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英威腾：2017年半年度财务报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2017-08-30 00:00:00
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深圳市英威腾电气股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 期末数 期初数

流动资产：

货币资金 481,227,053.46 740,476,133.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 109,962,104.16 99,012,510.39

应收账款 556,905,952.31 385,789,259.91

预付款项 33,340,300.07 16,290,006.03

应收利息 2,241,530.79 367,787.38

应收股利 - -

其他应收款 53,686,799.28 18,929,882.16

买入返售金融资产 - -

存货 447,938,107.48 437,473,897.19

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 295,979,009.78 273,309,358.60

流动资产合计 1,981,280,857.33 1,971,648,834.97

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 33,474,096.28 71,157,933.96

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 96,309,226.28 21,309,226.28

投资性房地产 - -

固定资产 199,391,323.49 201,580,946.04

在建工程 82,417,047.05 51,924,970.69

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 138,394,354.99 80,773,711.14

开发支出 1,562,886.59 60,259,976.08

商誉 106,012,546.85 106,012,546.85

长期待摊费用 4,085,008.81 4,115,223.07

递延所得税资产 9,984,603.32 9,993,751.30

其他非流动资产 2,287,698.10 4,364,371.10

非流动资产合计 673,918,791.76 611,492,656.51

资产总计 2,655,199,649.09 2,583,141,491.48

法定代表人：___黄申力__ 主管会计工作负责人：__孙战宏__ 会计机构负责人：__康莉___

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

合并资产负债表（续）

2017 年 6 月 30 日

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 期末数 期初数

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 182,905,754.46 73,734,748.03

应付账款 295,540,190.96 364,316,697.54

预收款项 50,183,988.15 31,555,632.53

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 59,936,838.67 78,768,139.70

应交税费 10,663,228.12 801,992.48

应付利息 - -

应付股利 3,250,419.35 1,605,819.35

其他应付款 163,836,301.61 150,493,959.02

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 766,316,721.32 701,276,988.65

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

预计负债 - -

递延收益 18,315,461.50 19,947,685.96

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 18,315,461.50 19,947,685.96

负债合计 784,632,182.82 721,224,674.61

所有者权益：

股本 754,493,966.00 754,550,710.00

资本公积 302,921,232.13 337,691,431.47

减：库存股 136,928,500.00 136,928,500.00

其他综合收益 -355,603.00 -183,154.65

专项储备 - -

盈余公积 77,122,942.23 77,122,942.23

一般风险准备 - -

未分配利润 668,850,289.05 615,696,765.91

归属于母公司所有者权益合计 1,666,104,326.41 1,647,950,194.96

少数股东权益 204,463,139.86 213,966,621.91

所有者权益合计 1,870,567,466.27 1,861,916,816.87

负债和所有者权益总计 2,655,199,649.09 2,583,141,491.48

法定代表人：___黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏__ 会计机构负责人：___康莉____

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

合并利润表

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 884,345,417.62 565,360,996.21

其中：营业收入 884,345,417.62 565,360,996.21

利息收入 - -

二、营业总成本 859,362,849.32 563,155,184.84

其中：营业成本 554,719,594.52 339,173,622.17

利息支出 - -

营业税金及附加 7,016,257.98 4,148,188.28

销售费用 111,103,875.68 89,902,667.71

管理费用 181,494,163.98 131,195,668.26

财务费用 -1,197,456.85 -3,896,048.04

资产减值损失 6,226,414.01 2,631,086.47

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 35,326,467.36 12,133,372.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

其他收益 20,790,221.20

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,099,256.86 14,339,183.44

加：营业外收入 15,447,044.18 20,688,738.50

其中：非流动资产处置利得 453.00 116,931.66

减：营业外支出 2,809,295.20 460,667.78

其中：非流动资产处置损失 2,624,048.40 163,199.28

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,737,005.84 34,567,254.16

减：所得税费用 11,700,543.91 4,605,463.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,036,461.93 29,961,790.58

归属于母公司所有者的净利润 90,922,221.42 27,735,623.30

少数股东损益 -8,885,759.49 2,226,167.28

六、其他综合收益的税后净额 -172,448.35 25,249.41

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -172,448.35 25,249.41

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -172,448.35 25,249.41

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额 -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

外币财务报表折算差额 -172,448.35 25,249.41

其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 81,864,013.58 29,987,039.99

归属于母公司所有者的综合收益总额 90,749,773.07 27,760,872.71

归属于少数股东的综合收益总额 -8,885,759.49 2,226,167.28

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.1204 0.0367

（二）稀释每股收益 0.1204 0.0367

法定代表人：___黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏__ 会计机构负责人：___康莉_ _

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

合并现金流量表

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 535,053,766.22 333,180,663.13

收到的税费返还 32,836,706.86 27,491,050.71

收到其他与经营活动有关的现金 48,100,056.79 36,062,574.90

经营活动现金流入小计 615,990,529.87 396,734,288.74

购买商品、接受劳务支付的现金 336,463,686.48 206,455,976.33

客户贷款及垫款净增加额 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 197,910,410.40 153,606,809.65

支付的各项税费 46,394,606.29 48,407,592.96

支付其他与经营活动有关的现金 102,810,532.14 71,466,529.32

经营活动现金流出小计 683,579,235.31 479,936,908.26

经营活动产生的现金流量净额 -67,588,705.44 -83,202,619.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 792,783,837.67 661,885,727.78

取得投资收益收到的现金 11,128,281.26 6,249,659.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,962,300.00 -

投资活动现金流入小计 815,874,418.93 668,135,387.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,608,584.05 8,833,217.41

投资支付的现金 919,872,000.00 743,720,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 970,480,584.05 752,553,217.41

投资活动产生的现金流量净额 -154,606,165.12 -84,417,829.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,692,228.97 160,922,508.94

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

筹资活动现金流入小计 4,692,228.97 160,922,508.94

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,049,841.89 35,769,919.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 3,709,003.38 266,959.25

筹资活动现金流出小计 41,758,845.27 36,036,878.95

筹资活动产生的现金流量净额 -37,066,616.30 124,885,629.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,407.01 25,292.00

五、现金及现金等价物净增加额 -259,249,079.85 -42,709,527.49

加：期初现金及现金等价物余额 740,476,133.31 367,013,424.05

六、期末现金及现金等价物余额 481,227,053.46 324,303,896.56

法定代表人：____黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏_ 会计机构负责人：___康莉___

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

合并所有者权益变动表

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

本报告期数

项目 减：库 其他 一般

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

存股 综合收益 风险准备

一、上年期末余额 754,550,710.00 337,691,431.47 136,928,500.00 -183,154.65 - 77,122,942.23 - 615,696,765.91 213,966,621.91 1,861,916,816.87

加：会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - -

二、本年期初余额 754,550,710.00 337,691,431.47 136,928,500.00 -183,154.65 - 77,122,942.23 - 615,696,765.91 213,966,621.91 1,861,916,816.87

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列） -56,744.00 -34,770,199.34 -172,448.35 53,153,523.14 -9,503,482.05 8,650,649.40

（一）综合收益总额 -172,448.35 90,922,221.42 -8,885,759.49 81,864,013.58

（二）所有者投入和减少资本 -56,744.00 -34,770,199.34 -617,722.56 -35,444,665.90

1．股东投入的普通股 -56,744.00 600,093.45 -617,722.56 -74,373.11

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 8,756,899.98 8,756,899.98

4．其他 -44,127,192.77 -44,127,192.77

（三）利润分配 -37,768,698.28 -37,768,698.28

1．提取盈余公积 -

2．提取一般风险准备 -

3．对所有者（或股东）的分配 -37,768,698.28 -37,768,698.28

4．其他 -

（四）所有者权益内部结转 -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备

1．本期提取 -

2．本期使用 -

（六）其他 -

四、本期期末余额

754,493,966.00 302,921,232.13 136,928,500.00 -355,603.00 77,122,942.23 668,850,289.05 204,463,139.86 1,870,567,466.27

法定代表人：____黄申力____ 主管会计工作负责人：___孙战宏__ 会计机构负责人：_康莉____

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

合并所有者权益变动表（续）

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

上期数

项目 减：库 其他 一般

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

存股 综合收益 风险准备

一、上年期末余额 718,056,860.00 192,466,136.89 - -523,983.17 - 73,114,843.91 - 589,080,935.45 114,422,360.74 1,686,617,153.82

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

二、本年期初余额 718,056,860.00 192,466,136.89 - -523,983.17 - 73,114,843.91 - 589,080,935.45 114,422,360.74 1,686,617,153.82

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,957,157.00 109,839,086.19 25,249.41 -9,707,702.65 22,154,957.55 153,268,747.50

（一）综合收益总额 25,249.41 27,735,623.30 2,226,167.28 29,987,039.99

（二）所有者投入和减少资本 30,957,157.00 109,839,086.19 19,928,790.27 160,725,033.46

1．股东投入的普通股 30,957,157.00 98,290,103.50 19,928,790.27 149,176,050.77

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3．股份支付计入所有者权益的金额 9,962,650.02 9,962,650.02

4．其他 1,586,332.67 1,586,332.67

（三）利润分配 -37,443,325.95 -37,443,325.95

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -37,443,325.95 -37,443,325.95

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -

四、本期期末余额 749,014,017.00 302,305,223.08 -498,733.76 73,114,843.91 579,373,232.80 136,577,318.29 1,839,885,901.32

法定代表人：__ 黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏___ 会计机构负责人：___康莉____

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 期末数 期初数

流动资产：

货币资金 228,601,777.90 290,291,602.37

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 22,814,606.84 46,034,486.14

应收账款 414,041,401.84 291,906,152.80

预付款项 5,807,439.74 4,332,047.18

应收利息 669,351.55 212,447.53

应收股利 40,000,000.00 -

其他应收款 43,707,510.32 16,955,373.36

存货 135,208,274.98 135,210,912.73

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 91,400,000.00 186,129,812.94

流动资产合计 982,250,363.17 971,072,835.05

非流动资产：

可供出售金融资产 21,974,096.28 41,657,933.96

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 967,578,066.69 846,478,066.69

投资性房地产 - -

固定资产 58,115,069.13 61,249,584.11

在建工程 80,865,878.41 50,190,570.59

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 38,856,472.21 38,984,020.18

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 6,236,985.80 6,236,985.80

其他非流动资产 767,375.00 1,141,128.00

非流动资产合计 1,174,393,943.52 1,045,938,289.33

资产总计 2,156,644,306.69 2,017,011,124.38

法定代表人：___黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏___ 会计机构负责人：__康莉_

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

资产负债表（续）

2017 年 6 月 30 日

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 期末数 期初数

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

应付票据 - 19,200,000.00

应付账款 199,617,169.49 311,154,858.94

预收款项 18,210,922.91 10,518,542.12

应付职工薪酬 42,723,723.97 44,873,039.97

应交税费 12,276,141.28 -990,188.98

应付利息 - -

应付股利 3,250,419.35 1,605,819.35

其他应付款 145,549,623.77 142,755,672.36

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 421,628,000.77 529,117,743.76

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

递延收益 14,933,032.90 15,993,828.77

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 14,933,032.90 15,993,828.77

负债合计 436,561,033.67 545,111,572.53

所有者权益：

股本 754,493,966.00 754,550,710.00

其他权益工具 - -

资本公积 353,278,807.56 343,921,814.13

减：库存股 136,928,500.00 136,928,500.00

其他综合收益 - -

盈余公积 77,122,942.23 77,122,942.23

未分配利润 672,116,057.23 433,232,585.49

所有者权益合计 1,720,083,273.02 1,471,899,551.85

负债和所有者权益总计 2,156,644,306.69 2,017,011,124.38

法定代表人：____黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏__ 会计机构负责人：__康莉__

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

母公司利润表

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 649,842,471.04 452,972,607.98

减：营业成本 472,884,020.26 328,975,210.75

营业税金及附加 4,098,338.77 2,586,522.53

销售费用 57,941,902.43 55,863,443.40

管理费用 77,461,696.37 70,055,715.57

财务费用 -672,728.73 -2,837,112.59

资产减值损失 1,936,155.42 1,921,834.54

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 228,877,613.38 7,483,522.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -

其他收益 13,065,603.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 278,136,302.90 3,890,515.78

加：营业外收入 9,057,656.96 13,405,556.60

其中：非流动资产处置利得 453.00 116,931.66

减：营业外支出 2,574,308.97 363,119.10

其中：非流动资产处置损失 2,515,856.54 162,619.10

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 284,619,650.89 16,932,953.28

减：所得税费用 7,967,480.87 -

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 276,652,170.02 16,932,953.28

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额 276,652,170.02 16,932,953.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3665 0.0224

（二）稀释每股收益 0.3665 0.0224

法定代表人：____黄申力___ _主管会计工作负责人：___孙战宏___ 会计机构负责人：__康莉___

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

母公司现金流量表

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 354,440,947.29 271,513,150.45

收到的税费返还 21,074,336.21 17,165,596.74

收到其他与经营活动有关的现金 23,838,021.44 9,650,353.49

经营活动现金流入小计 399,353,304.94 298,329,100.68

购买商品、接受劳务支付的现金 401,651,879.63 219,896,531.46

支付给职工以及为职工支付的现金 100,439,357.22 82,652,849.74

支付的各项税费 20,357,937.89 26,773,746.04

支付其他与经营活动有关的现金 22,498,435.32 24,507,142.00

经营活动现金流出小计 544,947,610.06 353,830,269.24

经营活动产生的现金流量净额 -145,594,305.12 -55,501,168.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 328,983,837.67 354,885,727.78

取得投资收益收到的现金 166,329,000.92 3,254,755.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 495,312,838.59 358,140,483.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,202,741.64 5,014,218.75

投资支付的现金 336,872,000.00 435,220,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 375,074,741.64 440,234,218.75

投资活动产生的现金流量净额 120,238,096.95 -82,093,735.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,692,228.97 130,437,008.94

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 4,692,228.97 130,437,008.94

偿还债务支付的现金 -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,356,841.89 35,769,919.70

支付其他与筹资活动有关的现金 3,669,003.38 266,959.25

筹资活动现金流出小计 41,025,845.27 36,036,878.95

筹资活动产生的现金流量净额 -36,333,616.30 94,400,129.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 -61,689,824.47 -43,194,773.98

加：期初现金及现金等价物余额 290,291,602.37 210,231,014.77

六、期末现金及现金等价物余额 228,601,777.90 167,036,240.79

法定代表人：___黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏___ 会计机构负责人：___康莉___

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

所有者权益变动表

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

本报告期数

项目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 754,550,710.00 343,921,814.13 136,928,500.00 - - 77,122,942.23 433,232,585.49 1,471,899,551.85

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本报告期期初余额 754,550,710.00 343,921,814.13 136,928,500.00 - - 77,122,942.23 433,232,585.49 1,471,899,551.85

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -56,744.00 9,356,993.43 238,883,471.74 248,183,721.17

（一）综合收益总额 276,652,170.02 276,652,170.02

（二）股东投入和减少资本 -56,744.00 9,356,993.43 9,300,249.43

1、股东投入的普通股 -56,744.00 600,093.45 543,349.45

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 8,756,899.98 8,756,899.98

4、其他 -

（三）利润分配 -37,768,698.28 -37,768,698.28

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -37,768,698.28 -37,768,698.28

3、对股东的分配 -

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 -

1、资本公积转增资本(或股本) -

2、盈余公积转增资本(或股本) -

（五）专项储备 -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他

四、本期期末余额 754,493,966.00 353,278,807.56 136,928,500.00 77,122,942.23 672,116,057.23 1,720,083,273.02

法定代表人：___黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏___ 会计机构负责人：__ _康莉__ _

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

所有者权益变动表（续）

2017 年 1-6 月

编制单位：深圳市英威腾电气股份有限公司 金额单位：人民币元

上期数

项目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 718,056,860.00 197,533,820.20 - - - 73,114,843.91 434,603,026.52 1,423,308,550.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本报告期期初余额 718,056,860.00 197,533,820.20 - - - 73,114,843.91 434,603,026.52 1,423,308,550.63

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,957,157.00 108,252,753.52 -20,510,372.67 118,699,537.85

（一）综合收益总额 16,932,953.28 16,932,953.28

（二）股东投入和减少资本 30,957,157.00 108,252,753.52 139,209,910.52

1、股东投入的普通股 30,957,157.00 98,290,103.50 129,247,260.50

2、其他权益工具持有者投入资本 -

3、股份支付计入股东权益的金额 9,962,650.02 9,962,650.02

4、其他 -

（三）利润分配 -37,443,325.95 -37,443,325.95

1、提取盈余公积 -

2、提取一般风险准备 -37,443,325.95 -37,443,325.95

3、对股东的分配 -

4、其他 -

（四）股东权益内部结转 -

1、资本公积转增资本(或股本) -

2、盈余公积转增资本(或股本) -

（五）专项储备 -

1、本期提取 -

2、本期使用 -

（六）其他

四、本期期末余额 749,014,017.00 305,786,573.72 73,114,843.91 414,092,653.85 1,542,008,088.48

法定代表人：___黄申力___ 主管会计工作负责人：___孙战宏___ 会计机构负责人：__ _康莉__ _

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

深圳市英威腾电气股份有限公司

2017 年半年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

公司名称：深圳市英威腾电气股份有限公司

注册资本：748,866,519.00

营业执照号码：914403007362836219

法定代表人：黄申力

住所：深圳市南山区龙井高发科技工业园4号厂房

深圳市英威腾电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市英威

腾电气有限公司，设立于2002年4月15日，2006年8月整体变更为股份有限公司，并更名为深

圳市英威腾电气股份有限公司，股份公司成立时注册资本为人民币24,000,000.00元。

经 过 历 年 的 转 增 股 本 及 增 发 新 股 ， 截 至 2017 年 6 月 30 日 ， 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数

754,493,966.00股。

（二）公司行业性质、经营范围及主营业务

公司所处行业：制造业—电气机械及器材制造业—输配电及控制设备制造。

公司经营范围：电气传动产品（包括变频器、电梯驱动及控制产品、轨道交通及相关行

业电气传动和电气化产品）、工业自动化产品（控制器）、新能源产品（包括光伏逆变器、

动态无功补偿器、UPS不间断电源）和各种软件的研发、设计、系统集成、生产、销售和技术

服务（以上不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除

外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

公司主营业务：电气传动产品、工业自动化产品、新能源产品、变频器、光伏逆变器、

动态无功补偿器、轨道交通及相关行业的电气传动及电气化产品、UPS不间断电源等电源产品、

控制器、电梯驱动及控制产品、控制软件和系统软件等计算机软件产品。

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共16户

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006

年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司等从事变频器等相关产品的经营。本公司及各子公司根据实际生产经

营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政

策和会计估计，详见附注“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说

明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6

月30日的财务状况及2017年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务

报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要要求。此外，

本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证

券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要

要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一

揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽

子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

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少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业

会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前

段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧

失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财

务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述

的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计

入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

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金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置

境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分

配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中

股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关

的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

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金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

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的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

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钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

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生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表

明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单

单项金额重大的判断依据或金额标准

项金额重大的应收款项标准为 30 万元。

有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未

单项金额重大并单项计提坏账准备的

来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

计提方法

失，计提坏账准备。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

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应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

组合 1：账龄分析法 除单独计提坏账准备和按其他组合计提坏账准备外的应收款项。

组合 2：单个报表主体且属于母公司

单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子孙公司之间的

合并报表抵销的母子孙公司之间的

应收款项

应收款项组合

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。

组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

组合 1 账龄分析法 账龄分析法

组合 2 单个报表主体且属于母公司合并报表抵销

单项计提，无明显减值证据时不计提坏账准备

的母子孙公司之间的应收款项组合单项计提法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

5 年以上 100.00 100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项 30 万元以下，有确凿证据表明其存在减值

单独进行减值测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额

坏账准备的计提方法

计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入本报告期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款

的账面价值和相关税费后的差额计入本报告期损益

12、存货

（1）存货的分类

本公司的存货包括公司在日常生产过程中持有以备出售的产成品或商品，处在生产过程

中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要分为原材料、在产品、

产成品、发出商品、低值易耗品等几类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末对标准成本差异进行分配，将标

准成本调整为实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售

所必须的估计费用后的价值。

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期年末及年度终了在对存货进行全面盘点的

基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可

变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提

存货跌价准备，并计入本年损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存

货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

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（4）存货的盘存制度为

存货的盘存制度采用永续盘存法。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：

低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。

包装物：

包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资

产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

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必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂

不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买

方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始

投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有

股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合

收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

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制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中

所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

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投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

（2）折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可

使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预

计净残值和年折旧率如下：

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资产类别 使用年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 30 年 - 3.33%

机器设备 5年 5.00% 19.00%

运输设备 10 年 5.00% 9.50%

办公及电子设备 5年 5.00% 19.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命

内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使

用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

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18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均（权属证明有限期限）摊销。使用寿命

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不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

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议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

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时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地

计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

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消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方

交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，

则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能

通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合

金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分

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摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或

损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见附注“借

款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注

销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

公司具体的收入确认方式为：国内销售,对于不需要安装验收的，根据经销协议及合同条

款，以产品发出、取得发货运单等原始凭证后确认收入；需要安装验收，且安装验收工作属

于销售合同重要组成部分的，在产品发出，安装调试验收合格后视为公司已将商品所有权上

的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入的实现。出口销售以产品报关装运后，

确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总

量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

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本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为本年费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

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府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当

期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

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中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

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①本公司作为承租人记录经营租赁业务：

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务：

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务：

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务：

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

30、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编

制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要

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经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库

存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股

份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不

足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按

注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积

和未分配利润。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

无

②其他会计政策变更

无

（2）会计估计变更

无

32、其他

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

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影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收

入。合同的完工百分比是依照“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计

年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性

时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入

和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成

本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

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值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

（6）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。

在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定

情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至

到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整

的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报

表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理

策略。

（7）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客

观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同

条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值

的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（8）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（9）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

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未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（10）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（11）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折

现率以及预计受益期间的假设。

（12）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（13）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（14）内部退养福利及补充退休福利

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本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这

些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理

假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用

及负债余额。

（15）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

四、税项

1、主要税种及税率

税项 计税基础 税率(%)

增值税 销售额 6、17

城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7

教育费附加（含地方教育税附加） 应纳增值税及营业税额 3、2

企业所得税 应纳税所得额 12.5、15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

深圳市英威腾电气股份有限公司 15%

深圳市英威腾电源有限公司 12.5%

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深圳市英威腾控制技术有限公司 12.5%

西安英威腾电机有限公司 15%

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 12.5%

上海英威腾工业技术有限公司 15%

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司 15%

2、税收优惠

（1）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件企业产品增值税政策的通知》（财税[2011]100

号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对

其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。深圳市英威腾电气股份有限公司、上海

英威腾工业技术有限公司、深圳市英威腾控制技术有限公司、无锡英威腾电梯控制技术有限

公司、深圳市英威腾电源有限公司、深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司、深圳市英威

腾自动控制技术有限公司、深圳市英威腾智能控制有限公司分别经批准返还嵌入式软件增值

税款18,850,506.25元、1,506,137.54元、4,099,837.05元、1,629,916.47元、4,465,243.93

元、2,227,412.05元、120,416.36元、294,027.22元。

（2）企业所得税

① 2014 年 9 月 30 日 ， 本 公 司 通 过 了 国 家 高 新 技 术 企 业 重 新 认 定 ， 取 得 编 号 为

GR201444201761的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得

税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，在高新技术企业证书有效期内，公司按15%的税

率缴纳企业所得税。

②根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规

定，经深圳市南山区国家税务局深国税南减免备案[2012]127号《税收优惠登记备案通知书》

备案，子公司深圳市英威腾电源有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减

半征收企业所得税，本年度处于减半期第二年。

③根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规

定，经深圳市南山区国家税务局深国税南减免备案[2011]406号《税收优惠登记备案通知书》

备案，子公司深圳市英威腾控制技术有限公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

年减半征收企业所得税。本年度处于减半期第三年。

④2015年8月31日，子公司西安英威腾电机有限公司经陕西省高新技术企业认定管理工作

领导小组办公室组织专家评审，取得编号为GR201561000142的《高新技术企业证书》有效期

三年，按15%的税率缴纳企业所得税。

⑤无锡英威腾电梯控制技术有限公司于2013年7月8日经江苏省经济和信息化委员会认定

无锡英威腾电梯控制技术有限公司CM3C-D通讯型主控制板软件符合《进一步鼓励软件产业和

集成电路产业发展的若干政策》，颁发软件产品登记证，证书编号：苏DGY-2013-B0026，2013

年12月23经江苏省经济和信息化委员会认定为软件企业，证书编号：苏R-2013-B0047。根据

财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，公司属

于双软企业，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。本年度

处于减半征收的第二年。

⑥上海英威腾工业技术有限公司2015年8月19日，通过了国家高新技术企业复审，取得

编号为GR201531000431的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企

业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，在高新技术企业证书有效期内，公司按

15%的税率缴纳企业所得税。

⑦2016年11月15日，子公司深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司经深圳市科技创新

委员会、深圳市财政委员会的评审，取得编号为GR201644200763的《高新技术企业证书》有

效期三年，按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

无

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 206,234.67 152,535.31

银行存款 481,020,818.79 731,675,947.70

其他货币资金 0.00 8,647,650.30

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合计 481,227,053.46 740,476,133.31

期末货币资金不存在抵押，质押和冻结情况。

2、应收票据

（1）应收票据分类

种类 期末数 期初数

100,015,720.85 92,328,246.90

银行承兑汇票

9,946,383.31 6,684,263.49

商业承兑汇票

109,962,104.16 99,012,510.39

合计

（2）期末公司已质押的应收票据情况：无。

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况：无。

（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况：

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

174,266,894.43

银行承兑汇票

400,000.00

商业承兑汇票

174,666,894.43

合计

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

4,655,946.54 0.78% 4,655,946.54 100.00%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

589,390,515.98 98.89% 32,484,563.67 5.51%

1,978,150.34 0.33% 1,978,150.34 100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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596,024,612.86 100.00% 39,118,660.55 6.56%

合计

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

4,655,946.54 1.11% 4,655,946.54 100.00%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

412,699,899.23 98.42% 26,910,639.32 6.52%

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

1,978,150.34 0.47% 1,978,150.34 100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

419,333,996.11 100.00% 33,544,736.20 8.00%

合计

（2）坏账准备的计提情况

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位） 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

湘潭市金达鑫节能电器有限公司 460,000.00 460,000.00 100.00% 公司已注销，停止营业

308,000.00 308,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

欧胜矿山设备(上海)有限公司

苏州吉姆西汽车制造有限公司 2,026,661.54 2,026,661.54 100.00% 对方无偿还能力

深圳市佳力达科技有限公司 1,861,285.00 1,861,285.00 100.00% 对方已停止营业

4,655,946.54 4,655,946.54

合计

②组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

515,050,712.04 15,451,521.36 3.00%

1 年以内

54,936,335.99 5,493,633.60 10.00%

1至2年

2,141,272.30 428,254.46 20.00%

2至3年

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

10,221,580.23 5,110,790.12 50.00%

3至4年

5,201,256.41 4,161,005.13 80.00%

4至5年

1,839,359.01 1,839,359.01 100.00%

5 年以上

589,390,515.98 32,484,563.67 5.51%

合计

③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

泉州市海特科技发展有限公司 255,689.20 255,689.20 100.00% 客户无资产，执行困难

南京六合煤矿机械有限责任公司 220,000.00 220,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

河北凯瑞思环境工程有限公司 187,000.00 187,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

淮南市富捷机电产品供应站 163,165.00 163,165.00 100.00% 客户无资产，执行困难

南宁英特力自动化有限公司 157,850.00 157,850.00 100.00% 客户无资产，执行困难

常州御发工矿设备有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

重庆德马变频电机研发制造有限公司 112,176.80 112,176.80 100.00% 客户无资产，执行困难

淮安市清河区金钟电器成套设备营销部 90,854.80 90,854.80 100.00% 客户无资产，执行困难

张家港保税区天将贸易有限公司 79,998.54 79,998.54 100.00% 客户无资产，执行困难

南昌市伟鑫自动化设备有限公司 69,243.42 69,243.42 100.00% 客户无资产，执行困难

广西南宁华诺自动化设备有限公司 67,196.80 67,196.80 100.00% 客户无资产，执行困难

台州市黄岩腾宇电气设备销售中心 65,533.68 65,533.68 100.00% 客户无资产，执行困难

东莞市吉通电子科技有限公司 62,850.00 62,850.00 100.00% 客户无资产，执行困难

苏州市美善机械有限公司 62,201.50 62,201.50 100.00% 客户无资产，执行困难

深圳市阿徕米罗科技有限公司 59,135.00 59,135.00 100.00% 客户无资产，执行困难

乌鲁木齐市雷达尔电气有限公司 52,993.60 52,993.60 100.00% 客户无资产，执行困难

陕西万合能源科技有限公司 52,808.00 52,808.00 100.00% 客户无资产，执行困难

东莞市金族通用机械设备有限公司 49,485.00 49,485.00 100.00% 客户无资产，执行困难

上海岚冶电子科技有限公司 26,000.00 26,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

浙江荣欣防爆电器有限公司 9,000.00 9,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

怀化中鑫科技有限公司 14,569.00 14,569.00 100.00% 客户无资产，执行困难

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

宁阳县富华强力锻造有限公司 400.00 400.00 100.00% 客户无资产，执行困难

1,978,150.34 1,978,150.34 100.00%

合计

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,573,924.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)

客户 1 年以内

第一名 40,502,973.02 6.80%

第二名 客户 9,720,000.00 1 年以内 1.63%

第三名 客户 9,673,860.01 1 年以内 1.62%

第四名 客户 8,145,600.00 1 年以内 1.37%

第五名 客户 7,923,380.00 1 年以内 1.33%

合计 75,965,813.03 12.75%

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末数 期初数

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

27,966,902.62 83.88% 13,617,731.83 87.25%

1 年以内

4,234,512.91 12.70% 2,345,370.35 10.53%

1至2年

858,236.84 2.57% 87,576.35 2.02%

2至3年

280,647.70 0.84% 239,327.50 0.20%

3至4年

33,340,300.07 100% 16,290,006.03 100%

合计

（2）期末预付账款金额较大单位情况

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单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

第一名 供应商 5,000,000.00 1 年以内 采购预付款

1 年以内

第二名 供应商 3,000,000.00 采购预付款

1 年以内

第三名 供应商 2,000,000.00 采购预付款

1 年以内

第四名 供应商 1,500,000.00 采购预付款

1 年以内

第五名 供应商 1,500,000.00 采购预付款

合计 13,000,000.00

（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。

5、应收利息

（1）应收利息分类

期末数 期初数

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 2,241,530.79 100.00 367,787.38 100.00

（2）期末应收利息分类说明：

项目 期末余额 期初余额

2,241,530.79 367,787.38

银行理财产品利息

2,241,530.79 367,787.38

合计

6、应收股利

项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额

7、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示：

种类 期末数

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账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例

1,500,000.00 2.59% 1,500,000.00 100.00%

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

56,384,142.22 97.22% 2,697,342.94 4.78%

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

109,795.77 0.19% 109,795.77 100.00%

款

57,993,937.99 100.00% 4,307,138.71 7.43%

合计

（2）坏账准备的计提情况

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

新疆希望电子有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 合作项目失败，款项难以收回

合计 1,500,000.00 1,500,000.00 -- --

②组合中，按账龄分析法提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

②金额 比例(%)

49,920,340.42 1,497,610.21 3.00%

1 年以内

4,891,900.10 489,190.01 10.00%

1至2年

817,796.71 163,559.34 20.00%

2至3年

250,923.11 125,461.56 50.00%

3至4年

408,300.31 326,640.25 80.00%

4至5年

5 年以上 94,881.57 94,881.57 100.00%

合计 56,384,142.22 2,697,342.94 4.78%

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③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款（按单位） 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

苍梧顺风钛白粉有限责任公司 30,000.00 30,000.00 100% 长期挂账，难以收回

韩忠效 73,596.00 73,596.00 100% 长期挂账，难以收回

邵京钢 5,000.00 5,000.00 100% 长期挂账，难以收回

万力 1,199.77 1,199.77 100% 长期挂账，难以收回

合计 109,795.77 109,795.77 100%

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,223,544.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出口退税 3,319,180.74 1,246,581.15

押金及保证金 6,846,626.72 5,312,095.12

质量保证金 1,266,816.46 452,518.00

备用金 2,904,344.96 3,875,902.88

单位往来款 5,198,466.07 3,220,144.57

其他 38,458,503.04 7,906,234.78

合计 57,993,937.99 22,013,476.50

备注说明：其他应收款中的其他主要系处置参股企业股份分期收款未收到的款项

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

总额的比例(%)

南山国税 即征即退税款 1,796,698.44 1 年以内 3.10%

深圳市蓝德汽车电源技术有限公司 退货 700,500.00 1 年以内 1.21%

甘肃省新闻出版广电局 质保金 443,800.00 1 年以内 0.77%

深圳市中运泰科技有限公司 押金 371,886.00 3至4年 0.64%

中兴通讯股份有限公司 投标保证金 300,000.00 一年以内 0.52%

合计 3,612,884.44 6.23%

8、存货

（1）存货分类

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期末数 期初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

126,390,176.84 123,688.29 126,266,488.55 126,587,513.00 549,899.12 126,037,613.88

原材料

83,163,938.42 273791.41 82,890,147.01 79,570,872.34 273791.41 79,297,080.93

在产品

178,253,589.33 361,355.59 177,892,233.74 164,484,410.83 506,199.47 163,978,211.36

产成品

60,889,238.18 0 60,889,238.18 68,160,991.02 0 68,160,991.02

发出商品

448,696,942.77 758,835.29 447,938,107.48 438,803,787.19 1,329,890.00 437,473,897.19

合计

（2）存货跌价准备

本报告期减少

存货种类 期初账面余额 本报告期计提额 期末账面余额

转回 转销

原材料 549,899.12 177161.76 603,372.59 123,688.29

在产品 273,791.41 120063.53 120,063.53 273,791.41

库存商品 506,199.47 393,518.78 538,362.66 361,355.59

合计 1,329,890.00 690,744.07 1,261,798.78 758,835.29

（3）原材料、产成品转销存货跌价准备的依据：已计提跌价准备的存货，该存货销售时

对已计提的跌价准备作转销处理。

（4）存货期末余额中借款费用资本化金额：无。

9、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

290,670,696.00 254,300,000.00

银行理财产品

5,190,648.15 18,515,348.94

待抵扣进项税

117,665.63 117,665.63

预交企业所得税

295,979,009.78 273,309,358.60

合计

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

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期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

33,474,096.28 33,474,096.28 71,157,933.96 71,157,933.96

可供出售权益工具

其中：按公允价值计量

33,474,096.28 33,474,096.28 71,157,933.96 71,157,933.96

按成本计量

其他

33,474,096.28 33,474,096.28 71,157,933.96 71,157,933.96

合计

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 在被投资

减值 本报告期

被投资单位 单位持股

本报告期

期初 本报告期减少 期末 准备 现金红利

比例（%）

增加

固高科技（香港）有限公司 29,041,483.96 19,683,837.68 9,357,646.28 4.98%

-

比锐精密设备（深圳）有限公司 8,001,200.00 8,001,200.00 9.64%

- -

行之有道汽车服务股份有限公司 4,050,000.00 4,050,000.00 11.43%

- -

常州市步云工控自动化有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 16.67%

-

深圳市欣旺达电动汽车电池有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00 0.00%

- -

西安安凡达智能电机有限公司 500,000.00 500,000.00 10.00%

深圳市英威腾飞投资企业（有限合伙） 565,250.00 565,250.00 17.94%

合计 --

71,157,933.96 - 37,683,837.68 33,474,096.28 - -

（3）本报告期可供出售金融资产减值的变动情况：无

（4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备相关说

明：无

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（5）其他情况：无。

11、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目 期初数 本报告期增加 本报告期减少 期末数

21,309,226.28 75,000,000.00 96,309,226.28

对联营企业投资

（2）长期股权投资明细

权益法下

追加投资 减少投资 确认的投 期末余额

被投资单位 期初余额

资损益

新疆希望电子有限公司 20,454,591.43 20,454,591.43

西安上普动力科技有限公司 854,634.85 854,634.85

深圳市英威腾飞投资企业（有限合伙） - 75,000,000.00 75,000,000.00

合计 21,309,226.28 75,000,000.00 96,309,226.28

12、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 148,959,930.75 88,094,599.58 20,271,728.82 48,380,581.53 305,706,840.68

2.本期增加金额 1,735,600.00 24,901,165.94 14,865,148.37 1,609,974.50 43,111,888.81

（1）购置 1,735,600.00 24,872,445.43 14,865,148.37 1,609,974.50 43,083,168.30

（2）在建工程转

- 28,720.51 - - 28,720.51

入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 580,195.94 7,128,601.47 422,042.98 3,197,704.32 11,328,544.71

（1）处置或报废 580,195.94 7,128,601.47 422,042.98 3,197,704.32 11,328,544.71

4.期末余额 150,115,334.81 105,867,164.05 34,714,834.21 46,792,851.71 337,490,184.78

二、累计折旧 0.00

1.期初余额 20,774,782.07 42,389,850.20 9,883,842.80 31,077,419.57 104,125,894.64

2.本期增加金额 12,773,363.15 16,922,847.37 1,004,846.60 5,893,455.72 36,594,512.84

（1）计提 12,773,363.15 16,922,847.37 1,004,846.60 5,893,455.72 36,594,512.84

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3.本期减少金额 933,123.15 1,334,115.89 281,019.50 73,287.65 2,621,546.19

（1）处置或报废 933,123.15 1,334,115.89 281,019.50 73,287.65 2,621,546.19

4.期末余额 32,615,022.07 57,978,581.68 10,607,669.90 36,897,587.64 138,098,861.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 117,500,312.74 47,888,582.37 24,107,164.31 9,895,264.07 199,391,323.49

2.期初账面价值 128,185,148.68 45,704,749.38 10,387,886.02 17,303,161.96 201,580,946.04

（2）暂时闲置的固定资产：无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。

（5）期末持有待售的固定资产：无。

（6）未办妥产权证书的固定资产情况：无。

（7）固定资产抵押情况：无。

（8）固定资产本报告期减少中，无因处置子公司而减少的固定资产。

13、在建工程

（1）在建工程情况

期末数 期初数

项目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

82,417,047.05 82,417,047.05 51,924,970.69 51,924,970.69

在建工程

（2）在建工程项目变动情况：

项目名称 期初数 本报告期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

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2,090,423.00 1,142,643.63 1,471,548.16 1,761,518.47

设备购置

2,511,968.91 0.00 2,511,968.91

系统软件

47,322,578.78 30,820,980.89 78,143,559.67

厂房建设、改造工程

51,924,970.69 31,963,624.52 1,471,548.16 82,417,047.05

合计

其中：本报告期

利息资本化 本报告期利息 工程投入占

工程名称 利息资本化金 工程进度 资金来源

累计金额 资本化率（%） 预算的比例（%）

额

设备购置 - - - 自有资金

系统软件 - - - 自有资金

厂房建设、改造工程 - - - 自有资金

合 计 - - - -

（3）在建工程减值情况：无。

14、无形资产

（1）无形资产情况：

项目 土地使用权 软件 专利权 特许权 合计

一、账面原值

1.期初余额 56,185,016.10 41,583,972.90 3,069,336.92 6,735,058.05 107,573,383.97

2.本期增加金额 16,362,562.40 59,565,202.83 13,270,704.91 25,645,125.21 114,843,595.35

（1）购置 16,362,562.40 - 13,270,704.91 25,645,125.21 55,278,392.52

（2）内部研发 - 59,565,202.83 - - 59,565,202.83

（3）企业合并增

加

3.本期减少金额 8,181,281.20 - 5,244,745.39 8,417,178.64 21,843,205.23

（1）处置 8,181,281.20 - 5,244,745.39 8,417,178.64 21,843,205.23

4.期末余额 64,366,297.30 101,149,175.73 11,095,296.44 23,963,004.62 200,573,774.09

二、累计摊销

1.期初余额 6,773,483.13 17,878,658.92 1,147,377.73 1,000,153.06 26,799,672.84

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2.本期增加金额 7,937,563.59 25,594,754.28 3,304,230.24 1,443,995.24 38,280,543.35

（1）计提 7,937,563.59 25,594,754.28 3,304,230.24 1,443,995.24 38,280,543.35

3.本期减少金额 98,399.96 400,310.20 1,516,141.40 885,945.53 2,900,797.09

（1）处置 98,399.96 400,310.20 1,516,141.40 885,945.53 2,900,797.09

4.期末余额 14,612,646.76 43,073,103.00 2,935,466.57 1,558,202.77 62,179,419.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 49,753,650.54 58,076,072.73 8,159,829.87 22,404,801.85 138,394,354.99

2.期初账面价值

49,411,532.97 23,705,313.98 1,921,959.19 5,734,905.00 80,773,711.14

15、开发支出

项目 期初账面余额 本报告期增加 本报告期减少 期末账面余

额

高速、高刚度大功率电主轴及驱动装置项目 694,773.25 694,773.25

地铁牵引系统 59,565,202.83 59,565,202.83 0.00

MH800 系列电液伺服 18KW-75KW 驱动器项目 354,579.05 354,579.05

DA300 系列通用伺 0.1KW-5.5KW 驱动器项目 513,534.29 513,534.29

合计 60,259,976.08 868,113.34 59,565,202.83 1,562,886.59

（1）高速、高刚度大功率电主轴及驱动装置项目系子公司西安英威腾电机有限公司在开发中

的项目。

（2）地铁牵引系统系子公司深圳市英威腾交通技术有限公司累计投入开发的项目。

（3）MH800 系列电液伺服 18KW-75KW 驱动器系上海英威腾工业技术有限公司投入开发的项目。

（4）DA300 系列通用伺服 0.1KW-5.5KW 驱动器系上海英威腾工业技术有限公司投入开发的项

目。

16、商誉

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（1）商誉明细情况

本报告期增 本报告期减 期末减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额

加 少

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 12,400,000.00 12,400,000.00

深圳市英威腾电源有限公司 2,040,428.65 2,040,428.65

上海英威腾工业技术有限公司 92,781,746.33 92,781,746.33

西安英威腾电机有限公司 4,592,527.49 4,592,527.49

合计 111,814,702.47 111,814,702.47

17、长期待摊费用

项目 期初额 本报告期增加额 本报告期摊销额 本报告期减少额 期末额

装修费 2,462,663.13 2,209,195.42 770,452.40 - 3,901,406.15

临时建筑 1,495,736.42 - 1,495,736.42 - -

其他 156,823.52 156,640.79 129,861.66 - 183,602.65

合计 4,115,223.07 2,365,836.22 2,396,050.48 - 4,085,008.80

18、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目 期末数 期初数

资产减值准备 6,314,430.73 6,323,578.71

固定资产折旧 1,247,777.58 1,247,777.58

股权激励费用 2,422,395.01 2,422,395.01

9,984,603.32 9,993,751.30

小计

（2）未确认递延所得税资产明细：无。

（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目 金额

可抵扣差异项目 0.00

固定资产账面价值小于计税基础形成 0.00

应收款项账面价值小于计税基础形成 0.00

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存货账面价值小于计税基础形成 0.00

小计 0.00

应纳税差异项目 0.00

合计 0.00

（4）经税务局批准：税法规定生产设备类资产的最低折旧年限 10 年，本公司部分设备

按 5 年计提折旧，固定资产账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异。

19、应付票据

种类 期末数 期初数

182,905,754.46 73,734,748.03

银行承兑汇票

商业承兑汇票

182,905,754.46 73,734,748.03

合计

20、应付账款

（1）账龄列示

账龄 期末数 期初数

282,859,154.13 355,157,136.88

1 年以内

7,943,613.81 5,900,795.85

1至2年

4,321,521.62 2,954,240.92

2至3年

415,901.40 304,523.89

3至4年

295,540,190.96 364,316,697.54

合计

（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

的款项：无。

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（3）本报告期账龄超过 1 年的大额应付账款：无。

21、预收款项

（1）账龄列示

项目 期末数 期初数

45,847,487.34 28,942,736.54

1 年以内

3,014,655.13 2,177,953.40

1至2年

1,273,055.44 390,227.79

2至3年

48,790.24 44,714.80

3至4年

50,183,988.15 31,555,632.53

合计

（2）本报告期预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联

方的款项。

（3）本报告期账龄超过 1 年的大额预收款项：无。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本报告期增加 本报告期减少 期末余额

78,652,849.39 177,957,574.34 196,737,451.91 59,872,971.82

一、短期薪酬

115,290.31 7,876,150.75 7,927,574.21 63,866.85

二、离职后福利-设定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

78,768,139.70 185,833,725.09 204,665,026.12 59,936,838.67

合计

（2）短期薪酬列示

项目 期初账面余额 本报告期增加 本报告期减少 期末账面余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 78,552,459.67 163,754,832.48 182,612,438.67 59,694,853.48

2、职工福利费 14,654.70 5,202,764.94 5,188,295.24 29,124.40

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项目 期初账面余额 本报告期增加 本报告期减少 期末账面余额

3、社会保险费 42,096.02 3,924,590.84 3,861,331.92 105,354.94

其中：医疗保险费 40,525.26 3,223,154.31 3,220,940.56 42,739.01

工伤保险费 3,554.77 412,734.30 355,335.05 60,954.02

生育保险费 -1,984.01 288,702.23 285,056.31 1,661.91

4、住房公积金 -22,479.00 4,863,041.70 4,866,320.70 -25,758.00

5、工会经费和职工教育经费 66,118.00 212,344.38 209,065.38 69,397.00

合计 78,652,849.39 177,957,574.34 196,737,451.91 59,872,971.82

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 108,443.95 7,591,960.68 7,644,417.39 55,987.24

2、失业保险费 6,846.36 284,190.07 283,156.82 7,879.61

3、企业年金缴费

合计 115,290.31 7,876,150.75 7,927,574.21 63,866.85

23、应交税费

项目 期末数 期初数

增值税 1,777,916.59 943,607.56

企业所得税 5,180,139.19 -2,290,015.77

个人所得税 1,530,110.20 1,021,530.19

城市维护建设税 975,814.83 424,640.01

房产税 287,883.12 273,910.46

教育费附加 699,733.77 303,311.94

土地使用税 70,763.82 45,607.65

其他 140,866.60 79,400.44

合计 10,663,228.12 801,992.48

24、应付股利

项目 期末余额 期初余额

3,250,419.35 1,605,819.35

普通股股利

3,250,419.35 1,605,819.35

合计

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25、其他应付款

（1）账龄分析

项目 期末数 期初数

159,077,069.82 145,362,107.57

1 年以内

3,158,746.48 3,327,834.65

1至2年

1,028,315.02 886,662.30

2至3年

572,170.29 917,354.50

3至4年

163,836,301.61 150,493,959.02

合计

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联

方情况：无。

（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款：无。

26、递延收益

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项目

19,947,685.96 2,000,000.00 3,632,224.46 18,315,461.50

递延收益

递延收益明细如下：

负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收 期末余额 与资产相关/与收益相关

入金额

信息技术应用"倍增计划"[1] 489,795.98 489,795.90 0.08 与资产相关

SVG 产业化项目[2] 500,000.18 499,999.98 0.20 与资产相关

深圳电站型光伏逆变器工[3] 1,000,000.16 499,999.98 500,000.18 与资产相关

信息化重点项目[4] 354,166.55 85,000.02 269,166.53 与资产相关

伺服一体化数控系统项目[5] 1,691,666.77 349,999.98 1,341,666.79 与资产相关

智能电网项目[6] 702,666.57 136,000.02 566,666.55 与资产相关

高压防爆变频器关键技术[7] 2,588,865.81 499,999.98 2,088,865.83 与资产相关

工业机器人伺服控制技术[8] 3,666,666.72 499,999.98 3,166,666.74 与资产相关

开放式低压变频器工程实验室项目[9] 5,000,000.02 0.02 5,000,000.00 与资产相关

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节能型信息化电源系统研发项目[10] 1,142,857.20 571,428.60 571,428.60 与收益相关

高速、高刚度大功率电主轴及驱动装置项目[11] 711,000.00 711,000.00 与资产相关

年产各系列中高压变频器等节能装备 1000 套

900,000.00 900,000.00 与资产相关

[12]

CMS 集群电梯运维云平台系统关键技术研发

1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关

[13]

多维形态一体化驱动控制[14] 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

合计 19,947,685.96 2,000,000.00 3,632,224.46 18,315,461.50

递延收益说明：

（1）根据财政部财建[2012]380 号、工业和信息化部工信部财[2012]407 号文件，本公司承担 2012

年度电子信息产业发展基金信息技术应用“倍增计划”项目，获得工业和信息化部电子发展基金资助

2,550,000.00 元。

（2）根据深圳市发展和改革委员会《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第一批扶

持计划的通知》深发改[2012]707 号，本公司的“基于 IGBT 的链式高压静止无功发生器（SVG）产业化项

目”获得扶持资金 5,000,000.00 元。

（3）根据深圳市发展和改革委员会深发改[2012]1583 号文件，本公司承担深圳市战略性新兴产业发

展专项资金项目之深圳电站型光伏逆变器，该项目无偿资助专项资金 5,000,000.00 元。

（4）根据深经贸信息计财字（2013）268 号文，《关于下达 2013 年度深圳市企业信息化重点项目资助

计划的通知》，项目资金 850,000.00 元。

（5）根据深发改（2014）728 号文，《深圳市发展改革委关于深圳市英威腾电气股份有限公司高速高

精车复合与伺服一体化数控系统产业化项目资金申请报告的批复》，项目资金 3,500,000.00 元。

（6）根据深发改（2014）939 号文，《深圳市发展改革委等关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项

资金 2014 年第二批扶持计划的通知》，专项资金 1,360,000.00 元。

（7）系根据深发改（2015）863 号文，拨付给本公司高压防瀑变频器关键技术研发专项资金

5,000,000.00 元。

（8）系根据深发改（2015）956 号文，拨付给本公司工业机器人伺服控制技术工程实验项目研发专项

资金 5,000,000.00 元。

（9）根据深发改[2016]1064 号文，本公司承担深圳市开放式抵押变频器工程试验项目，该项目列入

深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2016 年第二批扶持计划，市节能环保产业发展专项资金安排补助 500

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

万 元 。

（10）根据深发改【2015】1935 号，拨付给本公司子公司深圳市英威腾电源有限公司承担节能型信息化电

源系统研发项目专项资金 2,000,000.00 元。

（11）子公司西安英威腾电机设备有限公司获得的国家专项拨付资金，用于高速、高刚度大功率电主

轴及驱动装置项目研发投入。 （12）根据苏高新发改

【2016】101 号文，拨付给本公司子公司苏州英威腾电力电子有限公司 2016 年度苏州市节能和推进新型工

业化专项资金扶持项目（第一批）资金 900,000.00 元。

（13）根据苏科计发〔2016〕36 号文，拨付给本公司子公司无锡英威腾电梯控制技术有限公司 CMS 集

群电梯运维云平台系统关键技术研发资金 1,200,000.00 元。

（14）系根据深发改（2017）713 号文，拨付给本公司重 20170111 多维形态一体化驱动控制系统关键

技术研发项目研发专项资金 2,000,000.00 元。

（15）根据政府补助的受益年限，本报告期分摊计入营业外收入 3,632,224.46 元。

27、股本

本报告期增减变动（+ 、-）

项目 期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他

754,550,710.00 823,257.00 -880,001.00 754,493,966.00

股份总数

28、资本公积

项目 期初数 本报告期增加 本报告期减少 期末数

264,505,085.18 13,367,795.83 2,829,002.38 275,043,878.63

资本溢价（股本溢价）

73,186,346.29 8,756,899.98 54,065,892.77 27,877,353.50

其他资本公积

337,691,431.47 22,124,695.81 56,894,895.15 302,921,232.13

合计

29、其他综合收益

项目 期初余额 本报告期发生金额 期末余额

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减：前期计入其他

本报告期所得 减：所得 税后归属于母 税后归属于

综合收益当期转入

税前发生额 税费用 公司 少数股东

损益

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益 - - - - - - -

其中：重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动 - - - - - - -

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额 - - - - - - -

二、以后将重分类进损益的其 -183,154.65 -172,448.35 -172,448.35 -355,603.00

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 - - - - - - -

可供出售金融资产公允价值

变动损益 - - - - - - -

持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益 - - - - - - -

现金流量套期损益的有效部

分 - - - - - - -

-183,154.65 -172,448.35 -172,448.35 -355,603.00

外币财务报表折算差额

-183,154.65 -172,448.35 -172,448.35 -355,603.00

其他综合收益合计

30、盈余公积

项目 期初数 本报告期增加 本报告期减少 期末数

77,122,942.23 77,122,942.23

法定盈余公积

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本。

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31、未分配利润

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 615,696,765.91 589,080,935.45

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00

调整后期初未分配利润 615,696,765.91 589,080,935.45

加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,922,221.42 27,735,623.30

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 37,768,698.28 37,443,325.95

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 668,850,289.05 579,373,232.80

32、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本分类

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

875,134,258.41 561,234,010.26

主营业务收入

9,211,159.21 4,126,985.95

其他业务收入

884,345,417.62 565,360,996.21

营业收入合计

553,550,267.69 337,884,498.10

主营业务成本

1,169,326.83 1,289,124.07

其他业务成本

554,719,594.52 339,173,622.17

营业成本合计

（2）主营业务（分行业）

营业成本比上

营业收入比上年 毛利率比上年

项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年 同 期 增 减

同期增减（%） 同期增减（%）

（%）

电气传动 487,641,685.45 281,431,685.15 42.29% 28.72% 22.49% 2.94%

工业自动化 86,171,185.11 65,386,873.42 24.12% 18.11% 38.23% -11.05%

新能源 310,532,547.06 207,901,035.95 33.05% 183.75% 241.83% -11.38%

合计 884,345,417.62 554,719,594.52 37.27% 57.57% 64.17% -2.52%

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（3）主营业务（分产品）

营业收入比上 营业成本比上

毛利率比上年

项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减

同期增减（%）

（%） （%）

控制层产品 7,869,484.71 7,360,650.25 6.47% 54.29% 61.12% -2.54%

驱动层产品 668,155,444.66 403,975,773.75 39.54% 11.05% 15.36% -2.18%

执行层产品 18,305,162.64 15,865,937.18 13.33% -10.55% 1.14% -9.57%

能源电力产品 190,015,325.61 127,517,233.34 32.89% 60.56% 69.41% -3.33%

合计 884,345,417.62 554,719,594.52 37.27% 57.57% 64.17% -2.52%

（4）主营业务（分地区）

营业收入比上 营业成本比上

毛利率比上年

项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年 同 期 增 减 年 同 期 增 减

同期增减（%）

（%） （%）

国内 668,642,527.95 429,441,054.89 35.77% 65.38% 74.16% -3.24%

海外 215,702,889.67 125,278,539.63 41.92% 37.44% 37.21% 0.10%

合计： 884,345,417.62 554,719,594.52 37.27% 57.57% 64.17% -2.52%

33、营业税金及附加

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

3,237,006.13 2,422,016.97

城市维护建设税

2,330,806.94 1,726,171.31

教育费附加

1,448,444.91

其他

7,016,257.98 4,148,188.28

合计

34、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 60,077,060.53 45,240,398.13

差旅费 13,561,191.13 13,133,547.26

运费 9,990,866.22 9,932,591.55

业务宣传推广费 10,096,106.23 7,486,206.35

租赁费 1,451,354.35 1,368,041.52

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项目 本期发生额 上期发生额

业务招待费 4,153,686.44 4,022,789.54

通讯费 161,654.60 239,718.92

低耗品及零配件 262,027.14 542,650.08

折旧费 302,394.54 288,162.50

咨询顾问费 1,394,939.92 1,908,592.49

办公费 1,076,838.29 1,426,006.59

保险费 757,025.10 657,581.59

维修费 4,878,916.48 2,829,950.28

其他 2,939,814.71 826,430.90

合计 111,103,875.68 89,902,667.70

35、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

人工费用 33,122,453.01 22,570,247.57

咨询顾问费 2,573,919.26 2,402,205.13

折旧费 4,889,244.94 4,491,267.23

印花、车船等税费 1,207,309.01

办公费用 1,200,218.56 4,222,891.82

培训费 751,676.77 374,875.10

低值易耗品 503,847.91 193,011.40

差旅费 796,770.53 1,120,061.29

汽车费用 944,536.88 898,124.39

通讯费 1,442,798.65 998,531.03

无形资产摊销 2,713,438.31 2,592,827.74

租赁费 6,365,015.93 3,388,858.91

业务招待费 445,897.64 333,766.72

董事会费 475,034.43 570,698.33

企业文化建设费 2,290,331.18 613,870.96

知识产权费 188,702.00 86,748.25

工会经费 398,272.00 396,708.00

招聘费 86,078.67 76,276.01

会议费 521,254.55 385,034.50

安全防护费 682,194.20 792,157.87

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项目 本期发生额 上期发生额

校验检测费 139,254.97 14,467.16

信息系统费 489,258.26 621,979.66

维修费 325,386.48 65,187.34

股票期权 8,757,276.18 9,962,650.02

其他 6,525,727.39 968,562.26

研发费用 104,865,575.28 71,847,350.56

合计 181,494,163.98 131,195,668.26

36、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 750,285.46 801,907.07

减：利息收入 4,232,050.78 3,510,459.95

汇兑损失 2,238,568.61 5,067.61

减：汇兑收益 232,425.23 1,616,397.49

银行手续费 278,165.09 423,834.72

合计 -1,197,456.85 -3,896,048.04

37、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,797,468.72 2,781,030.82

二、存货跌价损失 -571,054.71 -149,944.35

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 6,226,414.01 2,631,086.47

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38、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 693,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收

益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 25,567,346.38

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

银行理财产品取得的投资收益 9,066,120.98 12,133,372.07

合计 35,326,467.36 12,133,372.07

（2）可供出售金融资产在持有期间的投资收益

被投资单位 本报告期发生额 上年同期发生额

0.00 0.00-

合计 0.00 0.00

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本报告期发生额 上年同期发生额

0.00 0.00

合计

39、营业外收入

（1）营业外收入明细

计入本报告期非经常性

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 453.00 116,931.66 453.00

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计入本报告期非经常性

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

损益的金额

其中：固定资产处置利得 453.00 116,931.66 453.00

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 11,134,910.71 19,885,573.17 11,134,910.71

其他 4,311,680.47 686,233.67 4,311,680.47

合计 15,447,044.18 20,688,738.50 15,447,044.18

（2）政府补助明细

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

嵌入式软件增值税退款和税收返还 20,790,221.20 14,903,215.70 与收益相关

本期收到政府补助 8,074,114.85 1,447,877.41 与收益相关

本期分摊以往年度收到的补贴收入 3,060,795.86 3,534,480.06 与收益相关

合计 31,925,131.91 19,885,573.17 --

40、营业外支出

计入本报告期非经常性

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 2,624,048.40 163,199.28 2,624,048.40

其中：固定资产处置损失 2,624,048.40 163,199.28 2,624,048.40

无形资产处置损失 0.00

债务重组损失 0.00

非货币性资产交换损失 0.00

对外捐赠 58,252.43 58,252.43

罚款支出 20,275.80 100.00 20,275.80

其他 106,718.57 297,368.50 106,718.57

合计 2,809,295.20 460,667.78 2,809,295.20

41、所得税费用

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

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当期所得税费用 11,709,691.88 4,605,463.58

递延所得税费用 -9,147.98

11,700,543.90 4,605,463.58

合计

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 93,737,005.85

按法定/适用税率计算的所得税费用 14,060,550.88

子公司适用不同税率的影响 -1,784,623.50

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -3,173,617.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,688,234.05

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 11,700,543.90

42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目 计算过程 本年发生额

归属于公司普通股股东的净利润 P0 90,922,221.42

归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 32,961,383.25

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 57,960,838.17

稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V

归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在

普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进 P1=P0+V 90,922,221.42

行调整。

稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

V'

东的净利润的影响

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会 P1'=P0'+V'

计准则》及有关规定进行调整 57,960,838.17

年初股份总数 S0 754,550,710.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

S1

数 -

报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 823,257.00

报告期因回购等减少股份数 Sj 880,001.00

报告期缩股数 Sk -

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项目 计算过程 本年发生额

报告期月数 M0 6

增加股份次月起至报告期年末的累计月数 Mi 4,3,2

减少股份次月起至报告期年末的累计月数 Mj 5,1

S=S0＋S1＋Si×Mi

发行在外的普通股加权平均数

÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 754,867,166.67

加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增

X1

加的普通股加权平均数

计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 754,867,166.67

其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数

认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数

回购承诺履行而增加的普通股加权数

归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S

0.1204

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每

EPS0'=P0'÷S

股收益 0.0768

归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2

0.1204

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每

EPS1'=P1'÷X2

股收益 0.0768

43、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收到的利息收入 4,232,050.78 3,510,459.95

政府财政补助 8,074,114.85 1,447,877.41

往来款项 3,486,921.85 5,234,156.85

其他 32,306,969.31 25,870,080.69

合计 48,100,056.79 36,062,574.90

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本报告期发生额 上年同期发生额

现金支付本年销售费用 55,243,521.23 31,445,272.90

现金支付本年管理费用 37,263,215.79 35,018,599.37

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往来款项 9,352,251.31 4,287,991.76

其他 951,543.81 714,665.29

合计 102,810,532.14 71,466,529.32

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

回购股份 3,709,003.38 266,959.25

合计 3,709,003.38 266,959.25

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 82,036,461.94 29,961,790.58

加：资产减值准备 6,226,414.01 2,631,086.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,594,512.84 8,490,195.57

无形资产摊销 38,280,543.35 3,400,861.29

长期待摊费用摊销 2,396,050.48 3,383,192.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,623,595.40 46,267.62

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -35,326,467.36 -12,133,372.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,147.98 0.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00

存货的减少（增加以“－”号填列） -10,464,210.29 -58,316,507.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -235,747,240.74 -92,709,670.65

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补充资料 本期金额 上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,395,132.67 39,737,840.24

其他 -17,612,645.71 -7,694,303.68

经营活动产生的现金流量净额 -67,588,705.44 -83,202,619.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 481,227,053.46 324,303,896.56

减：现金的期初余额 740,476,133.31 367,013,424.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -259,249,079.85 -42,709,527.49

（2）取得或处置子公司及其他营业单位：无。

（3）现金和现金等价物的构成

项目 期末数 期初数

一、现金 481,227,053.46 731,828,483.01

其中：库存现金 206,234.67 152,535.31

可随时用于支付的银行存款 481,020,818.79 731,675,947.70

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 481,227,053.46 731,828,483.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

45、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

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其中：美元 16,544.88 6.9498 114,983.61

港币 1,240,549.46 0.8891 1,102,972.52

卢比 15,162,385.11 0.0983 1,490,893.32

合计 2,708,849.45

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动

无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经

子公司名称 注册地 业务性质 直接 取得方式

营地

深圳市英威腾控制技术有限公司 深圳 深圳 研发、销售 100.00% 设立

徐州英威腾电气设备有限公司 徐州 徐州 研发、销售 100.00% 设立

英威腾国际贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立

苏州英威腾电力电子有限公司 苏州 苏州 研发、销售 100.00% 设立

深圳市英威腾电源有限公司 深圳 深圳 研发、销售 100.00% 设立

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深圳市英威腾光伏科技有限公司 深圳 深圳 研发、销售 100.00% 设立

100.00%

深圳市英创盈投资有限公司 深圳 深圳 贸易 设立

39.17%

深圳市英威腾交通技术有限公司 深圳 深圳 研发 设立

深圳市英威腾自动控制技术有限公 77.55%

深圳 深圳 研发、销售 设立

司

75.25%

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 无锡 无锡 销售 设立

55.00%

西安英威腾电机有限公司 西安 西安 研发、销售 设立

44.51%

深圳市英威腾智能控制有限公司 深圳 深圳 销售 设立

深圳市英威腾电动汽车充电技术有 80.40%

深圳 深圳 销售 设立

限公司

55.58%

深圳市英威腾能源管理有限公司 深圳 深圳 销售 设立

上海英威腾工业技术有限公司 上海 上海 销售 70.00% 设立

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有

深圳 深圳 研发、销售 51.00% 设立

限公司

（2）重要的非全资子公司

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 余额

深圳市英威腾交通技术有限公司 60.83% -8,769,419.29 57,934,208.03

深圳市英威腾自动控制技术有限公司 22.45% -219,704.85 363,594.16

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 24.75% 628,852.36 15,389,510.92

西安英威腾电机有限公司 45.00% -695,784.03 7,664,172.17

深圳市英威腾智能控制有限公司 55.49% -2,193,753.72 4,086,803.47

深圳市英威腾电动汽车充电技术有限公司 19.60% -680,663.90 -1,024,266.97

深圳市英威腾能源管理有限公司 44.42% -2,595,243.44 39,093,305.75

上海英威腾工业技术有限公司 30.00% 778,689.06 -226,651.42

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司 49.00% 4,861,268.32 82,020,819.17

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

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期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

100,119,413.7

深圳市英威腾交通技术有限公司 34,760,020.53 65,359,393.23 4,322,334.06 - 4,322,334.06

6

深圳市英威腾自动控制技术有限公

10,597,978.34 534,769.66 11,132,748.00 6,474,431.18 - 6,474,431.18

司

1,200,000.

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 65,766,499.04 2,934,757.13 68,701,256.17 15,194,729.57 16,394,729.57

00

711,000.0

西安英威腾电机有限公司 34,614,999.77 4,689,741.40 39,304,741.17 21,562,247.48 22,273,247.48

0

深圳市英威腾智能控制有限公司 13,007,127.82 6,473,294.02 19,480,421.84 1,311,765.62 - 1,311,765.62

深圳市英威腾能源管理有限公司 54,175,268.23 6,851,595.01 61,026,863.24 3,894,876.89 - 3,894,876.89

117,681,362.1 104,505,654.3 104,505,654.3

上海英威腾工业技术有限公司 113,588,641.00 4,092,721.19 -

9 2 2

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有 272,190,816.4 104,346,961.8 104,346,961.8

242,286,273.04 29,904,543.41 -

限公司 5 2 2

深圳市英威腾电动汽车充电技术有

49,172,329.51 2,282,139.66 51,454,469.17 8,680,321.02 - 8,680,321.02

限公司

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市英威腾交通技术有限公司 48,538,576.08 66,015,489.38 114,554,065.46 4,341,375.61 4,341,375.61

深圳市英威腾自动控制技术有限

10,547,326.29 634,136.43 11,181,462.72 5,544,505.16 5,544,505.16

公司

无锡英威腾电梯控制技术有限公 1,200,000.0

59,414,730.16 2,483,073.37 61,897,803.53 10,932,566.88 12,132,566.88

司 0

西安英威腾电机有限公司 32,461,568.05 4,885,673.18 37,347,241.23 18,058,560.81 711,000.00 18,769,560.81

深圳市英威腾智能控制有限公司 7,277,764.19 6,889,217.14 14,166,981.33 4,118,089.83 4,118,089.83

深圳市英威腾能源管理有限公司 59,913,330.05 7,684,742.38 67,598,072.43 4,438,219.53 4,438,219.53

上海英威腾工业技术有限公司 92,383,692.36 3,387,933.50 95,771,625.86 85,191,548.18 85,191,548.18

深圳市英威腾电动汽车驱动技术

208,193,637.52 28,910,720.34 237,104,357.86 79,181,458.99 79,181,458.99

有限公司

深圳市英威腾电动汽车充电技术

46,232,295.29 1,010,563.50 47,242,858.79 995,935.66 995,935.66

有限公司

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本报告期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市英威腾交通技术有限公司 84,615.40 -14,415,610.15 -14,415,610.15 -16,540,886.94

深圳市英威腾自动控制技术有限公司 4,597,248.16 -978,640.74 -978,640.74 1,061,883.36

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 22,984,935.42 2,541,289.95 2,541,289.95 -124,672.54

西安英威腾电机有限公司 6,463,862.64 -1,546,186.73 -1,546,186.73 -1,986.26

深圳市英威腾智能控制有限公司 2,129,928.99 -3,880,235.28 -3,880,235.28 -2,953,585.83

深圳市英威腾能源管理有限公司 1,142,307.56 -5,842,511.13 -5,842,511.13 -4,908,103.07

上海英威腾工业技术有限公司 72,980,145.32 2,595,630.19 2,595,630.19 9,201,425.25

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公

115,787,887.38 9,920,955.76 9,920,955.76 -20,279,463.71

司

深圳市英威腾电动汽车充电技术有限公

3,587,026.51 -3,472,774.98 -3,472,774.98 -5,403,240.33

司

（续）

上年同期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市英威腾交通技术有限公司 -5,280,150.73 -5,280,150.73 -1,263,346.57

深圳市英威腾自动控制技术有限公司 3,870,183.59 -1,021,062.04 -1,021,062.04 -2,185,773.01

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 18,585,566.82 2,029,852.71 2,029,852.71 741,091.31

西安英威腾电机有限公司 6,484,522.18 -780,799.25 -780,799.25 69,726.57

深圳市英威腾智能控制有限公司 4,450,558.88 -1,422,557.36 -1,422,557.36 -333,307.86

深圳市英威腾能源管理有限公司 5,220,715.88 -5,970,635.19 -5,970,635.19 -3,024,092.11

上海英威腾工业技术有限公司 48,536,714.80 -2,380,861.37 -2,380,861.37 5,014,938.83

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司 37,703,108.76 1,124,717.38 1,124,717.38 -11,698,738.43

深圳市英威腾电动汽车充电技术有限公司 - - - -

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

对联营企业投

主要 持股比例（%）

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 资的会计处理

经营地 直接 间接 方法

新疆希望电子有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 研发、销售 30% - 权益法

西安上普动力科技有限公司 西安 西安 研发、销售 - 33.33% 权益法

南京瀚谟新能源 南京 南京 研发、销售 21.37% 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

新疆公司 西安公司 新疆公司 西安公司

流动资产 127,535,550.46 4,735,554.24 121,998,625.42 2,905,268.72

非流动资产 111,384,168.83 3,866.58 109,101,167.94 4,693.42

资产合计 238,919,719.29 4,739,420.82 231,099,793.36 2,909,962.14

流动负债 145,917,381.28 1,857,617.13 135,550,848.73 -92,880.54

非流动负债 23,279,999.88 24,464,166.60

负债合计 169,197,381.16 1,857,617.13 160,015,015.33 -92,880.54

少数股东权益

归属于母公司股东权益 69,722,338.13 2,881,803.69 71,084,778.03 2,967,197.55

按持股比例计算的净资产份额 20,916,701.44 960,505.17 21,325,433.41 988,966.94

调整事项

对联营企业权益投资的账面价值 20,454,591.43 854,634.85 20,165,508.88 949,200.05

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存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入 377,738,737.90 1,822,222.28 1,054,089.69 207,070.00

净利润 -1,362,439.90 -213.24 -4,064,102.37 -162,869.86

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 -1,362,439.90 -213.24 -4,064,102.37 -162,869.86

本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、与金融工具相关的风险

无

九、公允价值的披露

无

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十、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

股东 关联关系 企业类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例 本公司最终控制方

黄申力 控股股东 自然人 17.66% 17.66% 黄申力

本公司控股股东情况的说明

黄申力：中国公民，无境外永久居留权，公司成立时发起人之一，公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、本公司的其他关联方情况

无。

5、关联交易情况

（1）出售商品/提供劳务情况表

关联交易定价方式 本报告期金额

关联方 关联交易内容

及决策程序 金额

新疆希望电子有限公司 销售货物 按市场定价

（续）

关联交易定价方式 上期金额

关联方 关联交易内容

及决策程序 金额

新疆希望电子有限公司 销售货物 按市场定价 -514,954.00

（2）关联方资产转让、债务重组情况

无

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6、关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 新疆希望电子有限公司 7,490,402.02 1,304,094.00 8,785,502.02 1,631,375.86

深圳市英威腾兴投资发

其他应收款 650,000.00 19,500.00 1,030,000.00 30,900.00

展企业（有限合伙）

（2）上市公司应付关联方款项

无。

十一、股份支付

1、本报告期股份支付总体情况

项目 相关内容

-

公司本报告期授予的各项权益工具总额

823,257.00

公司本报告期行权的各项权益工具总额

-

公司本报告期失效的各项权益工具总额

限制性股票的授予价格为 4.51 元/股，激励对象可以分三期申请解锁，分别自授

予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量

的 30%、30%、40%；股票期权的行权价格为 9.73 元，激励对象可以分三期申

请行权，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后分别申请行权所获

授限制性股票总量的 30%、30%、40%；限制性股票的授予价格为 4.15 元/股，

激励对象可以分三期申请解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后及 36 个

公司期末发行在外的股份期权行权价格 月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%、30%；根据公司第四届

的范围和合同剩余期限 董事会第十二次会议于 2016 年 8 月 3 日审议通过了《关于股票期权与限制性股

票激励计划首次授予部分第三个行权/解锁期符合条件的议案》。首次授予部分股

票期权第三个行权期采取自主行权的方式，第三期期权可行权起始日期：2016

年 8 月 15 日，到期日：2017 年 8 月 7 日，行权价格 4.738 元。首次授予部分期

权可行权期数共为 3 期，本次行权为第 3 期行权，本次期权行权涉及人数共 186

人，截至申请日本期可行权数额：3,788,432 股。

公司期末其他权益工具行权价格的范围

和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

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项目 相关内容

股票期权公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型；限制性股票的

公允价值确定方法：公司股票理论价格（授予日市价减去授予价格）

授予日权益工具公允价值的确定方法

减去看跌期权价值，加上看涨期权价值。

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

无

本报告期估计与上年估计有重大差异的原因

193,168,736.36

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额

8,756,899.98

本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额

3、股份支付的修改、终止情况

无

4、股份支付计划

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

无

2、或有事项

无

十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

无

2、资产负债表日后利润分配情况说明

无

3、其他资产负债表日后事项说明

无

十四、其他重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

1、应收账款

（1）应收账款情况

①应收账款按种类列示：

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

891,552.00 0.21% 891,552.00 100.00%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

428,597,681.84 99.19% 14,556,280.00 3.40%

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2,625,403.24 0.61% 2,625,403.24 100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

432,114,637.08 100.00% 18,073,235.24 4.18%

合计

期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

891,552.00 0.29% 891,552.00 100.00%

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

303,909,783.72 98.86% 12,003,630.92 3.95%

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2,625,403.24 0.85% 2,625,403.24 100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

307,426,738.96 100.00% 15,520,586.16 5.05%

合计

②应收账款按账龄列示：

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

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深圳市英威腾电气股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

228,580,438.88 3% 6,857,413.17

1 年以内

应收子孙公司组合不计提坏

166,311,911.95

账准备的应收账款

394,892,350.83 1.74% 6,857,413.17

1 年以内小计

16,627,803.58 10.00% 1,662,780.36

1至2年

10,475,777.98 20.00% 2,095,155.60

2至3年

4,468,228.94 50.00% 2,234,114.47

3至4年

2,133,520.51 80.00% 1,706,816.41

4至5年

0.00 100.00% 0.00

5 年以上

428,597,681.84 3.40% 14,556,280.01

合计

（2）坏账准备计提情况

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

湘潭市金达鑫节能电器有限公司 460,000.00 460,000.00 100% 客户无资产，执行困难

杭州康创电气科技有限公司 431,552.00 431,552.00 100% 客户无资产，执行困难

合计 891,552.00 891,552.00 100%

②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

欧胜能源（上海）有限公司 308,000.00 308,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

泉州市海特科技发展有限公司 255,689.20 255,689.20 100.00% 客户无资产，执行困难

中国中元国际工程有限公司 189,000.00 189,000.00 100.00% 客户无资产，执行困难

浙江科维节能技术股份有限公司 183,851.00 183,851.00 100.00% 客户无资产，执行困难

广西南宁英特力 157,850.00 157,850.00 100.00% 客户无资产，执行困难

乌鲁木齐安控电气设备有限公司 149,473.10 149,473.10 100.00% 长期无法收回

河北凯瑞思环境工程有限公司 139,000.00 139,000.00 100.00% 长期无法收回

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应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

重庆德马变频电机研发制造有限公司 112,176.80 112,176.80 100.00% 长期无法收回

10 万元以下应收账款合计 1,130,363.14 1,130,363.14 100.00% 长期无法收回

合计 2,625,403.24 2,625,403.24 100.00% 长期无法收回

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,552,649.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）期末应收账款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

第一名 客户 9,673,860.01 1 年以内 2.24%

第二名 联营企业 7,490,402.02 1 年以内 1.73%

第三名 客户 6,675,099.00 1 年以内 1.54%

第四名 客户 6,449,053.03 1-2 年 1.49%

客户 6,253,486.77 1 年以内 1.45%

第五名

合计 36,541,900.83 8.46%

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

期末数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

44,093,878.71 99.77% 386,368.39 0.88%

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

103,596.00 0.23% 103,596.00 100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

44,197,474.71 100.00% 489,964.39 1.11%

合计

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期初数

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

17,387,180.70 98.17% 431,807.34 3.23%

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

103,596.00 1.83% 103,596.00 100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

17,490,776.70 100.00% 535,403.34 5.00%

合计

（2）其他应收款按账龄列示：

期末数

账龄 账面余额

坏账准备

金额 比例(%)

1 年以内 2,905,501.12 3.00% 87,165.03

其他不计提坏账准备的其他应

39,911,615.94

收款

1 年以内小计 42,817,117.06 0.20% 87,165.03

773,736.95 10.00% 77,373.70

1至2年

215,073.50 20.00% 43,014.70

2至3年

171,820.00 50.00% 85,910.00

3至4年

116,131.20 80.00% 92,904.96

4至5年

44,093,878.71 0.88% 386,368.39

合计

（3）坏账准备计提情况

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

苍梧顺风钛白粉有限责任公司 30,000.00 30,000.00 100% 长期无法收回

韩忠效 73,596.00 73,596.00 100% 长期无法收回

合计 103,596.00 103,596.00 100%

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（4）本报告期转回或收回情况：无。

（5）期末其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

总额的比例(%)

深圳市新美装饰设计工程有限公司 代垫款 285,600.00 2 年以内 0.65%

江阴市尚时环境工程有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.23%

山西省昊源节能科技股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.23%

金正大诺泰尔化学有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 0.23%

中国石化国际事业有限公司北京招标

保证金 80,000.00 1 年以内 0.18%

中心

合计 665,600.00 1.51%

（6）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 1,661,279.00 1,202,147.00

备用金 2,279,541.69 2,102,242.82

往来 9,307,803.20 11,364,005.95

其他 30,948,850.82 2,822,380.93

合计 44,197,474.71 17,490,776.70

备注说明：其他应收款中的其他主要系处置参股企业股份分期收款未收到的款项

（7）其他应收关联方款项：无。

（8）本报告期终止确认的其他应收款项：无。

（9）本报告期以其他应收款项为标的进行证券化的其他应收款：无。

3、长期股权投资

期末余额 期初余额

项目

减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

对子公司投资 872,123,475.26 872,123,475.26 826,023,475.26 826,023,475.26

对联营、合营企业投资 95,454,591.43 95,454,591.43 20,454,591.43 20,454,591.43

合计 967,578,066.69 967,578,066.69 846,478,066.69 846,478,066.69

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（1）对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

深圳市英威腾控制技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

深圳市英威腾交通技术有限公司 45,600,000.00 45,600,000.00

深圳市英威腾能源管理有限公司 46,320,000.00 46,320,000.00

徐州英威腾电气设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00

无锡英威腾电梯控制技术有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00

英威腾国际贸易有限公司 16,987,555.26 16,987,555.26

深圳市英威腾电源有限公司 92,700,000.00 44,100,000.00 136,800,000.00

上海英威腾工业技术有限公司 147,075,920.00 147,075,920.00

西安英威腾电机有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00

深圳市英威腾自动控制技术有限公司 17,840,000.00 17,840,000.00

苏州英威腾电力电子有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00

深圳市英威腾电动汽车驱动技术有限公司 81,600,000.00 81,600,000.00

深圳市英创盈投资有限公司 12,100,000.00 12,100,000.00

深圳市英威腾智能控制有限公司 6,000,000.00 12,000,000.00 18,000,000.00

深圳市英威腾光伏科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

深圳市英威腾电动汽车充电技术有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00

合计 826,023,475.26 56,100,000.00 10,000,000.00 872,123,475.26

（2）对联营、合营企业投资

联营企业 期初余额

本期增减变动 期末余额

新疆希望电子有限公司 20,454,591.43 20,454,591.43

南京瀚谟新能源产业投资合

- 75,000,000.00 75,000,000.00

伙企业（有限合伙）

合计 20,454,591.43 75,000,000.00 95,454,591.43

4、营业收入和营业成本

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 641,885,562.00 472,026,780.51 450,348,712.90 327,915,569.89

其他业务 7,956,909.04 857,239.75 2,623,895.08 1,059,640.86

合计 649,842,471.04 472,884,020.26 452,972,607.98 328,975,210.75

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5、投资收益

投资收益明细情况：

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 693,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的

投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投

资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 25,567,346.38

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

银行理财产品取得的投资收益 2,617,267.00 7,483,522.00

合计 228,877,613.38 7,483,522.00

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -2,623,595.40

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

11,134,910.71

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 转让参股公司部分股权取

25,567,346.38

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 得投资收益

金融资产取得的投资收益

主要系子公司收到投资土

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,126,433.67

地款退还及项目建设补偿

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减：所得税影响额 5,243,712.11

合计 32,961,383.25 --

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益（元/

（元/股） 股）

归属于公司普通股股东的净利润 5.37% 0.1204 0.1204

扣除非经常性损益后归属于公司普

3.42% 0.0768 0.0768

通股股东的净利润

3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

期末余额 期初余额 变动比例

项目 变动原因

（本期金额） （上期金额） (%)

公司着力业务布局与市场拓展，收入结构得

营业收入 884,345,417.62 565,360,996.21 56.42% 到优化，营业收入持续增长；能源电力领域

发展良好，部分子公司收入增幅较大

销售增长的同时，营业成本也随着增长；各

营业成本 554,719,594.52 339,173,622.17 63.55%

类成本较同期有所增长

主要是城建税及附加税及其他税费增加所

营业税金及附加 7,016,257.98 4,148,188.28 69.14%

致

主要系报告期销售人员职工薪酬、业务宣传

销售费用 111,103,875.68 89,902,667.71 23.58%

推广费用较同期增加所致

主要系报告期人工薪酬、研发投入费用较同

管理费用 181,494,163.98 131,195,668.26 38.34%

期增加所致

财务费用 -1,197,456.85 -3,896,048.04 69.26% 主要系报告期汇兑损失较同期增加所致

投资收益 35,326,467.36 12,133,372.07 191.15% 主要系处置参股公司股份所致

主要系报告期利润上升、应纳税所得额上

所得税费用 11,700,543.90 4,605,463.58 154.06%

升，以及各子公司适用所得税率不同所致

主要系公司持续研发创新、加大产品研发力

研发投入 104,865,575.28 71,847,350.56 45.96%

度所致

经营活动产生的现 主要系报告期公司销售增长，应收账款回款

-67,588,705.44 -83,202,619.52 18.77%

金流量净额 较同期增加；同时公司与供应商结算使用汇

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票比例大幅增加所致

投资活动产生的现 主要系报告期内投资南京瀚谟新能源公司

-154,606,165.12 -84,417,829.96 -83.14%

金流量净额 所致

筹资活动产生的现 主要系报告期收到授予限制性股票认购款

-37,066,616.30 124,885,629.99 -129.68%

金流量净额 及股权激励行权款较上期大幅减少所致

主要系筹资活动产生的现金流量净额及投

现金及现金等价物

-259,249,079.85 -42,709,527.49 -507.01% 资活动产生的现金流量净额较同期大幅减

净增加额

少所致

营业外支出 2,809,295.20 460,667.78 509.83% 主要系报告期处置固定资产所致

主要系应收账款、其他应收款期末金额增加

资产减值损失 6,226,414.01 2,631,086.47 136.65%

较大，对应计提的坏账增加所致

根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的《企

业会计准则第 16 号——政府补助》，增值税

其他收益 20,790,221.20 退税款属于与公司日常活动相关的政府补

助，从“营业外收入”项目重分类至“其他

收益”项目。比较数据不予调整。

根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的《企

业会计准则第 16 号——政府补助》，增值税

营业外收入 15,447,044.18 20,688,738.50 -25.34% 退税款属于与公司日常活动相关的政府补

助，从“营业外收入”项目重分类至“其他

收益”项目。比较数据不予调整。

营业税金及附加 7,016,257.98 4,148,188.28 69.14% 主要是城建税及附加税增加所致

货币资金 481,227,053.46 740,476,133.31 -35.01% 主要系投资理财及经营性支出

预付款项 33,340,300.07 16,290,006.03 104.67% 主要系报告期预付生产性物资采购款所致

应收利息 2,241,530.79 367,787.38 509.46% 系报告期计提银行理财收益所致

应收账款 556,905,952.31 385,789,259.91 44.35% 销售增长的同时，应收账款也随着增长

主要系报告期处置参股公司股份未收回部

其他应收款 53,686,799.28 18,929,882.16 183.61%

分款，增值税退税款及投标保证金增加所致

可供出售金融资产 33,474,096.28 71,157,933.96 -52.96% 主要系报告期处置参股公司股份

长期股权投资 96,309,226.28 21,309,226.28 351.96% 新增对联营企业的投资

在建工程 82,417,047.05 51,924,970.69 58.72% 主要系光明园区建设投入

主要系子公司内部开发支出满足资本化条

无形资产 138,394,354.99 80,773,711.14 71.34%

件转入无形资产

主要系子公司内部开发支出满足资本化条

开发支出 1,562,886.59 60,259,976.08 -97.41%

件转入无形资产

其他非流动资产 2,287,698.10 4,364,371.10 -47.58% 预付长期资产款减少

主要系报告期增加使用银行承兑汇票支付

应付票据 182,905,754.46 73,734,748.03 148.06%

货款的比例所致

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预收款项 50,183,988.15 31,555,632.53 59.03% 主要系报告期子公司预收项目款所致

主要系报告期支付上年计提奖金及工资薪

应付职工薪酬 59,936,838.67 78,768,139.70 -23.91%

金所致

主要系报告期主要系计提增值税及所得税

应交税费 10,663,228.12 801,992.48 1229.59%

所致

主要系 2015 年度权益分派在报告期末未实

应付股利 3,250,419.35 1,605,819.35 102.42%

施完毕所致

其他综合收益 -355,603.00 -183,154.65 -94.15% 主要系外币折算差额所致

十七、财务报表的批准

本公司财务报表业经公司法定代表人黄申力、主管会计工作负责人孙战宏、会计机构负责

人康莉签署，经公司 2017 年 8 月 28 日第四届董事会第二十九次会议批准。

深圳市英威腾电气股份有限公司

二〇一七年八月二十八日

法定代表人： 黄申力 主管会计工作负责人： 孙战宏 会计机构负责人： 康莉

日 期： 2017.8.28 日 期： 2017.8.28 日 期： 2017.8.28

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