,363,39 235,271,2
其中：境内法人持股 41.17% 35.66%
47 5 5 52
105,512,8 -81,838,27 -81,838,27 23,674,59
境内自然人持股 16.00% 3.59%
71 3 3 8
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
282,588,0 118,201,6 118,201,6 400,789,7
二、无限售条件股份 42.83% 60.75%
68 68 68 36
282,588,0 118,201,6 118,201,6 400,789,7
1、人民币普通股 42.83% 60.75%
68 68 68 36
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
659,735,5 659,735,5
三、股份总数 100.00% 100.00%
86 86
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年1月16日，公司发布第一次限售股解禁公告，本次解除限售股份为 2015年重大资产重组发行股份购买资产的部分
股份， 数量为1,549,279股，占公司股本总额的比例为0.2348%。，上市流通日期为2017年1月19日。详情请查看公告2017-001：
关于限售股份上市流通的提示性公告及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。
54
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
2、2017年6月13日，公司发布第二次限售股解禁公告，本次解除限售股份为 2015年重大资产重组发行股份购买资产的部分
股份，数量为58,402,289股，占公司股本总额的比例为8.8524%，上市流通日期为 2017 年6月15日。详情请查看公告2017-032：
关于限售股份上市流通的提示性公告及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。
3、本报告期内共自动解锁高管锁定股 58,250,100 股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
北京北大未名生
首发后机构类限 2018 年 9 月 24
物工程集团有限 174,016,552 174,016,552
售股 日
公司
2017 年 3 月 22
高宝林 54,463,500 54,463,500 0 高管锁定股
日
首发后个人类限 2017 年 6 月 15
王和平 30,460,950 13,741,532 16,719,418
售股 日
绍兴金晖越商投
首发后机构类限 2017 年 6 月 15
资合伙企业（有 22,661,101 10,222,867 12,438,234
售股 日
限合伙）
深圳三道投资管
首发后机构类限 2018 年 9 月 24
理企业（有限合 20,152,800 20,152,800
售股 日
伙）
中南成长（天津
市）股权投资基 首发后机构类限 2017 年 6 月 15
15,345,857 6,922,818 8,423,039
金合伙企业（有 售股 日
限合伙）
首发后个人类限 2017 年 6 月 15
陈孟林 11,515,886 7,462,694 4,053,192
售股 日
厦门京道联萃天
首发后机构类限 2017 年 6 月 15
和创业投资基金 6,922,943 3,123,075 3,799,868
售股 日
合伙企业（有限
55
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
合伙）
上海金融发展投
首发后机构类限 2017 年 6 月 15
资基金（有限合 5,538,354 2,498,460 3,039,894
售股 日
伙）
厦门厦信投资集 首发后机构类限 2017 年 6 月 15
4,984,519 2,248,614 2,735,905
团有限公司 售股 日
首发后机构、个 2017 年 6 月 15
其他限售股股东 31,085,056 17,518,108 13,566,948
人锁定类限售股 日
合计 377,147,518 118,201,668 0 258,945,850 -- --
3、证券发行与上市情况
报告期内不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 22,865 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京北大未名
174,016,5 174,016,5
生物工程集团 境内非国有法人 26.38% 质押 173,677,750
52 52
有限公司
108,927,0 108,927,00
高宝林 境内自然人 16.51% 质押 1,000,000
00 0
47,503,02 16,719,41
王和平 境内自然人 7.20% 30,783,610 质押 47,500,950
8 8
绍兴金晖越商
31,339,37 12,438,23
投资合伙企业 境内非国有法人 4.75% -4,000,000 18,901,140 质押 23,632,800
4 4
（有限合伙）
深圳三道投资
20,152,80 20,152,80
管理企业（有限 境内非国有法人 3.05% 质押 19,900,000
0 0
合伙）
华泰瑞联基金
13,600,00
管理有限公司 境内非国有法人 2.06% 13,600,000
0
－北京华泰瑞
56
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
联并购基金中
心(有限合伙）
中南成长（天津
市）股权投资基 11,965,75
境内非国有法人 1.81% -3,380,100 8,423,039 3,542,718
金合伙企业（有 7
限合伙）
11,515,88
陈孟林 境内自然人 1.75% 4,053,192 7,462,694 冻结 11,515,886
6
陕西省国际信
托股份有限公
司－陕国投融
境内非国有法人 1.42% 9,341,664 9,341,664
汇智 1 号定向
投资集合资金
信托计划
中国民生银行
股份有限公司
－华商领先企 境内非国有法人 1.15% 7,617,705 1,012,138 7,617,705
业混合型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
1、公司前 10 名普通股股东中，北京北大未名生物工程集团有限公司、深圳三道投资管
理企业（有限合伙）为一致行动人；2、王和平、陕西省国际信托股份有限公司－陕国
上述股东关联关系或一致行动的
投融汇智 1 号定向投资集合资金信托计划为一致行动人；3、王明贤系高宝林的姐夫；4、
说明
公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
高宝林 108,927,000 人民币普通股 108,927,000
王和平 30,783,610 人民币普通股 30,783,610
绍兴金晖越商投资合伙企业（有限
18,901,140 人民币普通股 18,901,140
合伙）
华泰瑞联基金管理有限公司－北
京华泰瑞联并购基金中心(有限合 13,600,000 人民币普通股 13,600,000
伙）
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投融汇智 1 号定向投资集合 9,341,664 人民币普通股 9,341,664
资金信托计划
57
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
中国民生银行股份有限公司－华
7,617,705 人民币普通股 7,617,705
商领先企业混合型证券投资基金
陈孟林 7,462,694 人民币普通股 7,462,694
王明贤 7,079,800 人民币普通股 7,079,800
高校科技产业化促进中心有限公
3,731,346 人民币普通股 3,731,346
司
中南成长（天津市）股权投资基金
3,542,718 人民币普通股 3,542,718
合伙企业（有限合伙）
前 10 名无限售条件普通股股东之
1、王和平、陕西省国际信托股份有限公司－陕国投融汇智 1 号定向投资集合资金信托
间，以及前 10 名无限售条件普通
计划为一致行动人；2、王明贤系高宝林的姐夫；3、公司未知其他无限售流通股股东之
股股东和前 10 名普通股股东之间
间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
58
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
59
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 04 月 17
汪三明 财务总监 解聘 工作变动
日
2017 年 04 月 18
方言 财务总监 聘任 聘任
日
2017 年 04 月 18
王立君 副总经理 聘任 聘任
日
2017 年 08 月 22
王立君 董事会秘书 聘任 聘任
日
董事会秘书、副 2017 年 08 月 22
鲍延磊 解聘 辞职
总经理 日
60
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
61
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东未名生物医药股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 860,894,358.08 769,099,292.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 168,563,181.98 254,638,195.31
应收账款 474,917,505.84 418,744,288.86
预付款项 17,624,240.29 7,987,896.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,502,901.34 186,888.89
应收股利
其他应收款 3,268,780.11 346,537.50
买入返售金融资产
存货 67,857,885.58 63,888,945.83
62
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,597,628,853.22 1,514,892,045.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 415,282,709.79 353,011,521.12
投资性房地产
固定资产 430,390,363.69 454,362,108.23
在建工程 32,040,454.03 25,704,671.89
工程物资 1,014,809.09 2,125,723.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 92,265,093.19 94,426,847.18
开发支出
商誉 193,254,356.53 193,254,356.53
长期待摊费用 10,541,702.58 11,986,567.52
递延所得税资产 34,903,896.70 34,295,161.21
其他非流动资产 15,252,772.50 3,483,012.01
非流动资产合计 1,224,946,158.10 1,172,649,969.44
资产总计 2,822,575,011.32 2,687,542,015.32
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
63
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
应付账款 22,690,951.49 34,468,055.54
预收款项 2,710,511.13 2,251,569.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,609,572.69 40,969,835.56
应交税费 19,537,159.98 31,194,507.22
应付利息 5,312.50 22,233.75
应付股利
其他应付款 26,957,015.93 19,029,520.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 500,000.00 450,000.00
其他流动负债
流动负债合计 88,010,523.72 128,385,721.45
非流动负债：
长期借款 500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,348,577.68 16,958,368.53
递延所得税负债 13,579,479.33 14,316,047.38
其他非流动负债
非流动负债合计 29,928,057.01 31,774,415.91
负债合计 117,938,580.73 160,160,137.36
所有者权益：
股本 229,145,299.00 229,145,299.00
其他权益工具
64
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 1,354,712,322.59 1,354,712,322.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,625,664.43 90,625,664.43
一般风险准备
未分配利润 971,791,218.86 794,998,394.22
归属于母公司所有者权益合计 2,646,274,504.88 2,469,481,680.24
少数股东权益 58,361,925.71 57,900,197.72
所有者权益合计 2,704,636,430.59 2,527,381,877.96
负债和所有者权益总计 2,822,575,011.32 2,687,542,015.32
法定代表人：潘爱华 主管会计工作负责人：方言 会计机构负责人：潘晔
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 13,671,099.32 411,414,249.30
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,389,366.75
应收账款 75,599,942.77
预付款项 240,000.00 6,977,422.35
应收利息
应收股利
其他应收款 47,020.51 21,823.08
存货 19,762,485.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 13,958,119.83 574,165,289.38
65
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,930,940,115.80 3,213,565,517.65
投资性房地产
固定资产 16,829.59 146,321,504.15
在建工程 17,997,637.69
工程物资 2,125,723.75
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 154,422.17 32,181,556.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 774,944.35
其他非流动资产 712,889.01
非流动资产合计 3,931,111,367.56 3,413,679,772.67
资产总计 3,945,069,487.39 3,987,845,062.05
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,579,858.80
预收款项 806,463.98
应付职工薪酬 94,044.35 14,100,500.70
应交税费 8,935.39 8,722,648.63
应付利息
应付股利
其他应付款 136,978,433.11 132,528,387.31
划分为持有待售的负债
66
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 137,081,412.85 175,737,859.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,200,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,200,000.00
负债合计 137,081,412.85 177,937,859.42
所有者权益：
股本 659,735,586.00 659,735,586.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,824,711,274.08 2,824,711,274.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,304,112.19 60,304,112.19
未分配利润 263,237,102.27 265,156,230.36
所有者权益合计 3,807,988,074.54 3,809,907,202.63
负债和所有者权益总计 3,945,069,487.39 3,987,845,062.05
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
67
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
一、营业总收入 530,271,534.43 551,422,431.81
其中：营业收入 530,271,534.43 551,422,431.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 390,717,358.23 375,250,507.34
其中：营业成本 149,950,589.45 135,858,519.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,588,008.51 3,240,187.52
销售费用 188,902,151.29 194,402,167.14
管理费用 50,393,991.78 42,885,464.52
财务费用 -7,425,551.26 -2,988,499.19
资产减值损失 3,308,168.46 1,852,667.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
62,271,188.67 -9,156,689.57
填列）
其中：对联营企业和合营企
62,271,188.67 -9,156,689.57
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 609,790.85 609,790.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,435,155.72 167,625,025.75
加：营业外收入 2,513,704.70 8,853,362.23
其中：非流动资产处置利得 70,579.67 28,274.07
减：营业外支出 1,096,411.22 106,624.45
其中：非流动资产处置损失 6,821.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号
203,852,449.20 176,371,763.53
填列）
68
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
减：所得税费用 26,597,896.57 29,748,709.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,254,552.63 146,623,054.53
归属于母公司所有者的净利润 176,792,824.64 152,943,020.56
少数股东损益 461,727.99 -6,319,966.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 177,254,552.63 146,623,054.53
归属于母公司所有者的综合收
176,792,824.64 152,943,020.56
益总额
归属于少数股东的综合收益总
461,727.99 -6,319,966.03
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.23
（二）稀释每股收益 0.27 0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
69
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
法定代表人：潘爱华 主管会计工作负责人：方言 会计机构负责人：潘晔
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,814,132.23 182,823,084.71
减：营业成本 752,230.51 101,159,866.05
税金及附加 40,233.49 1,874,864.03
销售费用 7,772,614.45
管理费用 2,777,928.54 12,791,807.32
财务费用 -95,059.33 -4,281,294.11
资产减值损失 2,474.76 -239,785.80
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-1,663,675.74 63,745,012.77
列）
加：营业外收入 1,540,083.04
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 57,900.00
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-1,663,675.74 65,227,195.81
号填列）
减：所得税费用 255,452.35 9,899,178.82
四、净利润（净亏损以“－”号填
-1,919,128.09 55,328,016.99
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
70
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 -1,919,128.09 55,328,016.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
543,187,203.85 542,432,419.37
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
71
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
6,873,210.83 12,566,601.70
金
经营活动现金流入小计 550,060,414.68 554,999,021.07
购买商品、接受劳务支付的现
91,405,277.62 85,542,396.30
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
85,122,879.02 71,414,857.98
现金
支付的各项税费 69,445,668.61 61,464,849.33
支付其他与经营活动有关的现
189,690,603.56 198,833,787.59
金
经营活动现金流出小计 435,664,428.81 417,255,891.20
经营活动产生的现金流量净额 114,395,985.87 137,743,129.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
118,000.00 44,126.21
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 118,000.00 44,126.21
72
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其
22,250,294.91 28,358,570.63
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 22,250,294.91 28,358,570.63
投资活动产生的现金流量净额 -22,132,294.91 -28,314,444.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 450,000.00 82,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
36,118,064.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
24,225.00
金
筹资活动现金流出小计 474,225.00 118,768,064.04
筹资活动产生的现金流量净额 -474,225.00 -68,768,064.04
四、汇率变动对现金及现金等价物
5,599.61 30,861.15
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 91,795,065.57 40,691,482.56
加：期初现金及现金等价物余
769,099,292.51 873,717,520.34
额
六、期末现金及现金等价物余额 860,894,358.08 914,409,002.90
73
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
13,257,121.07 173,785,357.75
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
895,101.85 5,241,895.26
金
经营活动现金流入小计 14,152,222.92 179,027,253.01
购买商品、接受劳务支付的现
61,235,142.21
金
支付给职工以及为职工支付的
855,146.09 18,050,144.37
现金
支付的各项税费 20.00 23,782,423.75
支付其他与经营活动有关的现
3,210,355.05 5,684,672.20
金
经营活动现金流出小计 4,065,521.14 108,752,382.53
经营活动产生的现金流量净额 10,086,701.78 70,274,870.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
170,600.00 8,228,245.26
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 407,659,251.76
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
74
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
投资活动现金流出小计 407,829,851.76 8,228,245.26
投资活动产生的现金流量净额 -407,829,851.76 -8,228,245.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
32,986,779.30
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 32,986,779.30
筹资活动产生的现金流量净额 -32,986,779.30
四、汇率变动对现金及现金等价物
30,861.15
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -397,743,149.98 29,090,707.07
加：期初现金及现金等价物余
411,414,249.30 519,125,757.14
额
六、期末现金及现金等价物余额 13,671,099.32 548,216,464.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
229, 1,354 2,527
90,62 794,9 57,90
一、上年期末余 145, ,712, ,381,
5,664 98,39 0,197
额 299. 322.5 877.9
.43 4.22 .72
00 9 6
75
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
229, 1,354 2,527
90,62 794,9 57,90
二、本年期初余 145, ,712, ,381,
5,664 98,39 0,197
额 299. 322.5 877.9
.43 4.22 .72
00 9 6
三、本期增减变 176,7 177,2
461,7
动金额（减少以 92,82 54,55
27.99
“－”号填列） 4.64 2.63
176,7 177,2
（一）综合收益 461,7
92,82 54,55
总额 27.99
4.64 2.63
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
76
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
229, 1,354 2,704
90,62 971,7 58,36
四、本期期末余 145, ,712, ,636,
5,664 91,21 1,925
额 299. 322.5 430.5
.43 8.86 .71
00 9 9
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
229, 1,354 2,143
57,88 443,0 59,08
一、上年期末余 145, ,712, ,853,
2,083 33,60 0,636
额 299. 322.5 951.1
.52 9.64 .36
00 9 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 229, 1,354 57,88 443,0 59,08 2,143
77
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
额 145, ,712, 2,083 33,60 0,636 ,853,
299. 322.5 .52 9.64 .36 951.1
00 9 1
三、本期增减变 119,9 -6,31 113,6
动金额（减少以 56,24 9,966 36,27
“－”号填列） 1.26 .03 5.23
152,9 -6,31 146,6
（一）综合收益
43,02 9,966 23,05
总额
0.56 .03 4.53
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-32,9 -32,9
（三）利润分配 86,77 86,77
9.30 9.30
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-32,9 -32,9
3．对所有者（或
86,77 86,77
股东）的分配
9.30 9.30
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
78
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
229, 1,354 2,257
57,88 562,9 52,76
四、本期期末余 145, ,712, ,490,
2,083 89,85 0,670
额 299. 322.5 226.3
.52 0.90 .33
00 9 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
659,7 2,824,7 265,1 3,809,9
一、上年期末余 60,304,
35,58 11,274. 56,23 07,202.
额 112.19
6.00 08 0.36 63
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
659,7 2,824,7 265,1 3,809,9
二、本年期初余 60,304,
35,58 11,274. 56,23 07,202.
额 112.19
6.00 08 0.36 63
三、本期增减变 -1,91
-1,919,
动金额（减少以 9,128.
128.09
“－”号填列） 09
-1,91
（一）综合收益 -1,919,
9,128.
总额 128.09
09
（二）所有者投
入和减少资本
79
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
659,7 2,824,7 263,2 3,807,9
四、本期期末余 60,304,
35,58 11,274. 37,10 88,074.
额 112.19
6.00 08 2.27 54
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者
股本
优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 配利 权益合
80
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
股 债 润 计
659,7 2,824,7 213,1 3,748,4
一、上年期末余 50,859,
35,58 11,274. 39,38 45,511.
额 265.15
6.00 08 6.30 53
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
659,7 2,824,7 213,1 3,748,4
二、本年期初余 50,859,
35,58 11,274. 39,38 45,511.
额 265.15
6.00 08 6.30 53
三、本期增减变 22,34
22,341,
动金额（减少以 1,237.
237.69
“－”号填列） 69
55,32
（一）综合收益 55,328,
8,016.
总额 016.99
99
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-32,9
-32,986
（三）利润分配 86,77
,779.30
9.30
1．提取盈余公
积
-32,9
2．对所有者（或 -32,986
86,77
股东）的分配 ,779.30
9.30
3．其他
（四）所有者权
81
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
659,7 2,824,7 235,4 3,770,7
四、本期期末余 50,859,
35,58 11,274. 80,62 86,749.
额 265.15
6.00 08 3.99 22
三、公司基本情况
（一）公司概况
山东未名生物医药股份有限公司（原名“淄博万昌科技股份有限公司”，2015 年 10 月名称变更为“山东未名生物医
药股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）系由淄博万昌科技发展有限公司经山东省商务厅以鲁商务外资字[2009]289
号批准，于 2009 年 11 月16 日成立的外商投资股份有限公司（现已变更为内资企业）。2011 年 4 月 22 日，经中国证券
监督管理委员会证监许可[2011]589 号文批复，核准公司向境内社会公众公开发行新股2,708 万股。2011 年 5 月 10 日，
公司实际发行人民币普通股 2,708 万股，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币 471,272,858.31 元，首次公开发行
后公司总股本为 10,828 万股。公司股票于 2011 年 5 月 20 日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“万昌
科技”，股票代码 002581。经本公司申请,并经深圳证券交易所批准, 2015 年 10 月股票简称变更为“未名医药”。
根据本公司 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定：本公司申请增加注册资本人民币 3,248.40 万元，由资本
公积转增股本，以 2012 年 12 月 31 日总股本 10,828.00 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，变更后注册资本
为人民币 14,076.40 万元。
根据本公司 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定:本公司申请增加注册资本14,076.40万元,由资本公积转增股
本,以2014年12月31日总股本 14,076.40万股为基数,向全体股东每 10股转增10股,变更后注册资本为人民币 28,152.80万元。
根据本公司股东会决议，并经中国证监会核准，2015 年 9 月，本公司以发行股份并支付现金的形式向未名生物医药
有限公司原全体股东购买其持有的未名生物医药有限公司全部股权。本次交易共向未名生物医药有限公司原全体股东发行股
份 378,207,586.00 股。增发完成后公司注册资本变更为 659,735,586.00 元。本次交易完成后，北京北大未名生物工程集团
有限公司持有本公司约 26.38%的股份，成为本公司控股股东；潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉通过北京北大未名生物工
程集团有限公司持有本公司 26.38%的股份，通过深圳三道投资管理企业（有限合伙）持有本公司约 3.05%的股份，潘爱华、
杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉合计持有本公司约 29.43%的股份，成为本公司的实际控制人。
公司法定代表人：潘爱华
公司注册资本：人民币 659,735,586.00 元
注册号/统一社会信用代码：91370000726234826Q
82
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
公司住所：山东省淄博市张店区朝阳路 18 号
公司所在行业属于化学原料和化学制品制造业、生物药品制造业，主要产品包括原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、原乙
酸三甲酯、恩经复、安福隆。
本期纳入合并范围的全资子公司有两个：
一、未名生物医药有限公司，拥有两个控股子公司一个参股公司， 分别是北京未名西大生物科技有限公司（持有股份75%）、
天津未名生物医药有限公司（持有股份60%）和北京科兴生物制品有限公司（持有股份26.91%）。
二、山东未名天源生物科技有限公司，2016年7月28日完成了相关工商注册登记手续，并取得了淄博市张店区工商行政管理
局颁发的《营业执照》。公司将原母公司（原万昌科技）项下的全部资产及负债划转至该公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在合并报表的编制方法（附注四.5）、应
收账款坏账准备的计提方法（附注四.10）、存货的计价方法（附注四.11）、固定资产折旧（附注四.15）、无形资产摊销（附
注四.18）、收入的确认时点（附注四.24）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况、2017
年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
83
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
84
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。鉴于本公司向未名集团等二十方发行股份并支付现金购买未名医药全部股权的重大重组事项已于 2015 年 9 月实施
完成，本财务报表具体编制方法为：
（1）上述交易行为构成反向购买，根据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财
会便【2009】17 号)、财政部《关于做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》(财会函【2008】60 号)的相关规定, 未
名医药原股东未名集团认购本公司定向发行的股份并取得本公司控制权,本公司在交易发生时持有构成业务的资产和负债，
本次交易行为已构成反向购买。根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》及企业会计准则讲解的相关规定,本财务报表按照
反向购买相关会计处理方法编制。
（2）未名医药的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组前的可辨认资产、负债
在并入财务报表时，以本公司在购买日(2015 年 9 月 30 日)的公允价值进行确认。购买日公允价值以中京民信（北京）资
产评估有限公司出具的京信评报字【2014】第 291号评估报告（评估基准日 2014 年 9 月 30 日）为基础，持续计量至购
买日确定。
（3）财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是未名医药账面的留存收益和其他权益余额。
（4）财务报表中权益性工具的金额是以未名医药购买日前的实收资本以及按《企业会计准则》在合并财务报表中新
增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，
包括本公司为购买未名医药全部股权而发行的权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
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进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
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对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收
回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
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照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
化学原料和化学制品制造业：
应收账款金额在 50 万元以上（含 50 万）的款项；
单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款账面金额在 20 万元以上（含 20 万）的款项。
生物药品制造业：
应收款项账面余额在 100 万元（含 100 万）以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，归类到
具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用
风险组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
关联方组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年
3 年以上
3－4 年
4－5 年
5 年以上 100.00% 100.00%
2-3 年（化学原料和化学制品制造业） 30.00% 30.00%
2-3 年（生物药品制造业） 15.00% 15.00%
3-4 年（化学原料和化学制品制造业） 50.00% 50.00%
3-4 年（生物药品制造业） 100.00% 100.00%
4-5 年（化学原料和化学制品制造业） 80.00% 80.00%
4-5 年（生物药品制造业） 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；
单项计提坏账准备的理由
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法 减值损失，
计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
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行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收
益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
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自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司在固定
资产满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 2-20 0-5 4.75-47.50
运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
电子设备及其他 年限平均法 5 0-5 19-20
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预
定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完
成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正
常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或
与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、生物资产
无。
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20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
（2）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行
业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
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及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可
使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带
来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时
计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
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25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务
很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1） 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式
的不同，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确认方法
对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的
可行权条件）进行调整。如果企业股份未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确认其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型确认其公允价值。
（3）相关会计处理
A：授予日
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，在授予日均不做会计处理。
B：等待期内每个资产负债表日
在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于
附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不
确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确
定成本费用和应付职工薪酬。
C：可行权日之后
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权
情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
化学原料和化学制品制造业销售分为内销与出口。内销业务：客户自行提货的，本公司以商品出库、收到客户的收讫单
据、同时本公司己收取货款或取得收款的权利时确认商品销售收入；由本公司送货的，本公司以商品己送达客户、收到客户
的收讫单据、同时本公司已收取货款或取得收款的权利时确认商品销售收入。外销业务：本公司以商品出库、报关出口并取
得出口报关单、同时本公司己收取货款或取得收款的权利时确认商品销售收入。
生物药品制造业根据与客户签订的销售合同或订单通知仓库部门发货，按照合同约定的交货方式在将产品交付给客户
时，由客户对签收单进行确认，公司以客户盖章后的货物签收单确认产品销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，分别以下情况处理：
提供劳务交易的结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳
务的完成程度能够可靠地确定，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果不能可靠估计，已发生的成本能够得到补偿，按已发生能够得到补偿的成本金额确认为劳务收入；
已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
（4）利息收入
借款人为非关联方，按照借款人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；借款人为本公司关联方，按照借款人
使用本公司货币资金的时间和人民银行同期贷款基准利率计算确定，若实际利息高于按人民银行同期贷款基准利率计算的利
息，其差额计入资本公积，不确认资金占用费收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入
各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁资产的所有权不转移，租赁期届满后，承租人有退租或续租的选
择权，而不存在优惠购买选择权。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租赁的认定标准
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。此种情况通常是指在租赁合同中已经约定、或者在租赁开始日根
据相关条件作出合理判断，租赁期届满时出租人能够将资产的所有权转移给承租人。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使
用寿命的75%以上（含75%）。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（2）融资租赁中出租人的初始确认
在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租
人在租赁期开始日按照上述规定转出租赁资产，租赁资产公允价值与其账面价值如有差额，应当计入当期损益。
（3）融资租赁中实际利率法的应用
A、未确认融资费用的分摊
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
承租人采用实际利率法分摊未确认融资费用时，应当根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，对未确认融资
费用采用不同的分摊率：
a、以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内
含利率作为未确认融资费用的分摊率。
b．以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将合同规定利率作
为未确认融资费用的分摊率。
c．以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将银行同期贷
款利率作为未确认融资费用的分摊率。
d、以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。
该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。
B、未实现融资收益的分配
未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
出租人采用实际利率法分配未实现融资收益时，应当将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
100
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
将利润表“营业外收入”中与政府补助
相关的收入，按照最新《企业会计准则 本期计入“其他收益”的政府补助金额
第 16 号——政府补助》，将与日常活 为：609,790.785 元；本期计入“营业
经过董事会审批
动相关的政府补助计入“其他收益”； 外收入”的政府补助金额为：
与日常活动无关的政府补助计入“营业 2,433,855.19 元
外收入”。
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财会〔2017〕15 号），
该会计政策对企业 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政
府补助根据本准则进行调整。本公司执行该规定的主要影响见上表。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、租赁收入、服务费收入 3%、6%、17%、0%
消费税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
教育费附加 应纳流转税额 3%
营业税 租赁收入、服务费收入 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东未名生物医药股份有限公司 15.00%
未名生物医药有限公司 15.00%
天津未名生物医药有限公司 25.00%
101
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
北京未名西大生物科技有限公司 25.00%
山东未名天源生物科技有限公司 25.00%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）文件，自 2014年7月1日
起，未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司销售的恩经复、安福隆增值税征收率调整为 3%。
公司出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
（2）企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局下发的《关于公示山东省 2015年拟
认定高新技术企业名单的通知》（鲁科高字[2015]154号），山东未名生物医药股份有限公司通过高新技术企业复审。根据《企
业所得税法》的规定，山东未名生物医药股份有限公司自 2015年至 2017年适用减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
根据厦门市高新技术企业认定管理办公室下发的《关于公示厦门市 2015年拟认定高新技术企业名单的通知》（厦高办
[2015]10号），未名生物医药有限公司通过高新技术企业复审。根据《企业所得税法》的规定，未名生物医药有限公司自2015
年至2017年适用减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 145,144.14 125,216.76
银行存款 860,749,213.94 768,974,075.75
其他货币资金
合计 860,894,358.08 769,099,292.51
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：无。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
102
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 99,132,058.86 148,538,213.78
商业承兑票据 69,431,123.12 106,099,981.53
合计 168,563,181.98 254,638,195.31
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并
868,71 868,71 100.00 908,7 908,719
单独计提坏账准 0.17% 0.20% 100.00%
9.95 9.95 % 19.95 .95
备的应收账款
按信用风险特征 504,49 474,91 445,1
99.82 29,575, 99.79 26,369, 418,744,
组合计提坏账准 2,831.3 5.86% 7,505.8 13,53 5.92%
% 325.47 % 247.66 288.86
备的应收账款 1 4 6.52
单项金额不重大
33,000. 33,000. 100.00 33,00 33,000.
但单独计提坏账 0.01% 0.01% 100.00%
00 00 % 0.00 00
准备的应收账款
103
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
505,39 474,91 446,0
100.00 30,477, 100.00 27,310, 418,744,
合计 4,551.2 6.03% 7,505.8 55,25 6.12%
% 045.42 % 967.61 288.86
6 4 6.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
吴江信谊化工有限公
868,719.95 868,719.95 100.00% 财务困难
司
合计 868,719.95 868,719.95 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 472,625,954.99 23,631,297.75 5.00%
1至2年 27,411,031.07 2,741,103.11 10.00%
2至3年 1,575,071.70 322,498.62 20.48%
3 年以上
3至4年 49,152.68 49,152.68 100.00%
4至5年 1,737.80 1,390.24 80.00%
5 年以上 2,829,883.07 2,829,883.07 100.00%
合计 504,492,831.31 29,575,325.47
确定该组合依据的说明：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,206,077.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 40,000.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
104
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额73,540,898.23元，占应收账款期末余额合计数的比例 14.55%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,677,044.91元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,321,414.36 98.28% 7,793,389.05 97.56%
1至2年 119,752.70 0.68% 42,014.70 0.53%
2至3年 30,580.00 0.17% 143,493.23 1.80%
3 年以上 152,493.23 0.87% 9,000.00 0.11%
合计 17,624,240.29 -- 7,987,896.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为11,035,208.20元，占预付账款期末余额合计数的比例为
62.61%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,502,901.34 186,888.89
委托贷款
债券投资
105
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 4,502,901.34 186,888.89
（2）重要逾期利息
无。
8、应收股利
（1）应收股利
无。
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
3,479,4 99.43 210,67 91.33 3,268,7 415,1 95.40 68,583. 346,537.
组合计提坏账准 16.52%
54.63 % 4.52 % 80.11 21.37 % 87 50
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账 20,000. 20,000. 20,00 20,000.
0.57% 8.67% 4.60% 100.00%
准备的其他应收 00 00 0.00 00
款
3,499,4 100.00 230,67 100.00 3,268,7 435,1 100.00 88,583. 346,537.
合计 20.36%
54.63 % 4.52 % 80.11 21.37 % 87 50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
106
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,377,084.58 168,854.23 5.00%
1至2年 30,679.65 3,067.97 10.00%
2至3年 10,000.00 3,000.00 30.00%
3 年以上
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
4至5年 4,690.40 3,752.32 80.00%
5 年以上 7,000.00 7,000.00 100.00%
合计 3,479,454.63 210,674.52
确定该组合依据的说明：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 142,090.65 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
社保 438,221.85 121,949.59
个人往来款 1,564,960.87 219,738.77
单位往来款 1,496,271.91 93,433.01
合计 3,499,454.63 435,121.37
107
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
市民防办 保证金 1,233,000.00 1 年以内 35.23% 184,950.00
代垫社保费用 社保 438,221.85 1 年以内 12.52% 65,733.28
黄泰 个人往来款 300,000.00 1 年以内 8.57% 45,000.00
王宇 个人往来款 168,000.00 1 年以内 4.80% 25,200.00
张文宇 个人往来款 150,000.00 1 年以内 4.29% 22,500.00
合计 -- 2,289,221.85 -- 65.42% 343,383.28
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,561,187.06 653,591.21 17,907,595.85 16,862,402.40 653,591.21 16,208,811.19
在产品 18,534,571.93 130,741.67 18,403,830.26 16,501,995.20 130,741.67 16,371,253.53
库存商品 20,810,158.73 386,824.24 20,423,334.49 21,795,539.31 386,824.24 21,408,715.07
108
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
周转材料 2,133,613.71 2,133,613.71 1,748,466.16 1,748,466.16
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
发出商品 266,429.25 266,429.25 814,265.59 814,265.59
半成品 8,723,082.02 8,723,082.02 7,337,434.29 7,337,434.29
合计 69,029,042.70 1,171,157.12 67,857,885.58 65,060,102.95 1,171,157.12 63,888,945.83
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 653,591.21 653,591.21
在产品 130,741.67 130,741.67
库存商品 386,824.24 386,824.24
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 1,171,157.12 1,171,157.12
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准
的原因 备的原因
原材料、在产品、以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
半成品 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值。
库存商品 以估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值。
其他说明：无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
109
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
11、划分为持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
无。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
无。
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无。
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（2）期末重要的持有至到期投资
无。
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京科
234,64 296,91
兴生物 62,271,
6,003.4 7,192.1
制品有 188.67
7 4
限公司
未兴
（上 118,365 118,365
海）企 ,517.65 ,517.65
业管理
111
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
中心
（有限
合伙）
415,28
353,011 62,271,
小计 2,709.7
,521.12 188.67
9
415,28
353,011 62,271,
合计 2,709.7
,521.12 188.67
9
其他说明：无。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 369,120,455.00 432,951,398.57 14,988,692.13 34,882,679.51 851,943,225.21
2.本期增加金
1,850,374.34 413,569.98 421,033.98 2,684,978.30
额
（1）购置 1,850,374.34 413,569.98 421,033.98 2,684,978.30
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
112
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
3.本期减少金
41,856.24 692,390.11 734,246.35
额
（1）处置或
41,856.24 692,390.11 734,246.35
报废
4.期末余额 369,120,455.00 434,759,916.67 14,709,872.00 35,303,713.49 853,893,957.16
二、累计折旧
1.期初余额 113,489,004.59 246,224,608.93 9,181,836.68 22,949,079.92 391,844,530.12
2.本期增加金
9,659,550.17 14,719,632.54 712,286.61 1,503,427.32 26,594,896.64
额
（1）计提 9,659,550.17 14,719,632.54 712,286.61 1,503,427.32 26,594,896.64
3.本期减少金
14,649.55 657,770.60 672,420.15
额
（1）处置或
14,649.55 657,770.60 672,420.15
报废
4.期末余额 123,148,554.76 260,929,591.92 9,236,352.69 24,452,507.24 417,767,006.61
三、减值准备
1.期初余额 5,700,789.04 35,797.82 5,736,586.86
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 5,700,789.04 35,797.82 5,736,586.86
四、账面价值
1.期末账面价
245,971,900.24 168,129,535.71 5,473,519.31 10,815,408.43 430,390,363.69
值
2.期初账面价
255,631,450.41 181,026,000.60 5,806,855.45 11,897,801.77 454,362,108.23
值
113
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 17,421,832.52 8,646,033.21 8,775,799.31
机器设备 20,591,160.76 19,605,641.72 799,513.73 186,005.31
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
学术交流中心 26,449,862.96 相关手续正在办理中
学术交流中心二期 30,251,288.14 相关手续正在办理中
其他说明：无。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技术中心升级
23,179,031.84 23,179,031.84 17,723,978.93 17,723,978.93
改造
生物经济孵化
5,768,019.20 5,768,019.20 5,206,519.20 5,206,519.20
器
零星工程 3,093,402.99 3,093,402.99 2,774,173.76 2,774,173.76
合计 32,040,454.03 32,040,454.03 25,704,671.89 25,704,671.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
114
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
技术
58,000 17,723 23,179
中心 5,455, 89.67 92.00 募股
,000.0 ,978.9 ,031.8
升级 052.91 % % 资金
0 3 4
改造
生物
250,00
经济 5,206, 561,50 5,768,
0,000. 2.31% 3.00% 其他
孵化 519.20 0.00 019.20
00
器
308,00 22,930 28,947
6,016,
合计 0,000. ,498.1 ,051.0 -- -- --
552.91
00 3 4
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,014,809.09 2,125,723.75
合计 1,014,809.09 2,125,723.75
其他说明：无。
22、固定资产清理
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
115
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
100,613,056.68 3,017,255.20 29,293,360.00 4,271,354.88 2,177,337.60 139,372,364.36
额
2.本期增
170,600.00 170,600.00
加金额
（1）购
170,600.00 170,600.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
100,613,056.68 3,017,255.20 29,293,360.00 4,271,354.88 2,347,937.60 139,542,964.36
额
二、累计摊销
1.期初余
18,298,930.39 2,559,750.56 21,018,492.66 2,206,987.38 861,356.19 44,945,517.18
额
2.本期增
加金额
（1）计
1,197,096.70 41,171.10 869,617.50 133,185.00 91,283.69 2,332,353.99
提
116
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
19,496,027.09 2,600,921.66 21,888,110.16 2,340,172.38 952,639.88 47,277,871.17
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
81,117,029.59 416,333.54 7,405,249.84 1,931,182.50 1,395,297.72 92,265,093.19
面价值
2.期初账
82,314,126.29 457,504.64 8,274,867.34 2,064,367.50 1,315,981.41 94,426,847.18
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
26、开发支出
无。
117
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
反向购买山东
未名生物医药 193,254,356.53 193,254,356.53
股份有限公司
合计 193,254,356.53 193,254,356.53
（2）商誉减值准备
无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
维修工程 7,089,950.07 821,984.18 6,267,965.89
绿化工程 4,896,617.45 622,880.76 4,273,736.69
合计 11,986,567.52 1,444,864.94 10,541,702.58
其他说明：无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,441,860.73 7,370,629.13 34,296,307.37 6,373,198.40
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 95,798,600.28 23,949,650.07 95,778,129.44 23,944,532.36
固定资产折旧 9,742,205.70 1,461,330.85 11,757,834.47 1,763,675.17
递延收益 14,148,577.68 2,122,286.65 14,758,368.53 2,213,755.28
合计 157,131,244.39 34,903,896.70 156,590,639.81 34,295,161.21
118
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
46,978,893.16 11,744,723.29 56,277,868.94 12,889,086.13
资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
加速折旧 12,231,706.93 1,834,756.04 9,513,074.92 1,426,961.25
合计 59,210,600.09 13,579,479.33 65,790,943.86 14,316,047.38
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 34,903,896.70 34,295,161.21
递延所得税负债 13,579,479.33 14,316,047.38
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 31,458.91 10,988.09
可抵扣亏损 3,725,998.83 1,683,051.67
合计 3,757,457.74 1,694,039.76
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 195,276.38 195,276.38
2019 477,488.21 477,488.21
2020 461,479.64 461,479.64
2021 548,807.44 548,807.44
2022 2,042,947.16
119
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 3,725,998.83 1,683,051.67 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 15,252,772.50 3,483,012.01
合计 15,252,772.50 3,483,012.01
其他说明：无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
无。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,466,994.77 24,379,564.70
1-2 年 346,321.46 9,866,809.74
2-3 年 601,695.10 221,681.10
3 年以上 1,275,940.16
120
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 22,690,951.49 34,468,055.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,377,256.95 1,990,313.05
1-2 年 229,098.21 213,200.12
2-3 年 10,876.40 48,055.97
3 年以上 93,279.57
合计 2,710,511.13 2,251,569.14
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,829,927.42 42,936,133.40 68,298,091.66 15,467,969.16
二、离职后福利-设定
139,908.14 3,062,788.46 3,061,093.07 141,603.53
提存计划
三、辞退福利 76,436.00 76,436.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 40,969,835.56 46,075,357.86 71,435,620.73 15,609,572.69
121
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
38,667,995.81 36,338,175.59 63,677,086.06 11,329,085.34
和补贴
2、职工福利费 561,922.75 561,922.75
3、社会保险费 90,480.40 1,719,139.08 1,717,532.45 92,087.03
其中：医疗保险
77,538.42 1,441,480.67 1,440,058.87 78,960.22
费
工伤保险
5,048.05 168,508.75 168,437.66 5,119.14
费
生育保险
7,893.93 109,149.66 109,035.92 8,007.67
费
4、住房公积金 4,599.88 2,104,228.20 2,105,225.76 3,602.32
5、工会经费和职工教
2,066,851.33 2,212,667.78 236,324.64 4,043,194.47
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 40,829,927.42 42,936,133.40 68,298,091.66 15,467,969.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 129,459.14 2,879,810.13 2,875,831.31 133,437.96
2、失业保险费 10,449.00 182,978.33 185,261.76 8,165.57
3、企业年金缴费
合计 139,908.14 3,062,788.46 3,061,093.07 141,603.53
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
122
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
增值税 5,288,163.47 4,199,770.58
消费税
企业所得税 12,092,079.49 20,199,124.97
个人所得税 287,402.73 4,849,025.36
城市维护建设税 242,285.95 404,169.12
土地使用税 263,201.25 551,263.12
教育费附加 158,028.95 288,692.21
房产税 1,173,266.87 652,246.13
其他 32,731.27 50,215.73
合计 19,537,159.98 31,194,507.22
其他说明：无。
39、应付利息
无。
40、应付股利
无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 453,000.00 453,000.00
应付未付市场费 0.00 2,962,893.24
往来款 5,557,914.78 6,096,939.12
其他杂项 20,946,101.15 9,516,687.88
合计 26,957,015.93 19,029,520.24
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
42、划分为持有待售的负债
无。
123
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 500,000.00 450,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 500,000.00 450,000.00
其他说明：无。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
国债转贷 500,000.00
合计 500,000.00
长期借款分类的说明：无。
其他说明，包括利率区间：无。
46、应付债券
（1）应付债券
无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
124
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无。
（2）设定受益计划变动情况
无。
49、专项应付款
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,958,368.53 609,790.85 16,348,577.68 财政拨款
合计 16,958,368.53 609,790.85 16,348,577.68 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
125
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
火炬管委会-技
1,050,000.00 75,000.00 975,000.00 与资产相关
改补助
虎纹镇疼肽地
1,610,000.00 1,610,000.00 与收益相关
方配套
创新药物临产
前研究地方配 910,000.00 910,000.00 与收益相关
套
市科技局-新生
3,035,071.89 216,790.85 2,818,281.04 与资产相关
产线贷款贴息
创新药物临产
313,516.97 313,516.97 与收益相关
前研究
虎纹镇疼肽 460,175.13 460,175.13 与收益相关
专利到期药物
1,802,604.54 1,802,604.54 与收益相关
研究开发
创新人才团队
1,125,000.00 1,125,000.00 与收益相关
补助
工信部 NGF 新
生产线建设技 4,452,000.00 318,000.00 4,134,000.00 与资产相关
改
苯丙二醇项目
2,200,000.00 2,200,000.00 与资产相关
政府补助
合计 16,958,368.53 609,790.85 16,348,577.68 --
其他说明：无。
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
229,145,299. 229,145,299.
股份总数
00 00
其他说明：无，
126
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,354,712,322.59 1,354,712,322.59
其他资本公积
合计 1,354,712,322.59 1,354,712,322.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
56、库存股
无。
57、其他综合收益
无。
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,625,664.43 90,625,664.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
127
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合计 90,625,664.43 90,625,664.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 794,998,394.22 443,033,609.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 794,998,394.22 443,033,609.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 176,792,824.64 152,943,020.56
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,986,779.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 971,791,218.86 562,989,850.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 523,534,680.81 149,538,451.70 549,811,457.97 135,537,025.39
其他业务 6,736,853.62 412,137.75 1,610,973.84 321,494.30
合计 530,271,534.43 149,950,589.45 551,422,431.81 135,858,519.69
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
128
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
消费税
城市维护建设税 2,048,381.96 1,786,735.65
教育费附加 803,662.87 1,276,239.70
资源税
房产税 1,682,802.96
土地使用税 742,228.07
车船使用税 8,220.00
印花税 145,679.70
地方水利建设基金 157,032.95 151,728.83
营业税 0.00 25,483.34
合计 5,588,008.51 3,240,187.52
其他说明：无。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源成本 36,447,347.06 23,869,186.12
办公费 10,715,833.24 10,376,245.95
招待费 1,436,422.68 1,941,389.68
交通运输费 8,479,050.71 11,772,759.43
市场开发与学术推广费 106,948,070.95 122,623,745.08
差旅费 9,377,273.82 20,171,878.90
包装费 2,543,358.24 2,639,827.71
其他 12,954,794.59 1,007,134.27
合计 188,902,151.29 194,402,167.14
其他说明：无。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 16,347,763.43 13,055,939.20
人力资源成本 13,886,054.57 11,648,753.54
折旧摊销费 10,892,804.28 9,015,535.69
运营维护费 3,969,179.08 2,173,523.88
129
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
税金 2,737,133.78
差旅费 920,626.77 504,193.30
办公费 699,985.17 810,406.60
招待费 784,808.64 691,783.29
专业机构服务费 1,356,621.16 1,050,863.50
其他 1,536,148.68 1,197,331.74
合计 50,393,991.78 42,885,464.52
其他说明：无。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,303.75 3,955,478.72
减：利息收入 8,081,164.27 7,107,328.32
汇兑损失 585,342.58 105,975.06
减：汇兑收益 0.00
票据贴现息 0.00
其他支出 62,966.68 57,375.35
合计 -7,425,551.26 -2,988,499.19
其他说明：无。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,308,168.46 3,551,027.38
二、存货跌价损失 0.00 -1,831,908.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 0.00 133,548.42
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
130
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,308,168.46 1,852,667.66
其他说明：
67、公允价值变动收益
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 62,271,188.67 -9,156,689.57
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 62,271,188.67 -9,156,689.57
其他说明：无。
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
NGF 新生产线建设技改补助 318,000.00 318,000.00
火炬管委会-技改补助 75,000.00 75,000.00
新生产线贷款贴息 216,790.85 216,790.85
131
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 70,579.67 28,274.07 70,579.67
其中：固定资产处置利得 70,579.67 28,274.07 70,579.67
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,433,855.19 2,793,828.84 2,433,855.19
其他 9,269.84 6,031,259.32 9,269.84
合计 2,513,704.70 8,853,362.23 2,513,704.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
中国优秀
发、技术更
专利-厦门 与收益相
工信部 奖励 新及改造 是 否 100,000.00
市一等奖 关
等获得的
奖励
补助
因研究开
火炬高新 发、技术更
火炬区管 与收益相
区纳税奖 奖励 新及改造 是 否 100,000.00 60,000.00
委会 关
励金 等获得的
补助
因符合地
方政府招
商引资等
74 届药交 与收益相
医药协会 补助 地方性扶 是 否 20,197.80
会补助款 关
持政策而
获得的补
助
因符合地
电费调峰 与收益相
市经信局 奖励 方政府招 是 否 60,201.00 24,536.00
奖励 关
商引资等
132
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
地方性扶
持政策而
获得的补
助
因研究开
科技局商 发、技术更
与收益相
业保险补 市科技局 补助 新及改造 是 否 58,012.00
关
助 等获得的
补助
因符合地
方政府招
省外集中 商引资等
1,000,000. 与收益相
采购奖励 市经信局 奖励 地方性扶 是 否
00 关
金 持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
政策财政 张店区财 1,500,000. 与收益相
奖励 地方性扶 是 否
扶持资金 政局 00 关
持政策而
获得的补
助
2016 年度
与收益相
工业投资 奖励 是 否 200,000.00
关
奖励
加计扣除 与收益相
奖励 是 否 965,400.00
奖励 关
因符合地
方政府招
张店区财
商引资等
政双 50 强 张店区财 1,000,000. 与收益相
补助 地方性扶 是 否
企业资金 政局 00 关
持政策而
补助
获得的补
助
因符合地
方政府招
淄博市张
商引资等
店区劳动 与收益相
社保补贴 奖励 地方性扶 是 否 31,083.04
就业办公 关
持政策而
室
获得的补
助
133
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
与收益相
其他 108,254.19
关
2,433,855. 2,793,828.
合计 -- -- -- -- -- --
19 84
其他说明：
根据《企业会计准则第16号——政府补助》的修订，以及《企业会计准则第30号-财务报表列报》的规定，原计入“营业外
收入-政府补助”科目核算的与资产相关的政府补助确认为递延收益的，其摊销金额计入“其他收益”科目，详见本节附注
69.其他收益，同时调整同期列报项目。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 6,821.58 6,821.58
其中：固定资产处置损失 6,821.58 6,821.58
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 586,698.10 586,698.10
滞纳金及罚款 145,870.10 106,624.45 145,870.10
其他 357,021.44 357,021.44
合计 1,096,411.22 106,624.45 1,096,411.22
其他说明：无。
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,943,200.11 30,612,737.03
递延所得税费用 -1,345,303.54 -864,028.03
合计 26,597,896.57 29,748,709.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
134
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
项目 本期发生额
利润总额 203,852,449.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,577,867.38
子公司适用不同税率的影响 6,368,128.66
调整以前期间所得税的影响 -421,408.03
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-586,013.14
亏损的影响
权益法核算的投资收益的影响 -9,340,678.30
所得税费用 26,597,896.57
其他说明：无。
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,643,917.76 9,140,072.76
政府补助 4,229,293.07 3,426,528.94
合计 6,873,210.83 12,566,601.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 168,745,279.47 167,267,644.46
付现的其他费用 20,945,324.09 31,566,143.13
合计 189,690,603.56 198,833,787.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
135
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款利息支出 24,225.00
合计 24,225.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 177,254,552.63 146,623,054.53
加：资产减值准备 3,308,168.46 1,852,667.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
26,594,896.64 24,141,376.24
生物资产折旧
无形资产摊销 2,332,353.99 2,301,096.22
长期待摊费用摊销 1,444,864.94 561,286.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-70,579.67 -28,274.07
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
6,821.58
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,661,368.58 3,131,284.74
136
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -62,271,188.67 9,156,689.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-608,735.49 -189,009.79
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-736,568.05 -675,018.24
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,202,685.60 -9,598,489.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”
34,517,759.39 -15,413,535.04
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-53,512,305.70 -24,119,999.37
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 114,395,985.87 137,743,129.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额
减：现金的期初余额 769,099,292.51 873,717,520.34
加：现金等价物的期末余额 860,894,358.08 914,409,002.90
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,795,065.57 40,691,482.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 769,099,292.51
其中：库存现金 145,144.14 125,216.76
137
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 860,749,213.94 768,974,075.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 860,894,358.08
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 860,894,358.08 769,099,292.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：无。
76、所有者权益变动表项目注释
无。
77、所有权或使用权受到限制的资产
无。
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 34,404.60
其中：美元 5,078.62 6.7744 34,404.60
欧元
港币
应收账款 -- -- 26,452,561.96
其中：美元 3,904,783.00 6.7744 26,452,561.96
欧元
港币
长期借款 -- --
138
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
其中：美元
欧元
港币
其他说明：无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
无。
80、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。
（2）合并成本及商誉
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
139
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
140
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
直接 间接
未名生物医药
厦门 厦门 医药 100.00% 反向购买
有限公司
北京未名西大
生物科技有限 北京 北京 医药 75.00% 反向购买
公司
天津未名生物
天津 天津 医药 60.00% 反向购买
医药有限公司
山东未名天源
生物科技有限 淄博 淄博 化工 100.00% 投资设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
天津未名生物医药有
40.00% 507,664.21 56,325,959.37
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
天津
未名
71,659 137,02 208,68 57,763 10,103 67,866 67,812 145,68 213,50 62,837 11,118 73,955
生物
,810.0 1,643. 1,453. ,281.9 ,273.3 ,555.2 ,139.4 9,379. 1,519. ,267.0 ,514.4 ,781.4
医药
9 61 70 0 7 7 2 96 38 0 8 8
有限
公司
141
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
天津未名
53,172,538 1,269,160. 1,269,160. -9,988,342. 24,987,735 -15,629,03 -15,629,03 -7,703,442.
生物医药
.46 53 53 64 .37 8.29 8.29 28
有限公司
其他说明：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无、
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京科兴生物
北京 北京 生物疫苗 26.91% 权益法
制品有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
142
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,018,763,603.96 848,802,023.61
非流动资产 454,712,037.86 412,559,360.29
资产合计 1,473,475,641.82 1,261,361,383.9
流动负债 623,308,850.08 658,452,179.29
非流动负债 148,902,643.25 132,919,974.9
负债合计 772,211,493.33 791,372,154.19
调整事项 119,423,036.24 119,423,036.24
--商誉 119,423,036.24 119,423,036.24
营业收入 474,585,611.36 61,334,314.53
净利润 231,405,383.39 -34,027,088.69
综合收益总额 231,405,383.39 -34,027,088.69
其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
143
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
无。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无，
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
144
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
9、 其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京北大未名生
物工程集团有限 北京 投资管理 5,437.14 26.38% 26.38%
公司
本企业的母公司情况的说明：
本公司的母公司北京北大未名生物工程集团有限公司成立于 1992 年 10 月 19 日，取得北京市工商行政管理局核发的
110000004224242 号营业执照，注册地址：北京市海淀区上地西路 39 号。法定代表人：潘爱华。
本企业最终控制方是：本企业最终控制方是潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
无。
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江嘉信医药股份有限公司 销售恩经复 407,280.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
145
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无。
本公司委托管理/出包情况表：
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无。
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京北大未名生物工程集团
科研、办公场所 104,193.59 104,193.59
有限公司
关联租赁情况说明：无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
关联担保情况说明
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
未名生物医药有限公司 150,000,000.00 2016 年 07 月 22 日 2017 年 07 月 21 日 否
未名生物医药有限公司 100,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2017 年 07 月 10 日 否
本公司作为被担保方
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
无。
146
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江嘉信医药股
应收账款 767,780.00 38,389.00 437,280.00 21,864.00
份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
未名三农生物农业技术有限
应付账款 27,773.00 27,773.00
公司
北京北大未名生物工程集团
其他应付款 784,162.76 679,969.17
有限公司
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
147
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
148
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部基本情况 ：本公司及其子公司经营业务包括化学原料和化学制品制造业和生物药品制造业，本公司根据业务的性
质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
经营分部的分类与内容如下：
149
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
A、化工业务分部：经营三甲脂、三乙酯等化工产品；
B、制药业务分部：经营药品的生产销售；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基
础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 化工业务部分 制药业务部分 分部间抵销 合计
主营业务收入 199,810,435.02 328,646,967.18 528,457,402.18
主营业务成本 116,003,755.06 33,194,603.88 149,198,358.94
对联营和合营企业的投
62,271,188.67 62,271,188.67
资收益
资产减值损失 -200,418.80 3,506,112.50 3,305,693.70
折旧费和摊销费 6,664,681.41 22,652,941.00 29,317,622.41
利润总额 62,025,079.12 141,827,370.08 203,852,449.2
所得税费用 15,137,645.33 11,204,798.89 26,342,444.22
净利润 46,631,981.44 130,622,571.19 177,254,552.63
资产总额 975,528,514.29 1,658,215,248.45 2,633,743,762.74
负债总额 39,042,988.18 78,423,970.66 117,466,958.84
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。
150
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并
908,7 908,719
单独计提坏账准 1.13% 100.00% 0.00
19.95 .95
备的应收账款
按信用风险特征 79,75
98.83 4,158,9 75,599,9
组合计提坏账准 8,851 5.21%
% 08.39 42.77
备的应收账款 .16
单项金额不重大
33,00 33,000.
但单独计提坏账 0.04% 100.00% 0.00
0.00 00
准备的应收账款
80,70
100.00 5,100,6 75,599,9
合计 0,571 6.32%
% 28.34 42.77
.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
151
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
49,495. 100.00 2,474.7 47,020. 67,49 77.14 45,667. 21,823.0
组合计提坏账准 5.00% 67.66%
27 % 6 51 0.40 % 32 8
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账 20,00 22.86 20,000.
100.00%
准备的其他应收 0.00 % 00
款
49,495. 100.00 2,474.7 47,020. 87,49 100.00 65,667. 21,823.0
合计 5.00% 75.06%
27 % 6 51 0.40 % 32 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
152
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
1 年以内小计 49,495.27 2,474.76 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 49,495.27 2,474.76 5.00%
确定该组合依据的说明：无。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,474.76 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来 49,495.27
保证金 61,190.40
其他 26,300.00
合计 49,495.27 87,490.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
牛晓燕 备用金 49,495.27 1 年以内 100.00% 2,474.76
153
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
合计 -- 49,495.27 -- 2,474.76
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,812,574,598. 3,812,574,598. 3,095,200,000. 3,095,200,000.
对子公司投资
15 15 00 00
对联营、合营
118,365,517.65 118,365,517.65 118,365,517.65 118,365,517.65
企业投资
3,930,940,115. 3,930,940,115. 3,213,565,517. 3,213,565,517.
合计
80 80 65 65
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
未名生物医药 2,935,200,000. 2,935,200,000.
有限公司 00 00
山东未名天源
160,000,000.0 717,374,598.1 877,374,598.1
生物科技有限
0 5 5
公司
3,095,200,000. 717,374,598.1 3,812,574,598.
合计
00 5 15
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
154
山东未名生物医药股份有限公司 2017 年半年度报告
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
未兴
（上
海）企
118,365 118,365
业管理
,517.65 ,517.65
中心
（有限
合伙）
118,365 118,365
小计
,517.65 ,517.65
118,365 118,365
合计
,517.65 ,517.65
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,814,132.23 752,230.51 181,212,110.87 100,838,371.75
其他业务 1,610,973.84 321,494.30
合计 1,814,132.23 752,230.51 182,823,084.71 101,159,866.05
其他说明：
5、投资收益
无。
6、其他
无。
155
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 70,579.67
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,433,855.19
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
156
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转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,087,141.28
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 321,268.96
少数股东权益影响额 -142,814.98
合计 1,238,839.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
6.91% 0.27 0.27
润
扣除非经常性损益后归属于公
6.86% 0.27 0.27
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
157
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
2、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、上述文件的原件备置在公司董事会办公室
159
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