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龙蟒佰利：2017年半年度财务报告

来源：深交所
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 2017-08-29 00:00:00
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龙蟒佰利联集团股份有限公司

Lomon Billions Group Co., Ltd.

2017 年半年度财务报告

（未经审计）

2017 年 08 月

龙蟒佰利联集团股份有限公司

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 1,945,601,929.61 1,303,390,707.30

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产

应收票据 720,449,665.87 829,771,559.34

应收账款 1,088,776,577.83 817,564,022.94

预付款项 230,382,329.26 151,770,957.86

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,531,306.34 1,065,406.14

应收股利

其他应收款 31,186,056.19 30,514,319.53

买入返售金融资产

存货 1,457,091,370.05 1,280,670,101.25

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 362,741,769.81 167,297,575.45

流动资产合计 5,837,761,004.96 4,582,044,649.81

非流动资产：

发放贷款及垫款 589,650,550.00 207,713,251.24

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款 3,873,360.00 3,873,360.00

长期股权投资 16,676,950.22 40,509,607.25

投资性房地产 17,713,657.65 13,570,613.04

固定资产 6,070,045,908.06 6,265,500,281.12

在建工程 439,815,058.77 418,636,002.32

工程物资 71,160,229.21 58,378,944.35

固定资产清理 2,375,794.74 1,551,800.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,359,848,092.63 1,420,018,203.66

开发支出

商誉 5,014,073,096.70 4,881,901,979.36

长期待摊费用 29,648,291.38 25,258,008.42

递延所得税资产 102,194,737.78 83,341,751.09

其他非流动资产 102,772,332.37 46,265,176.10

非流动资产合计 13,819,848,059.51 13,466,518,977.95

资产总计 19,657,609,064.47 18,048,563,627.76

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 1 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2017 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 2,910,631,504.00 1,927,622,577.08

以公允价值计量且其变动入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 252,300,000.00 264,913,906.49

应付账款 860,283,399.92 916,152,552.50

预收款项 136,842,091.52 238,769,625.81

应付职工薪酬 137,362,036.33 172,963,534.72

应交税费 199,029,201.05 104,716,850.18

应付利息 2,052,607.19 1,423,684.04

应付股利 9,485,670.38 12,601,680.00

其他应付款 109,313,113.74 247,584,368.01

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 369,000,000.00 30,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,986,299,624.13 3,916,748,778.83

非流动负债：

长期借款 815,526,970.29 732,480,306.17

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 200,000,000.00 199,578,453.33

长期应付应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 3,228,060.08

递延收益 225,910,558.70 244,794,668.10

递延所得税负债 202,695,703.68 213,163,748.98

其他非流动负债

非流动负债合计 1,447,361,292.75 1,390,017,176.58

负债合计 6,433,660,916.88 5,306,765,955.41

所有者权益：

股本 2,032,095,439.00 2,032,164,739.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 9,587,722,281.28 9,580,445,001.38

减：库存股 490,555,267.46 81,190,824.00

其他综合收益 3,361,336.09 6,580,752.60

专项储备 140,545,858.19 179,788,103.92

盈余公积 112,321,988.02 112,318,664.79

一般风险准备

未分配利润 1,413,273,271.76 509,773,698.31

归属于母公司的所有者权益合计 12,798,764,906.88 12,339,880,136.00

少数股东权益 425,183,240.71 401,917,536.35

所有者权益合计 13,223,948,147.59 12,741,797,672.35

负债和所有者权益总计 19,657,609,064.47 18,048,563,627.76

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 2 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

资产负债表

2017 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 1,220,308,487.13 543,614,412.88

以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 53,376,014.97 328,634,777.00

应收账款 316,614,379.33 185,880,108.14

预付款项 82,596,718.52 55,736,893.87

应收利息

应收股利

其他应收款 804,965,846.95 482,617,505.63

存货 559,594,774.45 428,858,766.64

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 25,172,639.38 78,363,662.08

流动资产合计 3,062,628,860.73 2,103,706,126.24

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 11,270,500,649.12 10,982,287,803.36

投资性房地产 15,697,889.86 11,812,929.49

固定资产 1,305,662,949.02 1,372,588,645.72

在建工程 64,053,349.44 53,466,901.56

工程物资 2,592,855.75 2,418,409.34

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 140,041,239.74 142,902,006.68

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,154,424.17 1,495,343.27

递延所得税资产 9,929,528.80 7,257,878.36

其他非流动资产 37,555,169.02 13,931,353.89

非流动资产合计 12,847,188,054.92 12,588,161,271.67

资产总计 15,909,816,915.65 14,691,867,397.91

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 3 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

资产负债表（续）

2017 年 6 月 30 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 1,944,531,200.00 927,099,609.08

以公允价值计量且其变动入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 217,940,000.00 212,520,631.59

应付账款 294,980,270.77 257,172,761.52

预收款项 40,702,853.62 68,259,443.16

应付职工薪酬 14,182,752.39 21,061,512.89

应交税费 17,455,967.99 3,821,760.44

应付利息

应付股利 9,485,670.38 12,601,680.00

其他应付款 58,272,497.15 318,936,874.95

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 169,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,766,551,212.30 1,821,474,273.63

非流动负债：

长期借款 704,000,000.00 413,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 11,202,032.84 12,605,740.76

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 715,202,032.84 425,605,740.76

负债合计 3,481,753,245.14 2,247,080,014.39

所有者权益：

股本 2,032,095,439.00 2,032,164,739.00

其他权益工具

其中：优先股

资本公积 9,584,363,750.27 9,579,388,916.27

减：库存股 490,555,267.46 81,190,824.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 112,321,988.02 112,321,988.02

未分配利润 1,189,837,760.68 802,102,564.23

所有者权益合计 12,428,063,670.51 12,444,787,383.52

负债和所有者权益总计 15,909,816,915.65 14,691,867,397.91

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 4 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

合并利润表

2017 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

一、营业总收入 4,998,011,009.71 1,317,325,603.70

其中：营业收入 4,960,343,462.43 1,298,675,086.59

利息收入 37,667,547.28 18,650,517.11

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,442,463,882.09 1,223,426,188.10

其中：营业成本 2,717,873,338.34 1,006,434,075.89

利息支出 1,320,886.17 1,203,783.57

手续费及佣金支出 13,051.99 8,246.80

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 72,123,089.33 1,564,881.59

销售费用 162,306,495.34 61,893,585.16

管理费用 396,361,153.39 104,461,478.63

财务费用 69,875,767.39 41,833,096.10

资产减值损失 22,590,100.14 6,027,040.36

其他

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 6,326,351.37 83,179.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 167,342.97 83,179.45

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 38,987,362.40

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,600,860,841.39 93,982,595.05

加：营业外收入 3,304,622.31 1,908,883.81

其中：非流动资产处置利得 422,839.48 375,879.91

减：营业外支出 2,615,446.97 721,298.35

其中：非流动资产处置损失 475,522.59 337,059.08

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,601,550,016.73 95,170,180.51

减：所得税费用 249,042,782.00 18,822,999.97

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,352,507,234.73 76,347,180.54

归属于母公司所有者的净利润 1,309,932,521.25 71,109,744.91

少数股东损益 42,574,713.48 5,237,435.63

六、其他综合收益的税后净额 -3,219,416.51 -1,080,596.35

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,219,416.51 -1,080,596.35

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,219,416.51 -1,080,596.35

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

1．可供出售金融资产公允价值变动损益

2．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

3．现金流量套期损益的有效部分

4．外币财务报表折算差额 -3,219,416.51 -1,080,596.35

5．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 1,349,287,818.22 75,266,584.19

归属于母公司所有者的综合收益总额 1,306,713,104.74 70,029,148.56

归属于少数股东的综合收益总额 42,574,713.48 5,237,435.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.10

（二）稀释每股收益（元/股） 0.64 0.10

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 5 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

利润表

2017 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

一、营业收入 1,538,053,982.03 1,141,627,354.53

减：营业成本 1,112,383,819.05 878,054,574.30

税金及附加 13,396,768.66 829,005.79

销售费用 47,423,525.58 47,762,449.77

管理费用 120,238,818.39 94,789,260.77

财务费用 33,297,175.55 31,336,621.03

资产减值损失 3,444,799.62 1,584,361.58

其他

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 607,558,056.74 83,179.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 212,845.76 41,545.63

其他收益 4,379,307.92

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 819,806,439.84 87,354,260.74

加：营业外收入 217,416.91 1,908,533.04

其中：非流动资产处置利得 34,576.53

减：营业外支出 100,000.00 721,298.35

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 819,923,856.75 88,541,495.43

减：所得税费用 25,755,712.50 13,842,024.80

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 794,168,144.25 74,699,470.63

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 794,168,144.25 74,699,470.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 6 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

合并现金流量表

2017 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,510,542,573.85 984,190,536.27

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 40,648,647.66 19,217,191.07

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,821,173.56 11,492,420.36

收到其他与经营活动有关的现金 211,568,045.38 51,379,872.22

经营活动现金流入小计 3,764,580,440.45 1,066,280,019.92

购买商品、接受劳务支付的现金 1,455,451,069.95 976,234,033.24

客户贷款及垫款净增加额 384,792,816.00 98,760,500.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金 13,058.71 8,246.80

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 336,353,299.50 86,930,536.80

支付的各项税费 640,918,845.11 40,198,685.81

支付其他与经营活动有关的现金 190,693,132.02 100,789,818.53

经营活动现金流出小计 3,008,222,221.29 1,302,921,821.18

经营活动产生的现金流量净额 756,358,219.16 -236,641,801.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,390,200,000.00

取得投资收益收到的现金 8,683,568.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,343,594.84

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 13,907,622.10

投资活动现金流入小计 3,401,227,163.55 13,907,622.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,883,841.71 95,957,979.08

投资支付的现金 3,642,400,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 183,761,485.72

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,871,045,327.43 95,957,979.08

投资活动产生的现金流量净额 -469,818,163.88 -82,050,356.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,444,444.00 10,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,444,444.00

取得借款收到的现金 3,021,124,329.48 2,589,287,969.63

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,025,568,773.48 2,599,287,969.63

偿还债务支付的现金 1,615,517,297.90 1,621,536,742.05

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 482,942,786.53 130,351,192.77

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,628,400.00

支付其他与筹资活动有关的现金 456,081,180.48 17,274,672.28

筹资活动现金流出小计 2,554,541,264.91 1,769,162,607.10

筹资活动产生的现金流量净额 471,027,508.57 830,125,362.53

四、汇率变动对现金的影响 -4,753,362.06 4,618,016.91

五、现金及现金等价物净增加额 752,814,201.79 516,051,221.20

加：期初现金及现金等价物的余额 1,085,989,017.50 492,187,284.27

六、期末现金及现金等价物余额 1,838,803,219.29 1,008,238,505.47

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 7 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

现金流量表

2017 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,121,562,037.77 922,573,886.10

收取利息、手续费及佣金的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 28,864,367.70 164,095,549.37

经营活动现金流入小计 1,150,426,405.47 1,086,669,435.47

购买商品、接受劳务支付的现金 798,494,512.88 783,790,193.30

客户贷款及垫款净增加额

支付给职工以及为职工支付的现金 82,117,694.01 76,882,923.36

支付的各项税费 40,722,505.79 30,555,859.69

支付其他与经营活动有关的现金 421,117,769.18 95,777,472.52

经营活动现金流出小计 1,342,452,481.86 987,006,448.87

经营活动产生的现金流量净额 -192,026,076.39 99,662,986.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 609,720,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 13,907,622.10

投资活动现金流入小计 609,720,000.00 13,907,622.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,200,529.86 81,321,836.70

投资支付的现金 312,000,000.00 98,919,800.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 315,200,529.86 180,241,636.70

投资活动产生的现金流量净额 294,519,470.14 -166,334,014.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 2,299,200,084.48 1,766,544,734.94

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 2,299,200,084.48 1,766,544,734.94

偿还债务支付的现金 815,216,149.90 1,128,136,997.45

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 449,479,638.81 124,161,192.42

支付其他与筹资活动有关的现金 456,081,180.48 17,274,672.28

筹资活动现金流出小计 1,720,776,969.19 1,269,572,862.15

筹资活动产生的现金流量净额 578,423,115.29 496,971,872.79

四、汇率变动对现金的影响 -811,996.10 1,664,186.32

五、现金及现金等价物净增加额 680,104,512.94 431,965,031.11

加：期初现金及现金等价物的余额 453,027,285.24 407,395,657.71

六、期末现金及现金等价物余额 1,133,131,798.18 839,360,688.82

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 8 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2017 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

归属于母公司所有者权益

项 目 其他权益工具 其他综合 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 收益

一、上年年末余额 2,032,164,739.00 9,580,445,001.38 81,190,824.00 6,580,752.60 179,788,103.92 112,318,664.79 509,773,698.31 401,917,536.35 12,741,797,672.35

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

前期差错更正

二、本年年初余额 2,032,164,739.00 9,580,445,001.38 81,190,824.00 6,580,752.60 179,788,103.92 112,318,664.79 509,773,698.31 401,917,536.35 12,741,797,672.35

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -69,300.00 7,277,279.90 409,364,443.46 -3,219,416.51 -39,242,245.73 3,323.23 903,499,573.45 23,265,704.36 482,150,475.24

（一）综合收益金额 -3,219,416.51 1,309,932,521.25 42,574,713.48 1,349,287,818.22

（二）所有者投入和减少资本 -69,300.00 7,277,279.90 409,364,443.46 -2,302,445.90 -404,458,909.46

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 -69,300.00 4,974,834.00 409,364,443.46 -404,458,909.46

4．其他 2,302,445.90 -2,302,445.90

（三）利润分配 -406,432,947.80 -7,628,400.00 -414,061,347.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -406,432,947.80 -7,628,400.00 -414,061,347.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -36,530,675.26 -7,709,731.24 -44,240,406.50

1．本期提取 12,728,123.30 38,244.50 12,766,367.80

2．本期使用 -49,258,798.56 -7,747,975.74 -57,006,774.30

（六）其他 -2,711,570.47 3,323.23 -1,668,431.98 -4,376,679.22

四、本年年末余额 2,032,095,439.00 9,587,722,281.28 490,555,267.46 3,361,336.09 140,545,858.19 112,321,988.02 1,413,273,271.76 425,183,240.71 13,223,948,147.59

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 9 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

归属于母公司所有者权益

项 目 其他权益工具 其他综合 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 收益

一、上年年末余额 204,424,200.00 1,404,497,154.00 172,314,772.00 933,759.17 98,214,625.07 762,473,143.51 59,713,990.08 2,357,942,099.83

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

前期差错更正

二、本年年初余额 204,424,200.00 1,404,497,154.00 172,314,772.00 933,759.17 98,214,625.07 762,473,143.51 59,713,990.08 2,357,942,099.83

三、本年增减变动金额（减少以“-”号 1,827,740,539.00 8,175,947,847.38 -91,123,948.00 5,646,993.43 179,788,103.92 14,104,039.72 -252,699,445.20 342,203,546.27 10,383,855,572.52

填列）

（一）综合收益金额 5,646,993.43 442,105,136.22 17,207,450.77 464,959,580.42

（二）所有者投入和减少资本 1,316,680,039.00 8,660,721,723.38 -91,123,948.00 332,496,095.50 10,401,021,805.88

1．股东投入的普通股 1,316,680,039.00 8,645,608,017.68 52,395,556.00 10,014,683,612.68

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 15,113,705.70 -91,123,948.00 106,237,653.70

4．其他 280,100,539.50 280,100,539.50

（三）利润分配 14,104,039.72 -694,804,581.42 -7,500,000.00 -688,200,541.70

1．提取盈余公积 14,104,039.72 -14,104,039.72

2．对所有者（或股东）的分配 -680,700,541.70 -7,500,000.00 -688,200,541.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转 511,060,500.00 -511,060,500.00

1．资本公积转增资本（或股本） 511,060,500.00 -511,060,500.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -34,078,990.37 -34,078,990.37

1．本期提取 13,832,366.18 13,832,366.18

2．本期使用 47,911,356.55 47,911,356.55

（六）其他 26,286,624.00 213,867,094.29 240,153,718.29

四、本年年末余额 2,032,164,739.00 9,580,445,001.38 81,190,824.00 6,580,752.60 179,788,103.92 112,318,664.79 509,773,698.31 401,917,536.35 12,741,797,672.35

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 10 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

所有者权益变动表

2017 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

其他权益工具 其他综合

项 目 股本 资本公积 减：库存股 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 2,032,164,739.00 9,579,388,916.27 81,190,824.00 112,321,988.02 802,102,564.23 12,444,787,383.52

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 2,032,164,739.00 9,579,388,916.27 81,190,824.00 112,321,988.02 802,102,564.23 12,444,787,383.52

三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -69,300.00 4,974,834.00 409,364,443.46 387,735,196.45 -16,723,713.01

填列）

（一）综合收益金额 794,168,144.25 794,168,144.25

（二）所有者投入和减少资本 -69,300.00 4,974,834.00 409,364,443.46 -404,458,909.46

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 -69,300.00 4,974,834.00 409,364,443.46 -404,458,909.46

4．其他

（三）利润分配 -406,432,947.80 -406,432,947.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -406,432,947.80 -406,432,947.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 2,032,095,439.00 9,584,363,750.27 490,555,267.46 112,321,988.02 1,189,837,760.68 12,428,063,670.51

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 11 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

所有者权益变动表

2016 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

其他权益工具 其他综合

项 目 股本 资本公积 减：库存股

优先股 永续债 其他 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 204,424,200.00 1,404,497,154.00 172,314,772.00 98,217,948.30 748,426,748.50 2,283,251,278.80

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 204,424,200.00 1,404,497,154.00 172,314,772.00 98,217,948.30 748,426,748.50 2,283,251,278.80

三、本年增减变动金额（减少以“-”号 1,827,740,539.00 8,174,891,762.27 -91,123,948.00 14,104,039.72 53,675,815.73 10,161,536,104.72

填列）

（一）综合收益金额 748,480,397.15 748,480,397.15

（二）所有者投入和减少资本 1,316,680,039.00 8,659,665,638.27 -91,123,948.00 10,067,469,625.27

1．股东投入的普通股 1,316,680,039.00 8,644,551,932.57 9,961,231,971.57

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 15,113,705.70 -91,123,948.00 106,237,653.70

4．其他

（三）利润分配 14,104,039.72 -694,804,581.42 -680,700,541.70

1．提取盈余公积 14,104,039.72 -14,104,039.72

2．对所有者（或股东）的分配 -680,700,541.70 -680,700,541.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转 511,060,500.00 -511,060,500.00

1．资本公积转增资本（或股本） 511,060,500.00 -511,060,500.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 26,286,624.00 26,286,624.00

四、本年年末余额 2,032,164,739.00 9,579,388,916.27 81,190,824.00 112,321,988.02 802,102,564.23 12,444,787,383.52

企业法定代表人：许刚 主管会计工作负责人：申庆飞 会计机构负责人：乔竹青

报表 第 12 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

龙蟒佰利联集团股份有限公司

财务报表附注

（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“公司”或 “本公司”）的中文名称在 2017

年 2 月由“河南佰利联化学股份有限公司”变更为“龙蟒佰利联集团股份有限公司”，

该公司前身为焦作市化工总厂。焦作市化工总厂成立于 1975 年，1998 年经焦作市

经济贸易委员会焦经贸企字（1998）78 号《关于批准焦作市化工总厂进行股份合作

制改造的通知》文件批准，由焦作市化工总厂工会委员会、许刚等十三名自然人将

焦作市化工总厂改制设立为股份合作制企业；2001 年 11 月 1 日，焦作市化工总厂

股东会审议通过将焦作市化工总厂改制变更为有限责任公司，注册资本为 1,850.00

万元，企业名称变更为焦作市浩科化工有限责任公司。

根据河南省人民政府《关于变更设立河南佰利联化学股份有限公司的批复》（豫股

批字[2002]07 号），2002 年 7 月 1 日经河南省工商行政管理局变更登记为河南佰利

联化学股份有限公司，注册资本 5,216.29 万元。2007 年进行两次增资，注册资本变

更为 7,000 万元。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1016 号”文《关于核准河南佰利联化学

股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公开发行人民币

普通股 2,400 万股。变更后的注册资本为人民币 9,400 万元，实收股本为人民币 9,400

万元。2012 年以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本增至 18,800

万股。

根据 2013 年 5 月 22 日第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于限制性股票激

励计划授予相关事项的议案》的相关规定， 公司向激励对象定向发行 351.5 万股限

制性股票，变更后的总股本增至 19,151.50 万股。根据公司 2014 年 2 月 28 日第四届

董事会第二十六次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规

定，公司回购注销了因 2013 年度经营业绩未达到解锁条件及不符合激励条件的原激

励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票，2014 年 5 月 20 日办理完成回购注销

事宜后，公司股本总额由 19,151.50 万股变更为 19,040.24 万股。

根据公司 2014 年 3 月 19 日第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对

象授予预留限制性股票的议案》的相关规定，公司向激励对象定向发行 39 万股限制

财务报表附注 第 1 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

性股票，变更后的总股本由 19,040.24 万股增至 19,079.24 万股。

根据公司 2015 年 4 月 24 日的第五届董事会第十一次会议审议通过的《关于向激励

对象授予限制性股票的议案》的相关规定，公司向激励对象定向发行 1,500.5 万股限

制性股票，变更后的总股本由 19,079.24 万股增至 20,579.74 万股。

根据公司 2015 年 3 月 13 日第五届董事会第九次会议审议通过《关于回购注销部分

限制性股票的议案》的相关规定，公司回购注销因 2014 年度经营业绩未达到解锁条

件及不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的部分限制性股票 1,373,200

股，2015 年 6 月 19 日办理完成回购注销事宜减资后，公司总股本由 20,579.74 万股

减至 20,442.42 万股。

公司于 2016 年 2 月 25 日分别召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十

八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司回购注销因

2015 年度经营业绩未达到解锁条件及不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解

锁的部分限制性股票 1,421,000 股。

根据 2016 年 2 月 27 日、2016 年 3 月 22 日公司召开第五届董事会第十九次会议和

2015 年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，

以 2015 年期末公司总股本 204,424,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利

3.50 元人民币（含税）；同时以资本公积转增股本，以 2015 年期末公司总股本

204,424,200 股为基数，向全体股东每 10 股转增 25 股。上述权益分派实施方案已于

2016 年 4 月 27 日实施完毕。此方案实施后，公司总股本由 204,424,200 股增加至

715,484,700 股。

根据 2016 年 6 月 5 日公司召开的第五届董事会第二十三次会议和 2016 年 6 月 21

日公司召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《关于增加公司注册资本及修

改<公司章程>的议案》，2016 年 7 月 13 日公司完成了工商变更登记手续，取得了

焦作市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91410800173472241R 的《营业

执照》。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，首期限制性股票第三期、预留

部分第二期及 2015 年限制性股票激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的

回购注销事宜已于 2016 年 7 月 28 日办理完成，公司实施了 2015 年权益分派方案后

回 购 注 销 股 数 变 为 4,973,500.00 股 ， 公 司 股 本 总 额 由 715,484,700 股 变 更 为

710,511,200 股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准河南佰利联化学股份有限公司非公开发行股

票的批复》（证监许可[2016]899 号）核准，公司向 9 名认购对象非公开发行人民

币普通股（A 股）股票 1,321,653,539 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格每股

7.62 元。截止 2016 年 9 月 2 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）

财务报表附注 第 2 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

股票 1,321,653,539 股，募集资金总额人民币 10,070,999,967.18 元，扣除承销及保荐

费用人民币 106,000,000.00 元后，公司实际募集资金为人民币 9,964,999,967.18 元。

同时扣除其他发行费用合计人民币 4,962,165.35 元，公司实际募集资金净额为人民

币 9,960,037,801.83 元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）

验证，并出具信会师报字[2016]第 711952 号《验资报告》。公司 2015 年度非公开

发行股票于 2016 年 9 月 20 日上市，公司股本总额由 710,511,200 股变为 2,032,164,739

股。

2017 年 2 月 10 日临时股东大会审议通过变更公司名称、证劵简称，公司中文名称

由“河南佰利联化学股份有限公司”变更为“龙蟒佰利联集团股份有限公司”，英文名

称由“Henan Billions Chemicals Co.,Ltd”变更为“Lomon Billions Group Co.,Ltd”，中文

简称由“佰利联”变更为“龙蟒佰利联”，证劵简称由“佰利联”变更为“龙蟒佰利”。2017

年 2 月 16 日，经焦作市工商行政管理局核准，公司完成了公司名称的工商变更登记

手续，取得了由焦作市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为

91410800173472241R 的龙蟒佰利联集团股份有限公司营业执照。

经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，2015 年限制性股票激励对象所

持已获授但尚未解锁的限制性股票 69,300 股的回购注销事宜已于 2017 年 6 月 21

日办理完成，公司股本总额由 2,032,164,739 股变更为 2,032,095,439 股。

法定代表人：许刚；注册资本：贰拾亿叁仟贰佰零玖万伍仟肆佰叁拾玖元整；公司

住所：焦作市中站区冯封办事处。

经营范围：经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或

禁止进出口的商品及技术除外，化工产品（不含化学危险品及易燃易爆品）的生产、

销售；铁肥销售；硫酸 60 万吨/年的生产（生产场所：中站区佰利联园区内）、销

售（仅限在本厂区范围内销售本企业生产的硫酸）；氧化钪生产；设备、房产、土

地的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 25 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

焦作市佰利源水库管理有限公司

焦作市兴泰资源综合利用有限公司

焦作市中站区亿利小额贷款有限公司

佰利联（香港）有限公司

Billions Europe Ltd.

财务报表附注 第 3 页

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财务报表附注

BILLIONS AMERICA CORPORATION

焦作荣佳钪业科技有限公司

河南龙翔山旅游发展有限公司

焦作佰利联合颜料有限公司

河南佰利联新材料有限公司

四川龙蟒钛业股份有限公司

四川龙蟒矿治有限责任公司

攀枝花龙蟒矿产品有限公司

襄阳龙蟒钛业有限公司

保康兴泰钛业有限公司

Lomon US Ltd.

攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在

其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力没有疑虑。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

财务报表附注 第 4 页

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财务报表附注

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制

财务报表时折算为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

财务报表附注 第 5 页

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财务报表附注

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

财务报表附注 第 6 页

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(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

财务报表附注 第 9 页

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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指：单项金额在 100

万元（含 100 万元）以上的应收款项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减

值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，

将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

信用风险特征组合确定的依据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）

账龄组合 账龄分析法

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关联方组合 具有控制和被控制关系的关联方款项不计提坏帐准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额不重大是指：单项金额在 100 万元以下的应收款项。

单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法

组合计提坏账准备。

(十一) 存货

1、 存货的分类

本公司存货分类为：原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成

品、在产品、库存商品等。

2、 发出存货的计价方法

存货的发出采用加权平均法核算，委托加工物资领用的原材料采用个别计价法

核算。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

跌价准备。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确

凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通

财务报表附注 第 11 页

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常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的

影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 发放贷款及垫款

1、 单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

单项金额重大判断依据或金额 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额

标准 10%及以上的。

单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收

单项金额重大并单项计提贷款

回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

损失准备的计提方法

额计提贷款损失准备。

2、 按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

信用风险特征组合确定的依据

将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入

正常组合

正常类。

将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，

即使执行担保，也可能会造成一定损失的列入可疑类。通常情况下，出现下列情

可疑组合 况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担

保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；

本金或息费逾期九十天以上。

将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回

损失组合

极少部分的列入损失类。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（余额百分比法）

正常组合 余额百分比法

可疑组合 余额百分比法

损失组合 余额百分比法

财务报表附注 第 12 页

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组合中，采用余额百分比法计提贷款损失准备的：

贷款风险分类 计提比例(%)

正常类 1.50

关注类 3.00

次级类 30.00

可疑类 60.00

损失类 100.00

3、 单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放

单项计提贷款损

贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异，具体包括偿还能力出现

失准备的理由

问题、到期三个月内未能及时收回的发放贷款及垫款

贷款损失准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷

计提方法 款损失准备

(十三) 划分为持有待售资产

1、 持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

（3）该资产转让将在一年内完成。

2、 持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面

价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去

处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重

大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注 第 13 页

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财务报表附注

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

财务报表附注 第 14 页

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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 平均年限法 25-30 3-5 3.17-3.88

机器设备 平均年限法 10-18 3-5 5.28-9.70

电子及办公设备 平均年限法 5-8 3-5 11.88-19.40

运输设备 平均年限法 10-12 3-5 7.92-9.70

子公司攀枝花龙蟒矿产品有限公司固定资产折旧采用年限平均法和年数总和

法分类计提，其固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 平均年限法 20 3 4.85

机器设备 平均年限法 10 3 9.7

电子及办公设备 平均年限法 5 3 19.4

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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

运输设备 年数总和法 5 3

子公司四川龙蟒矿冶有限责任公司固定资产折旧采用年限平均法和年数总和

法分类计提，其固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 平均年限法 20-40 3 2.425-4.85

机器设备 平均年限法 10 3 9.7

电子及办公设备 平均年限法 5 3 19.4

运输设备 年数总和法 5 3

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

财务报表附注 第 17 页

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发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或

者溢价金额，调整每期利息金额。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价

值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务

成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本

化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

财务报表附注 第 19 页

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据

土地使用权 50 年 合同规定

ERP 信息系统 5-10 年 预计为企业带来经济利益的期间

专有技术 5-10 年 预计为企业带来经济利益的期间

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形

成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预

定可使用状态之日转为无形资产。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

财务报表附注 第 20 页

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产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费

用，主要包括租入土地缴纳的土地补偿费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限

分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项

目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注 第 21 页

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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以

权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付

财务报表附注 第 22 页

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和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]

等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的

公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可

行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授

予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资

本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公

允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负

债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相

关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，

财务报表附注 第 23 页

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其变动计入当期损益。

(二十四) 收入

1、 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

销售收入确认的具体方式如下：

内销：在交款提货销售的情况下，以收到货款并已将发票账单、提货单交给买

方时确认收入；采用预收货款的销售方式，以开出销货发票并将商品发出时确

认收入；采用赊销的情况下，货物已经发出，并转移商品所有权凭证时确认收

入。

外销：本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等。在 FOB、CIF、

C&F 价格条款下，本公司在国内港口装船后，已将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此在 FOB、CIF、C&F 价格

条款下，本公司以报关装船作为确认收入的时点，以离岸价确认收入。

2、 让渡资产使用权收入

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可

靠地计量时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3、 提供劳务的收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下

列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的

金额确认已提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳

务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

财务报表附注 第 24 页

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财务报表附注

（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司确认完工百分比的方法为：根据已发生的成本占估计总成本的比例确

定。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于企业购建固定资产、

无形资产等长期资产相关的补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于企业已发生的或以后

期间将发生的相关费用或损失的补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：未明确规定补助对象的,本公司直接划分为与收

益相关的政府补助。

2、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为

递延收益的，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于

补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成

本。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济实质计入其他收益或冲减相关

成本费用。与公司日常经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提

供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政

策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

财务报表附注 第 25 页

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财务报表附注

款费用。

3、 确认时点

在收到款项并取得财政资金支付凭证时为政府补助的确认时点。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；

除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣

亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时

进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得

税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和

负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵

销后的净额列报。

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注 第 26 页

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2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 持有待售资产

1、 持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

（3）该资产转让将在一年内完成。

2、 持有待售资产的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面

价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去

处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

(二十九) 其他重要会计政策和会计估计

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同

受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国

家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

财务报表附注 第 27 页

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（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

制、共同控制的其他企业。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）政府补助

执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

和《企业会计准则第 16 号——政府补助》

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待

售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的

准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要

求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也

要求按照修订后的准则进行调整。

本公司执行上述两项准则的主要影响如下：按照该准则调整后增加其他收益

3,898.74 万元，减少营业外收入 3,898.74 万元，对利润的影响为 0。

2、 重要会计估计变更

无

四、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税 种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

17%、13%、

增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额

6%、5%

部分为应交增值税

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%、5%、7%

15%、16.5%、

企业所得税 按应纳税所得额计征

20%、25%

财务报表附注 第 28 页

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教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%、1.5%

说明：Billions Europe Ltd.执行 20%的所得税税率，佰利联（香港）有限公司执行 16.5%

的所得税税率。BILLIONS AMERICA CORPORATION 所得税采用的是 15%-39%的

阶梯税率。

(二) 税收优惠及批文

1、根据 2015 年 2 月 2 日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、

河南省地方税务局《关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科

[2015]18 号文件），龙蟒佰利联集团股份有限公司通过 2014 年度高新技术企业认定，

证书编号：GF201441000034， 享受 2014 年、2015 年、2016 年连续三年国家关于

高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施高

新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告国家税务总局公告》（2017 年第 24 号）

规定：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按

15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的

税款，本公司 2017 年 1-6 月所得税税率暂按 15%，若年底前仍未取得高新技术企业

资格的按 25%补缴 2017 年 1-6 月的税款。

2、焦作荣佳钪业科技有限公司于 2015 年 8 月 3 日取得高新技术企业证书，享受 2015

年、2016 年、2017 年连续三年国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税

率缴纳企业所得税。

3、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收

政策问题的通知》（财税【2011】58 号）之规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12

月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中

规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业）

减按 15%的税率征收企业所得税；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战

略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）之规定，享

受西部大开发企业所得税税收优惠第一年须报主管税务机关审核确认，第二年及以

后年度实行备案管理，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结

构调整指导目录（2011 年本）》等规定范围的，经税务机关确认后，其企业所得税

可按照 15％税率缴纳，《西部地区鼓励类产业目录》公布后，已按 15%税率进行企

业所得税汇算清缴的企业，若不符合相关规定的条件，可在履行相关程序后，按税

法规定的适用税率重新计算申报。经国务院批准，发展改革委发布了《西部地区鼓

励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号），自 2014 年

10 月 1 日起施行。

财务报表附注 第 29 页

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（1）经四川省经济和信息化委员会《关于确认四川东方轴承制造有限责任公司等 6

户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】402 号）

确认，本公司主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国家发改委

第 9 号令）中的鼓励类产业。四川龙蟒钛业股份有限公司 2017 年度企业所得税执行

15% 税率计缴。

（2）经四川省经济和信息化委员会《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司

等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函【2012】1212

号）确认，四川龙蟒矿冶有限责任公司、攀枝花龙蟒矿产品有限公司主营业务属于

《产业结构调整指导目录（2011 年本）》（国家发改委第 9 号令）中的鼓励类产业，

2017 年度企业所得税执行 15% 税率计缴。

4、2014 年 10 月 14 日，襄阳龙蟒钛业有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财

政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业证书，有效

期三年，证书编号 GR201442000667，根据企业所得税法及其相关规定，公司 2016

年度享受 15%的企业所得税优惠政策。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政

策有关问题的公告国家税务总局公告》（2017 年第 24 号）规定：企业的高新技术

企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年

底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款，襄阳龙蟒钛业

有限公司 2017 年 1-6 月所得税税率暂按 15%，若年底前仍未取得高新技术企业资格

的按 25%补缴 2017 年 1-6 月的税款。

五、 财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 1,116,361.56 305,309.66

银行存款 1,837,686,857.73 1,085,683,707.84

其他货币资金 106,798,710.32 217,401,689.80

合计 1,945,601,929.61 1,303,390,707.30

其中：存放在境外的款项总额 26,696,396.05 109,561,527.64

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 106,176,688.95 116,780,417.77

安全保证金 622,021.37 621,272.03

融资性保函保证金 100,000,000.00

财务报表附注 第 30 页

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合 计 106,798,710.32 217,401,689.80

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 716,641,940.36 690,005,559.34

商业承兑汇票 3,807,725.51 139,766,000.00

合 计 720,449,665.87 829,771,559.34

2、 期末公司已质押的应收票据

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00

合 计 50,000,000.00 50,000,000.00

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,368,560,816.34

商业承兑汇票

合 计 1,368,560,816.34

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 31 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

1,149,903,369. 1,088,776,577.8

账龄组合 100.00 61,126,791.56 5.32 862,359,967.88 100.00 5.19 817,564,022.94

39 3 44,795,944.94

1,149,903,369. 1,088,776,577.8

组合小计 100.00 61,126,791.56 5.32 862,359,967.88 100.00 5.19 817,564,022.94

39 3 44,795,944.94

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

1,149,903,369. 1,088,776,577.8

合计 100.00 61,126,791.56 5.32 862,359,967.88 100.00 44,795,944.94 5.19 817,564,022.94

39 3

财务报表附注 第 32 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 1,125,835,055.60 56,291,752.73 5.00

1-2 年 12,760,843.51 1,276,084.37 10.00

2-3 年 10,605,903.44 3,181,771.04 30.00

3-4 年 613,566.84 306,783.42 50.00

4-5 年 88,000.00 70,400.00 80.00

合 计 1,149,903,369.39 61,126,791.56 5.32

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 16,330,846.62 元。

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

占应收账款

单位名称

应收账款 合计数的比 坏账准备

例(%)

第一名 131,186,798.99 11.41 6,559,339.95

第二名 36,885,917.01 3.21 1,844,295.85

第三名 30,847,179.80 2.68 1,542,358.99

第四名 30,388,501.90 2.64 1,519,425.10

第五名 27,043,805.69 2.35 1,352,190.28

合 计 56,352,203.39 22.29 12,817,610.17

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账 龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 207,333,509.05 90.00 140,215,228.53 92.39

1-2 年 22,883,820.21 9.93 11,555,729.33 7.61

2-3 年 165,000.00 0.07

合 计 230,382,329.26 100.00 151,770,957.86 100.00

财务报表附注 第 33 页

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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例(%)

第一名 42,848,775.62 18.60

第二名 17,998,495.39 7.81

第三名 13,044,184.63 5.66

第四名 9,298,970.00 4.04

第五名 8,820,000.00 3.83

合 计 92,010,425.64 39.94

(五) 应收利息

项 目 期末余额 年初余额

发放贷款及垫款 1,531,306.34 1,065,406.14

合 计 1,531,306.34 1,065,406.14

财务报表附注 第 34 页

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(六) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

账面价值 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其

21,500,000.00 27.84 21,500,000.00 100.00 18,500,000.00 25.45 18,500,000.00 100.00

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

收账款

账龄组合 55,732,780.77 72.16 24,546,724.58 44.04 31,186,056.19 54,190,539.50 74.55 23,676,219.97 43.69 30,514,319.53

组合小计 55,732,780.77 72.16 24,546,724.58 44.04 31,186,056.19 54,190,539.50 74.55 23,676,219.97 43.69 30,514,319.53

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的其他应收款

合计 77,232,780.77 100.00 46,046,724.58 59.62 31,186,056.19 72,690,539.50 100.00 42,176,219.97 58.02 30,514,319.53

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

西昌华羽天成公司 18,500,000.00 18,500,000.00 100.00 预计无法收回

新市镇政府 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回

财务报表附注 第 35 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 11,474,793.97 573,739.70 5.00

1-2 年 367,330.80 36,733.08 10.00

2-3 年 506,440.00 151,932.00 30.00

3-4 年 37,857,000.00 18,928,500.00 50.00

4-5 年 3,356,981.00 2,685,584.80 80.00

5 年以上 2,170,235.00 2,170,235.00 100.00

合 计 55,732,780.77 24,546,724.58 44.04

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,870,504.61 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

项目 期末余额 年初余额

备用金 3,993,693.72 134,025.05

往来款 45,515,320.06 57,579,166.51

保证金及其他 27,723,766.99 14,977,347.94

合 计 77,232,780.77 72,690,539.50

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

款项 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数

性质 期末余额

的比例(%)

第一名 往来款 37,410,000.00 3－4 年 48.44 18,705,000.00

第二名 其他 18,500,000.00 5 年以上 23.95 18,500,000.00

第三名 其他 3,000,000.00 5 年以上 3.88 3,000,000.00

第四名 往来款 2,946,981.00 4-5 年 3.82 2,357,584.80

第五名 3-4 年、4-5

往来款 2,000,000.00 年、5 年以 2.59 1,720,000.00

上

合 计 63,856,981.00 82.68 44,282,584.80

财务报表附注 第 36 页

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(七) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 470,909,456.15 243,621.85 470,665,834.30 382,267,684.71 126,234.60 382,141,450.11

周转材料 75,194,987.93 75,194,987.93 25,136,114.85 25,136,114.85

库存商品 481,583,351.38 318,794.35 481,264,557.03 371,331,512.32 1,910,204.97 369,421,307.35

自制半成品（在产品） 302,579,104.13 3,048,537.80 299,530,566.33 325,009,546.66 3,000,416.03 322,009,130.63

在途物资 130,435,424.46 130,435,424.46 181,962,098.31 181,962,098.31

合 计 1,460,702,324.05 3,610,954.00 1,457,091,370.05 1,285,706,956. 5,036,855.60 1,280,670,101.

85 25

2、 存货跌价准备

本期增加 本期减少

项 目 年初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 126,234.60 167,081.54 49,694.29 243,621.85

库存商品 1,910,204.97 -904,593.42 686,817.20 318,794.35

自制半成品

3,000,416.03 355,221.73 307,099.96 3,048,537.80

（在产品）

合 计 5,036,855.60 -382,290.15 1,043,611.45 3,610,954.00

(八) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

待抵扣税金 39,741,769.81 78,677,431.35

预缴企业所得税 17,820,144.10

短期银行理财产品 323,000,000.00 70,800,000.00

合计 362,741,769.81 167,297,575.45

(九) 发放贷款及垫款

1、 贷款按类别列示如下：

期末余额

类别

金额 比例(%) 贷款损失准备 净额

短期贷款 607,470,417.00 2.93 17,819,867.00 589,650,550.00

合计 607,470,417.00 2.93 17,819,867.00 589,650,550.00

财务报表附注 第 37 页

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财务报表附注

续上表

年初余额

类别

金额 比例(%) 贷款损失准备 净额

短期贷款 222,677,601.00 6.72 14,964,349.76 207,713,251.24

合计 222,677,601.00 6.72 14,964,349.76 207,713,251.24

2、 贷款按账龄分析列示如下：

期末余额

账龄结构

金额 比例(%) 贷款损失准备 净额

1 年以内 563,425,000.00 1.62 9,119,550.00 554,305,450.00

1-2 年内（含） 32,830,000.00 7.11 2,334,900.00 30,495,100.00

2-3 年内（含） 11,215,417.00 56.76 6,365,417.00 4,850,000.00

合计 607,470,417.00 2.93 17,819,867.00 589,650,550.00

续上表

年初余额

账龄结构

金额 比例(%) 贷款损失准备 净额

1 年以内 195,670,000.00 3.59 7,019,700.00 188,650,300.00

1-2 年内（含） 22,292,184.00 21.21 4,729,232.76 17,562,951.24

2-3 年内（含） 4,715,417.00 68.19 3,215,417.00 1,500,000.00

合计 222,677,601.00 6.72 14,964,349.76 207,713,251.24

3、 逾期贷款明细情况：

期末余额

项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3

合计

(含 90 天) 天(含 360 天) 年(含 3 年)

房产抵押贷款 1,000,000.00 1,000,000.00

动产抵押贷款 2,000,000.00 2,000,000.00

信用贷款 22,000,000.00 13,525,000.00 8,500,000.00 44,025,000.00

保证贷款 5,000,000.00 8,100,000.00 8,215,417.00 21,315,417.00

质押贷款 23,530,000.00 23,530,000.00

合计 27,000,000.00 45,155,000.00 19,715,417.00 91,870,417.00

财务报表附注 第 38 页

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4、 截止 2016 年 12 月 31 日贷款前十名明细列示如下：

单位名称 账面余额 性质或内容 贷款时间 占总额比例(%)

第一名 170,000,000.00 质押贷款 2017/4/25 27.98

第二名 50,000,000.00 信用贷款 2017/5/10 8.23

第三名 50,000,000.00 信用贷款 2017/5/10 8.23

第四名 50,000,000.00 保证贷款 2017/6/26 8.23

第五名 50,000,000.00 保证贷款 2017/6/30 8.23

第六名 35,000,000.00 保证贷款 说明（1） 5.76

第七名 23,530,000.00 质押贷款 2016/6/21 3.87

第八名 20,000,000.00 信用贷款 2017/3/30 3.29

第九名 20,000,000.00 信用贷款 2017/6/28 3.29

第十名 18,000,000.00 保证贷款 说明（2） 2.96

合计 486,530,000.00 88.85

说明：（1）第六名于 2017 年 1 月 1 日贷款 20,000,000.00 元，为保证贷款；2017 年

2 月 28 日贷款 5,000,000.00 元，为保证贷款；2017 年 3 月 22 日贷款 10,000,000.00

元，为保证贷款。

（2）第十名于 2017 年 5 月 18 日贷款 2,000,000.00 元，为保证贷款；2017 年 6 月 8

日贷款 4,000,000.00 元，为保证贷款；2017 年 6 月 19 日贷款 7,000,000.00 元，为保

证贷款；2017 年 6 月 29 日贷款 5,000,000.00 元，为保证贷款。

5、 短期贷款损失准备变动情况

本期减少

项 目 年初余额 本期增加 其他 期末余额

转回 转销

转出

正常类 2,874,932.76 5,256,567.24 8,131,500.00

关注类 24,000.00 1,411,950.00 1,435,950.00

次级类 6,750,000.00 3,813,000.00 2,937,000.00

可疑类 3,600,000.00 3,600,000.00

损失类 1,715,417.00 1,715,417.00

合 计 14,964,349.76 2,855,517.24 3,813,000.00 17,819,867.00

说明：公司期末贷款余额中正常类贷款 542,100,000.00 元、关注类贷款 47,865,000.00

元、次级类贷款 9,790,000.00 元、可疑类贷款 6,000,000.00 元、损失类贷款 1,715,417.00

元，已按公司规定足额计提贷款损失准备。

财务报表附注 第 39 页

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(十) 长期应收款

期末余额 年初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

地质环境保证金 3,873,360.00 3,873,360.00 3,873,360.00 3,873,360.00

合计 3,873,360.00 3,873,360.00 3,873,360.00 3,873,360.00

(十一) 长期股权投资

本期增减变动

本期计 减值准

权益法下确 其他综 其他 宣告发放现

被投资单位 年初余额 追加 减少投 期末余额 提减值 备期末

认的投资损 合收益 权益 金股利或利 其他

投资 资 准备 余额

益 调整 变动 润

联营企业

焦作市维纳科技有限公司 8,909,593.72 212,845.76 9,122,439.48

24,000,

焦作嘉利热电有限公司

24,000,000.00 000.00

攀枝花攀西现代物流有限公司 7,600,013.53 -45,502.79 7,554,510.74

合计 40,509,607.25 167,342.97 16,676,950.22

财务报表附注 第 40 页

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(十二) 投资性房地产

1、投资性房地产情况

项目 房屋、建筑物 合计

1．账面原值

（1）年初余额 18,788,323.23 18,788,323.23

（2）本期增加 5,758,187.17 5,758,187.17

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入 5,758,187.17 5,758,187.17

—企业合并增加

（3）本期减少 1,883,110.66 1,883,110.66

—处置

—转为自用 1,883,110.66 1,883,110.66

（4）期末余额 22,663,399.74 22,663,399.74

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 5,217,710.19 5,217,710.19

（2）本期增加 1,083,898.87 1,083,898.87

—计提或摊销 39,107.53 39,107.53

—存货\固定资产\在建工程转入 1,044,791.34 1,044,791.34

（3）本期减少 1,351,866.97 1,351,866.97

—处置

—转为自用 1,351,866.97 1,351,866.97

（4）期末余额 4,949,742.09 4,949,742.09

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加

—计提

（3）本期减少

—处置

—转为自用

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 17,713,657.65 17,713,657.65

（2）年初账面价值 13,570,613.04 13,570,613.04

说明： 投资性房地产本期计提折旧金额为 39,107.53 元。

财务报表附注 第 41 页

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2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

投资性房地产 12,777,282.89 正在办理中

合计 12,777,282.89

(十三) 固定资产

1、 固定资产情况

电子及办公

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计

设备

1．账面原值

（1）年初.余额 3,054,424,543.44 5,650,262,563.04 589,329,759.84 150,501,008.26 9,444,517,874.58

（2）本期增加 43,926,310.23 118,279,712.42 23,939,980.93 8,395,848.62 194,541,852.20

—购置 780,886.27 19,434,973.31 5,183,040.79 7,712,304.53 33,111,204.90

—在建工程转入 20,087,725.11 95,116,844.05 17,590,042.00 132,794,611.16

—企业合并增加 21,174,588.19 3,727,895.06 1,166,898.14 683,544.09 26,752,925.48

—投资性房地产转入 1,883,110.66 1,883,110.66

（3）本期减少金额 6,928,285.15 13,915,086.42 483,617.02 4,389,390.95 25,716,379.54

—处置或报废 1,170,097.98 9,021,616.88 463,346.33 4,389,390.95 15,044,452.14

—转入投资性房地产

5,758,187.17 4,893,469.54 20,270.69 10,671,927.40

及其他

（4）期末余额 3,091,422,568.52 5,754,627,189.04 612,786,123.75 154,507,465.93 9,613,343,347.24

2．累计折旧 0.00

（1）年初余额 565,403,719.92 2,225,157,074.43 214,297,654.97 93,678,264.38 3,098,536,713.70

（2）本期增加 71,282,546.29 249,782,065.70 49,544,357.42 6,468,838.34 377,077,807.75

—计提 65,967,153.52 247,393,379.01 48,386,487.06 5,799,319.25 367,546,338.84

—企业合并增加 3,963,525.80 2,388,686.69 1,157,870.36 669,519.09 8,179,601.94

—投资性房地产转入 1,351,866.97 1,351,866.97

（3）本期减少 1,434,694.14 6,937,463.10 4,382,762.76 12,754,920.00

—处置或报废 389,902.80 5,033,682.70 4,382,762.76 9,806,348.26

—转入在建工程及投

1,044,791.34 1,903,780.40 2,948,571.74

资性房地产

（4）期末余额 635,251,572.07 2,468,001,677.03 263,842,012.39 95,764,339.96 3,462,859,601.45

3．减值准备 0.00

（1）年初余额 21,846,500.29 54,518,473.42 4,115,906.05 80,480,879.76

（2）本期增加 0.00

—计提 0.00

—企业合并增加 0.00

（3）本期减少 43,042.03 43,042.03

—处置或报废 43,042.03 43,042.03

（4）期末余额 21,846,500.29 54,475,431.39 4,115,906.05 80,437,837.73

财务报表附注 第 42 页

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4．账面价值

（1）期末账面价值 2,434,324,496.16 3,232,150,080.62 344,828,205.31 58,743,125.97 6,070,045,908.06

（2）年初账面价值 2,467,174,323.23 3,370,587,015.19 370,916,198.82 56,822,743.88 6,265,500,281.12

说明：（1）本期计提折旧金额 367,546,338.84 元；

（2）期末用于抵押的固定资产账面价值为 485,329,768.53 元。

2、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 575,032,116.12 正在办理中

合计 575,032,116.12

(十四) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

废酸膜处理回收项目 5,262,860.86 5,262,860.86 1,467,337.37 1,467,337.37

碱性废水单独处理项目 - - 4,233,763.56 4,233,763.56

酸解综合改造项目 8,078,243.75 8,078,243.75 5,949,570.34 5,949,570.34

钛石膏堆场项目 12,556,088.20 12,556,088.20 10,534,753.51 10,534,753.51

资源综合利用与环保深度治理项目 2,560,056.18 2,560,056.18 1,021,182.40 1,021,182.40

孤山湖水库工程 160,583,388.48 160,583,388.48 139,744,088.32 139,744,088.32

制砖生产线技术改造项目 37,476,977.86 37,476,977.86 36,555,355.21 36,555,355.21

氯化钛白液氯系统整改项目 8,380,591.69 8,380,591.69

富钛料 2#钛渣炉技改项目 45,006,148.54 45,006,148.54

硫酸法钛白粉生产废酸综合利用及工艺

8,742,818.35 8,742,818.35 1,397,402.69 1,397,402.69

改造项目

龙翔山旅游度假项目 13,558,534.26 13,558,534.26 11,244,305.37 11,244,305.37

14 改 20 项目 71,848,695.05 71,848,695.05 37,418,116.07 37,418,116.07

二期选厂破碎二系列技改级其他技改工

33,357,765.84 33,357,765.84 33,353,847.71 33,353,847.71

程

300 万吨铁精矿输送及回水工程 55,536,961.38 55,536,961.38 54,126,349.21 54,126,349.21

预分选厂工程 6,255,951.91 6,255,951.91 6,292,931.08 6,292,931.08

新九工矿区盐红路至龙蟒矿区局部路

1,320,772.86 1,320,772.86 1,311,772.86 1,311,772.86

段路面改善工程项目

矿石抛尾工程 4,158,763.06 4,158,763.06

零星工程 22,690,943.79 15,000.00 22,675,943.79 16,439,723.33 16,439,723.33

合计 439,830,058.77 15,000.00 439,815,058.77 418,636,002.32 418,636,002.32

财务报表附注 第 43 页

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2、 重要的在建工程项目变动情况

本期

工程累

其中：本期利 利息

预算数 本期转入 本期其他 计投入 工程 利息资本化

项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化金 资本 资金来源

（万元） 固定资产金额 减少金额 占预算 进度(%) 累计金额

额 化率

比例(%)

(%)

4.1131

废酸膜处理回收项目 700.00 1,467,337.37 3,795,523.49 5,262,860.86 75.00 90.00 92,459.77 85,009.97 金融机构贷款

6

3.9571

碱性废水单独处理项目 635.00 4,233,763.56 2,219,670.51 6,453,434.07 102.00 100.00 99,267.47 43,794.29 金融机构贷款

6

4.1131

酸解综合改造项目 1,500.00 5,949,570.34 2,128,673.41 8,078,243.75 54.00 80.00 200,363.74 139,057.49 金融机构贷款

6

4.1131

钛石膏堆场项目 500.00 10,534,753.51 2,021,334.69 12,556,088.20 251.00 90.00 464,805.40 220,912.12 金融机构贷款

6

资源综合利用与环保深度治理 4.1131

5,321.86 1,021,182.40 3,612,546.54 2,073,672.76 2,560,056.18 43.00 90.00 325,051.45 60,636.42 金融机构贷款

项目 6

孤山湖水库工程 20,500.00 139,744,088.32 20,839,300.16 160,583,388.48 78.33 78.00 10,298,185.97 2,326,170.79 8.01 金融机构贷款

制砖生产线技术改造项目 5,125.00 36,555,355.21 921,622.65 37,476,977.86 73.00 75.00 其他来源

氯化钛白液氯系统整改项目 1,500.00 8,380,591.69 18,112,999.82 26,493,591.51 177.00 100.00 其他来源

富钛料 2#钛渣炉技改项目 5,650.00 45,006,148.54 13,041,891.88 58,048,040.42 103.00 100.00 其他来源

硫酸法钛白粉生产废酸综合利 其他来源

3,200.00 1,397,402.69 7,345,415.66 8,742,818.35 27.32 27.00

用及工艺改造项目

龙翔山旅游度假项目 8,000.00 11,244,305.37 3,380,135.69 1,065,906.80 13,558,534.26 16.95 16.00 其他来源

其他来源

14 改 20 项目 7,900.00 37,418,116.07 44,973,702.70 10,543,123.72 71,848,695.05 90.95 95.00

二期选厂破碎二系列技改级其 3,800.00 33,353,847.71 3,918.13 33,357,765.84 87.78 91.20 其他来源

财务报表附注 第 44 页

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他技改工程

300 万吨铁精矿输送及回水工程 12,450.00 54,126,349.21 1,410,612.17 55,536,961.38 44.61 44.61 其他来源

预分选厂工程 1,280.00 6,292,931.08 581,303.85 618,283.02 6,255,951.91 53.70 53.70 其他来源

新九工矿区盐红路至龙蟒矿区

542.05 1,311,772.86 9,000.00 1,320,772.86 24.36 24.36 其他来源

局部路段路面改善工程项目

矿石抛尾工程 350.00 4,158,763.06 1,799,437.99 5,958,201.05 170.23 100.00 其他来源

零星工程 16,439,723.33 27,776,578.27 21,540,357.81 22,675,943.79 其他来源

合计 78,953.91 418,636,002.32 153,973,667.61 132,794,611.16 439,815,058.77 11,480,133.80 2,875,581.08

财务报表附注 第 45 页

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(十五) 工程物资

项目 期末余额 年初余额

专用材料 64,124,230.99 5,036,151.15

专用设备 910,045.18 856,367.45

工具及器具 6,125,953.04 52,486,425.75

合计 71,160,229.21 58,378,944.35

(十六) 固定资产清理

项目 期末余额 年初余额

机器设备 2,375,794.74 1,551,800.00

合计 2,375,794.74 1,551,800.00

(十七) 无形资产

专利及专有技

项目 土地使用权 软件 采矿权 合计

术、商标

1．账面原值

（1）年初余额 463,156,305.60 250,220,253.36 2,644,716.85 806,267,500.00 1,522,288,775.81

（2）本期增加

—购置

—企业合并增加

（3）本期减少

—处置

（4）期末余额 463,156,305.60 250,220,253.36 2,644,716.85 806,267,500.00 1,522,288,775.81

2．累计摊销

（1）年初余额 43,455,538.26 16,316,094.37 1,169,641.61 41,329,297.91 102,270,572.15

4,888,887.19 16,903,741.27 130,572.48 38,246,910.09 60,170,111.03

（2）本期增加

4,888,887.19 16,903,741.27 130,572.48 38,246,910.09 60,170,111.03

—计提

—企业合并增加

（3）本期减少

—处置

（4）期末余额 48,344,425.45 33,219,835.64 1,300,214.09 79,576,208.00 162,440,683.18

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加

（3）本期减少

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注 第 46 页

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（1）期末账面价值 414,811,880.15 217,000,417.72 1,344,502.76 726,691,292.00 1,359,848,092.63

（2）年初账面价值 419,700,767.34 233,904,158.99 1,475,075.24 764,938,202.09 1,420,018,203.66

说明：（1）本期计提摊销金额 60,170,111.03 元；

（2）期末用于抵押的无形资产账面价值为 726,691,292.00 元。

(十八) 商誉

被投资单位名称或 本期增加 本期减少

年初余额 期末余额

形成商誉的事项 企业合并形成的 处置

焦作荣佳钪业科技

25,413.86 25,413.86

有限公司

四川龙蟒钛业股份

4,881,876,565.50 4,881,876,565.50

有限公司

攀枝花市瑞尔鑫工

132,171,117.34 132,171,117.34

贸有限责任公司

合计 4,881,901,979.36 132,171,117.34 5,014,073,096.70

说明：本期商誉增加 132,171,117.34 元，主要系本期非同一控制下企业合并攀枝花市

瑞尔鑫工贸有限责任公司所致，详见“六、合并范围的变更（一）非同一控制下企业

合并”。

(十九) 长期待摊费用

本期摊销金 其他减

项目 年初余额 本期增加 期末余额

额 少金额

固定资产改良支出 1,717,603.59 360,907.80 1,356,695.79

矿山租用土地费用 22,946,284.97 1,581,136.00 1,628,782.60 22,898,638.37

牛望田尾矿库租金 594,119.86 5,710,190.00 911,352.64 5,392,957.22

合计 25,258,008.42 7,291,326.00 2,901,043.04 29,648,291.38

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

递延收益 58,861,811.82 8,829,271.76 62,849,633.30 9,427,444.99

固定资产折旧 4,991,279.55 748,691.93 80,499,939.93 12,207,691.85

长期资产减值准备 80,452,837.69 12,069,425.65 80,480,879.76 12,072,131.96

财务报表附注 第 47 页

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流动资产减值准备 127,213,697.99 22,040,852.77 95,892,497.38 18,397,730.72

预提费用 28,828,180.97 4,733,710.09 5,951,568.00 892,735.20

已计提未 支付 的职工薪

34,602,039.60 5,296,698.17 35,917,014.84 5,463,079.69

酬

股权激励 33,505,463.70 5,025,819.56 28,393,613.70 4,259,042.06

内部未实现利润 295,826,827.26 43,418,110.48 122,179,280.16 20,621,894.62

长期待摊费用 128,629.50 32,157.37

合计 664,410,768.08 102,194,737.78

512,164,427.07 83,341,751.09

2、 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 年初余额

项 目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

固定资产折旧 172,887,222.43 25,933,083.36 164,306,404.93 24,645,960.74

非同一控制下企业

176,762,620.32 1,256,785,254.95 188,517,788.24

1,178,417,468.76

合并资产评估增值

合计 202,695,703.68 1,421,091,659.88 213,163,748.98

1,351,304,691.19

(二十一) 其他非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

预付工程及设备款 102,772,332.37 43,265,176.10

预付土地款 3,000,000.00

合 计 102,772,332.37 46,265,176.10

(二十二) 短期借款

项目 期末余额 年初余额

抵押借款 525,350,000.00 974,040,000.00

保证借款 440,750,304.00 526,482,968.00

信用借款 1,944,531,200.00 427,099,609.08

合计 2,910,631,504.00 1,927,622,577.08

抵押借款：

1.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

3,550.00 万元，由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2016 年 7

月 22 日,到期日期 2017 年 7 月 20 日;

2. 四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

财务报表附注 第 48 页

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220.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2016 年 7 月 19

日,到期日期 2017 年 7 月 18 日;

3.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

10,000.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2016 年 8 月

26 日,到期日期 2017 年 8 月 25 日;

4.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

4,015.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2016 年 10 月

31 日,到期日期 2017 年 10 月 30 日;

5.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

20,000.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2017 年 6 月

1 日,到期日期 2018 年 5 月 23 日;

6.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

4,200.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2017 年 6 月

26 日,到期日期 2018 年 6 月 25 日;

7.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

4,750.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2017 年 4 月

1 日,到期日期 2018 年 3 月 31 日;

8.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司绵竹市支行借款

5,800.00 万元由四川龙蟒钛业股份有限公司以采矿权为抵押。借款日期 2017 年 6 月

28 日,到期日期 2018 年 6 月 27 日;

保证借款：

1.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国进出口银行四川省分行借款 10,000.00 万元

由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供担保。借款日期 2016 年 11 月 22 日，到期日期

2018 年 05 月 21 日。

2.四川龙蟒钛业股份有限公司向中国进出口银行四川省分行借款 10,000.00 万元

由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供担保。借款日期 2016 年 11 月 22 日，到期日期

2018 年 04 月 21 日。

3.佰利联香港有限公司向中国建设银行(亚洲)股份有限公司 CHINA CONSTRUCTION

BANK (ASIA) CORPORATION LIMITED 借款 10,00.00 万美元由龙蟒佰利联集团股份有

限公司提供担保。借款日期 2017 年 3 月 7 日，到期日期 2018 年 3 月 7 日。

4.佰利联香港有限公司向中国银行股份有限公司澳门分行借款 1,491.00 万美元

元由龙蟒佰利联集团有限公司公司提供担保。借款日期 2017 年 5 月 23 日，到期日期

2018 年 5 月 23 日。

财务报表附注 第 49 页

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5.焦作市中站区亿利小贷有限公司向焦作市商业银行中站支行借款 5,000.00 万

元由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供保证。借款日期 2017 年 4 日 10 日，到期日期

2018 年 4 月 9 日。

6.焦作市中站区亿利小贷有限公司向焦作市商业银行中站支行借款 2,200.00 万

元由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供保证。借款日期 2017 年 5 月 31 日，到期日期

2020 年 5 月 30 日。

(二十三) 应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 252,300,000.00 264,913,906.49

合 计 252,300,000.00 264,913,906.49

(二十四) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 801,383,639.12 828,621,702.50

1-2 年 34,320,505.45 43,265,723.15

2-3 年 16,410,988.23 33,238,825.82

3 年以上 8,168,267.12 11,026,301.03

合计 860,283,399.92 916,152,552.50

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

鞍山泰源实业有限公司 4,453,863.64 工程结算尾款

四川华川基业建设集团有限公司 3,297,546.04 工程结算尾款

人民电器集团有限公司 3,224,277.41 按合同执行的工程款

重庆水泵厂有限责任公司 1,400,000.00 按合同执行的工程款

淄博市鲁中耐火材料有限公司 1,178,297.39 按合同执行的工程款

中国恩菲工程技术有限公司 1,000,000.90 工程结算尾款

合计 14,553,985.38

(二十五) 预收款项

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 134,228,250.31 235,862,579.04

1-2 年 1,463,534.86 1,302,975.28

2-3 年 499,398.38 536,083.87

3 年以上 650,907.97 1,067,987.62

财务报表附注 第 50 页

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财务报表附注

合 计 136,842,091.52 238,769,625.81

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 171,431,730.20 276,509,234.11 312,402,024.43 135,538,939.88

离职后福利-设定提存计划 1,531,804.52 23,965,583.79 23,674,291.86 1,823,096.45

辞退福利 302,271.00 302,271.00

合 计 172,963,534.72 300,777,088.90 336,378,587.29 137,362,036.33

2、 短期薪酬列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

120,650,982.39 200,722,103.77 282,967,495.62 38,405,590.54

补贴

6,293,349.94 6,293,349.94

（2）职工福利费

1,095,144.58 11,060,317.13 11,138,702.50 1,016,759.21

（3）社会保险费

375,020.83 8,137,165.86 8,206,378.28 305,808.41

其中：医疗保险费

670,812.33 2,278,855.10 2,285,967.45 663,699.98

工伤保险费

49,311.42 644,296.17 646,356.77 47,250.82

生育保险费

29,839,105.23 6,831,311.86 9,031,639.00 27,638,778.09

（4）住房公积金

（5）工会经费和职工教育

19,846,498.00 7,167,109.67 2,920,229.37 24,093,378.30

经费

44,384,433.74 44,384,433.74

（6）短期利润分享计划

50,608.00 50,608.00 -

（7）其他

171,431,730.20 276,509,234.11 312,402,024.43 135,538,939.88

合 计

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 1,218,551.85 23,021,841.75 22,727,869.26 1,512,524.34

失业保险费 313,252.67 943,742.04 946,422.60 310,572.11

合 计 1,531,804.52 23,965,583.79 23,674,291.86 1,823,096.45

(二十七)应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

增值税 69,436,465.90 42,756,259.87

财务报表附注 第 51 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

资源税 4,553,027.48 2,453,962.17

企业所得税 113,296,281.15 49,326,378.02

城市维护建设税 1,701,984.71 1,336,681.25

房产税 2,269,581.37 2,161,766.98

土地使用税 2,960,367.74 3,255,668.21

个人所得税 1,358,133.00 530,148.32

其他税金 18,089.60 233,846.85

教育费附加 2,084,105.21 1,644,685.72

地方教育附加 1,351,164.89 1,017,452.79

合计 199,029,201.05 104,716,850.18

(二十八)应付利息

项目 期末余额 年初余额

长期借款利息 205,555.54 459,360.08

短期借款应付利息 1,582,155.15 699,427.46

应付股东利息 264,896.50 264,896.50

合计 2,052,607.19 1,423,684.04

(二十九) 应付股利

项 目 期末余额 年初余额

普通股股利 12,601,680.00

9,485,670.38

合 计 12,601,680.00

9,485,670.38

说明：上述应付股利为限制性股票激励计划中尚未解锁的限制性股票股利。

（三十) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 年初余额

保证金及押金 50,634,954.91 150,219,366.36

往来款 15,885,516.81 10,075,922.00

限制性股票回购款 35,780,585.62 81,190,824.00

其他 7,012,056.40 6,098,255.65

合计 109,313,113.74 247,584,368.01

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务（2015） 35,780,585.62 尚未到期

山东华建仓储装备科技有限公司 1,980,000.00 保证金

杭州怡昌化工顔料 1,000,000.00 保证金

南京浩伦国际贸易有限公司 1,000,000.00 保证金

上海钛源工贸有限公司 1,000,000.00 保证金

广州市黄埔天泰化轻有限公司 1,000,000.00 保证金

财务报表附注 第 52 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

深圳广大科技发展有限公司 1,000,000.00 保证金

佛山市朗运化工有限公司 1,000,000.00 保证金

合计 43,760,585.62

(三十一)一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 369,000,000.00 30,000,000.00

合 计 369,000,000.00 30,000,000.00

说明：

1、四川龙蟒钛业股份有限公司向中国进出口银行四川省分行借款 10,000.00 万元由

龙蟒佰利联集团股份有限公司提供担保。借款日期 2016 年 11 月 22 日，到期日期

2018 年 05 月 21 日。

2、四川龙蟒钛业股份有限公司向中国进出口银行四川省分行借款 10,000.00 万元由

龙蟒佰利联集团股份有限公司提供担保。借款日期 2016 年 11 月 22 日，到期日期

2018 年 04 月 21 日。

3.龙蟒佰利联集团股份有限公司向中国建设银行中站支行借款 3,500.00 万元。借

款日期 2015 年 12 月 29 日，到期日期 2017 年 12 月 28 日。

4. 龙蟒佰利联集团股份有限公司向中国建设银行中站支行借款 3,500.00 万元。借

款日期 2015 年 12 月 29 日，到期日期 2018 年 06 月 28 日。

5. 龙蟒佰利联集团股份有限公司向中原银行焦作分行借款 9,200.00 万元。借款日期

2016 年 01 月 25 日，到期日期 2017 年 12 月 21 日。

6. 龙蟒佰利联集团股份有限公司向中原银行焦作分行借款 300.00 万元。借款日期 2016

年 01 月 25 日，到期日期 2018 年 06 月 21 日。

7. 龙蟒佰利联集团股份有限公司向中旅银行中站支行借款 200.00 万元。借款日期

2016 年 03 月 30 日，到期日期 2017 年 09 月 20 日。

8. 龙蟒佰利联集团股份有限公司向中旅银行银行中站支行借款 200.00 万元。借款

日期 2016 年 03 月 30 日，到期日期 2018 年 03 月 2 日。

(三十二) 长期借款

项目 期末余额 年初余额

信用借款 504,000,000.00 413,000,000.00

保证借款 111,526,970.29 319,480,306.17

抵押借款 200,000,000.00

合计 815,526,970.29 732,480,306.17

说明：

保证借款

1、焦作市佰利源水库资源管理有限公司向焦作中旅银行中站支行借款 4,250.00 万

财务报表附注 第 53 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

元由龙蟒佰利联集团股份有限公司提供担保。借款日期 2014 年 11 月 18 日，到期日

期 2019 年 11 月 16 日。

2、佰利联欧洲公司向中国建设银行伦敦分行借款 800 万美元和 191.39 万欧元由龙

蟒佰利联集团股份有限公司提供担保。借款日期 2016 年 12 月 22 日，到期日期 2019

年 12 月 22 日。

抵押借款

1.龙蟒佰利联集团股份有限公司向中国进出口银行河南省分行借款 20,000.00 万

元，以龙蟒佰利联集团股份有限公司机器设备做抵押。借款日期 2017 年 06 月 27 日，

到期日期 2019 年 06 月 26 日。

(三十三) 预计负债

项目 期末余额 年初余额 形成原因

环境恢复冶理费 3,228,060.08

(三十四) 长期应付款

项目 期末余额 年初余额

中国农发重点建设基金 200,000,000.00 199,578,453.33

合 计 200,000,000.00 199,578,453.33

(三十五) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 244,794,668.10 2,000,000.00 20,884,109.40 225,910,558.70

合 计 244,794,668.10 2,000,000.00 20,884,109.40 225,910,558.70

其中，涉及政府补助的项目：

与资产相

本期计入其 其他

负债项目 年初余额 本期增加 期末余额 关/与收益相

他收益金额 变动

关

四川省财政厅、国土

资源厅钒钛磁铁矿资

与资产相

源综合利用示范基地 33,912,000.00 2,826,000.00 31,086,000.00

关

建设 2012 年度中央

补助资金

2013 年清洁生产示 与资产相

8,391,666.69 949,999.98 7,441,666.71

范项目补助 关

中站财政局富钛料项 与资产相

2,714,074.07 378,707.94 2,335,366.13

目土地平整费 关

焦作市环保局汇钛白

与资产相

煅烧窑尾深度治理项 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00

关

目补助

钒钛磁铁矿资源综合

利用示范基地建设 与资产相

26,000,000.00 2,000,000.00 24,000,000.00

2012 年度中央补助 关

资金

10 万吨钛白粉项目 与资产相

22,483,494.00 1,519,155.00 20,964,339.00

基础设施奖励 关

四川省财政厅、国土 21,768,750.00 2,531,250.00 19,237,500.00 与资产相

财务报表附注 第 54 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

资源厅钒钛磁铁矿资 关

源综合利用示范基地

建设 2011 年度中央

补助资金

钒钛磁铁矿资源综合

利用示范基地建设 与资产相

15,615,000.00 1,561,500.00 14,053,500.00

2011 年度中央补助 关

资金

绵竹市发改局金红石

钛白粉“8 改 14”技改 与资产相

11,400,000.00 1,425,000.00 9,975,000.00

中央灾后重建补助资 关

金

省土资源厅关于分配

攀枝花钒钛磁铁矿资

与资产相

源节约与综合利用示 11,901,750.00 850,125.00 11,051,625.00

关

范基地 2013 年度中

央财政补助资金注

钒钛磁铁矿资源综合

利用示范基地建设 与资产相

14,662,799.91 916,424.95 13,746,374.96

2014 年度中央补助 关

资金

二期项目基础设施配 与资产相

6,873,000.00 522,000.00 6,351,000.00

套资金 关

钒钛磁铁矿资源综合

利用示范基地建设 与资产相

6,559,000.00 468,500.00 6,090,500.00

2013 年度中央补助 关

资金

贷款贴息资金 -钛白

粉“8 改 14”技改项目 与资产相

6,209,124.84 620,912.52 5,588,212.32

灾后恢复重建贷款贴 关

息

中央矿产资源保护项 与资产相

4,550,000.00 650,000.00 3,900,000.00

目补助经费 关

2015.9.748#收财政局

硫磷钛产业链中钛液 与资产相

2,712,500.00 530,833.35 2,181,666.65

质量的优化技术改造 关

项目补助

矿产品转来 1000w 摊 与资产相

3,250,000.00 250,000.00 3,000,000.00

销 关

盐边县财政局公共租 与资产相

2,635,392.00 87,846.40 2,547,545.60

赁住房补助资金 关

“硫-磷-钛”循环经济

与资产相

低碳生产工艺技术开 2,125,000.00 312,499.98 1,812,500.02

关

发及转化技术项目

盐边县财政局基础设 与资产相

2,225,000.00 75,000.00 2,150,000.00

施建设补助 关

经信局项目补助资金

与资产相

-“14 改 20”金红石型 2,066,666.83 199,999.98 1,866,666.85

关

钛白粉技改工程

四川省发展和改革委

员会关于下达 2013

年省战略性新兴产业 与资产相

2,076,666.69 140,000.00 1,936,666.69

发展专项新能源和节 关

能环保产业第一批项

目计划的通知

绵竹经济开发区管理

与资产相

委员会天然气、取水 1,999,999.84 250,000.02 1,749,999.82

关

工程补助资金

省发改委、经信委重

与资产相

点产业振兴和技改中 1,920,000.00 240,000.00 1,680,000.00

关

央预算内投资资金

钒钛磁铁矿资源综合

利用示范基地建设 与资产相

7,875,562.50 922,642.58 6,952,919.92

2015 年度中央补助 关

资金

高档汽车电泳漆专用 与资产相

2,000,000.00 2,000,000.00

钛白粉开发 关

与资产相

其他政府补助 21,367,220.73 580,711.70 20,786,509.03

关

财务报表附注 第 55 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

合计 244,794,668.10 2,000,000.00 20,884,109.40 225,910,558.70

(三十六) 股本

本期变动增（+）减（－）

项 目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 回购股票

股份总额 2,032,164,739.00 69,300.00 2,032,095,439.00

说明：公司于已于 2017 年 3 月 29 日 召开的第五届董事会第三十三次会议审议

通过了《关于回购注销部分限制性股票 的议案》。因公司部分激励对象离职而不再

符合《2015 年限制性股票激励计划（草 案）》（以下简称“《激励计划》”）激

励对象的条件，根据《激励计划》相关规定， 公司拟将上述激励对象已获授但尚未

解锁的限制性股票作废，并以授予价格进行 回购注销，本次拟回购注销股份共计

69,300 股。本次减资后，公司总股本将由 2,032,164,739 减至 2,032,095,439 股。

(三十七) 资本公积

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 9,525,320,042.87 2,302,445.90 137,016.00 9,527,485,472.77

其他资本公积 55,124,958.51 5,111,850.00 60,236,808.51

合 计 9,580,445,001.38 7,414,295.90 137,016.00 9,587,722,281.28

1、资本公积-股本溢价

（1）本期增加

子公司亿利小额贷款有限公司非同比例增资导致资本公积增加 2,302,445.90 元。

（2）本期减少

公司于已于 2017 年 3 月 29 日 召开的第五届董事会第三十三次会议审议通过了

《关于回购注销部分限制性股票 的议案》。因公司部分激励对象离职而不再符合

《2015 年限制性股票激励计划（草 案）》（以下简称“《激励计划》”）激励对

象的条件，根据《激励计划》相关规定， 公司拟将上述激励对象已获授但尚未解锁

的限制性股票作废，并以授予价格进行 回购注销，本次拟回购注销股份共计 69,300

股，回购注销溢价部分冲销资本公积-股本溢价 137,016.00 元。

2、资本公积-其他资本公积

（1）本期增加

①公司限制性股票本期分摊的股权激励成本 5,111,850.00 元。

财务报表附注 第 56 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(三十八) 库存股

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

实施限制性股票激

81,190,824.00 45,410,238.38 35,780,585.62

励计划锁定期股款

员工持股计划回购

454,774,681.84 454,774,681.84

股份

合计 81,190,824.00 454,774,681.84 45,410,238.38 490,555,267.46

说明：1、龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 2 月 24

日召 开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》，

并 于 2017 年 3 月 27 日公告了《龙蟒佰利联集团股份有限公司关于回购公司股

份的 报告书》。根据《深圳证券交易所上市公司以集中竞价方式回购股份业务指引》

等有关规定，公司在回购期间应当在每个月的前 3 个交易日内公告截至上月末的

回购进展情况。公司回购股份进展情况如下： 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司

累计回购股份 28,683,745 股，占本公司总 股本的比例为 1.41%,最高成交价为

17.72 元/股，最低成交价为 13.85 元/股， 支付的总金额为 454,774,681.84 元

（不含交易费用）。

2、本期减少是由于限制性股票解锁和限制性股票分红产生，经深圳证券交易所和中

国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励计划第二次解除限售手

续已经中国结算深圳分公司办理完毕。本次解除限售股份的股东数量为 745 名；限

售股份解锁数量为 1571.745 万股，占解除限售股份时公司总股本的比例 0.7734%；

上市流通日为 2017 年 5 月 26 日。

财务报表附注 第 57 页

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2017 年 1-6 月

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(三十九) 其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入其他综 税后归属

项 目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 期末余额

合 于少数股

发生额 费用 公司

收益当期转入损益 东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 6,580,752.60 -3,219,416.51 -3,219,416.51 3,361,336.09

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 6,580,752.60 -3,219,416.51 -3,219,416.51 3,361,336.09

其他综合收益合计 6,580,752.60 -3,219,416.51 -3,219,416.51 3,361,336.09

(四十) 专项储备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 52,964,903.27 12,527,339.69 15,255,498.95 50,236,744.01

环境恢复冶理费 2,822,117.93 200,783.61 3,022,901.54 -

维简费 124,001,082.72 33,691,968.54 90,309,114.18

合 计 179,788,103.92 12,728,123.30 51,970,369.03 140,545,858.19

财务报表附注 第 58 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(四十一) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 112,318,664.79 3,323.23 112,321,988.02

合计 112,318,664.79 3,323.23 112,321,988.02

(四十二) 未分配利润

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

调整前上期末未分配利润 509,773,698.31 762,473,143.51

调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润 509,773,698.31 762,473,143.51

加： 本期归属于母公司所有者的净利润 1,309,932,521.25 442,105,136.22

减：提取法定盈余公积 14,104,039.72

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 406,432,947.80 680,700,541.70

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 509,773,698.31

1,413,273,271.76

(四十三) 营业收入和营业成本

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,899,290,765.28 2,684,283,642.75 1,275,267,019.45 962,232,939.78

其他业务 61,052,697.15 33,589,695.59 23,408,067.14 44,201,136.11

合 计 4,960,343,462.43 2,717,873,338.34 1,298,675,086.59 1,006,434,075.89

(四十四) 利息收入

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

发放贷款利息收入 37,667,547.28 18,612,138.40

其中：财产权利质押贷款利息收入 8,681,225.78 485,458.18

动产抵押贷款利息收入 81,330.00

房地产抵押贷款利息收入

保证贷款利息收入 18,953,608.09 11,800,146.26

信用贷款利息收入 10,032,713.41 6,245,203.96

存款利息收入 38,378.71

合计 37,667,547.28 18,650,517.11

财务报表附注 第 59 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

(四十五) 利息支出

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

借款利息 1,320,886.17 1,203,783.57

合计 1,320,886.17 1,203,783.57

(四十六) 手续费及佣金支出

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

手续费 13,051.99 8,246.80

合计 13,051.99 8,246.80

(四十七) 税金及附加

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

营业税 671,432.58

城市维护建设税 9,428,866.00 521,178.59

教育费附加 11,031,595.02 223,362.27

地方教育费附加 7,031,347.35 148,908.15

房产税 4,719,265.77

土地使用税 6,720,498.58

印花税 7,428,379.92

车船使用税 393,283.79

资源税 25,369,642.90

其他 210.00

合计 72,123,089.33 1,564,881.59

(四十八) 销售费用

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

运杂费 107,244,260.20 42,990,791.66

销售服务费 11,414,709.11 6,722,627.34

职工薪酬 9,794,741.45 5,354,754.76

包装费 20,579,373.65 1,131,738.09

保险费 2,378,495.08 1,270,479.72

差旅费 1,471,893.85 699,879.04

广告、展览费 1,378,971.65 787,808.76

办公费 748,024.74 24,484.26

业务招待费 255,916.53 92,573.73

其他费用 7,040,109.08 2,818,447.80

合 计 162,306,495.34 61,893,585.16

财务报表附注 第 60 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(四十九) 管理费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

技术开发费 161,743,749.59 35,081,460.47

职工薪酬 93,530,862.77 32,580,369.16

物料消耗及修理费 37,779,066.63 6,813,058.20

折旧和摊销 69,468,236.85 10,134,645.74

审计、代理、咨询费 13,839,511.49 965,098.03

税金 9,818,253.90

业务招待费 1,639,866.13 996,796.05

办公费 1,148,632.64 1,154,630.46

差旅费 2,517,496.04 1,156,295.59

清洁费用 3,409,988.58 657,987.35

保险费 1,250,349.20 1,081,490.63

租赁费 872,358.92 172,029.25

广告费 69,166.81 310,650.99

运输费用 1,295,136.60 386,779.44

会议费 477,459.17 233,032.46

保安费用 339,119.20 331,800.00

其他 6,980,152.77 2,587,100.91

合计 396,361,153.39 104,461,478.63

(五十) 财务费用

类别 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利息支出 63,084,874.87 32,297,999.62

减：利息收入 3,465,175.34 1,279,230.72

汇兑损益 5,555,070.77 -7,856,679.40

其他 4,700,997.09 2,957,647.80

合计 69,875,767.39 41,833,096.10

(五十一) 资产减值损失

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

坏账损失 22,957,390.29 5,401,888.04

存货跌价损失 -382,290.15 625,152.32

在建工程减值损失 15,000.00

合计 22,590,100.14 6,027,040.36

财务报表附注 第 61 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(五十二) 投资收益

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

权益法核算的长期股权投资收益 167,342.97 83,179.45

处置长期股权投资产生的投资收益 -2,374,789.02

理财产品收益及其他 8,533,797.42

合 计 6,326,351.37 83,179.45

(五十三)其他收益

补助项目 2017 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关

绵竹财政局“4 改 8”项目技改资金 70,333.01 与资产相关

德阳市经济委员会“4 改 8”技改项目补助资金 49,999.98 与资产相关

省财政厅、省经济委员会金红石型钛白粉“8 改

150,000.00 与资产相关

14”技术改造资金

绵竹市发改局金红石钛白粉“8 改 14”技改中央

1,425,000.00 与资产相关

灾后重建补助资金

省财政厅、省经济委员会“8 改 14”层压纸专用钛

25,000.02 与资产相关

白新产品产业化研究与开发资金

服务业发展引导资金（“14 改 20”年产 6 万吨高

60,000.00 与资产相关

档钛白粉项目）

产业技术研究与开发资金（依托“8 改 14”项目

40,000.02 与资产相关

5kt/a 油墨专用钛白粉生产线）

新兴产业发展专项资金（清洁生产实验室） 60,000.00 与资产相关

钛白粉“4 改 8”项目技术改造资金 250,000.02 与资产相关

省发改委、经信委重点产业振兴和技改中央预

240,000.00 与资产相关

算内投资资金

绵竹经济开发区管理委员会天然气、取水工程

250,000.02 与资产相关

补助资金

经信局项目补助资金-“14 改 20”金红石型钛白

199,999.98 与资产相关

粉技改工程

贷款贴息资金-钛白粉“8 改 14”技改项目灾后恢

620,912.52 与资产相关

复重建贷款贴息

知识产权局“14 改 20”年产 6 万吨高档专用钛白

15,000.00 与资产相关

粉项目-2011 年第三批科技支撑计划项目资金

钛白粉清洁生产技术及工艺国家地方联合工程

100,000.02 与资产相关

实验室专项补贴

“硫-磷-钛”联产法钛白粉清洁生产新工艺产业

78,729.54 与资产相关

化项目

“硫-磷-钛”循环经济低碳生产工艺技术开发及

124,999.98 与资产相关

转化技术项目

硫酸法钛白粉酸解渣回收利用技术开发及产业

79,999.98 与资产相关

化创新发展资金

2015.9.748#收财政局硫磷钛产业链中钛液质量

175,000.02 与资产相关

的优化技术改造项目补助

绵竹市财政局付 2013 年自主创新和高技术产业

199,999.98 与资产相关

化项目中央基建投资款

高档汽车电泳漆专用钛白粉开发 50,000.01 与资产相关

"两新"党建工作费 6,000.00 与收益相关

财务报表附注 第 62 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

2016 年外经贸发展专项资金 900,000.00 与收益相关

外经贸发展专项支出（物流补贴） 500,000.00 与收益相关

中央外经贸发展专项资金（技改研发项目和支

618,300.00 与收益相关

持品牌培育项目）

采购电机 HT：2016A209180-GX 享受国家节能

37,200.00 与收益相关

补贴 zp：5842

政府补贴 10 万吨钛白粉项目基础设施奖励款 1,519,155.00 与收益相关

龙蟒二期项目指挥部基础建设配套资金 522,000.00 与收益相关

招商引资政策优惠资金 12,339,353.00 与收益相关

科技研发项目资金 200,000.00 与收益相关

生态以奖代补资金 300,000.00 与收益相关

2015 年度南漳县外贸出口奖励资金 226,800.00 与收益相关

省财政厅、省经济委员会省级技改贷款贴息专

50,000.00 与资产相关

项资金注 注 1

德阳市发改委自主创新能力及高技术产业化发

150,000.00 与资产相关

展项目资金 注 2

国家发改委重大产业技术开发专项资金 注 3 250,000.00 与资产相关

盐边县财政局公共租赁住房补助资金 87,846.40 与资产相关

盐边县财政局基础设施建设补助 75,000.00 与资产相关

四川省财政厅、经信委产业技术研究与开发资

20,000.00 与资产相关

金

四川省财政厅、经信委技术改造省级专项资金 60,000.00 与资产相关

四川省财政厅、经信委产业技术成果产业化专

50,000.00 与资产相关

项资金

四川省财政厅、国土资源厅钒钛磁铁矿资源综

2,025,000.00 与资产相关

合利用示范基地建设 2011 年度中央补助资金

四川省财政厅、科技厅 2011 年科技计划项目资

65,000.00 与资产相关

金

四川发展（控股）有限责任公司科技支撑计划

70,000.00 与资产相关

项目资金

省财政厅、省经济和信息化委员会、省产业技

25,000.00 与资产相关

术研究与开发资金

四川省财政厅、国土资源厅钒钛磁铁矿资源综

2,826,000.00 与资产相关

合利用示范基地建设 2012 年度中央补助资金

省土资源厅关于分配攀枝花钒钛磁铁矿资源节

约与综合利用示范基地 2013 年度中央财政补助 850,125.00 与资产相关

资金注

四川省发展和改革委员会关于下达 2013 年省战

略性新兴产业发展专项新能源和节能环保产业 140,000.00 与资产相关

第一批项目计划的通知

矿产品转来 1000w 摊销 250,000.00 与资产相关

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2014 年

521,118.70 与资产相关

度中央补助资金

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2015 年

261,135.00 与资产相关

度中央补助资金

中央矿产资源保护项目补助经费 650,000.00 与资产相关

技术改造资金 50,000.00 与资产相关

重点技术改造资金 80,000.00 与资产相关

财务报表附注 第 63 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2011 年

1,561,500.00 与资产相关

度中央补助资金

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2012 年

2,000,000.00 与资产相关

度中央补助资金

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2013 年

468,500.00 与资产相关

度中央补助资金

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2014 年

395,306.25 与资产相关

度中央补助资金

钒钛磁铁矿资源综合利用示范基地建设 2015 年

142,740.05 与资产相关

度中央补助资金

焦作市社保局汇稳岗补贴 830,000.00 与收益相关

清洁生产补助 949,999.98 与资产相关

土地平整 378,707.94 与资产相关

汇钛白窑尾治理 75,000.00 与资产相关

焦作市财政局拨付工业大会奖励 2,140,000.00 与收益相关

2015 市专利授权奖励 5,600.00 与收益相关

合计 38,987,362.40

(五十四) 营业外收入

计入本期非经常性

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

损益的金额

非流动资产处置利得合计 422,839.48 375,879.91 422,839.48

其中：固定资产处置利得 422,839.48 375,879.91 422,839.48

政府补助 221,451.32

其他 2,881,782.83 1,311,552.58 2,881,782.83

合 计 3,304,622.31 1,908,883.81 3,304,622.31

(五十五) 营业外支出

计入本期非经常性

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

损益的金额

非流动资产处置损失合计 475,009.77 337,059.08 475,009.77

其中：固定资产处置损失 475,009.77 337,059.08 475,009.77

对外捐赠 903,000.00 100,000.00 903,000.00

其他 1,236,924.38 284,239.27 1,236,924.38

合 计 2,615,446.97 721,298.35 2,615,446.97

(五十六) 所得税费用

项 目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

当期所得税费用 278,363,813.99 17,682,803.47

递延所得税调整 -29,321,031.99 1,140,196.50

财务报表附注 第 64 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

合 计 249,042,782.00 18,822,999.97

(五十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

利息收入 3,465,175.34 2,033,344.70

政府补助 20,103,253.00

往来款保证金及其他 187,999,617.04 49,346,527.52

合计 211,568,045.38 51,379,872.22

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

销售付现费用 152,511,753.89 56,538,830.40

管理付现费用 33,871,971.53 42,528,050.72

往来保证金及其他 4,309,406.60 1,722,937.41

合计 190,693,132.02 100,789,818.53

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

收到的票据保证金

13,907,622.10

（与工程相关）

合计 13,907,622.10

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

减少注册资本减付的现金 206,316.00 15,981,428.00

支付的担保费 1,293,244.28

回购股份支付现金 454,951,031.51

保函支付现金 923,832.97

合计 456,081,180.48 17,274,672.28

(五十八)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

财务报表附注 第 65 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

净利润 1,352,507,234.73 76,347,180.54

加：资产减值准备 22,590,100.14 4,950,833.12

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 367,585,446.37 111,405,555.00

无形资产摊销 60,170,111.03 2,960,950.86

长期待摊费用摊销 2,901,043.04 360,907.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

以“－”号填列） 52,683.11 337,059.08

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 58,331,512.81 45,085,870.48

投资损失（收益以“－”号填列） -6,326,351.37 -83,179.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,852,986.69 1,367,237.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,468,045.30

存货的减少（增加以“－”号填列） -174,995,367.20 171,594,728.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -456,819,315.07 -479,352,692.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -440,317,846.44 -208,764,252.70

其他 37,148,000.00

经营活动产生的现金流量净额 756,358,219.16 -236,641,801.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,838,803,219.29 1,008,238,505.47

减：现金的期初余额 1,085,989,017.50 492,187,284.27

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 752,814,201.79 516,051,221.20

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 190,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,238,514.28

取得子公司支付的现金净额 183,761,485.72

说明：本期支付的取得子公司瑞尔鑫的现金净额 183,761,485.72 元，在“取得子公司

及其他营业单位支付的现金净额列示”。

财务报表附注 第 66 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

3、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 1,838,803,219.29 1,085,989,017.50

其中：库存现金 1,116,361.56 305,309.66

可随时用于支付的银行存款 1,837,686,857.73 1,085,683,707.84

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,838,803,219.29 1,085,989,017.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(五十九)所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末余额 年初余额

货币资金 106,798,710.32 217,401,689.80

应收票据 50,000,000.00 50,000,000.00

固定资产 485,329,768.53 962,270,063.23

无形资产 726,691,292.00 833,983,982.49

合计 1,368,819,770.85 2,063,655,735.52

(六十)外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 48,515,420.71 6.7744 328,662,866.06

欧元 2,078,866.67 7.7496 16,110,385.15

英镑 56,239.11 8.8144 495,714.01

港币 57,859.28 0.8679 50,216.07

应收账款

其中：美元 108,484,437.54 6.7744 734,916,973.67

欧元 5,029,190.94 7.7496 38,974,228.73

英镑 68,400.00 8.8144 602,904.96

其他应收款

其中：美元 14,944.40 6.7744 101,239.34

短期借款

其中：美元 97,910,000.00 6.7744 663,281,504.00

应付账款

其中：美元 2,117,861.03 6.7744 14,347,237.76

欧元 1,026,938.84 7.7496 7,958,365.23

英镑 64,799.91 8.8144 571,172.33

加元 17,511.90 5.2144 91,314.05

兰特 21,504.86 1.9200 41,289.33

其他应付款

财务报表附注 第 67 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

其中：美元 1,692,005.00 6.7744 11,462,318.67

长期借款

其中：美元 8,000,000.00 6.7744 54,195,200.00

欧元 1,913,875.59 7.7496 14,831,770.27

财务报表附注 第 68 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

股权取 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据

得比例 方式 购买方的收入 购买方的净利润

攀枝花市瑞尔鑫工 190,000,00 增资控股 2017 年 05 月

2017 年 05 月 31 日 100% 取得控制权 30,242,623.00 558,137.57

贸有限责任公司 0.00 收购 31 日

2、 合并成本及商誉

单位：元

合并成本 金额

--现金 190,000,000.00

合并成本合计 190,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,828,882.66

商誉 132,171,117.34

财务报表附注 第 69 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

（1）2017 年 5 月 31 日收购瑞尔鑫

单位：元

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 7,103,219.08 7,103,219.08

应收款项 9,040.73 9,040.73

预付款项 25,316,073.84 25,316,073.84

其他应收款 910,200.33 910,200.33

存货 18,202,410.43 18,202,410.43

其他流动资产 5,721,839.89 5,721,839.89

固定资产 18,573,323.54 18,573,323.54

递延所得税资产 25,827.27 25,827.27

-

负债： -

应付账款 11,489,343.70 11,489,343.70

预收款项 4,282,294.84 4,282,294.84

应交税费 1,797,110.25 1,797,110.25

其他应付款 464,303.66 464,303.66

净资产 57,828,882.66 57,828,882.66

减：少数股东权益 -

取得的净资产 57,828,882.66 57,828,882.66

说明：可辨认资产、负债公允价值的确定方法分别是依据立信会计师事务所（特殊

普通合伙）出具的攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司 2017 年度审计报告（信会师报

字[2017]第 ZE10044 号审定账面价值和银信资产评估有限公司出具的攀枝花市瑞尔

鑫工贸有限责任公司评估报告银信评报字[2017]沪第 0141 号评估值确定。

财务报表附注 第 70 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

焦作市佰利源水库管理有限公司 河南焦作 河南焦作 水资源 97.83 投资设立

焦作市兴泰资源综合利用有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 100.00 投资设立

焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 河南焦作 河南焦作 金融 56.18 投资设立

UNIT B 15/F ONE CAPITAL PLACE

佰利联（香港）有限公司 中国香港 化工产品销售 100.00 投资设立

18 LUARD RD WAN CHAI HK

Floor 1, Winder House, Kingfisher Way,

Billions Europe Ltd. 英国 化工产品销售 100.00 投资设立

Stockton-on-tees, United Kingdom

非同一控制下

焦作荣佳钪业科技有限公司 河南焦作 焦作市西部工业集聚区佰利联园区内 制造业 60.00

合并

经营 TR52 油墨

BILLIONS AMERICA CORPORATION 美国伊利诺伊州 801 Adlai Stevenson Dr, Springfield, Illinois, 100.00 投资设立

钛白粉业务

河南龙翔山旅游发展有限公司 河南焦作 河南焦作 旅游业 100.00 投资设立

焦作佰利联合颜料有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 55.00 投资设立

河南佰利联新材料有限公司 河南焦作 河南焦作 制造业 100.00 投资设立

非同一控制下

四川龙蟒钛业股份有限公司 四川德阳 四川德阳 制造业 100.00 合并

非同一控制下

四川龙蟒矿冶有限责任公司 四川攀枝花 四川攀枝花 选矿 100.00 合并

非同一控制下

攀枝花龙蟒矿产品有限公司 四川攀枝花 四川攀枝花 采矿、选矿 84.00 合并

财务报表附注 第 71 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

钛白粉生产、销 非同一控制下

襄阳龙蟒钛业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 100.00 合并

售

非同一控制下

保康兴泰钛业有限公司 湖北襄阳 湖北襄阳 钛白粉销售 100.00 合并

仓储、贸易、物 非同一控制下

Lomon US Ltd. 美国 美国 100.00 合并

流

非同一控制下

攀枝花市瑞尔鑫工贸有限责任公司 四川攀枝花 四川攀枝花 矿产品销售 100.00 合并

2、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额

焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 26.00 6,676,369.84 7,628,400.00 84,982,509.10

攀枝花龙蟒矿产品有限公司 16.00 38,010,459.00 311,730,586.60

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

焦作市中站区亿利小额

贷款有限公司 16,470,215.16 594,696,623.49 611,166,838.65 284,311,034.43 284,311,034.43 45,976,139.80 212,116,301.58 258,092,441.38 56,731,085.75 56,731,085.75

攀枝花龙蟒矿产品有限

公司 1,128,504,550.98 1,083,001,417.31 2,211,505,968.29 88,472,618.10 889,004,052.72 1,150,732,797.31 2,039,736,850.03 97,532,129.41 183,268,102.87 280,800,232.28

174,717,183.95 263,189,802.05

财务报表附注 第 72 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

子公司名称 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润

流量 额 流量

焦作市中站区亿利小额贷款有限 20,868,266.

37,667,547.28 20,902,848.59 20,902,848.59 -354,238,208.1 48,320,456.91 20,868,266.37 -48,419,913.92

公司 37

7

-167,908,183.9

423,895,391.20 237,565,368.7 237,565,368.7

攀枝花龙蟒矿产品有限公司 0

6 6

说明：攀枝花龙蟒矿产品有限公司于 2016 年 9 月 30 日开始纳入合并范围。

财务报表附注 第 73 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(二) 在联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息

2016 年 12 月 31 日 / 2016 年 1-6

项目 2017 年 6 月 30 日/ 2017 年 1-6 月

月

联营企业：

投资账面价值合计 16,676,950.22 40,509,607.25

下列各项按持股比例计算

的合计数

—净利润 167,342.97 390,513.86

—其他综合收益

—综合收益总额 167,342.97 390,513.86

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以

有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有

效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的

政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大

额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在

额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相

应款项。

财务报表附注 第 74 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。公司目前的政策是固定利率借

款占外部借款的 50%-80%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的

利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，

也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现

了这些风险之间的合理平衡。

于 2017 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款

利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,400.26 万元。管理

层认为 50 个基点合理反映了下半年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2016 年度及

2017 年 1-6 月，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额

项 目

美元 欧元 英镑 其他外币 合计

外币金融资产

货币资金 328,662,866.06 16,110,385.15 495,714.01 50,216.07 345,319,181.29

应收账款 734,916,973.67 38,974,228.73 602,904.96 774,494,107.36

其他应收款 101,239.34 101,239.34

小计 1,063,681,079.07 55,084,613.88 1,098,618.97 50,216.07 1,119,914,527.99

外币金融负债 -

短期借款 663,281,504.00 - 663,281,504.00

应付账款 14,347,237.76 7,958,365.23 571,172.33 132,603.38 23,009,378.70

其他应付款 11,462,318.67 11,462,318.67

长期借款 54,195,200.00 14,831,770.27 69,026,970.27

小计 743,286,260.43 22,790,135.50 571,172.33 132,603.38 766,780,171.64

净额 320,394,818.64 32,294,478.38 527,446.64 -82,387.31 353,134,356.35

财务报表附注 第 75 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

年初余额

项 目

美元 欧元 英镑 其他外币 合计

外币金融资产

货币资金 207,413,826.82 10,073,524.50 32,962.41 354,231.94 217,874,545.67

应收账款 595,897,095.49 17,961,483.04 282,341.89 614,140,920.42

其他应收款 53,121.88 53,121.88

小计 803,364,044.19 28,035,007.54 315,304.30 354,231.94 832,068,587.97

外币金融负债

短期借款 407,715,238.00 867,339.08 408,582,577.08

应付账款 14,839,050.47 2,783,854.12 7,469,668.66 115,351.14 25,207,924.39

其他应付款 2,986,033.66 2,986,033.66

长期借款

小计 425,540,322.13 3,651,193.20 7,469,668.66 115,351.14 436,776,535.13

净额 377,823,722.06 24,383,814.34 -7,154,364.36 238,880.80 395,292,052.84

于 2017 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值

或贬值 0.5%，则公司将增加或减少净利润 1,601,974.09 元；如果人民币对欧元升

值或贬值 0.5%，则公司将增加或减少净利润 161,472.39 元；如果人民币对英镑升

值或贬值 0.5%，则公司将增加或减少净利润 2,637.23 元；管理层认为 0.5%合理反

映了下半年度人民币对美元、欧元、英镑可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债预计 1 年内到期。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

2010 年 3 月 3 日，许刚、谭瑞清和杜新长签订了《一致行动协议》，为公司的实际

控制人，协议各方同意在重大事项上采取一致行动。《一致行动协议》有效期自公

司上市之日起满 3 年，公司于 2011 年 7 月 15 日上市交易，截至 2014 年 7 月 14 日

财务报表附注 第 76 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

公司上市已满三年，即《一致行动协议》规定的期限已届满。

许刚、谭瑞清和杜新长决定上述协议到期终止后，不再与原一致行动人全体或部分

成员另行签署《一致行动协议》。故公司无控股股东和实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、(一)在子公司中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、(二) 在联营企业中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

河南银泰投资有限公司 股东

汤阴县豫鑫木糖开发有限公司 股东

四川龙蟒集团有限责任公司(以下简称“龙蟒集团”) 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

四川龙蟒磷制品股份有限公司(以下简称“龙蟒磷制

持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

品”)

德阳龙蟒龙磷制品有限公司（以下简称“德磷制品”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

南漳龙蟒磷制品有限责任公司（以下简称“南漳磷

持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

制品”）

四川龙蟒磷化工有限公司（以下简称“德磷化工”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

西藏万通投资有限公司（以下简称“西藏万通”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

西藏龙蟒投资有限公司（以下简称“西藏龙蟒”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

攀枝花龙蟒煤业有限责任公司（以下简称“攀枝花

持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

煤业”）

成都龙昊置业有限公司（以下简称“龙昊置业”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

盐边县恒辉煤业有限责任公司（以下简称“恒辉煤

持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

业”）

龙蟒大地农业有限公司（以下简称“龙蟒大地”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

四川龙蟒工业石膏开发有限公司（以下简称“龙蟒

持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

石膏”）

成都益佰投资管理有限公司（以下简称“益佰投资”） 持有公司 5%以上股份股东近亲属控制公司

李家权 股东近亲属

焦作市维纳科技有限公司（以下简称”维纳科技”） 母公司持股比例 21.3%

湖南东方钪业股份有限公司（以下简称”东方钪业”） 持有荣佳钪业 5%以上股份的法人股东

焦作嘉利热电有限公司（以下简称”嘉利热电”） 母公司持股比例 45%

财务报表附注 第 77 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

(五) 关联交易情况

1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2、 采购商品/接受劳务情况

关联交易内 关联交易定价方式

关联方 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

容 及决策程序

维纳科技 锆球 市场价 2,062,589.79

维纳科技 材料 市场价 1,050,914.54

维纳科技 电 市场价 29,936.95 106,926.49

维纳科技 其他 市场价 34,863.77

德磷化工 原材料、劳务 市场价 12,631,349.07

南漳磷制品 原材料、劳务 市场价 8,743,324.39

合 计 21,440,884.04 3,220,430.82

出售商品/提供劳务情况

关联交易定价方式及

关联方 关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

决策程序

维纳科技 氯氧化锆 市场价 1,085,470.07

维纳科技 二氧化锆 市场价 76,132.48 256.41

维纳科技 新锐钛钛白粉 市场价 461,538.46 510,598.29

维纳科技 金红石 500 型钛白粉 市场价 125,641.03 101,794.87

金红石 600 系列钛白

维纳科技 市场价 543,589.74 645,299.15

粉

维纳科技 材料 市场价 1,983,016.74 5,346.19

维纳科技 水 市场价 79,752.92 191,431.15

维纳科技 蒸汽 市场价 366,641.59 456,261.05

德磷化工 原水 市场价 656,415.30

德磷化工 脱盐水 市场价 241,137.48

德磷化工 电 市场价 11,984,956.52

德磷化工 硫酸加工 市场价 354,111.45

吊车费、挖掘机费及

德磷化工 市场价 7,282,637.86

运费

福生科技 产品 市场价

南漳磷制品 产品 市场价 313,184.25

合计 25,554,225.89 1,910,987.11

3、 关联租赁情况

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

承租方名称 承租资产种类

确认的租赁收入 确认的租赁收入

维纳科技 厂房 485,079.78 564,552.00

德磷化工 办公用房 1,091,322.53

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

出租方名称 承租资产种类

确认的租赁费用 确认的租赁费用

南漳磷制品 渣场 2,810,100.38

仓储、库存、停

德磷化工 84,386.22

车场、装置等

财务报表附注 第 78 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

4、 关联方资金占用费用

2017 年 1-6 月确认的资金占

资金占用方名称 2016 年 1-6 月确认的资金占用费收入

用费收入

湖南东方钪业股份有限

256,410.24

公司

5、 关联担保情况

担保是否已经

被担保方 担保方 贷款单位 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

龙蟒磷制品、

中国农业银行股

西藏龙蟒、龙

份有限公司绵竹 127,000.00 万 2015-9-1 2018-6-11 否

四川龙蟒 昊置业、西藏

市支行

钛业股份 万通

有限公司 中国工商银行股

李家权、龙蟒

份有限公司绵竹 35,000.00 万 2016-4-22 2018-4-22 否

集团

市支行

6、 关键管理人员薪酬

项目名称 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

关键管理人员薪酬 6,015,225.05 1,143,343.00

7、 关联方应收应付款项

（1） 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

德磷化工 281,798.72

5,635,974.45

湖南东方钪

业股份有限 10,585,996.00 993,599.60

公司

其他应收款

德磷化工 1,089.78 54.49 52,500.00 15,750.00

龙蟒集团 2,588,179.01 258,817.90

焦作嘉利热

787,842.84 39,392.14

电有限公司

（2）应付项目

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

应付账款

南漳磷制品 2,878,745.48 5,872,402.07

德磷化工 143,215.43

瑞尔鑫 31,101,574.07

财务报表附注 第 79 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

其他应付款

焦作嘉利热电有限公司 20,720,000.00

龙蟒集团 1,096,474.09

龙蟒磷制品 19,341.50 13,922.00

成都益佰 283,500.00

8、 关联方承诺

2016 年本公司发行股份及支付现金购买李家权、四川龙蟒集团有限责任公司、

西藏龙蟒投资有限公司持有龙蟒股份 100%股权，本公司与交易对方李家权、

四川龙蟒集团有限责任公司、西藏龙蟒投资有限公司签署了《股份转让协议

书》。根据协议约定， 1、业绩承诺期间（2015-2017 年度）龙蟒钛业 3 年的

净利润分别为 7 亿元人民币、9 亿元人民币和 11 亿元人民币；2、于业绩承诺

期间，当年业绩补偿额=当年累计承诺业绩额-当年累计实际业绩额-累计业绩

已补偿额。2016 年度龙蟒股份已经完成业绩承诺。

十、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目 情况

公司本期授予的各项权益工具总额 无

公司本期行权的各项权益工具总额 本期解锁限制性股票 1571.745 万份

公司本期失效的各项权益工具总额 限制性股票 6.93 万份

公司期末发行在外的股份期权行权价

无

格的范围和合同剩余期限

公司年末其他权益工具行权价格的范 限制性股票 1571.745 万份，行权价 2.88 元，到期日为 2018

围和合同剩余期限 年 4 月。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目 情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

对可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 54,515,247.40

以权益结算的股份费用总额的累计金额 31,233,483.70

公司于 2015 年 4 月 24 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过《关于向激

励对象授予限制性股票的议案》，公司确定本次激励计划的限制性股票授予日为

2015 年 4 月 24 日，授予数量为 1,503.00 万股，授予对象 752 名，授予价格为 10.42

财务报表附注 第 80 页

龙蟒佰利联集团股份有限公司

2017 年 1-6 月

财务报表附注

元；公司董事会在授予股票过程中，有 3 名激励对象因个人资金等原因自愿放弃本

次股权激励计划授予限制性股票的权利，激励计划授予的限制性股票数量由 1503

万股调整为 1,500.5 万股，授予对象由 752 名调整为 749 名。

公司 2016 年 5 月 13 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调

整 2015 年限制性股票激励计划股票数量及价格的议案》，由于公司 2015 年度利

润分配方案已于 2016 年 4 月 27 日实施完毕，根据公司《2015 年限制性股票激

励计划（草案）》的相关规定，董事会对 2015 年限制性股票激励计划所涉及股票

的授予数量及价格进行了调整，公司 2015 年限制性股票激励计划所涉及的标的股

票由 1500.5 万股调整为 5251.75 万股，价格由 10.42 元/股调整为 2.88 元/股。

经深圳证券交易所和中国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励

计划第一次解除限售手续已经中国结算深圳分公司办理完毕。本次解除限售股份的

股东数量为 749 名；限售股份解锁数量为 2100.7 万股，占解除限售股份时公司总

股本的比例 2.9361%；上市流通日为 2016 年 5 月 26 日。

经深圳证券交易所和中国结算深圳分公司审核同意，公司 2015 年限制性股票激励

计划第二次解除限售手续已经中国结算深圳分公司办理完毕。本次解除限售股份的

股东数量为 745 名；限售股份解锁数量为 1571.745 万股，占解除限售股份时公司

总股本的比例 0.7734%；上市流通日为 2017 年 5 月 26 日。

(三) 股份支付的修改、终止情况

公司原激励对象毋银龙 2015 年年底主动离职，根据《 2015 年激励计划》之 “第

十三章、公司/激励对象发生异动的处理”的相关规定，毋银龙已不符合 2015 年限

制性股票激励计划第二、第三期限制性股票激励条件，公司应将上述不符合激励条

件的第二、第三期限制性股票共计 6300 股作废，并以授予价格进行回购注销。

公司部分原激励对象因个人原因于 2016 年度主动离职，根据《激励计划》之“第十

三章、 公司/激励对象发生异动的处理”的相关规定，该部分人员已不符合《激励计

划》规定的激励条件，根据 2014 年年度股东大会的授权，公司应将其持有的已获

授但尚未解锁的第二、第三期限制性股票作废，并以授予价格进行回购注销，公司

应将其持有的已获授但尚未解锁的第二、第三期限制性股票 共计 69,300 股进行回

购注销，回购价格为 2.9771 元/股。

十一、 承诺及或有事项

1、与德国钛康公司技术服务合同纠纷

关于德国钛康公司（Ti-Cons Jendro, Weiland und Partner Management Consultants，以

下称“钛康”）与龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下称“龙蟒佰利”）之间技术转让

和技术服务合同争议一案（中国国际经济贸易仲裁委员会案号 SC20160008），双方

在中国国际经济贸易仲裁委员会（以下称“贸仲”）仲裁庭的组织下于 2017 年 1 月 9

财务报表附注 第 81 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

日上午十点，通过电话举行了庭前会议，并在会议中就庭审中的日程安排等达成了

合意。

2017 年 1 月 11 日至 13 日，仲裁庭组织双方正式进行了庭审，在庭审过程中双方就

争议问题发表了意见，并对龙蟒佰利一方提供的事实证人及专家证人进行了质证。

同时，仲裁庭在庭审时确定了下一步程序安排。

根据仲裁庭的程序安排，争议双方于 2017 年 2 月 24 日向仲裁庭提交了律师庭后代

理意见、质证意见、补充证据及其他相关说明文件。

2017 年 3 月 3 日，仲裁庭向双方发出关于本案转寄材料、及就对方新提交的证据补

充质证的通知，龙蟒佰利根据该通知于 2017 年 3 月 10 日向仲裁庭提交了对钛康补

充证据的质证意见。

目前，双方正在等待仲裁庭最终作出的裁决，原则上不会进一步提交材料或进行第

二次开庭（除非任一方当事人提出申请并经仲裁庭同意决定）。而根据仲裁庭于 2017

年 2 月 7 日作出的“SC20160008 号技术转让和技术服务合同争议案延长裁决作出期

限的通知”。 仲裁庭于 2017 年 7 月 10 日作出“SC20160008 号技术转让和技术服务

合同争议案延长裁决作出期限的通知”，仲裁庭经贸仲院长同意并决定将本案裁决

作出的期限延长至 2017 年 9 月 10 日。

2、取得中国农发重点建设基金有限公司投入的专项资金

2016 年 6 月，中国农发重点建设基金有限公司与河南佰利联新材料有限公司（以下

简称“新材料公司”）及本公司签订《中国农发重点建设基金投资协议》（简称《投

资协议》）。按照《投资协议》约定，中国农发重点建设基金有限公司将人名币 2

亿元投入新材料公司，将享有新材料公司 11.76%的股权，本公司的持股比例下降至

88.24%）；该款项用于本公司年产 20 万吨氯化法钛白粉生产线项目；投资期限为国

开基金公司完成增资事项之日起 8 年，在投资期限内及投资期限到期后，中国农发

重点建设基金有限公司有权要求焦作市中站区人民政府或本公司对中国农发重点建

设基金有限公司持有的新材料公司股权予以回购以实现中国农发重点建设基金有限

公司收回对新材料公司的投资本金；焦作市中站区人民政府或本公司以中国农发重

点建设基金有限公司的实际投资额为定价基础，在投资期限内分五次向中国农发重

点建设基金有限公司回购其持有的新材料公司股权。投资期限内中国农发重点建设

基金有限公司的年投资收益率为 1.2%，投资项目建设期内中国农发重点建设基金有

限公司不收取任何投资回报；本次增资完成后，中国农发重点建设基金有限公司不

向新材料公司委派董事、监事和高级管理人员，不参与新材料公司的经营管理活动；

若新材料公司发生任何清算、解散和终止情形，在新材料公司依法支付了清算费用、

职工工资和劳动保险费、缴纳欠税款，清偿公司债务后，中国农发重点建设基金有

财务报表附注 第 82 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

限公司应优先于本公司取得相当于中国农发重点建设基金有限公司实缴出资额以及

其应得而未得的投资收益。如中国农发重点建设基金有限公司的清算优先额未能足

额取得的，则由焦作市中站区人民政府予以补足。

2016 年 6 月，公司于中国农发重点建设基金有限公司签订上述主合同的保证合同，

合同约定公司所担保的主债权为债权人依据主合同约定要求债务人在主合同项下支

付收购价款及投资收益所形成的债杈，公司向债权人提供保证担保，保证方式为连

带责任保证方式。保证期间从主合同的债务履行期 2016 年 6 月 11 日起至 2024 年 6

月 11 日之次日起两年。主合同项下约定的主债权金额为人民币贰亿壹仟肆佰肆拾万

元整。

除上述事项以外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项事

项。

十二、 资产负债表日后事项

一、公司 2017 年半年度利润分配预案

根据公司 2017 年半年度财务报告，2017 年上半年母公司实现净利润 794,168,144.25

元，截止 2017 年 6 月 30 日可供股东分配的利润为 1,189,837,760.68 元。

董事会考虑了公司经营状况、未来发展需要以及股东投资回报后，提议公司 2017 年

半年度利润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣除回购专户上

已回购股份后的总股本为基数，拟向全体股东每 10 股派发人民币现金股利 5.0 元（含

税）。以现有总股本扣除回购专户上已回购股份后的总股本 1,997,855,690.00 股为基

数（其中：公司总股本 2,032,095,439 股，回购专户上已回购股份数为 34,239,749 股），

共计派发现金红利金额 998,927,845 元。若董事会审议利润分配方案后股本发生变动，

则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣除回购专户上已回购股份后的总股

本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

十三、 其他重要事项

1、超额利润奖励

2017 年第五次临时股东大会对《关于对龙蟒钛业核心人员实施超额利润奖励暨关联

交易的议案》进行了审议并获得通过。若龙蟒钛业于 3 个承诺年度（即 2015 年、

2016 年及 2017 年）内累计实现的净利润≥27 亿元人民币，公司将于业绩承诺期届

满后以现金形式给予上述三名龙蟒钛业核心管理人员业绩承诺期超额完成业绩的奖

励，奖励金额=（三年累计实际完成净利润-27 亿元）*20%。公司授权董事会在龙

蟒钛业 2017 年度《专项审核报告》出具之后，根据龙蟒钛业 3 个承诺年度（即 2015

年、2016 年及 2017 年）内累计实现的净利润情况，实施对龙蟒钛业核心人员的超

财务报表附注 第 83 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

额利润奖励。

除上述事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大事项。

财务报表附注 第 84 页

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财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按种类披露

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

账龄组合 121,815,108.21 63.65 7,056,629.10 5.79 114,758,479.11

169,509,197.36 48.04 9,597,664.89 5.66 159,911,532.47

关联方组合 71,121,629.03 36.35 71,121,629.03

156,702,846.86 51.96 156,702,846.86

组合小计 9,597,664.89 192,936,737.24 100.00 7,056,629.10 3.66 185,880,108.14

326,212,044.22 100.00 2.94 316,614,379.33

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

合计 9,597,664.89 192,936,737.24 100.00 7,056,629.10 3.66 185,880,108.14

326,212,044.22 100.00 2.94 316,614,379.33

财务报表附注 第 85 页

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财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5

165,025,062.96 8,251,253.15

1-2 年 10

799,087.28 79,908.73

2-3 年 30

3,012,102.74 903,630.82

3-4 年 50

584,944.38 292,472.19

4-5 年 80

88,000.00 70,400.00

合 计 5.66

169,509,197.36 9,597,664.89

组合中，不计提坏账准备的应收账款：

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合

156,702,846.86

合计

156,702,846.86

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,541,035.79 元。

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

年末余额

单位名称 占应收账款合计数的

应收账款 坏账准备

比例(%)

第一名

153,180,327.84 46.96

第二名

30,098,350.00 9.23 1,504,917.50

第三名

25,631,835.51 7.86 1,281,591.78

第四名

10,513,765.96 3.22 525,688.30

第五名

7,420,575.23 2.27 371,028.76

合 计

226,844,854.54 69.54 3,683,226.34

财务报表附注 第 86 页

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财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款按种类披露

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

比例 账面价值 比例 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 金额

（%） （%） （%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

账龄组合 1,361,140.76 0.17 68,744.53 5.05 1,292,396.23 76,475.00 0.02

3,823.75 5.00

72,651.25

关联方组合 803,673,450.72 99.83 803,673,450.72 482,544,854.38 99.98 482,544,854.38

组合小计 805,034,591.48 100.00 68,744.53 0.01 804,965,846.95 482,621,329.38 100.00

3,823.75 0.00

482,617,505.63

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收款

合计 805,034,591.48 100.00 68,744.53 0.01 804,965,846.95 482,621,329.38 100.00

3,823.75 0.00

482,617,505.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 1,347,390.84 67,369.54 5.00

1-2 年 13,749.92 1,374.99 10.00

合 计 1,361,140.76 68,744.53 5.05

财务报表附注 第 87 页

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2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 64,920.78 元。

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比

期末余额

例(%)

第一名

资金往来 一年以内 50.99

410,464,288.46

第二名

资金往来 一年以内 25.22

203,000,000.00

第三名

资金往来 一年以内 10.17

81,900,001.00

第四名

资金往来 一年以内 7.08

57,001,125.26

第五名 资金往来 5.59

45,000,000.00 一年以内

合 计 797,365,414.72 99.05

(三) 长期股权投资

年末余额 年初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 11,261,378,209.64 11,261,378,209.64 10,949,378,209.64 10,949,378,209.64

对联营、合营企

9,122,439.48 9,122,439.48 32,909,593.72 32,909,593.72

业投资

合 计 11,270,500,649.12 11,270,500,649.12 10,949,378,209.64 10,949,378,209.64

1、 对子公司投资

本年计 减值准

被投资 本年 本年

年初余额 年末余额 提减值 备年末

单位 增加 减少

准备 余额

焦 作 市 佰 利 源 水库 管 45,000,000.00 45,000,000.00

理有限公司

焦 作 市 兴 泰 资 源综 合 10,893,079.71 10,893,079.71

利用有限公司

焦 作 市 中 站 区 亿利 小 100,000,000.00 122,000,000.00 222,000,000.00

额贷款有限公司

佰利联（香港）有限公 65,526,328.74 65,526,328.74

司

焦 作 荣 佳 钪 业 科技 有 19,186,800.00 19,186,800.00

限公司

财务报表附注 第 88 页

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财务报表附注

河 南 龙 翔 山 旅 游发 展 20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

焦 作 佰 利 联 合 颜料 有 22,357,294.00 22,357,294.00

限公司

河 南 佰 利 联 新 材料 有 1,735,269,790.4 1,735,269,790.40

限公司 0

四 川 龙 蟒 钛 业 股份 有 8,931,144,916.7 8,931,144,916.79

限公司 9

攀 枝 花 市 瑞 尔 鑫工 贸

有限责任公司 190,000,000.00 190,000,000.00

10,949,378,209.

合计 64 312,000,000.00 11,261,378,209.64

财务报表附注 第 89 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本年增减变动

本年计提 减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 年末余额

其他 减值准备 期末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

联营企业

焦作市维纳科技有限公司 8,909,593.72 212,845.76 9,122,439.48

焦作嘉利热电有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00

合计 32,909,593.72 24,000,000.00 212,845.76 9,122,439.48

(四) 营业收入和营业成本

2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,355,967,504.37 937,358,141.60 1,094,035,629.48 834,802,641.30

其他业务 182,086,477.66 175,025,677.45 47,591,725.05 43,251,933.00

合 计 1,538,053,982.03 1,112,383,819.05 1,141,627,354.53 878,054,574.30

(五) 投资收益

项目 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月

成本法核算的长期股权投资收益 609,720,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 212,845.76 83,179.45

处置长期股权投资产生的投资收益

-2,374,789.02

合 计 607,558,056.74 83,179.45

财务报表附注 第 90 页

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2017 年 1-6 月

财务报表附注

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 -52,683.11

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

38,987,362.40

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,632,930.57

减：所得税影响额 5,952,815.18

少数股东权益影响额 709,093.63

合 计 30,639,839.91

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.22 0.65 0.64

扣除非经常性损益后归属于公司

9.98 0.64 0.63

普通股股东的净利润

龙蟒佰利联集团股份有限公司

二〇一七年八月二十五日

财务报表附注第 91 页

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