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海鸥卫浴：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-30 00:00:00
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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

广州海鸥卫浴用品股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人唐台英、主管会计工作负责人陈定及会计机构负责人(会计主管

人员)陈定声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本公司对未来发展的陈述，属于计划性陈述，不构成本公司对广大投资者

的实质承诺。

公司已在本半年度报告第四节"经营情况讨论与分析"第十项"公司面临的

风险和应对措施"章节中，对可能面临的风险及对策进行详细的描述，敬请广大

投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节 公司业务概要.......................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13

第五节 重要事项 ............................................................ 23

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 32

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 37

第九节 公司债相关情况 ....................................................... 38

第十节 财务报告 ............................................................ 39

第十一节 备查文件目录 ...................................................... 152

3

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司及海鸥卫浴 指 广州海鸥卫浴用品股份有限公司

盈兆丰 指 盈兆丰国际有限公司

珠海爱迪生 指 珠海爱迪生智能家居股份有限公司

北鸥 指 黑龙江北鸥卫浴用品有限公司

承鸥 指 珠海承鸥卫浴用品有限公司

鸥保 指 广州鸥保卫浴用品有限公司

铂鸥 指 珠海铂鸥卫浴用品有限公司

荆鸥 指 湖北荆鸥卫浴用品有限公司

珠海班尼戈 指 珠海班尼戈节能科技有限公司

北京爱迪生 指 北京爱迪生节能科技有限公司

鸥迪 指 江西鸥迪铜业有限公司

盛鸥 指 珠海盛鸥工业节能科技有限公司

鸥美家 指 西藏鸥美家卫浴用品有限公司

齐海电商 指 上海齐海电子商务服务股份有限公司

齐家网 指 上海齐家网信息科技股份有限公司

四维卫浴 指 重庆国之四维卫浴有限公司

海鸥有巢氏 指 苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司

珠海海鸥 指 珠海海鸥卫浴用品有限公司

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 海鸥卫浴 股票代码 002084

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 广州海鸥卫浴用品股份有限公司

公司的中文简称（如有） 海鸥卫浴

公司的外文名称（如有） Guangzhou Seagull Kitchen and Bath Products Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Seagull

公司的法定代表人 唐台英

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陈巍 王芳

广州市番禺区沙头街禺山西路 363 号联 广州市番禺区沙头街禺山西路 363 号联

联系地址

邦工业城内 邦工业城内

电话 020-34807004 020-34808178

传真 020-34808171 020-34808171

电子信箱 cw1968@tom.com fang.wang@seagullgroup.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

5

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 975,621,910.18 814,855,927.75 19.73%

归属于上市公司股东的净利润（元） 39,691,557.87 22,711,100.33 74.77%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

32,326,088.98 16,039,345.09 101.54%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 93,819,759.85 109,829,071.64 -14.58%

基本每股收益（元/股） 0.0870 0.0498 74.70%

稀释每股收益（元/股） 0.0870 0.0498 74.70%

加权平均净资产收益率 3.32% 2.07% 1.25%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元） 1,947,868,338.98 1,868,803,127.16 4.23%

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,174,856,534.04 1,184,814,566.42 -0.84%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

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单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -36,129.98 处置固定资产净损失

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

8,854,262.07 详见附注七、69，附注七、70

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

158.93 期货合同收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 194,767.78

减：所得税影响额 1,347,337.13

少数股东权益影响额（税后） 300,252.78

合计 7,365,468.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

公司主要从事高档水龙头零组件、排水器、温控阀、地暖系统、浴缸、淋浴房、陶瓷洁具等定制整装

卫浴空间内的部品部件的研发、生产。

公司在第一主业“卫浴”领域，大力提升自主设计、配套服务、整体卫浴等高增值的全面制造服务能

力，提高全面竞争优势；在第二主业“节能产品”领域，分别进入智能家居和工业节能领域。

2017年上半年，经过全员共同努力，公司业绩稳步增长。报告期内，公司实现营业收入97,562.19万

元，比去年同期81,485.59万元增长19.73%；实现归属于上市公司股东的净利润3,969.16万元，比去年同

期2,271.11万元增长74.77%（以上数据未经审计）。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化。

固定资产 无重大变化。

无形资产 无重大变化。

在建工程 较期初增加 116.82%，主要系报告期末增加钣金生产线、SMC 模具工程建设所致。

货币资金 较期初增加 35.57%，主要系报告期内增加银行借款所致。

应收票据 较期初增加 286.88%，主要系报告期内收到银行承兑汇票增加所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

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1、公司国内专利情况

（1）报告期内公司获得最新专利情况描述：

报告期内，公司共获得专利授权16项，其中发明创造7项，实用新型5项，外观专利4项。

（2）截止报告期末公司拥有的专利情况：

截止报告期末，公司共获得专利授权232项，其中发明创造48项，实用新型117项，外观设计67项。

（3）截止报告期末，公司在申请的专利共46项，其中发明创造28项，实用新型18项。

2、公司国外专利情况

（1）报告期内，公司获得国外专利授权发明专利3项。

（2）截止报告期末，公司共获得国外专利授权53项，其中外观设计43项，发明创造10项。

（3）截止报告期末，公司在申请的国外发明专利共40项。

3、公司注册商标情况

（1）报告期内，公司16项商标核准注册，其中国内16项。

（2）截止报告期末，公司共获得注册商标86项，其中国内商标79项，国际商标7项。

（3）截止报告期末，公司申请中的商标有33项，其中国内商标13项，国际商标20项。

4、2017年上半年已完成的重大项目、科研成果

序号 项目类别 项目内容

1 广州市科技成果 一种采用节能回水技术的四水流多功能电控厨房用水系统

2 行业标准 参与制定《SB T 11146-2015 建材家居供应商管理规范》发布实施

3 国家标准 参与制定《GBT 33733-2017 厨卫五金产品术语与分类》发布实施

5、研究开发情况

在人口红利逐渐消失的大环境下，全球制造业正迎来新一轮升级机遇，世界的工业格局正向着规模化、

统一化、自动化发展。要提高企业竞争力，就要配合现在消费市场中大众对个性化的追求，未来势必围绕

定制、个性、准确服务等指标来完成工厂向着高度技术自动化、规范化发展。公司通过创新优化生产组织

形式、运营管理方式和商业发展模式，不断增加服务要素在投入和产出中的比重，从以“制造+服务”为

主，向“设计+制造+B端和C端消费者服务”转型，从单纯出售产品向提供“产品+整体空间解决方案和服

务”转变，有利于延伸和提升价值链，提高全要素生产率、产品附加值和市场占有率。公司整体朝着新的

方向转变，精简组织、精实人员、精益生产，持续进行产品创新和技术创新，加快信息化和自动化发展的

步伐，优化各类流程，快速响应客户需求和应对市场变化。

（1）整装卫浴定制生产

在中国大力推行和发展装配式建筑，从资源节约和环保的角度来说可以更有效地利用资源，减少装修

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

带来的垃圾、噪音等污染，起到保护环境的重要作用。海鸥有巢氏集研发、生产、销售于一体，致力于开

创整装卫浴行业智能制造和用户定制生产新模式。整装卫浴是将卫生间整体化的工业商品，采用一体化防

水底盘或防水底盘组合，与壁板、顶板构成整体空间，配套各种功能洁具形成的独立卫生单元，在有限空

间内实现洗漱、沐浴、梳妆、如厕等多种功能。具有淋浴、盆浴、洗漱、便溺四大功能以及这些功能间的

任意组合，在有限的空间内达到最佳的整体效果。具有质量可靠、防水抗渗、安装便捷、整体风格统一等

特点。海鸥有巢氏在现代化工厂定制生产整装卫浴，根据客户对功能需求和风格要求，可定制不同风格、

布局、搭配的整装卫浴，并有一站式采购的功能优势，标准化及工业化生产，全面保证产品质量，全程跟

踪服务，价格不高于传统工法，二十年保证不漏水。海鸥有巢氏未来将不断努力完善产品制造、技术创新，

与资本市场良性结合，为用户创造价值，引领中国定制整装卫浴行业品质及服务的持续进步，推动中国住

宅产业现代化事业良性发展。

（2）信息化与工业化融合

推行两化融合管理体系贯标，引领企业提升创新活力、发展潜力、转型动力，促进产业结构调整和经

济发展方式转变。按照《国家信息化发展战略纲要》、《中国制造2025》、《国务院关于深化制造业与互

联网融合发展的指导意见》、《“十三五”国家信息化规划》、《信息化和工业化融合发展规划（2016-2020

年）》等相关政策要求，公司信息管理部门持续配置适应企业运营管理的自动化、智能化系统。在企业核

心业务管理方面部署全球技术与管理双领先的Oracle ERP系统；为满足与优化客户订单交期和服务，全力

打造海鸥集团与各材料供应商的实时信息交互平台的SCM系统；为解决数据集中存储，实现统一管控，以

避免数据泄密，提升安全性，部署实施了海鸥企业桌面云系统；为实现企业管理效率提升，进行车间无线

网路优化部署，实现内部管理审批与微信的无缝隙整合，所有流程审批节点均可进行全量移动化处理；为

适应小批量多批次的订单管理，实施APS高级计划排程，实现并打通从”客户订单—研发—计划—采购—

生产—品质—仓储—发货”的全过程数据标签化跟踪；部署EMS预算费用管理系统，使集团预算与费用执

行管理变得更规范、更清晰；为顺应和把握当前的战略发展机遇，管理信息部门将会结合企业内部的特点，

分批次推行与部署QIS全面品质管理平台、CAPP研发模具专家知识平台、企业统一信息入口平台、报表数

据智能分析平台等项目，实现“供应商—工厂—客户”全价值链的数字化管理，助力企业实现创新和发展。

（3）智能感应控制系统

智能卫浴是将智能技术融入传统卫浴产品设计中，使其具备更简便的操作、更人性化的功能、更舒适

的体验。从智能化卫浴产品的发展情况来看，水龙头、面盆、坐便器、浴缸、淋浴房等主要卫浴产品都实

现了不同程度的智能化，越来越多的消费者喜欢智能化的产品。卫浴的智能化是未来的发展趋势，公司开

始从最初的红外感应控制，微波感应控制，压电式触控感应控制，电容式触控感应控制，到目前四水流系

统控制进行深入研究与开发。公司自主研究开发新型智能卫浴控制系统，应用于水龙头等卫浴产品中，给

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

消费者带来全新的卫浴体验。自主研发的DIY触控感应控制盒，是串接在普通金属龙头冷热进水软管上，

加触控线连接龙头金属螺杆，控制盒内设置有触控指令控制系统，用来控制冷热水电磁阀的开关动作，实

现用户自主把普通水龙头变成电子触控龙头。开发了全新的气泡水机控制系统，实现了用触控把手方式控

制出冰水或出气泡水的功能。公司会持续推动新技术与传统卫浴产品相结合，实现智能化控制。

（4）环保型多颜色表面处理工艺

卫浴五金龙头的多颜色外观、质感、功能已经成为居家装修的一种潮流。为满足市场多元化，定制化

的需求，公司持续开发多种不同工艺的表面处理技术，通过物理或化学方法在铜合金、锌合金、304不锈

钢和ABS等材料表面形成一层具有某种或特殊性质的表层。通过表面处理技术来提升公司产品外观（颜色、

图案、LOGO、光泽、拉丝纹理），质感（手感、粗糙度、品质、流线型），功能（硬化、抗指纹、抗划伤、

抗菌）等多个方面的性能。通过抛光、拉丝、喷砂、电镀、PVD真空镀、粉末喷涂、油漆喷涂、阳极氧化

等表面处理技术使公司产品呈现出多种颜色，如镍铬色、黑色、拉丝镍色、不锈钢色、仿古铜色、各式金

色等。公司产品不仅满足国内常规测试标准，并能通过国际ASME、ASTM、CSA等多项测试标准。公司建有

镀半光镍、光亮镍、珍珠镍、黑镍、酸铜、铬及拉丝电镀、PVD、喷涂的生产能力，并将持续开发环保型

表面处理技术，不断满足市场和消费者日益增长的需求。

（5）持续推进自动化生产技术

公司持续推动自动化发展，研究和开发智能工业机器人在铸造、压铸、机加、磨抛等水龙头制造工序

的应用技术，引进机械手、精密CNC加工中心、自动组装设备，建立自动化车间，加快自动化进程。利用

工业机器人实现产品自动上、下料，自动磨抛，根据工序特殊性，做自动化连线生产来改变传统的低效率

高成本的生产方式，提高人为操作安全性，提升生产效率和产品品质，降低人员的需求量。公司拥有磨抛、

压铸、冲压机械手，自动上下料机械手，圆盘自动磨抛机，磨砂自动机，已建立不锈钢弯管自动化连线生

产线，锻件自动化连线生产线，自动装配线等。自动化生产技术对公司的业务发展起到了至关重要的作用，

自动化、标准化、模块化作业的部分成果已得到验证，公司将持续推进自动化生产技术，满足产能扩充的

需求。

（6）爱迪生智能家居

爱迪生致力于暖通智能控制、空调智能控制、系统集成及物联网科技产品的深度研发及生产。中央空

调自控系统是对建筑物内部的能源使用、环境及安全设施进行监控，目的是提供一个既安全可靠、节约能

源、又舒适的环境。供热采暖自控系统不仅涉及到千家万户的直接利益，也是一项具有重大社会经济效益

与节能环保效益的供暖自控系统。智能家居是以一种更方便、更舒适的生活方式概念进入消费者的视野，

不但可以让用户得到轻松、舒适的居住环境，也能起到节能环保的作用。建筑节能综合解决方案的提出主

要是针对建筑冷热量消耗过大提出的解决方案，达到节能减排，降低能源消耗，减少浪费等目的。爱迪生

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

立足系统集成技术与物联网科技，旨在带给广大用户先进的智能家居集成理念，更好的服务用户，引领中

国智能家居及物联网技术的长足发展。

（7）高精密开模延时快速成型技术

随着模具需求的高速增长，现代化模具制作技术朝大型化、复杂化、精密化、薄壁方向发展，产品的

更新换代周期短以及市场竞争的激烈化，要求模具制造周期更短、成本更低、更大的制造范围。公司开发

高精密开模延时机构，目的是使模具能轻松实现高精密、高可靠性、快速经济的制造工艺。通过改进滑块

机构，配合导柱实现一次成型。独特的导柱孔设计，随工件的结构进行变化，滑块不再受限，在模具上实

现不必要的加工特征，减少加工工序，而且成型出来的品质和性能更高，比普通加工出来的质量更稳定，

更节省成本。

（8）低铅耐腐蚀黄铜合金的研究

被称为“史上最严水龙头国标”——GB18145-2014《陶瓷密封片水嘴标准》已正式执行，增加对水嘴

重金属析出的要求，规定了含铅在内的16种重金属元素、17个析出值指标，且作为强制性条款。其中，铅

析出统计值（Q）不大于5μg/L。公司近年通过技术创新，分析普通黄铜的化学和物理性能，优化黄铜的

成分，研制出适用于卫浴产品的低铅耐腐蚀黄铜合金。分析低铅耐腐蚀黄铜在成型与加工过程中常出现的

异常情况，针对低铅耐腐蚀黄铜易产生裂纹的特点，研究新型的低铅耐腐蚀黄铜成型和加工工艺, 确定各

项控制要点和工艺参数，并进行卫浴样品的试制及确认，研制出多个系列低铅耐腐蚀卫浴产品。低铅耐腐

蚀黄铜应用在卫浴产品，符合绿色环保要求，且具有优异的抗腐蚀能力，能大幅提高产品使用寿命，提升

产品附加价值。公司新研制的低铅耐腐蚀黄铜卫浴产品不但符合最新的GB18145-2014《陶瓷密封片水嘴标

准》和美国《SB3874》无铅法案要求，而且还具备普通黄铜没有的耐腐蚀性，可以在中国、北美、欧洲和

澳洲等国家和地区通行使用，有助于同步开拓国内和海外市场，大幅提升公司竞争力。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

公司董事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关规定和要求，

全体董事恪尽职守、勤勉尽责，依法行使职权，切实保障了股东权益、公司利益和员工的合法权益。

2017年上半年，公司在保持主业稳健的同时，积极开拓智能家居和工业节能领域，全面推进定制整装

卫浴新事业，持续完善产业布局，为公司业绩释放提供新动力。在『三精年2.0』的经营战略指导下，管

理层积极落实各项营运计划，公司经营业绩稳步增长。

一、『三精2.0』助力主业呈稳健增长态势。

报告期内，公司不断优化调整组织结构，持续推动精简组织、精实人员、精益生产，促使主业稳健增

长。受益于美国市场需求回暖，上半年优质订单增加，公司全员一心备战旺季，通过机器换人，推动精益

生产持续不断改善，为客户提供满意的服务。

报告期内，公司完成四维卫浴股权收购，重构销售团队和渠道建设，引入优秀的核心管理人才，全面

优化业务流程和产品管理，在第一季末单月实现扭亏，目前在手订单情况良好。公司将借助四维卫浴内销

业务经销渠道布局的有效推广，为公司未来业绩提供动力。

报告期内，公司积极推动创新与技术中心的筹建，在提升公司原有业务创新及研发设计能力的前提下，

将在装配式建筑之内装工业化的研究及技术创新上不断深耕，夯实技术水平。同时筹设国家级內装工业化

整体浴室实验室，开创创新模式，提高公司核心竞争力，符合公司中长期战略发展规划，有利于推动公司

可持续发展。

二、非公开发行股票项目获批，积极布局定制整装卫浴空间新事业。

公司紧跟国家政策动向和时代潮流，顺应社会和消费者对未来住宅的需求，积极推进布局定制整装卫

浴事业。报告期内，公司于2017年6月13日收到中国证券监督管理委员会《关于核准广州海鸥卫浴用品股

份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】807号），核准公司非公开发行不超过50,076,400

股新股。公司将积极推进非公开发行股票项目发行上市，在募集资金到位后用于收购苏州有巢氏90%股权、

苏州年产6.5万套定制整装卫浴空间项目、珠海年产13万套定制整装卫浴空间项目以及互联网营销OTO推广

平台项目的建设。在报告期内，公司突破关键技术瓶颈，自主研发柔性模具，为卫浴空间定制化提供有利

的技术支持；完成多套柔性模具的技术储备，具备小批量生产制造和出货能力。同时，公司完成四维卫浴

股权收购的陶瓷产能布局，为定制整装卫浴空间新事业未来营销布局奠定基础。

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、在第二主业智能家居领域，积极开拓市场布局及产品规划。

珠海爱迪生致力于暖通智能控制、空调智能控制、系统集成及物联网科技产品的深度研发、生产与应

用，积极引进电子控制技术，逐步实现以温度控制为基础，以智能化控制为方向，逐步开拓智能家居市场

领域。报告期内，珠海爱迪生持续加强市场开拓力度，积极整合电子系统的开发和制造，在原有供暖和制

冷系统业务渠道的基础上，以智能家居系统为中心，在安防、老人看护、智能门锁等领域内进行新产品开

发，为公司第二主业智能家居领域业务提升提供广阔的市场空间。

2017年上半年，经过全员共同努力，公司业绩稳步增长。报告期内，公司实现营业收入97,562.19万

元，比去年同期81,485.59万元增长19.73%；实现归属于上市公司股东的净利润3,969.16万元，比去年同

期2,271.11万元增长74.77%（以上数据未经审计）。

展望2017年下半年，公司仍然坚定执行各项可持续性发展的战略目标，深化转型升级。公司在“致力

于成为中国内装工业化最佳的部品部件及服务的提供商，共创美好家园”的愿景及战略部署下，第一主业

“卫浴”将从制造服务卫浴的部品部件延伸到定制整装卫浴空间内部品部件的提供者，第二主业“节能”

将在爱迪生智能家居持续推进安防布局。同时公司将按照非公开发行股票项目的募集资金用途，加速推动

各计划项目实施，完善定制整装卫浴的产品、服务、品牌、经营，积极参与住宅产业化之内装工业化的建

设进程，实现中国建筑业整体转型升级。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 975,621,910.18 814,855,927.75 19.73%

营业成本 769,372,346.38 655,987,074.69 17.28%

销售费用 28,178,548.93 24,578,753.12 14.65%

管理费用 113,438,215.11 107,856,302.43 5.18%

主要系报告期内汇率变动，产生汇

财务费用 20,679,642.76 -6,919,449.77 398.86%

兑损失所致。

主要系报告期内递延所得税费用减

所得税费用 5,113,181.78 7,309,886.79 -30.05%

少所致。

研发投入 41,703,560.25 37,979,584.66 9.81%

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

经营活动产生的现金流量净额 93,819,759.85 109,829,071.64 -14.58%

投资活动产生的现金流量净额 -68,139,651.53 -72,821,210.41 6.43%

主要系报告期内取得的银行借款大

筹资活动产生的现金流量净额 64,506,139.72 46,956,804.34 37.37%

于去年同期所致。

现金及现金等价物净增加额 86,882,410.17 90,038,351.61 -3.51%

主要系报告期内存货跌价准备、坏

资产减值损失 -5,211,029.70 -1,489,252.93 -249.91%

账准备减少所致。

主要系报告期末期货交割完毕所

公允价值变动收益 0.00 13,671,050.06 -100.00%

致。

主要系报告期内期货交割业务量减

投资收益 -895,189.92 -9,570,065.35 90.65%

少所致。

主要系报告期内收到政府补助增加

营业外收入 3,399,373.27 2,440,201.79 39.31%

所致。

营业外支出 114,129.44 203,114.04 -43.81% 主要系报告期内滞纳金减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

本报告期 上年同期

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 975,621,910.18 100% 814,855,927.75 100% 19.73%

分行业

制造业 975,621,910.18 100.00% 814,855,927.75 100.00% 19.73%

分产品

铜合金类 627,840,917.96 64.35% 596,654,129.42 73.22% 5.23%

温控阀 46,268,408.45 4.74% 38,297,108.44 4.70% 20.81%

锌合金类 197,433,478.38 20.24% 135,774,826.60 16.66% 45.41%

浴缸、陶瓷类 78,781,479.76 8.08% 20,723,691.03 2.54% 280.15%

增压宝 6,863,884.56 0.70% 10,513,756.93 1.29% -34.72%

照明灯具 0.00 0.00% 252,869.53 0.03% -100.00%

其他 18,433,741.07 1.89% 12,639,545.80 1.55% 45.84%

分地区

国内 209,618,529.70 21.49% 126,407,943.49 15.51% 65.83%

国外 766,003,380.48 78.51% 688,447,984.26 84.49% 11.27%

15

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

制造业 975,621,910.18 769,372,346.38 21.14% 19.73% 17.28% 1.64%

分产品

铜合金类 627,840,917.96 494,200,905.13 21.29% 5.23% 3.25% 1.51%

锌合金类 197,433,478.38 153,518,866.82 22.24% 45.41% 39.40% 3.35%

分地区

国内 209,618,529.70 160,732,396.10 23.32% 65.83% 75.40% -4.19%

国外 766,003,380.48 608,639,950.28 20.54% 11.27% 7.85% 2.51%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求

否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要系报告期内对联营企业、

投资收益 -895,189.92 -1.90% 否

合营企业的投资损失所致。

公允价值变动损益 0.00 0.00% 否

主要系报告期内存货跌价准

资产减值 -5,211,029.70 -11.05% 否

备、坏账准备减少所致。

主要系报告期内收到的政府补

营业外收入 3,399,373.27 7.21% 否

助增加所致。

主要系固定资产处置损失所

营业外支出 114,129.44 0.24% 否

致。

16

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

货币资金 353,655,202.70 18.16% 408,425,288.56 21.38% -3.22%

应收账款 376,068,325.65 19.31% 405,494,100.56 21.23% -1.92%

存货 339,571,065.83 17.43% 295,365,142.09 15.46% 1.97%

投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%

长期股权投资 22,552,551.38 1.16% 23,436,871.85 1.23% -0.07%

固定资产 457,833,370.86 23.50% 479,596,326.39 25.10% -1.60%

主要系本期末增加钣金生产线、SMC

在建工程 38,868,078.81 2.00% 16,353,410.18 0.86% 1.14%

模具工程建设所致。

短期借款 178,947,649.43 9.19% 171,500,000.00 8.98% 0.21% 主要系报告期内增加银行借款所致。

长期借款 80,000,000.00 4.11% 120,000,000.00 6.28% -2.17%

主要系报告期内收到银行承兑汇票

应收票据 12,828,164.98 0.66% 3,871,650.00 0.20% 0.46%

增加所致。

主要系 2016 年下半年新增子公司所

其他应收款 11,705,740.07 0.60% 6,886,161.44 0.36% 0.24%

致。

主要系本期末增值税留底税额增加

其他流动资产 17,397,162.16 0.89% 3,443,611.11 0.18% 0.71%

所致。

主要系 2016 年下半年新增子公司所

无形资产 92,978,952.97 4.77% 60,525,353.10 3.17% 1.60%

致。

主要系报告期内厂房改造及维修增

长期待摊费用 22,369,821.35 1.15% 16,399,390.73 0.86% 0.29%

加所致。

递延所得税资 主要系本期末较上年同期增加计提

10,324,664.90 0.53% 4,236,861.16 0.22% 0.31%

产 资产减值准备所致。

主要系本期应付境外融资款项增加

其他应付款 86,289,488.20 4.43% 50,953,589.37 2.67% 1.76%

所致。

主要系 2016 年下半年新增非全资子

少数股东权益 53,226,159.65 2.73% 37,437,071.59 1.96% 0.77%

公司所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

17

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益

519,227.42

的金融资产

（不含衍生金

融资产）

3.可供出售金 91,512,242.1

94,326,972.68

融资产 4

91,512,242.1

上述合计 94,846,200.10

4

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 9,677,902.67 用于银行承兑汇票及保函，见附注七、1

固定资产 217,160,966.59 用于抵押取得借款，见附注七、19

无形资产 30,193,932.01 用于抵押取得借款，见附注七、25

合计 257,032,801.27 --

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00 100,000,000.00 -100.00%

18

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

19

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

珠海承鸥卫 生产和销售自

1,200 448,589,077 271,737,666. 278,998,741. 11,043,433 9,880,352.

浴用品有限 子公司 产的高级水暖

万美元 .83 95 24 .36 25

公司 器材及五金件。

盈兆丰国际 500 373,991,824 107,723,438. 550,253,069. 13,239,537 13,239,53

子公司 一般贸易。

有限公司 万港币 .08 73 79 .63 7.63

研发、生产和销

售自产的暖通

空调（HVAC）

珠海爱迪生 温度、压力控制

3,842 105,061,979 86,282,071.0 51,685,690.9 5,337,321. 4,469,414.

智能家居股 子公司 器，暖通空调系

万元 .56 4 9 07 85

份有限公司 统集成及服务，

中水及热能回

用系统，及节能

产品的研发。

生产和销售自

珠海铂鸥卫 产的各类高档

2,500 74,985,039. -117,343,681 30,780,192.6 -4,759,733. -4,764,610

浴用品有限 子公司 卫浴器材及相

万元 32 .76 3 56 .16

公司 关配件，并提供

相关售后服务。

生产高级水暖

黑龙江北鸥 件、五金件、铜

2,260 93,321,679. 66,271,055.5 75,740,006.1 7,218,825. 6,382,915.

卫浴用品有 子公司 制阀门、管接

万元 63 8 9 03 95

限公司 头、卫生洁具、

塑料水暖件。

生产整体卫浴

设备、热水器，

研发、生产、销

售整体卫浴产

苏州海鸥有 品及配件、住宅

巢氏整体卫 系统集成产品， 5,000 35,271,457. 28,757,699.0 -8,243,346. -8,242,355

子公司 1,404,367.19

浴股份有限 公司自产产品 万元 10 4 40 .93

公司 的安装，并从事

家电产品机板

组件及零部件

的进出口、批发

业务。

20

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

30.00% 至 80.00%

动幅度

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

8,139.78 至 11,270.47

动区间（万元）

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万

6,261.37

元）

卫浴和智能家居双主业保持稳定增长，推进定制整装卫浴空间业务发

展，加快制造自动化、信息化和智能化建设，持续推动精简组织、精实人

业绩变动的原因说明

员、精益生产、降本增效。

2017 年 1-9 月经营业绩预计增长为 30.00%至 80.00%之间。

十、公司面临的风险和应对措施

1、汇率变动风险

公司产品以出口为主，存在人民币汇率变动的风险。为应对汇率波动的风险，公司在产品定价时即考

虑汇率波动因素的影响，从而在一定程度上规避汇率风险。

2、原材料价格波动风险

公司主要原材料为黄铜合金、锌合金及外购零配件。当铜、锌市场价格出现较大波动时，可能对公司

产品毛利及经营业绩产生重要影响。为规避原材料价格波动风险，公司与主要的客户建立了产品售价与原

材料价格联动机制，实现客户与公司共同承担原材料价格波动风险。除上述基本避险机制外，仍有少量客

户在对原材料价格看涨的判断下，选择锁定原材料价格的方式与公司签订材料采购合同，并承担在约定的

期限内向公司采购相应数量产品的义务，对这部分锁定价格的原材料，公司通过商品期货套期保值的避险

机制降低原材料价格波动风险。

21

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、应收账款发生呆账的风险

随着公司业务规模的扩张，销售收入增加，公司客户以大中型企业为主，信誉良好，发生呆账风险较

低。公司产品以销定产，主要采用赊销的方式。在应收款回收的过程中，有可能由于客户资金安排等问题

影响应收账款的回收，产生呆账风险。为应对应收账款发生呆账的风险，公司充分利用现有的融资平台，

通过供应链融资银行买断应收账款债权，规避应收账款发生呆账的风险。

22

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

公告编号：

2017-022；公告名

称：《海鸥卫浴 2016

2016 年年度股东大

年度股东大会 53.73% 2017 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 27 日 年年度股东大会决

会

议公告》（详见《证

券时报》、巨潮资讯

网）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超

期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

23

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决事宜，不存在所负数额较大的债务到期未清偿等任何涉

及诚信问题状况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

24

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

占同类 获批的 可获得

关联 关联交 是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露

交易 易金额 过获批 易结算

易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引

内容 （万元） 额度 方式

例 元） 价

详见

公司

于

2017

年3月

31 日

在《证

券时

报》及

在有市场 巨潮

可比价格 资讯

的情况 网上

下，参照 披露

江西鸥

本公司 市场价格 电汇或 2017 年 的（公

迪铜业 采购货

的参股 铜材 制定，在 - 5,272.85 22.70% 15,000 否 银行承 - 03 月 31 告编

有限公 物

企业 无市场可 兑汇票 日 号：

司

比价格的 2017-0

情况下， 07）

以协商方 《 海

式定价。 鸥卫

浴

2017

年度

日常

关联

交易

预计

的公

告》。

在有市场 详见

可比价格 公司

的情况 于

江西鸥 下，参照 2017

本公司 电汇或 2017 年

迪铜业 销售货 市场价格 年3月

的参股 材料 - 3.7 0.45% 300 否 银行承 - 03 月 31

有限公 物 制定，在 31 日

企业 兑汇票 日

司 无市场可 在《证

比价格的 券时

情况下， 报》及

以协商方 巨潮

25

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

式定价。 资讯

网上

披露

的（公

告编

号：

2017-0

07）

《 海

鸥卫

浴

2017

年度

日常

关联

交易

预计

的公

告》。

合计 -- -- 5,276.55 -- 15,300 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 不适用

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告 不适用

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较

不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

26

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

黑龙江北鸥卫浴 2016 年 07

1,200 0 连带责任保证 一年 是 否

用品有限公司 月 29 日

27

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

珠海爱迪生智能

2016 年 03

家居股份有限公 2,000 0 连带责任保证 一年 是 否

月 28 日

司

盈兆丰国际有限 2016 年 03

5,812.65 0 连带责任保证 一年 是 否

公司 月 28 日

盈兆丰国际有限 2016 年 03

19,375.5 0 连带责任保证 一年 是 否

公司 月 28 日

盈兆丰国际有限 2017 年 03

20,679.3 8,701.26 连带责任保证 一年 否 否

公司 月 31 日

盈兆丰国际有限 2017 年 03

6,203.79 0 连带责任保证 一年 否 否

公司 月 31 日

珠海爱迪生智能

2017 年 03

家居股份有限公 2,000 0 连带责任保证 一年 否 否

月 31 日

司

黑龙江北鸥卫浴 2017 年 03

1,200 0 连带责任保证 一年 否 否

用品有限公司 月 31 日

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发

30,083.09 8,701.26

度合计（B1） 生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余

30,083.09 8,701.26

保额度合计（B3） 额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

30,083.09 8,701.26

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

30,083.09 8,701.26

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.41%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

28

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

中国银

广州海

行股份

鸥卫浴 2017 年

有限公

用品股 贷款 06 月 - - 5,900 否 - 进行中

司广州

份有限 07 日

番禺支

公司

行

中国建

广州海

设银行

鸥卫浴 2017 年

股份有

用品股 贷款 05 月 - - 5,000 否 - 进行中

限公司

份有限 17 日

广州番

公司

禺支行

广州海

鸥卫浴 中国进 2015 年

用品股 出口银 贷款 07 月 - - 5,000 否 - 进行中

份有限 行 24 日

公司

广州海

鸥卫浴 中国进 2016 年

用品股 出口银 贷款 03 月 - - 7,000 否 - 进行中

份有限 行 25 日

公司

广州海

鸥卫浴 中国进 2017 年

用品股 出口银 贷款 06 月 - - 8,000 否 - 进行中

份有限 行 23 日

公司

十五、社会责任情况

1、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无开展精准扶贫的计划。

29

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

是

主要污染物

公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情

及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量

司名称 情况 物排放标准 总量 况

物的名称

总镍：0.01 总镍：0.88 总镍：0.105

毫克/升、总 千克/年、总 吨/年、总

铬：0.01 毫 铬：0.88 千 铬：0.105

广州海鸥卫 废水：总镍、

连续稳定排 克/升、六价 电镀污染物 克/年、六价 吨/年、六价

浴用品股份 总铬、六价 4 厂区内 无

放 铬 0.004 毫 排放标准 铬：0.35 千 铬：0.021

有限公司 铬、COD 等

克/升、 克/年、 吨/年、

COD：10 毫 COD：0.88 COD：16.8

克/升 吨/年 吨/年

防治污染设施的建设和运行情况

公司污染防治设施与生产设备同时设计、同时施工、同时投产使用，防治污染设施于2014年进行升级改造并通过环保验

收，采用物化、生化及膜处理工艺进行废水处理，处理后废水稳定达标排放。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

序号 披露时间 公告编号 主要内容 披露媒体

海鸥卫浴关于完成收购重庆国之四维卫浴

1 2017年3月9日 2017-003 《证券时报》、巨潮资讯网

有限公司20%股权的公告

海鸥卫浴关于2017年开展远期结售汇业务

2 2017年3月31日 2017-008 《证券时报》、巨潮资讯网

的公告

海鸥卫浴关于2017年度开展商品期货套期

3 2017年3月31日 2017-009 《证券时报》、巨潮资讯网

保值业务的公告

海鸥卫浴关于对全资子公司提供担保的公

4 2017年3月31日 2017-010 《证券时报》、巨潮资讯网

告

海鸥卫浴关于对控股子公司提供担保的公

5 2017年3月31日 2017-011 《证券时报》、巨潮资讯网

告

海鸥卫浴关于内部审计部门负责人辞职及

6 2017年3月31日 2017-013 《证券时报》、巨潮资讯网

重新聘任的公告

海鸥卫浴关于独立董事辞职暨补选独立董

7 2017年3月31日 2017-015 《证券时报》、巨潮资讯网

事的公告

海鸥卫浴关于关联人拟从公司处购买房产

8 2017年3月31日 2017-016 《证券时报》、巨潮资讯网

的公告

30

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

序号 披露时间 公告编号 主要内容 披露媒体

9 2017年3月31日 2017-018 海鸥卫浴关于聘任证券事务代表的公告 《证券时报》、巨潮资讯网

海鸥卫浴关于控股子公司通过高新技术企

10 2017年4月5日 2017-019 《证券时报》、巨潮资讯网

业认定并取得证书的公告

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商变更登

11 2017年4月13日 2017-020 《证券时报》、巨潮资讯网

记并取得营业执照的公告

海鸥卫浴关于控股子公司合伙投资设立的

12 2017年4月14日 2017-021 有限合伙企业完成工商变更并取得营业执 《证券时报》、巨潮资讯网

照的公告

海鸥卫浴关于非公开发行股票获得中国证

13 2017年6月14日 2017-027 《证券时报》、巨潮资讯网

监会核准批文的公告

十七、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

序号 披露时间 公告编号 主要内容 披露媒体

海鸥卫浴关于完成收购重庆国之四维卫浴

1 2017年3月9日 2017-003 《证券时报》、巨潮资讯网

有限公司20%股权的公告

海鸥卫浴关于控股子公司通过高新技术企

2 2017年4月5日 2017-019 《证券时报》、巨潮资讯网

业认定并取得证书的公告

海鸥卫浴关于控股子公司完成工商变更登

3 2017年4月13日 2017-020 《证券时报》、巨潮资讯网

记并取得营业执照的公告

海鸥卫浴关于控股子公司合伙投资设立的

4 2017年4月14日 2017-021 有限合伙企业完成工商变更并取得营业执 《证券时报》、巨潮资讯网

照的公告

31

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

转股

一、有限售条件股份 51,760,452 11.34% 51,760,452 11.34%

3、其他内资持股 30,156,249 6.61% 30,156,249 6.61%

其中：境内法人持股 30,156,249 6.61% 30,156,249 6.61%

4、外资持股 21,604,203 4.73% 21,604,203 4.73%

其中：境外法人持股 20,104,166 4.41% 20,104,166 4.41%

境外自然人持股 1,500,037 0.33% 1,500,037 0.33%

二、无限售条件股份 404,555,776 88.66% 404,555,776 88.66%

1、人民币普通股 404,555,776 88.66% 404,555,776 88.66%

三、股份总数 456,316,228 100.00% 456,316,228 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

报告期内公司不存在证券发行与上市情况。

32

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 36,427 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通

股份状态 数量

数量 情况 股数量 股数量

中馀投资有限

境外法人 30.07% 137,206,809 20,104,166 117,102,643

公司

上海齐泓股权

投资基金合伙

境内非国有法人 9.45% 43,130,208 25,130,208 18,000,000

企业（有限合

伙）

中盛集团有限

境外法人 5.70% 26,014,722 26,014,722

公司

上海齐家网信

息科技股份有 境内非国有法人 3.94% 18,000,000 18,000,000

限公司

广州市裕进贸

境内非国有法人 2.78% 12,679,953 12,679,953

易有限公司

交通银行股份

有限公司－长

信量化先锋混 其他 1.47% 6,700,014 6,700,014

合型证券投资

基金

上海齐盛电子

境内非国有法人 1.10% 5,026,041 5,026,041

商务有限公司

中国农业银行

－新华行业轮

换灵活配置混 其他 0.80% 3,652,783 3,652,783

合型证券投资

基金

庞智辉 境内自然人 0.56% 2,564,993 2,564,993

计红姣 境内自然人 0.55% 2,500,000 2,500,000

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况

不适用

（如有）（参见注 3）

33

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报告期间内，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司、唐台英为一致行动人，中馀投资

有限公司的两名董事唐台英、戎启平分别持有中盛集团有限公司 50%的股份；上海齐家

网信息科技股份有限公司与上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海齐盛电

上述股东关联关系或一致行动的

子商务有限公司为一致行动人，上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）的普通合

说明

伙人上海齐旭投资管理有限公司是上海齐家网信息科技股份有限公司的全资子公司，上

海齐盛电子商务有限公司是上海齐家网信息科技股份有限公司的全资子公司。未知其他

股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

中馀投资有限公司 117,102,643 人民币普通股 117,102,643

中盛集团有限公司 26,014,722 人民币普通股 26,014,722

上海齐家网信息科技股份有限公

18,000,000 人民币普通股 18,000,000

司

上海齐泓股权投资基金合伙企业

18,000,000 人民币普通股 18,000,000

（有限合伙）

广州市裕进贸易有限公司 12,679,953 人民币普通股 12,679,953

交通银行股份有限公司－长信量

6,700,014 人民币普通股 6,700,014

化先锋混合型证券投资基金

中国农业银行－新华行业轮换灵

3,652,783 人民币普通股 3,652,783

活配置混合型证券投资基金

庞智辉 2,564,993 人民币普通股 2,564,993

计红姣 2,500,000 人民币普通股 2,500,000

中国银行股份有限公司-上投摩根

2,129,657 人民币普通股 2,129,657

核心成长股票型证券投资基金

报告期间内，中馀投资有限公司与中盛集团有限公司、唐台英为一致行动人，中馀投资

有限公司的两名董事唐台英、戎启平分别持有中盛集团有限公司 50%的股份；上海齐家

前 10 名无限售条件普通股股东之

网信息科技股份有限公司与上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海齐盛电

间，以及前 10 名无限售条件普通

子商务有限公司为一致行动人，上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）的普通合

股股东和前 10 名普通股股东之间

伙人上海齐旭投资管理有限公司是上海齐家网信息科技股份有限公司的全资子公司，上

关联关系或一致行动的说明

海齐盛电子商务有限公司是上海齐家网信息科技股份有限公司的全资子公司。未知其他

股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 不适用

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

34

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

36

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

张军书 独立董事 离任 2017 年 04 月 26 日 个人原因

吴传铨 独立董事 聘任 2017 年 04 月 26 日 聘任

37

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

38

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广州海鸥卫浴用品股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 353,655,202.70 260,862,074.90

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

519,227.42

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 12,828,164.98 3,315,795.17

应收账款 376,068,325.65 428,080,380.34

预付款项 38,514,559.17 35,732,910.52

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 11,705,740.07 11,763,862.28

买入返售金融资产

存货 339,571,065.83 318,378,785.62

39

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 17,397,162.16 15,457,172.36

流动资产合计 1,149,740,220.56 1,074,110,208.61

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 91,512,242.14 94,326,972.68

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 22,552,551.38 23,458,252.73

投资性房地产

固定资产 457,833,370.86 469,125,720.89

在建工程 38,868,078.81 17,926,679.12

工程物资

固定资产清理 240,196.78

生产性生物资产

油气资产

无形资产 92,978,952.97 94,934,584.74

开发支出

商誉

长期待摊费用 22,369,821.35 21,808,239.92

递延所得税资产 10,324,664.90 11,373,396.29

其他非流动资产 61,448,239.23 61,739,072.18

非流动资产合计 798,128,118.42 794,692,918.55

资产总计 1,947,868,338.98 1,868,803,127.16

流动负债：

短期借款 178,947,649.43 39,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

40

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付票据 19,501,513.27 18,835,925.07

应付账款 162,584,248.39 179,846,767.76

预收款项 14,024,520.54 15,008,265.85

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 34,920,936.43 42,066,643.45

应交税费 6,180,728.35 14,763,054.31

应付利息

应付股利 14,689,937.79

其他应付款 86,289,488.20 66,874,772.10

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 170,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 637,139,022.40 546,395,428.54

非流动负债：

长期借款 80,000,000.00 70,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 2,646,622.89 3,394,978.93

递延所得税负债 77,884.11

其他非流动负债

非流动负债合计 82,646,622.89 73,472,863.04

负债合计 719,785,645.29 619,868,291.58

所有者权益：

41

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

股本 456,316,228.00 456,316,228.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 262,575,628.05 264,447,621.13

减：库存股

其他综合收益 2,751,735.92 4,897,710.29

专项储备

盈余公积 68,299,755.89 68,299,755.89

一般风险准备

未分配利润 384,913,186.18 390,853,251.11

归属于母公司所有者权益合计 1,174,856,534.04 1,184,814,566.42

少数股东权益 53,226,159.65 64,120,269.16

所有者权益合计 1,228,082,693.69 1,248,934,835.58

负债和所有者权益总计 1,947,868,338.98 1,868,803,127.16

法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：陈定 会计机构负责人：陈定

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 176,568,228.47 114,304,156.63

以公允价值计量且其变动计入当

519,227.42

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 373,608,779.29 419,366,579.45

预付款项 41,387,998.73 33,235,905.11

应收利息

应收股利

其他应收款 201,774,352.36 216,084,684.20

存货 159,405,237.29 168,011,532.64

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

42

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

其他流动资产 5,877,659.57 6,157,473.75

流动资产合计 958,622,255.71 957,679,559.20

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 241,123,006.46 230,149,215.81

投资性房地产

固定资产 352,447,336.46 363,762,252.07

在建工程 5,652,868.70 1,003,680.93

工程物资

固定资产清理 240,196.78

生产性生物资产

油气资产

无形资产 63,957,955.64 65,360,381.31

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,975,686.98 9,689,792.54

递延所得税资产 7,948,817.57 8,569,557.94

其他非流动资产 51,599,781.18 54,588,583.68

非流动资产合计 731,945,649.77 733,123,464.28

资产总计 1,690,567,905.48 1,690,803,023.48

流动负债：

短期借款 178,947,649.43 39,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 14,779,513.27 18,835,925.07

应付账款 228,159,174.47 273,072,024.14

预收款项 3,975,557.61 9,413,881.51

应付职工薪酬 13,010,534.85 20,441,493.20

应交税费 3,196,349.37 4,104,627.99

应付利息

43

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

应付股利 14,689,937.79

其他应付款 52,292,568.74 83,510,115.69

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 120,000,000.00 170,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 629,051,285.53 618,378,067.60

非流动负债：

长期借款 80,000,000.00 70,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,566,666.64 1,666,666.66

递延所得税负债 77,884.11

其他非流动负债

非流动负债合计 81,566,666.64 71,744,550.77

负债合计 710,617,952.17 690,122,618.37

所有者权益：

股本 456,316,228.00 456,316,228.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 300,265,524.21 300,265,524.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 68,299,755.89 68,299,755.89

未分配利润 155,068,445.21 175,798,897.01

所有者权益合计 979,949,953.31 1,000,680,405.11

负债和所有者权益总计 1,690,567,905.48 1,690,803,023.48

44

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 975,621,910.18 814,855,927.75

其中：营业收入 975,621,910.18 814,855,927.75

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 936,564,943.06 789,281,288.98

其中：营业成本 769,372,346.38 655,987,074.69

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 10,107,219.58 9,267,861.44

销售费用 28,178,548.93 24,578,753.12

管理费用 113,438,215.11 107,856,302.43

财务费用 20,679,642.76 -6,919,449.77

资产减值损失 -5,211,029.70 -1,489,252.93

加：公允价值变动收益（损失以

0.00 13,671,050.06

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-895,189.92 -9,570,065.35

列）

其中：对联营企业和合营企业

-895,348.85 -2,132,177.91

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 5,727,656.04

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,889,433.24 29,675,623.48

加：营业外收入 3,399,373.27 2,440,201.79

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 114,129.44 203,114.04

45

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

其中：非流动资产处置损失 36,129.98 3,559.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,174,677.07 31,912,711.23

减：所得税费用 5,113,181.78 7,309,886.79

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,061,495.29 24,602,824.44

归属于母公司所有者的净利润 39,691,557.87 22,711,100.33

少数股东损益 2,369,937.42 1,891,724.11

六、其他综合收益的税后净额 -2,145,974.37 -1,140,537.20

归属母公司所有者的其他综合收益

-2,145,974.37 -1,140,537.20

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-2,145,974.37 -1,140,537.20

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -2,145,974.37 -1,140,537.20

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 39,915,520.92 23,462,287.24

归属于母公司所有者的综合收益

37,545,583.50 21,570,563.13

总额

归属于少数股东的综合收益总额 2,369,937.42 1,891,724.11

八、每股收益：

46

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

（一）基本每股收益 0.0870 0.0498

（二）稀释每股收益 0.0870 0.0498

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：唐台英 主管会计工作负责人：陈定 会计机构负责人：陈定

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 747,349,648.61 669,981,234.88

减：营业成本 633,700,630.63 591,606,753.97

税金及附加 7,152,770.01 5,725,075.95

销售费用 13,007,626.45 11,938,975.75

管理费用 58,207,499.81 67,219,286.27

财务费用 17,107,764.83 -4,119,540.18

资产减值损失 -2,537,805.60 -2,047,470.53

加：公允价值变动收益（损失以

0.00 13,496,066.86

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-360,227.92 -9,490,873.79

列）

其中：对联营企业和合营企

-360,386.85 -1,861,650.46

业的投资收益

其他收益 3,534,500.02

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,885,434.58 3,663,346.72

加：营业外收入 2,714,489.02 1,716,405.19

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 36,330.65 199,553.07

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

26,563,592.95 5,180,198.84

列）

减：所得税费用 1,662,421.95 2,957,133.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,901,171.00 2,223,065.51

五、其他综合收益的税后净额

47

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项目 本期发生额 上期发生额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 24,901,171.00 2,223,065.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,010,117,244.36 860,559,829.22

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

48

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项目 本期发生额 上期发生额

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 66,892,295.56 44,092,963.37

收到其他与经营活动有关的现金 14,921,241.72 26,119,479.02

经营活动现金流入小计 1,091,930,781.64 930,772,271.61

购买商品、接受劳务支付的现金 661,428,778.21 537,660,941.84

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

207,415,055.26 166,312,053.34

金

支付的各项税费 36,633,764.87 37,978,587.46

支付其他与经营活动有关的现金 92,633,423.45 78,991,617.33

经营活动现金流出小计 998,111,021.79 820,943,199.97

经营活动产生的现金流量净额 93,819,759.85 109,829,071.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

598.29

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 528,647.54 38,410,952.33

投资活动现金流入小计 529,245.83 38,410,952.33

购建固定资产、无形资产和其他

53,542,857.36 24,302,939.42

长期资产支付的现金

投资支付的现金 50,000,000.00

49

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项目 本期发生额 上期发生额

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

15,126,040.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 36,929,223.32

投资活动现金流出小计 68,668,897.36 111,232,162.74

投资活动产生的现金流量净额 -68,139,651.53 -72,821,210.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,872,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 258,947,649.43 238,715,674.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 258,947,649.43 246,587,674.00

偿还债务支付的现金 159,000,000.00 176,498,981.77

分配股利、利润或偿付利息支付

35,441,509.71 23,131,887.89

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 194,441,509.71 199,630,869.66

筹资活动产生的现金流量净额 64,506,139.72 46,956,804.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3,303,837.87 6,073,686.04

影响

五、现金及现金等价物净增加额 86,882,410.17 90,038,351.61

加：期初现金及现金等价物余额 257,094,889.86 301,134,826.52

六、期末现金及现金等价物余额 343,977,300.03 391,173,178.13

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 779,697,851.01 601,205,183.83

收到的税费返还 63,660,872.01 39,960,874.84

50

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项目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 11,835,146.47 108,526,024.28

经营活动现金流入小计 855,193,869.49 749,692,082.95

购买商品、接受劳务支付的现金 631,846,428.59 419,279,617.49

支付给职工以及为职工支付的现

100,293,581.33 94,450,356.85

金

支付的各项税费 12,397,556.91 15,923,785.81

支付其他与经营活动有关的现金 80,748,819.40 119,064,468.85

经营活动现金流出小计 825,286,386.23 648,718,229.00

经营活动产生的现金流量净额 29,907,483.26 100,973,853.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

141,081.77

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 519,386.35

投资活动现金流入小计 660,468.12

购建固定资产、无形资产和其他

21,422,769.07 9,497,017.89

长期资产支付的现金

投资支付的现金 87,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

11,344,530.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 7,629,223.32

投资活动现金流出小计 32,767,299.07 104,626,241.21

投资活动产生的现金流量净额 -32,106,830.95 -104,626,241.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 258,947,649.43 235,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 258,947,649.43 235,500,000.00

偿还债务支付的现金 159,000,000.00 169,243,152.77

分配股利、利润或偿付利息支付

35,441,509.71 22,811,418.20

的现金

51

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 本期发生额 上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 194,441,509.71 192,054,570.97

筹资活动产生的现金流量净额 64,506,139.72 43,445,429.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1,231,437.82 3,938,412.77

影响

五、现金及现金等价物净增加额 61,075,354.21 43,731,454.54

加：期初现金及现金等价物余额 110,536,971.59 171,249,140.81

六、期末现金及现金等价物余额 171,612,325.80 214,980,595.35

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

456,31 1,248,9

264,447 4,897,7 68,299, 390,853 64,120,

一、上年期末余额 6,228. 34,835.

,621.13 10.29 755.89 ,251.11 269.16

00 58

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

456,31 1,248,9

264,447 4,897,7 68,299, 390,853 64,120,

二、本年期初余额 6,228. 34,835.

,621.13 10.29 755.89 ,251.11 269.16

00 58

三、本期增减变动

-1,871,9 -2,145,9 -5,940,0 -10,894, -20,852,

金额（减少以“－”

93.08 74.37 64.93 109.51 141.89

号填列）

（一）综合收益总 -2,145,9 39,691, 2,369,9 39,915,

额 74.37 557.87 37.42 520.92

52

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

（二）所有者投入 -1,871,9 -13,264, -15,136,

和减少资本 93.08 046.93 040.01

1．股东投入的普 -1,871,9 -13,264, -15,136,

通股 93.08 046.93 040.01

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-45,631, -45,631,

（三）利润分配

622.80 622.80

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -45,631, -45,631,

股东）的分配 622.80 622.80

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

53

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

456,31 1,228,0

262,575 2,751,7 68,299, 384,913 53,226,

四、本期期末余额 6,228. 82,693.

,628.05 35.92 755.89 ,186.18 159.65

00 69

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

456,31 1,146,7

258,792 2,815,0 65,412, 331,580 31,822,

一、上年期末余额 6,228. 39,398.

,625.93 56.72 607.38 ,675.01 205.29

00 33

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

456,31 1,146,7

258,792 2,815,0 65,412, 331,580 31,822,

二、本年期初余额 6,228. 39,398.

,625.93 56.72 607.38 ,675.01 205.29

00 33

三、本期增减变动

5,654,9 2,082,6 2,887,1 59,272, 32,298, 102,195

金额（减少以“－”

95.20 53.57 48.51 576.10 063.87 ,437.25

号填列）

（一）综合收益总 2,082,6 84,975, 2,046,8 89,105,

额 53.57 536.01 21.70 011.28

（二）所有者投入 5,654,9 30,251, 35,906,

和减少资本 95.20 242.17 237.37

1．股东投入的普 5,654,9 30,251, 35,906,

通股 95.20 242.17 237.37

54

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,887,1 -25,702, -22,815,

（三）利润分配

48.51 959.91 811.40

2,887,1 -2,887,1

1．提取盈余公积

48.51 48.51

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -22,815, -22,815,

股东）的分配 811.40 811.40

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

55

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

（六）其他

456,31 1,248,9

264,447 4,897,7 68,299, 390,853 64,120,

四、本期期末余额 6,228. 34,835.

,621.13 10.29 755.89 ,251.11 269.16

00 58

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

456,316, 300,265,5 68,299,75 175,798 1,000,680

一、上年期末余额

228.00 24.21 5.89 ,897.01 ,405.11

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

456,316, 300,265,5 68,299,75 175,798 1,000,680

二、本年期初余额

228.00 24.21 5.89 ,897.01 ,405.11

三、本期增减变动

-20,730, -20,730,4

金额（减少以“－”

451.80 51.80

号填列）

（一）综合收益总 24,901, 24,901,17

额 171.00 1.00

（二）所有者投入

和减少资本

56

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-45,631, -45,631,6

（三）利润分配

622.80 22.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -45,631, -45,631,6

股东）的分配 622.80 22.80

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

456,316, 300,265,5 68,299,75 155,068 979,949,9

四、本期期末余额

228.00 24.21 5.89 ,445.21 53.31

上年金额

57

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

456,316, 300,265,5 65,412,60 172,630 994,624,7

一、上年期末余额

228.00 24.21 7.38 ,371.79 31.38

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

456,316, 300,265,5 65,412,60 172,630 994,624,7

二、本年期初余额

228.00 24.21 7.38 ,371.79 31.38

三、本期增减变动

2,887,148 3,168,5 6,055,673

金额（减少以“－”

.51 25.22 .73

号填列）

（一）综合收益总 28,871, 28,871,48

额 485.13 5.13

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

2,887,148 -25,702, -22,815,8

（三）利润分配

.51 959.91 11.40

2,887,148 -2,887,1

1．提取盈余公积

.51 48.51

2．对所有者（或 -22,815, -22,815,8

股东）的分配 811.40 11.40

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

58

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

456,316, 300,265,5 68,299,75 175,798 1,000,680

四、本期期末余额

228.00 24.21 5.89 ,897.01 ,405.11

三、公司基本情况

1、公司简介

公司名称：广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）

统一社会信用代码：914401017082149959

注册地址：广东省广州市番禺区沙头街禺山西路363号

注册资本：人民币456,316,228元

法定代表人：唐台英

成立日期：1998年1月8日

股票代码：002084，股票简称：海鸥卫浴，股票上市地：深圳证券交易所

上市时间：2006年11月24日

2、行业性质

本公司属金属制品业，主要产品或提供的劳务有水龙头零组件、排水器、浴室配件、温控阀。

3、经营范围

本公司经营范围：开发、生产高档水暖器材及五金件，制造和销售家用电器、家电配件、饮水设备、

滤芯耗材，销售本企业产品。

4、财务报告批准报出日

本财务报表经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。

本公司2017年半年度纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

59

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计

准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修

订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一

般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

2017年将迎来中国装配式建筑之发展大年，公司将推进内装工业化之研究，完善定制整装卫浴的产品、

服务、品牌、经营，助力中国加速推进建筑业的现代化进程，实现中国建筑业整体转型升级。面对巨大的

商业机遇，2017年公司在第一主业“卫浴”将从原来通过制造服务提供卫浴的部品部件延伸到定制整装卫

浴领域，第二主业“节能”将在爱迪生智能家居做安防布局。在2017年，公司愿景升级为“致力于成为中

国内装工业化最佳的部品部件及服务的提供商，共建美好家园。”公司将紧跟国家政策动向和时代潮流，

积极参与住宅产业化建设，顺应社会和消费者对未来住宅的需求，为子孙后代谋福祉。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务

状况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中

国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规

定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年

度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月

60

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记

账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位

币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与

合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢

价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为

被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询

等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价

值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在

购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商

誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，

计入当期损益。

61

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投

资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，

除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，

其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期

初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并

财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东

在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

62

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，

其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期

股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原

有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买

资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，

本公司按承担的份额确认该损失。

63

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌

价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按

照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；

②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的

汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币

货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损

益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原

记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变

动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期

损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年

末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制

权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该

境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币

64

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该

境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为

联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转

入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用

直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实

际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方

式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资

产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本

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及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量

（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利

率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款

的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的

利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或

减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发

生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币

货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确

认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值

损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超

过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售

权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指

公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和

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原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金

融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控

制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了

控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初

始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成

的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公

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允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确

认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号

—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工

具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的

要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，

单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司

计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融

资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益

性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄分析法 账龄分析法

无风险组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 20.00% 20.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

单项计提坏账准备的理由

计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉

及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能

无法履行还款义务的应收款项；等等。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权

平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账

面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该

项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非

流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值

与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组

是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得

的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被

划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待

售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整

后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属

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于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投

资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的

累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取

得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

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净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额

确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年01月01日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权

投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按

比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

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入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核

算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权

益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益

很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进

行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作

为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用

房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；

转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损

益。

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16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固

定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%

机器设备 年限平均法 7-10 5% 9.50%-13.57%

电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%

运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%

其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可

能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前

的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确

认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

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平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确

定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的

固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其

成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在

其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更

处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

① 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

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产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照

该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未

来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低

于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面

价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊

费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计

量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞

退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞

退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除

此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时

义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为

资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合

同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认

的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与

重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务

（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

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的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该

公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计

入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方

服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可

靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，

按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损

益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价

值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价

值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的

服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司

内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，

作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认

为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益

结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份

支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企

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业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产

或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额

扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负

债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎

回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，

均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司

作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

公司商品销售方式采用直接销售，确认收入的具体条件如下：

主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发出商品。国内销售部分出库后，经对方

收货确认，向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、出口报关单等开具出口发

票确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收

入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益

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很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的

劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认

收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能

够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够

区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他

方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补

助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相

关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必

要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府

补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对

特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应

满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收

益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间

计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期

应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对

本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵

扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负

债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未

来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述

例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清

偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所

得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所

得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所

得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

① 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计

入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于

发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租

赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁

付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损

益。

②本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认

为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权

列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损

失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲

减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面

值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

根据《企业会计准则第 16 号——政府补

助》（财会〔2017〕15 号）修订的规定，

董事会 其他收益：5,727,656.04 元

与本公司日常活动相关的政府补助，计

入其他收益，不再计入营业外收入

《企业会计准则第 42 号——持有待售

董事会 无

的非流动资产、处置组和终止经营》

财政部于2017年发布《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017

年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法

处理。

财政部于2017年修订《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，

对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补

助，也要求按照修订后的准则进行调整。

本公司执行上述两项准则的主要影响如上。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项

目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在

考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以

及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前

的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期

的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间

予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可

收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期

间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的

存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减

值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作

出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备

的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴

现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，

并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在

利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本

的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、

违约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿

命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资

产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量

的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，

减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值

时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据

合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流

量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生

的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

84

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间

对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计

受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得

税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是

否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差

异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包

括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将

在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化

仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估

计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计

负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关

的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时

已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增

加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 17%的税率计算销项税，并

增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%

额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

税种 计税依据 税率

按应纳税所得额的 15%、16.5%、25%计

企业所得税 15%、16.5%、25%

缴，详见下表。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 15%

珠海承鸥卫浴用品有限公司 15%

珠海铂鸥卫浴用品有限公司 25%

珠海爱迪生智能家居股份有限公司 15%

珠海班尼戈节能科技有限公司 25%

盈兆丰国际有限公司 适用香港地区利得税 16.5%

海鸥卫浴（美国）有限公司 联邦税、州税

黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 15%

湖北荆鸥卫浴用品有限公司 25%

西藏鸥美家卫浴用品有限公司 25%

上海齐海电子商务服务股份有限公司 25%

北京爱迪生节能科技有限公司 25%

苏州海鸥有巢氏整体卫浴股份有限公司 25%

珠海海鸥卫浴用品有限公司 25%

重庆国之四维卫浴有限公司 25%

2、税收优惠

（1）本公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2014年第一、二批高新技

术企业备案的复函》（国科火字[2015]47号）被认定为高新技术企业，发证日期2014年10月10日，证书编

号为GR201444001495，有效期三年，根据广州市国家税务局穗国税函[2008]301号“关于贯彻落实高新技

术企业及农林牧渔项目所得税税收优惠政策的通知”的相关规定，本公司于2014年度、2015年度、2016年

度执行15%企业所得税优惠税率，目前正在申请高新复审。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于黑龙江省2014年第一批高新技术企业备

案的复函》（国科火字[2014]300号），本公司之控股子公司黑龙江北鸥卫浴用品有限公司（以下简称“北

鸥”）被认定为高新技术企业，发证日期2014年8月5日，证书编号为GR201423000052，有效期三年，根据

相关规定，北鸥于2014年度、2015年度、2016年度执行15%企业所得税优惠税率，目前正在申请高新复审。

（3）本公司之控股子公司珠海爱迪生智能家居股份有限公司（以下简称“珠海爱迪生”）根据《广东省

2015年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2016]18号）被认定为高新技术企业，获得

由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发证日期2015年9月30日，证书编号为GR201544000010，有效期三年，根据相关规定，珠海爱迪生于2015

年度、2016年度、2017年度执行15%企业所得税优惠税率。

（4）本公司之子公司珠海承鸥卫浴用品有限公司（以下简称“珠海承鸥“）根据《高新技术企业认定管

理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）

的有关规定，被认定为广东省2016年高新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税

务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201644001281，有效期三年，

根据相关规定，珠海承鸥于2016年度、2017年度、2018年度执行15%企业所得税优惠税率。

3、其他

注：（1）母公司（广州番禺）与珠海分公司分别在其所在地缴纳流转税。母公司（广州番禺）与珠海分

公司企业所得税根据国税发〔2008〕28号文《汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的规定，实行"统

一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"。

（2）本公司之子公司盈兆丰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%。

（3）本公司于2001年1月开始适用出口企业增值税“免、抵、退”出口退税方法。根据财税[2009]88号文

“关于进一步提高部分商品出口退税率的通知”，本公司主导产品的出口退税率由11%上调至15%，自2009

年6月1日起执行。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 120,496.59 146,122.37

银行存款 343,856,803.44 256,948,767.49

其他货币资金 9,677,902.67 3,767,185.04

合计 353,655,202.70 260,862,074.90

其他说明

注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及保函保证金，期末余额中9,677,902.67元使用受到限制（详

见附注七、77）

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 519,227.42

衍生金融资产 519,227.42

合计 519,227.42

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广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 12,828,164.98 3,315,795.17

合计 12,828,164.98 3,315,795.17

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

403,018, 26,949,9 376,068,3 456,531 28,450,93 428,080,38

合计提坏账准备的 99.81% 6.69% 99.83% 6.23%

306.80 81.15 25.65 ,315.96 5.62 0.34

应收账款

单项金额不重大但

786,348. 786,348. 786,348 786,348.5

单独计提坏账准备 0.19% 100.00% 0.00 0.17% 100.00%

50 50 .50 0

的应收账款

403,804, 27,736,3 376,068,3 457,317 29,237,28 428,080,38

合计 100.00% 6.87% 100.00% 6.39%

655.30 29.65 25.65 ,664.46 4.12 0.34

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 371,883,003.31 11,156,490.09 3.00%

1至2年 13,176,158.75 2,635,231.75 20.00%

2至3年 9,601,770.86 4,800,885.43 50.00%

3 年以上 8,357,373.88 8,357,373.88 100.00%

合计 403,018,306.80 26,949,981.15 6.69%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,166,445.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,667,399.64 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 244,426,682.38元，占应收账款期末余

额合计数的比例为 60.53% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,895,709.02元。

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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

注：根据《企业会计准则第23 号——金融资产转移》，公司本期与法国巴黎银行开展不附追索权保理业

务而终止确认的应收账款合计 25,500,196.14 美元，发生保理费用合计 182,931.15 美元。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 28,571,463.00 74.18% 26,482,312.23 74.11%

1至2年 7,720,910.74 20.05% 6,736,853.73 18.85%

2至3年 762,610.72 1.98% 1,563,768.85 4.38%

3 年以上 1,459,574.71 3.79% 949,975.71 2.66%

合计 38,514,559.17 -- 35,732,910.52 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司账龄超过一年的预付材料采购款，系由于相关材料供应商尚未开具发票，因而未办理货款冲销导致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,175,911.63元，占预付账款期末余额合

计数的比例为 42.00 %。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

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8、应收股利

（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明：

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

12,972,2 1,266,52 11,705,74 13,230, 1,466,268 11,763,862.

合计提坏账准备的 100.00% 9.76% 100.00% 11.08%

62.80 2.73 0.07 131.13 .85 28

其他应收款

12,972,2 1,266,52 11,705,74 13,230, 1,466,268 11,763,862.

合计 100.00% 9.76% 100.00% 11.08%

62.80 2.73 0.07 131.13 .85 28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 8,508,414.02 255,252.42 3.00%

1至2年 979,784.09 195,956.82 20.00%

2至3年 519,407.94 259,703.97 50.00%

3 年以上 555,609.52 555,609.52 100.00%

合计 10,563,215.57 1,266,522.73

91

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确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

无风险组合 2,409,047.23 - -

其中：中国银行暂扣海关税费 899,613.29 - -

非公开发行项目 1,509,433.94 - -

合计 2,409,047.23 - -

注：上述组合系无风险组合，主要为银行暂扣海关税费以及非公开发行项目。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 98,650.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 298,396.35 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

进口设备增值税、关税退税 0.00 115,204.58

出口退税及海关税费 899,613.29 4,378,278.66

非公开发行项目 1,509,433.94 0.00

其他往来 10,563,215.57 8,736,647.89

合计 12,972,262.80 13,230,131.13

92

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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

重庆四维卫浴（集

押金 2,572,549.54 1 年以内 19.83% 77,176.49

团）有限公司

中国银行海关税费 海关税费 899,613.29 无风险 6.93%

非公开发行项目 非公开发行项目 1,509,433.94 无风险 11.64%

七台河市文斌货物

预付运输费 721,900.00 1 年以内 5.56% 21,657.00

运输有限公司

宁波市益普乐模塑

预付模具费 500,000.00 1 年以内 3.85% 15,000.00

有限公司

合计 -- 6,203,496.77 -- 47.81% 113,833.49

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 151,176,611.56 8,012,996.36 143,163,615.20 170,675,399.59 10,893,051.20 159,782,348.39

在产品 91,376,991.45 3,620,407.37 87,756,584.08 65,905,378.40 6,960,994.64 58,944,383.76

库存商品 87,438,102.08 9,516,403.00 77,921,699.08 90,961,859.89 7,599,463.65 83,362,396.24

发出商品 32,930,661.14 2,201,493.67 30,729,167.47 18,080,815.86 1,791,158.63 16,289,657.23

合计 362,922,366.23 23,351,300.40 339,571,065.83 345,623,453.74 27,244,668.12 318,378,785.62

93

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公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 10,893,051.20 990,972.75 3,871,027.59 8,012,996.36

在产品 6,960,994.64 3,317,504.09 6,658,091.36 3,620,407.37

库存商品 7,599,463.65 4,194,620.61 2,277,681.26 9,516,403.00

发出商品 1,791,158.63 2,501,010.20 2,090,675.16 2,201,493.67

合计 27,244,668.12 11,004,107.65 14,897,475.37 23,351,300.40

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税额 15,009,401.34 11,909,210.21

待摊费用 2,387,760.82 3,547,962.15

合计 17,397,162.16 15,457,172.36

94

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其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 91,512,242.14 91,512,242.14 94,326,972.68 94,326,972.68

按成本计量的 91,512,242.14 91,512,242.14 94,326,972.68 94,326,972.68

合计 91,512,242.14 91,512,242.14 94,326,972.68 94,326,972.68

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

China

Home 94,316,972 2,804,730. 91,512,242

2.00%

(Cayman) .68 54 .14

Inc.

珠海市八

德投资管

理中心 10,000.00 10,000.00 0.00

（有限合

伙）

94,326,972 2,814,730. 91,512,242

合计 --

.68 54 .14

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

95

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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

96

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单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

广州鸥保

4,526,303 4,519,444

卫浴用品 -6,859.24

.30 .06

有限公司

4,526,303 4,519,444

小计 -6,859.24

.30 .06

二、联营企业

江西鸥迪

17,071,59 -121,109. 16,950,48

铜业有限

0.27 94 0.33

公司

珠海盛鸥

工业节能 1,325,397 -242,770. 1,082,626

科技有限 .16 17 .99

公司

上海钦水

家投资管 534,962.0 -534,962.

0.00

理有限公 0 00

司

18,931,94 -898,842. 18,033,10

小计

9.43 11 7.32

23,458,25 -905,701. 22,552,55

合计

2.73 35 1.38

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

97

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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 410,348,050.10 493,156,288.77 18,518,561.34 10,436,778.26 69,464,181.25 1,001,923,859.72

2.本期增加金

0.00 13,637,003.03 1,733,722.97 77,606.83 2,287,288.31 17,735,621.14

额

（1）购置 0.00 10,470,297.68 1,733,722.97 77,606.83 2,287,288.31 14,568,915.79

（2）在建工

3,166,705.35 3,166,705.35

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

2,538,192.59 378,565.75 707,217.43 1,203,411.14 4,827,386.91

额

（1）处置或

0.00 2,538,192.59 378,565.75 707,217.43 1,203,411.14 4,827,386.91

报废

4.期末余额 410,348,050.10 504,255,099.21 19,873,718.56 9,807,167.66 70,548,058.42 1,014,832,093.95

二、累计折旧

1.期初余额 123,490,921.32 333,904,657.89 13,890,808.76 7,573,153.01 47,279,264.25 526,138,805.23

2.本期增加金

7,820,754.50 17,407,140.41 810,166.30 380,003.63 2,271,865.72 28,689,930.56

额

（1）计提 7,820,754.50 17,407,140.41 810,166.30 380,003.63 2,271,865.72 28,689,930.56

3.本期减少金

2,251,450.18 332,462.37 671,856.56 1,233,577.19 4,489,346.30

额

（1）处置或

0.00 2,251,450.18 332,462.37 671,856.56 1,233,577.19 4,489,346.30

报废

98

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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

4.期末余额 131,311,675.82 349,060,348.12 14,368,512.69 7,281,300.08 48,317,552.78 550,339,389.49

三、减值准备

1.期初余额 6,659,333.60 6,659,333.60

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 6,659,333.60 6,659,333.60

四、账面价值

1.期末账面价

279,036,374.28 148,535,417.49 5,505,205.87 2,525,867.58 22,230,505.64 457,833,370.86

值

2.期初账面价

286,857,128.78 152,592,297.28 4,627,752.58 2,863,625.25 22,184,917.00 469,125,720.89

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

99

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

注:截止2017年6月30日，账面原值为324,097,452.53元，账面净值217,160,966.59元的房屋建筑物分别作

为5,900万元的短期借款（借款日2017年6月7日，附注七、31）、5,000万元的短期借款（借款日2017年5

月17日,附注七、31）、以及7,000万元长期借款（借款日2016年3月25日,附注七、45）的抵押物。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

SMC 模具 3,411,909.64 3,411,909.64 2,195,418.81 2,195,418.81

电力扩容工程 1,359,009.01 1,359,009.01 1,009,009.01 1,009,009.01

高压注浆线 3,455,832.91 3,455,832.91 1,914,530.00 1,914,530.00

待安装设备 2,196,854.37 2,196,854.37 3,153,435.57 3,153,435.57

北鸥污水处理厂

2,711,840.00 2,711,840.00 2,585,840.00 2,585,840.00

房

ORCLE 系统优

327,699.12 327,699.12 302,656.38 302,656.38

化开发

珠海厂废水升级

4,785,124.22 4,785,124.22 4,785,124.22 4,785,124.22

工程

铜合金工程建设 3,045,261.19 3,045,261.19

物流配送中心 0.00 0.00

陶瓷生产线土石

266,000.00 266,000.00 266,000.00 266,000.00

方工程

其他 17,308,548.35 17,308,548.35 1,714,665.13 1,714,665.13

合计 38,868,078.81 38,868,078.81 17,926,679.12 17,926,679.12

（2）重要在建工程项目本期变动情况

100

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

SMC 模 6,000,00 2,195,41 1,216,49 3,411,90 接近

具 0.00 8.81 0.83 9.64 完工

电力扩 1,009,00 350,000. 1,359,00 接近

容工程 9.01 00 9.01 完工

高压注 1,914,53 1,541,30 3,455,83 接近

浆线 0.00 2.91 2.91 完工

待安装 3,153,43 956,581. 2,196,85

0.00

设备 5.57 20 4.37

北鸥污

2,600,00 2,585,84 126,000. 2,711,84 接近

水处理

0.00 0.00 00 0.00 完工

厂房

ORCLE

302,656. 25,042.7 327,699. 接近

系统优

38 4 12 完工

化开发

珠海厂

5,000,00 4,785,12 4,785,12 接近

废水升 0.00

0.00 4.22 4.22 完工

级工程

铜合金

3,106,50 61,246.4 3,045,26 接近

工程建

7.62 3 1.19 完工

设

陶瓷生

产线土 266,000. 266,000.

0.00

石方工 00 00

程

1,714,66 18,566,5 2,148,87 823,820. 17,308,5 接近

其他

5.13 81.56 7.72 62 48.35 完工

13,600,0 17,926,6 24,931,9 3,166,70 823,820. 38,868,0

合计 -- -- --

00.00 79.12 25.66 5.35 62 78.81

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

101

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21、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待处理固定资产 240,196.78

合计 240,196.78

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计

一、账面原值

1.期初余额 78,648,327.40 1,634,462.83 20,562,448.19 19,453,353.75 120,298,592.17

2.本期增加

0.00 466,019.42 0.00 403,561.09 269,066.02 1,138,646.53

金额

（1）购置 0.00 466,019.42 0.00 403,561.09 269,066.02 1,138,646.53

（2）内部

研发

102

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

148,300.00 148,300.00

额

（1）处置 148,300.00 148,300.00

4.期末余额 78,648,327.40 2,100,482.25 0.00 20,817,709.28 19,722,419.77 121,288,938.70

二、累计摊销

1.期初余额 11,365,275.53 665,978.22 12,276,830.73 1,055,922.95 25,364,007.43

2.本期增加

815,832.80 185,268.12 0.00 988,504.76 1,104,672.62 3,094,278.30

金额

（1）计提 815,832.80 185,268.12 0.00 988,504.76 1,104,672.62 3,094,278.30

3.本期减少

148,300.00 148,300.00

金额

（1）处置 148,300.00 148,300.00

4.期末余额 12,181,108.33 851,246.34 0.00 13,117,035.49 2,160,595.57 28,309,985.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

66,467,219.07 1,249,235.91 0.00 7,700,673.79 17,561,824.20 92,978,952.97

价值

2.期初账面

67,283,051.87 968,484.61 0.00 8,285,617.46 18,397,430.80 94,934,584.74

价值

103

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

截止2017年6月30日，账面原值为38,579,047.68元，账面净值30,193,932.01元的土地使用权（与固定资

产之房屋建筑物同时抵押）分别作为5,900万元的短期借款（借款日2017年6月7日，附注七、31）、5,000

万元的短期借款（借款日2017年5月17日,附注七、31）、以及7,000万元长期借款（借款日2016年3月25日,

附注七、45）的抵押物。

26、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

104

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

厂房改造及维修 18,941,976.31 5,101,236.38 6,515,607.05 17,527,605.64

其他 2,866,263.61 3,316,702.04 1,340,749.94 4,842,215.71

合计 21,808,239.92 8,417,938.42 7,856,356.99 22,369,821.35

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 23,329,347.71 3,593,606.90 28,074,262.08 4,305,375.55

内部交易未实现利润 1,996,779.01 299,516.86 1,996,779.01 299,516.86

可抵扣亏损 40,230,318.04 6,034,547.71 41,728,380.26 6,259,257.04

衍生金融负债公允价值

变动

递延收益 2,646,622.89 396,993.43 3,394,978.93 509,246.84

合计 68,203,067.65 10,324,664.90 75,194,400.28 11,373,396.29

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

交易性金融资产公允价

519,227.42 77,884.11

值

合计 519,227.42 77,884.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 10,324,664.90 11,373,396.29

递延所得税负债 77,884.11

105

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 83,450,320.81 94,993,746.10

资产减值准备 35,684,138.67 36,533,292.61

合计 119,134,459.48 131,527,038.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 年 16,308,035.45

2018 年 22,499,487.41 22,499,487.41

2019 年 18,751,554.78 18,751,554.78

2020 年 18,820,476.40 18,820,476.40

2021 年 18,614,192.06 18,614,192.06

2022 年 4,764,610.16

合计 83,450,320.81 94,993,746.10 --

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程及设备款 13,374,255.19 13,675,440.64

按权益法核算的对上海钦水嘉丁投资合

48,073,984.04 48,063,631.54

伙企业（有限合伙）的投资份额

合计 61,448,239.23 61,739,072.18

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 69,947,649.43 0.00

抵押借款 109,000,000.00 39,000,000.00

合计 178,947,649.43 39,000,000.00

106

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

短期借款分类的说明：

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、19及附注七、25。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 19,501,513.27 18,835,925.07

合计 19,501,513.27 18,835,925.07

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付账款 162,584,248.39 179,846,767.76

合计 162,584,248.39 179,846,767.76

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

107

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收账款 14,024,520.54 15,008,265.85

合计 14,024,520.54 15,008,265.85

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 41,538,449.89 193,357,373.49 200,372,924.48 34,522,898.90

二、离职后福利-设定提

528,193.56 9,027,526.54 9,157,682.57 398,037.53

存计划

三、辞退福利 252,453.02 252,453.02 0.00

合计 42,066,643.45 202,637,353.05 209,783,060.07 34,920,936.43

（2）短期薪酬列示

108

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

40,256,947.43 179,446,831.53 185,960,286.03 33,743,492.93

补贴

2、职工福利费 0.00 4,098,430.31 4,098,430.31 0.00

3、社会保险费 460,890.04 5,876,773.53 6,237,299.02 100,364.55

其中：医疗保险费 401,128.04 5,159,826.25 5,485,094.86 75,859.43

工伤保险费 33,127.53 265,504.13 288,312.34 10,319.32

生育保险费 26,634.47 451,443.15 463,891.83 14,185.79

4、住房公积金 310,793.91 2,996,691.00 3,068,072.00 239,412.91

5、工会经费和职工教育

509,818.51 938,647.12 1,008,837.12 439,628.51

经费

合计 41,538,449.89 193,357,373.49 200,372,924.48 34,522,898.90

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 516,136.64 8,773,932.20 8,901,977.94 388,090.90

2、失业保险费 12,056.92 253,594.34 255,704.63 9,946.63

合计 528,193.56 9,027,526.54 9,157,682.57 398,037.53

其他说明：

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向该等计划缴存

费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相

关资产的成本。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,708,458.63 3,753,732.96

企业所得税 737,683.32 6,092,418.96

个人所得税 792,125.31 709,214.69

城市维护建设税 363,418.07 624,038.87

教育费附加 155,750.03 267,445.23

印花税 57,676.33 72,443.83

地方教育费附加 103,834.02 178,296.82

109

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

房产税 1,743,788.20 2,199,975.05

关税 857,487.90

土地使用税 517,994.44 8,000.00

合计 6,180,728.35 14,763,054.31

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 14,689,937.79

合计 14,689,937.79

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他应付款 86,289,488.20 66,874,772.10

合计 86,289,488.20 66,874,772.10

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

珠海富山工业管理委员会 2,000,000.00 未到期工程款

广州鸥保卫浴用品有限公司 12,995,035.92 未结算往来款

合计 14,995,035.92 --

110

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 120,000,000.00 170,000,000.00

合计 120,000,000.00 170,000,000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 70,000,000.00 110,000,000.00

信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注七、

-120,000,000.00 -170,000,000.00

43）

合计 80,000,000.00 70,000,000.00

长期借款分类的说明：

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、19及附注七、25。

其他说明，包括利率区间：

111

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

长期借款利率区间的说明：本公司长期借款中抵押借款与信用借款的利率（按年）区间为3.35%-5.25%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

112

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

工业机器人项目及

政府补助 3,394,978.93 748,356.04 2,646,622.89

特种材料研究

合计 3,394,978.93 748,356.04 2,646,622.89 --

涉及政府补助的项目：

113

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

工业机器人项目

在水龙头制造中 1,666,666.66 100,000.02 1,566,666.64 与资产相关

的研究与应用

机器人设备 487,612.27 28,004.02 459,608.25 与资产相关

特种 DZR 铜合金

材料研究及开发 1,240,700.00 620,352.00 620,348.00 与资产相关

专项研发补助

合计 3,394,978.93 748,356.04 2,646,622.89 --

其他说明：

52、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 456,316,228.00 456,316,228.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

114

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55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 264,447,621.13 1,871,993.08 262,575,628.05

合计 264,447,621.13 1,871,993.08 262,575,628.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司收购子公司少数股东股权，减少股本溢价1,871,993.08元。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -2,145,974. -2,145,974. 2,751,735

4,897,710.29

合收益 37 37 .92

-2,145,974. -2,145,974. 2,751,735

外币财务报表折算差额 4,897,710.29

37 37 .92

-2,145,974. -2,145,974. 2,751,735

其他综合收益合计 4,897,710.29

37 37 .92

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

115

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 57,150,481.18 57,150,481.18

任意盈余公积 11,149,274.71 11,149,274.71

合计 68,299,755.89 68,299,755.89

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公

司注册资本50%以上的，可不再提取。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 390,853,251.11 331,580,675.01

调整后期初未分配利润 390,853,251.11 331,580,675.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,691,557.87 22,711,100.33

应付普通股股利 45,631,622.80 22,815,811.40

期末未分配利润 384,913,186.18 331,475,963.94

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 966,881,245.13 762,436,095.93 808,229,773.01 650,614,588.54

其他业务 8,740,665.05 6,936,250.45 6,626,154.74 5,372,486.15

合计 975,621,910.18 769,372,346.38 814,855,927.75 655,987,074.69

62、税金及附加

116

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 2,749.14

城市维护建设税 3,777,423.40 5,355,480.69

教育费附加 1,618,895.75 2,301,413.60

房产税 2,649,160.35

土地使用税 557,994.41

车船使用税 480.00

印花税 424,001.84

营业税 73,942.27

地方教育费附加 1,079,263.83 1,534,275.74

合计 10,107,219.58 9,267,861.44

其他说明：

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

服务费 5,129,896.99 5,097,247.47

运费 4,490,346.73 4,500,466.20

工资 5,834,671.36 5,419,414.25

保险费 2,089,414.30 1,171,028.50

差旅费 1,883,194.25 1,273,523.94

业务宣传费 843,427.24 3,741,190.27

办公费 452,613.86 506,791.56

其它 7,454,984.20 2,869,090.93

合计 28,178,548.93 24,578,753.12

其他说明：

64、管理费用

117

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

研究开发费用 41,703,560.25 37,979,584.66

工资 27,433,169.38 26,664,623.24

福利费 3,467,239.88 4,400,307.57

社会保险费 6,163,491.11 8,012,712.75

折旧费 5,006,886.87 5,187,241.66

低值易耗品摊销 209,160.27 442,666.58

物料消耗 4,061,649.81 2,412,885.31

中介机构费 4,163,287.43 4,881,818.68

税金 32,058.01 2,221,400.22

办公费 956,689.58 1,110,048.46

其他 20,241,022.52 14,543,013.30

合计 113,438,215.11 107,856,302.43

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 7,861,156.59 8,710,746.19

减：利息收入 420,539.77 343,710.62

汇兑损益 10,066,105.04 -17,209,819.38

其他 3,172,920.90 1,923,334.04

合计 20,679,642.76 -6,919,449.77

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,317,661.98 -959,954.68

二、存货跌价损失 -3,893,367.72 -529,298.25

合计 -5,211,029.70 -1,489,252.93

其他说明：

118

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67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

0.00

益的金融资产

以公允价值计量的且其变动计入当期损

13,671,050.06

益的金融负债

合计 0.00 13,671,050.06

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -895,348.85 -2,132,177.91

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

158.93 -7,629,223.33

金融资产在持有期间的投资收益

投资保本型理财产品取得的投资收益 191,335.89

合计 -895,189.92 -9,570,065.35

其他说明：

69、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 5,727,656.04 0.00

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

政府补助 3,126,606.03 2,137,362.53 3,126,606.03

其他 272,767.24 302,839.26 272,767.24

合计 3,399,373.27 2,440,201.79 3,399,373.27

计入当期损益的政府补助：

119

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

广州市番禺

区财政局环 2,000,000.00 与收益相关

保节能补助

广州市失业

保险稳岗补 477,196.42 与收益相关

贴

2016 珠海市

民营企业(中

小企业)创新

300,000.00 与收益相关

产业化示范

基地扶持资

金

珠海市斗门

区创新产业

100,000.00 与收益相关

化示范基地

扶持资金

2016 年稳岗

99,733.61 与收益相关

补贴

广州市知识

产权局专利 95,300.00 与收益相关

资助

2016 年度外

经贸发展专

项资金-外贸 50,876.00 与收益相关

中小企业开

拓市场项目

齐财政专利

3,500.00 与收益相关

技术资助款

广州市番禺

区科技工业

商务和信息 128,000.00 与收益相关

化局专项资

金

120

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

2016.5.18 收

到“上海市科

学技术委员

会”提供齐海

创新资金，

（项目号：

1504A12120 100,000.00 与收益相关

0，项目名称：

可变射增压

技术在在动

落差式热水

系统上的应

用）

2015 年外经

贸发展专项 53,286.00 与收益相关

资金

2016 年企业

366,660.00 与收益相关

上市奖励

省补企业设

44,387.71 与资产相关

备更新资金

斗门区 2015

年外贸发展 22,528.82 与收益相关

专项资金

广州市番禺

区财政局关

于广州市番

禺区科技工

业商务和信 21,200.00 与收益相关

息化局本级

广州追加

2015 年促进

外贸资金

广州市番禺

区科技工业

商务和信息 56,400.00 与收益相关

化局专项资

金

121

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

广州市番禺

区财政局关

于广州市番

禺区科技工

1,212,500.00 与收益相关

业商务和信

息化局本级

2015 年市企

业研发费

广州市财政

局国库支付

分局关于广

州市商务委

32,400.00 与收益相关

员会 2015 年

广州市支持

企业境外参

展专项资金

工业机器人

100,000.00 与资产相关

项目补助

合计 -- -- -- -- -- 3,126,606.03 2,137,362.53 --

其他说明：

71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 36,129.98 3,559.27 36,129.98

其中：固定资产处置损失 36,129.98 3,559.27 36,129.98

罚款支出 16,987.12

其他 77,999.46 182,567.65 77,999.46

合计 114,129.44 203,114.04 114,129.44

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

122

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,142,334.50 3,983,189.26

递延所得税费用 970,847.28 3,326,697.53

合计 5,113,181.78 7,309,886.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 47,174,677.07

按法定/适用税率计算的所得税费用 7,076,201.56

子公司适用不同税率的影响 -3,677,848.68

调整以前期间所得税的影响 821,907.52

非应税收入的影响 187,798.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 216,858.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,034,547.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

9,582,415.89

损的影响

研发费用加计扣除 -3,059,604.22

所得税费用 5,113,181.78

其他说明

73、其他综合收益

详见附注七、57。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 405,636.53 336,596.79

补贴收入 8,105,906.03 2,533,470.09

其他往来 3,624,905.44 7,830,013.43

其他收入 2,784,793.72 15,419,398.71

合计 14,921,241.72 26,119,479.02

123

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付费用 86,914,074.64 65,562,356.03

支付往来款 5,719,348.81 13,429,261.30

合计 92,633,423.45 78,991,617.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

理财产品利息 410,952.33

处置交易性金融资产收到的现金 528,647.54

理财产品本金 38,000,000.00

合计 528,647.54 38,410,952.33

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

处置交易性金融资产支付的现金 7,629,223.32

购买理财产品 29,300,000.00

合计 36,929,223.32

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

124

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 42,061,495.29 24,602,824.44

加：资产减值准备 -5,211,029.70 -1,489,252.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

28,689,930.56 26,701,879.55

物资产折旧

无形资产摊销 3,094,278.30 2,004,367.49

长期待摊费用摊销 7,856,356.99 3,471,013.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

36,129.98

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,559.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -13,671,050.06

财务费用（收益以“－”号填列） 7,861,156.59 5,537,275.61

投资损失（收益以“－”号填列） 895,189.92 9,570,065.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,048,731.39 3,315,997.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -77,884.11

存货的减少（增加以“－”号填列） -17,298,912.23 62,362,035.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

41,476,859.03 -19,539,010.60

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-16,612,542.16 6,959,366.89

列）

经营活动产生的现金流量净额 93,819,759.85 109,829,071.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 343,977,300.03 391,173,178.13

减：现金的期初余额 257,094,889.86 301,134,826.52

现金及现金等价物净增加额 86,882,410.17 90,038,351.61

125

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 343,977,300.03 257,094,889.86

其中：库存现金 120,496.59 146,122.37

可随时用于支付的银行存款 343,856,803.44 256,948,767.49

三、期末现金及现金等价物余额 343,977,300.03 257,094,889.86

其他说明：

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 9,677,902.67 用于银行承兑汇票及保函，见附注七、1

固定资产 217,160,966.59 用于抵押取得借款，见附注七、19

无形资产 30,193,932.01 用于抵押取得借款，见附注七、25

合计 257,032,801.27 --

126

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 35,912,767.23 6.7744 243,287,450.32

欧元 1,818,409.55 7.7496 14,091,946.65

港币 4.20 0.8679 3.65

英镑 64,823.93 8.8144 571,384.05

澳元 460.00 5.2099 2,396.55

其中：美元 44,765,573.08 6.7744 303,259,898.27

欧元 1,097,495.73 7.7496 8,505,152.91

港币 32,678.64 8.8144 288,042.60

预付账款

其中：美元 661,841.90 6.7744 4,483,581.77

欧元 16,511.31 7.7496 127,956.05

英镑 4,586.65 8.8144 40,428.57

预收账款

其中：美元 720,717.56 6.7744 4,882,429.04

应付账款

其中：美元 3,208,635.43 6.7744 21,736,579.86

欧元 129,699.02 7.7496 1,005,115.53

英镑 34,198.11 8.8144 301,435.82

其他应付款

其中：美元 4,638,909.59 6.7744 31,425,829.13

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司全资子公司盈兆丰国际有限公司注册地和主要经营地在香港，盈兆丰国际有限公司记账本位币为港币。本公司全资子

公司海鸥卫浴（美国）有限公司注册地和主要经营地在美国，记账本位币为美元。

127

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

80、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

128

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

129

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

珠海承鸥卫浴用

珠海 珠海 制造业 75.00% 25.00% 投资设立

品有限公司

盈兆丰国际有限

香港 香港 商业 100.00% 投资设立

公司

珠海爱迪生智能

家居股份有限公 珠海 珠海 制造业 60.52% 34.49% 投资设立

司

珠海铂鸥卫浴用

珠海 珠海 制造业 65.00% 35.00% 投资设立

品有限公司

海鸥卫浴（美国）

美国 美国 商业 100.00% 投资设立

有限公司

湖北荆鸥卫浴用

荆门 荆门 制造业 100.00% 投资设立

品有限公司

珠海班尼戈节能

珠海 珠海 制造业 75.00% 投资设立

科技有限公司

黑龙江北鸥卫浴

齐齐哈尔 齐齐哈尔 制造业 26.00% 25.00% 购买取得

用品有限公司

西藏鸥美家卫浴

拉萨 拉萨 商业 55.00% 投资设立

用品有限公司

上海齐海电子商

务服务股份有限 上海 上海 商业 60.00% 40.00% 投资设立

公司

北京爱迪生节能

北京 北京 商业 50.00% 购买取得

科技有限公司

130

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持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

苏州海鸥有巢氏

整体卫浴股份有 苏州 苏州 制造业 75.00% 25.00% 投资设立

限公司

珠海海鸥卫浴用

珠海 珠海 商业 100.00% 投资设立

品有限公司

重庆国之四维卫

重庆 重庆 制造业 75.00% 4.76% 购买取得

浴有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

重庆国之四维卫浴有限

20.24% -425,835.29 0.00 12,761,351.48

公司

黑龙江北鸥卫浴用品有

49.00% 3,138,063.61 0.00 32,472,817.23

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

重庆国

之四维 83,348,9 24,595,4 107,944, 44,894,2 44,894,2 62,168,0 21,125,9 83,293,9 18,139,8 18,139,8

0.00 0.00

卫浴有 22.29 64.33 386.62 31.09 31.09 13.79 03.80 17.59 32.77 32.77

限公司

131

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

黑龙江

北鸥卫

80,148,7 13,172,9 93,321,6 25,240,3 620,348. 25,860,7 77,857,6 12,165,1 90,022,8 27,704,1 1,240,70 28,944,8

浴用品

73.61 06.02 79.63 92.79 00 40.79 41.28 84.47 25.75 02.86 0.00 02.86

有限公

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

重庆国之四

50,530,263.1

维卫浴有限 -2,103,929.29 -2,103,929.29 3,176,475.00

6

公司

黑龙江北鸥

75,740,006.1 17,832,927.5 64,405,864.7

卫浴用品有 6,382,915.95 6,382,915.95 6,015,402.49 8,928,579.44

9 2 0

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2017年3月8日，本公司以自有资金人民币1,134.45万元收购其子公司重庆国之四维少数股东持有的

15%股权，完成本次收购后，持有重庆国之四维的股权比例从60%增加到75.00%。

2017年3月8日，珠海八德投资以自有资金人民币378.15万元收购重庆国之四维少数股东持有的5%股

权，完成本次收购后，持有重庆国之四维的股权比例从20%增加到25.00%。

因本公司的全资子公司珠海铂鸥持有珠海八德投资19.05%股权，所以完成本次收购后，本公司直接和

间接持有重庆国之四维的股权比例从60%增加到79.76%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

132

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

购买成本/处置对价 11,344,530.00

--现金 11,344,530.00

--非现金资产的公允价值 0.00

购买成本/处置对价合计 11,344,530.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,472,536.92

差额 -1,871,993.08

其中：调整资本公积 -1,871,993.08

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

广州鸥保卫浴用

广州 广州 制造业 33.33% 权益法

品有限公司

江西鸥迪铜业有

弋阳县 弋阳县 制造业 29.00% 权益法

限公司

珠海盛鸥工业节

珠海 珠海 制造业 37.50% 权益法

能科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注：本公司在合营企业广州鸥保卫浴用品有限公司持股比例为33.33%，在该企业表决权比例为50%，持股

比例与表决权比例不一致，系根据公司与另一合营方Polypipe China Investments Limited（注册地：英

国）达成的合作企业《公司章程》规定，合营双方各委派2名董事，合营企业重大事项须由全体董事一致

同意后执行，合营双方各按50%分享利润和承担亏损。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

广州鸥保卫浴用品有限公司 广州鸥保卫浴用品有限公司

流动资产 12,503,964.63 12,504,002.58

其中：现金和现金等价物 148,186.28 150,052.41

非流动资产 590,278.20 602,215.45

133

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

广州鸥保卫浴用品有限公司 广州鸥保卫浴用品有限公司

资产合计 13,094,242.83 13,106,218.03

流动负债 500.00 500.00

负债合计 500.00 500.00

归属于母公司股东权益 13,093,742.83 13,105,718.03

按持股比例计算的净资产份额 4,364,144.49 4,368,135.82

--其他 155,299.57 158,167.48

对合营企业权益投资的账面价值 4,519,444.06 4,526,303.30

营业收入 0.00 0.00

财务费用 -224.87 -92.73

净利润 -13,718.47 -8,177.67

综合收益总额 -13,718.47 -8,177.67

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

珠海盛鸥工业节能科技 珠海盛鸥工业节能科技

江西鸥迪铜业有限公司 江西鸥迪铜业有限公司

有限公司 有限公司

流动资产 88,540,758.69 5,009,803.53 93,364,771.75 6,212,097.14

非流动资产 91,929,555.66 30,165.04 91,196,027.32 36,954.67

资产合计 180,470,314.35 5,039,968.57 184,560,799.07 6,249,051.81

流动负债 98,391,070.64 2,240,410.87 101,156,682.38 2,714,559.15

非流动负债 23,000,000.00 24,000,000.00

负债合计 121,391,070.64 2,240,410.87 125,156,682.38 2,714,559.15

归属于母公司股东权益 59,079,243.71 2,799,557.70 59,404,116.69 3,534,492.66

按持股比例计算的净资

17,132,980.68 1,049,834.14 17,227,193.84 1,325,434.75

产份额

--其他 -182,500.35 32,792.85

对联营企业权益投资的

16,950,480.33 1,082,626.99 17,227,193.84 1,325,434.75

账面价值

营业收入 206,817,020.55 264,461.55 161,824,590.07 662,730.36

净利润 -417,620.46 -647,387.11 -5,625,832.40 -520,088.63

综合收益总额 -417,620.46 -647,387.11 -5,625,832.40 -520,088.63

134

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

注：合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

135

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6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

中馀投资有限公司 香港 贸易业 HKD1450 万元 30.07% 30.07%

中盛集团有限公司 香港 贸易业 HKD1 万元 5.70% 5.70%

广州市裕进贸易有限公司 广州市 贸易业 RMB350 万元 2.78% 2.78%

本企业的母公司情况的说明

136

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本企业最终控制方是唐台英、戎启平等 2 名自然人。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

广州鸥保卫浴用品有限公司 本公司之合营企业

江西鸥迪铜业有限公司 本公司之联营企业

珠海盛鸥工业节能科技有限公司 本公司之联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

北京富泰革基布股份有限公司 公司实际控制人任董事

淮安富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司

沙洋武汉富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司

丽水市富泰革基布有限公司 公司实际控制人任董事单位之子公司

广州犇牛网络科技股份有限公司 公司实际控制人任董事

上海齐家网信息科技股份有限公司 公司第二大股东

上海齐泓股权投资基金合伙企业（有限合伙） 公司第二大股东

上海齐盛电子商务有限公司 公司第二大股东

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

江西鸥迪铜业有限

采购 52,728,548.48 150,000,000.00 否 47,672,730.57

公司

出售商品/提供劳务情况表

137

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

江西鸥迪铜业有限公司 销售 36,969.18 0.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

黑龙江北鸥卫浴用品有

12,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2017 年 07 月 29 日 是

限公司

珠海爱迪生智能家居股

20,000,000.00 2016 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 是

份有限公司

盈兆丰国际有限公司 58,126,500.00 2016 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 是

138

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

盈兆丰国际有限公司 193,755,000.00 2016 年 03 月 28 日 2017 年 03 月 28 日 是

盈兆丰国际有限公司 206,793,000.00 2017 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 31 日 否

盈兆丰国际有限公司 62,037,900.00 2017 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 31 日 否

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

珠海铂鸥卫浴用品有限 补充流动资金，延期两

40,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 02 日

公司 年。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬（总额） 2,520,426.00 1,795,300.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

139

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

江西鸥迪铜业有限

应收账款 516,872.05 15,506.16 800,183.43 35,481.24

公司

江西鸥迪铜业有限

预付款项 8,843,117.83 0.00 7,085,651.25 0.00

公司

其他应收款 唐台英 0.00 0.00 10,000.00 0.00

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 江西鸥迪铜业有限公司 8,069,774.57 10,753,173.53

沙洋武汉富泰革基布有限公

应付账款 0.00 0.80

司

应付票据 江西鸥迪铜业有限公司 6,000,000.00 10,000,000.00

其他应付款 广州鸥保卫浴用品有限公司 12,995,035.92 12,995,035.92

珠海盛鸥工业节能科技有限

其他应付款 945,404.10 954,324.10

公司

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

140

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

经审议批准宣告发放的利润或股利 45,631,622.80

141

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

142

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

379,409, 5,800,30 373,608,7 426,486 7,120,409 419,366,57

合计提坏账准备的 100.00% 1.53% 100.00% 1.67%

088.82 9.53 79.29 ,988.84 .39 9.45

应收账款

379,409, 5,800,30 373,608,7 426,486 7,120,409 419,366,57

合计 100.00% 1.53% 100.00% 1.67%

088.82 9.53 79.29 ,988.84 .39 9.45

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 114,412,323.00 3,432,369.69 3.00%

1至2年 909,091.45 181,818.29 20.00%

2至3年 2,039,298.32 1,019,649.16 50.00%

3 年以上 1,166,472.39 1,166,472.39 100.00%

合计 118,527,185.16 5,800,309.53 4.89%

143

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,320,099.86 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 329,803,152.46 元，占应收账款期末余额

合计数的比例 86.93 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,754,658.09 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

144

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单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

202,548, 774,599. 201,774,3 217,042 958,221.7 216,084,68

合计提坏账准备的 100.00% 0.38% 100.00% 0.44%

951.62 26 52.36 ,905.93 3 4.20

其他应收款

202,548, 774,599. 201,774,3 217,042 958,221.7 216,084,68

合计 100.00% 0.38% 100.00% 0.44%

951.62 26 52.36 ,905.93 3 4.20

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,789,403.33 53,682.10 3.00%

1至2年 656,106.20 131,221.24 20.00%

2至3年 519,127.94 259,563.97 50.00%

3 年以上 330,131.95 330,131.95 100.00%

合计 3,294,769.42 774,599.26 23.51%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

无风险组合： 199,254,182.20 — —

其中：合并范围内子公司往来款 198,354,568.91 — —

中国银行暂扣海关税费 899,613.29 — —

合计 199,254,182.20 — —

145

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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 49,768.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 233,390.91 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

进口设备增值税、关税退税 0.00 115,204.58

中国银行暂扣海关税费 899,613.29 3,804,102.15

合并范围内子公司往来款 198,354,568.91 209,862,705.07

其他往来款 3,294,769.42 3,260,894.13

合计 202,548,951.62 217,042,905.93

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

珠海铂鸥卫浴用品有

往来款 143,045,287.40 1-2 年 70.62%

限公司

珠海承鸥卫浴用品有

往来款 45,361,031.35 1-2 年 22.40%

限公司

北京爱迪生节能科技

往来款 3,000,000.00 1-2 年 1.48%

有限公司

146

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占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

重庆国之四维卫浴有

往来款 2,598,294.11 1 年以内 1.28%

限公司

珠海班尼戈节能科技

往来款 995,608.01 1-2 年 0.49%

有限公司

合计 -- 195,000,220.87 --

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 236,070,455.08 17,500,000.00 218,570,455.08 224,725,925.08 17,500,000.00 207,225,925.08

对联营、合营企

22,552,551.38 0.00 22,552,551.38 22,923,290.73 22,923,290.73

业投资

合计 258,623,006.46 17,500,000.00 241,123,006.46 247,649,215.81 17,500,000.00 230,149,215.81

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

珠海承鸥卫浴用

61,279,267.00 61,279,267.00

品有限公司

147

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本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

黑龙江北鸥卫浴

6,246,967.59 6,246,967.59

用品有限公司

盈兆丰国际有限

5,305,236.50 5,305,236.50

公司

珠海爱迪生智能

家居股份有限公 23,250,000.00 23,250,000.00

司

珠海铂鸥卫浴用

16,250,000.00 16,250,000.00 16,250,000.00

品有限公司

海鸥卫浴(美国)有

6,103,970.00 6,103,970.00

限公司

湖北荆鸥卫浴用

5,600,000.00 5,600,000.00

品有限公司

珠海班尼戈节能

1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00

科技有限公司

西藏鸥美家卫浴

5,500,000.00 5,500,000.00

用品有限公司

上海齐海电子商

务服务股份有限 9,000,000.00 9,000,000.00

公司

北京爱迪生节能

2,052,333.99 2,052,333.99

科技有限公司

苏州海鸥有巢氏

整体卫浴股份有 37,500,000.00 37,500,000.00

限公司

珠海海鸥卫浴用

10,000.00 10,000.00

品有限公司

重庆国之四维卫

45,378,150.00 11,344,530.00 56,722,680.00

浴有限公司

合计 224,725,925.08 11,344,530.00 236,070,455.08 17,500,000.00

（2）对联营、合营企业投资

148

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单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

广州鸥保

4,526,303 4,519,444

卫浴用品 -6,859.24

.30 .06

有限公司

4,526,303 4,519,444

小计 -6,859.24

.30 .06

二、联营企业

江西鸥迪

17,071,59 -121,109. 16,950,48

铜业有限

0.27 94 0.33

公司

珠海盛鸥

工业节能 1,325,397 -242,770. 1,082,626

科技有限 .16 17 .99

公司

18,396,98 -363,880. 18,033,10

小计

7.43 11 7.32

22,923,29 -370,739. 22,552,55

合计 0.00

0.73 35 1.38

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 704,318,834.62 590,842,861.20 637,121,397.13 557,398,170.81

其他业务 43,030,813.99 42,857,769.43 32,859,837.75 34,208,583.16

合计 747,349,648.61 633,700,630.63 669,981,234.88 591,606,753.97

其他说明：

5、投资收益

149

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -360,386.85 -1,861,650.47

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

158.93 -7,629,223.32

益的金融资产取得的投资收益

合计 -360,227.92 -9,490,873.79

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -36,129.98 处置固定资产净损失

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,854,262.07 详见附注七、69，附注七、70

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 158.93 期货合同收益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 194,767.78

减：所得税影响额 1,347,337.13

少数股东权益影响额 300,252.78

合计 7,365,468.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 3.32% 0.0870 0.0870

扣除非经常性损益后归属于公司

2.70% 0.0708 0.0708

普通股股东的净利润

150

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3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

151

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第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

152

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