加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

华媒控股：2017年半年度财务报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2017-08-30 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

浙江华媒控股股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

二○一七年八月三十日

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

浙江华媒控股股份有限公司

2017 年半年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

浙江华媒控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江华智控股股份有

限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改

发[1993]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，于1999年5月和7月分别进行了股权

转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简

称华方医药）成为公司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公

司，2006年6月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据2009年8月4日华方医药与华立

集团股份有限公司（以下简称华立集团）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司

23.52%的股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010年10月13日，公

司名称变更为重庆华智控股股份有限公司。2011年12月公司更名为浙江华智控股股份

有限公司。

1996年公司经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30日，4,500万股人民币普通

股 股 票 在 深 交 所 挂 牌 上 市 。 经 历 次 增 资 ， 截 至 2013 年 12 月 31 日 ， 公 司 注 册 资 本

487,731,995.00元，股份487,731,995股，均为无限售条件流通股。

根据浙江华智控股股份有限公司2014年第七届董事会第十一次会议决议和2014年

第一次临时股东大会决议、2014年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出

具《关于同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版

广电总局出具《关于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684号）、

浙江省财政厅出具《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙

财文资[2014]11号）、中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司

重大资产重组及向杭州日报报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许

可[2014]1274号）及《关于核准豁免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购

浙江华智控股股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2014]1275号）批准，浙江华

智控股股份有限公司对杭州日报报业集团有限公司和都市快报社发行股份529,966,415

股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快报社拥有的传媒类11家企业股权。上述

交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公司的控股股东，杭州日报报业集团

（杭州日报社）持有杭报集团有限公司100%股权、成为本公司的实际控制人。

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月28日决议批准报出。

本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，

13

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

新媒体技术开发，经营进出口业务，会展服务。（上述经营范围不含国家法律法规规

定禁止、限制和许可经营的项目）。

本公司2017年6月30日纳入合并范围的二级子公司共14户，详见本附注九“在其他主

体重的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修

订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规

定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或

情况。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017

年6月0日的财务状况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

14

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

15

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财

务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该

多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本

附注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

16

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司

及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适

当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、4“长期股权投资”或本附注五、10“金融

工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

17

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算

的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者

自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生

的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司

按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

18

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

19

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合

同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢

价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

20

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损

失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

21

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，

22

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损

失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司

不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公

司不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

23

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重

单项金额重大的判断依据或金额标准

大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未

发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包

括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

关联方组合 其他方法

个别认定组合 其他方法

注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年）

其中：[6 个月内] 0.00% 0.00%

[7~12 个月] 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3 年以上

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

24

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明其发生了减值的；与对方存在争议或涉及诉讼、

单项计提坏账准备的理由 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款

义务的应收款项等。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、发出商品。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

11、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，

25

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，

且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分

为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个

《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业

合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置

组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不

再出售之日的可收回金额。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的

股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

26

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的

股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行

会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形

成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子

交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”

的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他

综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与

账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

27

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股

权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计

入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

28

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

29

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固

定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考

虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 10-50 年 5% 1.90%-9.50%

机器设备 年限平均法 5-15 年 5% 6.33%-19.00%

运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%

办公及其他设备 年限平均法 3-15 年 5% 19%-31.67%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取

得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在

租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

30

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他

相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

31

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不

确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更

则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使

用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。

17、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

32

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中：

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

33

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提

供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合

预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金

额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执

行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将

合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的

情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义

34

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组

相关的义务。

21、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的

比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

（5）收入确认的具体方法

据本公司的业务情况，对广告及策划、报刊发行、印刷具体收入原则：

1）广告及策划收入

广告及策划收入在同时满足下列条件时予以确认：①广告或商业行为开始出现于

公众面前；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2）报刊发行收入

35

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：①报刊已实际投递；②收入的金

额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量。

3）印刷收入

印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：①产品完工交付订货单位；②收入的

金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量。

4）信息服务收入

信息服务收入在同时满足下列条件时予以确认：①信息服务已经提供；②收入的

金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关的已发生或将发生的成

本能够可靠地计量。

5）教育培训收入

教育培训收入在同时满足下列条件时予以确认：①公司已根据约定提供教育服务

或教育培训；②收入的金额能够可靠地计量；③相关的经济利益很可能流入；④相关

的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补

助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府

补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成

资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个

资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没

有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应

收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当

36

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项

目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业

均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了

拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在

规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如

有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

政府资本性投入不属于政府补助。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照

税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依

据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

37

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

38

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

25、重大会计判断和估计

在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本

公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估

计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披

露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存

在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，

其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）租赁的归类

根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬

实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部

风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

39

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估

应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原

先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的

计提或转回。

（3）存货跌价准备

根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可

售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货

的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与

原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或

转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其

变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业

务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）长期资产减值

于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，

也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不

可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。在估计可收回金额时会采用所

有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关

40

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

经营成本的预测。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税

务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

（10）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适

用的折现率以及预计受益期间的假设。

2017年6月30日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币

2,561,813.66元。详见附注七、25“无形资产”。本公司管理层认为该业务的前景和目前

的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目

预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品

的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率

出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发的无形资产账面价值。本公司将继续密

切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹

象发生的期间作出调整。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按5%、6%、13%、17%的税率计算销项税，并按

增值税

扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模

41

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

税种 具体税率情况

纳税人按3%的征收率计缴增值税。

营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。

城市维护建设税 按应缴纳的流转税的的5%、7%计缴。

教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加 按应缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税 详见下表。

文化事业建设费 按应纳税营业额的3%计缴。

按销售额、营业额的0.1%计缴；2016年4月起按销售额、营

地方水利建设基金 业额的0.07%计缴；自2016年11月份，浙江省不再征收地方

水利建设基金。

各纳税主体所得税税率情况表：

纳税主体名称 所得税税率

浙江华媒控股股份有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州云瞰科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州日报华知投资有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州中韩德蔓特科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

宁波盛发印务有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

上海盛元第高数码图文影像有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州余杭晨报文化创意有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州华泰一媒文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

浙江华媒投资有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

杭州都快投资管理有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

浙江华媒信息传播有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京星干线文化传播有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京星干线艺术教育科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

贵州星干线新思维文化传播有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

艾特嘉信息技术（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

42

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

北京教培英才人力资源管理有限责任公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京青友联教育科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

中教未来科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

励耘行知教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

中教未来（北京）文化传播有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京加美环球教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

广州正索教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京文教英才科贸有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

云科未来教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

中网世纪教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

京师教培教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京产学研教育科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

智云未来教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

苏州中育教育科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

贵州翔展远华教育信息咨询有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

北京未名环球教育科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。

浙江都市快报控股有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州都健网络科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州快房传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州大快文化创意有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州休闲文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州风景名胜传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州房产传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州日报品牌策划有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州富阳日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州富阳网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

43

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

杭州萧山日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州萧滨每日送发行有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州萧山网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

浙江风盛传媒股份有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州朗盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州每日传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州日报报业集团盛元印务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州盛景科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州盛友广告设计有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州余杭晨报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州都市周报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、①

杭州都市快报教育文化创意有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

杭州萧山日报资本管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

杭州观盛文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

杭州悦报传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

浙江华媒信息传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

北京红舞星文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

云南求知教育信息咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

广州励耘教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见五、2、（1）、②

快点文化传播（上海）有限公司 按应纳税所得额的 12.5%计缴。见五、2、（1）、③

深圳广和互联信息有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、④

北京翻译研修学院 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、⑤

霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见五、2、（1）、⑥

中教未来国际教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑦

智明远扬教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑧

北京领域兄弟教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见五、2、（1）、⑨

2、税收优惠及批文

44

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

①根据2014年4月2日国务院办公厅出台的《关于印发文化体制改革中经营性文化

事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号），

根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的

通知》财税[2014]84号，根据杭州市财政局、杭州市国家税务局、杭州市地方税务局、

中共杭州市宣传部发布的《关于明确杭州日报传媒有限公司等20家企业可继续享受文

化体制改革税收优惠政策的通知》市宣通[2014]59号和市宣通[2014]85号文：经营性文

化事业单位转制为企业后，免征企业所得税；上述政策适用于开展文化体制改革的地

区和转制企业；执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。

子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限

公司、杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限

公司、杭州余杭晨报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭

州日报报业集团盛元印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒

有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒股份

有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧滨每日

送发行有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州大快文化创

意有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、杭州盛景科

技有限公司、杭州盛友广告设计有限公司均享受上述优惠政策。

②根据小型微利企业所得税优惠政策，符合条件的小微企业减按20%的税率缴纳企

业所得税。自2015年1月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含

20万元）的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得

税。自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含

30万元）之间的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业

所得税。子公司杭州都市快报教育文化创意有限公司、杭州观盛文化传播有限公司、

杭州悦报传媒有限公司、杭州萧山日报资本管理有限公司、北京红舞星文化传播有限

公司、云南求知教育信息咨询有限公司、广州励耘教育科技有限公司均享受上述优惠

政策。

③根据2007年12月26日国务院出台的《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设

立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）文：对经济特区和上

海浦东新区内在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技

术企业（以下简称高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取

得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至

第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

根据浦税35-23所备（2015）第1502033888号《企业所得税优惠事先备案结果通知

书》，子公司快点文化传播（上海）有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日，享

45

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

受按照25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。

④根据2014年3月5日中华人民共和国财政部和国家税务总局出台的《关于广东横

琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优

惠目录的通知》（财税[2014]26号文）：对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港

现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。执行期限为2014

年1月1日至2020年12月31日。

子公司深圳广和互联信息有限公司属于文化创意产业，且主营业务收入占企业收

入总额的70%以上，符合鼓励类产业企业的要求，享受上述优惠政策。

⑤根据国家税务总局关于校办企业征免所得税问题的批复——国税函（1996）138

号，北京翻译研修学院属于非营利性高等教育机构，免征企业所得税。

⑥根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所

得税优惠政策的通知》财税（2011）112号第一条，新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发

区新办企业定期免征企业所得税，享受税收优惠期间自2016年5月1日至2020年12月31

日。霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司享受上述优惠政策。

⑦中教未来国际教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市

科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2016年12

月1日联合颁发的编号为GR201611000592的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共

和国企业所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按

15%的税率计缴，有效期三年。

⑧智明远扬教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学

技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2016年12月22

日联合颁发的编号为GR201611002107的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和

国企业所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%

的税率计缴，有效期三年。

⑨北京领域兄弟教育咨询有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学技术

委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2016年12月22日联

合颁发的编号为GR201611003544的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企

业所得税法》规定，本公司企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税

率计缴，有效期三年。

（2）增值税优惠

①按照财政部、国家税务总局财税[2016]68号文件要求：一般纳税人提供非学历教

育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。中教未来国际教育

科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有

46

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

限公司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、

云科未来教育科技(北京)有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司、智明远扬教

育科技（北京）有限公司享受上述优惠政策。

②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通

知》（财税〔2013〕87 号）规定，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批

发、零售环节增值税。北京文教英才科贸有限公司已于2016年7月19日在北京市昌平区

国家税务局办理了备案登记手续。

③按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财

税〔2016〕36号）的有关规定，劳务派遣服务可以以取得的全部价款和价外费用，扣

除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后

的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。北京教培英才人力资

源管理有限责任公司享受上述优惠政策。

④根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财

税[2016]36号）相关规定，从事学历教育的学校提供的教育服务收入免增增值税。北京

翻译研修学院已于2016年7月4日在北京市昌平区国家税务局办理了备案登记手续。

3、其他

浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州余杭晨报文化创意有

限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报业集团盛元印务有

限公司、浙江风盛传媒股份有限公司从事租赁业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，

本公司从事租赁业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为5％。

杭州都市快报教育文化创意有限公司从事教育咨询业务的收入，原先按3%税率计

缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等

相关规定，本公司从事教育咨询业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，税

率为6％。

杭州萧山日报传媒有限公司从事的广告及策划-信息咨询服务的收入，原先按5%税

率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的

通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司从事信息咨询服务的收入，自2016年5

月1日起改为征收增值税，税率为6%。

杭州萧山网络传媒有限公司从事的网络服务、视频制作、空间域名等设计策划收

入，原先按5%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改

征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本公司从事设计策划的收入，

自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为6%。

47

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

杭州萧滨每日送发行有限公司从事的DM广告投递业务的收入，原先按5%税率计缴

营业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

（财税[2016]36号）等相关规定，本公司从事DM广告投递业务的收入，自2016年5月1

日起改为征收增值税，税率为6%。

北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、励耘行知教

育科技（北京）有限公司、云科未来教育科技(北京)有限公司、中教未来科技（北京）

有限公司从事的教育培训收入，原先按3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务

总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）等相关规定，本

公司从事教育培训的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，税率为3%和6%。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 65,431,323.22 1,210,725.97

银行存款 385,204,553.41 772,565,131.88

其他货币资金 28,608,998.28 8,830,016.26

合计 479,244,874.91 782,605,874.11

其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金期末余额中，其中23,045,710,.50元系本公司向银行申请开具银行开

承兑汇票保证金 ；189,600.00元系本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款；

352,500.00元系杭州地铁广告项目保证金存款。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 1,202,215.56

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他 1,202,215.56

指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

48

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 1,202,215.56

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 3,535,978.26 2,276,748.41

商业承兑汇票 2,600,000.00

合计 6,135,978.26 2,276,748.41

（2）期末公司已质押的应收票据：无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 32,008,273.91 0.00

商业承兑票据 600,000.00 0.00

合计 32,608,273.91 0.00

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

13,168,660.66 2.00% 13,168,660.66 100.00% 0.00

收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

592,270,534.86 98.00% 55,529,640.43 9.38% 536,740,894.43

收账款

49

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

1,372,563.70 0.00% 1,372,563.70 100.00% 0.00

应收账款

合计 606,811,759.22 100.00% 70,070,864.79 11.55% 536,740,894.43

（续）

期初余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

13,168,660.66 2.30% 13,168,660.66 100.00% 0.00

收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

558,200,979.59 97.46% 36,950,078.10 6.62% 521,250,901.49

收账款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

1,372,563.70 0.24% 1,372,563.70 100.00% 0.00

应收账款

合计 572,742,203.95 100.00% 51,491,302.46 8.99% 521,250,901.49

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

昆山永丰余广告印务

10,839,490.06 10,839,490.06 100.00% 预计无法收回

有限公司

上海永丰余印务有限

983,890.80 983,890.80 100.00% 预计无法收回

公司

上海富行文化传播有

1,345,279.80 1,345,279.80 100.00% 预计无法收回

限公司

合计 13,168,660.66 13,168,660.66 -- --

50

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 361,796,352.84

[7-12 个月] 70,736,121.24 3,536,806.08 5.00%

1 年以内小计 432,532,474.08 3,536,806.08 0.82%

1至2年 45,555,493.83 4,555,549.38 10.00%

2至3年 19,589,602.99 3,917,920.59 20.00%

3 年以上 50,544,443.98 43,519,364.38 86.10%

3至4年 9,265,868.26 4,632,934.13 50.00%

4至5年 11,960,727.33 9,568,581.86 80.00%

5 年以上 29,317,848.39 29,317,848.39 100.00%

合计 548,222,014.88 55,529,640.43 10.13%

注：已单独计提减值的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账

龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情

况分析法确定坏账准备的计提比例。

③组合中，采用单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

单项金额不重大但单独计提坏账准

1,372,563.70 1,372,563.70 100.00

备的应收款项

合计 1,372,563.70 1,372,563.70 100.00

注：公司根据客户实际经营情况，对于预计无法收回的应收账款，采用单独计提

坏账准备的方法。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,579,562.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为80,612,484.89元，

51

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

占应收账款期末余额合计数的比例为13.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

为754,145.60元。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 73,609,193.10 99.86% 13,662,871.24 75.99%

1至2年 83,255.88 0.11% 4,232,599.52 23.54%

2至3年 498.00 64,629.50 0.36%

3 年以上 20,000.00 0.03% 20,000.00 0.11%

合计 73,712,946.98 -- 17,980,100.26 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为44,207,300.76元，占

预付账款期末余额合计数的比例为59.97%。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类别

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收

款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

80,952,866.49 100.00% 1,730,935.13 2.14% 79,221,931.36

款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应

收款

合计 80,952,866.49 100.00% 1,730,935.13 2.14% 79,221,931.36

（续）

类别 期初余额

52

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收

款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收

66,749,347.52 100.00% 1,638,943.01 2.46% 65,110,404.51

款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应

收款

合计 66,749,347.52 100.00% 1,638,943.01 2.46% 65,110,404.51

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 13,701,625.19 0.00 0.00%

[7-12 个月] 8,309,838.49 415,491.93 5.00%

1 年以内小计 22,011,463.68 415,491.93 1.89%

1至2年 1,849,227.13 184,922.71 10.00%

2至3年 1,178,161.21 235,632.24 20.00%

3 年以上 1,184,379.49 894,888.25 75.56%

3至4年 484,934.49 242,467.25 50.00%

4至5年 235,120.00 188,096.00 80.00%

5 年以上 464,325.00 464,325.00 100.00%

合计 26,223,231.51 1,730,935.13 6.60%

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

个别认定组合 48,370,000.00

53

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

合计 48,370,000.00

注：个别认定组合系支付的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约

保证金，不存在减值迹象。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 91,992.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 7,697,523.35 413,162.64

押金 60,480,649.48 61,708,254.50

备用金 5,156,936.01 2,927,539.39

其他 7,617,757.65 1,700,390.99

合计 80,952,866.49 66,749,347.52

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例（%） 期末余额

7 月-12 月

40,000,000.00

杭州杭港地铁有限公司 保证金 45,374,000.00 56.05% 200.00

元；1-2 年

5,374,000 元;

0-6 个月

160,000.00 元；

深圳好美互动视讯有限公司 保证金 4,660,000.00 5.76% 225,000.00

7-12 个月

4,500,000.00 元

成都智元汇数码科技有限公

保证金 3,000,000.00 1-2 年 3.71% 0.00

司

广州亚伟教育发展有限公司 保证金 1,000,000.00 0-6 个月 1.24% 0.00

北京锦馨艺德文化传播有限

保证金 585,014.00 0-6 个月 0.72% 0.00

公司

54

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

占其他应收款期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例（%） 期末余额

合计 -- 54,619,014.00 -- 225,200.00

7、存货

（1）存货分类

期末余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 49,723,886.51 49,723,886.51

库存商品 5,719,568.30 5,719,568.30

低值易耗品

发出商品 4,179.41 4,179.41

合计 55,447,634.22 55,447,634.22

（续）

期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面余额

原材料 29,639,937.43 29,639,937.43

库存商品 14,478.91 14,478.91

低值易耗品

发出商品 33,196,957.22 33,196,957.22

合计 29,639,937.43 29,639,937.43

8、其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

银行理财产品 144,570,000.00 41,660,000.00

待摊费用（房租、广告租赁费等） 22,642,116.21 19,209,912.12

预交所得税 1,416,042.80 3,657,439.12

待抵扣进项税 4,144,805.19 5,564,771.96

合计 172,772,964.20 70,092,123.20

9、可供出售金融资产

55

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

（1）可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 14,335,749.80 909,000.00 13,426,749.80 8,217,000.00 909,000.00 7,308,000.00

按成本计量的 14,335,749.80 909,000.00 13,426,749.80 8,217,000.00 909,000.00 7,308,000.00

合计 14,335,749.80 909,000.00 13,426,749.80 8,217,000.00 909,000.00 7,308,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

本 本 本 本期

在被投资单

被投资单位 期 期 期 现金

期初 本期增加 期末 期初 期末 位持股比例

减 增 减 红利

少 加 少

杭州宝芝林科技

909,000.00 909,000.00 909,000.00 909,000.00 5.00%

有限公司

杭州来嗨科技有

240,000.00 240,000.00 6.00%

限公司

杭州比目鱼投资

管理合伙企业（有 100,000.00 100,000.00 0.90%

限合伙）

杭州壁咚科技有

153,000.00 153,000.00 15.00%

限公司

杭州西边游湖文

250,000.00 250,000.00 10.00%

化传播有限公司

福州风瑞海时传

15,000.00 15,000.00 3.00%

媒有限公司

杭州曦隐投资管

理合伙企业（有限 100,000.00 100,000.00 2.00%

合伙）

杭州蕴隐投资管 200,000.00 200,000.00 1.67%

56

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

理合伙企业（有限

合伙）

杭州太仆汽车科

150,000.00 150,000.00 4.80%

技有限公司

陆尚轮改汽配（杭

150,000.00 150,000.00 5.00%

州）有限公司

杭州微呗通互联

网金融服务有限 150,000.00 150,000.00 2.00%

公司

杭州轻舟科技有

140,000.00 140,000.00 5.00%

限公司

浙江颐优科技有

160,000.00 160,000.00 3.00%

限公司

杭州寰创网络技

150,000.00 150,000.00 3.00%

术有限公司

杭州三亿米网络

150,000.00 150,000.00 3.00%

科技有限公司

杭州滋洛科技有

200,000.00 200,000.00 19.00%

限公司

杭州万事利丝绸

5,000,000.00 5,000,000.00 0.51%

文化有限公司

杭州观盛文化传

568,749.80 568,749.80 0.00%

播有限公司

杭州轻舟科技有

100,000.00 100,000.00 0.00%

限公司

杭州小滴科技有

450,000.00 450,000.00 15.00%

限公司

杭州艺商教育咨

10.00%

询有限公司

杭州众加新能源

5.00%

科技有限公司

57

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

杭州天音在线娱

10.00%

乐科技有限公司

杭州雍享网络科

5,000,000.00 5,000,000.00 3.02%

技有限公司

杭州艺素影像文

10.00%

化有限公司

合计 8,217,000.00 6,118,749.80 14,335,749.80 909,000.00 909,000.00 --

（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

期初已计提减值余额 909,000.00 909,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 909,000.00 909,000.00

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

期末余额 期初余额 折现率

项目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间

保证金 1,200,000.00 1,200,000.00

合计 1,200,000.00 1,200,000.00 --

11、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 动

一、合营企业

德清今日传媒企业 2,364,261.95 256,880.48

杭州激创投资管理有

2,482,203.75

限公司

58

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 动

浙江华媒金晟文化产

2,067,910.50 -257,446.35

业投资管理有限公司

小计 6,914,376.20 -565.87

二、联营企业

杭州文化产权交易所

21,119,516.02 85,817.96

有限公司

杭州都快交通久一点

40,165,344.54 1,649,087.27

吧传媒有限公司

江苏时代盛元数字图

1,390,442.87 -163,992.26

文有限公司

北京中环盛元数字图

2,217,793.41 142,396.02

文有限公司

拓普金榜（北京）休闲

130,798.06

文化传媒有限公司

杭州萧山日报资本管

0.00 3,801,066.81 -12,805.55

理有限公司

十九楼网络股份有限

39,323,101.20 999,598.71

公司

浙江衢州盛元文创印

22,585,903.38 5,850,000.00 404,916.97

业有限公司

杭州千岱酒店有限公

738,303.69 -34,330.67

司

浙江饭美科技有限公

3,401,597.27 -1,229,218.00

司

杭州都健电子商务有

400,000.00 400,000.00

限公司

杭州一鼓智讯网络科 707,560.98 -160,539.47

59

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 动

技有限公司

北京精典博维文化传

129,182,104.43 3,882,036.74

媒有限公司

杭州华创全媒科创园

2,896,250.48 268,338.92

区管理有限公司

杭州华媒泽商创业投

29,148,459.41 -270,516.13

资合伙企业

杭州看看十度网络科

799,984.06 170,000.00 1,020,000.00 234,586.33

技有限公司

上海合印科技股份有

54,401,108.60 -1,412,873.89

限公司

布朗睿智（北京）国

0.00 104,929,600.00 916,445.22

际教育科技有限公司

布朗时代（北京）教

0.00 45,070,400.00 420,572.17

育投资有限公司

小计 348,608,268.40 153,971,066.81 7,270,000.00 5,719,520.34

合计 355,522,644.60 153,971,066.81 7,270,000.00 5,718,954.47

（续）

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额

计提减值准备 其他 额

或利润

一、合营企业

德清今日传媒有限公

2,621,142.43

司

杭州激创投资管理有

2,482,203.75

限公司

浙江华媒金晟文化产 1,810,464.15

60

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

业投资管理有限公司

小计 6,913,810.33

二、联营企业

杭州文化产权交易所

21,205,333.98

有限公司

杭州都快交通久一点

8,190,000.00 33,624,431.81

吧传媒有限公司

江苏时代盛元数字图

1,226,450.61

文有限公司

北京中环盛元数字图

2,360,189.43

文有限公司

拓普金榜（北京）休闲

130,798.06 130,798.06

文化传媒有限公司

杭州萧山日报资本管

3,788,261.26

理有限公司

十九楼网络股份有限

4,189,500.00 36,133,199.91

公司

浙江衢州盛元文创印

17,140,820.35

业有限公司

杭州千岱酒店有限公

703,973.02

司

浙江饭美科技有限公

2,172,379.27

司

杭州都健电子商务有

0.00

限公司

杭州一鼓智讯网络科

547,021.51

技有限公司

北京精典博维文化传

133,064,141.17

媒有限公司

杭州华创全媒科创园

3,164,589.40

区管理有限公司

61

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

杭州华媒泽商创业投

28,877,943.28

资合伙企业

杭州看看十度网络科

184,570.39

技有限公司

上海合印科技股份有

52,988,234.71

限公司

布朗睿智（北京）国

105,846,045.22

际教育科技有限公司

布朗时代（北京）教

45,490,972.17

育投资有限公司

小计 12,379,500.00 488,649,355.55 130,798.06

合计 12,379,500.00 495,563,165.88 130,798.06

12、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 110,334,104.46 333,907,820.60 13,709,997.91 58,315,735.22 516,267,658.19

2.本期增加金额 520,213.68 741,776.16 3,084,978.65 4,346,968.49

（1）购置 520,213.68 741,776.16 3,057,835.55 4,319,825.39

（2）企业合并增加 27,143.10 27,143.10

3.本期减少金额 8,193,077.00 158,984.16 836,939.76 9,189,000.92

（1）处置或报废 8,193,077.00 158,984.16 638,214.73 8,990,275.89

（2）其他减少 198,725.03 198,725.03

4.期末余额 102,141,027.46 334,428,034.28 14,292,789.91 60,563,774.11 511,425,625.76

二、累计折旧

1、期初余额 12,777,502.62 217,826,694.05 8,291,029.93 42,854,747.36 281,749,973.96

2、本期增加金额 2,176,615.55 11,435,088.96 696,047.09 3,444,296.85 17,752,048.45

（1）计提 2,176,615.55 11,435,088.96 696,047.09 3,421,776.95 17,729,528.55

（2）企业合并增加 22,519.90 22,519.90

62

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计

3、本期减少金额 955,859.08 158,984.16 608,914.85 1,723,758.09

（1）处置或报废 955,859.08 158,984.16 561,825.25 1,676,668.49

（2）其他减少 47,089.60 47,089.60

4、期末余额 13,998,259.09 229,261,783.01 8,828,092.86 45,690,129.36 297,778,264.32

三、减值准备期末

1.期初余额

2.本期增加金额期初

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值期末

1.期末账面价值 88,142,768.37 105,166,251.27 5,464,697.05 14,873,644.75 213,647,361.44

2.期初账面价值 97,556,601.84 116,081,126.55 5,418,967.98 15,460,987.86 234,517,684.23

13、在建工程

（1）在建工程情况

期末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

其他-装修改造工程 524,441.53 524,441.53

合计 524,441.53 524,441.53

（续）

期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

其他-装修改造工程 29,126.21 29,126.21

合计 29,126.21 29,126.21

14、无形资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 其他 合计

63

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 其他 合计

一、账面原值

1、期初余额 14,251,283.39 6,342,481.83 3,383,679.26 17,982,800.00 4,664,979.67 46,625,224.15

2、本期增加金额 3,272,090.47 3,272,090.47

（1）购置 498,963.93 498,963.93

（2）内部研发 2,773,126.54 2,773,126.54

3.本期减少金额 65,812.03 65,812.03

（1）处置 65,812.03 65,812.03

4、期末余额 14,251,283.39 9,548,760.27 3,383,679.26 17,982,800.00 4,664,979.67 49,831,502.59

二、累计摊销

1、期初余额 831,324.90 3,487,482.02 5,994,266.64 36,520.91 10,349,594.47

2、本期增加金额 142,512.84 443,971.58 1,798,279.98 218,998.94 2,603,763.34

（1）计提 142,512.84 443,971.58 1,798,279.98 218,998.94 2,603,763.34

3、本期减少金额 65,811.97 65,811.97

（1）处置 65,811.97 65,811.97

4、期末余额 973,837.74 3,865,641.63 7,792,546.62 255,519.85 12,887,545.84

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 13,277,445.65 5,683,118.64 3,383,679.26 10,190,253.38 4,409,459.78 36,943,956.75

2、期初账面价值 13,419,958.49 2,854,999.81 3,383,679.26 11,988,533.36 4,628,458.76 36,275,629.68

15、开发支出

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

64

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

内部开发支 确认为无形 转为当期损益

其他

出 资产

全国教师培训网 2,651,126.54 122,000.00 2,773,126.54 0.00

教育教学资源公共服务平台系统 01 223,607.38 223,607.38

教育教学资源云管理系统 01 223,688.71 223,688.71

双创在线教学平台 45,188.33 45,188.33

云计算创新实验室 33,366.21 33,366.21

校长课程 1,256,832.42 232,370.09 1,024,462.33

教育咨讯业务综合管理系统 13,115.73 15,000.00 28,115.73

智能教育服务平台新 94,534.12 15,000.00 109,534.12

创新创业 901,360.56 901,360.56

高校实训 425,772.26 425,772.26

合计 2,651,126.54 3,339,465.72 30,000.00 2,773,126.54 232,370.09 3,015,095.63

16、商誉

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额

处置

形成的

快点文化传播（上海）有限公司 181,787,928.75 181,787,928.75

中教未来国际教育科技（北京）有限

525,013,767.16 525,013,767.16

公司

北京红舞星文化传播有限公司 367,290.76 367,290.76

艾特嘉信息技术（北京）有限公司 2,019,356.16 2,019,356.16

广州励耘教育科技有限公司 2,713,613.93 2,713,613.93

智明远杨教育科技（北京）有限公司 39,951,919.33 39,951,919.33

合计 751,853,876.09 751,853,876.09

17、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数

装修费 1,315,524.41 173,711.05 428,804.10 77,252.37 983,178.99

65

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数

阅报栏维护支出 37,614.55 106,888.56 114,295.35 30,207.76

广告牌使用权 9,890,110.27 1,821,091.90 1,513,700.41 10,197,501.76

其他 1,019,932.10 191,013.59 219,727.35 991,218.34

合计 12,263,181.33 2,292,705.10 2,276,527.21 77,252.37 12,202,106.85

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

资产减值准备 788,310.44 243,786.52 1,743,247.48 357,314.49

可抵扣亏损 9,270,657.34 2,317,664.33 8,816,865.45 2,204,216.36

业务宣传费 2,630,898.92 657,724.73 2,630,898.92 657,724.73

合计 12,689,866.70 3,219,175.58 13,191,011.85 3,219,255.58

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评

10,102,775.89 1,262,846.98 12,033,873.10 1,504,234.13

估增值

合计 10,102,775.89 1,262,846.98 12,033,873.10 1,504,234.13

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产

抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资

项目 和负债期末互抵

或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额

金额

递延所得税资产 3,219,415.91 3,219,255.58

递延所得税负债 1,262,846.98 1,504,234.13

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

66

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 752,945.15 964,783.50

可抵扣亏损 25,834,834.77 25,834,834.77

合计 26,587,779.92 26,799,618.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 2,233,928.85 2,233,928.85

2021 23,600,905.92 23,600,905.92

合计 25,834,834.77 25,834,834.77 --

19、其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

固定资产预付采购款 6,450,692.10 20,721,090.28

进项税留底税额 45,409,105.68 44,977,277.56

保证金 79,598.77 1,200,000.00

装修预付款 114,400.00

合计 51,939,396.55 67,012,767.84

20、短期借款

项目 期末余额 期初余额

保证借款 50,500,000.00

信用借款 10,600,000.00 25,600,000.00

合计 61,100,000.00 25,600,000.00

21、应付票据

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 91,491,209.00 25,193,864.60

合计 91,491,209.00 25,193,864.60

22、应付账款

67

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

采编、广告及活动策划成本 55,003,879.43 110,211,400.71

材料款 80,913,700.73 52,411,460.38

其他 11,608,853.77 16,708,374.54

合计 147,526,433.93 179,331,235.63

23、预收款项

项目 期末余额 期初余额

报刊发行款 88,840,310.22 130,782,755.41

广告及策划款 77,907,825.42 103,070,011.00

货款 7,697,124.80 1,802,016.62

教育培训及技术服务款 32,536,656.44 21,142,475.60

其他 8,575,623.95 5,093,497.23

合计 215,557,540.83 261,890,755.86

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 58,656,589.62 149,300,421.67 180,614,905.99 27,342,105.30

二、离职后福利-设定提存计划 1,198,852.99 8,723,377.83 8,718,114.08 1,204,116.74

三、辞退福利 170,132.00 170,132.00

合计 59,855,442.61 158,193,931.50 189,503,152.07 28,546,222.04

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 56,413,191.39 130,213,097.94 161,131,028.85 25,495,260.48

2、职工福利费 6,850,833.45 6,850,833.45

3、社会保险费 966,108.25 6,534,124.99 7,137,458.31 362,774.93

其中：医疗保险费 870,123.88 5,866,913.03 6,454,398.07 282,638.84

工伤保险费 20,853.47 152,155.95 151,149.74 21,859.68

生育保险费 75,130.90 515,056.01 531,910.50 58,276.41

68

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

4、住房公积金 105,995.00 4,478,916.80 4,551,565.20 33,346.60

5、工会经费和职工教育经费 1,171,294.98 1,223,448.49 944,020.18 1,450,723.29

合计 58,656,589.62 149,300,421.67 180,614,905.99 27,342,105.30

（3）设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,124,009.54 8,174,738.51 8,130,423.45 1,168,324.60

2、失业保险费 74,843.45 458,059.88 497,111.19 35,792.14

3、企业年金缴费 90,579.44 90,579.44

合计 1,198,852.99 8,723,377.83 8,718,114.08 1,204,116.74

25、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 7,861,910.76 16,604,986.60

营业税 17,000.00 31,000.00

企业所得税 900,293.83 5,092,250.35

个人所得税 3,941,762.29 1,807,425.77

城市维护建设税 223,862.65 805,327.99

教育费附加 94,347.18 360,978.96

地方教育附加 60,500.62 240,317.53

地方水利建设基金 29,036.43 42,258.25

文化事业建设费 1,419,950.04 3,455,933.97

印花税 29,675.88 130,325.47

房产税 77,572.74 226,129.79

土地使用税 2,986.56 2,986.56

其他 1,202,373.54 20,714.90

合计 15,861,272.52 28,820,636.14

26、应付利息

项目 期末余额 期初余额

69

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 76,393.16 20,735.00

合计 76,393.16 20,735.00

27、应付股利

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 3,107,619.00 3,107,619.00

合计 3,107,619.00 3,107,619.00

28、其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付投资款 316,559,229.35 339,274,884.63

往来款 26,722,801.49 2,309,983.73

保证金 4,206,769.75 21,981,081.60

其他 9,285,600.61 14,609,010.52

合计 356,774,401.20 378,174,960.48

29、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

其他 80,000.00

合计 80,000.00

30、长期借款

项目 期末余额 期初余额

信用借款 14,700,000.00

合计 14,700,000.00

31、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 3,711,187.40 5,000,000.00 1,511,187.32 7,200,000.08 财政扶持

合计 3,711,187.40 5,000,000.00 1,511,187.32 7,200,000.08

其中，涉及政府补助的项目：

70

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本期新增补 本期计入营业外 与资产相关/与收益

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 收入金额 相关

2013 年度中文补助

文化产业发展专项 3,333,333.40 133,333.32 3,200,000.08 与资产相关

资金

2016 年红烛行动之

“呵护心灵之光，温

暖成长之路”帮扶昌 27,854.00 27,854.00 0.00 与收益相关

平区和谐星火学校

开展课外活动

富阳区 2016 年（第

三批）文化创意产 350,000.00 350,000.00 0.00 与收益相关

业专项补助资金

杭州网全媒体采编

5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

发布改造升级

合计 3,711,187.40 5,000,000.00 483,333.32 1,027,854.00 7,200,000.08 --

32、股本

本期增减变动（+ 、-）

项目 期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

33、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价

其他资本公积 -230,786,857.59 151,882.08 -230,938,739.67

合计 -230,786,857.59 151,882.08 -230,938,739.67

34、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 69,102,092.76 69,102,092.76

71

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合计 69,102,092.76 69,102,092.76

35、未分配利润

项目 本期 上年

调整前上期末未分配利润 910,699,612.47 711,912,027.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 910,699,612.47 711,912,027.37

加：本期归属于母公司股东的净利润 31,175,904.35 223,063,987.26

减：提取法定盈余公积 24,276,402.16

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 941,875,516.82 910,699,612.47

36、营业收入和营业成本

本期发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 721,006,583.29 527,074,838.11 646,250,191.80 448,531,212.68

其他业务 43,069,194.45 35,649,495.75 42,694,416.36 41,632,694.97

合计 764,075,777.74 562,724,333.86 688,944,608.16 490,163,907.65

37、营业税金及附加

项目 本期发生额 上年发生额

营业税 70,808.04 572,397.78

城市维护建设税 681,008.50 743,470.38

教育费附加 343,726.71 545,262.85

文化事业建设费 4,318,996.79 3,855,875.17

房产税 107,438.01

土地使用税 45,654.79

车船使用税 2,298.90

72

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上年发生额

印花税 319,252.08

地方教育费附加 214,286.82

残疾人保障金 8,865.30

其他 26,362.18 4,130.97

合计 6,138,698.12 5,721,137.15

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

38、销售费用

项目 本期发生额 上年发生额

发行服务费 26,937,803.04 25,516,550.01

职工薪酬 18,003,357.33 15,243,123.72

房租物业及水电 4,668,575.97 4,211,874.85

运输及汽车保险费 2,788,266.67 1,985,409.18

业务费 5,777,896.48 4,801,746.69

活动与宣传费 2,389,181.39 1,273,474.47

折旧及摊销 899,174.68 872,631.32

差旅费 1,146,154.19 754,986.51

邮电费 228,649.64

投递费 1,879,590.98 4,282,227.43

招生费 856,357.67

其他 3,914,624.84 5,954,664.67

合计 69,489,632.88 64,896,688.85

39、管理费用

项目 本期发生额 上年发生额

职工薪酬 46,238,218.87 38,864,737.19

房租物业及水电 9,558,735.13 6,293,881.55

中介服务费 1,168,556.10

折旧、摊销费 3,947,780.71 4,677,192.90

73

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上年发生额

研究费 5,981,155.09

业务费 1,828,328.40 1,391,977.78

办公费 2,578,912.84 2,742,139.44

税金 90,863.83

邮电费 749,574.63 785,704.40

汽车费用 1,137,216.26 623,588.82

其他 8,546,844.59 11,844,480.27

合计 81,826,186.45 67,223,702.35

40、财务费用

项目 本期发生额 上年发生额

利息支出 1,694,178.87 461,313.18

减：利息收入 3,208,460.65 3,479,416.70

汇兑损益 4,616.90 -14,397.77

手续费 345,055.42

其他 186,024.57 6,592.83

合计 -1,323,640.31 -2,680,853.04

41、资产减值损失

项目 本期发生额 上年发生额

坏账损失 4,806,456.54 5,685,042.91

合计 4,806,456.54 5,685,042.91

42、投资收益

项目 本期发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 5,469,245.90 14,192,119.07

处置长期股权投资产生的投资收益 -115,809.57 -2,170,362.89

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的

129,354.79

投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -9,429.81

74

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上年发生额

其他 376,733.71 412,151.54

合计 5,850,095.02 12,433,907.72

43、营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,842,305.17 62,682.15 3,842,305.17

其中：固定资产处置利得 3,842,305.17 62,682.15 3,842,305.17

政府补助 1,996,593.08 1,148,262.32 2,996,593.08

其他 541,477.88 179,149.09 541,477.88

合计 6,380,376.13 1,390,093.72 7,380,376.13

其中，计入当期损益的政府补助：

发放主体 与资产相关/与

补助项目 本期发生数 上年发生数

收益相关

稳定就业社会保险补贴 7,600.00 与收益相关

2015 年区创新型企业认定和房租补贴减

164,250.00 与收益相关

免

2014“杭州城市休闲日”项目 100,000.00 与收益相关

梦想小镇考核奖励 297,079.00 与收益相关

高污染柴油车淘汰补助 21,000.00 与收益相关

用工补助 10,000.00 与收益相关

2015 年杭州市第七批文化创意产业专项

50,000.00 与收益相关

补助资金

动漫 COSPLAY 俱乐部 60,000.00 与收益相关

道路标识宣传费 30,000.00 与收益相关

清风视野网站项目 100,000.00 与收益相关

杭州网在线艺术平台 100,000.00 与收益相关

移动图书馆 75,000.00 与收益相关

75

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

发放主体 与资产相关/与

补助项目 本期发生数 上年发生数

收益相关

经济发展骨干企业奖励 1,206,600.00 与收益相关

水利建设基金减免 17,935.03 与收益相关

地方水利建设基金返还 2,230.98 与收益相关

递延收益转入 133,333.32 133,333.32 与资产相关

杭州市江干区九堡街道综合服务中心促

46,800.00 与收益相关

进就业专户

稳定就业社会保险补贴 35,030.49 与收益相关

文创项目补助 350,000.00 与收益相关

“创意天堂”网站及微信、微博平台运维 100,000.00 与收益相关

记录片《杭州非物质文化遗产记录-大师

100,000.00 与收益相关

工作室》

个税返还 4,383.26 与收益相关

职工教育费返还 280.00 与收益相关

合计 1,996,593.08 1,148,262.32 --

44、营业外支出

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上年发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 31,683.83 19,795.71 31,683.83

其中：固定资产处置损失 31,683.83 19,795.71

对外捐赠 105,000.00 31,680.80 105,000.00

罚款支出 56,690.52 18,480.60 56,690.52

赔偿支出 94,303.34 652,615.74 94,303.34

其他 2,392,503.57 593,009.34 2,392,503.57

合计 2,680,181.26 1,315,582.19 2,680,181.26

45、所得税费用

（1）所得税费用表

76

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上年发生额

当期所得税费用 3,778,885.39 2,292,998.74

递延所得税费用 -231,404.27

合计 3,778,885.39 2,061,594.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额

利润总额 49,964,400.09

按法定/适用税率计算的所得税费用 12,491,100.02

子公司适用不同税率的影响 -8,377,960.28

非应税收入的影响 -334,254.35

所得税费用 3,778,885.39

46、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上年发生额

利息收入 3,208,460.65 3,479,416.70

政府补助 2,996,593.08

往来款及其他 72,213,646.12 195,265,235.80

票据保证金收回 7,747,759.38

合计 86,166,459.23 198,744,652.50

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上年发生额

费用支出 64,754,072.51 42,200,659.38

往来款及其他 121,934,388.19 205,829,640.20

支付票据保证金 23,235,310.50

合计 209,923,771.20 248,030,299.58

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上年发生额

77

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 本期发生额 上年发生额

其他 83.45

合计 83.45

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上年发生额

其他 6,687,627.00 0.00

合计 6,687,627.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 46,185,514.70 68,381,807.07

加：资产减值准备 4,806,456.54 5,685,042.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,752,048.45 21,290,899.38

无形资产摊销 2,603,763.34 2,180,005.33

长期待摊费用摊销 2,276,527.21 2,622,725.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,842,305.17 -62,682.15

财务费用（收益以“－”号填列） -1,323,640.31 -2,680,853.04

投资损失（收益以“－”号填列） -5,850,095.02 -12,433,907.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -160.33 -1,355,974.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -241,387.15 2,914,420.70

存货的减少（增加以“－”号填列） -22,250,677.00 196,592.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,334,366.51 -66,883,111.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,138,016.73 -101,360,038.73

其他 -44,394,929.94 10,824,517.99

经营活动产生的现金流量净额 -167,751,267.92 -70,680,555.97

78

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

补充资料 本期金额 上年金额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 479,244,874.91 608,096,103.36

减：现金的期初余额 782,605,874.11 919,068,496.22

现金及现金等价物净增加额 -303,360,999.20 -310,972,392.86

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 479,244,874.91 782,605,874.11

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 479,244,874.91 782,605,874.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

46、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 23,045,710.50 银行承兑汇票保证金

货币资金 189,600.00 信用证保证金存款

货币资金 352,500.00 杭州地铁广告项目保证金存款

合计 23,587,810.50 --

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

79

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

①子公司

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制下

浙江都市快报控股有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州网络传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州富阳日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州萧山日报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州每日传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

杭州日报报业集团每日送电子商 非同一控制下

杭州 杭州 服务 100.00%

务有限公司 企业合并

杭州日报报业集团盛元印务有限 非同一控制下

杭州 杭州 制造 100.00%

公司 企业合并

非同一控制下

杭州余杭晨报传媒有限公司 余杭 余杭 服务 51.00%

企业合并

非同一控制下

杭州都市周报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 80.00%

企业合并

杭州华泰一媒文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务 51.00% 投资设立

浙江华媒投资有限公司 杭州 杭州 服务 100.00% 投资设立

浙江华媒信息传播有限公司 杭州 杭州 服务 51.00% 投资设立

中教未来国际教育科技（北京）有 非同一控制下

北京 北京 服务 60.00%

限公司 企业合并

②孙公司

孙公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式

80

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

营地 直接 间接

非同一控制下

杭州都健网络科技有限公司 杭州 杭州 服务 69.46%

企业合并

非同一控制下

杭州快房传媒有限公司 杭州 杭州 服务 66.00%

企业合并

非同一控制下

杭州大快文化创意有限公司 富阳 富阳 服务 100.00%

企业合并

杭州都市快报教育文化创意有限公司 杭州 杭州 服务 60.00% 投资设立

非同一控制下

杭州云瞰科技有限公司 杭州 杭州 服务 50.00%

企业合并

非同一控制下

杭州休闲文化传媒有限公司 杭州 杭州 服务 51.00%

企业合并

非同一控制下

杭州风景名胜传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州房产传媒有限公司 杭州 杭州 服务 85.00%

企业合并

非同一控制下

杭州日报品牌策划有限公司 余杭 余杭 服务 100.00%

企业合并

杭州日报华知投资有限公司 余杭 余杭 服务 51.00% 投资设立

杭州中韩德蔓特科技有限公司 余杭 余杭 服务 70.00% 投资设立

非同一控制下

杭州富阳网络传媒有限公司 富阳 富阳 服务 70.00%

企业合并

非同一控制下

杭州萧山网络传媒有限公司 萧山 萧山 服务 51.00%

企业合并

非同一控制下

浙江风盛传媒股份有限公司 杭州 杭州 服务 64.40%

企业合并

非同一控制下

杭州朗盛传媒有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

杭州悦报传媒有限公司 杭州 杭州 服务 90.00% 投资设立

杭州萧滨每日送发行有限公司 萧山 萧山 服务 100.00% 非同一控制下

81

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

企业合并

非同一控制下

杭州盛景科技有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

杭州盛友广告设计有限公司 杭州 杭州 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

宁波盛发印务有限公司 宁波 宁波 制作 100.00%

企业合并

非同一控制下

上海盛元第高数码图文影像有限公司 上海 上海 服务 48.00%

企业合并

非同一控制下

杭州余杭晨报文化创意有限公司 杭州 杭州 服务 51.00%

企业合并

非同一控制下

快点文化传播（上海）有限公司 上海 上海 服务 51.00%

企业合并

非同一控制下

深圳广和互联信息有限公司 深圳 深圳 服务 60.00%

企业合并

杭州都快投资管理有限公司 杭州 杭州 服务 49.00% 投资设立

非同一控制下

北京翻译研修学院 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

北京星干线文化传播有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

北京星干线艺术教育科技有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

贵州星干线新思维文化传播有限公司 贵州 贵州 服务 85.00%

企业合并

非同一控制下

北京红舞星文化传播有限公司 北京 北京 服务 80.00%

企业合并

非同一控制下

艾特嘉信息技术（北京）有限公司 北京 北京 服务 80.00%

企业合并

82

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

非同一控制下

北京教培英才人力资源管理有限责任公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

北京青友联教育科技有限公司 北京 北京 服务 51.00%

企业合并

非同一控制下

云南求知教育信息咨询有限公司 昆明 昆明 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

中教未来科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

励耘行知教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

中教未来（北京）文化传播有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

北京加美环球教育咨询有限公司 北京 北京 服务 51.00%

企业合并

广州正索教育咨询有限公司 广州 广州 服务 70.00% 投资设立

非同一控制下

北京文教英才科贸有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

云科未来教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 70.00%

企业合并

非同一控制下

中网世纪教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 65.00%

企业合并

非同一控制下

京师教培教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 55.00%

企业合并

霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司 新疆 新疆 服务 100.00% 投资设立

北京产学研教育科技有限公司 北京 北京 服务 80.00% 投资设立

智云未来教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 70.00% 投资设立

苏州中育教育科技有限公司 苏州 苏州 服务 55.00% 投资设立

智明远扬教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00% 非同一控制下

83

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

主要经 持股比例（%）

孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

企业合并

非同一控制下

北京领域兄弟教育咨询有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

贵州翔展远华教育信息咨询有限公司 贵州 贵州 服务 70.00%

企业合并

北京未名环球教育科技有限公司 北京 北京 服务 60.00% 投资设立

非同一控制下

广州励耘教育科技有限公司 广州 广州 服务 100.00%

企业合并

苏州中育教育科技有限公司 苏州 苏州 服务 55.00% 投资设立

非同一控制下

智明远扬教育科技（北京）有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

北京领域兄弟教育咨询有限公司 北京 北京 服务 100.00%

企业合并

非同一控制下

贵州翔展远华教育信息咨询有限公司 贵州 贵州 服务 70.00%

企业合并

北京未名环球教育科技有限公司 北京 北京 服务 60.00% 投资设立

非同一控制下

广州励耘教育科技有限公司 广州 广州 服务 100.00%

企业合并

注：A.本公司对杭州都快投资管理有限公司持股比例为49.00%，且执行董事及总

经理由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，因此对杭州都快

投资管理有限公司构成控制。

B.本公司对上海盛元第高数码图文影像有限公司的持股比例为48.00%，且董事会

成员中5人，其中本公司派遣3人，董事长由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有

半数以上的表决权，因此对上海盛元第高数码图像有限公司构成控制。

C.本公司对杭州云瞰科技有限公司持股比例为50.00%，且董事会成员中5人，其中

本公司派遣3人，董事长由本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，

因此对杭州云瞰科技有限公司构成控制。

D.本公司对德清今日传媒有限公司持股比例为50.00%，且董事会成员中3人，其中

本公司派遣2人，总经理由对方公司派遣，由于该公司重大经营决策需要股东双方共同

84

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

同意，因此对德清今日传媒有限公司不构成控制。

E.本公司对浙江华媒金晟文化产业投资管理有限公司持股比例为50.00%，由于该公

司重大事项须由全体股东一致通过，因此对浙江华媒金晟文化产业投资管理有限公司

不构成控制。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股 本期归属于少数股 本期向少数股东分 期末少数股东权益

子公司名称

比例（%） 东的损益 派的股利 余额

杭州余杭晨报传媒有限公司 49.00% 4,098,228.83 0.00 56,294,279.12

中教未来国际教育科技（北京）有有

40.00% 6,675,453.32 30,142,009.16

限公司

快点文化传播（上海）有限公司 49.00% 4,230,101.89 67,264,093.97

杭州快房传媒有限公司 34.00% 975,222.49 17,183,397.77

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

杭州余杭晨报传媒

131,198,720.02 389,336.73 131,588,056.75 17,050,098.19 17,050,098.19

有限公司

中教未来国际教育

科技（北京）有有限 61,591,740.98 236,391,118.00 297,982,858.98 195,584,802.60 14,700,000.00 210,284,802.60

公司

快点文化传播（上

152,298,627.79 1,710,094.81 154,008,722.60 31,422,863.95 31,422,863.95

海）有限公司

杭州快房传媒有限

65,141,714.91 3,903,579.53 69,045,294.44 18,505,889.22 18,505,889.22

公司

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

杭州余杭晨报传媒

121,920,271.28 605,497.49 122,525,768.77 16,927,947.83 0.00 16,927,947.83

有限公司

中教未来国际教育 69,486,552.00 82,650,746.16 152,137,298.16 79,186,782.70 27,854.00 79,214,636.70

85

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

科技（北京）有有限

公司

快点文化传播（上

161,075,930.05 1,718,364.63 162,794,294.68 48,560,692.26 48,560,692.26

海）有限公司

杭州快房传媒有限

68,042,313.29 3,740,685.45 71,782,998.74 24,111,894.97 24,111,894.97

公司

本期发生额 上年发生额

子公司

综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金

名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 流量

杭州余

杭晨报

22,443,008.29 8,940,137.62 8,940,137.62 4,081,561.05 21,888,115.73 8,490,481.57 8,490,481.57 2,258,683.07

传媒有

限公司

中教未

来国际

教育科

技（北 68,009,077.37 13,950,394.92 13,950,394.92 -2,225,346.23 25,989,480.50 9,100,195.97 9,100,195.97 7,536,529.82

京）有

有限公

司

快点文

化传播

（上 73,689,729.58 8,352,256.23 8,352,256.23 43,247,170.77 64,288,019.86 10,873,723.70 10,873,723.70 -15,623,412.88

海）有

限公司

杭州快

房传媒 22,972,644.33 2,868,301.45 2,868,301.45 -3,102,275.01 49,907,835.13 10,468,184.18 10,468,184.18 22,205,352.46

有限公

86

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

子公司 本期发生额 上年发生额

司名称

（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 对合营企业或联营

合营企业或

主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处

联营企业名称 直接 间接

理方法

十九楼网络股份有限公司 杭州 杭州 服务 19.95% 权益法

德清今日传媒有限公司 德清 德清 服务 50.00% 权益法

杭州都快交通久一点吧传媒有

杭州 杭州 服务 45.00% 权益法

限公司

北京精典博维文化传媒有限公

北京 北京 文化传媒 35.00% 权益法

司

布朗睿智（北京）国际教育科

北京 北京 教育 30.00% 权益法

技有限公司

布朗时代（北京）教育投资有

北京 北京 教育 30.00% 权益法

限公司

注：本公司对十九楼网络股份有限公司的持股比例为19.95%，且董事会成员中9人，其

中本公司派遣1人，另外1名监事、1名监事会主席由本公司派遣，所以对其相关活动能

够施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额

87

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

德清今日传媒有限公司 德清今日传媒有限公司

流动资产 5,158,733.13 5,779,801.64

其中：现金和现金等价物 2,541,577.82 3,770,163.25

非流动资产 719,372.30 753,494.84

资产合计 5,878,105.43 6,553,296.48

流动负债 691,380.88 1,996,496.82

非流动负债 0.00 0.00

负债合计 691,380.88 1,996,496.82

少数股东权益 0.00

归属于母公司股东权益 5,186,724.55 4,536,799.66

按持股比例计算的净资产份额 2,593,362.28 2,268,399.83

对合营企业权益投资的账面价值 2,621,142.43 2,364,261.95

营业收入 1,455,092.41 2,702,846.55

财务费用 -9,475.28 -7,433.02

所得税费用 29,658.61 35,467.92

净利润 402,021.81 -309,697.95

综合收益总额 402,021.81 -309,697.95

本期度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额

布朗时代（北京）

项目 十九楼网络股份有限公 杭州都快交通久一点 布朗睿智（北京）国际

教育投资有限公

司 吧传媒有限公司 教育科技有限公司

司

流动资产 203,776,080.48 81,786,623.90 28,430,253.78 75,877,281.92

非流动资产 11,401,878.81 23,485.01 14,612,727.70 9,536,149.45

资产合计 215,177,959.29 81,810,108.91 43,042,981.48 85,413,431.37

流动负债 28,876,902.74 211,861.76 516,700.38 89,482,364.10

88

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末余额/本期发生额

布朗时代（北京）

项目 十九楼网络股份有限公 杭州都快交通久一点 布朗睿智（北京）国际

教育投资有限公

司 吧传媒有限公司 教育科技有限公司

司

非流动负债

负债合计 28,876,902.74 211,861.76 516,700.38 89,482,364.10

少数股东权益 4,175,149.17

归属于母公司股东

179,925,907.38 81,598,247.15 42,526,281.10 -4,068,932.73

权益

按持股比例计算的

35,895,218.52 36,719,211.22 12,757,884.33 -1,220,679.82

净资产份额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现

利润

—其他

对联营企业权益投

36,133,199.91 33,624,431.81 105,846,045.22 45,490,972.17

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

营业收入 53,099,012.77 38,550,828.56 10,753,504.33 38,515,388.94

净利润 5,618,437.58 3,664,638.38 3,054,817.41 1,401,907.24

终止经营的净利润

其他综合收益

89

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末余额/本期发生额

布朗时代（北京）

项目 十九楼网络股份有限公 杭州都快交通久一点 布朗睿智（北京）国际

教育投资有限公

司 吧传媒有限公司 教育科技有限公司

司

综合收益总额 5,618,437.58 3,664,638.38 3,054,817.41 1,401,907.24

本期度收到的来自

4,189,500.00 8,190,000.00 0.00

联营企业的股利

（续）

期初余额/上年发生额

布朗睿智（北 布朗时代（北京）

项目 十九楼网络股份 杭州都快交通久一点 北京精典博维文

京）国际教育科 教育投资有限公

有限公司 吧传媒有限公司 化传媒有限公司

技有限公司 司

流动资产 222,580,522.29 102,306,837.69 82,047,938.54

非流动资产 18,736,530.27 27,830.51 50,017,136.60

资产合计 241,317,052.56 102,334,668.20 132,065,075.14

流动负债 39,800,843.49 6,201,059.43

非流动负债

负债合计 39,800,843.49 6,201,059.43

少数股东权益 3,815,238.64 0.00 0.00

归属于母公司股东

197,700,970.43 96,133,608.77 83,573,606.51

权益

按持股比例计算的

39,441,343.60 43,260,123.95 29,250,762.28

净资产份额

调整事项

—商誉

90

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期初余额/上年发生额

布朗睿智（北 布朗时代（北京）

项目 十九楼网络股份 杭州都快交通久一点 北京精典博维文

京）国际教育科 教育投资有限公

有限公司 吧传媒有限公司 化传媒有限公司

技有限公司 司

—内部交易未实现

利润

—其他

对联营企业权益投

39,323,101.20 40,165,344.54 129,182,104.43

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

营业收入 54,246,416.44 36,624,464.86 32,057,576.28

净利润 12,752,295.12 14,012,430.80 11,330,422.13

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 12,752,295.12 14,012,430.80 11,330,422.13

本期度收到的来自

联营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计 4,292,667.90 4,550,114.25

联营企业：

投资账面价值合计 274,337,718.71 139,806,920.17

91

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润

—其他综合收益

—综合收益总额

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

无

九、公允价值的披露

本公司金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资

产等）等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负

债等）等，本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余成本与公允价值无重大

差异。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例

（%） （%）

92

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

母公司对本公 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 的表决权比例

（%） （%）

杭州日报报业集团有限公司 杭州 服务 30,000.00 万元 48.13 48.13

注：本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社），系事业单位，组织

机构代码 470100014，注册地为浙江杭州，法人代表赵晴，开办资金为 82,569.60 万元。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他

合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

杭州文化产权交易所有限公司 联营企业

北京精典博维文化传媒有限公司 联营企业

德清今日传媒有限公司 合营企业

北京中环盛元数字图文有限公司 联营企业

上海合印科技股份有限公司 联营企业

杭州今典博唯文化创意有限公司 联营企业

杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 联营企业

十九楼网络股份有限公司 联营企业

杭州一鼓智讯网络科技有限公司 联营企业

浙江衢州盛元文创印业有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

都市快报社 同一最终控制方控制

每日商报社 同一最终控制方控制

萧山日报社 同一最终控制方控制

富阳日报社 同一最终控制方控制

93

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

都市周报社 同一最终控制方控制

杭州网络新闻中心 同一最终控制方控制

杭州日报报业集团假日宾馆有限公司 同一最终控制方控制

杭州地铁文化传媒有限公司 同一最终控制方控制

杭州汉书数字出版传播有限公司 同一最终控制方控制

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 同一最终控制方控制

浙江华朗实业有限公司 同一最终控制方控制

杭州城市通媒体有限公司 同一最终控制方控制

杭州读报人电子商务有限公司 同一最终控制方控制

杭州日报报业集团出版传媒控股有限公司 同一最终控制方控制

浙江新旺财商贸有限公司 同一最终控制方控制

浙江都市艺术文化发展有限公司 同一最终控制方控制

余杭晨报社 同一最终控制方控制

杭州风茂房地产代理有限公司 同一最终控制方控制

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 同一最终控制方控制

富阳闻达电子商务有限公司 同一最终控制方控制

杭州风盛新传媒广告有限公司 同一最终控制方控制

杭州风和会展有限公司 同一最终控制方控制

杭州萧报国际旅行社有限公司 同一最终控制方控制

杭州萧文置业有限公司 同一最终控制方控制

杭州日报报业集团有限公司富阳文创项目 同一最终控制方控制

杭州日报国际旅行社有限公司 同一最终控制方控制

湖南广和信息科技有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

深圳宏天高科技有限公司 受本公司高级管理人员重大影响

杭州余杭新闻传媒中心 子公司少数股东

94

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

浙江国大集团有限责任公司 子公司少数股东

浙江国大集团有限责任公司商业管理分公司 子公司少数股东的分公司

杭州泰一指尚科技有限公司 子公司少数股东

杨治国 子公司少数股东

林鹭华 子公司少数股东

韩锋 子公司少数股东

蒋谢珍 子公司少数股东

郑美月 子公司少数股东

刘志英 子公司少数股东

冯岚 子公司少数股东

华立集团股份有限公司 持股 5%以上股东

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联交易内 获批的交易额 是否超过

关联方 本期发生额 上年发生额

容 度 交易额度

杭州日报报业集团（杭州日报社）采编分成 29,716,981.29 65,600,000.00 否 29,721,651.02

都市快报社 采编分成 42,622,641.66 85,250,000.00 否 42,622,641.66

每日商报社 采编分成 8,264,150.94 16,510,000.00 否 8,264,150.76

萧山日报社 采编分成 8,886,792.48 17,800,000.00 否 8,895,282.85

富阳日报社 采编分成 4,287,735.68 10,000,000.00 否 4,052,075.40

余杭晨报社 采编分成 5,550,000.00 11,100,000.00 否 5,235,848.95

杭州日报报业集团有限公司 商品采购 932,109.91 2,300,000.00 否 154,039.47

杭州风茂房地产代理有限公司 商品采购 33,547.67 50,000.00 否 0.00

富阳闻达电子商务有限公司 商品采购 2,554,277.96 3,900,000.00 否 0.00

浙江都市艺术文化发展有限公司 商品采购 16,572.34 450,000.00 否 59,956.00

杭州地铁文化传媒有限公司 商品采购 113,207.55 2,000,000.00 否 26,415.09

95

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

关联交易内 获批的交易额 是否超过

关联方 本期发生额 上年发生额

容 度 交易额度

浙江新旺财商贸有限公司 商品采购 44,450.33 350,000.00 否 44,272.30

杭州城市通媒体有限公司 商品采购 19,417.48 20,000.00 否 33,631.07

十九楼网络股份有限公司 商品采购 1,017,830.16 2,100,000.00 否

杭州风和会展有限公司 商品采购 2,161.65

浙江衢州盛元文创印业有限公司 印刷费 784,677.59

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额

富阳闻达电子商务有限公司 商品销售 160,952.57 229,836.96

富阳日报社 商品销售 991,528.29 1,583,283.05

杭州网络新闻中心 商品销售 849,056.60

杭州地铁文化传媒有限公司 商品销售 2,064,933.99 2,718,716.94

杭州日报报业集团（杭州日报社） 商品销售 640,168.70 4,750,117.34

杭州汉书数字出版传播有限公司 商品销售 225.64 1,565.74

每日商报社 商品销售 13,502.83 87,485.15

浙江华朗实业有限公司（本部） 商品销售 88,627.76 1,605,088.17

杭州读报人电子商务有限公司 商品销售 5,541.02

杭州日报报业集团有限公司 商品销售 65,479.00 196,742.11

都市快报社 商品销售 46,683.54 101,127.14

杭州城市通媒体有限公司 商品销售 5,732.97 13,020.11

浙江都市艺术文化发展有限公司 商品销售 36,572.18 853,459.68

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 商品销售 24,169.81 17,433.96

杭州萧文置业有限公司 商品销售 8,150.94 21,034.25

十九楼网络股份有限公司 广告及出售商品 281,146.22

国教视讯（北京）文化传媒有限公司 手机视频分销 7,272,885.86 5,009,106.51

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 手机视频分销 588,697.08 180,456.32

深圳宏天高科技有限公司 手机视频分销 116,531.16 383,236.71

96

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额

余杭晨报社 商品销售 617,000.00

杭州风茂房地产代理有限公司 商品销售 56,603.78

萧山日报社 商品销售 194,690.27

浙江新旺财商贸有限公司 商品销售 210,401.89

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 商品销售 1,157,452.83

杭州网络新闻中心 商品销售 943,396.20

上海合印包装服务有限公司 商品销售 21,498,886.30

浙江衢州盛元文创印业有限公司 商品销售 3,683,602.69

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租人

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

北京精典博维文化传媒有限

房屋及建筑物、土地使用权 14,414.41 0.00

公司

②本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费

杭州日报报业集团（杭州日报社） 房屋及建筑物、土地使用权 4,180,490.13 3,827,586.86

萧山日报社 房屋及建筑物、土地使用权 173,809.52 182,500.02

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 房屋及建筑物、土地使用权 286,483.50 289,069.80

余杭晨报社 房屋及建筑物、土地使用权 55,566.00

杭州日报报业集团有限公司 房屋及建筑物、土地使用权 712,245.18 659,218.26

合 计 5,408,594.33 5,010,874.94

（3）关联方资金拆借

（4）关联担保情况

①本公司作为担保方

担保是否已经

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

北京精典博维文化传媒有限公司 6,439,125.00 2015 年 12 月 18 日 2018 年 12 月 17 日 否

97

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

②本公司作为被担保方

担保是否已经履行

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

完毕

浙江国大集团有限公司责任公司 30,520,000.00 2016 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 14 日 否

（5）关联方资产转让、债务重组情况

（6）关键管理人员报酬

单位：元

项目 本期发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 1,765,371.00 1,456,100.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

杭州日报报业集团（杭州日报社） 138,919.90 15,831,208.26

杭州日报报业集团有限公司 29,251.20 610.61

都市快报社 23,700.00 46,476.25

杭州地铁文化传媒有限公司 854,610.00 740,852.76

杭州读报人电子商务有限公司 26,129.50 19,560.00

杭州富阳闻达电子商务有限公司 126,796.00 16,902.70

浙江华朗实业有限公司 40,950.00 1,210,300.00

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 25,620.00

北京精典博维文化传媒有限公司 1,670,193.65 1,654,193.65

深圳宏天高科技有限公司 283,815.79 160,292.81

江苏盛世广宏无线科技传播有限公司 105,534.60

上海合印科技股份有限公司 16,091,893.10

浙江都市艺术文化发展有限公司 1,717,250.00

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 131,691.13

98

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

杭州城市通媒体有限公司 5,800.00

十九楼网络股份有限公司 64.00

杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 37,800.00

杭州日报国际旅行社有限公司 19,920.00

杭州泰一指尚科技有限公司 31,814.28

杭州一鼓智讯网络科技有限公司 16,250.00

每日商报社 365,950.00

杭州文化产权交易所有限公司 1,692.00

其他应收款：

杭州日报报业集团有限公司 109,146.00 109,146.00

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 175,000.00 175,000.00

预付账款：

杭州富阳闻达电子商务有限公司 2,894.64

浙江杭报金都创意产业发展有限公司 7,575.47

（2）应付项目

项目名称 期末余额 期初余额

应付账款：

杭州日报报业集团有限公司 10,820.95 3,438.52

富阳闻达电子商务有限公司 1,334,622.12 161,228.55

杭州日报报业集团（杭州日报社） 289,255.43 8,045,400.94

十九楼网络股份有限公司 601,300.00

杭州读报人电子商务有限公司 38,786.74 38,786.74

杭州城市通媒体有限公司 4,000.00

富阳日报社 2,841,781.22

浙江衢州盛元文创印业有限公司 209,068.73

杭州泰一指尚科技有限公司 190,000.00

99

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

项目名称 期末余额 期初余额

杭州网络新闻中心 1,900,000.00

江苏省盛世广宏无线科技传播有限公司 66,037.74

上海合印科技股份有限公司 39,800.00

萧山日报社 255,425.43

浙江国大集团有限责任公司商业管理分公司 322,327.04

杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 300,000.00

余杭晨报社 911,429.59

预收账款：

都市快报社 286,908.11 133,831.81

江苏盛世广宏无线科技传播有限公司 732,044.76

其他应付款：

杭州日报报业集团（杭州日报社） 2,170,307.14 1,212,052.26

杭州日报报业集团有限公司 240,096.09 274,061.07

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 40,000.00 30,000.00

林鹭华 34,849,206.17

韩锋 7,623,263.85

杨治国 7,623,263.85

蒋谢珍 2,541,087.95

刘志英 1,089,037.69

冯岚 363,012.56

郑美月 363,012.56

蒋谢珍 2,541,087.95

杭州日报报业集团有限公司 274,061.07

浙江衢州盛元文创印业有限公司 24,000.00

杭州萧山萧报教育咨询有限公司 30,000.00

应付股利：

余杭新闻传媒中心 980,000.00

100

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

十一、股份支付

无。

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2017年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

十三、资产负债表日后事项

无

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及

评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3报告分部，分别为报刊发行业广告策

划及印刷相关业务、信息服务业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入

的性质不同为基础确定的。本公司的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提

供的主要产品及劳务为：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），文

化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装装潢、其他印刷品印刷（限分支机构

经营），批发、零售，印刷器材、印刷物资；信息服务业务分部主要提供的主要产品

及劳务为：计算机网络领域内的技术开发、技术服务，计算机网络领域内的技术开发、

技术服务，中国手机视频业务的推广与运营；教育培训业务分部提供的主要产品和劳

务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、技术转让、技术咨询、

技术服务、技术培训。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计

量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

报刊发行业广告策划

项目 信息服务业务分部 教育培训业务分部 分部间抵销 合计

及印刷相关业务分部

101

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

报刊发行业广告策划

项目 信息服务业务分部 教育培训业务分部 分部间抵销 合计

及印刷相关业务分部

主营业务收入 622,376,970.79 73,689,729.58 68,009,077.37 764,075,777.74

主营业务成本 489,286,273.24 54,902,625.33 18,535,435.29 562,724,333.86

资产总额 2,535,892,626.71 154,008,722.60 297,982,858.98 2,987,884,208.29

负债总额 701,576,272.19 31,422,863.95 210,284,802.60 943,283,938.74

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

十五、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准

199,969,211.35 100.00% 199,969,211.35

备的其他应收款

合计 199,969,211.35 100.00% 199,969,211.35

（续）

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准

167,779,164.35 100.00% 0.00 167,779,164.35

备的其他应收款

合计 167,779,164.35 100.00% 0.00 167,779,164.35

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 4,210.00 0.00

102

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

[7-12 个月]

1 年以内小计 4,210.00 0.00

合计 4,210.000 0.00

注：公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险

特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的

比例。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期无核销的其他应收款情况

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 199,965,001.35 167,740,130.37

押金 4,210.00 4,210.00

备用金 30,000.00

其他 4,823.98

合计 199,969,211.35 167,779,164.35

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

合计数的比例（%） 期末余额

6 个月以内

27,224,870.98；

杭州网络传媒有限公司 往来款 126,965,001.35 63.49% 0.00

1-2 年

99,740,130.37

杭报集团盛元印务有限公司

往来款 57,000,000.00 1-2 年 28.50% 0.00

(本部)

103

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

6 个月以内

5,000,000.00；

杭州日报报业集团每日送电 1-2 年

往来款 16,000,000.00 8.00% 0.00

子商务有限公司（本部） 8,000,000.00；2

年以上

3,000,000.00

上海盛沐资产管理有限公司 往来款 4,210.00 0-6 个月 0.00% 0.00

6 个月以内

27,224,870.98；

杭州网络传媒有限公司 往来款 126,965,001.35 63.49% 0.00

1-2 年

99,740,130.37

合计 -- 199,969,211.35 --

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 2,665,836,000.00 2,665,836,000.00 2,665,836,000.00 2,665,836,000.00

对联营、合营

265,602,034.19 265,602,034.19 264,826,257.99 264,826,257.99

企业投资

合计 2,931,438,034.19 2,931,438,034.19 2,930,662,257.99 2,930,662,257.99

（2）对子公司投资

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

减少 减值准备 期末余额

浙江都市快报控

972,051,681.49 972,051,681.49

股有限公司

杭州网络传媒有

38,467,000.00 38,467,000.00

限公司

杭州日报传媒有

415,813,905.56 415,813,905.56

限公司

104

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本期 本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

减少 减值准备 期末余额

杭州富阳日报传

69,773,700.00 69,773,700.00

媒有限公司

杭州萧山日报传

140,938,900.00 140,938,900.00

媒有限公司

杭州每日传媒有

23,640,412.95 23,640,412.95

限公司

杭州日报报业集

团盛元印务有限 325,190,800.00 325,190,800.00

公司

杭州余杭晨报传

76,063,600.00 76,063,600.00

媒有限公司

杭州都市周报传

11,096,000.00 11,096,000.00

媒有限公司

杭州华泰一媒文

5,100,000.00 5,100,000.00

化传媒有限公司

浙江华媒信息传

35,700,000.00 35,700,000.00

播有限公司

浙江华媒投资有

30,000,000.00 30,000,000.00

限公司

中教未来国际教

育科技（北京） 522,000,000.00 522,000,000.00

有限公司

杭州日报报业集

团每日送电子商

务有限公司

合计 2,665,836,000.00 2,665,836,000.00

注：杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司账面价值为0.00元，系2014年重组时，在母公司层面按照非同一控

制下企业合并处理原则，对置入资产参照评估的公允价值确认为长期股权投资成本，杭州日报报业集团每日送电子

商务有限公司一直处于亏损状态，评估价值为负数，因此初始长期股权投资成本确认为0.00元。

105

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变

追加投资 减少投资

资损益 益调整 动

一、联营企业

杭州文化产权交易

21,119,516.02 85,817.96

所有限公司

十九楼网络股份有

82,479,927.65 999,598.71

限公司

北京精典博维文化

129,182,104.43 3,882,036.74

传媒有限公司

杭州华创全媒科创

2,896,250.48 268,338.92

园区管理有限公司

杭州华媒泽商创业

29,148,459.41 -270,516.13

投资合伙企业

合计 264,826,257.99 4,965,276.20

（续）

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 宣告发放现金股 期末余额

计提减值准备 其他 额

利或利润

一、联营企业

杭州文化产权交易所有限

21,205,333.98

公司

十九楼网络股份有限公司 4,189,500.00 79,290,026.36

北京精典博维文化传媒有

133,064,141.17

限公司

杭州华创全媒科创园区管

3,164,589.40

理有限公司

杭州华媒泽商创业投资合

28,877,943.28

伙企业

106

浙江华媒控股股份有限公司 2017 年半年度财务报表附注

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 宣告发放现金股 期末余额

计提减值准备 其他 额

利或利润

合计 4,189,500.00 265,602,034.19

3、营业收入、营业成本

本期发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,081,792.45

其他业务 49,126.21 163.42

合计 0.00 49,126.21 3,081,955.87

4、投资收益

项目 本期发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,965,276.20 5,934,853.54

合计 4,965,276.20 5,934,853.54

107

浙江华媒控股股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 3,842,305.17

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

1,996,593.08

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,137,703.38

小计 3,701,194.87

所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计 3,701,194.87 --

注：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释

性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.75% 0.030 0.030

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.54% 0.030 0.030

107

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
华媒控股
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示华媒控股盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年