广州智光电气股份有限公司
2017 年上半年度财务报告
目 录
合并资产负债表………………………………………… 1-2
母公司资产负债表……………………………………… 3-4
合并利润表………………………………………………… 5
母公司利润表……………………………………………… 6
合并现金流量表…………………………………………… 7
母公司现金流量表………………………………………… 8
合并所有者权益变动表…………………………………9-10
母公司所有者权益变动表………………………………11-12
财务报表附注…………………………………….…… 13-98
一、公司的基本情况
1、公司概况
公司发展历程：
广州智光电气股份有限公司（以下简称公司或智光电气）系 2005 年 11 月经广州市人民政府办公厅穗
府办函[2005]174 号文和广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]602 号文批准，由广州市金誉实业投资
集团有限公司、广州粤能电力科技开发有限公司两个法人单位和芮冬阳等 16 个自然人作为发起人，
在广州智光电气有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，股本为 4,408 万元。
2006 年 12 月根据公司第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，广州诚信创业投资有限公
司、李永喜先生以 4.38 元/股新增股本 700 万元，股本变更为 5,108 万元。
2007 年 8 月 29 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]255 号《关于核准广州智光电气股份
有限公司首次公开发行股票的通知》和 2007 年 9 月 17 日深圳证券交易所深证上[2007]149 号《关于
广州智光电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司获准以每股发行价格 9.31 元
向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,800 万股，发行后公司股本增至 6,908 万元。
2008 年 5 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司以未分配利润按 10 股分红 2 股的比
例，向全体股东送股 1,381.60 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 1,381.60 万元，股本变更为 8,289.60
万元。
2009 年 4 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按 10 股转增 10 股的比例，以资本
公积向全体股东转增股份总额 8,289.60 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 8,289.60 万元，股本变更
为 16,579.20 万元。
2010 年 10 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1257 号《关于核准广州智光电气股份有
限公司非公开发行股票的批复》，公司向 7 名特定发行对象发行人民币普通股 1,185.625 万股，每股
面值 1 元，发行价格为人民币 16 元/股，发行后公司股本为 17,764.825 万元。公司已于 2011 年 12 月
办妥工商变更登记手续，取得广州市工商行政管理局核发变更后的的企业法人营业执照，注册号为
440101000007776。公司组织机构代码为 714276826 号。
2011 年 4 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按 10 股转增 5 股的比例，以资本公
积向全体股东转增股份总额 8,882.41 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 8,882.41 万元，股本变更为
26,647.24 万元。
2015 年 10 月，根据公司第四届董事会第四次会议、2014 年年度股东大会决议、中国证券监督管理委
员会《关于核准广州智光电气股份有限公司向广州市金誉实业投资集团有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2228 号），公司向原广州岭南电缆股份有限公司四名股东
发行人民币普通股 37,135,921 股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 1 元/股，发行后公司股本为
30,360.83 万元；公司向其他 7 名特定发行对象发行人民币普通股 12,503,086.00 股，每股面值 1 元，
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发行价格为人民币 11.33 元/股，发行后公司股本为 31,611.14 万元。
2016 年 9 月，根据公司第四届董事会第二十次会议、2016 年第三次临时股东大会决议，中国证券监
督管理委员会《关于核准广州智光电气股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2016〕1785
号)核准，公司向嘉实基金管理有限公司等九名股东非公开发行普通股 77,784,615 股，每股面值 1 元，
发行价格为 19.50 元/股，发行后的注册资本为人民币 39,389.60 万元。
2017 年 5 月，根据公司第四届董事会第三十一次会议、2016 年年度股东大会决议，公司以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增至 787,791,994 股。
公司注册地址：广州市黄埔区云埔工业区埔南路 51 号。
总部地址：广州市萝岗区瑞和路 89 号。
公司属于输配电及电气控制设备制造业。主要经营活动：电气、电子、计算机及自动化产品的开发、
加工、安装、设计；销售电气设备、电子产品、电子计算机。货物进出口、技术的进出口（法律、行
政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司
的日常经营管理工作，监事会是公司监督机构。
至本报告期末，公司母公司系广州市金誉实业投资集团有限公司（以下简称金誉集团），持有公司
19.30%的股份。公司及公司母公司实际控制人系郑晓军先生。
2、合并财务报表范围
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本附注六、合并范围的变更” 、“本附注七、在其他主
体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-
基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计
估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间
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的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合
企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计
量。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，
除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有
被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值
入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法
律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金
等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并
财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”
有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实
现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并
财务报表的有关原则进行抵消。
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—非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为
本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债
的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当
期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合
并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期
损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情
况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。
合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益法调整了
对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益，以
单独项目列示于合并财务报表内。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将
该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现
金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。
对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债
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表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳
入合并现金流量表。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公
司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可
辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵
销。
少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所
占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。
9、外币业务和外币报表折算
―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计
入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处
理。
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―外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司
境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折
算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再
按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
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益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实
际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产
的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
—衍生金融工具
公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避
与原材料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确
定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生
较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公
允价值累计损失一并转出计入减值损失。
11、应收款项
―单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 单项金额重大的应收账款为期末余额 150 万元以上的应收款项，单项金额
据或金额标准： 重大的其他应收款为期末余额 50 万元以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按
单项金额重大并单项计
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
提坏账准备的计提方
备。单项测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以信用风险组合计
法：
提坏账准备。
―按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
对列入合并范围内母子公司之间的
合并范围内关联方组合
应收款项不计提坏账准备
――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1.00 1.00
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1至2年 5.00 5.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非
坏账准备的计提方法： 重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值
损失，计提坏账准备
―对应收票据和预付款项以及长期应收款，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备, 经单独测试
后未减值的的长期应收款不计提坏账准备，对超过约定收款期尚未收回的长期应收款按照账龄计提
坏账准备。
―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
12、存货
—存货包括公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资、建造合同形成的已完工未结算资产等。
—存货的计量：日常核算存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，受让的
存货按其公允价值入账；非货币性交易换入的存货按其公允价值入账。原材料发出时的成本采用加权
平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊
销法核算。
—存货跌价准备的计提：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的
存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为
生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如
果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
—存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
—周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
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13、投资性房地产的确认和计量
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁
期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成
本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用
相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
14、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司、对联营企业的投资。
—长期股权投资的计价：
——企业合并形成的长期股权投资
———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损
益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投
资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
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—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润确认为当期投资收益；
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权
投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投
资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。
—长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则
将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权
投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、固定资产
—固定资产标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率（原
值的 3-5%）确定折旧率。
资产类别 估计使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 年 3.16%--3.23%
生产设备 3-10 年 9.5%-32.33%
运输工具 8年 11.88%--12.13%
办公设备 5年 19.00%--19.40%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使
23
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以
确定。
—固定资产维护、修理及后续支出：固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资
产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超
过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚
可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
—融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列件之一的，确认为融资租入资产： A.租赁期满后
赁资产的所有权归属于本公司；B.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；C.租赁期占所有资产使用寿命的大部分；D.租赁开始日的最低付款额现值，与该资
产公允价值不存在较大的差异。租入资产的入账价值与最低赁付款额之间的差额作为未确认融资费
用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取
得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期
与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
—在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条
件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本
化。
―在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办
理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借
款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
―在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建
24
工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损
益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本
化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换
入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费
计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形
资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不
25
存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价
值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
公司研究开发活动分阶段：预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。 研发项目“设
计”以及之前的环节，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。“设计”阶段完成，
进入“实现”环节，方确认为开发阶段。
开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表
上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期待摊费用
公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计入长期待摊费用，
按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
20、职工薪酬
－职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
26
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
－离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计
划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之
后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
21、应付债券
公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法
或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
22、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两
类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债
或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核
算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可
供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的
27
利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
23、收入
—商品销售收入
—本公司销售的商品主要为变频器及其配套的软件产品、电力电缆，在已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售商品取得的收入，具体在下列条件均能满足时予以确认：公司已发货、客户已签收确认；货
物经验收并已开具发票或结算凭据；并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠计
量。
—提供劳务收入
用电工程建造安装，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集
团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结
果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部
不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
合同能源管理（EMC）业务收入
—公司利用自身技术和设备，为客户降低能耗，以实际节能数量分成来达到盈利目的。合同能源管理
项目服务分成期通常为 3-10 年，在节能项目进行过程中，公司先行提供相关设备到客户生产场所，
该设备所有权属于本公司，一般在节能受益期满后，公司根据合同约定无偿将相应设备交付给其客户，
不再另行收费。
能源管理合同业务收入在取得按双方确认的节能效果和分成金额后确认收入，公司用于能源管理项
目的设备作为公司固定资产管理，计提折旧的年限为项目节能受益期，计提的固定资产折旧作为能
源管理合同业务成本，与能源管理相关的管理费用计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附
的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
28
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其
整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政
府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、所得税费用
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交
易或事项的所得税影响。
26、递延所得税资产、递延所得税负债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及
相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负
债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
29
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计
入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者
权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得
税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27、重要会计政策、会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
根据财政部颁布《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017
年 5 月 28 日起施行。公司在该准则施行日不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的情况。
根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布的的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔 2017〕
15 号），公司自规定的施行日 2017 年 6 月 12 日开始执行该项会计准则，并且公司对 2017 年 1 月
1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补
助根据本准则进行调整。
公司根据以上通知规定，将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”
项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内公司无重要会计估计变更。
30
四 、税项
(1) 主要税种及税率
税 种 计 税 基 础 税 率
增值税
销项税额 销售货物或提供应税劳务之销售额 3%、6%、11%、17%
进项税额 进货成本、运费等 6%、7%、11%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25% 、15%、12.5%
(2) 主要的税收优惠
―增值税：
―2012 年 8 月智光电气和智光节能分别获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书、
2013 年 10 月智光电机获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书、2013 年 7 月，杭
州智光一创科技有限公司被浙江省经济与信息化委员会认定为软件企业。根据财政部、国家税务总
局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号和《国务院关于印发进一步鼓励软件
产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）的有关精神，公司销售其自行开发生
产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
―根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通
知》【财税(2010)110 号】规定，节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值
税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税。
―根据《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》【财税[2011]115 号】第三条规
定，新余智光新能源有限公司对利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，发电（热）
原料中 100%利用上述资源，实行增值税即征即退 100%的政策。
―企业所得税：
1、依据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局 2015 年 3 月 17
日批复的《关于公布广东省 2014 年第一、二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2015】30 号），
智光电气和智光节能被认定为广东省 2014 年第二批高新技术企业（证书号：GR201444000361、
GR201444000940），该高新技术企业发证日期为 2014 年 10 月 10 日，有效期三年，智光电气和智光
31
节能享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，在此期间企业
所得税减按 15%的税率计缴。
2、2015 年 10 月上海智光电力技术公司被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业（证书号
GR201531000557），根据高新技术企业所得税优惠政策，公司自被认定为高新技术企业的 3 年内（2015
年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日），企业所得税减按 15.00%的税率计缴。
3、2015 年 1 月 19 日， 杭州智光被认定为浙江省 2014 年第一批高新技术企业，（发证日期：2014
年 9 月 29 日，证书编号 GR201433000167），有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，在此期间企业所得税减按 15%的税率计缴。
4、依据广东省科学技术厅 2016 年 12 月 16 日公布的《广东省科学技术厅关于广东省 2016 年第二批
拟更名高新技术企业名单的公示》（粤科公示【2016】20 号），智光电机、智光自动化、华跃电力
被认定为广东省 2016 年第二批高新技术企业（证书号：GR201644003608、GR201644003609、
GR201644002786），该高新技术企业发证日期为 2016 年 11 月 30 日，有效期三年，智光电机、智光
自动化、华跃电力享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，
在此期间企业所得税减按 15%的税率计缴。
5、2013 年 12 月 31 日智光自动化被广东省科学技术厅、广东省财政厅认定为软件生产企业和集成电
路设计（生产）企业（证书号：粤 R-2013-0859），根据软件生产企业所得税优惠政策，公司自被认
定为软件生产企业起，第 1 年至第 2 年获利年度（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日）的经营所
得免征所得税，第 3 年至第 5 年内（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日）减半征收所得税。
6、智光节能、新余智光新能源有限公司、宁夏智光新能源有限公司、山西智光清源节能科技有限公
司之合同能源管理项目企业所得税税收优惠，依据据财政部 国家税务总局财税[2010]110 号《关于促
进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》的规定，对符合条件的节能服务
公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属
纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所
得税。节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、
扣除，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受税收优惠政策。
根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕
99 号文)规定，广州智光综合能源应用技术有限公司属于年应纳税所得额低于 30 万元(含)的小型微利
企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
7、依据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局 2016 年 2 月 18
日公布的《关于公布广东省 2015 年高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2016】17 号），岭南电
缆被认定为广东省 2015 年第二批高新技术企业（证书号：GR201544001508），该高新技术企业发证
日期为 2015 年 10 月 10 日，有效期三年，岭南电缆享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2015 年
1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，在此期间企业所得税减按 15%的税率计缴。
32
五、合并财务报表项目注释
以下附注如无特别说明，期初是指 2016 年 12 月 31 日，期末是指 2017 年 6 月 30 日；上期是指 2016
年 1-6 月，本期是指 2017 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 232,146.20 814,969.18
银行存款 147,524,634.73 228,230,817.38
其他货币资金 12,824,730.14 19,347,775.76
合 计 160,581,511.07 248,393,562.32
其中：存放在境外的款项总额 -
—其他货币资金主要系存入银行的进度付款保函保证金以及银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
(1) 应收票据分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,226,459.60 32,364,647.31
商业承兑汇票 13,704,157.91 23,253,844.23
合 计 45,930,617.51 55,618,491.54
(2) 期末公司已质押的应收票据：
期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 66,400,547.11
商业承兑汇票 11,703,162.65
合计 66,400,547.11 11,703,162.65
33
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
1,356,322,435.71 99.84 109,678,614.81 8.09 1,246,643,820.90 1,292,467,531.52 99.83 104,470,359.32 8.08 1,187,997,172.20
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
2,223,340.68 0.16 2,223,340.68 100.00 - 2,223,340.68 0.17 2,223,340.68 100.00 -
坏账准备的应
收账款
合计 1,358,545,776.39 100.00 111,901,955.49 8.24 1,246,643,820.90 1,294,690,872.20 100.00 106,693,700.00 8.24 1,187,997,172.20
34
—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 888,856,040.40 8,888,560.40 1.00
1至2年 313,025,399.12 15,651,269.96 5.00
2至3年 65,751,916.13 13,150,383.23 20.00
3至4年 33,401,357.69 16,700,678.85 50.00
4至5年 17,933,822.98 17,933,822.98 100.00
5 年以上 37,353,899.39 37,353,899.39 100.00
合计 1,356,322,435.71 109,678,614.81 8.09
—组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款：无。
—期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
193,160.68 193,160.68 100 法院裁定客户无财产可供
客户 1
执行
980,000.00 980,000.00 100 法院纳入失信被执行人名
客户 2
单
680,000.00 680,000.00 100 法院裁定客户无财产可供
客户 3
执行
282,000.00 282,000.00 100 法院裁定客户无财产可供
客户 4
执行
客户 5 5,800.00 5,800.00 100 已列入经营异常名录
15,380.00 15,380.00 100 法院裁定客户无财产可供
客户 6
执行
40,000.00 40,000.00 100 法院裁定客户无财产可供
客户 7
执行
27,000.00 27,000.00 100 法院裁定客户无财产可供
客户 8
执行
合计 2,223,340.68 2,223,340.68 100 -
35
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
—本期计提坏账准备金额 5,208,255.49 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况：无。
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备期末余额
比例(%)
客户 1 136,049,465.54 10.01 2,861,228.09
客户 2 87,054,110.00 6.41 1,177,871.50
客户 3 38,470,235.49 2.83 1,301,471.18
客户 4 33,999,999.00 2.50 339,999.99
客户 5 20,733,054.30 1.53 844,528.83
合计 316,306,864.33 23.28 6,525,099.59
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 55,125,954.01 92.47 24,759,543.71 86.13
1至2年 319,172.32 0.54 199,026.42 0.69
2至3年 2,243,182.59 3.76 2,150,329.92 7.48
3 年以上 1,923,471.49 3.23 1,638,726.05 5.70
合计 59,611,780.41 100.00 28,747,626.10 100.00
—账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的情况：无。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项总额比例(%)
供应商 1 35,546,695.74 59.63
供应商 2 3,179,770.69 5.33
供应商 3 2,239,329.49 3.76
供应商 4 1,500,000.00 2.52
36
单位名称 金额 占预付款项总额比例(%)
供应商 5 1,332,570.67 2.24
合计 43,798,366.59 73.47
5、应收利息
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 898,827.40 1,467,112.33
合计 898,827.40 1,467,112.33
37
6、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 41,536,541.11 100.00 5,071,647.41 12.21 36,464,893.70 40,819,650.97 100.00 4,915,631.13 12.04 35,904,019.84
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - - - - - - -
准备的其他应收
款
合计 41,536,541.11 100.00 5,071,647.41 12.21 36,464,893.70 40,819,650.97 100.00 4,915,631.13 12.04 35,904,019.84
—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
38
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,968,983.14 229,689.83 1.00
1至2年 12,899,654.69 644,982.73 5.00
2至3年 1,176,524.37 235,304.88 20.00
3至4年 1,059,417.88 529,708.94 50.00
4至5年 2,484,397.93 2,484,397.93 100.00
5 年以上 947,563.10 947,563.10 100.00
合 计 41,536,541.11 5,071,647.41 12.21
—组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款：无。
—期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
—本期计提坏账准备金额 156,016.28 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况：无。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣公积金、社保 1,066,024.88 882,942.93
备用金和借款 8,028,719.35 8,960,633.19
保证金 27,503,029.55 26,817,002.43
押金 2,132,905.71 1,745,415.17
其他往来 2,805,861.62 2,413,657.25
合 计 41,536,541.11 40,819,650.97
39
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 性质 金额 账龄 款总额的比
期末余额
例(%)
客户 1 保证金 5,000,000.00 1 年以内 12.04 50,000.00
客户 2 工程款 1,383,281.59 1 年以内 3.33 13,832.82
客户 3 保证金 1,189,000.00 1 年以内 2.86 11,890.00
客户 4 保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.41 10,000.00
客户 5 补贴款 998,924.28 1 年以内 2.40 9,989.24
合计 9,571,205.87 23.04 95,712.06
7、存货
—存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面金额 账面价值 账面金额 账面价值
准备 准备
在途物资 122,386.63 - 122,386.63
原材料 95,815,411.51 95,815,411.51 48,467,803.23 - 48,467,803.23
在产品 32,753,413.06 32,753,413.06 32,094,942.17 - 32,094,942.17
库存商品 79,654,414.01 79,654,414.01 79,104,090.76 - 79,104,090.76
建造合同形
成的已完工 99,090,201.81 99,090,201.81 80,473,194.86 - 80,473,194.86
未结算资产
包装物 3,495,964.32 3,495,964.32 1,669,431.86 - 1,669,431.86
低值易耗品 2,181,923.04 2,181,923.04 1,869,407.06 - 1,869,407.06
合计 312,991,327.75 312,991,327.75 243,801,256.57 - 243,801,256.57
—不存在存货成本高于可变现净值的情形，因而期末无须计提存货跌价准备。
—期末建造合同形成的已完工未结算资产：
项目 余额
40
项目 余额
累计已发生成本 218,273,533.54
累计已确认毛利 38,024,118.78
加：销项税 -
减：预计损失 -
已办理结算的金额 157,207,450.51
建造合同形成的已完工未结算资产 99,090,201.81
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
人民币结构性理财产品 292,000,000.00 364,000,000.00
待抵扣增值税进项税 52,080,680.93 23,769,014.12
预交税金及附加 196,110.87 508,688.35
预缴企业所得税 602,638.76
预缴进口关税 115,190.14 46,493.01
其他 266,528.06 316,341.98
合计 344,658,510.00 389,243,176.22
41
9、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面金额 减值准备 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 31,000,000.00 - 31,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00
其中：按成本计量的 31,000,000.00 - 31,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00
合计 31,000,000.00 - 31,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被审
计单位 本期现
被投资单位名称 本期减 期初余 本期增 本期减 期末余
期初余额 本期增加 期末余额 持股比 金红利
少 额 加 少 额
例
四川点石能源股
30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - - - 3.00% -
份有限公司
广州民营投资股
1,000,000.00 1,000,000.00 0.17%
份有限公司
合 计 30,000,000.00 1,000,000.00 - 31,000,000.00 - - - - - -
42
(3) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无
10、长期应收款
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 12,225,578.67 12,211,173.50 14,405.17 12,913,625.06 12,211,173.50 702,451.56 5.31%-7.23%
其中：未实现融资收益 972,944.09 - - 1,658,371.28 - -
合计 12,225,578.67 12,211,173.50 14,405.17 12,913,625.06 12,211,173.50 702,451.56
11、长期股权投资
本期增减变动
减值
其他 宣告发
权益法下确 其他 计提 准备
被投资单位 期初余额 综合 放现金 其 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 权益 减值 期末
收益 股利或 他
益 变动 准备 余额
调整 利润
一、联营企业
上海同祺新能源
13,676,923.00 -363,355.07 13,313,567.93
技术有限公司
南电能源综合利
63,394,049.11 54,782,000.00 - 681,222.23 - - - - - 118,857,271.34
用股份有限公司
合计 63,394,049.11 68,458,923.00 317,867.16 - - - - - 132,170,839.27
43
—2017 年 5 月份，广州智光节能有限公司对南电能源综合利用股份有限公司增资 5,478.20 万元，南方电网综合能源有限公司对南电能
源综合利用股份有限公司增资 5,701.80 万元，增资后南电能源的注册资本为 24,259.68 万元，南方电网综合能源有限公司和广州智光节能有
限公司的持股比例不变。
—2017 年 5 月份，广州智光节能有限公司以自有资金 1,367.69 万元，认缴上海同祺新能源技术有限公司新增注册资本，智光节能持有其 35%
的股权。
44
12、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值 - -
1.期初余额 25,959,433.99 - 25,959,433.99
2.本期增加金额 - 3,170,548.75 3,170,548.75
（1）固定资产转入 - - -
（2）其他转入 - 3,170,548.75 3,170,548.75
3.本期减少金额 815,410.31 - 815,410.31
（1）处置 - - -
（2）其他转出 815,410.31 - 815,410.31
4.期末余额 25,144,023.68 3,170,548.75 28,314,572.43
二、累计折旧和累 -
-
计摊销
1.期初余额 5,920,087.45 - 5,920,087.45
2.本期增加金额 446,843.68 1,121,554.21 1,568,397.89
（1）计提或摊销 446,843.68 1,121,554.21 1,568,397.89
（2）固定资产转入 - - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.期末余额 6,366,931.13 1,121,554.21 7,488,485.34
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3、本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.期末余额 - -
45
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 18,777,092.55 2,048,994.54 20,826,087.09
2.期初账面价值 20,039,346.54 20,039,346.54
46
13、固定资产和累计折旧
(1) 固定资产情况
项目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 372,197,132.92 1,038,514,599.42 18,004,831.02 18,679,345.18 1,447,395,908.54
2.本期增加金额 1,563,106.79 24,541,743.86 2,630,357.21 2,152,260.69 30,887,468.55
（1）购置 - 4,590,277.61 2,630,357.21 2,152,260.69 9,372,895.51
（2）在建工程转入 1,563,106.79 19,951,466.25 - - 21,514,573.04
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 1,237,091.77 960.00 - 155,949.72 1,394,001.49
（1）处置或报废 - 960.00 - 155,949.72 156,909.72
（2）其他 1,237,091.77 - - - 1,237,091.77
4.期末余额 372,523,147.94 1,063,055,383.28 20,635,188.23 20,675,656.15 1,476,889,375.60
二、累计折旧
1.期初余额 49,154,656.46 343,942,324.34 7,228,219.39 9,744,460.12 410,069,660.31
2.本期增加金额 5,919,512.36 81,961,998.78 798,518.87 1,260,146.39 89,940,176.40
（1）计提 5,919,512.36 81,961,998.78 798,518.87 1,260,146.39 89,940,176.40
（2）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 912.00 - 137,240.77 138,152.77
（1）处置或报废 - 912.00 - 137,240.77 138,152.77
47
项目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合计
（2）其他 - - - - -
4.期末余额 55,074,168.82 425,903,411.12 8,026,738.26 10,867,365.74 499,871,683.94
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 317,448,979.12 637,151,972.16 12,608,449.97 9,808,290.41 977,017,691.66
2.期初账面价值 323,042,476.46 694,572,275.08 10,776,611.63 8,934,885.06 1,037,326,248.23
(2) 暂时闲置的固定资产情况：无。
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况:
序号 所属公司 固定资产名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
1 广州智光节能有限公司 智光综合能源产业园办公楼 42,168,702.83 正在办理中
48
序号 所属公司 固定资产名称 账面价值 未办妥产权证书的原因
合计 42,168,702.83
14、在建工程
(1) 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
项目 1 8,525,464.55 8,525,464.55 8,058,715.92 - 8,058,715.92
项目 2 17,781,441.91 17,781,441.91 14,219,676.83 - 14,219,676.83
项目 3 2,967,307.58 2,967,307.58 2,967,307.58 - 2,967,307.58
项目 4 3,744,150.08 3,744,150.08 6,639,398.48 - 6,639,398.48
项目 5 130,671,332.22 130,671,332.22 122,213,231.11 - 122,213,231.11
项目 6 26,197,720.21 26,197,720.21 22,878,346.79 - 22,878,346.79
项目 7 25,452,710.64 25,452,710.64 4,690,221.47 - 4,690,221.47
项目 8 7,422,254.86 7,422,254.86 7,254,073.26 - 7,254,073.26
项目 9 10,772,199.96 10,772,199.96
项目 10 540,641.50 540,641.50
项目 11 88,019.82 88,019.82
合计 223,391,043.37 223,391,043.37 199,693,171.40 - 199,693,171.40
49
(2) 重大在建工程项目变动情况
本期 工程累 本期利
工程 其中:本期
预算数（万 本期转入固定 其他 计投入 利息资本化 息资本
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 进度 利息资本化 资金来源
元） 资产金额 减少 占预算 累计金额 化率
(%) 金额
金额 比例(%) (%)
项目 1 8,058,715.92 466,748.63 - - 8,525,464.55 - - - - 自筹
项目 2 10,000.00 14,219,676.83 3,561,765.08 - 17,781,441.91 17.78 10 575,277.78 575,277.78 4.75 自筹、借款
项目 3 2,967,307.58 - 2,967,307.58 - - 自筹
项目 4 1,500.00 6,639,398.48 840,150.58 3,735,398.98 - 3,744,150.08 24.96 85 922,513.78 86,744.45 3.92 自筹、借款
项目 5 13,000.00 122,213,231.11 8,458,101.11 - 130,671,332.22 100.52 95 - 自筹
项目 6 2,500.00 22,878,346.79 3,319,373.42 - 26,197,720.21 104.79 90 1,069,867.2 181.25 4.35 自筹、借款
项目 7 3,860.00 4,690,221.47 20,762,489.17 - 25,452,710.64 65.94 - - 自筹
项目 8 1,359.09 7,254,073.26 168,181.6 - 7,422,254.86 54.61 - - 自筹
项目 9 1,700.00 10,772,199.96 5,443,867.31 16,216,067.27 - - 95.39 100 - 自筹
项目 10 61.00 540,641.50 - 540,641.50 88.63 - - 自筹
项目 11 97,702.00 88,019.82 - - 88,019.82 0.01 - - 自筹
合计 199,693,171.40 43,649,338.22 19,951,466.25 - 223,391,043.37 - - 2,567,658.76 662,203.48 - -
—本期计提在建工程减值准备情况：无。
50
15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件 专利及专有技术 软件著作权 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,389,575.11 67,565,934.26 3,000,000.00 73,226,748.75 156,182,258.12
2.本期增加金额 419,905.94 5,824,267.06 - - 6,244,173.00
（1）购置 419,905.94 - - - 419,905.94
（2）内部研发 - 5,824,267.06 - - 5,824,267.06
3.本期减少金额 - - - 3,170,548.75 3,170,548.75
（1）处置 - - - 3,170,548.75 3,170,548.75
4.期末余额 12,809,481.05 73,390,201.32 3,000,000.00 70,056,200.00 159,255,882.37
二、累计摊销
1.期初余额 5,669,918.18 29,473,441.05 3,000,000.00 12,060,550.27 50,203,909.50
2.本期增加金额 356,643.16 3,323,937.78 - 769,852.94 4,450,433.88
（1）计提 356,643.16 3,323,937.78 - 769,852.94 4,450,433.88
3.本期减少金额 - - - 1,110,770.03 1,110,770.03
（1）处置 - - - 1,110,770.03 1,110,770.03
4.期末余额 6,026,561.34 32,797,378.83 3,000,000.00 11,719,633.18 53,543,573.35
三、减值准备
四、账面价值
51
项目 软件 专利及专有技术 软件著作权 土地使用权 合计
1.期末账面价值 6,782,919.71 40,592,822.49 - 58,336,566.82 105,712,309.02
2.期初账面价值 6,719,656.93 38,092,493.21 - 61,166,198.48 105,978,348.62
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 32.33%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
16、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
35kv 大功率水冷 SVG 装置 5,159,968.54 664,298.52 - 5,824,267.06 - -
地铁能量回馈系统 - 1,320,912.22 - - - 1,320,912.22
低压/高压岸电电源装置 - 2,027,861.69 - - - 2,027,861.69
轧钢淬火高压供水系统的永磁调速节能控制 727,557.50 727,557.50
- - - -
系统应用研究
天然气分布式能源热电联供的高效运行方式 519,683.94 519,683.94
控制系统应用研究
scr 烟气脱硝效率调整方法在余热锅炉的应用 415,747.15 415,747.15
研究
燃气轮机适应多气源的热值调整方法应用研 311,810.36 311,810.36
究
52
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
多用户蒸汽供热自动远程计量收费系统研究 103,936.79 103,936.79
开发
新型光纤传感智能系统研发 - 1,884,162.82 - - - 1,884,162.82
铜大拉退火保护系统的技术开发 - 962,326.35 - - - 962,326.35
高压电缆绝缘厚度减薄的研究 - 521,653.06 - - - 521,653.06
合计 5,159,968.54 9,459,950.40 - 5,824,267.06 - 8,795,651.88
资本化开始时点、资本化的具体依据：公司研究开发活动分阶段：预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。研发项目“设计”
以及之前的环节，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。“设计”阶段完成，进入“实现”环节，方确认为开发阶段。
开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
53
17、商誉
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并形 其他 处 其他 期末余额
的事项
成的 增加 置 减少
广州智光电机有限公司 3,443,224.04 - - - - 3,443,224.04
上海智光电力技术有限公司 61,779.37 - - - - 61,779.37
广州华跃电力工程设计有限 -
22,549,663.01 - - - 22,549,663.01
公司
合计 26,054,666.42 - - - - 26,054,666.42
(2) 商誉减值准备
公司本年末对包含商誉的相关资产组或者资产组合进行减值测试，计算相关资产组或者资产组合
未来现金流量的现值，并与相关商誉账面价值进行比较，相关资产组或者资产组合未来现金流量
的现值大于商誉价值，因此未计提减值准备。
18、长期待摊费用
种类 期初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末余额
资产改良支出 4,781,619.83 6,530,535.61 1,751,971.98 - 9,560,183.46
其他 - - - - -
合计 4,781,619.83 6,530,535.61 1,751,971.98 - 9,560,183.46
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
坏账准备引起的 74,013,344.04 11,154,471.93 68,649,072.27 10,349,951.59
亏损引起的 58,144,701.64 10,446,698.79 56,186,841.41 10,153,019.76
预提费用形成 5,501,832.47 825,274.87 5,047,121.47 757,068.22
内部未实现利润形成 25,377,225.91 4,061,740.39 35,218,117.68 5,537,874.16
54
合 计 163,037,104.06 26,488,185.99 165,101,152.83 26,797,913.73
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 116,981,048.15 116,981,048.15
可抵扣暂时性差异 55,171,432.36 55,171,432.36
合 计 172,152,480.51 172,152,480.51
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 - -
2018 年度 114,057,645.45 114,057,645.45
2019 年度 - -
2020 年度 1,487,335.66 1,487,335.66
2021 年度 1,436,067.04 1,436,067.04
合 计 116,981,048.15 116,981,048.15
20、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备、土地款 4,990,197.58 5,085,532.87
合计 4,990,197.58 5,085,532.87
21、短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - -
抵押借款 70,000,000.00 -
保证借款 131,000,000.00 10,000.00
信用借款 179,855,000.00 10,000.00
合计 380,855,000.00 20,000.00
55
—期末保证借款具体情况如下：
借款人 借款银行 借款金额 保证人
广州智光电气股份 中国银行广州天河 广州市金誉实业投资集
50,000,000.00
有限公司 支行 团有限公司
广州智光电气股份 工商银行广州粤秀 广州市金誉实业投资集
80,000,000.00
有限公司 支行 团有限公司
广州智光电气股份 平安银行广州信源 广州市金誉实业投资集
1,000,000.00
有限公司 支行 团有限公司
合计 131,000,000.00
22、应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,916,056.16 92,078,627.79
商业承兑汇票 16,141,430.11 23,036,099.54
合计 51,057,486.27 115,114,727.33
23、应付账款
(1) 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 190,750,587.08 272,888,829.41
1至2年 41,297,164.78 42,492,830.68
2至3年 5,191,825.91 5,431,878.45
3 年以上 5,001,966.00 5,060,998.21
合计 242,241,543.77 325,874,536.75
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
24、预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
56
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 43,759,668.22 37,125,380.08
1至2年 3,549,927.21 4,623,383.70
2至3年 729,323.60 675,667.00
3 年以上 755,785.50 532,331.70
合计 48,794,704.53 42,956,762.48
—账龄超过 1 年的重要预收款项：无。
25、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬明细如下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,962,633.76 83,195,262.61 82,363,209.32 10,794,687.05
二、离职后福利-设定提存计划 174,746.05 5,806,169.07 5,794,385.14 186,529.98
三、辞退福利 - 72,940.57 72,940.57
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 10,137,379.81 89,074,372.25 88,230,535.03 10,981,217.03
(2) 短期职工薪酬明细如下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,275,823.07 75,925,443.84 74,958,963.41 10,242,303.50
2、职工福利费 - 868,663.52 868,663.52
3、社会保险费 99,784.45 3,545,615.59 3,532,104.17 113,295.87
其中：（1）医疗保险费 86,816.30 3,109,268.57 3,097,122.82 98,962.05
（2）工伤保险费 3,824.46 127,368.30 126,903.11 4,289.65
（3）生育保险费 9,143.69 308,978.72 308,078.24 10,044.17
4、住房公积金 88,696.67 1,866,497.64 1,890,799.54 64,394.77
5、工会经费和职工教育经费 498,329.57 989,042.02 1,112,678.68 374,692.91
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 - - - -
合计 9,962,633.76 83,195,262.61 82,363,209.32 10,794,687.05
57
(3) 离职后福利-设定提存计划如下
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 166,640.81 5,600,223.34 5,588,498.50 178,365.65
2、失业保险费 8,105.24 205,945.73 205,886.64 8,164.33
3、企业年金缴费 - - - -
合计 174,746.05 5,806,169.07 5,794,385.14 186,529.98
26、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,230,934.04 6,339,108.69
营业税 -
企业所得税 6,054,989.06 10,453,384.60
代扣代缴个人所得税 415,742.59 4,858,967.16
城市维护建设税 537,366.12 423,020.07
土地使用税 192,993.18 173,950.00
房产税 918,814.31 1,181,042.17
教育费附加 210,820.56 181,294.32
地方教育附加 140,547.06 120,862.88
印花税 53,649.83 78,939.70
堤围防护费 58.77 571.49
契税 247,117.81
合计 15,755,915.52 24,058,258.89
27、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
企业债券利息 - 11,734,358.14
短期借款应付利息 340,411.69 14,953.13
合计 340,411.69 11,749,311.27
58
28、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 500,000.00 -
合计 500,000.00 -
29、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
财政补贴分享款 485,000.00
押金及保证金 1,577,040.05 1,939,781.58
工程及费用款 3,035,337.52 3,551,864.29
其他往来 6,799,761.33 3,573,789.13
合计 11,412,138.90 9,550,435.00
—公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
30、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应付债券 - 190,285,922.50
质押借款 7,500,000.00 -
抵押借款 - -
担保、保证借款 - 12,500,000.00
长期应付款 - -
合计 7,500,000.00 202,785,922.50
31、其他流动负债
债券类别 期末余额 期初余额
待转销项税 1,302,186.81 8,179,158.91
合计 1,302,186.81 8,179,158.91
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号文件)，将应交税费中待转销项税额于其他流
动负债列报。
59
32、长期借款
(1) 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 42,500,000.00 -
保证借款 - -
信用借款 - -
合计 42,500,000.00 -
33、应付债券
(1) 应付债券列示
项目 期末余额 期初余额
- -
合计 - -
60
(2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提利 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期偿还 期末余额
期限 发行 息 销
- - - - - - - - - - -
合计 - - - - - - - -
34、递延收益
项目 期末余额 期初余额
递延收益-政府补助： 37,413,293.32 39,050,781.63
－政府补助明细列示如下：
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关
企业技术研究开发中心项目款 172,413.71 30,172.33 142,241.38 与资产相关
广州市高压电缆工程技术研究开发中心项目款 232,758.63 232,758.63 与资产相关
节能环保与特种电缆技术改造项目款 2,426,666.72 86,666.64 2,340,000.08 与资产相关
2011 年中央地方特色产业资金-智能清洁型超高压 1,866,666.68 66,666.66 1,800,000.02 与资产相关
电缆项目款
2012 年中央地方特色产业资金-超高压光电复合智 1,866,666.68 66,666.66 1,800,000.02 与资产相关
能电缆技术改造项目款
2013 年战略新兴产业发展资金-智能电网用光电复 2,799,999.96 100,000.02 2,699,999.94 与资产相关
合特种电缆及其系统技术改造项目款
61
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关
2015 年市战略性主导产业发展资金 933,333.28 33,333.36 899,999.92 与资产相关
2015 年广州市工业转型升级专项资金 1,493,333.32 53,333.34 1,439,999.98 与资产相关
2015 年省新兴产业政银贴息特种电缆及其系统改 7,681,126.72 194,632.50 7,486,494.22 与资产相关
造
2015 年省级企业转型升级设备更新淘汰老旧设备 1,596,000.00 57,000.00 1,539,000.00 与资产相关
专项资金
2016 年广州市工业转型升级专项资金 1,053,900.00 105,390.00 948,510.00 与资产相关
产业园电费补贴款 200,000.00 200,000.00 与资产相关
3000kVA 级以上容量智能高压大功率变频调速系 2,871,700.82 405,048.22 2,466,652.60 与资产相关
统产业化技术改造
新一代智能电网快速响应高压动态无功控制系统 1,762,000.00 1,762,000.00 与资产相关
（科技成果转化与扩散）
全数字化变电站高压设备在线监测装置的研制项 880,000.00 120,000.00 760,000.00 与资产相关
目款（科技重大专项补助）
单元直流电压适应控制高压变频调速系统项目款 516,666.67 100,000.00 416,666.67 与资产相关
分布式能源精细化管理与监控服务系统项目 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
拨智能电网分布式静止同步补偿器项目款 166,666.67 50,000.00 116,666.67 与资产相关
大容量快速响应智能化动态无功控制 2,613,880.62 1,142,478.58 1,471,402.04 与资产相关
电子仓库恒温恒湿房改造工程 2,099,563.74 2,099,563.74 与资产相关
62
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关
大功率电力电子应用试验室工程 1,298,831.82 1,298,831.82 与资产相关
监测评估与预警系统研发项目款（产业技术研究与 22,505.59 22,505.59 与资产相关
开发）
10MVA 及以上等级特大容量高压电机变频软起装 800,000.00 80,000.00 720,000.00 与资产相关
置的研发
面向智能电网的实时数据平台 800,000.00 800,000.00 与资产相关
光伏智能一体化变电站技术改造项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
2016 年广州市专利技术产业化项目款-智能型高压 150,000.00 150,000.00 与资产相关
变频调速系统
2016 年广州市专利工作专项发展资金-智能型高压 300,000.00 300,000.00 与资产相关
变频调速系统
合计 39,050,781.63 1,053,900.00 2,691,388.31 - 37,413,293.32
63
35、股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 送 其 期末余额
发行新股 公积金转股 小计
股 他
股份
393,895,997.00 - - 393,895,997.00 - 393,895,997.00 787,791,994.00
总数
36、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,900,200,670.99 - 393,895,997.00 1,506,304,673.99
其中：一般股本溢价 1,535,379,122.88 - 393,895,997.00 1,141,483,125.88
同一控制下股本溢价 364,821,548.11 - - 364,821,548.11
其他资本公积 31,833,826.27 1,171,318.29 - 33,005,144.56
合计 1,932,034,497.26 1,171,318.29 393,895,997.00 1,539,309,818.55
37、盈余公积
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 26,142,208.70 - - 26,142,208.70
合计 26,142,208.70 - - 26,142,208.70
38、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 365,046,356.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后期初未分配利润 365,046,356.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,155,676.43
减：提取法定盈余公积 - 10.00%
64
项目 金额 提取或分配比例
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 70,901,279.46
转作股本的普通股股利 -
其他 -
期末未分配利润 361,300,753.72
39、营业收入与营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,837,046.11 462,610,665.13 592,576,037.98 425,750,772.57
其他业务 960,000.00 237,108.34 - -
合计 624,797,046.11 462,847,773.47 592,576,037.98 425,750,772.57
40、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,149.29 158,624.98
城市维护建设税 1,588,618.28 1,591,183.50
教育费附加 680,705.00 681,935.80
地方教育附加 453,803.37 454,623.86
土地使用税 78,687.78 -
房产税 1,133,896.86 -
印花税 252,986.94 -
车辆使用税 11,078.56 -
堤围防护费 19,703.28 23,704.86
合计 4,220,629.36 2,910,073.00
41、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,705,119.42 15,392,454.49
运输、装卸费 4,020,740.78 2,517,947.60
折旧与摊销 273,870.55 299,082.07
差旅费 5,165,962.78 5,265,509.17
65
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,196,925.36 910,930.90
办公费 2,445,105.21 2,159,645.13
广告宣传费 694,006.16 547,724.77
租赁费 208,565.61 133,812.06
中标服务费 635,175.04 1,065,297.57
交通费 201,863.96 192,310.78
咨询费 964,952.96 375,373.74
维修费 323,373.66 151,294.93
会议费 1,308,026.28 1,039,341.71
其他费用 453,268.94 450,660.64
合计 33,596,956.71 30,501,385.56
42、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 14,877,423.25 12,893,748.15
职工薪酬 18,674,548.84 15,335,938.72
办公费 831,830.68 680,012.39
差旅费 672,742.20 428,233.98
技术服务及咨询费 786,660.11 867,395.38
租赁费 1,799,116.45 504,775.97
折旧与摊销 7,998,409.47 4,944,853.72
税金 - 1,053,070.58
业务招待费 585,590.41 380,733.31
通讯费 228,268.40 164,711.54
中介机构经费 1,291,867.46 756,971.36
交通费 1,308,211.44 1,243,749.65
其他费用 3,466,556.20 3,873,473.56
合计 52,521,224.91 43,127,668.31
66
43、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,235,091.53 26,050,420.53
减:利息收入 1,166,642.64 1,987,639.43
手续费及其他 205,110.97 612,187.34
融资费用/收益 -448,725.56 3,532,252.17
合计 5,824,834.30 28,207,220.61
44、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,364,271.77 2,472,533.36
合计 5,364,271.77 2,472,533.36
45、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 317,867.16 113,771.64
持有理财产品取得的收益 6,153,230.35
合计 6,471,097.51 113,771.64
46、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,178,965.93 -
软件增值税退税收入 3,243,701.55
合计 18,422,667.48 -
47、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 53,042.10 -
其中：固定资产处置利得 53,042.10 -
政府补助 - 18,394,299.27 -
软件增值税退税收入 - 5,013,501.38 -
其他 3,978.00 12,200.00 3,978.00
合计 3,978.00 23,473,042.75 3,978.00
67
48、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,061.41 1,005.83 1,061.41
其中：固定资产处置损失 1,061.41 1,005.83 1,061.41
对外捐赠 10,000.00 0.00 10,000.00
滞纳金 1,702.45 26,577.82 1,702.45
其他 89,694.70 261.80 89,694.70
合计 102,458.56 27,845.45 102,458.56
49、所得税费用
(1) 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,362,544.27 5,426,515.11
递延所得税调整 309,727.74 1,670,478.63
合计 8,672,272.01 7,096,993.74
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 85,216,640.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,782,496.00
子公司适用不同税率的影响 861,933.53
调整以前期间所得税的影响 -1,476,133.77
非应税收入的影响 -3,626,974.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 130,950.95
允许抵免的专用设备 -
研发支出加计扣除 -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
所得税费用 8,672,272.01
68
50、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,656,579.92 7,522,055.58
利息收入及其他 3,730,083.95 3,160,166.48
保证金 4,416,973.27 1,054,572.59
合计 21,803,637.14 11,736,794.65
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 18,297,610.53 14,383,410.73
管理费用 24,163,291.85 14,914,940.15
业务借款及保证金 39,817,349.41 27,913,516.33
合计 82,278,251.79 57,211,867.21
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 - 23,000,000.00
赎回理财产品 1,219,588,000.00 63,000,000.00
合计 1,219,588,000.00 86,000,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,145,500,000.00 49,500,000.00
合计 1,145,500,000.00 49,500,000.00
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合计 - -
69
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金和利息 - 27,191,312.40
合计 - 27,191,312.40
51、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 76,544,368.01 76,068,359.77
加：计提的资产减值准备 5,364,271.77 2,472,533.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,940,176.40 39,586,217.31
无形资产摊销 4,450,433.88 6,854,686.93
长期待摊费用的摊销 1,751,971.98 1,016,447.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 1,061.41 -39,174.38
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 6,786,365.97 28,207,220.61
投资损失（减收益） -6,471,097.51 -113,771.64
递延所得税资产减少（减增加） 309,727.74 1,670,478.63
递延所得税负债增加（减减少） -
存货的减少（减增加） -69,190,071.18 6,541,325.54
经营性应收项目的减少（减增加） -146,782,517.90
-153,274,537.70
经营性应付项目的增加（减减少） -96,634,094.16 -94,839,865.25
经营活动产生的现金流量净额 -140,421,423.39 -79,358,059.54
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
70
项目 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 147,756,780.93 148,042,049.42
减：现金的期初余额 229,063,858.91 304,551,729.71
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -81,307,077.98 -156,509,680.29
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额：
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,740,000.00
取得子公司支付的现金净额 4,740,000.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额：无。
(4) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,756,780.93 229,063,858.91
其中：库存现金 232,146.20 814,969.18
可随时用于支付的银行存款 147,524,634.73 228,230,817.38
可随时用于支付的其他货币资金 - 18,072.35
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 147,756,780.93 229,063,858.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
71
52、所有者权益变动表项目注释
无。
53、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,824,730.14 银行承兑汇票保证金、履约保函保证金和信用证保证金
应收票据 11,703,162.65 未到期背书商业承兑汇票
固定资产 161,268,770.66 借款已还清，抵押协议尚未解除
无形资产 39,157,390.95 借款已还清，抵押协议尚未解除
合计 224,954,054.40
72
六、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得时 股权取得比 股权取 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得成本 购买日
点 例（%） 得方式 确定依据 购买方的收入 买方的净利润
(2) 合并成本及商誉
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
2、 其他原因的合并范围变动
—本期新设立孙公司
2017 年 4 月 28 日广东智光用电投资有限公司成立云南智光电力销售有限公司，其中广东智光用电投资有限公司持股比例为 100.00%，截至到
资产负债表日尚未出资，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
73
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广州智光电机有限公司 广州 广州 生产销售 100.00 - 投资设立
上海智光电力技术有限公司 上海 上海 生产销售 100.00 - 投资设立
杭州智光一创科技有限公司 杭州 杭州 软件开发 76.39 - 投资设立
广州智光自动化有限公司 广州 广州 生产销售 75.00 - 投资设立
广州智光节能有限公司 广州 广州 节能服务 69.09 3.64 投资设立
广州岭南电缆股份有限公司 广州 广州 生产销售 99.276 0.724 股权收购
广州智光综合能源应用技术有限公司 广州 广州 能源应用 - 100.00 投资设立
新余智光新能源有限公司 新余 新余 余热发电 - 100.00 投资设立
宁夏智光新能源有限公司 宁夏 宁夏 余热发电 - 100.00 投资设立
山西智光清源节能科技有限公司 山西 山西 余热综合利用 - 70.00 投资设立
广东智光用电投资有限公司 广州 广州 商务服务业 88.81 0.66 投资设立
广州智光用电服务有限公司 广州 广州 用电服务 - 51.00 投资设立
肇庆智光用电服务有限公司 肇庆 肇庆 用电服务 - 55.00 投资设立
汕头市智光电力服务有限公司 汕头 汕头 电力服务 - 60.00 投资设立
广东智光电力销售有限公司 广州 广州 电力销售 - 100.00 投资设立
东莞智光用电服务有限公司 东莞 东莞 用电服务 - 55.00 投资设立
江门智光用电服务有限公司 江门 江门 用电服务 - 55.00 投资设立
南宁智光电力服务有限公司 南宁 南宁 电力服务 - 55.00 投资设立
昆明智光电力工程有限公司 昆明 昆明 电力工程设计 - 55.00 投资设立
佛山智光用电服务有限公司 佛山 佛山 电力服务 - 51.00 投资设立
74
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广西智光电力销售有限公司 南宁 南宁 电力销售 100.00 投资设立
广州华跃电力工程设计有限公司 广州 广州 电力工程设计服务 32.00 28.00 购买取得
广西智光荣凯电力有限公司 广西鹿寨 广西鹿寨 电力服务 - 51.00 投资设立
云南智光电力销售有限公司 云南 云南 电力服务 100.00 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
(2) 重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告分派 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益
的股利 额
广州智光节能有限公司 27.27 5,093,512.83 9,374,062.50 154,603,957.21
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州智光节
249,813,576.51 953,663,732.93 1,203,477,309.44 625,465,006.65 42,700,000.00 668,165,006.65
能有限公司
75
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州智光节
256,917,925.70 916,664,032.36 1,173,581,958.06 624,490,982.52 200,000.00 624,690,982.52
能有限公司
续上表
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
广州智光节
110,604,372.05 20,796,327.25 20,796,327.25 10,569,773.49 96,099,990.18 33,741,506.17 33,741,506.17 1,200,777.73
能有限公司
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2017 年 3 月 17 日，广州智光用电服务有限公司将其持有的肇庆智光用电服务有限公司股权 55.00%部分转让给广东智光用电投资有限公司。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 上海智光电力技术有限公司
76
购买成本/处置对价 1,156,183.74
--现金 1,156,183.74
--非现金资产的公允价值 -
购买成本/处置对价合计 1,156,183.74
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,327,502.03
差额 -1,171,318.29
其中：调整资本公积 -1,171,318.29
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
南电能源综合利用股份有限公司 广州 广州 合同能源管理服务 - 49.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。
(2) 重要联营企业的主要财务信息
①本期数
77
少
数
非流动负 股 归属于母公司股 按持股比例计算
单位名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 的净资产份额
债 东 东权益
权
益
南电能源综合利
82,485,176.61 165,658,150.55 248,143,327.16 5,577,467.29 - 5,577,467.29 - 242,565,859.87 118,857,271.34
用股份有限公司
续上表
调整事项 存在公开
终止经 其他 本年度收到
报价的联
内部交易 对联营企业权益
单位名称 商 其 营企业权 营业收入 净利润 营的净 综合 综合收益总额 的来自联营
投资的账面价值
未实现利 益投资的
誉 他 公允价值 利润 收益 企业的股利
润
南电能源综合利用
- - - 118,857,271.34 - 15,327,353.11 1,390,249.45 - - 1,390,249.45 -
股份有限公司
②上期数
按持股比例
非流动负 少数股东 归属于母公司
单位名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 计算的净资
债 权益 股东权益 产份额
南电能源综合利用股
74,086,068.33 132,253,251.02 206,339,319.35 76,963,708.93 - 76,963,708.93 - 129,375,610.42 63,394,049.11
份有限公司
续上表
78
调整事项 对联营企业 存在公开报 终止经 其他 本年度收
价的联营企 综合收益 到的来自
单位名称 内部交易未 权益投资的 营业收入 净利润 营的净 综合
业权益投资 联营企业
商誉 其他 总额
实现利润 账面价值 的公允价值 利润 收益 的股利
南电能源综合利用股
- - - 63,394,049.11 - 13,187,960.68 232,187.03 - - 232,187.03 -
份有限公司
79
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、长期应收款、短期借款、应付账款、应付
票据、其他应收款、其他应付款、长期应付款、应付债券、长期借款等，这些金融工具主要与经营及
融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致
的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客
户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整
体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限
进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过控制借款的期限，合理降低
利率波动风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门进行监控，通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股 企业的表决
元）
比例(%) 权比例(%)
广州市金誉实业投资集 国内商业、实业
广州 10,000.00 19.30 19.30
团有限公司 投资等
本企业的母公司情况的说明：广州市金誉实业投资集团有限公司成立于 2001 年 10 月 17 日，主要从
事企业自有资金投资、企业总部管理、投资管理服务及资产管理，工商注册号 91440101731579351U。
本企业最终控制方系郑晓军先生。
80
2、本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。本期与公司发生关联方交易，或
前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李永喜 一致行动人
广州美宣贸易有限公司 一致行动人
卢洁雯 一致行动人
上海毅源实业有限公司 金誉集团控制的其他企业
广州誉南工贸有限公司 金誉集团控制的其他企业
广州誉商实业有限公司（2016 年 11 月注销） 金誉集团控制的其他企业
广州瑞明电力股份有限公司 母公司投资的联营企业
广州发展南沙电力有限公司 母公司投资的联营企业
广州瑞明电力股份有限公司 母公司投资的联营企业
云南下关沱茶（集团）股份有限公司 公司实际控制人参股公司
西藏长金投资管理有限公司(原广州长金投资管理有限公司) 公司实际控制人控股企业
西藏金睿资产管理有限公司 公司实际控制人参股公司
广州市广能通实业有限公司 李永喜投资的其他企业
深圳市和宏实业股份有限公司 李永喜投资的其他企业
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
采购商品/接受劳务情况表：无
出售商品/提供劳务情况表：无
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
(3) 关联租赁情况：无
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方：
—公司控股股东金誉集团为公司提供的保证担保额度为 13,100.00 万元，未收取担保费，期末担保金
81
额如下：
担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
金誉集团 50,000,000.00 2017/1/1 2018/12/31 否
金誉集团 80,000,000.00 2014/7/15 2019/7/15 否
金誉集团 1,000,000.00 2017/5/16 2018/5/15 否
(5) 关联方资金拆借：
股东名称 本期累计借款金额 上期累计借款金额
- - -
合计 - -
—公司上述借款无需支付资金占用利息。
(6) 关联方资产转让、债务重组情况：无。
(7) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 137.37 92.49
(8) 其他关联交易：
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州南能智光综合能源
应收账款 510,000.00 197,400.00 510,000.00 197,400.00
有限公司
合计 510,000.00 197,400.00 510,000.00 197,400.00
7、关联方承诺：无。
十、股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
82
2、或有事项
—未决诉讼
—未决诉讼
——2016 年 8 月，深圳仲裁委员会受理了深圳市海利科科技开发有限公司对广州智光电气股份有限
公司提起的买卖合同纠纷案仲裁申请（【2016】深仲受字第 1848 号），深圳市海利科科技开发有限公
司要求我司支付设备价款、利息、律师费及仲裁费合计 108.8636 万元。截至本财务报告报出之日，
该案尚未结案，公司拟于近期提起执行异议。
——2015 年 7 月，因福建鑫海冶金有限公司拖欠智光电气设备款 5,152,541.32 元及利息 116,126.94 元，
智光电气将福建鑫海冶金有限公司起诉至福建省长乐市人民法院。2015 年 12 月 18 日，法院作出《民
事判决书》（【2015】长民初字第 3118 号），判令福建鑫海冶金有限公司向智光电气支付节电设备货款
5,019,257.54 元及违约金。福建鑫海冶金有限公司不服一审判决，向福州市中级人民法院提起上诉。
后因福建鑫海冶金有限公司未按时缴纳上诉费，福州市中级人民法院于 2016 年 3 月 21 日作出《民事
裁定书》（【2016】闽 01 民终 1154 号），裁定福建鑫海冶金有限公司自动撤回上诉处理，双方均按原
审判决执行。公司于 2016 年 4 月向福建省长乐市人民法院申请强制执行。截至本财务报告批准报出
日，该案尚在执行程序中。由于被执行人债务较多，公司尚需等待法院关于债务重组的进一步通知。
——2015 年 7 月，因福建鑫海冶金有限公司、福建格力特节能技术有限公司拖欠智光电气货款
5,885,755.29 元及利息 219,083.1 元，智光电气将其起诉诉至福建省长乐市人民法院。2015 年 12 月 14
日，法院作出《民事判决书》（【2015】长民初字第 3119 号），判令福建鑫海冶金有限公司向智光电气
支付款项 5,885,755.29 元及违约金。福建鑫海冶金有限公司不服一审判决，向福州市中级人民法院提
起上诉。后因福建鑫海冶金有限公司未按时缴纳上诉费，福州市中级人民法院于 2016 年 3 月 21 日作
出《民事裁定书》（【2016】闽 01 民终 1240 号），裁定福建鑫海冶金有限公司自动撤回上诉处理，双
方均按原审判决执行。公司于 2016 年 4 月向福建省长乐市人民法院申请强制执行。截至本财务报告
批准报出日，该案尚在执行程序中。由于被执行人债务较多，公司尚需等待法院关于债务重组的进一
步通知。
——2014 年 12 月，因大同市云中水泥有限责任公司拖欠广州智光电气股份有限公司设备款 118 万元
及违约金，公司向山西省大同市南郊区人民法院提起诉讼。经法院主持调解，双方达成和解，山东省
大同市南郊区人民法院作出《民事调解书》（【2014】南商初字第 221 号），确认大同市云中水泥有限
责任公司拖欠广州智光电气股份有限公司设备款 118 万元及逾期付款违约金。因大同市云中水泥有限
83
责任公司未履行生效《民事调解书》，公司于 2015 年 7 月向山西省大同市南郊区人民法院申请强制执
行。截至本财务报告报出之日，该案尚处于执行程序中。双方已于 2017 年 5 月达成执行和解协议，
大同市云中水泥有限责任公司分期支付 30 万欠款后，剩余 110 万元欠款通过分期交付水泥用于抵债
的方式进行清偿，目前该和解协议处于正常履行中。
——2015 年 4 月，因北京中电汇达科技有限公司拖欠智光电气设备款 120 万元及违约金 29,748.96 元，
智光电气将其诉至河北省保定市竞秀区人民法院。2015 年 9 月 19 日，法院作出《民事判决书》（【2015】
新民初字第 917 号），判令北京中电汇达科技有限公司向智光电气支付欠款 120 万元及违约金。因北
京中电汇达科技有限公司拒不履行生效判决，智光电气于 2015 年 11 月 2 日向河北省保定市竞秀区人
民法院申请强制执行。截至本财务报告批准报出日，该案尚处于执行程序中，已累计执行回款 20 万
元。
——2015 年 10 月，因霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司拖欠广州智光电气股份有限公司设备款 210
万元及违约金 295,328.56 元，公司向太原仲裁委员会申请仲裁。2016 年 1 月 22 日，太原仲裁委员会
作出《裁决书》（【2015】并仲裁字第 491 号），裁决确认霍州煤电集团紫晟煤业有限责任公司于裁决
生效之日起十日内向广州智光电气股份有限公司偿付设备款 210 万元及利息。因霍州煤电集团紫晟煤
业有限责任公司未履行生效《裁决书》，公司于 2016 年 8 月向临汾市中级人民法院申请强制执行。截
至本财务报告报出之日，该案尚处于执行程序中。公司已申请查封被执行人合同设备，因被执行人具
有还款意愿和继续使用设备的计划，未进入查封财产处理程序，截至本财务报告报出之日，已累计回
款 15 万元。
——2016 年 4 月，因河南柏特电气设备有限公司拖欠广州智光电气股份有限公司设备款 114.7 万元及
违约金 220,262 元，公司将其诉至广州市黄埔区人民法院。经法院组织调解，双方达成和解，并由法
院作出《民事调解书》(【2016】粤 0112 民初 1948 号），确认河南柏特电气设备有限公司拖欠广州智
光电气股份有限公司设备款 114.7 万元，并分期偿付该设备款。因河南柏特电气设备有限公司未履行
生效《民事调解书》，公司于 2016 年 7 月 20 日向广州市黄埔区人民法院申请强制执行。截至本财务
报告批准报出日，该案尚处于执行程序中。公司、被执行人及瓜州天润风电有限公司三方于 2017 年
5 月签署了《中广核柳园风电场 SVG 型无功补偿设备采购项目合同补充协议》，约定由河南柏特电气
设备有限公司享有债权的瓜州天润风电有限公司附条件代被执行人分期支付 42.753 万元，以抵消《民
事调解书》中河南柏特电气设备有限公司对智光电气 42.753 万元的债务，目前该《补充协议》正常
84
履行中。
——2016 年 6 月，因山东无棣齐星高科技铝材有限公司拖欠广州智光电气股份有限公司设备款 133
万元及违约金 109,629 元，公司将其起诉至山东省无棣县人民法院。经法院组织调解，双方达成和解，
由法院作出《民事调解书》（【2016】鲁 1623 民初 1864 号），确认山东无棣齐星高科技铝材有限公司
拖欠广州智光电气股份有限公司设备款 133 万元，并分期偿付该设备款。因山东无棣齐星高科技铝材
有限公司未履行生效《民事调解书》，公司于 2017 年 3 月 16 日向山东省无棣县人民法院申请强制执
行。截至本财务报告报出之日，该案尚处于执行程序中。公司于 2017 年 4 月向山东省无棣县人民法
院提交被执行人财产线索清单，暂未取得执行结果。
—开出保函
——截至 2017 年 6 月 30 日，智光电气在中国银行广州天河支行开具的保函 14,645,631.70 元在有效
期内；在交通银行广州番禺支行开具的保函 1,264,460.00 在有效期内。
——截至 2017 年 6 月 30 日，岭南电缆公司在中国银行广州天河支行开具的保函 62,513,717.03 元在
有效期内；在中国银行股份有限公司广州天河支行开具的信用证保证金尚有 150,917.80 元在有效期
内；在交通银行股份有限公司广州番禺支行开具的银承保证金尚有 5,469,849.25 元在有效期内。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项
无。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
公司本会计期间未发生前期会计差错更正。
85
2、债务重组
本会计期间公司未发生此事项。
3、资产置换
本会计期间公司未发生此事项。
4、年金计划
本会计期间公司未发生此事项。
5、终止经营
本会计期间公司未发生此事项。
86
6、分部信息
项目 电气节能业务 电缆生产销售业务 用电服务业务 分部间抵销 合计
营业收入 283,276,967.96 242,556,968.05 116,955,830.73 -17,992,720.63 624,797,046.11
其中：对外交易收入 278,439,187.55 229,972,273.89 116,385,584.67 624,797,046.11
分部间交易收入 4,837,780.41 12,584,694.16 570,246.06 -17,992,720.63 0.00
对联营和合营企业的投
317,867.16 - - - 317,867.16
资收益
资产减值损失 5,365,476.02 - -1,204.25 - 5,364,271.77
折旧费和摊销费 83,440,589.23 9,711,521.82 3,130,686.87 -16,682.45 96,266,115.47
利润总额 57,122,273.04 19,807,315.50 9,412,728.64 -1,125,677.16 85,216,640.02
所得税费用 4,173,377.56 3,883,198.33 793,393.31 -177,697.19 8,672,272.01
净利润 52,948,895.48 15,924,117.17 8,619,335.33 -947,979.97 76,544,368.01
资产总额 3,301,896,845.28 1,244,576,873.52 526,868,243.05 -1,299,539,412.20 3,773,802,549.65
负债总额 468,792,222.14 682,128,172.18 146,503,590.98 -446,770,087.46 850,653,897.84
其他重要的非现金项目： - - - - -
固定资产净值 629,964,162.24 317,505,398.07 29,887,999.88 -339,868.53 977,017,691.66
在建工程 215,201,640.82 - 8,546,642.67 -357,240.12 223,391,043.37
对联营企业和合营企业 132,170,839.27 - - - 132,170,839.27
87
项目 电气节能业务 电缆生产销售业务 用电服务业务 分部间抵销 合计
的长期股权投资
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
88
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 462,898,541.17 99.52% 65,960,895.11 14.25% 396,937,646.06 451,468,599.84 99.51 62,735,455.87 13.90 388,733,143.97
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,223,340.68 0.48% 2,223,340.68 100.00% 2,223,340.68 0.49 2,223,340.68 100.00 -
准备的应收账款
合计 465,121,881.85 100.00 68,184,235.79 14.66 396,937,646.06 453,691,940.52 100.00 64,958,796.55 14.32 388,733,143.97
89
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 233,117,741.09 2,331,177.41 1.00
1至2年 106,885,246.42 5,344,262.32 5.00
2至3年 42,559,398.71 8,511,879.74 20.00
3至4年 22,738,639.21 11,369,319.61 50.00
4至5年 11,800,493.78 11,800,493.78 100.00
5 年以上 26,603,762.25 26,603,762.25 100.00
合 计 443,705,281.46 65,960,895.11 14.87
—组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的应收账款
项目 金额 计提理由
广州智光用电服务有限公司 241,700.00 关联方无需计提
杭州智光一创科技有限公司 1,818,080.00 关联方无需计提
上海智光电力技术有限公司 1,046,895.15 关联方无需计提
广东智光电力销售有限公司 414,127.56 关联方无需计提
广州智光自动化有限公司 2,817,863.80 关联方无需计提
广州智光节能有限公司 8,345,293.20 关联方无需计提
广东智光用电投资有限公司 348,600.00 关联方无需计提
南宁智光电力服务有限公司 210,700.00 关联方无需计提
广州华跃电力工程设计有限公司 3,950,000.00 关联方无需计提
合计 19,193,259.71
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
—本期计提坏账准备金额 3,225,439.24 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额
客户 1 15,486,280.00 3.33 468,689.00
90
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额
客户 2 12,284,900.00 2.64 95,973.00
客户 3 9,597,300.00 2.06 73,789.00
客户 4 7,158,000.00 1.54 73,701.39
客户 5 5,176,000.00 1.11 71,580.00
合计 49,702,480.00 10.69 783,732.39
91
2、其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 908,488,891.97 100.00 2,751,071.66 0.30 905,737,820.31 914,658,822.36 100.00 2,751,071.66 0.30 911,907,750.70
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
合计 908,488,891.97 100.00 2,751,071.66 0.30 905,737,820.31 914,658,822.36 100.00 2,751,071.66 0.30 911,907,750.70
92
—期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,151,713.66 191,517.14 1.00
1至2年 1,696,189.47 84,809.47 5.00
2至3年 1,895,153.66 379,030.73 20.00
3至4年 889,640.3 444,820.15 50.00
4至5年 1,650,894.17 1,650,894.17 100.00
5 年以上
合计 25,283,591.26 2,751,071.66 10.88
—组合中，不计提坏账准备的应收关联方款项、对有确凿证据证明可收回的其他应收款
项目 金额 计提理由
广州智光节能有限公司 461,330,370.71 合并关联往来预计可收回
广州岭南电缆股份有限公司 400,790,000.00 合并关联往来预计可收回
广州智光用电服务有限公司 20,000,000.00 合并关联往来预计可收回
广州智光电机有限公司 1,083,950.00 合并关联往来预计可收回
上海智光电力技术有限公司 980.00 合并关联往来预计可收回
合计 883,205,300.71
—期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
—本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
(3) 本期实际核销的其他应收款情况：无。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金和借款 6,522,965.89 3,524,822.89
内部往来款 883,205,300.71 900,433,468.62
保证金 10,437,550.9 8,854,206.89
押金 1,357,118.20 1,120,460.06
其他往来 6,965,956.27 725,863.90
93
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合 计 908,488,891.97 914,658,822.36
94
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额 坏账准备期末余
单位名称 性质 金额 账龄
的比例(%) 额
广州智光节能有限公司 关联方往来 461,330,370.71 1 年以内 50.78 -
广州岭南电缆股份有限公司 关联方往来 400,790,000.00 1 年以内 44.12 -
广州智光用电服务有限公司 关联方往来 20,000,000.00 1 年以内 2.20 -
广州智光电机有限公司 投标保证金 1,083,950.00 1 年以内 0.12
客户 1 补贴款 998,924.28 1 年以内 0.06 9,989.24
合计 - 884,203,244.99 - 97.33 9,989.24
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,135,063,044.00 1,135,063,044.00 1,133,000,924.37 - 1,133,000,924.37
合计 1,135,063,044.00 1,135,063,044.00 1,133,000,924.37 - 1,133,000,924.37
(1) 对子公司投资
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州智光电机有限公司 15,870,000.00 - - 15,870,000.00 - -
杭州智光一创科技有限公司 13,444,300.00 - - 13,444,300.00 - -
上海智光电力技术有限公司 40,588,856.71 - 40,588,856.71 - -
95
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广州智光节能有限公司 237,500,000.00 - 237,500,000.00 - -
广州智光自动化有限公司 3,750,000.00 - 3,750,000.00 - -
广东智光用电投资有限公司 295,000,000.00 - 295,000,000.00 - -
广州岭南电缆股份有限公司 511,007,767.66 - 511,007,767.66 - -
广州华跃电力工程设计有限公司 15,840,000.00 2,062,119.63 - 17,902,119.63 - -
合计 1,133,000,924.37 2,062,119.63 - 1,135,063,044.00 - -
(2) 对联营、合营企业投资：无。
4、营业收入与营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,570,250.65 133,724,378.86 194,780,639.32 149,811,130.48
其他业务 - -
合计 165,570,250.65 133,724,378.86 194,780,639.32 149,811,130.48
96
广州智光电气股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年度 人民币
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 27,311,807.13 54,782,166.25
理财产品取得的投资收益 1,839,052.05 4,216,461.10
合计 29,150,859.18 58,998,627.35
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,061.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
15,178,965.93
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
-
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 6,153,230.35
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
-
的影响
97
广州智光电气股份有限公司
财务报表附注
2017 年上半年度 人民币
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,419.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 21,233,715.72
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,185,057.36
减：少数股东损益的影响数 1,832,289.11
非经常性损益净额 16,216,369.25
注 1：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 项目
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.45 0.0852 0.0852
扣除非经常性损益后归属于公司
1.86 0.0647 0.0647
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
98
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