海马汽车:2017年半年度报告(更新后)

来源:深交所 2017-08-30 00:00:00
关注证券之星官方微博:

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

海马汽车集团股份有限公司

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人孙忠春、主管会计工作负责人肖丹及会计机构负责人(会计主管

人员)廖兵声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险,敬请查阅第四节之十、

公司面临的风险和应对措施。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

1

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 4

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................... 9

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 20

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 23

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 24

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 25

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 26

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 105

2

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

海马汽车/公司/本公司 指 海马汽车集团股份有限公司

上海海马投资 指 海马(上海)投资有限公司,系海马汽车控股股东

海马投资 指 海马投资集团有限公司

一汽海马 指 一汽海马汽车有限公司

一汽海马动力 指 一汽海马动力有限公司

一汽海马销售 指 海南一汽海马汽车销售有限公司

海马商务汽车 指 海马商务汽车有限公司

海马销售 指 海马汽车销售有限公司

海马研发 指 上海海马汽车研发有限公司

海马财务 指 海马财务有限公司

海马国际 指 海南海马汽车国际贸易有限公司

金盘实业 指 海南金盘实业有限公司

金盘物流 指 海南金盘物流有限公司

金盘物业 指 海南金盘物业管理有限公司

金盘饮料 指 海南金盘饮料有限公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

3

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 海马汽车 股票代码 000572

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 海马汽车集团股份有限公司

公司的中文简称(如有) 海马汽车

公司的外文名称(如有) HAIMA AUTOMOBILE GROUP CO.,LTD

公司的外文名称缩写(如有)HAIMA AUTO

公司的法定代表人 孙忠春

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 肖丹 谢瑞

联系地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号

电话 0898-66822672 0898-66822672

传真 0898-66816370 0898-66816370

电子信箱 000572@haima.com 000572@haima.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号

公司注册地址的邮政编码 570216

公司办公地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号

公司办公地址的邮政编码 570216

公司网址 www.haima.com

公司电子信箱 000572@haima.com

4

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用√ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入(元) 5,102,826,416.18 6,551,571,122.34 -22.11%

归属于上市公司股东的净利润(元) 24,373,264.91 174,559,345.62 -86.04%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) -1,776,000.71 143,429,080.46 -

经营活动产生的现金流量净额(元) -1,091,638,835.29 732,015,409.09 -

基本每股收益(元/股) 0.0148 0.1061 -86.05%

稀释每股收益(元/股) 0.0148 0.1061 -86.05%

加权平均净资产收益率 0.32% 2.36% 下降 2.04 个百分点

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产(元) 15,862,445,796.62 18,198,129,605.67 -12.83%

归属于上市公司股东的净资产(元) 7,526,686,537.91 7,501,541,679.42 0.34%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目 金额

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -1,003,344.97

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 28,238,987.30

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,196,071.60

5

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,728,674.01

减:所得税影响额 5,224,425.49

少数股东权益影响额(税后) 1,786,696.83

合计 26,149,265.62

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

6

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

公司主营业务为汽车制造及服务。主要产品有:S5、福美来、S7、M3、M6、发动机等。提供的主要劳务:物流运输服

务、物业服务、金融等。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 长期股权投资期末较期初下降 100%,系合营企业投资损益下降所致。

货币资金 期末较期初下降 47.79%,系销量下滑所致。

应收票据 期末较期初下降 78.64%,系销量下滑所致。

应收账款 期末较期初增加 173.50%,系应收出口车款增加所致。

预付账款 期末较期初增加 85.95%,系预付钢板等货款增加所致。

其他应收款 期末较期初增加 58.80%,系增加进口税款保证金等所致。

持有至到期投资 期末较期初下降 70.76%,系减少融资券及中期票据所致。

拆入资金 期末较期初增加 100%,系拆入资金增加所致。

应付票据

应付款项期末余额比期初余额下降 32.02%,系产量下降所致。

应付账款

预收账款 期末较期初下降 66.97%,系销量下滑所致。

卖出回购金融资产 期末较期初增加 127.06%,系再贴现票据到期回购所致。

应付职工薪酬 期末较期初下降 39.62%,系支付去年计提的年终奖所致。

应交税费 期末较期初下降 56.63%,系销量下滑所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

7

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司坚持开放合作、学习创新、自主多赢的科学发展观,通过不断努力,在自主品牌建设方面取得了较好成效,形成了

企业核心竞争力:

1、管理及体制优势

公司管理层由一批高素质、高水平、高效率的专业人员组成,具有相当的专业知识、管理经验、团队意识及敬业精神。

尤其管理层构成具备其他自主品牌生产企业不多见的稳定性,能够在激烈的竞争环境下,保持管理风格及发展战略的持续性,

为公司发展奠定基础。此外公司推行机制创新,在运作方式、决策机制、激励机制等方面更具灵活性。

2、成本控制优势

公司零部件配套大部分来自海南和郑州的供应体系,公司在成本控制方面具备较强的议价能力;物流配套服务由控股

企业金盘物流提供,成本控制力相对较强;另一方面,在构建完整零部件供应体系的同时,公司建立的以成本分析为基础的

采购目标价格体系进一步保障了成本控制能力。

3、技术优势

公司在引进成熟产品的基础上掌握了生产工艺和装配技术;全面掌握了质量控制、国产化改型及发动机生产技术等;通

过与国内外设计公司合作,逐步掌握了车型开发的设计流程,积累了大量设计参数和数据,为自主开发打下了坚实基础。由

此公司完成了技术积累,相对其他以逆向工程方式发展的自主品牌汽车企业,公司具备较高的技术起点,在数据掌握及生产

技术方面具备相对优势。“合资品牌品质、本土品牌价格”已成为公司产品的主要特点之一。

4、研发优势

公司设立了专职研发机构,通过外部引进资深专家、内部培养等方式组建了具备良好竞争力的研发团队;通过技术引进、

技术合作、自我创新,形成了涵盖造型设计、车身设计、发动机设计、整车开发等相关范畴的研发能力,掌握了车型开发的

核心技术;通过与配套供应商的协同研发,缩短了研发周期,降低了研发成本,提高了研发质量。目前已成功开发了多款新

车型及发动机,储备车型及发动机的研发工作正在不断进行中,为公司的后续发展提供助力。持续的研发能力是公司保持长

久竞争力的重要因素。

8

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2017年上半年,汽车行业遭遇了透支、下滑、分化的挑战,也迎来了 SUV、新能源、智能互联、共享模式蓬勃发展的

机遇。狭义乘用车市场销量同比微增2.1%,各细分市场中,轿车同比下滑3.6%;MPV下滑17.2%;SUV同比增长16%,增幅

大幅下降,但其市场份额持续扩大,占狭义乘用车41.6%的份额。新能源汽车中插电式混合动力汽车(PHEV)同比下降 28%,

纯电动汽车同比上升76%。

本报告期,公司实现营业收入51.03亿元,同比下降22.11%;归属上市公司股东的净利润2,437.33万元,同比下降86.04%。

利润下降主要系汽车销量同比下降所致。

2017年下半年,公司将按照年度工作计划,推进以下工作:

(一)聚焦核心市场,开展深度营销,推动渠道创新。

(二)推进全新动力总成战略,组建动力总成研究院,筹建海马欧洲技术中心,提升软件开发能力。

(三)加快推进整车技术创新,确保S5商改、S5 young/CVT、F7下半年如期上市。

(四)继续推进品质海马建设,确保产品质量明显提升。

(五)有序推进电动汽车开发和能力建设。

(六)大力推进重点项目,加快海外出口。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 5,102,826,416.18 6,551,571,122.34 -22.11%

营业成本 4,416,085,099.33 5,697,977,533.82 -22.50%

销售费用 200,969,883.39 206,692,550.21 -2.77%

管理费用 424,381,988.34 392,813,297.47 8.04%

财务费用 -4,223,297.93 -14,486,831.95 - 汇兑损失

所得税费用 24,709,558.01 34,158,181.20 -27.66%

研发投入 251,444,166.53 358,997,792.16 -29.96%

经营活动产生的现金流量净额 -1,091,638,835.29 732,015,409.09 - 销量下滑

投资活动产生的现金流量净额 -106,182,600.40 -683,465,665.32 - 金融产品投资减少

上期分配现金股利;中国进出口银行

筹资活动产生的现金流量净额 47,740,138.89 17,303,279.24 175.90%

贷款增加

现金及现金等价物净增加额 -1,152,546,655.47 70,214,361.28 -

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

9

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位:元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入 营业成本 毛利率

比上年同期增减 比上年同期增减 比上年同期增减

分行业

工业 7,616,644,469.89 7,008,324,926.06 7.99% -28.10% -28.34% 0.31%

分产品

汽车制造及服务 7,603,064,604.69 6,998,925,913.14 7.95% -29.24% -29.53% 0.38%

分地区

华南地区 1,980,584,493.86 1,792,395,301.71 9.50% -15.81% -24.51% 10.43%

华中地区 5,946,919,020.48 5,454,422,430.96 8.28% -29.18% -27.76% -1.81%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末 上年同期末

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例 金额 占总资产比例

货币资金 1,114,383,334.57 7.03% 2,134,448,436.92 11.73% 下降 4.70 个百分点

应收账款 705,485,128.48 4.45% 257,950,896.76 1.42% 增加 3.03 个百分点

存货 1,664,287,277.93 10.49% 1,619,906,479.52 8.90% 增加 1.59 个百分点

本报告期无资

投资性房地产 97,746,689.81 0.62% 99,594,784.49 0.55% 增加 0.07 个百分点

产构成重大变

长期股权投资 0 - 24,086,067.57 0.13% 下降 0.13 个百分点

动情况

固定资产 3,012,871,961.61 18.99% 3,116,908,496.92 17.13% 增加 1.86 个百分点

在建工程 519,724,036.68 3.28% 483,744,412.76 2.66% 增加 0.62 个百分点

短期借款 250,000,000.00 1.58% 200,000,000.00 1.10% 增加 0.48 个百分点

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

10

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期 本期

项目 期初数 期末数

值变动损益 公允价值变动 的减值 购买金额 出售金额

金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资 204,545,800 -1,496,000 329,536,000 329,536,000 203,049,800

产(不含衍生金融资产)

上述合计 204,545,800 -1,496,000 329,536,000 329,536,000 203,049,800

金融负债 0 0

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 228,697,423.68 信用证保证金和汇票保证金、以及质押存单

应收票据 35,019,500.00 质押

合计 263,716,923.68 --

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

本期公 计入权

证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来

允价值 益的累

种 码 称 资成本 量模式 面价值 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源

变动损 计公允

11

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

益 价值变

-18,979,

合计 -- 0.00 0.00 0.00 -- --

137.92

证券投资审批董事会公告披露日期 2007 年 01 月 12 日

证券投资审批股东会公告披露日期(如有) 2007 年 01 月 29 日

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

六、重大资产和股权出售

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司 所处

公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

类型 行业

海马汽车 汽车制 7,392,637,883 4,054,138,727. 3,271,891,3 -12,281,289 21,874,631.

子公司 汽车制造 3,486,190,000

有限公司 造业 .56 94 99.13 .21 10

汽车制 4,606,265,905 2,903,734,037. 1,570,153,1 -88,045,945 -92,654,28

一汽海马 子公司 汽车制造 1,200,000,000

造业 .82 35 55.47 .14 9.02

5,890,105,185 1,498,512,633. 210,265,61 123,982,803 92,362,736.

海马财务 子公司 金融服务 金融业 950,000,000

.22 40 7.71 .44 49

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

12

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、公司面临的风险和应对措施

(1)政策风险:《企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理暂行办法》实施,同时,新能源汽车生产资质标准

与产品技术门槛也进一步严苛,企业平均油耗管控以及新能源汽车推广工作压力进一步加大。

应对措施:增压直喷动力总成与节能降耗新技术加快匹配与应用,推进新标准下新能源汽车的研发与量产,取得新能源

汽车销量突破。

(2)行业风险:中国汽车市场由增量市场向存量市场的竞争转移,随之而来的是品牌时代,价格竞争转为价值竞争。

产品结构与产品规划逐渐转型向上,品牌逐渐被赋予更强的文化内容,网络与产品体系面临竞争力相对削弱的风险。

应对措施:提升品牌价值,提高产品竞争力。实施营销变革,持续推进区域化营销策略,拓展网络规模,加强渠道下探,

实现销量承载;以客户需求为中心,建立以客户受众为导向的产品营销新模式。

(3)产品价格风险:各大主机厂跟随SUV车型销量大幅提升的趋势,SUV竞品将陆续集中出现,白热化的竞争以及产

能过剩的因素,可能导致再次出现车企降价、销量降低和利润受损。

应对措施:聚焦单品,打造爆款车型,各项研发、营销、人力等资源均集中投入该单品,提升单品盈利能力,提高企业

竞争力。

(4)原材料价格及供应风险:原材料价格可能因市场行情的影响,存在较大变动的风险,主要由材料价格变动、人工

成本变动、政策调控以及其他因素方面引起,会造成产品成本增加、供货紧张等风险。

应对措施:采取风险分担机制,与供应商建立合作关系,共担价格风险,并保证货源,确保供应。聚焦产品,提升单品

规模,降低成本。

(5)汽车消费信贷业务风险:随着汽车消费信贷业务的开展及渗透率的提高,客户群体的不断下沉,不良贷款率面临

上升风险。

应对措施:前移风险关口,每月定期对审批业务进行抽检,逐步提高业务人员风险意识和风险管理水平,从业务前端开

始控制风险;建立并不断优化“提前催收、及时预警、关注转化、奖励机制”的不良资产管理模式,提高不良贷款的催收成功

率,保全公司资产,控制不良贷款率。

(6)汇率风险:随着公司产品出口数量的增大以及国际货币市场的动荡,货币汇率的波动对公司产品出口将产生影响。

应对措施:根据销售回款时点,适当进行外汇套期保值交易;采用贸易融资方式,转移汇率风险;通过进口信用证“远

期即付”融资,借助国外较低的资金成本取得融资,结合国内较高的资金收益及汇率预期取得收益空间,降低汇率波动对公

司经营影响。

13

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

(2017-19)2016 年度股东大

2016 年度股

年度股东大会 34.56% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 18 日 会决议公告披露于巨潮网、

东大会

中国证券报、证券时报

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

1、与公司做到业务、资产、

人员、机构、财务"五分开

上海海马 "五分开"、同业竞 ",确保公司在人员、资产、2013 年 06 月 严格履行了

经营期限内

收购报告书或权益变 投资 争、关联交易。 业务、财务和机构方面独 07 日 承诺

动报告书中所作承诺 立完整。2、承诺避免同业

竞争与规范关联交易。

承诺避免同业竞 2013 年 06 月 严格履行了

海马投资 承诺避免同业竞争。 经营期限内

争。 07 日 承诺

同业竞争、关联交 承诺避免同业竞争与规范 2006 年 07 月 严格履行了

资产重组时所作承诺 海马投资 经营期限内

易。 关联交易。 20 日 承诺

承诺是否及时履行 是

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

14

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

八、诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同 获批

关联 是否

关联 关联交 类交 的交 关联交

关联交 关联 关联交易 交易 关联交 超过 可获得的同 披露

交易 易金额 易金 易额 易结算 披露索引

易方 关系 内容 定价 易价格 获批 类交易市价 日期

类型 (万元) 额的 度(万 方式

原则 额度

比例 元)

(2014-11)

2014

一汽海 合营 购买 市场 定价合理,不 巨潮资讯

购买配件 公允 999.64 0.23% 否 现金 年 03

马销售 企业 商品 定价 会对公司造 网《日常关

月 31

成不利影响 联交易事

项公告》

一汽海 合营 金融 存款利息 市场 公允 2.18 0.11% 否 现金

15

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

马销售 企业 服务 支出 定价

海南海 同一

马建设 实际 金融 存款利息 市场

公允 2.26 0.12% 否 现金

有限公 控制 服务 支出 定价

司 人

同一

海马投 实际 金融 存款利息 市场

公允 21.34 1.10% 否 现金

资 控制 服务 支出 定价

海马(郑 同一

州)房地 实际 金融 存款利息 市场 12.47

公允 241.17 否 现金

产有限 控制 服务 支出 定价 %

公司 人

海南海 同一 (2014-38)

2014

马会馆 实际 金融 存款利息 市场 定价合理,不 巨潮资讯

公允 18.41 0.95% 否 现金 年 10

有限公 控制 服务 支出 定价 会对公司造 网《日常关

月 30

司 人 成不利影响 联交易事

项公告》

开封海 同一

马房地 实际 金融 存款利息 市场

公允 93.81 4.85% 否 现金

产有限 控制 服务 支出 定价

公司 人

海马(郑 同一

州)商务 实际 金融 存款利息 市场

公允 16.67 0.86% 否 现金

会馆有 控制 服务 支出 定价

限公司 人

海马万

同一

利(武

实际 金融 存款利息 市场

汉)房地 公允 10.29 0.53% 否 现金

控制 服务 支出 定价

产有限

公司

老管家

同一

(河南) 定价合理,不

实际 接受 市场

物业服 物业服务 公允 13.46 0.03% 否 现金 会对公司造

控制 劳务 定价

务有限 成不利影响

公司

同一

(2014-38)

上海海 实际 金融 存款利息 市场 2014

公允 2.03 0.11% 否 现金 定价合理,不 巨潮资讯

马投资 控制 服务 支出 定价 年 10

会对公司造 网《日常关

人 月 30

成不利影响 联交易事

河南青 同一 金融 存款利息 市场 日

公允 117.88 6.09% 否 现金 项公告》

风置业 实际 服务 支出 定价

16

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限公 控制

司 人

郑州河 同一

海置业 实际 金融 存款利息 市场

公允 0.03 0.00% 否 现金

有限公 控制 服务 支出 定价

司 人

(2014-11)

销售 2014

定价合理,不 (2014-37)

一汽海 合营 商品、 销售汽 市场 98,685.7 19.34 年 10

公允 否 现金 会对公司造 巨潮资讯

马销售 企业 提供 车、物流 定价 1 % 月 30

成不利影响 网《日常关

劳务 日

联交易事

项公告》

(2014-37)

2014

利息收入- 定价合理,不 巨潮资讯

一汽海 合营 金融 市场 年 10

个人消费 公允 1,212.22 5.87% 否 现金 会对公司造 网《日常关

马销售 企业 服务 定价 月 30

贷款 成不利影响 联交易事

项公告》

(2015-24)

海马(郑 同一 出售

定价合理,不 2015 巨潮资讯

州)房地 实际 商品、 市场

出售商品 公允 11.66 0.00% 19,000 否 现金 会对公司造 年 5 月 网《关联交

产有限 控制 提供 定价

成不利影响 6日 易事项公

公司 人 劳务

告》

开封海 同一 出售

定价合理,不

马房地 实际 商品、 出售商品 市场

公允 17.71 0.00% 否 现金 会对公司造

产有限 控制 提供 提供劳务 定价

成不利影响

公司 人 劳务

(2014-38)

开封海 同一 2014

定价合理,不 巨潮资讯

马房地 实际 金融 贷款利息 市场 年 10

公允 196.08 0.95% 否 现金 会对公司造 网《日常关

产有限 控制 服务 收入 定价 月 30

成不利影响 联交易事

公司 人 日

项公告》

郑州河 同一

定价合理,不

海置业 实际 出售 市场

出售商品 公允 0.89 0.00% 否 现金 会对公司造

有限公 控制 商品 定价

成不利影响

司 人

海南海 同一

定价合理,不

马小额 实际 出售 市场

出售商品 公允 0.10 0.00% 否 现金 会对公司造

贷款有 控制 商品 定价

成不利影响

限公司 人

海马(郑 同一 金融 贷款利息 市场 公允 392.17 1.90% 否 现金 定价合理,不 2014 (2014-38)

17

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

州)商务 实际 服务 收入 定价 会对公司造 年 10 巨潮资讯

会馆有 控制 成不利影响 月 30 网《日常关

限公司 人 日 联交易事

项公告》

海马万

同一

利(武

实际 金融 贷款利息 市场

汉)房地 公允 376.20 1.82% 否 现金

控制 服务 收入 定价

产有限

公司

102,431.

合计 -- -- -- -- -- -- -- --

91

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) 无

交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) 无

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

□ 适用 √ 不适用

18

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保对 担保额度相关 担保 实际发生日期 实际担 担保 是否履 是否为关

担保期

象名称 公告披露日期 额度 (协议签署日) 保金额 类型 行完毕 联方担保

自贷款机构与购房人签订借款合同之日

连带

购房 2015 年 11 月 14 2015 年 12 月 11 起至购房人所购房屋办妥正式抵押登

20,000 11,603 责任 否 否

客户 日 日 记,并将房地产权证和/或房地产他项权

保证

证交由贷款机构执管之日止。

报告期内审批的对外担保额度合计 20,000 报告期内对外担保实际发生额合计 484

报告期末已审批的对外担保额度合计 20,000 报告期末实际对外担保余额合计 11,603

实际担保总额占公司净资产的比例 1.54%

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

(1)半年度精准扶贫概要

2017 年上半年,32 户贫困户组织合作社的养蜂产业扶贫持续运营中。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位:否

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

十八、 期后事项

2017年7月13日,经海南省洋浦经济开发区工商行政管理局批准,全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司办理了

注销登记手续。

19

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 2,564,952 0.16% -80,000 -80,000 2,484,952 0.15%

1、国有法人持股 97,843 0.01% 97,843 0.01%

2、其他内资持股 2,467,109 0.15% -80,000 -80,000 2,387,109 0.14%

其中:境内法人持股 2,383,359 0.14% 2,383,359 0.14%

境内自然人持股 83,750 0.01% -80,000 -80,000 3,750

二、无限售条件股份 1,642,071,474 99.84% 80,000 80,000 1,642,151,474 99.85%

1、人民币普通股 1,642,071,474 99.84% 80,000 80,000 1,642,151,474 99.85%

三、股份总数 1,644,636,426 100% 1,644,636,426 100%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

股份变动原因系公司高级管理人员持股解除锁定所致。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

邱宗勋 80,000 80,000 0 0 高管锁定股 2017 年 2 月 24 日

合计 80,000 80,000 0 0 -- --

20

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数 93,318 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

持股

股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份

比例 数量

数量 情况 股数量 股数量 状态

海马(上海)投资有限公司 境内非国有法人 28.8% 473,600,000 0 473,600,000 质押 469,920,000

海马投资集团有限公司 境内非国有法人 5.66% 93,022,951 0 93,022,951 质押 90,746,300

中国宝安集团股份有限公司 境内非国有法人 4.80% 78,888,800 0 78,888,800

海南家美太阳能有限公司 境内非国有法人 4.74% 78,000,000 0 78,000,000

上海晟景投资有限公司 境内非国有法人 3.55% 58,420,000 0 58,420,000

中央汇金资产管理有限责任

国有法人 3.35% 55,045,600 0 55,045,600

公司

珠海横琴新区和利投资有限

境内非国有法人 3.34% 54,968,000 0 54,968,000

公司

嘉实基金-农业银行-嘉实

其他 1.00% 16,394,800 0 16,394,800

中证金融资产管理计划

工银瑞信基金-农业银行-

工银瑞信中证金融资产管理 其他 0.99% 16,314,160 0 16,314,160

计划

中国农业银行股份有限公司

-易方达瑞惠灵活配置混合 其他 0.77% 12,696,328 0 12,696,328

型发起式证券投资基金

公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系;前两大股东与其他股东之间不

上述股东关联关系或一致行

存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间

动的说明

是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

海马(上海)投资有限公司 473,600,000 人民币普通股 473,600,000

海马投资集团有限公司 93,022,951 人民币普通股 93,022,951

中国宝安集团股份有限公司 78,888,800 人民币普通股 78,888,800

21

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

海南家美太阳能有限公司 78,000,000 人民币普通股 78,000,000

上海晟景投资有限公司 58,420,000 人民币普通股 58,420,000

中央汇金资产管理有限责任公司 55,045,600 人民币普通股 55,045,600

珠海横琴新区和利投资有限公司 54,968,000 人民币普通股 54,968,000

嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产

16,394,800 人民币普通股 16,394,800

管理计划

工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证

16,314,160 人民币普通股 16,314,160

金融资产管理计划

中国农业银行股份有限公司-易方达瑞惠

12,696,328 人民币普通股 12,696,328

灵活配置混合型发起式证券投资基金

公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系;前两大股东与其

前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及

他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普

行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上

通股股东之间关联关系或一致行动的说明

市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

22

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

23

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

24

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

25

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:海马汽车集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 1,114,383,334.57 2,134,448,436.92

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 203,049,800.00 204,545,800.00

衍生金融资产

应收票据 417,853,344.36 1,956,298,522.99

应收账款 705,485,128.48 257,950,896.76

预付款项 333,345,128.03 179,264,333.75

应收利息 18,061,476.99 13,072,934.81

应收股利

其他应收款 58,078,889.22 36,573,313.91

买入返售金融资产

存货 1,664,287,277.93 1,619,906,479.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 241,406,186.63 230,745,376.28

流动资产合计 4,755,950,566.21 6,632,806,094.94

非流动资产:

26

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发放贷款及垫款 4,272,044,521.71 4,575,928,829.20

可供出售金融资产 532,300,000.00 532,300,000.00

持有至到期投资 50,445,359.76 172,505,754.71

长期应收款

长期股权投资 24,086,067.57

投资性房地产 97,746,689.81 99,594,784.49

固定资产 3,012,871,961.61 3,116,908,496.92

在建工程 519,724,036.68 483,744,412.76

工程物资

固定资产清理

无形资产 1,583,120,939.95 1,580,363,128.72

开发支出 700,282,553.69 648,613,412.90

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 337,959,167.20 331,278,623.46

其他非流动资产

非流动资产合计 11,106,495,230.41 11,565,323,510.73

资产总计 15,862,445,796.62 18,198,129,605.67

流动负债:

短期借款 250,000,000.00 200,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放 1,067,170,369.70 1,241,485,860.28

拆入资金 241,660,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,549,023,725.13 787,068,101.87

应付账款 1,582,963,223.23 3,820,202,421.51

预收款项 452,997,658.70 1,371,564,638.05

卖出回购金融资产款 196,383,963.93 86,491,334.11

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 70,432,556.81 116,644,634.95

应交税费 61,557,122.29 141,938,115.98

应付利息 474,221.88 1,355,829.20

应付股利 456,994.89 456,994.89

27

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应付款 536,013,701.77 583,578,317.56

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 6,009,133,538.33 8,350,786,248.40

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款 1,527,890.14 1,527,890.14

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 65,893,098.90 80,224,204.74

递延收益 105,137,643.74 107,634,772.29

递延所得税负债 17,232,065.37 17,366,284.50

其他非流动负债

非流动负债合计 189,790,698.15 206,753,151.67

负债合计 6,198,924,236.48 8,557,539,400.07

所有者权益:

股本 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00

其他权益工具

资本公积 3,765,457,283.66 3,765,457,283.66

减:库存股

其他综合收益 15,290,635.49 14,519,372.41

专项储备

盈余公积 87,642,006.90 87,642,006.90

一般风险准备

未分配利润 2,013,660,185.86 1,989,286,590.45

归属于母公司所有者权益合计 7,526,686,537.91 7,501,541,679.42

少数股东权益 2,136,835,022.23 2,139,048,526.18

所有者权益合计 9,663,521,560.14 9,640,590,205.60

负债和所有者权益总计 15,862,445,796.62 18,198,129,605.67

法定代表人:孙忠春 主管会计工作负责人:肖丹 会计机构负责人:廖兵

28

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 7,946,913.08 26,602,039.15

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息 866.15 3,859.07

应收股利 100,000,000.00

其他应收款 266,694,994.05 219,055,247.63

存货 75,492,555.03 147,361,923.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,965,262.59 18,821,589.74

流动资产合计 357,100,590.90 511,844,658.64

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 6,085,566,261.14 6,109,652,328.71

投资性房地产 97,746,689.81 99,594,784.49

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产 16,843.50 18,139.14

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,869,688.63 10,474,437.30

其他非流动资产

29

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产合计 6,185,199,483.08 6,219,739,689.64

资产总计 6,542,300,073.98 6,731,584,348.28

流动负债:

短期借款 250,000,000.00 520,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 32,045,381.64

预收款项 2,096,321.00 188,939,387.52

应付职工薪酬 367,144.86 367,144.86

应交税费 267,819.32 285,130.91

应付利息 191,111.11

应付股利 456,994.89 456,994.89

其他应付款 9,579,904.55 7,325,044.25

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 294,813,566.26 717,564,813.54

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 294,813,566.26 717,564,813.54

所有者权益:

股本 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00

其他权益工具

资本公积 3,755,333,565.36 3,755,333,565.36

30

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 87,642,006.90 87,642,006.90

未分配利润 759,874,509.46 526,407,536.48

所有者权益合计 6,247,486,507.72 6,014,019,534.74

负债和所有者权益总计 6,542,300,073.98 6,731,584,348.28

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 5,309,209,051.73 6,727,770,485.26

其中:营业收入 5,102,826,416.18 6,551,571,122.34

利息收入 206,349,068.56 176,184,458.01

手续费及佣金收入 33,566.99 14,904.91

二、营业总成本 5,270,534,052.41 6,605,411,761.50

其中:营业成本 4,416,085,099.33 5,697,977,533.82

利息支出 19,341,954.75 7,862,194.91

手续费及佣金支出 8,196,502.40 4,030,733.50

税金及附加 205,892,258.21 296,545,980.68

销售费用 200,969,883.39 206,692,550.21

管理费用 424,381,988.34 392,813,297.47

财务费用 -4,223,297.93 -14,486,831.95

资产减值损失 -110,336.08 13,976,302.86

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -1,496,000.00 1,157,400.60

投资收益(损失以“-”号填列) -29,685,322.24 -19,131,161.03

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -24,086,067.57 -31,703,407.63

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益 7,411,325.55

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 14,905,002.63 104,384,963.33

加:营业外收入 33,383,799.31 43,681,647.65

其中:非流动资产处置利得 3,982.46 1,738.53

减:营业外支出 1,419,482.97 1,346,544.59

其中:非流动资产处置损失 1,007,327.43 1,019,197.67

31

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 46,869,318.97 146,720,066.39

减:所得税费用 24,709,558.01 34,158,181.20

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 22,159,760.96 112,561,885.19

归属于母公司所有者的净利润 24,373,264.91 174,559,345.62

少数股东损益 -2,213,503.95 -61,997,460.43

六、其他综合收益的税后净额 771,263.08 -3,691,129.64

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 771,263.08 -3,691,129.64

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 771,263.08 -3,691,129.64

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 771,263.08 -3,691,129.64

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 22,931,024.04 108,870,755.55

归属于母公司所有者的综合收益总额 25,144,527.99 170,868,215.98

归属于少数股东的综合收益总额 -2,213,503.95 -61,997,460.43

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.0148 0.1061

(二)稀释每股收益 0.0148 0.1061

法定代表人:孙忠春 主管会计工作负责人:肖丹 会计机构负责人:廖兵

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 192,096,561.73 3,262,556.02

减:营业成本 129,629,383.16 1,848,094.68

税金及附加 11,425,476.05 505,188.05

32

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

销售费用 126,750.84 1,728,214.89

管理费用 1,241,754.95 3,059,911.87

财务费用 968,908.87 2,278,502.61

资产减值损失 2,546,828.76 5,039,801.95

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 195,913,932.43 -33,395,218.87

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -24,086,067.57 -31,703,407.63

其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 242,071,391.53 -44,592,376.90

加:营业外收入 8,685.28

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 0.38 99,888.98

其中:非流动资产处置损失 336.70

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 242,071,391.15 -44,683,580.60

减:所得税费用 8,604,748.67 -1,516,204.46

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 233,466,642.48 -43,167,376.14

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 233,466,642.48 -43,167,376.14

七、每股收益:

(一)基本每股收益 0.1420 -0.0262

(二)稀释每股收益 0.1420 -0.0262

33

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 4,988,472,101.86 6,575,592,149.48

客户存款和同业存放款项净增加额 -174,315,490.58 -170,602,606.27

向中央银行借款净增加额 110,549,760.00 -140,500,180.00

向其他金融机构拆入资金净增加额 241,660,000.00 200,000,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 177,139,968.35 180,219,260.49

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 78,266,558.06 9,240,180.25

收到其他与经营活动有关的现金 99,946,276.59 75,318,047.40

经营活动现金流入小计 5,521,719,174.28 6,729,266,851.35

购买商品、接受劳务支付的现金 5,733,305,550.03 4,346,829,703.97

客户贷款及垫款净增加额 -312,771,514.73 328,339,408.60

存放中央银行和同业款项净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金 26,827,144.82 11,200,514.33

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 416,994,716.32 384,269,563.23

支付的各项税费 398,234,349.96 625,177,512.15

支付其他与经营活动有关的现金 350,767,763.17 301,434,739.98

经营活动现金流出小计 6,613,358,009.57 5,997,251,442.26

经营活动产生的现金流量净额 -1,091,638,835.29 732,015,409.09

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 452,911,000.00 4,715,594,733.37

取得投资收益收到的现金 -2,020,636.89 27,771,512.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,000.00 157,939.60

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 451,021,363.11 4,743,524,185.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 227,667,963.51 317,924,570.34

投资支付的现金 329,536,000.00 5,090,641,350.00

34

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 18,423,930.91

投资活动现金流出小计 557,203,963.51 5,426,989,851.25

投资活动产生的现金流量净额 -106,182,600.40 -683,465,665.32

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 150,000,000.00 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 100,000,000.00

偿还债务支付的现金 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,259,861.11 82,696,720.76

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 102,259,861.11 82,696,720.76

筹资活动产生的现金流量净额 47,740,138.89 17,303,279.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,465,358.67 4,361,338.27

五、现金及现金等价物净增加额 -1,152,546,655.47 70,214,361.28

加:期初现金及现金等价物余额 2,038,232,566.36 2,482,120,410.42

六、期末现金及现金等价物余额 885,685,910.89 2,552,334,771.70

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 11,806,841.95 88,830,476.14

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,331,780.75 226,154,293.45

经营活动现金流入小计 17,138,622.70 314,984,769.59

购买商品、接受劳务支付的现金 23,388,700.94 26,569,086.30

支付给职工以及为职工支付的现金 11,900.00

支付的各项税费 5,842,872.83 8,031,444.52

35

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金 155,328,193.22 104,889,648.00

经营活动现金流出小计 184,559,766.99 139,502,078.82

经营活动产生的现金流量净额 -167,421,144.29 175,482,690.77

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 320,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 320,000,000.00 40,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 320,000,000.00 40,000.00

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 150,000,000.00 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 100,000,000.00

偿还债务支付的现金 320,000,000.00 220,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,231,111.12 85,349,387.43

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 321,231,111.12 305,349,387.43

筹资活动产生的现金流量净额 -171,231,111.12 -205,349,387.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,870.66 2,428.38

五、现金及现金等价物净增加额 -18,655,126.07 -29,824,268.28

加:期初现金及现金等价物余额 21,514,060.14 45,063,326.02

六、期末现金及现金等价物余额 2,858,934.07 15,239,057.74

36

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减:库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备

一、上年期末余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 14,519,372.41 87,642,006.90 1,989,286,590.45 2,139,048,526.18 9,640,590,205.60

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 14,519,372.41 87,642,006.90 1,989,286,590.45 2,139,048,526.18 9,640,590,205.60

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 771,263.08 24,373,595.41 -2,213,503.95 22,931,354.54

(一)综合收益总额 771,263.08 24,373,264.91 -2,213,503.95 22,931,024.04

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 330.50 330.50

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 330.50 330.50

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 15,290,635.49 87,642,006.90 2,013,660,185.86 2,136,835,022.23 9,663,521,560.14

37

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表(续)

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 减:库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 股 储备 险准备

一、上年期末余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 19,845,491.56 86,478,429.74 1,842,451,077.95 2,351,412,199.29 9,710,280,908.20

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 19,845,491.56 86,478,429.74 1,842,451,077.95 2,351,412,199.29 9,710,280,908.20

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -3,691,129.64 92,327,524.33 -61,997,460.43 26,638,934.26

(一)综合收益总额 -3,691,129.64 174,559,345.62 -61,997,460.43 108,870,755.55

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -82,231,821.29 -82,231,821.29

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -82,231,821.29 -82,231,821.29

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 16,154,361.92 86,478,429.74 1,934,778,602.28 2,289,414,738.86 9,736,919,842.46

38

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 87,642,006.90 526,407,536.48 6,014,019,534.74

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 87,642,006.90 526,407,536.48 6,014,019,534.74

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 233,466,972.98 233,466,972.98

(一)综合收益总额 233,466,642.48 233,466,642.48

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 330.50 330.50

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 330.50 330.50

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 87,642,006.90 759,874,509.46 6,247,486,507.72

39

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表(续)

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 86,478,429.74 598,167,163.29 6,084,615,584.39

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 86,478,429.74 598,167,163.29 6,084,615,584.39

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -125,399,197.43 -125,399,197.43

(一)综合收益总额 -43,167,376.14 -43,167,376.14

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -82,231,821.29 -82,231,821.29

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -82,231,821.29 -82,231,821.29

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 86,478,429.74 472,767,965.86 5,959,216,386.96

40

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

海马汽车集团股份有限公司(原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司<以下简称“公司”或“本公

司”>)系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基

础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准,公司以竞价发行方式公开发行。同

年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易,证券编号:000572。所属行业为汽车制造

类。

截至2017年6月30日,本公司累计发行股本总数1,644,636,426股,注册资本为1,644,636,426元,公司的企业法人统一社会

信用代码:9146000028407924XP。注册地:海口市金盘工业区金盘路12-8号,总部办公地址:海口市金盘工业区金盘路12-8

号。本公司经营范围:汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资、房地产开发经营、汽车及零配

件的销售及售后服务,汽车租赁,仓储(危险品除外),机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危

险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售。 (一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)(依

法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

主要产品:S5、福美来、S7、M3、M6、发动机等。提供的主要劳务:物流运输服务、物业服务、金融等。

本公司的母公司为海马(上海)投资有限公司,本公司的实际控制人为景柱。

本财务报表业经公司董事会于2017年8月24日批准报出。

截至2017年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称 子公司类型

一汽海马汽车有限公司 控股子公司

一汽海马动力有限公司 控股子公司的子公司

海马汽车有限公司 全资子公司

上海海马汽车研发有限公司 全资子公司的子公司

海马汽车销售有限公司 全资子公司的子公司

海马商务汽车有限公司 全资子公司

海南金盘实业有限公司 全资子公司

海南金盘饮料有限公司 全资子公司的子公司

海南金盘物业管理有限公司 全资子公司的子公司

海南金盘物流有限公司 全资子公司的子公司

洋浦海通达物流有限公司 全资子公司的子公司

海马财务有限公司 控股子公司

海南海马汽车国际贸易有限公司 全资子公司

海马汽车俄罗斯有限责任公司 全资子公司的子公司

河南海马物业服务有限公司 全资子公司的子公司

深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 全资子公司的子公司

郑州悦行汽车服务有限公司 全资子公司的子公司的子公司

郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 全资子公司的子公司的子公司的控股子公司

开封海马科技有限公司 全资子公司的子公司

41

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理

委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月,将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营,不会停业,也不会大规模削减业务,不

存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等

有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收

益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允

价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并

而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

42

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入

合并财务报表。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整

个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计

期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,

以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进

行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公

司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

43

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在

合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计

算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留

存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三

个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件

的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

44

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项

目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用先算出每月的平均汇率(每月首尾两天汇率的平均),然

后再平均的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权

益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性

金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款

项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行

初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如

45

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,

按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担

新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,

计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公

允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果

有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性

的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考

虑各种相关因素后,预计这种下降趋势属于非暂时性的,就确认定其已发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:降幅累计超过70%;

46

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价值持续低于其成本超过一年;

投资成本的计算方法为:取得可供出售权益工具对价及相关税费;

持续下跌期间的确定依据为:自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。

单项进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 备;经单项测试未发生减值的,并入金融资产组合中计提坏账准备。单项测试已确

提方法 认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

控制组合 余额百分比法

信用组合(信用证项下应收款项) 余额百分比法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00%

1-2 年 10.00% 10.00%

2-3 年 15.00% 15.00%

3-4 年 20.00% 20.00%

4-5 年 25.00% 25.00%

5 年以上 30.00% 30.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

控制组合 5.00% 5.00%

信用组合 1.00% 1.00%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

47

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

除年末单项金额应收款项余额前五名以外的应收款项,有客观证据表明可能发生了减值,如

单项计提坏账准备的理由

债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。

对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值

坏账准备的计提方法

测试,确认减值损失。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

发出存货的计价方法:存货发出时按加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售

合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出

部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在

同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存

货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

存货的盘存制度:采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应

权力机构的批准;

(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

48

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司

的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在

合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因

追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的

长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够

对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的

初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时

调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账

面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会

计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财

务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此

基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营

企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五之5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计

处理方法”和“五之6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

49

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长

期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权益的具

体内容和认定标准)账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益

变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时

全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在

编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准

则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法

核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式:成本法计量

折旧或摊销方法:对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用

土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在

同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 10-35 4 9.6-2.74

交通运输工具 年限平均法 10 4 9.6

专用设备 年限平均法 10 4 9.6

办公、电子、其他设备 年限平均法 5 4 19.2

50

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有

权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁

资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始

日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际

成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成

本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他

借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

51

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

计算确定。

19、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前

提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限

软件 5-10年 最佳预期经济利益实现年限

非专利技术及其他 5-10年 最佳预期经济利益实现年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

(2)内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资

产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

52

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资

产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准

备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确

定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;

难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉

的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

截至资产负债表日,本公司无长期待摊费用。

22、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务

的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规

定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

23、预计负债

1、预计负债的确认标准

53

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影

响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值

即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或

有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结

果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股

份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按

照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每

个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作

出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具

的公允价值采用布莱克-舒尔茨(Black-Scholes Model,以下简称“B-S模型”)模型确定。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日

之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的

权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场

条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工

具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权

益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方

式,对所授予的替代权益工具进行处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

□ 适用 √ 不适用

54

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

26、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

具体原则

(1)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入,

其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下:

本公司乘用车产品由全资子公司海马汽车有限公司、海马商务汽车有限公司及控股子公司一汽海马汽车有限公司生产,

分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司及合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款

后货,即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入,

其中通过合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司对外的销售,以海南一汽海马汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司

控制子公司一汽海马汽车有限公司进行结算,确认为本公司销售收入的实现,海南一汽海马汽车销售有限公司一般无乘用车

库存。

(2)利息收入

根据权责发生制原则,按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入金额。

对贷款本金或利息逾期90天的贷款,其应收利息不再计入当期损益。

特定贷款、呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认。

(3)手续费及佣金收入

以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时,按照权责发生制原则确认。

(4)房地产销售收入

转让销售商品房,在签订销售合同后,将商品房移交给业主,并经业主验收并签署验收证明,且符合前述“销售商品收

入的确认一般原则”时,确认营业收入的实现。

27、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长

期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益;

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府

补助。与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的

期间计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

55

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负

债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的

与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在

租赁期内分摊,计入当期费用。

2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司

支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关

收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在

租赁期内分配。

30、其他重要的会计政策和会计估计

□ 适用 √ 不适用

31、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号--政府补助>的通知》财会[2017]15号),适用于2017

年1月1日起发生的相关交易。该准则要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准

则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。

经本公司于2017年8月24日分别召开的董事会九届十六次会议和监事会九届十四次会议审议通过后,本公司按照财政部

的要求时间开始执行上述会计准则。

本公司执行该规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

1、在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目。 其他收益

2、将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动相关的政府补助,按经济业务实 调增其他收益本年金额 7,411,325.55 元,调

质,计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。 减营业外收入本年金额 7,411,325.55 元。

56

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税 17%、13%、11%、6%、5%、3%

额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

消费税 按应税销售收入计缴 3%、5%、1%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%

营业税 按应税营业收入计缴(自 2016 年 5 月 1 日起,交纳增值税) 5%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%

房产税 房产原值扣除 30%后的余额或租金收入 1.2%、12%

2 元/㎡、6 元/㎡、8 元/㎡、9 元/㎡、12

土地使用税 应税面积

元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

海马汽车集团股份有限公司 25%

一汽海马汽车有限公司 15%

一汽海马动力有限公司 15%

海马财务有限公司 25%

海南金盘实业有限公司 25%

海南金盘物流有限公司 25%

洋浦海通达物流有限公司 25%

海南金盘物业管理有限公司 25%

海南金盘饮料有限公司 25%

上海海马汽车研发有限公司 15%

海南海马汽车国际贸易有限公司 25%

海马商务汽车有限公司 25%

海马汽车销售有限公司 25%

海马汽车有限公司 15%

57

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

海马汽车俄罗斯有限责任公司 20%

河南海马物业服务有限公司 25%

深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 25%

郑州悦行汽车服务有限公司 25%

郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 25%

开封海马科技有限公司 25%

2、税收优惠

1)海马研发于2014年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁

发的高新技术企业证书,证书编号:GF201431000989,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。

2)一汽海马于2015年10月30日取得海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合颁发的

高新技术企业证书,证书编号:GR201546000008,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。

3)一汽海马动力于2015年10月30日取得海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局颁

发的高新技术企业证书,证书编号:GF201546000015,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。

4)海马汽车有限公司于2015年11月16日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务

局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GF201541000111,有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。

5)海马俄罗斯系在俄罗斯莫斯科注册的境外子公司,享受当地20%的所得税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 29,246.32 31,340.61

银行存款 890,576,822.51 2,102,934,340.30

其他货币资金 223,777,265.74 31,482,756.01

合计 1,114,383,334.57 2,134,448,436.92

其中:存放在境外的款项总额 25,412,315.78 25,700,420.84

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 32,568,864.13 31,087,382.72

其他保证金 8,628,559.55 5,128,487.84

用于担保的定期存款 187,500,000.00 60,000,000.00

合 计 228,697,423.68 96,215,870.56

货币资金期末余额中除其他货币资金保证金及用于担保的定期存款 228,697,423.68 元外,无其他限制变现或有潜在回收

风险的款项。境外经营实体海马俄罗斯期末货币资金 25,412,315.78 元。

58

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 203,049,800.00 204,545,800.00

其中:债务工具投资 203,049,800.00 204,545,800.00

合计 203,049,800.00 204,545,800.00

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 417,853,344.36 1,956,298,522.99

合计 417,853,344.36 1,956,298,522.99

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 35,019,500.00

合计 35,019,500.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 744,499,456.54

合计 744,499,456.54

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

59

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提 计提

金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值

比例 比例

单项金额重大并单

8,271,56 8,279,5

独计提坏账准备的 1.14% 8,171,567.01 98.79% 100,000 2.96% 8,179,567.01 98.79% 100,000

7.01 67.01

应收账款

按信用风险特征组

716,682, 98.86 705,385 271,492 257,850,8

合计提坏账准备的 11,297,552.20 1.58% 97.04% 13,641,137.67 5.02%

680.68 % ,128.48 ,034.43 96.76

应收账款

724,954, 705,485 279,771 257,950,8

合计 100% 19,469,119.21 2.69% 100.00% 21,820,704.68 7.80%

247.69 ,128.48 ,601.44 96.76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

应收账款 期末余额

(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

客户一 3,709,533.14 3,709,533.14 100% 异常经销商,预计无法收回

客户二 2,328,344.63 2,328,344.63 100% 异常经销商,预计无法收回

客户三 1,790,316.81 1,790,316.81 100% 异常经销商,预计无法收回

客户四 443,372.43 343,372.43 77.45% 异常经销商,预计无法收回

合计 8,271,567.01 8,171,567.01 -- --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 100,431,134.43 5,024,415.94 5.00%

1至2年 298,076.24 29,807.63 10.00%

2至3年 72,683.23 10,902.48 15.00%

3 年以上 310,274.97 76,721.04 24.73%

合计 101,112,168.87 5,141,847.09

确定该组合依据的说明:具有相同风险特征。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:√适用 □ 不适用

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

60

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

信用组合 615,570,511.81 6,155,705.11 1.00

合 计 615,570,511.81 6,155,705.11

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:□适用 √不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-2,351,585.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备

客户一 610,703,647.36 84.24% 6,107,036.47

客户二 78,146,800.00 10.78% 3,907,340.00

客户三 10,583,662.07 1.46% 529,183.10

客户四 4,866,864.45 0.67% 48,668.64

客户五 4,615,097.69 0.64% 230,754.88

合 计 708,916,071.57 97.79% 10,822,983.09

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 304,639,506.89 91.39% 178,477,178.13 99.55%

1至2年 28,380,561.28 8.51% 459,323.27 0.26%

2至3年 15,000.00 0.01% 65,338.91 0.04%

3 年以上 310,059.86 0.09% 262,493.44 0.15%

合计 333,345,128.03 -- 179,264,333.75 --

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)

供应商一 242,256,956.38 72.67

供应商二 22,623,186.68 6.79

供应商三 18,694,400.00 5.61

供应商四 10,153,017.72 3.05

供应商五 4,970,120.61 1.49

合 计 298,697,681.39 89.61

61

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应收存款利息 629,521.06 867,572.92

应收贷款利息 15,994,350.98 5,538,578.83

应收持有至到期投资利息 1,437,604.95 6,666,783.06

合计 18,061,476.99 13,072,934.81

(2)重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据

个人消费抵押贷款 424,238.86 逾期 1 天至 90 天 未按时还款 账龄较短

合计 424,238.86 -- -- --

8、应收股利

□ 适用 √ 不适用

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险特征

4,330,487.0 58,078,88 40,309,14 3,735,835.

组合计提坏账准 62,409,376.29 100% 6.94% 100% 9.27% 36,573,313.91

7 9.22 9.84 93

备的其他应收款

4,330,487.0 58,078,88 40,309,14 3,735,835.

合计 62,409,376.29 100% 6.94% 100% 9.27% 36,573,313.91

7 9.22 9.84 93

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄 期末余额

62

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 55,760,393.81 2,789,276.95 5.00%

1至2年 1,490,297.65 149,029.76 10.00%

2至3年 17,451.93 2,617.79 15.00%

3至4年 975,912.35 195,182.47 20.00%

4至5年 1,104,321.40 276,080.35 25.00%

5 年以上 3,060,999.15 918,299.75 30.00%

合计 62,409,376.29 4,330,487.07

确定该组合依据的说明:具有相同风险特征。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 594,651.14 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

各类保证金 26,031,175.00 23,238,106.00

暂收暂付款项 25,408,199.17 14,833,410.04

应收出口退税 32,157.91 160,129.66

应收保险公司款 0.00 1,200,000.00

其他往来 10,937,844.21 877,504.14

合计 62,409,376.29 40,309,149.84

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名 保证金 22,470,000.00 1 年以内 36.00% 1,123,500.00

63

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二名 暂付款 7,864,309.12 1 年以内 12.60% 393,215.46

第三名 暂付款 2,755,393.41 1 年以内 4.42% 137,769.67

第四名 暂付款 2,380,000.00 1 年以内 3.81% 119,000.00

第五名 暂付款 2,048,600.00 1 年以内 3.28% 102,430.00

合计 -- 37,518,302.53 -- 60.11% 1,875,915.13

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 578,703,653.85 53,864,700.82 524,838,953.03 410,142,777.11 53,864,700.82 356,278,076.29

在产品 156,275,780.90 156,275,780.90 232,577,048.54 1,545,508.42 231,031,540.12

库存商品 890,807,601.02 8,544,871.28 882,262,729.74 884,915,440.28 47,164,586.36 837,750,853.92

低值易耗品 20,913,015.25 20,913,015.25 22,009,033.32 22,009,033.32

开发成本 16,624,831.12 16,624,831.12 147,361,923.05 147,361,923.05

在途物资 35,346,827.72 35,346,827.72 2,552,555.10 2,552,555.10

委托加工物资 3,103,724.70 3,103,724.70 3,958,715.80 3,958,715.80

发出商品 24,921,415.47 24,921,415.47 16,643,149.02 16,643,149.02

劳务成本 2,320,632.90 2,320,632.90

合计 1,726,696,850.03 62,409,572.10 1,664,287,277.93 1,722,481,275.12 102,574,795.60 1,619,906,479.52

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求:否

(2)开发成本

单位: 元

项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额

石山渡假村土地 暂未确定 暂未确定 6,210,754.78 6,210,754.78

永桂开发区土地 暂未确定 暂未确定 596,048.38 596,048.38

金盘区土地 暂未确定 暂未确定 8,002,799.41 7,293,744.59

金盘花园 2013年10月 2017年5月 0 131,446,146.75

美国工业村土地 暂未确定 暂未确定 1,815,228.55 1,815,228.55

合 计 16,624,831.12 147,361,923.05

64

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 53,864,700.82 53,864,700.82

在产品 1,545,508.42 1,545,508.42

库存商品 47,164,586.36 38,619,715.08 8,544,871.28

合计 102,574,795.60 40,165,223.50 62,409,572.10

11、划分为持有待售的资产

□ 适用 √ 不适用

12、一年内到期的非流动资产

□ 适用 √ 不适用

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

换地权益证书 6,000,000.00 6,000,000.00

应抵减税费 235,406,186.63 224,745,376.28

合计 241,406,186.63 230,745,376.28

14、 发放贷款及垫款

1、贷款和垫款构成

单位: 元

项 目 期末余额 年初余额

个人贷款和垫款 2,827,487,346.75 3,110,579,136.42

-信用卡

-住房抵押贷款 5,075,000.00 6,090,000.00

-其他 2,822,412,346.75 3,104,489,136.42

企业贷款和垫款 1,498,289,381.74 1,526,560,688.05

-贷款 1,442,783,362.06 1,526,560,688.05

-贴现 55,506,019.68

-其他

65

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

贷款和垫款总额 4,325,776,728.49 4,637,139,824.47

减:贷款损失准备 53,732,206.78 61,210,995.27

其中:单项计提数

组合计提数 53,732,206.78 61,210,995.27

贷款和垫款账面价值 4,272,044,521.71 4,575,928,829.20

2、发放贷款按行业分布情况

单位: 元

行业分布 期末余额 比例(%) 年初余额 比例(%)

房地产业 245,561,231.00 5.68 245,561,231.00 5.30

批发和零售业 1,195,658,487.45 27.64 1,278,502,053.81 27.57

交通运输业 338,705.54 0.01 1,245,885.01 0.03

其他行业 56,730,957.75 1.31 1,251,518.23 0.03

个人消费贷款 2,827,487,346.75 65.36 3,110,579,136.42 67.07

贷款和垫款总额 4,325,776,728.49 100.00 4,637,139,824.47 100.00

减:贷款损失准备 53,732,206.78 61,210,995.27

其中:单项计提数

组合计提数 53,732,206.78 61,210,995.27

贷款和垫款账面价值 4,272,044,521.71 4,575,928,829.20

3、贷款和垫款按担保方式分布情况

单位: 元

项 目 期末余额 年初余额

信用贷款 341,491,366.82 343,563,078.80

保证贷款 102,000,000.00 102,000,000.00

附担保物贷款 3,882,285,361.67 4,191,576,745.67

其中:抵押贷款 3,882,285,361.67 4,191,576,745.67

贷款和垫款总额 4,325,776,728.49 4,637,139,824.47

减:贷款损失准备 53,732,206.78 61,210,995.27

其中:单项计提数

组合计提数 53,732,206.78 61,210,995.27

贷款和垫款账面价值 4,272,044,521.71 4,575,928,829.20

4、逾期贷款

单位: 元

期末余额 年初余额

逾期90天至 逾期360天 逾期90天至 逾期360天

项 目 逾期1天至90 逾期1天至90

360天(含360 至3年(含3 合计 360天(含360 至3年(含3 合计

天(含90天) 天(含90天)

天) 年) 天) 年)

附担保物

19,412,618.87 18,599,819.91 1,472,021.65 39,484,460.43 19,338,132.76 18,211,892.94 1,531,811.56 39,081,837.26

贷款

66

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中:抵

19,412,618.87 18,599,819.91 1,472,021.65 39,484,460.43 19,338,132.76 18,211,892.94 1,531,811.56 39,081,837.26

押贷款

合 计 19,412,618.87 18,599,819.91 1,472,021.65 39,484,460.43 19,338,132.76 18,211,892.94 1,531,811.56 39,081,837.26

5、贷款损失准备

单位: 元

项 目 本期金额 上期金额

单项 组合 单项 组合

年初余额 61,210,995.27 40,993,676.52

本期计提 1,648,715.69 10,170,137.25

本期转出

本期核销 9,634,584.61 2,522,867.91

本期转回: 507,080.43 685,542.06

—收回原转销贷款和垫款导致的转回 507,080.43 685,542.06

—贷款和垫款因折现价值上升导致转回

—其他因素导致的转回

期末余额 53,732,206.78 49,326,487.92

15、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00

合计 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□ 适用 √ 不适用

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

本期现

被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股

期初 期末 期初 期末 金红利

增加 减少 增加 减少 比例

海南钧达汽车饰件股份有限公司 27,200,000.00 27,200,000.00 3.00%

三亚亚龙湾开发股份有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 0.01%

海南银行 504,000,000.00 504,000,000.00 12.00%

合计 532,300,000.00 532,300,000.00 --

67

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□ 适用 √ 不适用

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

□ 适用 √ 不适用

16、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

企业债 50,445,359.76 50,445,359.76 172,505,754.71 172,505,754.71

合计 50,445,359.76 50,445,359.76 172,505,754.71 172,505,754.71

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

15 东方 MTN001 50,000,000.00 6.75% 5.10% 2018 年 01 月 27 日

合计 50,000,000.00 -- -- --

17、长期应收款

□ 适用 √ 不适用

18、长期股权投资

单位: 元

本期增减变动

被投资 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

单位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

一汽海马 24,086,06 -24,086,0

销售 7.57 67.57

二、联营企业

68

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

24,086,06 -24,086,0

合计

7.57 67.57

19、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 161,071,815.11 161,071,815.11

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 161,071,815.11 161,071,815.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 35,153,616.29 35,153,616.29

2.本期增加金额 1,848,094.68 1,848,094.68

(1)计提或摊销 1,848,094.68 1,848,094.68

3.本期减少金额

4.期末余额 37,001,710.97 37,001,710.97

三、减值准备

1.期初余额 26,323,414.33 26,323,414.33

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 26,323,414.33 26,323,414.33

四、账面价值

1.期末账面价值 97,746,689.81 97,746,689.81

2.期初账面价值 99,594,784.49 99,594,784.49

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

房屋建筑物 70,528,999.35 由于土地性质等原因尚未办妥

69

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

20、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,639,129,014.69 4,514,711,420.68 36,083,922.30 293,572,583.42 6,483,496,941.09

2.本期增加金额 3,378,865.64 119,161,983.12 583,620.72 11,353,788.49 134,478,257.97

(1)购置 22,431,173.44 413,535.25 8,758,197.03 31,602,905.72

(2)在建工程转入 3,378,865.64 96,730,809.68 170,085.47 2,595,591.46 102,875,352.25

3.本期减少金额 13,266.67 9,626,308.14 812,285.86 1,331,490.18 11,783,350.85

(1)处置或报废 13,266.67 9,626,308.14 812,285.86 1,331,490.18 11,783,350.85

4.期末余额 1,642,494,613.66 4,624,247,095.66 35,855,257.16 303,594,881.73 6,606,191,848.21

二、累计折旧

1.期初余额 606,297,723.20 2,505,586,034.30 13,716,998.45 227,996,723.68 3,353,597,479.63

2.本期增加金额 38,744,865.77 187,842,966.96 1,428,793.92 9,042,000.13 237,058,626.78

(1)计提 38,744,865.77 187,842,966.96 1,428,793.92 9,042,000.13 237,058,626.78

3.本期减少金额 4,617.09 8,573,901.61 472,212.81 1,276,268.86 10,327,000.37

(1)处置或报废 4,617.09 8,573,901.61 472,212.81 1,276,268.86 10,327,000.37

4.期末余额 645,037,971.88 2,684,855,099.65 14,673,579.56 235,762,454.95 3,580,329,106.04

三、减值准备

1.期初余额 2,555,419.28 10,406,514.10 29,031.16 12,990,964.54

2.本期增加金额

3.本期减少金额

(1)处置或报废 183.98 183.98

4.期末余额 2,555,419.28 10,406,514.10 28,847.18 12,990,780.56

四、账面价值

1.期末账面价值 994,901,222.50 1,928,985,481.91 21,181,677.60 67,803,579.60 3,012,871,961.61

2.期初账面价值 1,030,275,872.21 1,998,718,872.28 22,366,923.85 65,546,828.58 3,116,908,496.92

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋建筑物 4,054,034.00 2,779,361.79 1,172,582.70 102,089.51

机器设备 52,546,370.42 43,422,064.64 7,306,942.59 1,817,363.19

70

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他设备 484,560.11 446,478.84 29,031.16 9,050.11

合 计 57,084,964.53 46,647,905.27 8,508,556.45 1,928,502.81

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 388,387,890.61 等待相关审批

21、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

十五万辆整车技改项目 312,249,388.17 312,249,388.17 299,739,081.50 299,739,081.50

一汽海马动力发动机生产

1,555,726.51 1,555,726.51 1,248,034.19 1,248,034.19

线设备项目

一汽海马工厂生产厂房及

2,317,307.40 2,317,307.40 2,317,307.40 2,317,307.40

土建工程

生产线项目 116,971,415.60 116,971,415.60 104,237,826.06 104,237,826.06

其他工程 86,630,199.00 86,630,199.00 76,202,163.61 76,202,163.61

合计 519,724,036.68 519,724,036.68 483,744,412.76 483,744,412.76

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转

本期其 工程累计 利息资 其中:本 本期利

项目 期初 本期增 入固定 期末 工程 资金来

预算数 他减少 投入占预 本化累 期利息资 息资本

名称 余额 加金额 资产金 余额 进度 源

金额 算比例 计金额 本化金额 化率

71

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五万

募集资

辆整车 1,335,64 299,739, 14,472,6 1,962,34 312,249,

金、自

技改项 7,400.00 081.50 47.97 1.30 388.17

一汽海

马动力

发动机 24,440,3 1,248,03 307,692. 1,555,72

自有

生产线 00.00 4.19 32 6.51

设备项

一汽海

马工厂

267,269, 2,317,30 2,317,30

生产厂 自有

500.00 7.40 7.40

房及土

建工程

303,304, 14,780,3 1,962,34 316,122,

合计 -- -- --

423.09 40.29 1.30 422.08

22、工程物资

□ 适用 √ 不适用

23、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

24、生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

25、油气资产

□ 适用 √ 不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 973,981,398.64 1,361,500,078.70 139,146,455.02 25,913.00 2,474,653,845.36

72

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2.本期增加金额 149,093,574.52 7,374,535.80 156,468,110.32

(1)购置 7,374,535.80 7,374,535.80

(2)内部研发 149,093,574.52 149,093,574.52

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 973,981,398.64 1,510,593,653.22 146,520,990.82 25,913.00 2,631,121,955.68

二、累计摊销

1.期初余额 183,013,016.43 645,858,367.53 65,411,558.82 7,773.86 894,290,716.64

2.本期增加金额 9,401,791.20 137,698,330.95 6,608,881.30 1,295.64 153,710,299.09

(1)计提 9,401,791.20 137,698,330.95 6,608,881.30 1,295.64 153,710,299.09

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 192,414,807.63 783,556,698.48 72,020,440.12 9,069.50 1,048,001,015.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 781,566,591.01 727,036,954.74 74,500,550.70 16,843.50 1,583,120,939.95

2.期初账面价值 790,968,382.21 715,641,711.17 73,734,896.20 18,139.14 1,580,363,128.72

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 45.92%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用

27、开发支出

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益

汽车项目开发项目 358,099,678.49 170,163,445.60 149,093,574.52 47,441,194.93 331,728,354.64

发动机开发项目 205,260,383.40 33,337,411.75 591,797.45 238,005,997.70

变速箱项目 85,253,351.01 45,619,520.33 324,669.99 130,548,201.35

其他项目 2,323,788.85 2,323,788.85

合计 648,613,412.90 251,444,166.53 149,093,574.52 50,681,451.22 700,282,553.69

73

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

28、商誉

□ 适用 √ 不适用

29、长期待摊费用

□ 适用 √ 不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 349,471,957.95 73,234,111.80 327,237,113.82 69,893,588.64

内部交易未实现利润 1,676,488.35 251,473.25 1,676,488.35 251,473.25

可抵扣亏损 729,234,593.01 128,922,609.18 796,021,247.01 141,502,766.34

预计负债 65,561,581.82 16,390,395.46 80,224,204.74 20,056,051.19

预提费用 172,030,403.15 42,008,139.41 138,255,347.06 34,563,836.76

固定资产评估减值调整 17,111,510.70 2,566,726.60 18,703,534.82 2,874,672.05

应付职工薪酬 15,787,438.62 3,191,175.09 15,941,650.79 2,881,532.62

无形资产摊销 424,459,978.73 71,394,536.41 350,808,920.16 59,254,702.61

合计 1,775,333,952.33 337,959,167.20 1,728,868,506.75 331,278,623.46

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

企业合并资产评估增值 94,811,570.55 14,186,405.14 96,369,493.61 14,455,424.04

应收未收利息 10,392,331.87 2,598,082.97 10,039,027.40 2,509,756.85

固定资产加速折旧 1,939,354.72 324,124.76 1,629,297.85 277,651.11

公允价值变动损益 493,810.00 123,452.50 493,810.00 123,452.50

合计 107,637,067.14 17,232,065.37 108,531,628.86 17,366,284.50

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

74

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 产或负债期初余额

递延所得税资产 337,959,167.20 331,278,623.46

递延所得税负债 17,232,065.37 17,366,284.50

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 52,677.19 2,160,528.36

可抵扣亏损 -3,863,129.73 -5,966,756.21

合计 -3,810,452.54 -3,806,227.85

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2017 -6,068.30

2018 -1,517,033.90

2019 -3,772,692.49 -4,353,216.77

2020 -90,437.24 -90,437.24

2021

2022

合计 -3,863,129.73 -5,966,756.21 --

31、其他非流动资产

□ 适用 √ 不适用

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

信用借款 250,000,000.00 200,000,000.00

合计 250,000,000.00 200,000,000.00

75

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

33、 吸收存款及同业存放

单位: 元

项 目 期末余额 年初余额

活期存款 99,248,895.04 156,950,756.69

其中:公司 99,248,895.04 156,950,756.69

个人

定期存款(含通知存款) 639,000,000.00 788,500,000.00

其中:公司 639,000,000.00 788,500,000.00

个人

其他存款 328,921,474.66 296,035,103.59

其中:存入保证金 328,921,474.66 296,035,103.59

合 计 1,067,170,369.70 1,241,485,860.28

34、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□ 适用 √ 不适用

35、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

36、 拆入资金

单位: 元

项 目 期末余额 年初余额

非银行金融机构拆入款项 241,660,000.00

合 计 241,660,000.00

注:拆入资金系本公司控股子公司海马财务以正回购分别向中加货币基金约定回购利率5.5%拆入资金47,660,000.00元,

及向易方达资产闽银1号约定回购利率5.6%拆入资金194,000,000.00元。

37、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,549,023,725.13 787,068,101.87

合计 1,549,023,725.13 787,068,101.87

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

38、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,538,288,129.57 3,773,754,577.01

1-2 年 29,810,628.63 16,401,484.88

76

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2-3 年 5,653,955.62 20,344,404.27

3 年以上 9,210,509.41 9,701,955.35

合计 1,582,963,223.23 3,820,202,421.51

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

□ 适用 √ 不适用

39、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 447,817,333.11 1,313,184,601.80

1-2 年 2,054,231.52 54,786,684.43

2-3 年 1,353,887.02 1,791,534.74

3 年以上 1,772,207.05 1,801,817.08

合计 452,997,658.70 1,371,564,638.05

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

□ 适用 √ 不适用

40、 卖出回购金融资产款

项 目 期末余额 年初余额

票 据 196,383,963.93 86,491,334.11

合 计 196,383,963.93 86,491,334.11

注:卖出回购金融资产系本公司控股子公司海马财务分别于2017年4月17日、2017年4月27日、2017年5月31日、2017年6

月13日向中国人民银行海口中心支行签订再贴现回购合同,约定以回购利率2.25%回购再贴现票面金额为197,247,000.00元的

商业汇票。

41、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 116,662,826.53 348,414,172.90 394,656,708.38 70,420,291.05

二、离职后福利-设定提存计划 -18,191.58 31,887,232.35 31,856,775.01 12,265.76

77

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、辞退福利 3,700.00 3,700.00

合计 116,644,634.95 380,305,105.25 426,517,183.39 70,432,556.81

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 80,989,709.17 189,419,805.14 246,405,007.09 24,004,507.22

2、职工福利费 20,468,033.13 19,853,598.72 614,434.41

3、社会保险费 3,387.27 15,239,585.84 15,239,805.91 3,167.20

其中:医疗保险费 3,140.93 12,847,022.37 12,847,226.44 2,936.86

工伤保险费 246.34 1,181,268.71 1,181,284.71 230.34

生育保险费 1,211,294.76 1,211,294.76

4、住房公积金 -3,330.00 15,756,840.33 15,629,808.93 123,701.40

5、工会经费和职工教育经费 35,673,060.09 12,428,954.78 4,529,203.93 43,572,810.94

6、其他短期薪酬 95,100,953.68 92,999,283.80 2,101,669.88

合计 116,662,826.53 348,414,172.90 394,656,708.38 70,420,291.05

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 10,376.68 30,602,084.14 30,599,792.00 12,668.82

2、失业保险费 -28,568.26 1,285,148.21 1,256,983.01 -403.06

合计 -18,191.58 31,887,232.35 31,856,775.01 12,265.76

42、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 24,082,298.05 9,655,676.42

消费税 14,691,644.28 60,073,190.03

企业所得税 12,324,297.63 56,021,568.87

个人所得税 1,063,195.10 819,202.47

城市维护建设税 1,468,600.66 4,820,837.53

营业税 928,516.60

资源税 25,557.51 26,599.62

房产税 2,885,257.97 1,451,763.61

教育费附加 1,049,000.47 3,520,723.79

78

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

土地使用税 3,819,081.22 3,232,828.84

印花税 148,189.40 1,364,859.70

其他 22,348.50

合计 61,557,122.29 141,938,115.98

43、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付存款利息 474,221.88 1,355,829.20

合计 474,221.88 1,355,829.20

应付利息的说明:应付利息主要系子公司海马财务应付存款利息。

44、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 456,994.89 456,994.89

合计 456,994.89 456,994.89

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

根据本公司2006年度、2007年度、2015年度股东大会决议,分别以2006年12月31日、2007年12月31日、2015年12月31

日总股本为基数,向全体股东每10股派送0.50元(含税)现金股息,截止2017年6月30日尚有456,994.89元由于账户不明等原

因尚未支付。

45、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

应付销售返利款 105,811,338.23 91,434,079.53

建店保证金、商标使用费 52,782,507.31 50,830,893.28

应付工程、项目款 219,289,318.56 224,261,154.45

应付押金、保证金 41,428,228.67 27,863,034.28

应付广告宣传费 36,591,380.46 86,210,033.34

其他往来 80,110,928.54 102,979,122.68

合计 536,013,701.77 583,578,317.56

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

79

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商一 12,220,245.89

供应商二 10,094,509.75

合计 22,314,755.64 --

46、划分为持有待售的负债

□ 适用 √ 不适用

47、一年内到期的非流动负债

□ 适用 √ 不适用

48、其他流动负债

□ 适用 √ 不适用

49、长期借款

□ 适用 √ 不适用

50、应付债券

□ 适用 √ 不适用

51、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

全资子公司海马商务汽车股权受让时带入的遗留款项 1,527,890.14 1,527,890.14

52、长期应付职工薪酬

□ 适用 √ 不适用

53、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

80

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

54、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

产品质量保证 65,893,098.90 80,224,204.74 根据公司三包政策预计

合计 65,893,098.90 80,224,204.74 --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。本公司下属公司海马销售根据公司汽车销售政策对相关的

保修费用进行了合理预计。一汽海马生产的汽车对外销售所产生的保养费由承销单位海南一汽海马销售承担。

55、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 107,634,772.29 2,000,000.00 4,497,128.55 105,137,643.74 未摊销完毕

合计 107,634,772.29 2,000,000.00 4,497,128.55 105,137,643.74 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补 与资产相关/

负债项目 期初余额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额

助金额 与收益相关

高新技术产业发展

196,800.00 23,616.00 173,184.00 与资产相关

专项资金

汽车研发中心建设

11,571,272.23 576,127.50 10,995,144.73 与资产相关

项目投资款

发动机零部件技术

9,959,535.00 1,271,430.00 8,688,105.00 与资产相关

改造项目投资款

863 计划专项经费 119,649.72 79,766.88 39,882.84 与资产相关

电动汽车研发及检

41,598.15 41,598.15 与资产相关

验中心项目

1.5T 发动机产业化

25,671,050.00 2,298,900.00 23,372,150.00 与资产相关

项目

海南国际旅游岛生

态环境保护关键技 311,533.86 105,690.00 205,843.86 与资产相关

术及示范

A00 级纯电动轿车

933,333.33 100,000.02 833,333.31 与资产相关

产业化开发项目

纯电动轿车产业化

10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

开发和应用示范

81

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

双离合器自动变速

3,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

器(DCT)研制项目

节能与新能源汽车

机电耦合驱动系统 45,830,000.00 45,830,000.00 与资产相关

项目

合计 107,634,772.29 2,000,000.00 4,497,128.55 105,137,643.74 --

其他说明:

(1)高新技术产业发展专项资金系根据海口市人民政府令第58 号《海口市扶持高新技术产业发展若干规定》,海南省

海口市科学技术和信息产业局于2008年11月拨付给本公司子公司一汽海马的用于福美来2代的升级改造高新技术产业发展专

项资金,共计拨款2,273,984.00元,根据工程进度于本年度结转营业外收入23,616.00元,尚余待结转金额173,184.00元。

(2)汽车研发中心建设项目投资款系根据琼发改外资[2009]1350号《关于下达重点企业振兴和技术改造(第一批)2009

年第二批新增中央预算内投资计划的通知》、拨款文件、中央预算投资规划表,海南省发展与改革委员会于2009年12月拨付

给本公司子公司一汽海马的用于一汽海马汽车研发中心建设项目及一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目的

专项资金,共计拨款75,500,000.00元,其中用于一汽海马研发中心建设项目款项42,100,000.00元,该工程于2009年动工,本

年度结转营业外收入576,127.50元,尚余待结转金额10,995,144.73元;用于一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造

项目的资金为33,400,000.00元,本年度摊销计入营业外收入1,271,430.00元,尚余待结转金额8,688,105.00元。

(3)863计划专项经费系根据中华人民共和国科学技术部国科发高[2011]654号《关于863计划现代交通技术领域电动汽

车关键技术与系统集成一期重大项目立项通知》,公司子公司一汽海马于2011年至2014年共收到专项资金11,960,000.00元,

支付项目协作单位款项共计4,700,000.00元,本年度转入营业外收入79,766.88元,尚余待结转金额39,882.84元。

(4)根据琼发改产业[2013]1283号文,公司子公司一汽海马于2012年10月17日收到电动汽车研发及检验中心项目政府

补助14,600,000.00元,本年度确认营业外收入41,598.15元,已确认完毕。

(5)根据《2012年产业振兴和技术改造项目(中央评估)中央基建投资预算(拨款》通知,公司全资子公司海马商务

于2012年8月收到专项用于产业振兴和技术改造项目的中央基建投资预算拨款47,400,000.00元,本年度确认营业外收入

2,298,900.00元,尚余23,372,150.00元未确认。

(6)根据《海口市科学技术工业信息化局关于2012年度获得国家科技部项目经费海口配套资金资助的公示及资金资助

表》通知,公司子公司一汽海马于2013年度至2014年度共收到海口市科学技术工业信息化局拨付海南国际旅游岛生态环境保

护关键技术及示范项目配套资助4,850,000.00元,支付协作单位1,545,908.00元,本年摊销确认营业外收入105,690.00元,尚余

待结转金额205,843.86元。

(7)根据《关于签订郑州市2013年度第一批科技计划项目目标责任合同的通知》,公司全资子公司海马汽车有限公司

于2013年11月收到郑州市财政局拨付的A00级纯电动轿车产业化开发项目资金1,000,000.00元,本期摊销100,000.02元,尚余

待结转金额833,333.31元。

(8)根据海南省财政厅琼财教[2013]1355号《海南省财政厅关于分配2013年省重大科技项目经费的通知》,公司全资子公

司海马汽车有限公司于2014年收到纯电动轿车产业化开发和应用示范项目资金10,000,000.00元,目前该项目正在进行中。

(9)根据郑州市科技重大专项任务合同书,公司全资子公司海马汽车有限公司于2015年收到双离合器自动变速器(DCT)

研制项目资金3,000,000.00元,本期收到2,000,000.00元,目前该项目正在进行中。

(10)根据子公司海马汽车有限公司与中华人民共和国工业和信息化部签订的《2016年工业强基工程》合同书,海马汽

车有限公司于2016年9月收到郑州市财政局拨付的节能与新能源汽车机电耦合驱动系统开发项目资金45,830,000.00元,截至

2017年6月30日,该项目正在进行中。

56、其他非流动负债

□ 适用 √ 不适用

82

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

57、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00

注:上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字(2010)第 5006 号验资报告验证。

58、其他权益工具

□ 适用 √ 不适用

59、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 3,715,207,857.70 3,715,207,857.70

其他资本公积 50,249,425.96 50,249,425.96

合计 3,765,457,283.66 3,765,457,283.66

60、库存股

□ 适用 √ 不适用

61、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

减:前期计入其 减:所 税后归

项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 期末余额

他综合收益当 得税 属于少

前发生额 母公司

期转入损益 费用 数股东

以后将重分类进损益的其

14,519,372.41 771,263.08 771,263.08 15,290,635.49

他综合收益

外币财务报表折算差额 14,519,372.41 771,263.08 771,263.08 15,290,635.49

其他综合收益合计 14,519,372.41 771,263.08 771,263.08 15,290,635.49

62、专项储备

□ 适用 √ 不适用

83

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

63、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 87,642,006.90 87,642,006.90

合计 87,642,006.90 87,642,006.90

64、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,989,286,590.45 1,842,451,077.95

调整后期初未分配利润 1,989,286,590.45 1,842,451,077.95

加:本期归属于母公司所有者的净利润 24,373,264.91 174,559,345.62

应付普通股股利 -330.50 82,231,821.29

期末未分配利润 2,013,660,185.86 1,934,778,602.28

65、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,037,832,951.94 4,187,671,311.23 6,408,456,494.61 5,400,675,527.55

其他业务 271,376,099.79 255,952,245.25 319,313,990.65 309,194,934.68

合计 5,309,209,051.73 4,443,623,556.48 6,727,770,485.26 5,709,870,462.23

66、税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 149,259,758.44 238,603,822.17

城市维护建设税 16,584,301.16 29,463,198.97

教育费附加 11,845,929.35 21,094,725.41

资源税 252,369.36 154,565.28

房产税 6,192,283.49 378,209.08

土地使用税 8,016,897.11

车船使用税 18,873.00

84

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

印花税 3,402,479.82

营业税 3,910,520.00 6,851,459.77

其他 6,408,846.48

合计 205,892,258.21 296,545,980.68

67、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 22,249,873.83 2,140,741.71

广告及推广费 61,432,908.67 84,704,232.93

仓储运杂费 65,139,727.89 71,434,480.71

理赔及保养 27,114,084.61 36,143,316.02

其他费用 25,033,288.39 12,269,778.84

合计 200,969,883.39 206,692,550.21

其他说明:其他费用包括差旅费、业务招待费、办公费、服务活动费、培训费、物料消耗、金融支持等费用。

68、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 118,349,377.71 120,432,816.39

折旧及摊销 169,077,676.39 126,953,028.88

技术开发服务及试验费 47,814,264.75 45,999,504.65

税金 0.00 17,640,468.03

水电物业等消耗费 8,038,551.79 7,131,536.19

差旅费 14,467,824.56 9,807,160.46

修理费 8,172,193.09 7,368,503.60

其他费用 58,462,100.05 57,480,279.27

合计 424,381,988.34 392,813,297.47

其他说明:其他费用包括业务招待费、运输费、培训费、通讯费、劳务及劳动保护费用。

69、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,477,870.94 412,222.22

85

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

减:利息收入 8,654,192.11 8,694,735.44

汇兑损益 1,222,119.65 -7,628,562.86

手续费 730,903.59 1,424,244.13

合计 -4,223,297.93 -14,486,831.95

70、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -1,759,051.78 3,806,165.61

二、其他 1,648,715.70 10,170,137.25

合计 -110,336.08 13,976,302.86

71、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -1,496,000.00 1,157,400.60

合计 -1,496,000.00 1,157,400.60

其他说明:本期公允价值变动收益系公司控股子公司海马财务购入的交易性金融资产的变动损益。

72、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -24,086,067.57 -31,703,407.63

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -8,224,420.94 12,763,556.61

持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,625,166.27 1,500,501.23

股权投资差额摊销 -1,691,811.24

合计 -29,685,322.24 -19,131,161.03

73、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助 7,411,325.55

86

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

74、营业外收入

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,982.46 1,738.53 3,982.46

其中:固定资产处置利得 3,982.46 1,738.53 3,982.46

政府补助 28,238,987.30 36,955,149.42 28,238,987.30

其他 5,140,829.55 6,724,759.70 5,140,829.55

合计 33,383,799.31 43,681,647.65 33,383,799.31

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否 是否

发放 本期发 上期发 与资产相关/

补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊

原因 生金额 生金额 与收益相关

盈亏 补贴

海南省洋浦经济 因符合地方政府招商

开发建设基金 开发区建设基金 补助 引资等地方性扶持政 否 342,947.40 732,597.55 与收益相关

办公室 策而获得的补助

因研究开发、技术更新

报废车补贴 海口市财政局 补助 否 12,500.00 与收益相关

及改造等获得的补助

低碳制造业发 海口市科学技术 因研究开发、技术更新

补助 否 2,070,000.00 与收益相关

展专项资金 工业信息化局 及改造等获得的补助

2016 年度外经 因符合地方政府招商

贸发展专项资 海南省商务厅 补助 引资等地方性扶持政 否 384,029.18 与收益相关

金 策而获得的补助

18 届中国专利 海口市科学技术 因研究开发、技术更新

奖励 否 60,000.00 60,000.00 与收益相关

奖配套奖金 工业信息化局 及改造等获得的补助

2016 年度科技 海口市科学技术 因研究开发、技术更新

奖励 否 130,000.00 与收益相关

奖奖金 工业信息化局 及改造等获得的补助

中牟县科技局

中牟县科学技术 因研究开发、技术更新

县级科技计划 补助 否 500,000.00 与收益相关

局 及改造等获得的补助

项目款

因从事国家鼓励和扶

2015 年新能源

持特定行业、产业而获

汽车推广应用 郑州市财政局 补助 否 3,649,500.00 与收益相关

得的补助(按国家级政

补助

策规定依法取得)

2016 年销售收 因符合地方政府招商

入首超百亿元 郑州市财政局 奖励 引资等地方性扶持政 否 1,000,000.00 与收益相关

奖励 策而获得的补助

海马项目产业 郑州经济技术开 补助 因符合地方政府招商 否 20,000,000.00 与收益相关

87

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

发展扶持资金 发区财政局 引资等地方性扶持政

策而获得的补助

上海市浦东新

区合庆镇总工 上海市浦东新区 因研究开发、技术更新

奖励 否 2,000.00 与收益相关

会科技创新奖 合庆镇总工会 及改造等获得的补助

励费

上海市浦东新区 因研究开发、技术更新

科技发展基金 补助 否 80,500.00 与收益相关

财政局 及改造等获得的补助

代发浦东新区

财政局资金专

因符合地方政府招商

户收地方教育 代发浦东新区财

补助 引资等地方性扶持政 否 4,657.60 与收益相关

附加专项资金 政局资金专户

策而获得的补助

用于企业职工

培训费补贴

2015 年企业所 因符合地方政府招商

上海市浦东新区

得税返还 补助 引资等地方性扶持政 否 2,526.83 与收益相关

国家税务局

(0.02%) 策而获得的补助

2016 年企业所 因符合地方政府招商

上海市浦东新区

得税返还 补助 引资等地方性扶持政 否 326.29 与收益相关

国家税务局

(0.02%) 策而获得的补助

合计 -- -- -- -- -- 28,238,987.30 792,597.55 --

75、营业外支出

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 1,007,327.43 1,019,197.67 1,007,327.43

其中:固定资产处置损失 797,734.82 781,101.70 797,734.82

其他 412,155.54 327,346.92 412,155.54

合计 1,419,482.97 1,346,544.59 1,419,482.97

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 31,524,320.88 71,863,204.23

递延所得税费用 -6,814,762.87 -37,705,023.03

88

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 24,709,558.01 34,158,181.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 46,869,318.97

按法定/适用税率计算的所得税费用 11,717,329.74

子公司适用不同税率的影响 14,310,748.56

调整以前期间所得税的影响 -5,540,406.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -16,835,824.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -525,906.62

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,579,468.93

其他 2,004,148.38

所得税费用 24,709,558.01

77、其他综合收益

详见附注七之 61。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到利息收入 6,371,924.88 7,137,112.50

收到政府补贴 33,047,561.01 30,810,997.55

收到押金、保证金 33,159,294.35 16,608,981.65

收到其他往来 27,367,496.35 20,760,955.70

合计 99,946,276.59 75,318,047.40

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付银行手续费支出 1,151,607.07 1,247,061.33

支付营业费用 289,210,407.50 219,355,655.19

89

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付押金、保证金 26,198,534.45 36,039,340.10

支付代收款项 1,652,061.60

支付其他往来 34,207,214.15 43,140,621.76

合计 350,767,763.17 301,434,739.98

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

购买时已宣告尚未发放的利息 18,423,930.91

合计 18,423,930.91

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 22,159,760.96 112,561,885.19

加:资产减值准备 -110,336.08 13,976,302.86

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,729,826.18 226,739,374.18

无形资产摊销 154,359,987.64 123,755,105.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 1,003,344.97 1,017,459.14

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,496,000.00 -1,157,400.60

财务费用(收益以“-”号填列) 2,477,870.94 412,222.22

投资损失(收益以“-”号填列) 29,685,322.24 19,131,161.03

90

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -6,680,543.74 -37,331,554.54

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -134,219.13 -373,468.49

存货的减少(增加以“-”号填列) -44,380,798.41 130,269,107.35

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 899,675,224.79 1,320,276,454.88

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -2,377,920,275.65 -1,177,261,239.73

经营活动产生的现金流量净额 -1,091,638,835.29 732,015,409.09

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- --

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 885,685,910.89 2,552,334,771.70

减:现金的期初余额 2,038,232,566.36 2,482,120,410.42

现金及现金等价物净增加额 -1,152,546,655.47 70,214,361.28

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 885,685,910.89 2,038,232,566.36

其中:库存现金 29,246.32 31,340.61

可随时用于支付的银行存款 885,488,843.50 2,037,846,361.29

可随时用于支付的其他货币资金 167,821.07 354,864.46

二、期末现金及现金等价物余额 885,685,910.89 2,038,232,566.36

三、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 228,697,423.68 96,215,870.56

其他说明:使用受限制的现金和现金等价物系公司的保证金及质押存单。

80、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

91

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 228,697,423.68 信用证保证金和汇票保证金、以及质押存单

应收票据 35,019,500.00 质押

合计 263,716,923.68 --

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元(境内) 14,824,303.21 6.7744 100,425,759.67

美元(境外) 57,128.69 6.7476 385,482.47

欧元(境内) 962.68 7.7496 7,460.38

卢布(境外) 219,147,465.99 0.1142 25,026,833.32

应收账款

其中:美元(境内) 720,087.40 6.7744 4,878,160.08

欧元(境内) 4,025.99 7.7496 31,199.81

卢布(境外) 143,154.00 0.1142 16,348.31

预付账款

其中:美元(境内) 27,574.00 6.7744 186,797.31

其他应收款

其中:卢布(境外) 3,409,397.59 0.1142 389,356.20

美元(境内) 1,485.17 6.7744 10,061.14

应付账款

其中:美元(境外) 80.48 6.7476 543.05

预收账款

其中:卢布(境外) 126,088.47 0.1142 14,399.41

欧元(境内) 23,180.70 7.7496 179,641.15

美元(境内) 892,795.68 6.7744 6,048,155.05

其他应付款

其中:卢布(境外) 563,424.45 0.1142 64,343.57

美元(境内) 7,479.56 6.7744 50,669.53

92

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

公司于2012年在俄罗斯莫斯科并购成立全资子公司海马汽车俄罗斯有限责任公司,主要经营公司生产的汽车及零配件,

公司采用当地货币卢布为记账本位币。

八、合并范围的变更

□ 适用 √ 不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

一汽海马 海南海口 海南海口 制造业 51.00% 企业合并

一汽海马动力 海南海口 海南海口 制造业 51.00% 投资设立

海马研发 上海 上海 服务业 100.00% 企业合并

海马汽车有限公司 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00% 投资设立

海马商务汽车 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00% 企业合并

金盘实业 海南海口 海南海口 服务业 100.00% 投资设立

金盘饮料 海南海口 海南海口 饮食加工业 100.00% 投资设立

金盘物业 海南海口 海南海口 服务业 100.00% 投资设立

金盘物流 海南海口 海南海口 运输业 100.00% 投资设立

海马财务 海南海口 海南海口 金融业 47.37% 5.26% 投资设立

海马销售 河南郑州 河南郑州 商业 100.00% 投资设立

海马国际 海南海口 海南海口 商业 100.00% 投资设立

洋浦海通达物流有限公司 海南海口 海南洋浦 运输业 100.00% 投资设立

河南海马物业服务有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 100.00% 投资设立

海马俄罗斯 俄罗斯 俄罗斯莫斯科 商业 1.00% 99.00% 企业合并

深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 广东深圳 广东深圳 商业 100.00% 投资设立

郑州悦行汽车服务有限公司 河南郑州 河南郑州 商业 100.00% 投资设立

郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 51.00% 投资设立

开封海马科技有限公司 河南开封 河南开封 服务业 100.00% 投资设立

93

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

一汽海马 49.00% -45,400,601.62 1,422,829,678.28

海马财务 47.37% 43,750,769.91 709,822,138.53

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动 非流 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债

名称

资产 动资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计

2,477,66 2,128,60 4,606,26 1,682,429 20,102,1 1,702,53 3,058,17 2,246,99 5,305,17 2,286,58 22,200,3 2,308,78

一汽海马

4,507.87 1,397.95 5,905.82 ,708.04 60.43 1,868.47 8,259.56 2,348.24 0,607.80 1,892.47 88.96 2,281.43

785,024, 5,105,08 5,890,10 4,388,876 2,716,26 4,391,59 1,724,91 6,105,00 7,829,91 6,421,04 2,716,35 6,423,76

海马财务

908.21 0,277.01 5,185.22 ,288.57 3.25 2,551.82 3,462.43 1,013.54 4,475.97 8,228.63 0.43 4,579.06

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司

综合收 经营活动现 综合收 经营活动

名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

益总额 金流量 益总额 现金流量

1,570,153,155 -92,654,289. -92,654,289.0 -696,501,773. 1,969,160,265 -209,777,244. -209,777,244. 288,445,732.

一汽海马

.47 02 2 99 .20 78 78 68

210,265,617.7 92,362,736. -1,075,023,34 179,373,006.3 86,119,377.8 86,119,377.8 201,059,246.

海马财务 92,362,736.49

1 49 2.72 4 6 6 55

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□ 适用 √ 不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联 持股比例

主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

营企业名称 直接 间接

一汽海马销售 海南海口 海南海口 商业 50% 权益法

94

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

项目

一汽海马销售 一汽海马销售

流动资产 364,672,262.11 606,385,832.65

其中:现金和现金等价物 20,960,682.43 643,829.91

非流动资产 28,846,598.37 30,515,015.99

资产合计 393,518,860.48 636,900,848.64

流动负债 397,385,607.17 561,468,715.78

非流动负债 22,108,745.50 27,259,997.71

负债合计 419,494,352.67 588,728,713.49

归属于母公司股东权益 -25,975,492.19 48,172,135.15

按持股比例计算的净资产份额 0.00 24,086,067.57

对合营企业权益投资的账面价值 0.00 24,086,067.57

营业收入 993,834,207.45 1,882,743,089.70

财务费用 -319,551.22 -1,221,298.92

所得税费用 1,668,417.62 -20,984,120.06

净利润 -74,147,627.34 -63,406,815.26

综合收益总额 -74,147,627.34 -63,406,815.26

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策

的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得

以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公

司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息

可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围

内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且

只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利

率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

95

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来

源于银行长期借款以及应付债券。截至本报告期末,本公司无银行长期借款以及应付债券。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外

币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2016年度

及2017年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保

拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有

价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

(1)债务工具投资 203,049,800.00 203,049,800.00

持续以公允价值计量的资

203,049,800.00 203,049,800.00

产总额

二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

海马(上海)投资有限公司 上海市 实业投资、汽车产业投资等 1,000 万 28.80% 28.80%

本企业的母公司情况的说明

公司原第一大股东海南汽车有限公司(以下简称“海南汽车”)于 2013 年 6 月 5 日与其控股股东上海海马投资签署吸

收合并协议,约定上海海马投资吸收合并海南汽车。吸收合并后海南汽车解散并注销,其全部资产(包括但不限于对外投资

形成的股权等)、负债以及人员、业务等均由上海海马投资承继。本次吸收合并前,海南汽车持有公司 473,600,000 股,占

公司总股本28.80%;上海海马投资未直接持有公司股份,其通过海南汽车间接持有公司 473,600,000股。本次吸收合并完成

后,海南汽车不再持有公司股份,上海海马投资直接持有公司 473,600,000 股,占公司总股本 28.80%。

本企业最终控制方是景柱。

96

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

海马(上海)投资有限公司 母公司

海马投资集团有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东

海马(郑州)房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司

海南海马会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司

海马万利(武汉)房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司

海马(郑州)商务会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司

开封海马房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司

老管家(河南)物业服务有限公司 同一实际控制人控制的公司

海南海马小额贷款有限公司 同一实际控制人控制的公司

河南青风置业有限公司 同一实际控制人控制的公司

郑州河海置业有限公司 同一实际控制人控制的公司

海南海马建设有限公司 同一实际控制人控制的公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

上海海马投资 存款利息支出 20,347.67

一汽海马销售 购买配件 9,996,388.04 11,080,610.74

一汽海马销售 存款利息支出 21,824.28 30,742.71

海马(郑州)房地产有限公司 存款利息支出 2,411,657.68 5,711,959.80

海南海马会馆有限公司 存款利息支出 184,118.89 106,902.16

海马万利(武汉)房地产有限公司 存款利息支出 102,877.12 149,297.30

海马(郑州)商务会馆有限公司 存款利息支出 166,712.36 12,846.68

97

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

开封海马房地产有限公司 存款利息支出 938,052.02 102,668.85

海南海马建设有限公司 存款利息支出 22,591.17 39,793.57

老管家(河南)物业服务有限公司 物业服务 134,580.00

郑州河海置业有限公司 存款利息支出 319.73

海马投资 存款利息支出 213,386.56 636,945.32

河南青风置业有限公司 存款利息支出 1,178,831.59

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

一汽海马销售 出售商品提供劳务 986,857,105.59 1,850,863,472.61

一汽海马销售 利息收入-个人消费贷款 12,122,175.28

海马(郑州)房地产有限公司 出售商品提供劳务 116,615.36 59,130.03

郑州河海置业有限公司 出售商品提供劳务 8,861.54

海南海马小额贷款有限公司 出售商品提供劳务 953.85

开封海马房地产有限公司 出售商品提供劳务 177,111.12

海马万利(武汉)房地产有限公司 贷款利息收入 3,762,006.75 3,339,683.59

海马(郑州)商务会馆有限公司 贷款利息收入 3,921,666.66 3,921,666.67

开封海马房地产有限公司 贷款利息收入 1,960,833.35 1,960,833.33

(2)关键管理人员报酬

单位: 万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 304.36 213.25

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 一汽海马销售 10,583,662.07 529,183.10 3,547,412.38 177,370.62

应收账款 海马(郑州)房地产有限公司 23,184.00 1,159.20

应收账款 开封海马房地产有限公司 30,800.00 1,540.00

其他应收款 海马(郑州)房地产有限公司 63,242.90 3,162.15

98

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他应收款 开封海马房地产有限公司 21,132.00 1,056.60

应收票据 一汽海马销售 20,210,832.00 56,951,223.89

发放贷款及垫款 海马万利(武汉)房地产有限公司 95,561,231.00 955,612.31 95,561,231.00 955,612.31

发放贷款及垫款 海马(郑州)商务会馆有限公司 100,000,000.00 1,000,000.00 100,000,000.00 1,000,000.00

发放贷款及垫款 开封海马房地产有限公司 50,000,000.00 500,000.00 50,000,000.00 500,000.00

应收利息 海马万利(武汉)房地产有限公司 3,084,622.14 538,870.85

应收利息 海马(郑州)商务会馆有限公司 195,000.00 216,666.67

应收利息 开封海马房地产有限公司 108,333.33 119,166.66

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 一汽海马销售

预收账款 一汽海马销售 282,408,251.29 552,228,362.39

其他应付款 开封海马房地产有限公司 9,028.00

吸收存款 上海海马投资 12,960,000.00

吸收存款 一汽海马销售 8,457,271.75 167,984.50

吸收存款 海马(郑州)房地产有限公司 14,296,103.54 558,757,884.25

吸收存款 海南海马会馆有限公司 29,043,187.19 57,894,570.83

吸收存款 海马万利(武汉)房地产有限公司 30,400,984.22 45,472,699.93

吸收存款 海马(郑州)商务会馆有限公司 8,565,004.58 65,130,901.20

吸收存款 开封海马房地产有限公司 186,642,929.80 169,775,235.79

吸收存款 海南海马建设有限公司 4,045,605.59 4,668,711.65

吸收存款 海马投资 499,982,551.09 17,285,978.33

吸收存款 郑州河海置业有限公司 314.88 1,559.00

吸收存款 河南青风置业有限公司 68,613.15

应付利息 上海海马投资有限公司 20,347.67

应付利息 一汽海马销售 1,763.74 4,802.57

应付利息 海马(郑州)房地产有限公司 4,481.80 851,043.41

应付利息 海南海马会馆有限公司 7,243.67 16,657.06

应付利息 海马万利(武汉)房地产有限公司 3,235.52 12,821.85

应付利息 海马(郑州)商务会馆有限公司 2,230.41 315,841.13

应付利息 开封海马房地产有限公司 288,226.56 96,293.58

应付利息 郑州河海置业有限公司 0.02 0.13

99

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付利息 河南青风置业有限公司 5.15

应付利息 海南海马建设有限公司 993.90 728.56

应付利息 海马投资 124,311.42 30,615.57

十三、股份支付

□ 适用 √ 不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)截至2017年6月30日,本公司以应收票据35,019,500.00元质押给银行取得小额银行承兑汇票。

(2)截至2017年6月30日,本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额744,499,456.54元。

(3)公司开发的“海马金盘花园”已开始预售,根据《担保法》及贷款管理办法的相关规定,公司将为购买本项目的合

格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保,预计担保总额不超过人民币2亿元。

2、或有事项

□ 适用 √ 不适用

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2017年7月13日,经海南省洋浦经济开发区工商行政管理局批准,全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司办理了

注销登记手续。该公司期初至处置日净利润241,207.60元。

十六、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□ 适用 √ 不适用

2、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部,分别为:海南分部、郑州分部、境外分部。

本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,本公司管理层分别单独管

理各个报告分部的经营活动,定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据

分部的经营以及资产的所在位置进行分配,分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共

同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部,该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

100

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目 海南分部 郑州分部 境外分部 分部间抵销 合计

资产总额 18,504,332,537.48 9,808,495,486.17 29,402,943.63 12,479,785,170.66 15,862,445,796.62

负债总额 6,831,694,038.39 4,349,650,956.00 49,280,018.00 5,031,700,775.91 6,198,924,236.48

营业收入 2,297,402,715.38 6,250,665,725.28 430,344.99 3,239,289,733.92 5,309,209,051.73

营业成本 1,960,481,479.16 5,743,400,064.51 279,307.01 3,260,537,294.20 4,443,623,556.48

利润总额 354,185,668.64 -29,498,333.71 10,020,741.91 287,838,757.87 46,869,318.97

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提 账面价值 计提 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额

比例 比例

按信用风险特征

14,154,99 266,694,9 230,663,41 219,055,24

组合计提坏账准 280,849,993.74 100% 5.04% 100% 11,608,170.93 5.03%

9.69 94.05 8.56 7.63

备的其他应收款

14,154,99 266,694,9 230,663,41 219,055,24

合计 280,849,993.74 100% 5.04% 100% 11,608,170.93

9.69 94.05 8.56 7.63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 280,099,993.74 14,004,999.69 5.00%

3至4年 750,000.00 150,000.00 20.00%

合计 280,849,993.74 14,154,999.69

确定该组合依据的说明:具有相同风险特征。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:□ 适用 √ 不适用

101

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,546,828.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3)本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

往来款 280,849,993.74 230,663,418.56

合 计 280,849,993.74 230,663,418.56

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

第一名 统借统贷款 250,000,000.00 1 年以内 89.02% 12,500,000.00

第二名 内部往来 24,596,793.74 1 年以内 8.76% 1,229,839.69

第三名 内部往来 4,000,000.00 1 年以内 1.42% 200,000.00

第四名 内部往来 1,470,000.00 1 年以内 0.52% 73,500.00

第五名 押金 750,000.00 3-4 年 0.27% 150,000.00

合 计 -- 280,816,793.74 -- 99.99% 14,153,339.69

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14

对联营、合营企业投资 24,086,067.57 24,086,067.57

合计 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,109,652,328.71 6,109,652,328.71

(1)对子公司投资

单位: 元

102

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

一汽海马 1,137,516,069.03 1,137,516,069.03

金盘实业 150,000,000.00 150,000,000.00

海马汽车有限公司 3,508,441,997.13 3,508,441,997.13

海马财务 450,000,000.00 450,000,000.00

海马商务汽车 829,596,808.92 829,596,808.92

海马国际 10,000,000.00 10,000,000.00

海马俄罗斯 11,386.06 11,386.06

合计 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

期末 减值准备

投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其

余额 期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他

一、合营企业

一汽海马销售 24,086,067.57 -24,086,067.57 0.00

小计 24,086,067.57 -24,086,067.57 0.00

二、联营企业

合计 24,086,067.57 -24,086,067.57

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 188,927,405.71 127,781,288.48

其他业务 3,169,156.02 1,848,094.68 3,262,556.02 1,848,094.68

合计 192,096,561.73 129,629,383.16 3,262,556.02 1,848,094.68

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 220,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -24,086,067.57 -31,703,407.63

103

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股权投资差额摊销 -1,691,811.24

合计 195,913,932.43 -33,395,218.87

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额

非流动资产处置损益 -1,003,344.97

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 28,238,987.30

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,196,071.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,728,674.01

减:所得税影响额 5,224,425.49

少数股东权益影响额 1,786,696.83

合计 26,149,265.62

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净 每股收益

报告期利润

资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 0.32% 0.0148 0.0148

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.02% -0.0011 -0.0011

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

104

海马汽车集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

海马汽车集团股份有限公司董事会

2017年8月26日

105

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票:
好投资评级:
好价格评级:
证券之星估值分析提示*ST 海马盈利能力较差,未来营收成长性较差。综合基本面各维度看,股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 用户反馈
欢迎访问证券之星!请点此与我们联系 版权所有: Copyright © 1996-