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江山化工：浙江交工集团股份有限公司审计报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
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审 计 报 告

天健审〔2017〕7895 号

浙江交工集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江交工集团股份有限公司（以下简称交工集团有限公

司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30

日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月份的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，

以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是交工集团有限公司管理层的责任，这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重

大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

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浙江交工集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江交工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江省交通工程建设集团

有限公司。公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 9 月

8 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用

代码为 91330000712561789G 企业法人营业执照，注册资本 80,000 万元，股份总数 80,000

万股（每股面值 1 元）。

公司属建筑施工行业。经营范围为：许可经营项目：住宿和餐饮服务(限下属分支机构

凭有效许可证经营)；一般经营项目：道路、桥梁、隧道、港口、航道、船闸、机场、市政、

铁路、城市轨道等交通工程施工、设计、技术服务；材料试验；商品混凝土、建筑材料的销

售；工程机械的修造和租赁(不含起重设备维修)；交通基础设施的投资；工程项目管理；开

展对外经济技术合作业务(详见外经贸部批文)；经营进出口业务。(上述经营范围不含国家

法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)

本公司将浙江交工路桥建设有限公司、浙江交工钱潮建设有限公司、浙江交工宏途交通

建设有限公司、浙江交工金筑交通建设有限公司、浙江顺畅高等级公路养护有限公司(以下

简称顺畅养护公司)、浙江交工高等级公路养护有限公司(以下简称交工养护公司)、浙江沪

杭甬养护工程有限公司（以下简称沪杭甬养护公司）、临海市港建投资开发有限公司、浙江

中基建设工程管理有限公司、浙江国际工程贸易有限公司、浙江金通交通投资开发有限公司、

浙江港通交通投资开发有限公司、浙江国际工程建设（赞比亚）公司、浙江交工交通科技发

展有限公司、枣庄浙通基础设施投资建设有限公司、浙江宏途交通工程科技有限公司、浙江

宏途混凝土工程有限公司和浙江天久岩土工程有限公司等 18 家子公司纳入报告期合并财务

报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

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本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

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—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计

入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

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产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

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① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 本公司将合并范围外前五名应收款项确认为单项金额

标准 重大的应收款项。

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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

单项金额重大并单项计提坏账准 面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的金

备的计提方法 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体信用风险特征组合确定方法

按信用风险特征组合确定的方法

组合 1：备用金 应收单位员工备用金、借款

组合 2：保证金（不含质量保证金）、 应收具有押金性质的各种形式的保证金，如履约保

押金 证金、投标保证金、安全保证金、低价保证金等

组合 3：未到期质量保证金 工程缺陷责任期未满的质量保证金

组合4： 长期应收款 尚未到达收款期的长期应收款

组合 5： 账龄分析法 除上述组合 1-组合 4 外的应收款项

(2) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合 1：备用金、交工集团合并 原则上不计提减值准备，如计提时根据未来现金流量现值

范围内应收款项 低于账面价值的差额计提坏账准备。

原则上不计提减值准备，如计提时根据未来现金流量现值

组合 2：保证金（不含质量保证

低于账面价值的差额计提坏账准备；保证金到期未收回，

金）、押金

在账龄分析法组合中计提。

未到期的质量保证金原则上不计提减值准备，如计提时根

据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备；

到期质量保证金（在账龄分析法组合计提），以工程竣工

组合 3：未到期质量保证金

后，按照合同确定的工程缺陷责任期满，应当收回质量保

证金的日期为账龄计算的起始日，并按账龄分析法的比例

计提坏账准备。

长期应收款项因尚未到达收款期，原则上不计提减值准备，

组合 4：长期应收款 如计提时根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提

坏账准备。

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组合 5：账龄组合 账龄分析法

(3) 账龄分析法

账 龄 应收款项计提比例（%）

6 个月以内（含 6 个月） 0

6 个月-1 年（含 1 年） 5

1-2 年（含 2 年） 10

2-3 年（含 3 年） 20

3-4 年（含 4 年） 40

4-5 年（含 5 年） 80

5 年以上 100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

单项计提坏账准备的理由

征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工

成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项

目的工程施工成本。期末，工程施工成本根据完工百分比法确认的营业收入，配比结转至营

业成本。

4. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

5. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

6. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使于领用时按一次摊销法进行摊销。

(2) 包装物

按照使于领用时按一次摊销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：（1）根据类

似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发

生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1) 划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；(2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

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(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

通用设备 年限平均法 5 5 19.00

专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

运输工具 年限平均法 5-6 5 16-19.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

软件 3

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

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1. 收入确认原则

(1) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条

件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负

债。

(2) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(3) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(4) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(5) BT 业务

BT 业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政工程

项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，

工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公

司提供建造服务,对 BT 业务采用以下方法进行会计核算：

建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号- 建造合同》确认相关的

收入和成本，建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，同时确认“长期应收

款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总

投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转

“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采

用实际利率法在回购期内分摊投资收益。

2. 收入确认的具体方法

(1) 建造合同收入

当期未完成的建造合同，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收

入，确认当期合同收入；按合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费

用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计

已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已

确认费用，确认当期合同费用。在建造合同竣工结算后，公司将竣工结算金额与累计确认收

入金额之间的差额，计入竣工结算当期损益。

（2）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

（3）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

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关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命

结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当

期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

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1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期

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损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲

减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工

达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并

确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

销售货物或提供劳务过程中产生的

增值税 〔注 1〕

增值额

营业税 应税收入 3%、5%

城市维护建设税 按应缴纳流转税额 1%、5%、7%

教育费附加 按应缴纳流转税额 3%

地方教育附加 按应缴纳流转税额 2%

企业所得税 按应纳税所得额 〔注 2〕

〔注 1〕：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36

号)的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司被认定为增值税一般纳税人，老的项目按 3%征

收率简易征收增值税，新项目按 11%税率征收增值税；2015 年度、2016 年度浙江宏途混凝

土工程有限公司增值税税率为 3%、17%；2017 年 1-6 月浙江宏途混凝土工程有限公司增值税

税率为 3%。

〔注 2〕： 除国外子公司浙江国际贸易工程有限公司和浙江国际工程建设赞比亚公司

外，国内子公司企业所得税税率均为 25%，国外子公司企业所得税税率如下：

纳税主体名称 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

浙江国际贸易工程有限公司 30% 30% 30%

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浙江国际工程建设赞比亚公司 35% 35% 35%

(二) 税收优惠

根据萧山国税局萧国税函〔2014〕31 号文，本公司的子公司浙江顺畅高等级公路养护

有限公司萧山分公司按《财政部国家税务局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》

的有关规定享受自行生产并销售的“再生沥青混凝土”已入库增值税 100%“即征即退”优

惠政策。

五、合并财务报表项目注释

本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 6 月 30 日

财务报表数，本期指 2017 年 1-6 月。母公司同。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 747,250.54 432,632.16

银行存款 1,667,916,768.45 2,681,689,575.19

其他货币资金 18,452,767.58 16,907,334.81

合 计 1,687,116,786.57 2,699,029,542.16

其中：存放在境外的款项总额 18,085,618.86 15,548,499.04

(2) 其他说明

本期银行存款中定期存款金额为 262,182,534.00 元。

本 期 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 保 证 金 为 2,821,276.55 元 ， 民 工 工 资 保 证 金 为

3,915,651.54 元，住房资金及维修基金 10,516,272.34 元，保函保证金为 1,199,567.15 元。

2. 应收票据

明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 21,750,000.00 21,750,000.00 31,424,785.00 31,424,785.00

合 计 21,750,000.00 21,750,000.00 31,424,785.00 31,424,785.00

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3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

3,042,776,527.65 99.99 133,725,441.27 4.39 2,909,051,086.38

坏账准备

单项金额不重大但单项计

256,687.34 0.01 256,687.34 100.00

提坏账准备

合 计 3,043,033,214.99 100.00 133,982,128.61 4.40 2,909,051,086.38

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

3,007,761,857.19 100.00 149,018,766.90 4.95 2,858,743,090.29

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 3,007,761,857.19 100.00 149,018,766.90 4.95 2,858,743,090.29

2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

浙江华新交通工

256,687.34 256,687.34 100.00 预计无法收回

程有限公司

小 计 256,687.34 256,687.34 100.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄 计提比例 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(%) (%)

6 个月以内 839,802,986.26 914,398,909.47

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7-12 个月 144,641,740.82 7,232,087.04 5.00 89,692,931.25 4,484,646.56 5.00

1-2 年 185,002,242.74 18,500,224.27 10.00 276,716,081.29 27,671,608.13 10.00

2-3 年 134,427,248.43 26,885,449.68 20.00 157,230,422.73 31,446,084.55 20.00

3-4 年 37,135,606.07 14,854,242.43 40.00 40,488,348.45 16,195,339.38 40.00

4-5 年 43,673,331.30 34,938,665.04 80.00 33,258,962.80 26,607,170.24 80.00

5 年以上 31,314,772.81 31,314,772.81 100.00 42,613,918.04 42,613,918.04 100.00

小 计 1,415,997,928.43 133,725,441.27 9.44 1,554,399,574.03 149,018,766.90 9.59

4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

组合名称 计提比例

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备

(%)

组合 1

组合 2 161,530.00

组合 3 1,626,778,599.22 1,453,200,753.16

小 计 1,626,778,599.22 1,453,362,283.16

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-15,036,638.29 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称 账面余额 坏账准备

的比例(%)

浙江省交通投资集团有限公司 202,735,529.21 6.66 127,589.20

贵州高速公路集团有限公司 182,020,509.00 5.98 2,949,632.70

绍兴袍江工业区投资开发有限公司 149,962,451.00 4.93

新疆交通管理局 113,114,542.88 3.72 4,163,151.70

贵州省公路局 95,376,958.00 3.13 985,588.70

小 计 743,209,990.09 24.42 8,225,962.30

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄 期末数 期初数

第 33 页 共 103 页

坏账 坏账准

账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值

准备 备

1 年以内 46,338,219.43 90.71 46,338,219.43 23,704,579.06 94.79 23,704,579.06

1-2 年 4,042,991.67 7.92 4,042,991.67 780,539.54 3.12 780,539.54

2-3 年 180,000.00 0.35 180,000.00

3 年以上 522,558.00 1.02 522,558.00 522,558.00 2.09 522,558.00

合 计 51,083,769.10 100.00 51,083,769.10 25,007,676.60 100.00 25,007,676.60

2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

无账龄超过 1 年的大额预付款项情况。

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称 账面余额

的比例(%)

中国石化销售有限公司 4,997,039.18 9.78

浙江大盈建设有限公司 3,059,005.82 5.99

南昌森旺园林绿化有限公司 2,907,360.00 5.69

绍兴大明电力建设有限公司 2,182,674.00 4.27

浙江永峰模具制造有限公司 1,900,000.00 3.72

小 计 15,046,079.00 29.45

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账

准备

按信用风险特征组合计提坏账

1,422,034,300.37 100.00 43,518,637.26 3.06 1,378,515,663.11

准备

单项金额不重大但单项计提坏

账准备

合 计 1,422,034,300.37 100.00 43,518,637.26 3.06 1,378,515,663.11

(续上表)

第 34 页 共 103 页

期初数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

1,173,572,050.57 100.00 38,250,963.64 3.26 1,135,321,086.93

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 1,173,572,050.57 100.00 38,250,963.64 3.26 1,135,321,086.93

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄 计提比 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

例(%) (%)

6 个月以内 466,723,310.37 480,759,341.45

7-12 个月 155,623,766.49 7,781,188.33 5.00 20,283,153.88 1,014,157.69 5.00

1-2 年 110,263,088.13 11,026,308.81 10.00 118,485,207.39 11,848,520.75 10.00

2-3 年 43,930,437.60 8,786,087.51 20.00 40,587,043.20 8,117,408.64 20.00

3-4 年 1,782,770.92 713,108.37 40.00 5,503,463.85 2,201,385.54 40.00

4-5 年 5,253,116.75 4,202,493.40 80.00 3,641,366.60 2,913,093.28 80.00

5 年以上 11,009,450.84 11,009,450.84 100.00 12,156,397.74 12,156,397.74 100.00

小 计 794,585,941.10 43,518,637.26 5.48 681,415,974.11 38,250,963.64 5.61

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

组合

计提比例 计提比例

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(%) (%)

备用金 15,495,748.12 6,362,582.48

保证金（不含质

量保证金）、押 611,952,611.15 485,793,493.97

金

小 计 627,448,359.27 492,156,076.45

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 5,267,673.62 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

第 35 页 共 103 页

本期无核销其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

备用金 15,495,748.12 6,362,582.48

押金保证金 611,952,611.15 485,793,493.97

往来款 697,177,821.50 607,057,947.11

其他 97,408,119.60 74,358,027.01

合 计 1,422,034,300.37 1,173,572,050.57

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备

例(%)

219,957,231.74 6 个月以内 15.47

中国路桥 工程有

往来款 6,703,263.31 7-12 个月 0.47 335,163.17

限责任公司

4,546,611.49 1-2 年 0.32 454,661.15

76,107,643.50 6 个月以内 5.35

中地海外 建设集

往来款 105,383,884.65 7-12 个月 7.41 5,269,194.23

团有限公司

28,287,382.30 1-2 年 1.99 2,828,738.23

86,979,835.00 6 个月以内 6.12

贵州省公路局 保证金

28,620,006.00 1-2 年 2.01

枣庄高新 区公用

保证金 45,000,000.00 6 个月以内 3.16

事业管理中心

广州市高 速公路

保证金 39,911,034.00 6 个月以内 2.81

有限公司

小 计 641,496,891.99 45.11 8,887,756.78

6. 存货

(1) 明细情况

期末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 231,823,025.92 231,823,025.92

低值易耗品 1,981,461.25 1,981,461.25

第 36 页 共 103 页

在产品 6,376,351.71 6,376,351.71

周转材料 65,556,986.36 65,556,986.36

建造合同形成的已

4,602,257,575.74 23,606,276.05 4,578,651,299.69

完工未结算资产

合 计 4,907,995,400.98 23,606,276.05 4,884,389,124.93

（续上表）

项 目 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 193,311,063.39 193,311,063.39

低值易耗品 2,555,630.05 2,555,630.05

周转材料 11,761,791.88 11,761,791.88

建造合同形成的已

4,731,028,307.69 1,881,234.07 4,729,147,073.62

完工未结算资产

合 计 4,938,656,793.01 1,881,234.07 4,936,775,558.94

(2) 存货跌价准备

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计提 其 转回或转销 其他

建造合同形成 他

的已完工未结 1,881,234.07 22,198,160.72 473,118.74 23,606,276.05

算资产

小 计 1,881,234.07 22,198,160.72 473,118.74 23,606,276.05

(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目 金 额

累计已发生成本 44,959,753,920.84

累计已确认毛利 3,320,839,693.64

减：已办理结算的金额 43,678,336,038.74

预计损失 23,606,276.05

建造合同形成的已完工未结算资产 4,578,651,299.69

7. 一年内到期的非流动资产

期末数 期初数

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

兰州新区纬五十四路 II 标 168,138,339.97 168,138,339.97 184,235,218.60 184,235,218.60

第 37 页 共 103 页

道路工程〔注〕

兰州新区纬十三路西段道路

102,755,366.49 102,755,366.49 118,604,986.77 118,604,986.77

工程〔注〕

浙江交工集团第十四届省运

会主场馆周边配套道路工程 15,022,215.14 15,022,215.14 15,022,215.14 15,022,215.14

项目〔注〕

合 计 285,915,921.60 285,915,921.60 317,862,420.51 317,862,420.51

〔注〕：系长期应收款预计在 1 年内收回的款项。

8. 其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待转销项税额 208,088,142.67 197,220,580.35

待抵扣进项税 28,744,021.10 10,281,323.36

预缴增值税 54,030,712.44 1,733,239.53

预缴企业所得税 7,467,050.88 533,414.03

预缴印花税 22,518.98 70,720.68

预缴个人所得税 103,419.66

合 计 298,455,865.73 209,839,277.95

9. 长期应收款

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

义乌疏港高速公路

2,530,993,084.58 2,530,993,084.58 2,334,965,997.93 2,334,965,997.93

工程 BT 项目

兰州新区纬五十四

50,277,847.59 50,277,847.59 87,187,147.20 87,187,147.20

路 II 标道路工程

兰州新区纬十三路

56,938,983.07 56,938,983.07 69,645,578.15 69,645,578.15

西段道路工程

义乌至兰溪公路兰

15,781,979.68 15,781,979.68 15,781,979.68 15,781,979.68

溪段工程 BT 项目

浙江交工集团第十

四届省运会主场馆

147,077,206.69 147,077,206.69 89,474,914.69 89,474,914.69

周边配套道路工程

项目

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山东枣庄高新区新

建道路工程 PPP 项 77,747,850.79 77,747,850.79 16,240,522.05 16,240,522.05

目〔注〕

合 计 2,878,816,952.40 2,878,816,952.40 2,613,296,139.70 2,613,296,139.70

〔注〕：本期集团子公司枣庄浙通基础设施投资建设有限公司将其对山东枣庄高新区新建

道路工程 PPP 项目下的长期应收款及其未来收益权用于借款质押。

(2) 项目情况

1) 本公司承接义乌疏港高速公路工程 BT 项目，负责项目融资，并按规定期限将竣工后

的项目移交发包人义乌市交通投资建设集团有限公司。该项目于 2015 年 1 月 12 日开工，预

计三年完成，尚未完工验收。截至 2017 年 6 月 30 日，累计结算 264,309.05 万元(含建设期

利息)，累计收到建设期利息收入 11,209.74 万元。

2) 本公司承接兰州新区纬五十四路 II 标道路工程（以下简称“兰州 54 路项目”）和

兰州新区纬十三路西段道路工程（以下简称“兰州 13 路项目”），项目已完工验收。截至

2017 年 6 月 30 日，兰州 54 路项目累计结算（含建设期和回购期利息）41,013.62 万元，累

计收款 19,172.00 万元,该项目应收余额 21,841.62 万元,其中 16,813.83 万元在一年内到期

的非流动资产核算；兰州 13 路项目累计结算（含建设期和回购期利息）25,083.43 万元，

累计收款 9,114.00 万元,该项目应收余额 15,969.43 万元,其中 10,275.54 万元在一年内到

期的非流动资产核算。上述两个项目期末合计长期应收款余额为 10,721.68 万元。

3) 本公司承接的义乌至兰溪公路兰溪段工程 BT 项目，项目已完工，并提前支付工程款。

截至 2017 年 6 月 30 日，累计结算 32,224.09 万元（含建设期利息），累计收款 30,645.89

万元,该项目应收余额 1,578.20 万元。

4) 本公司于 2013 年 8 月与湛江市代建项目管理局签订了《投资建设-移交回购(BT)合

同》，原合同约定工程总投资约 4.7 亿元，由于海域使用未批复及征地拆迁问题，部分路段

无法施工，经业主批复，调整后工程总投资约 2.58 亿元。该工程共 6 条道路，单条道路单

独验收回购，回购价款包括建安费及其相应的回报费和利息、临时用水用电设施制安费、奖

励费。回购期为 3 年，自工程竣工验收合格之日起到回购款支付完毕之日止。第一标段的东

城西路、柏西路于 2015 年 6 月 19 日竣工验收合格。截至 2017 年 6 月 30 日，累计结算

24,775.70 万元（含建设期和回购期利息），累计收款 8,565.76 万元,该项目应收余额

16,209.94 万元,其中 1,502.22 万元在一年内到期的非流动资产核算。

5）本公司承接山东枣庄高新区新建道路工程 PPP 项目，负责项目的投融资、运营维护，

并按规定期限将项目无偿移交给枣庄高新区政府。该项目概算总投资为 32,000 万元，于 2016

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年 6 月开工，建设期为 1-2 年，运营维护期为 8-9 年。截至 2017 年 6 月 30 日，累计结算

7,774.79 万元（含设计费），均未收款。

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对联营企业投资 9,610,306.89 9,610,306.89 8,840,868.70 8,840,868.70

合 计 9,610,306.89 9,610,306.89 8,840,868.70 8,840,868.70

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资

期初数 权益法下确认的 其他综合

单位 追加投资 减少投资

投资损益 收益调整

联营企业

浙江省嘉维交通科

4,646,967.95 462,612.57

技发展有限公司

浙江京安爆破工程

4,193,900.75 306,825.61

有限公司

合 计 8,840,868.70 769,438.18

(续上表)

本期增减变动

被投资 减值准备

其他权 宣告发放现金 计提减 期末数

单位 其他 期末余额

益变动 股利或利润 值准备

联营企业

浙江省嘉维交通科

5,109,580.52

技发展有限公司

浙江京安爆破工程

4,500,726.36

有限公司

合 计 9,610,306.89

11. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计

账面原值

第 40 页 共 103 页

期初数 11,226,281.78 2,548,252.39 13,774,534.17

本期增加金额 1,532,897.85 6,630,286.50 8,163,184.35

期末数 12,759,179.63 9,178,538.89 21,937,718.52

累计折旧和累计摊销

期初数 6,981,931.98 797,675.83 7,779,607.81

本期增加金额 1,075,035.60 2,178,122.22 3,253,157.82

1) 计提或摊销 253,179.24 26,304.78 279,484.02

2）其他增加 821,856.36 2,151,817.44 2,973,673.80

期末数 8,056,967.58 2,975,798.05 11,032,765.63

账面价值

期末账面价值 4,702,212.05 6,202,740.84 10,904,952.89

期初账面价值 4,244,349.80 1,750,576.56 5,994,926.36

12. 固定资产

(1) 明细情况

房屋及

项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计

建筑物

账面原值

期初数 181,416,314.34 194,665,138.80 834,360,119.39 154,331,875.91 1,364,773,448.44

本期增加金额 7,295,536.05 81,265,514.47 20,964,585.63 109,525,636.15

1) 购置 7,295,536.05 49,560,679.64 12,006,687.12 68,862,902.81

2) 工程转入 31,704,834.83 8,957,898.51 40,662,733.34

本期减少金额 1,532,897.85 2,197,692.09 25,641,246.30 7,721,429.00 37,093,265.24

1) 处 置 或 报

1,437,475.00 17,045,246.30 7,721,429.00 26,204,150.30

废

2) 其他转出 1,532,897.85 760,217.09 8,596,000.00 10,889,114.94

期末数 179,883,416.49 199,762,982.76 889,984,387.56 167,575,032.54 1,437,205,819.35

累计折旧

期初数 80,913,444.27 109,436,873.02 480,951,353.58 109,642,210.27 780,943,881.14

本期增加金额 4,196,484.42 5,711,898.67 37,253,789.67 8,507,699.92 55,669,872.68

第 41 页 共 103 页

1) 计提 4,196,484.42 5,711,898.67 37,253,789.67 8,507,699.92 55,669,872.68

本期减少金额 1,552,187.86 13,559,678.10 5,983,178.21 6,194,155.80 27,289,199.97

1) 处 置 或 报

730,331.50 13,541,585.61 4,349,938.13 6,194,155.80 24,816,011.04

废

2）其他转出 821,856.36 18,092.49 1,633,240.08 2,473,188.93

期末数 83,557,740.83 101,589,093.59 512,221,965.04 111,955,754.39 809,324,553.85

减值准备

期初数 903,081.36 903,081.36

期末数 903,081.36 903,081.36

账面价值

期末账面价值 96,325,675.66 98,173,889.17 376,859,341.16 55,619,278.15 626,978,184.14

期初账面价值 100,502,870.07 85,228,265.78 352,505,684.45 44,689,665.64 582,926,485.94

13. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付设备款 32,954,188.64 32,954,188.64 44,544,482.28 44,544,482.28

富阳土地前期项目 1,303,550.26 1,303,550.26 1,303,550.26 1,303,550.26

常山电力设施建设

157,046.94 157,046.94

项目

合 计 34,414,785.84 34,414,785.84 45,848,032.54 45,848,032.54

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

预付设备款 44,544,482.28 19,940,580.01 30,002,821.65 1,528,052.00 32,954,188.64

富阳土地前

1,303,550.26 1,303,550.26

期项目

常山电力设

157,046.94 157,046.94

施建设项目

丽龙沥青拌

10,659,911.69 10,659,911.69

和楼改造

小 计 45,848,032.54 30,757,538.64 40,662,733.34 1,528,052.00 34,414,785.84

(续上表)

第 42 页 共 103 页

工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本

工程名称 资金来源

占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)

预付设备款 自筹资金

富阳土地前

自筹资金

期项目

常山电力设

自筹资金

施建设项目

丽龙沥青拌

自筹资金

和楼改造

小 计

14. 无形资产

项 目 土地使用权 软件 合 计

账面原值

期初数 90,425,826.21 208,860.00 90,634,686.21

本期增加金额 120,456.85 120,388.35 240,845.20

1) 购置 120,456.85 120,388.35 240,845.20

本期减少金额 6,630,286.50 6,630,286.50

1) 其他转出 6,630,286.50 6,630,286.50

期末数 83,915,996.56 329,248.35 84,245,244.91

累计摊销

期初数 14,439,208.22 187,205.11 14,626,413.33

本期增加金额 898,259.25 28,343.13 926,602.38

1) 计提 898,259.25 28,343.13 926,602.38

本期减少金额 2,151,817.44 2,151,817.44

1) 处置 2,151,817.44 2,151,817.44

期末数 13,185,650.03 215,548.24 13,401,198.27

账面价值

期末账面价值 70,730,346.53 113,700.11 70,844,046.64

期初账面价值 75,986,617.99 21,654.89 76,008,272.88

15. 长期待摊费用

第 43 页 共 103 页

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

装修费 1,619,857.78 1,141,903.42 594,128.79 2,167,632.41

租赁费 7,559,261.40 922,148.56 472,593.92 8,008,816.04

其他 5,435,182.63 676,785.43 4,758,397.20

合 计 14,614,301.81 2,064,051.98 1,743,508.14 14,934,845.65

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

期末数 期初数

项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

资产减值准备 158,491,486.02 39,622,871.50 151,803,082.33 37,950,770.60

工资性差异 39,332,934.18 9,833,233.55 23,319,227.48 5,829,806.87

可抵扣亏损 905,625.49 226,406.37

合 计 198,730,045.69 49,682,511.42 175,122,309.81 43,780,577.47

17. 短期借款

项 目 期末数 期初数

信用借款 1,575,000,000.00 1,830,000,000.00

合 计 1,575,000,000.00 1,830,000,000.00

18. 应付票据

项 目 期末数 期初数

银行承兑汇票 84,703,353.20 147,479,632.57

合 计 84,703,353.20 147,479,632.57

19. 应付账款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

劳务款 1,231,542,892.86 1,620,925,711.68

工程款 774,419,717.39 921,399,633.18

第 44 页 共 103 页

设备款 929,214,749.90 1,149,909,329.37

材料 2,576,900,326.29 2,637,964,712.03

其他 909,357,439.19 872,927,176.30

合 计 6,421,435,125.63 7,203,126,562.56

(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

吉林达通公路工程建设有限公司 15,588,849.88 结算期内

杭州欣和建筑劳务有限公司 15,303,007.10 结算期内

杭州兴阳劳务建筑有限公司 13,342,703.02 结算期内

苏耀清 7,188,271.56 结算期内

广州市名粤工程机械有限公司 6,506,230.93 结算期内

浙江省公路物资有限公司 6,461,442.50 结算期内

湖南佳源劳务有限公司 6,374,614.80 结算期内

张辉功 6,300,877.15 结算期内

彭泽县万达贸易商行 5,996,735.60 结算期内

高家林 4,823,450.00 结算期内

小 计 87,886,182.54

20. 预收款项

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

预收工程款 1,745,685,023.13 1,453,980,783.28

其他 10,438,902.47 3,668,309.07

合 计 1,756,123,925.60 1,457,649,092.35

(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

浙江杭金衢高速公路有限公司 19,763,211.00 未达到工程结算条件

杭绍台高速公路工程建设指挥部办公室 56,001,016.00 未达到工程结算条件

湖州市交通建设管理局申嘉湖高速公路 59,639,697.00 未达到工程结算条件

第 45 页 共 103 页

鹿山至安吉孝源段工程项目资金专户

新疆维吾尔自治区交通建设管理局国道

577 线旱田至特克斯段公路改建工程项 31,831,372.99 未达到工程结算条件

目建设指挥部

浙江温州沈海高速公路有限公司 28,165,530.00 未达到工程结算条件

小 计 195,400,826.99

(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项 目 金 额

累计已发生成本 1,182,569,055.26

累计已确认毛利 144,156,804.60

已办理结算的金额 1,389,555,038.68

建造合同形成的已结算未完工负债 62,829,178.82

21. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 57,046,051.49 341,385,303.31 318,142,016.35 80,289,338.45

离职后福利—设定提存

8,176,043.57 27,870,352.65 34,423,565.36 1,622,830.86

计划

合 计 65,222,095.06 369,255,655.96 352,565,581.71 81,912,169.31

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 48,925,731.78 275,400,705.17 251,430,949.59 72,895,487.36

职工福利费 8,128.09 20,610,706.12 20,610,706.12 8,128.09

社会保险费 6,967,834.36 16,714,966.42 21,451,932.42 2,230,868.36

其中：医疗保险费 6,296,030.68 14,410,815.18 18,596,354.38 2,110,491.48

工伤保险费 200,707.51 1,263,199.06 1,422,553.52 41,353.05

生育保险费 471,096.17 1,040,952.18 1,433,024.52 79,023.83

住房公积金 21,362,809.07 21,362,809.07

工会经费和职工教育经费 1,144,357.26 7,296,116.53 3,285,619.15 5,154,854.64

小 计 57,046,051.49 341,385,303.31 318,142,016.35 80,289,338.45

第 46 页 共 103 页

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 5,817,619.58 25,114,151.30 30,002,002.40 929,768.48

失业保险费 388,273.99 1,805,122.87 2,080,181.51 113,215.35

企业年金缴费 1,970,150.00 951,078.48 2,341,381.45 579,847.03

小 计 8,176,043.57 27,870,352.65 34,423,565.36 1,622,830.86

22. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 951,766.65 43,255,474.3

营业税 31,039,081.38 41,878,448.33

企业所得税 30,517,327.96 128,398,428.33

城市维护建设税 5,959,934.47 10,627,970.84

房产税 96,114.29 14,114.28

土地使用税 14,118.10 182,794.50

车船使用税 30,766.63

印花税 144,056.09 440,363.58

代扣代缴个人所得税 6,722,732.34 10,450,327.35

教育费附加 3,485,854.77 5,493,909.95

地方教育附加 2,257,631.74 3,603,337.78

水利基金 2,080,809.54 2,644,859.28

资源税 197,036.28 258,466.93

其他税费 87,278.21 69,652.97

合 计 83,584,508.45 247,318,148.42

23. 应付利息

项 目 期末数 期初数

分期付息到期还本的长期借款利息 4,277,868.60 3,453,763.61

企业债券利息 11,483,333.33 10,869,166.67

第 47 页 共 103 页

短期借款应付利息 1,788,303.05 4,533,822.24

合 计 17,549,504.98 18,856,752.52

24．应付股利

明细情况

项 目 期末数 期初数

普通股股利〔注〕 55,824,981.05 55,824,981.05

合 计 55,824,981.05 55,824,981.05

〔注〕根据《关于两家养护公司追溯调整利润的处置协议》，各股东一致同意将追溯调整以

往年度的 55,824,981.05 元净利润归原股东即浙江省交通投资集团有限公司，并通过分红的

形式予以支付。

25. 其他应付款

明细情况

项 目 期末数 期初数

押金保证金 404,701,602.04 335,058,956.41

应付暂收款 32,276,760.20 48,901,315.37

往来款 149,162,404.81 223,092,332.75

土地补偿款 2,623,169.00 2,623,169.00

其他 40,956,865.60 45,874,674.88

合 计 629,720,801.65 655,550,448.41

26. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 116,000,000.00

一年内到期的应付债券 600,000,000.00 300,000,000.00

合 计 716,000,000.00 300,000,000.00

27. 其他流动负债

第 48 页 共 103 页

项 目 期末数 期初数

待转销项税 208,088,142.67 197,220,580.35

合 计 208,088,142.67 197,220,580.35

28. 长期借款

项 目 期末数 期初数

质押借款 66,230,000.00

信用借款 1,410,000,000.00 1,229,000,000.00

合 计 1,476,230,000.00 1,229,000,000.00

29. 应付债券

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

定向债（债务融资工具） 300,000,000.00

合 计 300,000,000.00

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位：万元

债券 发行 债券 发行 本期 按面值 溢折价 本期 期末

面值 期初数 其他转出

名称 日期 期限 金额 发行 计提利息 摊销 偿还 数

定向债（债务

30,000.00 2016/3/10 2 年 30,000.00 30,000.00 30,000.00〔注〕

融资工具）

小 计 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00〔注〕

〔注〕:转入一年内到期的非流动负债。

30. 专项应付款

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

科研经费 5,900,018.94 5,900,018.94 计提未使用

合 计 5,900,018.94 5,900,018.94

31. 股本

(1) 明细情况

第 49 页 共 103 页

股东类别 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

浙江省交通投资集团有

680,000,000.0 680,000,000.0 500,000,000.00

限公司

浙江省国有资本运营有

40,000,000.00 40,000,000.00 29,411,764.00

限公司

中航国际成套设备有限

40,000,000.00 40,000,000.00 29,411,764.00

公司

宁波汇众壹号股权投资

20,126,400.00 20,126,400.00 14,798,823.00

合伙企业（有限合伙）

宁波汇众贰号股权投资

19,873,600.00 19,873,600.00 14,612,941.00

合伙企业（有限合伙）

合 计 800,000,000.00 800,000,000.00 588,235,292.00

(2) 报告期股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明

公司以 2016 年 4 月 30 日为股改基准日整体变更为股份有限公司, 折股净资产

920,210,965.45 元,其中股本 800,000,000.00 元,股本溢价 120,210,965.45 元。此次增资

业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 《验资报告》 （瑞华验字〔2016〕

33070024 号）。

32. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

资本溢价 182,807,167.24 182,807,167.24 279,065,456.34

其他资本公积 1,992,866.71 1,992,866.71 1,992,866.71

合 计 184,800,033.95 184,800,033.95 281,058,323.05

(2) 报告期内资本公积增减原因及依据说明

1）2015 年度

2015 年 12 月 9 日公司与浙江省国有资本运营有限公司、中航国际成套设备有限公司、

宁波汇众壹号股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波汇众贰号股权投资合伙企业（有限合伙）

签订增资协议，以现金的方式投入 284,552,598.00 元，其中 88,235,292.00 元作为注册资

本，196,317,306.00 元作为资本公积(资本溢价)；

公司根据《关于同意收购交工路建等三家公司职工持股会所持股权的批复》（浙交投

[2015]105 号）的规定收购 3 家子公司职工股权，支付的收购款低于所享有的净资产份额增

加资本公积(资本溢价)89,651,264.13 元；

第 50 页 共 103 页

根据《关于无偿划转交工养护公司、顺畅养护公司和沪杭甬养护公司股权的通知》（浙

交投[2015]196 号）的规定，将交工养护公司、顺畅养护公司 49%股权无偿划转给浙江交通

资源投资有限公司，减少资本公积(资本溢价)27,160,065.37 元；

根据《关于无偿划转交工养护公司、顺畅养护公司和沪杭甬养护公司股权的通知》（浙

交投[2015]196 号）的规定，将沪杭甬养护公司 51%股权无偿划转给公司，相应增加资本公

积(资本溢价)19,106,455.11 元，由于该项合并为同一控制下合并视同报告期初即合并，报

告期初资本公积(资本溢价)增加 18,957,466.66 元，2015 年度实际增加资本公积(资本溢

价)148,988.45 元；

根据《关于同意无偿划转湘潭金基 45%股权的批复》（浙交投[2015]108 号）的规定将湘

潭金基 45%股权无偿划转给金基置业公司，减少资本公积(资本溢价)10,581,166.27 元和其

他资本公积 29,241,170.04 元。

2）2016 年度

公司以 2016 年 4 月 30 日为股改基准日整体变更为股份有限公司，减少资本公积资本溢

价 216,469,254.55 元，折股后增加资本公积资本溢价 120,210,965.45 元。

33. 其他综合收益

(1) 明细情况

1) 2017 年 1-6 月

本期发生额

减：前期计入 减：所 税后归属

项 目 期初数 本期所得税 税后归属于 期末数

其他综合收益 得税费 于少数股

前发生额 母公司

当期转入损益 用 东

以后将重分类进损

益的其他综合收益

其中：外币财务报表

-291,808.37 259,364.98 259,364.98 -32,443.39

折算差额

其他综合收益合计 -291,808.37 259,364.98 259,364.98 -32,443.39

2) 2016 年度

本期发生额

减：前期计入 减：所 税后归属

项 目 期初数 本期所得税 税后归属于 期末数

其他综合收益 得税费 于少数股

前发生额 母公司

当期转入损益 用 东

以后将重分类进损益

的其他综合收益

第 51 页 共 103 页

其中：外币财务报表

-391,667.07 99,858.70 99,858.70 -291,808.37

折算差额

其他综合收益合计 -391,667.07 99,858.70 99,858.70 -291,808.37

3) 2015 年度

本期发生额

减：前期计入

减：所 税后归

项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 期末数

得税费 属于少

发生额 益当期转入 公司

用 数股东

损益

以后将重分类进损

益的其他综合收益

其中：外币财务报表

-254,884.64 -136,782.43 -136,782.43 -391,667.07

折算差额

其他综合收益合计 -254,884.64 -136,782.43 -136,782.43 -391,667.07

34. 专项储备

项 目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

安全生产费用 378,397.75

合 计 378,397.75

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

法定盈余公积金 40,766,213.56 40,766,213.56 21,672,274.08

合 计 40,766,213.56 40,766,213.56 21,672,274.08

(2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明

1)2015 年度

按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 21,672,274.08 元；

根据《关于同意无偿划转湘潭金基 45%股权的批复》（浙交投〔2015〕108 号）的规定将

湘潭金基 45%股权无偿划转给金基置业公司，减少法定盈余公积 72,739,259.00 元。

2)2016 年度

按母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 33,390,221.23 元；

公司 2016 年整体资产折股，减少法定盈余公积 14,296,281.75 元。

第 52 页 共 103 页

36. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

期初未分配利润 729,754,050.25 658,817,354.41 779,381,870.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 201,021,662.28 402,699,973.28 222,904,338.49

减：提取法定盈余公积 33,390,221.23 21,672,274.08

应付普通股股利 197,162,919.06 171,679,493.28

其他减少 101,210,137.15 150,117,086.99

期末未分配利润 930,775,712.53 729,754,050.25 658,817,354.41

(2) 利润分配说明

1）2015 年度

按母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 21,672,274.08 元，向浙江省交通投资集

团有限公司分配股利 171,679,493.28 元。

2）2016 年度

按母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 33,390,221.23 元，根据 2016 年 4 月 28

日股东会决议，向浙江省交通投资集团有限公司分配股利 141,337,938.01 元。

根据《关于两家养护公司追溯调整利润的处置协议》，各股东一致同意将追溯调整以往

年度的 55,824,981.05 元净利润归原股东即浙江省交通投资集团有限公司，并通过分红的形

式予以支付。

(3) 其他说明

1）2015 年度

根据《关于同意无偿划转湘潭金基 45%股权的批复》（浙交投〔2015〕108 号）的规定将

湘潭金基 45%股权无偿划转给金基置业公司，减少未分配利润 75,409,251.53 元；

根据浙交投〔2015〕130 号文，将机场路里街钱锦大厦及武林广场无偿划转资产管理公

司,减少未分配利润 39,467,596.12 元；

根据《关于无偿划转交工养护公司、顺畅养护公司和沪杭甬养护公司股权的通知》（浙

交投[2015]196 号）的规定，将交工养护公司、顺畅养护公司 49%无偿划转给浙江交通资源

投资有限公司，相应减少未分配利润 29,575,344.22 元；

第 53 页 共 103 页

根据《关于非经营性资产剥离划转的批复》（浙交投[2015]130 号）的规定，大桥分公

司固定资产无偿转让,相应减少未分配利润 4,744,299.52 元。

本公司全资子公司金筑公司根据浙江省交通投资集团有限公司 2015 年 5 月 28 日下发的

浙交投[2015]130 号《关于非经营性资产剥离划转的批复》，将茂泰世纪大楼的房产剥离，

减少未分配利润 920,595.60 元。

2）2016 年度

2016 年整体资产折股减少未分配利润 101,210,137.15 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

项 目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 5,129,718,098.92 4,684,253,452.07 11,096,255,937.86 10,203,883,021.17 9,486,771,745.09 8,541,726,462.41

其他业务 20,592,358.67 11,253,915.27 27,616,184.97 10,262,996.54 69,150,815.59 37,620,527.05

合 计 5,150,310,457.59 4,695,507,367.34 11,123,872,122.83 10,214,146,017.71 9,555,922,560.68 8,579,346,989.46

(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况

1) 2017 年 1-6 月

占公司全部营业收入的

客户名称 营业收入

比例(%)

义乌市交通投资建设集团有限公司 400,636,674.76 7.78

贵州高速公路集团有限公司 395,493,823.46 7.68

浙江温州沈海高速公路有限公司 354,256,319.07 6.88

贵州省公路局 285,844,502.66 5.55

浙江省交通投资集团有限公司 265,063,217.10 5.15

小 计 1,701,294,537.05 33.03

2) 2016 年度

占公司全部营业收入的

客户名称 营业收入

比例(%)

浙江省交通投资集团有限公司 1,177,846,868.35 10.59

贵州高速公路集团有限公司 1,002,831,404.09 9.02

第 54 页 共 103 页

义乌市交通投资建设集团有限公司 915,767,446.34 8.23

浙江温州沈海高速公路有限公司 566,393,526.79 5.09

贵州省公路局 519,934,349.38 4.67

小 计 4,182,773,594.95 37.60

3) 2015 年度

占公司全部营业收入的

客户名称 营业收入

比例(%)

浙江省交通投资集团有限公司 1,489,229,868.49 15.58

义乌市交通投资建设集团有限公司 1,322,840,598.93 13.84

浙江长宜高速公路有限公司 423,010,528.32 4.43

陕西省交通建设集团公司 391,982,641.65 4.10

浙江金丽温高速公路有限公司 366,038,673.72 3.83

小 计 3,993,102,311.11 41.78

2. 税金及附加

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

营业税 17,364,492.09 254,689,234.07

城市维护建设税 5,313,178.56 14,949,212.41 14,181,695.36

教育费附加 3,061,296.62 8,089,658.50 7,814,721.12

地方教育费附加 2,061,089.91 5,441,764.92 5,228,567.76

印花税〔注〕 2,112,642.99 4,009,576.09

房产税〔注〕 1,009,592.61 1,808,004.20

土地使用税〔注〕 884,559.67 924,296.41

车船使用税〔注〕 94,262.86 63,615.28

资源税 551,312.18 1,222,927.56 1,204,782.88

其他税费 202,157.57 33,996.52 1,062,867.50

合 计 15,290,092.97 53,907,543.98 284,181,868.69

〔注〕：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税

会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税、车船使用税、

土地使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管

第 55 页 共 103 页

理费用”项目。

3. 管理费用

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

工资、福利、社保及公积金 85,692,657.78 140,272,226.46 123,617,116.44

研发及新技术应用费用 24,139,481.17 65,439,023.94 48,773,680.56

行政经费 11,762,288.59 22,220,544.47 20,689,042.64

专项经费 552,802.73 1,929,245.34 352,774.53

中介机构费 2,095,057.37 8,293,633.32 4,217,878.09

业务招待费用 8,231,614.44 15,003,609.83 16,824,936.42

折旧费 4,183,770.93 9,889,164.43 9,030,915.08

差旅费 3,241,430.01 6,922,664.56 5,710,773.28

离退休费用 924,745.65 1,944,539.73 1,617,486.40

无形资产摊销 840,969.63 1,737,389.32 1,735,006.04

税金 727,293.05 7,255,902.19

咨询费 13,608.35 397,178.61 2,399,963.54

其他 1,704,209.99 3,784,608.97 2,437,152.31

合 计 143,382,636.64 278,561,122.03 244,662,627.52

4. 财务费用

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

利息支出 84,349,027.09 148,424,284.38 122,675,923.21

减:利息收入 9,738,486.16 14,629,955.33 12,720,725.01

汇兑损益 -1,296,591.48 9,751,365.24 -1,238,581.16

手续费 7,585,239.35 9,003,713.43 8,272,719.32

其他 27,699.23 4,300,000.00 2,000,183.24

合 计 80,926,888.03 156,849,407.72 118,989,519.60

5. 资产减值损失

第 56 页 共 103 页

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

坏账损失 -9,768,964.67 23,368,966.28 54,524,578.95

存货跌价损失〔注〕 22,198,160.72 1,488,515.26 392,718.81

固定资产减值损失 903,081.36

合 计 12,429,196.05 24,857,481.54 55,820,379.12

〔注〕：本期资产减值损失主要系河南郑西项目预计总成本高于预计总收入，故对未完工

部分计提存货跌价准备。

6. 投资收益

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

成本法核算的长期股权投资

收益

权益法核算的长期股权投资

769,438.18 1,485,093.94 1,057,342.46

收益

处置长期股权投资产生的投

23,082,568.41

资收益

可供出售金融资产在持有期

4,160,000.00

间的投资收益

处置可供出售金融资产取得

1,974,572.77

的投资收益

BT 项目利息收入 85,039,302.37 141,729,530.14 57,553,188.09

合 计 85,808,740.55 149,349,196.85 81,693,098.96

7. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

非流动资产处置利得合计 753,673.24 3,040,830.31 1,030,926.20

其中：固定资产处置利得 753,673.24 3,040,830.31 1,030,926.20

政府补助 3,152,971.23 37,438,212.28 5,910,622.51

房屋拆迁补偿款 7,588,232.00

其他 2,143,994.50 1,527,356.73 3,124,716.59

合 计 6,050,638.97 49,594,631.32 10,066,265.30

第 57 页 共 103 页

(2)政府补助明细情况

与资产相关/

补助项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

与收益相关

地块征迁款 28,346,433.82 与收益相关

天水街道办事处大

2,632,600.00 与收益相关

项目政策扶持资金

综合补助（杭州钱

塘智慧城产业建设 与收益相关

中心） 2,295,000.00

促进财政专项资金 1,501,454.29 2,726,600.00 与收益相关

杭州市江干区科技

经济园开发管理办 1,240,800.00 与收益相关

公室税收奖励

江干区科技园优秀

1,212,200.00 636,000.00 与收益相关

骨干企业奖励款

下城区天水街道财

708,900.00 415,566.00 与收益相关

政政策扶持资金

交通厅科研费补助 300,000.00 与收益相关

优秀骨干企业奖

（杭州钱塘智慧城 200,000.00 与收益相关

产业建设中心）

交通厅课题补助经

188,679.25 与收益相关

费

长兴县林城镇政府 182,498.90 与收益相关

税收奖励

增值税退税 66,206.19 140,337.39 与收益相关

省质监局技术服务

56,603.77 与收益相关

费

杭州高新技术产业

开发区江干科技经

100,000.00 与收益相关

济园管理委员会优

秀企业奖励

税费返还 58,820.22 与收益相关

江干区优秀企业奖 50,000.00

100,000.00 与收益相关

励

地方政府奖励费 30,000.00 与收益相关

黄标车报废补贴 46,800.00 与收益相关

政府人才奖励 40,000.00 与收益相关

园区综合资助费 30,000.00 与收益相关

第 58 页 共 103 页

朝晖街道奖励款 20,000.00 12,000.00 与收益相关

其他 9,381.57 93,334.96 18,000.00 与收益相关

财政厅省级企业商

2,000,000.00 与收益相关

务促进外经补助

浦阳镇政府拆迁补

1,043,589.66 与收益相关

偿款

小 计 3,152,971.23 37,438,212.28 5,910,622.51

8. 营业外支出

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

非流动资产处置损失合计 520,377.11 3,901,890.54 1,933,796.92

其中：固定资产处置损失 520,377.11 3,901,890.54 1,448,100.72

无形资产处置损失 485,696.20

水利建设基金 17,954.55 2,589,060.31 6,474,156.88

赔偿支出 11,340,077.07

罚款支出 145,762.46 28,319.40 158,943.47

滞纳金 13,732,633.23

其他 315,362.18 444,127.65 492,320.64

合 计 14,737,089.53 6,963,397.90 20,399,294.98

9. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

当期所得税费用 83,186,765.19 140,918,074.28 113,300,159.41

递延所得税费用 -5,901,933.95 4,662,574.04 -19,846,961.66

合 计 77,284,831.24 145,580,648.32 93,453,197.75

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

利润总额 279,896,566.55 587,530,980.12 344,281,245.57

按母公司税率计算的所得税费用 69,974,141.64 146,882,745.03 86,070,311.40

第 59 页 共 103 页

子公司适用不同税率的影响 55,459.95 -94,871.21 -57,024.42

不可抵扣的成本、费用和损失的

10,260,004.44 5,716,200.35 9,974,314.32

影响

加计扣除影响 -3,004,774.79 -6,923,425.85 -2,534,403.55

所得税费用 77,284,831.24 145,580,648.32 93,453,197.75

10. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

政府补助 3,152,971.23 37,438,212.28 5,910,622.51

利息收入 9,738,486.16 14,629,955.33 12,720,725.01

收回银行保证金、定期存

70,000,000.00 206,346,455.33

款

收回保证金 307,975,859.76 282,854,910.16 432,205,968.83

往来款 232,523,488.87 205,660,786.96 141,861,428.90

租赁收入 3,696,683.53

房屋拆迁款 7,588,232.00

其他 23,107,649.51 6,832,079.14 18,252,222.81

合 计 580,195,139.06 625,004,175.87 817,297,423.39

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

销售费用、管理费用 39,061,532.41 100,552,621.28 103,612,396.96

支付银行保证金、定期存

6,666,694.36 70,362,472.78

款

支付保证金 295,750,708.67 321,616,618.27 515,904,862.90

手续费 7,603,371.91 13,303,713.43 10,272,902.56

第 60 页 共 103 页

往来款 387,752,307.63 145,024,905.83 273,765,396.45

其他 60,571,400.58 13,503,858.42 40,455,453.74

合 计 797,406,015.56 664,364,190.01 944,011,012.61

3. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

枣庄高新技术开发区财政

5,000,000.00

局

合 计 5,000,000.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

发行债券 300,000,000.00 300,000,000.00

合 计 300,000,000.00 300,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

发行债券 900,000.00 900,000.00

支付银团费用 500,000.00

支付少数股东费用 543,534.45

合 计 543,534.45 1,400,000.00 900,000.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

1) 将净利润调节为经 营活 动现金流

量：

净利润 202,611,735.31 441,950,331.80 250,828,047.82

加：资产减值准备 12,429,196.05 24,857,481.54 55,820,379.12

第 61 页 共 103 页

固定资产折旧、油气资产折

55,855,693.69 132,336,528.94 135,460,991.50

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销 1,020,265.38 1,921,588.60 1,804,626.08

长期待摊费用摊销 1,743,508.14 2,715,920.56 2,575,475.11

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失(收 益 -394,425.94 861,060.23 902,870.72

以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以

161,129.81

“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以

“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填

83,052,435.61 147,098,520.81 121,970,900.75

列)

投资损失(收益以“－”号填

-85,808,740.55 -149,349,196.85 -81,693,098.96

列)

递延所得税资产减少(增加

-5,901,933.95 4,662,574.04 -19,846,961.66

以“－”号填列)

递延所得税负债增加( 减少

以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号

30,661,392.03 -1,263,636,337.35 -630,253,148.91

填列)

经营性应收项目的减少( 增

-662,181,607.49 -1,740,264,584.86 -1,593,073,918.94

加以“－”号填列)

经营性应付项目的增加( 减

-642,974,282.06 2,451,334,580.11 1,723,154,862.80

少以“－”号填列)

其他

经营活动产生的现金流量净

-1,009,725,633.97 54,488,467.57 -32,348,974.57

额

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

第 62 页 共 103 页

现金的期末余额 1,668,664,018.99 2,682,122,207.35 1,942,515,089.26

减：现金的期初余额 2,682,122,207.35 1,942,515,089.26 1,724,674,818.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -1,013,458,188.36 739,607,118.09 217,840,270.96

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

1) 现金

其中：库存现金 747,250.54 432,632.16 606,681.00

可随时用于支付的银行存款 1,667,916,768.45 2,681,689,575.19 1,941,908,408.26

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 1,668,664,018.99 2,682,122,207.35 1,942,515,089.26

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金及现金等价物

（3）现金流量表补充资料的说明

2017 年 6 月末其他货币资金 18,452,767.58 元不属于现金及现金等价物。

2016 年 12 月末其他货币资金 16,907,334.81 元不属于现金及现金等价物。

2015 年 12 月末其他货币资金 16,544,862.03 元不属于现金及现金等价物。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 18,452,767.58 不能随时动用的保证金

长期应收款 77,747,850.79 借款质押物

第 63 页 共 103 页

合 计 96,200,618.37

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 2,466,971.88 6.7744 16,712,254.30

克瓦查 867,026.19 0.7367 638,738.19

中非法郎 62,256,472.00 0.0118 734,626.37

应收账款

其中：美元 2,630,179.63 6.7744 17,817,888.89

中非法郎 30,000,000.00 0.0118 354,000.00

预付账款

其中：中非法郎 30,000,000.00 0.0118 354,000.00

其他应收款

其中：中非法郎 1,000,000.00 0.0118 11,800.00

应付账款

其中: 美元 20,133,517.61 6.7744 136,392,501.70

克瓦查 3,798,751.49 0.7367 2,798,540.22

(2) 境外经营实体说明

浙江国际工程贸易有限公司主要经营地位于刚果布，采用中非法郎作为记账本位币；浙

江国际工程建设赞比亚公司主要经营地位于赞比亚，采用人民币作为记账本位币。

六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1. 报告期发生的同一控制下企业合并

(1) 基本情况

企业合并中取得 构成同一控制下

被合并方名称 合并日 合并日的确定依据

的权益比例 企业合并的依据

2015 年度

第 64 页 共 103 页

浙江沪杭甬养护 同受母公司 浙交投[2015]196

51% 2015/6/30

工程有限公司 控制 号

(续上表)

合并当期期初至 合并当期期初至

比较期间被合 比较期间被合并

被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方

并方的收入 方的净利润

的收入 的净利润

2015 年度

浙江沪杭甬养护

47,408,632.14 2,401,460.31 10,188,146.00 246,478.67

工程有限公司

3. 合并成本

根据《关于无偿划转交工养护公司、顺畅养护公司和沪杭甬养护公司股权的通知》（浙

交投[2015]196 号）的规定，公司无偿取得沪杭甬养护公司 51%的股权，根据企业会计准则

相关规定，同一控制下企业合并的初始投资成本根据合并日相对于最终控制方而言的被合并

方所有者权益账面价值的份额确定，故合并成本为 19,106,455.11 元。

4. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

2015 年度

项 目 浙江沪杭甬养护工程有限公司

合并日 上期期末

资产

货币资金 19,071,754.79 45,169,148.56

应收款项 34,026,082.96 4,393,621.00

预付款项 100,000.00

存货 3,339,881.36 38,092,961.85

固定资产 11,128,490.52 12,748,557.00

负债

预收款项 486,218.09 200,000.00

应付职工薪酬 1,903,459.12 5,916,540.33

应交税费 1,362,293.61 4,361,827.05

应付款项 26,350,601.34 52,854,417.77

净资产 37,463,637.47 37,171,503.26

减：少数股东权益 18,357,182.36 18,214,036.60

第 65 页 共 103 页

取得的净资产 19,106,455.11 18,957,466.66

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

2016 年度

枣庄浙通基础设

施投资建设有限 新设出资 2016.7 63,360,000.00 99%

公司

2. 合并范围减少

处置当期期初至处

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产

置日净利润

2017 年 1-6 月

浙江天久岩土工

注销 2017.2.3 2,717,672.24 222.25

程有限公司

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

浙江交工路

桥建设有限 浙江 浙江杭州 建筑业 100.00 设立

公司

浙江交工钱

潮建设有限 浙江、非洲 浙江杭州 建筑业 100.00 设立

公司

浙江交工宏

途交通建设 浙江、贵州 浙江杭州 建筑业 100.00 设立

有限公司

浙江交工金

筑交通建设 浙江 浙江杭州 建筑业 100.00 设立

有限公司

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

第 66 页 共 103 页

少数股东 报告期归属于少数股东的损益

子公司名称

持股比例 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

浙江交工高等级养

49% -827,900.13 15,291,403.80 10,638,476.86

护有限公司

浙江顺畅高等级公

49% 2,050,049.46 15,198,926.84 13,485,090.34

路养护有限公司

浙江沪杭甬养护工

49% 812,502.35 7,742,980.18 1,904,176.97

程有限公司

(续上表)

报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东

子公司名称

2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度 权益余额

浙江交工高等级养

6,629,779.53 55,372,271.22

护有限公司

浙江顺畅高等级公

6,902,642.81 51,546,672.41

路养护有限公司

浙江沪杭甬养护工

2,257,745.59 26,266,962.06

程有限公司

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

单位：万元

子公司 期末数

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

浙江交工高等级养护

38,434.80 7,262.53 45,697.33 28,524.35 28,524.35

有限公司

浙江顺畅高等级公路

33,022.14 7,956.18 40,978.32 27,610.00 27,610.00

养护有限公司

浙江沪杭甬养护工程

13,486.89 3,930.89 17,417.78 11,915.75 11,915.75

有限公司

(续上表)

子公司 期初数

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

浙江交工高等级养

52,672.32 7,158.36 59,830.68 42,488.75 42,488.75

护有限公司

浙江顺畅高等级公

39,046.41 7,858.29 46,904.70 33,954.75 33,954.75

路养护有限公司

浙江沪杭甬养护工

23,047.06 4,506.84 27,553.91 22,217.69 22,217.69

程有限公司

(2) 损益和现金流量情况

第 67 页 共 103 页

单位：万元

2017 年 1-6 月 2016 年度

子公司

名称 综合收 经营活动现金 综合收 经营活动现金流

营业收入 净利润 营业收入 净利润

益总额 流量 益总额 量

浙江交工高等级养

16,512.36 -168.96 -19,060.08 55,863.79 3,120.69 8,103.52

护有限公司

浙江顺畅高等级公

17,915.15 418.38 -12,296.35 49,977.04 3,101.82 9,729.93

路养护有限公司

浙江沪杭甬养护工

7,873.35 165.82 -8,835.59 30,798.32 1,580.20 10,189.57

程有限公司

（续上表）

2015 年度

子公司

名称 综合收 经营活动现金流

营业收入 净利润

益总额 量

浙江交工高等级养

56,313.36 3,238.34 4,348.42

护有限公司

浙江顺畅高等级公

49,864.33 3,813.89 4,984.35

路养护有限公司

浙江沪杭甬养护工

11,475.18 388.61 -1,258.41

程有限公司

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例

2015 年度

浙江交工高等级养护

2015.7.31 100% 51%

有限公司

浙江顺畅高等级公路

2015.7.31 100% 51%

养护有限公司

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2015 年度

项 目 浙江交工高等级养护 浙江顺畅高等级公路养护

有限公司 有限公司

处置对价〔注〕 - -

现金 - -

第 68 页 共 103 页

非现金资产的公允价值 - -

处置对价合计 - -

减：处置的股权比例计

31,258,218.80 25,477,190.79

算的子公司净资产份额

差 额 -31,258,218.80 -25,477,190.79

其中：调整资本公积 -15,284,218.80 -11,875,846.57

调整未分配利润 -15,974,000.00 -13,601,344.22

〔注〕根据《关于无偿划转交工养护公司、顺畅养护公司和沪杭甬养护公司股权的通知》

（浙交投[2015]196 号）的规定，将交工养护公司、顺畅养护公司 49%股权无偿划转给浙江

交通资源投资有限公司。

(三) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

(1) 基本情况

持股比例(%) 联营企业

主要

联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计处理

经营地 直接 间接 方法

浙江省嘉维交 工程病害处置、检

通科技发展有 浙江 杭州 测、设计、咨询和 45.06 权益法核算

限公司 施工

浙江京安爆破 爆破、拆除工程设

浙江 杭州 22.00 权益法核算

工程有限公司 计及施工

2. 重要联营企业的主要财务信息

2017.6.30/2017 年 1-6 月 2016.12.31/2016 年度 2015.12.31/2015 年度

浙江省嘉维交 浙江省嘉维交 浙江省嘉维交

项 目

浙江京安爆破工 浙江京安爆破工 浙江京安爆破工

通科技发展有 通科技发展有 通科技发展有

程有限公司 程有限公司 程有限公司

限公司 限公司 限公司

流动资产 18,537,302.75 84,207,618.42 15,375,065.65 82,281,325.54 15,313,323.75 55,307,898.77

非流动资产 534,307.65 27,301,721.59 592,627.47 28,086,552.89 893,142.19 25,740,974.41

资产合计 19,071,610.4 111,509,340.01 15,967,693.12 110,367,878.43 16,206,465.94 81,048,873.18

流动负债 7,731,927.32 86,897,298.46 5,654,685.29 86,977,207.22 6,461,270.19 60,894,134.37

非流动负债 1,156,646.82 1,156,646.82 1,250,396.82

第 69 页 共 103 页

负债合计 7,731,927.32 88,053,945.28 5,654,685.29 88,133,854.04 6,461,270.19 62,144,531.19

少数股东权

益

归属于母公

司所有者权 11,339,683.08 23,455,394.73 10,313,007.83 22,234,024.39 9,745,195.75 18,904,341.99

益

按持股比例

计算的净资 5,109,580.52 5,160,186.85 4,646,967.95 4,891,485.37 4,391,115.87 4,158,955.24

产份额

调整事项

其他 -659,460.49 -697,584.62 74.73 -852,371.08

对联营企业

权益投资的 5,109,580.52 4,500,726.36 4,646,967.95 4,193,900.75 4,391,190.60 3,306,584.16

账面价值

营业收入 3,484,738.04 106,425,285.40 41,626,453.31 172,404,851.09 35,771,048.24 168,190,972.24

净利润 1,026,675.25 1,394,661.86 1,326,812.08 4,033,257.22 989,323.26 2,779,788.21

综合收益总

1,026,675.25 1,394,661.86 1,326,812.08 4,033,257.22 989,323.26 2,779,788.21

额

本期收到的

来自联营企 342,000.00

业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

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2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 6 月 30 日，

本公司应收账款的 24.42%(2016 年 12 月 31 日：25.59%；)源于余额前五名客户，本公司不

存在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下：

期末数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 21,750,000.00 21,750,000.00

应收账款 2,466,581,585.48 2,466,581,585.48

其他应收款 1,094,171,669.64 1,094,171,669.64

小 计 3,582,503,255.12 3,582,503,255.12

(续上表)

期初数

项 目 已逾期未减值

未逾期未减值 合 计

1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收票据 31,424,785.00 31,424,785.00

应收账款 2,367,761,192.63 2,367,761,192.63

其他应收款 972,915,417.91 972,915,417.91

小 计 3,372,101,395.54 3,372,101,395.54

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

银行借款 3,167,230,000.00 3,351,514,549.72 1,786,917,403.89 1,327,285,354.22 237,311,791.61

应付票据 84,703,353.20 84,703,353.20 84,703,353.20

应付利息 17,549,504.98 17,549,504.98 17,549,504.98

应付账款 6,421,435,125.63 6,421,435,125.63 6,421,435,125.63

其他应付款 629,720,801.65 629,720,801.65 629,720,801.65

应付债券 600,000,000.00 615,513,333.33 615,513,333.33

应付股利 55,824,981.05 55,824,981.05 55,824,981.05

小 计 10,976,463,766.51 11,176,261,649.56 9,611,664,503.73 1,327,285,354.22 237,311,791.61

(续上表)

期初数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

金融负债

银行借款 3,059,000,000.00 3,285,317,970.33 1,933,597,237.83 674,203,561.11 677,517,171.39

应付票据 147,479,632.57 147,479,632.57 147,479,632.57

应付利息 18,856,752.52 18,856,752.52 18,856,752.52

应付账款 7,203,126,562.56 7,203,126,562.56 7,203,126,562.56

其他应付款 655,550,448.41 655,550,448.41 655,550,448.41

应付债券 300,000,000.00 302,416,438.36 302,416,438.36

一年内到期

300,000,000.00 326,386,666.67 326,386,666.67

非流动负债

应付股利 55,824,981.05 55,824,981.05 55,824,981.05

小 计 11,739,838,377.11 11,994,959,452.47 10,340,822,281.61 976,619,999.47 677,517,171.39

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

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市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2017年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,352,230,000.00元，

在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益

产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。本公司主要在中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本

公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司对本 母公司对本

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决

比例(%) 权比例(%)

浙 江 省 交 通投 资 集团 有

浙江杭州 交通投资 人民币 50 亿元 85.00 85.00

限公司

(2) 本公司最终控制方是浙江省人民政府（省国资委）。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

第 73 页 共 103 页

黄山长江徽杭高速公路有限责任公司 同受母公司控制

浙商中拓集团股份有限公司 同受母公司控制

湘潭金基投资有限公司 同受母公司控制

浙江大酒店有限公司 同受母公司控制

浙江高速广告有限责任公司 同受母公司控制

浙江高速物流有限公司 同受母公司控制

浙江高速信息工程技术有限公司 同受母公司控制

浙江杭徽高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江杭浦高速公路有限公司 母公司之联营企业

浙江杭新景高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 同受母公司控制

浙江黄衢南高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江嘉兴高速公路有限责任公司 同受母公司控制

浙江交通资源投资有限公司 同受母公司控制

浙江交投绿城物业服务有限公司 同受母公司控制

浙江金华甬金高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江金丽温高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江乐清湾高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江龙丽丽龙高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江宁波甬台温高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江上三高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江省嘉维交通科技发展有限公司 同受母公司控制

浙江省交通集团检测科技有限公司 同受母公司控制

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 同受母公司控制

浙江省交通投资集团高速公路管理有限公司 同受母公司控制

浙江台州甬台温高速公路有限公司 同受母公司控制

浙江温州甬台温高速公路有限公司 母公司参股 15%

浙江物产瑞丰物资有限公司〔注〕 参股公司

浙江中拓融资租赁有限公司 同受母公司控制

第 74 页 共 103 页

浙江舟山北向大通道有限公司 同受母公司控制

浙江舟山跨海大桥有限公司 同受母公司控制

中航国际成套设备有限公司 股东

浙江省交通规划设计研究院 同受母公司控制

浙江浙交检测有限公司 同受母公司控制

浙江杭海城际铁路有限公司 同受母公司控制

杭州都市高速公路有限公司 同受母公司控制

杭州千岛湖浙远房地产开发有限公司 同受母公司控制

浙江中拓供应链管理有限公司 同受母公司控制

〔注〕：公司已于 2016 年 12 月处置了其所持有的浙江物产瑞丰物资有限公司所有股

权，故公司本期与浙江物产瑞丰物资有限公司不存在关联关系。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

浙商中拓集团股份有限公司 采购材料 164,420,151.61 40,369,125.52

浙江高速物流有限公司 采购材料 119,406,954.02 189,539,317.46

浙江交通资源投资有限公司 采购材料 49,632,608.55 93,550,253.25

浙江中拓供应链管理有限公司 采购材料 21,780,878.16

浙江高速信息工程技术有限公司 采购材料 3,006,614.66

浙江交投绿城物业服务有限公司 物业费、水电费 1,938,119.84 3,451,011.7 2,505,790.03

浙江省嘉维交通科技发展有限公司 设计费 946,300.94 645,505.00

浙江中拓融资租赁有限公司 租赁费 77,179.49 12,735.04

浙江浙交检测有限公司 检测费 24,459.06

浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 采购材料 680,408.57

浙江嘉兴高速公路有限责任公司 采购材料 350,398.06

浙江物产瑞丰物资有限公司 采购材料 564,410.20 9,348,981.72

浙江省交通规划设计研究院 设计费、检测费 6,280,000.00

第 75 页 共 103 页

小 计 361,233,266.33 335,443,164.80 11,854,771.75

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

浙江省交通投资集团有限公司 工程施工、设计 265,063,217.10 1,177,846,868.35 1,489,229,868.49

浙江舟山北向大通道有限公司 工程施工 241,800,704.82 263,849,744.83

浙江台州甬台温高速公路有限公司 工程施工、设计 117,244,239.46 198,199,708.25 70,525,231.20

浙江乐清湾高速公路有限公司 工程施工 91,154,381.83 291,339,557.02 155,751,455.30

工程施工、劳务服

浙江杭海城际铁路有限公司 72,041,506.51

务

中航国际成套设备有限公司 工程施工 33,538,839.05 194,319,939.59 315,918,017.55

浙江金丽温高速公路有限公司 设计、劳务服务 30,719,830.53 100,659,551.63 366,038,673.72

工程施工、劳务服

浙江杭新景高速公路有限公司 25,144,431.49 40,933,939.41 280,369,042.57

务

浙江沪杭甬高速公路股份有限公司 设计、养护、劳务 21,340,015.25 111,169,260.54 116,542,922.92

浙江龙丽丽龙高速公路有限公司 工程施工、设计 17,908,741.45 83,770,117.49 107,145,322.33

工程施工、劳务服

湘潭金基投资有限公司 10,878,859.69 83,954,879.22 52,661,503.86

务

浙江上三高速公路有限公司 工程养护 8,836,616.81 61,067,183.00 17,463,397.43

浙江宁波甬台温高速公路有限公司 工程施工、设计 8,661,496.90 31,895,290.30 29,925,676.83

浙江舟山跨海大桥有限公司 工程施工、设计 7,225,615.24 20,674,507.26 56,239,551.43

杭州都市高速公路有限公司 工程施工 5,703,637.92

浙江杭徽高速公路有限公司 工程养护、设计 5,280,908.62 36,451,116.45 3,315,752.70

黄山长江徽杭高速公路有限责任公

劳务服务 4,642,167.84

司

浙江嘉兴高速公路有限责任公司 工程施工 4,287,025.18 27,270,043.71 1,997,070.67

浙江省交通投资集团高速公路管理

工程施工 3,094,473.88 1,552,230.18 3,767,589.00

有限公司

浙江金华甬金高速公路有限公司 工程养护 2,739,593.82 31,815,158.29 17,070,954.00

浙江省交通规划设计研究院 设计服务 528,301.89

浙江省交通集团检测科技有限公司 工程施工 3,603.60 82,549.72

浙江温州甬台温高速公路有限公司 工程施工 14,247,249.74 38,392,021.33

浙江高速广告有限责任公司 劳务服务 65,063.06

第 76 页 共 103 页

浙江黄衢南高速公路有限公司 工程施工 31,883,912.93 20,567,052.31

小 计 977,838,208.88 2,803,047,870.97 3,142,921,103.64

2. 关联租赁情况

(1) 明细情况

1) 公司出租情况

2017 年 1-6 月确认 2016 年度确认的 2015 年度确认的

承租方名称 租赁资产种类

的租赁收入 租赁收入 租赁收入

浙江省交通投资集

设备 1,145,437.33

团有限公司

2) 公司承租情况

2017 年 1-6 月确认 2016 年度确认的 2015 年度确认的

出租方名称 租赁资产种类

的租赁费 租赁费 租赁费

浙江沪杭甬高速公

设备 57,254.44

路股份有限公司

浙江上三高速公路

设备 357,963.53

有限公司

浙江嘉兴高速公路

设备 179,917.87

有限责任公司

浙江沪杭甬高速公

房屋建筑物 264,761.91 529,523.81

路股份有限公司

浙江中拓融资租赁

设备 285,320.51

有限公司

3. 关联担保情况

(1) 明细情况

1) 本公司及子公司作为被担保方

担保 担保 担保是否已

担保方 担保金额

起始日 到期日 经履行完毕

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,186,253.70 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,775,644.20 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,110,011.70 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,543,581.20 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,004,874.50 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,566,364.10 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,762,484.50 2016/1/2 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,281,522.30 2016/1/2 2018/12/31 否

第 77 页 共 103 页

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 378,625.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 337,564.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 371,001.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 414,358.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 360,487.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 416,636.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 388,152.00 2016/6/14 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 436,248.00 2016/7/26 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 4,841,659.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,967,784.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,564,684.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 3,570,600.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,006,732.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 3,075,143.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,559,165.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 3,855,496.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 393,557.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 401,346.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/28 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 5,894,052.00 2015/12/29 2019/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 3,945,507.00 2016/1/28 2019/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 14,307,112.00 2016/4/21 2019/12/25 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 14,307,112.00 2016/5/19 2017/10/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 755,609.00 2016/10/10 2018/12/31 否

第 78 页 共 103 页

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,291,610.00 2016/10/10 2017/11/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,483,826.00 2016/12/27 2019/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 10,154,336.00 2017/3/17 2018/1/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,914,191.00 2017/4/21 2017/11/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,138,163.00 2017/4/21 2017/11/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 5,627,174.00 2017/4/21 2017/11/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,474,808.00 2017/4/21 2017/11/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/21 2018/1/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/21 2018/1/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/21 2018/1/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 500,000.00 2017/4/21 2018/1/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,191,825.00 2017/4/28 2017/11/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 726,447.00 2017/5/10 2017/12/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 689,876.00 2017/5/10 2017/12/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 179,991.00 2017/5/10 2017/12/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 196,728.00 2017/5/10 2017/12/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 228,291.00 2017/5/10 2017/12/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,447,058.00 2017/5/10 2017/12/20 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,191,825.00 2017/5/10 2017/9/30 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 7,045,667.00 2016/1/28 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 4,689,833.00 2016/1/28 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,993,000.00 2016/1/28 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 5,201,889.00 2016/1/28 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 11,051,889.00 2016/4/27 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,512,956.00 2016/4/27 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 11,051,889.00 2016/5/9 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,974,407.00 2017/5/10 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,962,247.00 2017/5/10 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 4,024,292.00 2017/5/10 2017/12/31 否

第 79 页 共 103 页

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,607,943.00 2017/5/10 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,664,122.60 2017/5/10 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 3,119,877.30 2017/5/10 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 2,974,407.00 2017/6/16 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,962,247.00 2017/6/16 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 4,024,292.00 2017/6/16 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,607,943.00 2017/6/16 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 3,996,184.00 2017/6/16 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 4,679,816.00 2017/6/16 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 188,500.00 2016/11/15 2020/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 69,341.00 2017/3/23 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 54,815.00 2017/3/23 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 73,417.00 2017/3/23 2018/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 34,545.00 2017/5/15 2017/12/31 否

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 1,750.00 2017/5/15 2017/12/31 否

合 计 201,282,783.10

4.关联方资金拆借

关联方 拆入金额 起始日 到期日

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2016/7/21 2017/7/21

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 80,000,000.00 2016/8/3 2017/8/3

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/10/9 2017/10/9

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/10/11 2017/10/9

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/10/13 2017/10/9

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2016/10/25 2017/10/25

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2017/1/20 2018/1/19

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/1/19 2018/1/19

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/7/12 2017/7/12

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/6/2 2017/5/5

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/7/5 2017/7/5

第 80 页 共 103 页

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/10/10 2017/10/9

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 80,000,000.00 2016/12/26 2017/12/26

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/1/12 2018/1/12

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/1/23 2018/1/23

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/4/5 2018/4/5

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/5/17 2018/5/17

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2017/5/25 2018/5/25

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/6/23 2018/6/22

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2017/5/10 2018/5/9

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2016/7/25 2017/2/7

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2016/4/15 2017/1/19

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2016/5/25 2017/4/28

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 35,000,000.00 2016/6/3 2017/5/31

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2016/7/25 2017/7/25

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 25,000,000.00 2016/12/26 2017/12/26

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 25,000,000.00 2017/1/13 2018/1/13

浙江省交通投资集团财务有限责任公司 15,000,000.00 2017/6/16 2018/6/15

合 计 1,245,000,000.00

〔注〕:2015 年度，本公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司支付利息费用

17,231,141.18 元，支付手续费 3,666.66 元；2016 年度，本公司向浙江省交通投资集团财

务有限责任公司支付利息费用 23,554,226.26 元，支付手续费 607,510.08 元；2017 年 1-6

月，本公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司支付利息费用 23,342,601.47 元，支付

手续费 165,696.77 元。

5. 关键管理人员报酬

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

关键管理人员报酬 652.75 万元 1,247.00 万元 1,051.06 万元

6. 采购固定资产

关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

浙江沪杭甬高速公路股份有 采购固定资 12,675,501.93

第 81 页 共 103 页

限公司 产

浙江嘉兴高速公路有限责任 采购固定资

8,714,747.57

公司 产

采购固定资

浙江上三高速公路有限公司 12,076,765.05

产

7.其他关联交易

2015 年度，本公司收到浙江省交通投资集团财务有限责任公司银行存款利息收入

5,108,691.76 元；2016 年度，本公司收到浙江省交通投资集团财务有限责任公司银行存款

利息收入 10,137,594.85 元；2017 年 1-6 月，本公司收到浙江省交通投资集团财务有限责

任公司银行存款利息收入 5,847,940.99 元

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

湘潭金基投资有

14,036,193.00 44,318,283.00 45,873,617.00

限公司

浙江高速广告有

72,220.00

限责任公司

浙江高速信息工

18,840.00 7,536.00 18,840.00 3,768.00 18,840.00 1,884.00

程技术有限公司

浙江杭徽高速公

22,272,667.12 522,350.80 3,208,227.00 768,815.00 6,739,551.00

路有限公司

浙江杭新景高速

47,880,414.81 76,495,847.03 77,196,367.00

公路有限公司

浙江沪杭甬高速

公路股份有限公 19,722,251.53 25,633,154.12 30,883.44 24,481,448.52 12,436.30

司

浙江黄衢南高速

50,000.00 3,545,359.94 2,510,134.00

公路有限公司

浙江嘉兴高速公

4,068,685.80 58,388.95 16,672,471.00 1,144,224.67

路有限责任公司

浙江金华甬金高

6,926,724.00 105,638.70 14,048,618.39 5,491.65 4,422,991.00 1.00

速公路有限公司

浙江金丽温高速

59,771,561.06 9,025,950.57 88,829,358.37 10,590,861.77 88,733,849.45 10,551,646.80

公路有限公司

浙江乐清湾高速

45,910,971.00 30,268,267.00 8,323,332.00

公路有限公司

第 82 页 共 103 页

浙江龙丽丽龙高

24,644,832.13 707,315.00 31,246,265.35 494,599.20 34,507,958.50 356,340.60

速公路有限公司

浙江宁波甬台温

高速公路有限公 16,156,050.23 284,626.95 13,877,197.50 264,078.55 14,542,588.11 451,140.06

司

浙江上三高速公

10,216,613.00 80,762.40 5,646,099.57 47,851.38 15,254,359.40 27,660.78

路有限公司

浙江省交通集团

检测科技有限公 6,000.00 6,000.00

司

浙江省交通投资

集团高速公路管 4,153,827.81 3,202,461.53 1,184,360.00

理有限公司

浙江省交通投资

202,735,529.21 127,589.20 169,308,794.32 228,742.02 176,466,422.17 652,088.55

集团有限公司

浙江台州甬台温

高速公路有限公 50,252,160.08 944,570.90 50,129,751.00 915,977.10 37,319,849.00 862,770.90

司

浙江温州甬台温

高速公路有限公 7,375,689.00 374,032.00 18,498,103.10 1,716,663.55

司

浙江舟山跨海大

22,971,595.78 9,423,833.65 21,255,612.37 2,563,555.50 19,624,712.64

桥有限公司

中航国际成套设

61,441,729.61 102,282,389.71

备有限公司

杭新景高速公路

8,453,908.00

有限公司

杭州千岛湖浙远

房地产开发有限 739,669.50

公司

黄山长江徽杭高

速公路有限责任 4,671,978.41

公司

浙江杭海城际铁

9,868,195.00

路有限公司

浙江交通资源投

1,010,105.15 101,010.52

资有限公司

浙江省交通规划

560,000.00

设计研究院

浙江舟山北向大

4,849,190.00

通道有限公司

小 计 643,389,692.23 21,389,573.74 707,440,906.20 16,288,655.61 576,842,707.56 14,632,632.54

预付款项

第 83 页 共 103 页

浙江沪杭甬高速

公路股份有限公 264,761.90

司

浙江交投绿城物

360,662.83

业服务有限公司

浙江浙交检测有

69,400.00

限公司

浙江中拓融资租

168,784.45 63,675.22

赁有限公司

小 计 863,609.18 63,675.22

其他应收

款

黄山长江徽杭高

速公路有限责任 600,000.00

公司

浙江杭徽高速公

300,000.00

路有限公司

浙江杭浦高速公

100,000.00

路有限公司

浙江杭新景高速

1,500.00 13,137,687.00 13,137,687.00

公路有限公司

浙江沪杭甬高速

公路股份有限公 902,975.00 740,537.00 2,180,998.00

司

浙江黄衢南高速

1,346,354.00 957,871.60

公路有限公司

浙江金华甬金高

712,124.00 5,500.00 413,162.08

速公路有限公司

浙江金丽温高速

470,792.00 9,692.00 1,109,692.00 4,908,892.00

公路有限公司

浙江乐清湾高速

459,000.00

公路有限公司

浙江龙丽丽龙高

1,123,600.00 820,000.00 640,000.00

速公路有限公司

浙江宁波甬台温

高速公路有限公 430,296.00 423,296.00 430,777.00

司

浙江上三高速公

29,763.00 10,500.00 393,984.61

路有限公司

浙江省交通投资

集团高速公路管 150,000.00 50,000.00 100,000.00

理有限公司

第 84 页 共 103 页

浙江省交通投资

4,666,468.00 6,616,826.00 6,203,300.00

集团有限公司

浙江台州甬台温

高速公路有限公 3,858,367.00 980,367.00 38,000.00

司

浙江温州甬台温

高速公路有限公 2,137,194.00 160,000.00

司

浙江中拓融资租

113,325.00 55,400.00

赁有限公司

浙江舟山跨海大

240,534.00 240,534.00 189,230.07

桥有限公司

杭新景高速公路

4,137,687.00

有限公司

浙江嘉兴高速公

200,000.00

路有限责任公司

浙江交通资源投

112,000.00

资有限公司

浙江舟山北向大

1,200,000.00

通道有限公司

小 计 18,349,431.00 9,692.00 28,732,887.00 30,153,902.36

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

应付票据

浙江高速物流有限公司 11,000,000.00 30,000,000.00

浙江交通资源投资有限公司 1,933,353.20

小 计 12,933,353.20 30,000,000.00

应付账款

浙商中拓集团股份有限公司 158,967,422.54 41,607,011.75

浙江高速物流有限公司 136,184,662.66 88,783,349.12

浙江沪杭甬高速公路股份有限

490,574.53 700,820.83 57,254.44

公司

浙江嘉兴高速公路有限责任公

252,637.00 360,910.00 977,565.16

司

浙江交通资源投资有限公司 60,819,404.45 11,873,076.85

浙江龙丽丽龙高速公路有限公

33,753.50 33,753.50 33,753.50

司

第 85 页 共 103 页

浙江上三高速公路有限公司 357,963.53

浙江省交通投资集团有限公司 12,372,093.09

浙江物产瑞丰物资有限公司 16,051.69 16,051.69 5,950,650.56

浙江交投绿城物业服务有限公

38,166.24

司

浙江省交通规划设计研究院 434,944.00 6,120,000.00

浙江高速信息工程技术有限公

306,643.00

司

浙江金丽温高速公路有限公司 37,800.00

浙江中拓供应链管理有限公司 14,312,136.99

小 计 371,856,030.36 161,905,233.07 7,377,187.19

预收款项

浙江杭新景高速公路有限公司 6,803,056.00

浙江沪杭甬高速公路股份有限 3,712,237.00

1,208,664.49

公司

浙江乐清湾高速公路有限公司 42,520,843.00 80,926,919.00

浙江省交通投资集团有限公司 68,973,121.00 70,151,209.00 210,373,796.00

浙江台州甬台温高速公路有限 66,784,477.00

65,531,200.00

公司

浙江舟山北向大通道有限公司 174,461,631.00 39,945,814.00

浙江舟山跨海大桥有限公司 9,700,789.00

浙江杭徽高速公路有限公司 1,384,420.45

浙江金丽温高速公路有限公司 14,307,112.00

浙江金温铁道开发有限公司 1,430,000.00

浙江临金高速公路有限公司 77,530,409.91

浙江龙丽丽龙高速公路有限公

11,051,889.00

司

小 计 415,878,447.85 223,114,580.00 307,804,560.00

其他应付款

浙江高速物流有限公司 3,027,505.65 1,994,785.21

浙江沪杭甬高速公路股份有限

9,139,036.89 13,055,766.99

公司

第 86 页 共 103 页

浙江嘉兴高速公路有限责任公

6,283,333.00 8,976,190.00

司

浙江上三高速公路有限公司 8,707,347.60 12,439,068.00

浙江省交通投资集团有限公司 200,000.00

浙江交投绿城物业服务有限公

200,317.32

司

浙商中拓集团股份有限公司 20,145,958.00

浙江中拓供应链管理有限公司 300,000.00

浙江高速信息工程技术有限公

51,924.00

司

小 计 47,655,105.14 36,465,810.20 400,317.32

3.其他款项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司的银行存款

余额为 1,265,265,492.70 元；截至 2016 年 12 月 31 日，本公司在浙江省交通投资集团财务

有限责任公司的银行存款余额为 608,755,484.83 元；截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在浙

江省交通投资集团财务有限责任公司的银行存款余额为 475,245,126.70 元。

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司及子公司为工程建设项目申请开立的保函余额

6,107,823,648.17 元。

(二) 或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

（1） 2016 年 4 月 18 日，公司就其与嘉兴市富温航运有限公司船舶租赁合同纠纷一案

向宁波海事法院提交民事起诉状，提出如下诉讼请求：1）支付船舶回购款 1,904,500.00

元；2）支付利息损失 199,568.12 元；3）本公司对其合法占有的涉案船舶“万祥 16#”享

有留置权；4）被告承担本案的诉讼费和财产保全费。

宁波海事法院作出（2016）浙 72 民初 1044 号判决书，判决如下：1）被告嘉兴市富温

航运有限公司支付回购款 1,904,500.00 元及利息；2）本公司对“万庆 16“船享有留置权，

有权在该船拍卖或变卖款中依法优先受偿。

本案已进入执行阶段,但被告迟迟未予履行。2017 年 6 月 7 日,宁波海事法院已受理公

第 87 页 共 103 页

司提出的关于该案强制执行的申请。截至本报告日,公司尚未收到嘉兴市富温航运有限公司

的回购款及利息。

（2）2015 年 5 月 29 日，吴新泉就其与本公司建设工程施工合同纠纷一案向海宁市人

民法院提交民事起诉状，提出如下诉讼请求：1）被告支付路基二次精平费用、业主节点要

求造成的赶工费、项目延期的额外费用、征迁影响误工费和合同外增加工程量的工程款共计

7,231,219.70 元；2）被告承担本案的诉讼费用。

2017 年 1 月 4 日，吴新泉变更诉讼请求，诉讼标的额由原来的 7,231,219.70 元变更为

5,875,356.62 元，明细如下：1）路基二次精平费用 1,187,495.00 元，业主节点要求造成

的赶工费 1,863,732.00 元，项目延期的额外费用 1,683,907.00 元，征迁影响误工费

695,964.00 元，四项共计 5,431,098.00 元；2）合同外增加工程量的工程款 444,258.62 元。

2017 年 6 月 5 日，浙江省海宁市人民法院作出民事判决书（（2017）浙 0481 民初 115 号）

判决被告共计支付 2,719,418.62 元。公司已根据本次判决结果进行账务处理(增加成本和负

债 749,278.15 元)。公司对一审判决不服，并于 2017 年 7 月 4 日进行上诉，2017 年 8 月 14

日，本案二审维持原判。

（3）2015 年 5 月 29 日，嘉兴市环盛劳务派遣有限公司就其与本公司建设工程施工合

同纠纷一案向海宁市人民法院提交民事起诉状，提出如下诉讼请求：1）被告支付路基二次

精 平费 、业主 节点 要求造 成的 赶工费 、项目 延期 的额 外费用 和征迁 影响 误工 费共计

9,706,290.00 元；2）被告承担本案的诉讼费用。

2017 年 1 月 4 日，原告变更诉讼请求，诉讼标的额由原来的 9,706,290.00 元变更为

8,257,980.00 元，明细如下：路基二次精平费 1,678,696.00 元，业主节点要求造成的赶工

费 2,892,146.00 元，项目延期的额外费用 2,720,158.00 元，征迁影响误工费 966,980.00

元，四项共计 8,257,980.00 元。2017 年 6 月 5 日，浙江省海宁市人民法院作出民事判决书

（（2017）浙 0481 民初 113 号）判决被告共计支付 3,882,189.00 元。公司已根据本次判决

结果进行账务处理(减少成本和负债 784,681.22 元)。公司对一审判决不服，并于 2017 年 7

月 4 日进行上诉，2017 年 8 月 14 日，本案二审维持原判。

（4）2015 年 6 月 3 日，张国亮、张赞文就其与本公司建设工程施工合同纠纷一案向海

宁市人民法院提交民事起诉状，提出如下诉讼请求：1）被告支付路基二次精平费用、业主

节点要求造成的赶工费、项目延期的额外费用、征迁影响误工费和合同外增加工程量的工程

款共计 8,165,766.58 元；2）被告承担本案的诉讼费用。

2017 年 1 月 4 日，张国亮、张赞文变更诉讼请求，诉讼标的额由原来的 8,165,766.58

第 88 页 共 103 页

元变更为 6,091,404.58 元，明细如下：1）路基二次精平费 424,915.00 元，业主节点要求

造成的赶工费 2,203,540.00 元，项目延期的额外费用 2,072,501.00 元，征迁影响误工费

761,172.00 元，四项共计 5,462,128.00 元；2）合同外增加工程量的工程款 629,276.58 元。

2017 年 6 月 5 日，浙江省海宁市人民法院作出民事判决书（（2017）浙 0481 民初 117 号）

判决本公司共计支付 3,268,476.58 万元，公司已根据本次判决结果进行账务处理(增加成本

和负债 1,818,580.24 元)。公司对一审判决不服，并于 2017 年 7 月 4 日进行上诉，2017 年

8 月 14 日，本案二审维持原判。

（5）2016 年 11 月 9 日，浙江中亚交通发展有限公司就其与被告一浙江省交工钱潮建

设有限公司、被告二浙江台州甬台温高速公路有限公司建设工程施工合同纠纷一案向台州市

临海市人民法院提交民事起诉状，提出如下诉讼请求：1）被告一支付所欠工程款

3,935,006.00 元，利息 708,337.00 元；2）请求确认被告二欠付被告一工程款的范围，并

在该范围内对被告一的第一项诉请承担连带责任。截至本报告日，案件尚未审结。

（6）2016 年 3 月，上海太阳岛建设发展有限公司就其与本公司建设工施工合同纠纷一

案向杭州市仲裁委员会提交《仲裁申请书》，请求仲裁委员会裁令本公司：1）支付工程款

5,894,768.90 元；2）支付逾期付款和利息（按 5,567,281.74 元计算，自 2014 年 6 月 19

日至 2016 年 6 月 18 日，依据中国人民银行贷款利率计息，计 550,000.00 元（实际计算至

裁决生效止）；按 327,487.16 元计算，自 2014 年 8 月 1 日至 2016 年 6 月 18 日止，依据中

国人民银行贷款利率计息，计 32,000.00 元（实际计算至裁决生效止））；3）支付建筑废料

款 8,250.00 元；4）支付机器设备租用费 41,010.00 元。

2016 年 5 月 17 日第一次开庭，太阳岛公司申请司法鉴定。2016 年 9 月 23 日本公司向

仲裁委提交了鉴定机构要求的证据材料。2017 年 3 月 17 日,申请人变更仲裁请求,要求被申

请人：1)支付工程款 8,901,274.04 元及利息 1,574,187.68 元； 2)请求对合同项下全部工

程进行第三方委托鉴定，并对临时便道拆除商砼外运工程款进行审价。截至本报告日，案件

正鉴定审价中。

（7）2016 年 9 月，本公司就其与浙江嘉绍跨江大桥投资发展有限公司建设工施工合同

纠纷一案向绍兴市仲裁委员会提交《仲裁申请书》，请求仲裁委员会裁令被申请人浙江嘉绍

跨江大桥投资发展有限公司：1）支付因设计变更增加工程量部分的 SMA-16 调平层工程款

4,962,238.00 元；2）支付违约金。2017 年 8 月 16 日，绍兴仲裁委员会出具裁决书（2016）

绍仲字第 256 号，裁决被申请人支付 378.44 万元，并支付相应利息。本案已进入执行阶段，

目前尚未执行完毕。

第 89 页 共 103 页

（8）浙江中亚交通发展有限公司与浙江交工宏途交通建设有限公司存在建设工程施工

合同纠纷，2016 年 10 月，曹群受让了浙江中亚交通发展有限公司应收浙江交工宏途交通建

设有限公司的工程款债权，并于 2017 年 4 月 20 日，向浙江省临海市人民法院提交民事起诉

状，请求判令被告浙江交工宏途交通建设有限公司：1）支付款项 3,332,200.00 元；2）本

案诉讼费由被告承担。2017 年 5 月 26 日，浙江省临海市人民法院作出民事裁定书（（2017）

浙 1082 民初 4341 号）：本案的审理结果须以（2016）浙 1082 民初 9800 号案件的审理结果

为依据，由于该案尚未审结，故本案应中止诉讼，待该案审结后再恢复本案审理。截至本报

告日，案件尚未恢复审理。

（9）2017 年 7 月，因刘居生未注意观察路面交通情况且施工方未设置明显安全警示标

示，致刘居生与铁链刮碰后摔倒死亡，田春香、刘其洪等 6 人向杭州市滨江区人民法院提交

民事起诉状，提出诉讼请求判令被告本公司、中铁十二局集团有限公司支付款项 118.39 万

元及本案诉讼费用。杭州市滨江区人民法院已经立案，尚在审理过程中。

十一、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部

为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

(1) 2017 年 1-6 月

行业分部

项 目 工程施工 工程养护 其他 合 计

主营业务收入 4,687,692,215.75 422,552,125.88 19,473,757.29 5,129,718,098.92

主营业务成本 4,293,176,042.30 377,191,819.64 13,885,590.13 4,684,253,452.07

资产总额 13,901,612,421.12 1,253,101,870.03 57,750,512.14 15,212,464,803.29

负债总额 11,982,210,162.99 1,080,085,497.11 49,776,871.38 13,112,072,531.48

(2) 2016 年度

行业分部

项 目 工程施工 工程养护 其他 合 计

第 90 页 共 103 页

主营业务收入 9,669,467,456.05 1,362,958,289.31 63,830,192.50 11,096,255,937.86

主营业务成本 8,941,608,174.97 1,225,127,611.24 37,147,234.96 10,203,883,021.17

资产总额 13,598,737,039.17 1,916,807,875.50 89,768,129.11 15,605,313,043.78

负债总额 11,944,730,909.80 1,683,667,697.43 78,849,686.06 13,707,248,293.29

(3) 2015 年度

行业分部

项 目 工程施工 工程养护 其他 合 计

主营业务收入 8,240,655,523.51 1,175,175,835.88 70,940,385.70 9,486,771,745.09

主营业务成本 7,496,198,574.61 1,014,390,873.15 31,137,014.65 8,541,726,462.41

资产总额 9,986,810,731.04 1,424,189,934.30 85,972,311.69 11,496,972,977.03

负债总额 8,537,294,282.86 1,217,478,623.68 73,494,025.76 9,828,266,932.30

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 本公司与中国路桥工程有限责任公司（以下简称中国路桥）和中地海外集团有限公

司（以下简称中地海外）开展海外业务合作，由中国路桥和中地海外承接海外项目并成立海

外项目部，决定财务和经营政策，负责对外经营管理及会计核算等，本公司及子公司参与项

目施工，并享有施工收益或承担施工损失。海外项目部依据建造合同准则进行会计核算，公

司将所属施工收益或损失按期计入公司财务报表(盈利时借记“其他应收款”，贷记“主营业

务收入”或亏损时借记“主营业务收入”，贷记“其他应付款”)，公司与海外项目部因项目

施工发生的资金往来计入“其他应收款或其他应付款”。

2．科研经费

2008 年 4 月，本公司技术研发中心被浙江省经济贸易委员会等认定为省级企业技术中

心。基于被相关政府部门对企业技术中心认定的限制以及集中使用研发费用之目的，本公司

规定，年度科技活动经费支出不低于年工程结算收入的 0.5%，其中分公司按工程结算收入

的 0.5%拨入集团公司技术研发中心，子公司按工程结算收入的 0.45%拨入子公司的技术研发

分中心，按工程结算收入的 0.05%拨入集团公司技术研发中心，多退少补。

3．统筹外费用

2015 年 4 月 30 日浙江省人力资源和社会保障厅《关于浙江省交通工程建设集团有限公

司原改制提留费用超值问题的复函》对本公司享受统筹外待遇人员发放的统筹外费用项目及

列支进行了明确规定。按照规定原提留费用不足时，已超支部分和今后支出部分，依据专项

第 91 页 共 103 页

审计结果逐年从国有股权收益中列支。2016 年本公司该项统筹外费用金额为 7,987,722.48

元；2017 年 1-6 月本公司该项统筹外费用金额为 4,498,481.53 元。

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

1,581,935,595.76 100.00 47,170,575.71 2.98 1,534,765,020.05

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 1,581,935,595.76 100.00 47,170,575.71 2.98 1,534,765,020.05

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备

按信用风险特征组合计提

1,238,896,727.69 100.00 51,318,935.88 4.14 1,187,577,791.81

坏账准备

单项金额不重大但单项计

提坏账准备

合 计 1,238,896,727.69 100.00 51,318,935.88 4.14 1,187,577,791.81

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

本期期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

第 92 页 共 103 页

6 个月以内 299,889,162.50 201,250,271.28

7-12 个月 87,832,568.95 4,391,628.45 5.00 22,634,265.43 1,131,713.27 5.00

1-2 年 57,216,514.80 5,721,651.48 10.00 71,028,599.07 7,102,859.91 10.00

2-3 年 20,634,049.10 4,126,809.82 20.00 24,083,453.71 4,816,690.74 20.00

3-4 年 4,188,550.00 1,675,420.00 40.00 15,589,979.00 6,235,991.60 40.00

4-5 年 24,072,495.00 19,257,996.00 80.00 15,586,565.49 12,469,252.40 80.00

5 年以上 11,997,069.96 11,997,069.96 100.00 19,562,427.96 19,562,427.96 100.00

小 计 505,830,410.31 47,170,575.71 9.33 369,735,561.94 51,318,935.88 13.88

4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合 期末数 期初数

名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

组合 1 375,714,130.31 211,697,835.81

组合 2 18,250.00

组合 3 700,391,055.14 657,445,079.94

小 计 1,076,105,185.45 869,161,165.75

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-4,148,360.17 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称 账面余额 坏账准备

的比例(%)

浙江港通交通投资开发有限公司 275,873,799.00 17.44

绍兴袍江工业区投资开发有限公司 149,962,451.00 9.48

浙江省交通投资集团有限公司 139,368,992.00 8.81 11,590.90

新疆交通管理局 91,546,268.96 5.79 4,163,151.70

临海市港建投资开发有限公司 58,722,980.81 3.71

小 计 715,474,491.77 45.23 4,174,742.60

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类 期末数

第 93 页 共 103 页

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

659,173,143.12 100.00 715,474.59 0.11 658,457,668.53

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 659,173,143.12 100.00 715,474.59 0.11 658,457,668.53

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

544,085,409.04 100.00 1,039,302.15 0.19 543,046,106.89

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 544,085,409.04 100.00 1,039,302.15 0.19 543,046,106.89

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄 计提比例 计提比例

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(%) (%)

6 个月以内 21,334,231.68 18,328,256.06

7-12 个月 1,440,381.07 72,019.05 5.00 190,321.69 9,516.08 5.00

1-2 年 1,118,821.69 111,882.17 10.00 827,415.00 82,741.50 10.00

2-3 年 689,515.00 137,903.00 20.00 41,713.16 8,342.63 20.00

3-4 年 754,332.27 301,732.91 40.00 2,133,780.69 853,512.28 40.00

4-5 年 500.00 400.00 80.00 31,739.00 25,391.20 80.00

5 年以上 91,537.46 91,537.46 100.00 59,798.46 59,798.46 100.00

小 计 25,429,319.17 715,474.59 2.81 21,613,024.06 1,039,302.15 4.81

3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

组合

计提比例 计提比

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(%) 例(%)

第 94 页 共 103 页

备用金、交工集团

324,387,120.96 318,582,983.56

合并范围内

保证金（不含质量

309,356,702.99 203,889,401.42

保证金）、押金

小 计 633,743,823.95 522,472,384.98

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备-323,827.56 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 309,356,702.99 203,889,401.42

备用金 1,582,894.67 869,670.46

往来款 322,804,226.29 298,604,027.34

其他 25,429,319.17 40,722,309.82

合 计 659,173,143.12 544,085,409.04

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备

余额的比例(%)

77,580,173.28 6 个月以内 11.77

浙江交工路桥 6,722,863.04 7-12 个月 1.02

往来款

建设有限公司 103,633,506.00 1-2 年 15.72

15,000,000.00 2-3 年 2.28

贵州省公路局 押金保证金 70,000,000.00 6 个月以内 10.62

14,892,273.05 6 个月以内 2.26

浙江交工金筑

交通建设有限 往来款 41,230,512.75 7-12 个月 6.25

公司

1,000,000.00 1-2 年 0.15

广州市高速公

押金保证金 39,911,034.00 6 个月以内 6.05

路有限公司

浙江交工宏途 9,472,364.48 6 个月以内 1.44

交通建设有限 往来款

公司 28,224,261.17 1-2 年 4.28

第 95 页 共 103 页

小 计 407,666,987.77 61.84

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司

1,981,115,885.93 1,750,000.00 1,899,365,885.93 1,901,115,885.93 1,750,000.00 1,899,365,885.93

投资

对联营企

10,840,184.26 10,840,184.26 11,304,002.61 11,304,002.61

业投资

合 计 1,991,956,070.19 1,750,000.00 1,990,206,070.19 1,912,419,888.54 1,750,000.00 1,910,669,888.54

(2) 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

减值准备 期末数

浙江交工路桥建设

252,370,369.88 252,370,369.88

有限公司

浙江交工钱潮建设

181,471,875.00 30,000,000.00 211,471,875.00

有限公司

浙江交工宏途交通

218,241,281.25 218,241,281.25

建设有限公司

浙江交工金筑交通

151,000,000.00 50,000,000.00 201,000,000.00

建设有限公司

临海市港建投资开

5,000,000.00 5,000,000.00

发有限公司

浙江国际工程贸易

2,887,187.59 2,887,187.59

有限公司

浙江金通交通投资

50,000,000.00 50,000,000.00

开发有限公司

浙江港通交通投资

900,000,000.00 900,000,000.00

开发有限公司

浙江中基建设工程

2,905,000.00 2,905,000.00 1,750,000.00

管理有限公司

浙江交工交通科技

1,536,239.97 1,536,239.97

发展有限公司

枣庄浙通基础设施

63,360,000.00 63,360,000.00

投资建设有限公司

浙江国际工程建设

2,054,976.00 2,054,976.00

赞比亚有限公司

浙江沪杭甬养护工

19,106,455.11 19,106,455.11

程有限公司

第 96 页 共 103 页

浙江顺畅高等级公

24,356,501.13 24,356,501.13

路养护有限公司

浙江交工高等级公

26,826,000.00 26,826,000.00

路养护有限公司

小 计 1,901,115,885.93 80,000,000.00 1,981,115,885.93 1,750,000.00

(3) 对联营企业投资

本期增减变动

被投资

期初数 权益法下确认的 其他综合

单位 追加投资 减少投资

投资损益 收益调整

联营企业

浙江省嘉维交通科技

4,646,967.95 462,612.57

发展有限公司

浙江宏途混凝土工程

5,977,616.60 -247,012.86

有限公司

浙江天久岩土工程有

679,418.06 679,418.06

限公司

合 计 11,304,002.61 679,418.06 215,599.71

(续上表)

本期增减变动

被投资 减值准备

其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数

单位 其他 期末余额

益变动 利或利润 值准备

联营企业

浙江省嘉维交通科

5,109,580.52

技发展有限公司

浙江宏途混凝土工

5,730,603.74

程有限公司

浙江天久岩土工程

有限公司

合 计 10,840,184.26

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

项目

收入 成本 收入 成本 收入 成本

主营业务 2,309,297,077.42 2,165,516,460.84 4,409,002,617.46 4,111,260,019.38 3,874,887,539.76 3,488,533,600.10

其他业务 7,339,586.70 5,464,630.34 14,068,353.17 7,278,942.85 44,554,408.61 23,593,788.15

合计 2,316,636,664.12 2,170,981,091.18 4,423,070,970.63 4,118,538,962.23 3,919,441,948.37 3,512,127,388.25

第 97 页 共 103 页

2. 投资收益

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

成本法核算的长期股权投资收益 235,590,711.71 149,481,851.55

权益法核算的长期股权投资收益 215,599.71 1,127,327.77 1,936,650.32

处置长期股权投资产生的投资收益 21,145,157.05

可供出售金融资产在持有期间的投

4,160,000.00

资收益

处置可供出售金融资产取得的投资

1,974,572.77

收益

BT 项目利息收入 2,580,473.75 12,745,720.74 8,540,528.70

合 计 2,796,073.46 255,598,332.99 181,104,187.62

十三、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)

报告期利润

2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 10.83 23.80 15.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

10.95 21.52 14.56

的净利润

(2) 每股收益

每股收益(元/股)

报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 0.25 0.61 0.45 0.25 0.61 0.45

扣除非经常性损益后归属于公司

0.25 0.55 0.41 0.25 0.55 0.41

普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 201,021,662.28 402,699,973.28 222,904,338.49

非经常性损益 B -2,113,842.33 38,516,149.88 15,924,688.05

第 98 页 共 103 页

扣除非经常性损益后的归属于公司

C=A-B 203,135,504.61 364,183,823.40 206,979,650.44

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资

D 1,755,028,489.39 1,549,769,974.22 1,413,789,410.78

产

发行新股或债转股等新增的、归属

E 284,552,598.00

于公司普通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的

F 0

累计月数

回购或现金分红等减少的、归属于

G 141,337,938.01 171,679,493.28

公司普通股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的

H 5 5

累计月数

收购少数股东股权 I1 89,651,264.13

增加净资产次月起至报

J1 12

告期期末的累计月数

无偿划转湘潭金基 45%

I2 187,970,846.84

股权

减少净资产次月起至报

J2 5

告期期末的累计月数

无偿划转养护公司 49%

I3 56,735,409.59

股权

减少净资产次月起至报

J3 3

告期期末的累计月数

无偿划转机场路里街钱

I4 39,467,596.12

锦大厦及武林广场

减少净资产次月起至报

J4 5

告期期末的累计月数

其他 无偿划转大桥分公司固

I5 4,744,299.52

定资产

减少净资产次月起至报

J5 5

告期期末的累计月数

剥离金筑公司茂泰世纪

I6 920,595.60

大楼

减少净资产次月起至报

J6 5

告期期末的累计月数

同一控制下合并沪杭甬

I7 148,988.45

养护公司增加净资产

增加净资产次月起至报

J7 6

告期期末的累计月数

资产负债表日后分配股

I8 55,824,981.05

利

减少净资产次月起至报

J8 0

告期期末的累计月数

第 99 页 共 103 页

其他 I9 259,364.98 -278,539.05 241,615.32

增减净资产次月起至报

J9 0 0

告期期末的累计月数

报告期月份数 K 6 12 12

L1= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 1,855,539,320.53 1,692,229,153.36 1,432,123,972.92

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L1 10.83% 23.80% 15.56%

同一控制下企业合并被合并方期初

N 18,957,466.66

净资产

同一控制下企业合并被合并方在合

O 2,401,460.31

并前实现的净利润

同一控制下合并支付对价与合并日

P 19,106,455.11

净资产的差价

增加净资产次月起至报告期期末的

Q 6

累计月数

L2=D-N+(A-O)/

2+ E×F/K-G×

加权平均净资产〔注〕 H/K±I× 1,855,539,320.53 1,692,229,153.36 1,421,444,509.43

J/K-I7*J7/K+P

×Q/K

扣除非经常损益加权平均净资产收

N=C/L2 10.95% 21.52% 14.56%

益率

〔注〕：报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方

的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，

被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，

被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益

后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东的

A 201,021,662.28 402,699,973.28 222,904,338.49

净利润

非经常性损益 B -2,113,842.33 38,516,149.88 15,924,688.05

扣除非经常性损益后的归

属于公司普通股股东的净 C=A-B 203,135,504.61 364,183,823.40 206,979,650.44

利润

第 100 页 共 103 页

期初股份总数 D 800,000,000.00 588,235,292.00 500,000,000.00

因公积金转增股本或股票

E

股利分配等增加股份数

发行新股或债转股等增加

F 211,764,708.00 88,235,292.00

股份数

增加股份次月起至报告期

G 4 0

期末的累计月数

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期

I

期末的累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6 12 12

L=D+E+F

发行在外的普通股加权平

×G/K-H 800,000,000.00 658,823,528.00 500,000,000.00

均数

×I/K-J

基本每股收益〔注〕 M=A/L 0.25 0.61 0.45

扣除非经常损益基本每股

N=C/L 0.25 0.55 0.41

收益

(2) 稀释每股收益的计算过程

项 目 序号 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

归属于公司普通股股东的

A 201,021,662.28 402,699,973.28 222,904,338.49

净利润

稀释性潜在普通股对净利

B

润的影响数

稀释后归属于公司普通股

C=A-B 201,021,662.28 402,699,973.28 222,904,338.49

股东的净利润

非经常性损益 D -2,113,842.33 38,516,149.88 15,924,688.05

稀释后扣除非经常性损益

后的归属于公司普通股股 E=C-D 203,135,504.61 364,183,823.40 206,979,650.44

东的净利润

发行在外的普通股加权平

F 800,000,000.00 658,823,528.00 500,000,000.00

均数

认股权证、股份期权、可转

换债券等增加的普通股加 G

权平均数

稀释后发行在外的普通股

H=F+G 800,000,000.00 658,823,528.00 500,000,000.00

加权平均数

稀释每股收益〔注〕 M=C/H 0.25 0.61 0.45

扣除非经常损益稀释每股 N=E/H 0.25 0.55 0.41

第 101 页 共 103 页

收益

〔注〕：公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，2015 年度公司不应

计算基本每股收益及稀释每股收益，本项目所列示的 2015 年度基本每股收益及稀释每股收

益系按照当年度加权平均注册资本模拟计算。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2017 年 1-6 月比 2016 年度

资产负债表项目 2017.6.30 (万元) 2016.12.30(万元) 变动幅度 变动原因说明

施工规模扩大，借款融资额减少，货币资金

货币资金 168,711.68 269,902.95 -37.49%

相应减少所致

应收票据 2,175.00 3,142.48 -30.79% 应收票据到期兑付减少所致

预付账款 5,108.38 2,500.77 104.27% 主要系项目预付电费及车辆油费增加所致

其他流动资产 29,845.59 20,983.93 42.23% 预缴增值税增加所致

投资性房地产 1,090.50 599.49 81.90% 自有房产出租所致

应付票据 8,470.34 14,747.96 -42.57% 应付票据到期兑付所致

应交税费 8,358.45 24,731.81 -66.20% 所得税，营业税减少所致

一年内到期的非

71,600.00 30,000.00 138.67% 一年内到期债券增加所致

流动负债

应付债券 30,000.00 -100.00% 重分类至一年内到期的非流动负债所致

2. 2016 年度比 2015 年度

2016.12.31 2015.12.31

资产负债表项目 变动幅度 变动原因说明

(万元) (万元)

施工规模扩大，借款融资额增加，货币资金

货币资金 269,902.95 195,906.00 37.77%

相应增加所致

应收票据 3,142.48 883.00 255.89% 期末尚未到期的应收票据增加所致

存货 493,677.56 367,313.92 34.40% 工程项目规模扩大所致

一年内到期的非

31,786.24 23,743.17 33.88% BT 项目回购款在一年内到期增加所致

流动资产

其他流动资产 20,983.93 113.42 18401.08% 营改增待转销项税增加所致

长期应收款 261,329.61 166,487.47 56.97% BT 项目应收款增加所致

投资性房地产 599.49 1,725.56 -65.26% 投资性房地产转为自用所致

在建工程 4,584.80 523.41 775.96% 预付设备款增加所致

第 102 页 共 103 页

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