新宏泰：2017年半年度报告_股票频道

2017 年半年度报告

公司代码：603016 公司简称：新宏泰

无锡新宏泰电器科技股份有限公司

2017 年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人赵敏海、主管会计工作负责人高岩敏及会计机构负责人（会计主管人员）胡向红

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者

的实质性描述，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中

“可能面对的风险”的内容。

十、其他

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10

第五节重要事项........................................................................................................................... 15

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24

第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 26

第十节财务报告........................................................................................................................... 26

第十一节备查文件目录................................................................................................................. 112

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2017 年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、新宏泰指无锡新宏泰电器科技股份有限公司

董事会指无锡新宏泰电器科技股份有限公司董事会

监事会指无锡新宏泰电器科技股份有限公司监事会

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

公司章程指《无锡新宏泰电器科技股份有限公司章程》

上交所、交易所指上海证券交易所

报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日

萃智投资指北京萃智投资中心（有限合伙）

无锡富安指无锡市富安资产经营管理有限公司

指电动操作机构，是一种由电机驱动，通过

操作机构用于远距离对断路器进行自动分、

合闸操作的装置，具有使断路器远距离快速

电操指

安全的分合闸功能，可有效提高断路器操作

人员的安全；通常情况下，电动操作机构由

电机配套减速机构和操作机构组成。

BMC/SMC 模塑绝缘材料指团状/片状不和聚酯玻璃纤维增强模塑料

以 BMC/SMC 为原材料，通过压制、注射、

模塑绝缘制品指

传递等工艺而制成的绝缘制品。

主要用于交流电压 1000V 及以下、直流电压

1500V 及以下的电路中的断路器，是成套电

气设备的基本组成元件。低压断路器按结构

低压断路器指

分为万能式断路器（ACB）、塑壳式断路器

（MCCB）、微型断路器（MCB）和刀熔开

关等。

厦门联容电控有限公司，本公司之控股子公

厦门联容指

司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称无锡新宏泰电器科技股份有限公司

公司的中文简称新宏泰

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公司的外文名称 Wuxi New Hongtai Electrical Technology Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 New Hongtai

公司的法定代表人赵敏海

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名杜建平陆佼

联系地址无锡市惠山区堰新路18号无锡市惠山区堰新路18号

电话 0510-83572670 0510-83572670

传真 0510-83741314 0510-83741314

电子信箱 Andrew@newhongtai.com jiao.lu@newhongtai.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址无锡市惠山区堰新路18号

公司注册地址的邮政编码 241474

公司办公地址无锡市惠山区堰新路18号

公司办公地址的邮政编码 214174

公司网址 www.newhongtai.com

电子信箱 sahatinfo@newhongtai.com

报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证

公司选定的信息披露报纸名称

券日报》

登载半年度报告的中国证监会指定网

www.sse.com.cn

站的网址

公司半年度报告备置地点无锡新宏泰电器科技股份有限公司证券部

报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所新宏泰 603016 无

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六、其他有关资料

√适用 □不适用

名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京市西城区金融大街 35 号 1 幢 806-812

内）

签字会计师姓名王春生、潘清梅

名称东海证券股份有限公司

办公地址江苏省常州市延陵西路 23 号投资广场 18 层

报告期内履行持续督导职责的

保荐机构签字的保荐代表

张宜生、周增光

人姓名

持续督导的期间 2016-7-1 至 2018-12-31

七、公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本报告期本报告期比上年

主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入 186,352,814.27 181,832,621.64 2.49

归属于上市公司股东的净利润 29,121,898.66 33,624,755.70 -13.39

归属于上市公司股东的扣除非经常性

27,613,362.99 29,908,701.44 -7.67

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 38,034,109.33 24,664,494.69 54.21

本报告期末比上

本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 794,302,858.95 815,555,360.29 -2.61

总资产 906,285,453.44 927,288,480.59 -2.26

(二) 主要财务指标

本报告期本报告期比上年

主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.20 0.30 -33.33

稀释每股收益（元／股） 0.20 0.30 -33.33

扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.19 0.27 -29.63

（元／股）

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加权平均净资产收益率（%） 3.62 5.42 减少1.8个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资

3.43 4.82 减少1.39个百分点

产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

“经营活动产生的现金流量净额”增加是由于收到的应收款项增加，购买的商品接受劳务的

支付现金减少所致。

上述(二)“主要财务指标”表格中的数据较上年同期减少主要系当期利润下降、公司首次公

开发行股份后普通股、净资产增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益 -18,453.67

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照 1,589,621.00

一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

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2017 年半年度报告

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负

债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外

222,773.09

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 -16,313.69

所得税影响额 -269,091.06

合计 1,508,535.67

十、其他

□适用 √不适用

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主营业务

公司主营业务为断路器关键部件、低压断路器及刀熔开关的研发、生产与销售，是目前我国

断路器行业中关键部件配套研发、制造、服务能力领先的企业之一。经营范围为电器产品，模塑

材料及模塑制品的研发，技术服务和技术转让，开关控制设备、微电机、金属模具、模塑材料、

模塑制品的制造、加工，电子、电器元器件的制造、加工等。主要产品包括低压断路器、断路器

配套用 BMC/SMC 模塑绝缘材料及制品、微型电机及电动操作机构、刀熔开关等。

低压断路器电机

模塑制品模塑材料

（二）经营模式

1、生产模式

公司采用“按单生产、适量库存”的生产模式。由于公司下游客户需求具有较为明显的小批

量、多品种、多批次的特征，因此公司主要结合下游客户订单以及产品生产周期安排生产计划，

并及时跟踪客户需求的变化对生产计划进行动态调整。对于需求量较为稳定的产品，公司安排适

度的库存以快速响应下游市场的需求。

2、销售模式

公司针对不同产品采用不同的销售模式：

公司针对模塑绝缘制品、电机及电操等主要为低压电器作配套的关键零部件采用了直接面对

电器厂商为主的销售模式，形成了“沟通交流—样品试制—样品验证—小批量供货—大批量采购”

的定制模式。这种方式既获得了客户的认可也提高了客户对公司产品的依赖感和信任度，有利于

公司与客户建立长期合作伙伴关系。

低压断路器采用直销为主、经销为辅的销售模式。直销是公司低压断路器销售的主要方式，

一部分低压断路器以 ODM 模式直接销售给其它低压断路器生产厂家，另外一部分以公司自主品牌

销售给客户。经销模式是以区域为单元进行授权经销商销售本公司自主品牌产品。

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2017 年半年度报告

公司销售有面向国内客户的销售也有面向国外客户的销售，所有的销售方式均由公司营销部

负责。

3、采购模式

由生产部根据产品销售订单要求的交货时间，由计划科在 ERP 系统中进行物料需求计划，形

成订单所需的采购物料及要求到货时间，生产科承接生产部下达的采购订单，同时传递给供应商

采购信息。供应商须在 2 个工作日内回复是否能满足本批订单，从而保证物料及时供应并提高库

存周转率，建立安全可靠的供应平台。

（三）行业情况

公司所处的行业为电力工业的输变电装备制造业，主营产品低压电器产品是电力系统，机械

工业及至各行各业以及人们日常生活离不开的基础元件，是国民经济的基础。电力行业受宏观经

济影响较大。国内经济步入新常态，转型升级步伐加快，行业发展面临的机遇与挑战并存，受电

力市场改革、产能过剩、电力消费结构调整等影响，电力需求增速缓慢，电力投资趋于下降。但

公司作为电力行业主要关键零部件的供应商，在行业内的还是处于领先地位。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

一、技术及研发优势

断路器及关键零部件的研发和创新涉及电工电子、机械制造、材料科学等多个学科。企业成

立了江苏省企业院士工作站，企业博士后科研工作站，以产学研方式为公司开发新技术、新工艺

和新产品创造了良好的平台。通过自主创新，引进，消化吸收国内外先进的技术，公司研发的 HTW65

系列开关荣获十大电气创新产品。在绝缘材料及模塑制品方面，先后开发了低温快速固化不饱和

聚酯模塑料和低压成型不饱和聚酯模塑料等系列材料。使公司在这一领域内与国内外同类产品比

较具有技术领先，成本低，品质高等特点，在国内居于领先水平。

公司目前为江苏省高新技术企业，控股子公司厦门联容为福建省高新技术企业。截止 2017

年 6 月 30 日公司拥有有效专利 151 项，其中发明专利 58 项，实用新型专利 92 项，外观专利 1

件，软件著作权 5 件。

公司目前为全国绝缘材料标准化技术委员会电工用热固性模塑料分技术委员会秘书处单位，

主导并参与了多项国家及相关行业标准的制定工作。

二、客户资源优势

公司坚持以客户为中心，始终把满足客户需求作为企业的发展目标，持续提供增值服务，为

客户创造长期价值。公司三大类产品的客户群主要为国际、国内知名电气企业，这些客户具有强

大的品牌竞争力，代表行业的技术发展方向，公司十分注重与核心客户的长期战略合作关系，积

极配合核心客户进行项目研发和产品设计，成为其供应链中的重要一环，极大地提高了公司的品

牌和产品影响力。

三、先进的模具设计、制造以及精密零部件制造优势

公司主营业务中电机及电操、模塑制品二大类产品均为低压电器产品中的配套零部件，模具

在整个生产过程中显得尤为重要，公司通过引入先进的模具设计软件、投入一流的制造装备、产

品的检测设备，极大的缩短模具设计和制造周期，获得可靠的模具质量和精密零部件的加工质量，

能够最大程度适应市场的需求和客户要求。

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2017 年半年度报告

四、安全质量控制优势

公司建立了完整的质量管理体系，取得了 TüV 公司 ISO9000 质量管理体系认证，同时还建立

了 ISO14000，OHSAS18000 体系认证。公司产品取得了 CCC 认证，UL 认证，同时公司相关产品已

符合 RoHS 指令。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2017 年上半年度，公司管理层带领全体员工团结拼博，攻坚克难，各项工作有序进行。全年

实现营业收入 1.86 亿元，较上年同期增长 2.49%，净利润 2708.67 万元，比上年同期下降 11.71%，

归属上市公司股东净利润 2912.29 万元，较上年同期下降 13.39%。

报告期内，公司重点开展了并推进了以下工作：

一、继续深入推进精益生产管理，提升生产过程管理水平及生产效率

在 2017 年上半年度继续推行精益生产管理活动，在公司涉及的三大类产品全面推进，全年开

关类产品已全面实施并应用，并且对于开关类产品的生产从新产品试制开始就运用精益生产的方

法来组建生产线；完成电机类产品装配线的全部推广，同时对于精密零部件加工试点推进；BMC/SMC

模塑类产品在后整修工序全面推进。通过精益生产的管理方式，有效提升公司的生产效率及产品

质量的把控。

二、坚持以客户为中心，围绕着提升客户满意度进行全过程策划

公司的主要客户多是行业内的国际知名企业、跨国集团公司等，与本公司具有多年的良好合

作关系，公司的主要客户多持有“与供应商共发展”的战略思想，希望从能够提供稳定高品质产

品、拥有足够履约能力的制造商处采购到优质产品的同时，降低交易成本；公司本着以客户为中

心的思想出发，利用公司拥有的 BMC/SMC 材料研发优势，模具的设计和制造优势，精密零部件加

工优势，积极参与到客户新产品开发的需求中去，为客户提供研发过程中的全程服务。近年来，

公司与主要大客户逐渐形成互惠互利的依存关系，客户群基础稳定并不断扩大。

三、加强组织及员工能力建设

公司有计划地分期分批对员工进行素质培训和专业技能培训。一是对普通工人进行生产技能

及安全生产等方面的培训，构筑坚实的基层人才队伍；二是对现有研发人员，结合生产经营情况，

采取“送出去、请进来”等多种方式进行专业培训，更新知识，有针对性地选派人员到高等院校、

科研机构和国外合作企业进行短、中、长期轮流培训；三是成立新宏泰管理学院，对现有管理人

员进行企业实际管理相关知识、工商管理专业等培训，形成企业发展可依赖的中坚力量。通过上

述举措，公司实现了人才队伍梯队建设，满足公司业务快速发展的人力资源需求。

四、技术创新获突破

公司十分注重技术研发和创新，在原有技术研发平台上，在 2016 年与哈尔滨工业大学签订合

作协议的基础上，今年继续在低压电器开发过程中注重稳定性方面的研究，引进西门子的 UG 软件,

运用现代计算机技术，引入数字化、虚拟样机技术进行产品开发。HTS63 塑料外壳式断路器获江

苏省高新技术产品证书。同时公司运用博士后科研工作站等平台，继续与上海理工大学在断路器

配套 BMC/SMC 模塑绝缘材料上进行广泛的合作，BMC/SMC 材料及其制品的研发生产上始终保持国

内领先地位，BMC/SMC 等自行研发的多个级别的模塑材料获得 UL 认证。

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2017 年半年度报告

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 186,352,814.27 181,832,621.64 2.49

营业成本 113,001,860.69 104,084,330.49 8.57

销售费用 8,479,972.03 7,674,449.52 10.50

管理费用 31,768,804.82 30,112,937.14 5.50

财务费用 -1,096,334.18 -781,545.17 -40.28

经营活动产生的现金流量净额 38,034,109.33 24,664,494.69 54.21

投资活动产生的现金流量净额 -27,241,584.92 -53,016,138.52 48.62

筹资活动产生的现金流量净额 -50,374,400.00 300,412,205.99 -116.77

研发支出 12,274,009.78 10,848,909.65 13.14%

资产减值损失 563,826.83 1,209,506.74 -53.38

营业成本变动原因说明:主要由原材料成本上涨所致。

销售费用变动原因说明:本期销售人员费用增加所致。

财务费用变动原因说明:本期账面资金利息收益增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:由于收到的应收款项增加，购买的商品接受劳务的支

付现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资购买设备资产增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司上年同期首次公开发行股票募集资金到

位,并且本期有现金分红所致。

资产减值损失变动原因说明:由应收账款期末账龄结构变化减少计提坏帐准备所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金 229,550,957.86 25.33 269,106,318.23 29.02 -14.70

应收承兑汇

应收票据 16,971,225.13 1.87 44,371,036.23 4.79 -61.75 票结存减少

所致

账款周期未

应收账款 109,335,190.98 12.06 90,065,023.48 9.71 21.40

回款

闲置募集资

金购买理财

应收利息 6,515,608.99 0.72 2,881,972 0.31 126.08

产品收益所

致

存货 73,259,542.95 8.08 67,553,853.12 7.29 8.45

固定资产 111,991,556.61 12.36 113,933,500.30 12.29 -1.70

其他非流动采购设备预

9,295,445.33 1.03 230,700.00 0.02 3,929.24

资产付款所致

应付账款 75,793,785.94 8.36 72,974,899.39 7.87 3.86

应付职工薪应付职工工

12,729,975.47 1.40 16,129,912.05 1.74 -21.08

酬资减少所致

本期末应交

应交税金 4,320,929.52 0.48 2,965,357.66 0.32 45.71 税金金额增

加所致

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司以现金出资 1,125 万元在天津设立控股（持有 75%股权）子公司天津市津低

宏泰电器有限公司，主要从事高低压电器成套设备及元件加工、制造及销售，开拓市场，增强市

场影响力。

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2017 年半年度报告

上述具体投资事项详见公司分别于 2017 年 7 月 29 日在上海证券交易所及公司指定信息披露

媒体披露的公告（公告编号：2017-049）。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

报告期内，与无锡市国土资源局解除国有土地使用权出让合同：

2016 年 3 月 25 日，公司以受让方式取得坐落在惠山区惠山新城风泽路与锦惠路交叉口西北

侧一宗国有建设用地使用权（土地证号：苏（2016）无锡市不动产权第 00278181 号）。

上述地块拟用于公司建设募投项目“年产 30 万台电机及 2500 万件模塑制品扩能项目”和“研

发中心建设项目”。但经过公司对该地块的勘测及多方研究论证，认为该土地地质不适合安装生

产所需的高精度设备，以免对募投项目日后的实施带来困难，增加投资风险。2017 年 1 月 13 日，

公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意将募投

项目实施地点由上述地点变更至公司原厂区内。同时，公司向无锡市国土资源局提出退地申请。

经无锡市国土资源局协商，并报经无锡市人民政府批准，同意公司解除国有土地使用权出让合同，

并按照相关规定退还缴纳的土地出让金 5,257.665 万元，公司应支付违约金 1,051.533 万元，目

前相关手续正在办理中。

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

名称经营范围持股比例注册资本总资产净资产营业收入净利润

厦门联高低压电器

容电控元件、高低压 10,500,00 46,763,21 37,233,26 27,325,81 2,733,41

51%

有限公电器成套设 0.00 2.59 7.9 6.43 7.95

司备制造

注：公司于 2016 年 11 月 2 日在香港特别行政区完成了注册子公司--香港弘海国际投资有限公司

的登记手续，注册资本 100 万美元，但注册资本尚未汇出。

公司于 2017 年 6 月 15 日在天津注册完成控股子公司--天津市津低宏泰电器有限公司，出资 1,125

万元，已于 2017 年 7 月 28 日汇出。

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2017 年半年度报告

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

一、公司业务受电力投资及宏观经济波动的风险

公司所处行业为输配电及控制设备制造业下的配电开关控制设备制造业，细分行业为断路器

及关键部件行业，最终产品主要以电气成套设备的形式应用于各行各业的配电控制，市场需求受

电力装机容量和电网投资增长、工业领域需求和城镇化带动的需求等诸多因素影响，实际需求增

长与电力投资及国家宏观经济的整体发展趋势高度相关，公司业务存在受电力投资及宏观经济波

动的风险。

二、大客户流失风险

公司主营业务为断路器关键部件、低压断路器及刀熔开关的研发、生产与销售，属于断路器

及关键部件行业，行业内企业众多、市场化程度较高、竞争充分。

报告期内，公司前五名客户的合计销售额占营业收入的比例为 34.09%，相对比较稳定。上述

客户为国内外知名的电气设备制造企业，品牌知名度高，对产品质量要求严格。报告期内，公司

凭借技术优势、产品质量优势和同步开发优势，与上述客户的合作规模逐步扩大。公司为稳定和

扩大与上述客户的合作业务，除必须不断根据客户要求同步开发新的配套产品外，每年还必须通

过上述客户对公司的过程能力、质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系等的审核。

如果公司研发设计、制造和品质保证能力等不能持续满足上述大客户的要求，或者竞争对手采取

其他竞争手段参与对上述客户的竞争，将存在大客户流失风险。

三、新产品、新技术研发风险

断路器关键部件及低压断路器的研发和创新需要具备较强的复合研发能力，涉及电工电子、

机械制造、材料科学、计算机通信等多个领域。研发中需要大量应用低压电气技术、机械结构设

计、模具成型技术、材料工艺技术、微电脑技术和数字通讯技术等。要求公司在平时做好技术储

备的同时，能够根据客户和市场需求变化，快速研发出符合用户需求的产品。随着市场竞争的加

剧，技术更新周期越来越短，这就要求公司持续保证创新能力。而新产品、新技术研发需要较多

的人力资源和资金投入，研发过程还存在各种不可预见因素，存在新产品、新技术研发风险。

四、原材料价格波动风险

公司生产所需的原材料主要为化工类材料、黑色金属材料、有色金属材料及电子元件材料。

公司原材料成本占主营业务成本的比例较高，因而原材料价格变动对公司生产成本及经营业绩有

较大影响。原材料价格变动对公司盈利能力产生一定程度的影响。存在一定的原材料价格波动风

险。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

www.sse.com.cn，公告编

2016 年年度股东大会 2017-05-19 2017-05-20

号：2017-018

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司于 2017 年 5 月 19 日召开了 2016 年年度股东大会，股东大会的召集和召开程

序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公

司章程》的规定，表决结果合法、有效。会议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司

2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年年度报告及其摘要》、《关于续聘公司 2017 年度审

计机构的议案》等 7 项议案。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数(元)（含税） 0

每 10 股转增数（股） 0

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司上半年度不存在利润分配方案和资本公积金转增预案。

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2017 年半年度报告

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

如未能及时如未能及

是否有是否及

承诺承诺承诺时间履行应说明时履行应

承诺背景承诺方履行期时严格

类型内容及期限未完成履行说明下一

限履行

的具体原因步计划

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管

理本次发行前其所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回

购其所直接或间接持有的股份；三十六个月的锁定期满后，在

任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的 25%；离

职后六个月内，不转让其所持有的公司股份。其所持公司股票自股票上

股份赵汉新、

在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。公司股市之日起是是不适用不适用

限售赵敏海

票上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低 36 个月内

于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，其所持

有公司股票的锁定期限自动延长六个月。若公司股票在此期间

发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。此承诺持续有效，

与首次公

承诺人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行此承诺。

开发行相

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理

关的承诺

本次发行前其所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购

高岩敏、其所直接或间接持有的股份；十二个月的锁定期满后，在任职

沈华、苏期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的 25%；离职后

阳、余六个月内，不转让其所持有的公司股份。其所持公司股票在锁自股票上

股份

旭、冯伟定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。公司股票上市之日起是是不适用不适用

限售

祖、陈建市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发 12 个月内

平、杜建行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，其所持有公

平司股票的锁定期限自动延长六个月。若公司股票在此期间发生

除权、除息的，发行价格将作相应调整。此承诺持续有效，承

诺人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行此承诺。

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2017 年半年度报告

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理

本次发行前其所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购

其所直接或间接持有的股份。十二个月的锁定期满后，在苏阳

担任公司董事期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数

的 25%；在苏阳离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份。

自股票上

股份萃智投其所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于

市之日起是是不适用不适用

限售资发行价。公司股票上市后六个月内如公司股票连续二十个交易

12 个月内

日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于

发行价，其所持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。若公

司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。

此承诺持续有效，承诺人不会因苏阳职务变更、离职等原因而

放弃履行此承诺。

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理自股票上

股份无锡富

本次发行前其所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购市之日起是是不适用不适用

限售安

其所直接或间接持有的股份。 12 个月内

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2017 年半年度报告

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司第三届董事会第十三次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2017 年

度审计机构的议案》，同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。

详见 2017 年 4 月 28 日和 2017 年 5 月 20 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日

报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的 2017-010 号、2017-018

号公告。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

十五、其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

1、变更原因

财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》

（财会〔2017〕15 号），对《企业会计准则第 16 号—政府补助》进行了修订，并要求自 2017 年

6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。该准则要求企业对 2017 年 1 月 1 日存

在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据

该准则进行调整。

2、变更日期

《企业会计准则第 16 号——政府补助》自 2017 年 6 月 12 日开始执行。

3、本次会计政策变更对公司的影响

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2017 年半年度报告

根据关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会〔2017〕15 号）的要

求，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营业外收

入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大

影响。

除上述事项外，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及金额产

生影响，也无需进行追溯调整。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

√适用 □不适用

公司因筹划重大资产重组，公司股票于 2017 年 5 月 2 日起紧急停牌，并于 2017 年 5 月 3 日

起连续停牌。2017 年 7 月 31 日，公司召开了第三届董事会第十七次次会议，审议通过了《关于

公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，并

履行了披露程序。详见公司同日刊登于指定信息披露媒体的《第三届董事会第十七次会议决议公

告》以及《无锡新宏泰电器科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关

联交易报告书（草案）》及其摘要等相关公告和文件。2017 年 8 月 15 日，公司收到上海证券交

易所《关于无锡新宏泰电器科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关

联交易草案信息披露的问询函》。

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 23075

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

报告持有有限售质押或冻结情况

股东名称期末持股数比例

期内条件股份数股份状股东性质

（全称）量 (%) 数量

增减量态

赵汉新 0 57,700,000 38.94 57,700,000 质押 13,437,500 境内自然人

赵敏海 0 20,000,000 13.50 20,000,000 质押 12,600,000 境内自然人

高岩敏 0 10,000,000 6.75 10,000,000 无 0 境内自然人

北京萃智投

境内非国有

资中心（有限 0 9,000,000 6.07 9,000,000 无 0

法人

合伙）

沈华 0 8,800,000 5.94 8,800,000 无 0 境内自然人

苏阳 0 2,110,000 1.42 2,110,000 质押 1,310,000 境内自然人

余旭 0 1,200,000 0.81 1,200,000 无 0 境内自然人

冯伟祖 0 1,000,000 0.67 1,000,000 无 0 境内自然人

无锡市富安

境内非国有

资产经营管 0 500,000 0.34 500,000 质押 500,000

法人

理有限公司

381,70

毛炳欣 459,200 0.31 0 无 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

毛炳欣 459,200 人民币普通股 459,200

张建龙 262,300 人民币普通股 262,300

中国国际金融股份有限

252,600 人民币普通股 252,600

公司

朱坤华 185,300 人民币普通股 185,300

薛福银 182,900 人民币普通股 182,900

张莉萍 164,900 人民币普通股 164,900

刘松 100,900 人民币普通股 100,900

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2017 年半年度报告

舒斌 96,100 人民币普通股 96,100

张静琦 94,200 人民币普通股 94,200

孙月逢 85,300 人民币普通股 85,300

上述股东关联关系或一

赵汉新与赵敏海为父子关系,杜建平为赵汉新外甥女婿。

致行动的说明

表决权恢复的优先股股

不适用

东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

有限售条件股份可上

有限售条市交易情况

持有的有限售

序号件股东名新增可上限售条件

条件股份数量可上市交

称市交易股

易时间

份数量

公司股票自在上交所上市之日 36

个月内，不转让或者委托他人管理

1 赵汉新 57,700,000 2019-7-1 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 36

个月内，不转让或者委托他人管理

2 赵敏海 20,000,000 2019-7-1 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 12

个月内，不转让或者委托他人管理

3 高岩敏 10,000,000 2017-7-3 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

北京萃智公司股票自在上交所上市之日 12

投资中心个月内，不转让或者委托他人管理

4 9,000,000 2017-7-3 0

（有限合其持有的股份，也不由公司回购其

伙）持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 12

个月内，不转让或者委托他人管理

5 沈华 8,800,000 2017-7-3 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 12

个月内，不转让或者委托他人管理

6 苏阳 2,110,000 2017-7-3 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 12

个月内，不转让或者委托他人管理

7 余旭 1,200,000 2017-7-3 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 12

个月内，不转让或者委托他人管理

8 冯伟祖 1,000,000 2017-7-3 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

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2017 年半年度报告

无锡市富公司股票自在上交所上市之日 12

安资产经个月内，不转让或者委托他人管理

9 500,000 2017-7-3 0

营管理有其持有的股份，也不由公司回购其

限公司持有的股份

公司股票自在上交所上市之日 12

个月内，不转让或者委托他人管理

10 杜建平 400,000 2017-7-3 0

其持有的股份，也不由公司回购其

持有的股份

上述股东关联关

系或一致行动的赵汉新与赵敏海为父子关系,杜建平为赵汉新外甥女婿。

说明

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形

计文刚董事离任

唐意副总经理聘任

唐意董事选举

刘利剑副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

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2017 年半年度报告

2017 年 6 月 29 日，董事计文刚先生因个人原因，辞去公司董事职务。2017 年 6 月 29 日，副

总经理刘利剑先生因个人原因，辞去公司副总经理职务。2017 年 6 月 30 日，公司第三届董事会

第十四次会议聘任唐意先生为副总经理，并选举唐意先生为公司第三届董事候选人，提交公司股

东大会审议；公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了选举唐意先生为公司董事。

三、其他说明

□适用 √不适用

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2017 年半年度报告

第九节公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位: 无锡新宏泰电器科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 229,550,957.86 269,106,318.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 16,971,225.13 44,371,036.23

应收账款七、5 109,335,190.98 90,065,023.48

预付款项七、6 1,244,264.64 1,307,151.13

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息七、7 6,515,608.99 2,881,972.00

应收股利

其他应收款七、9 359,894.36 343,597.17

买入返售金融资产

存货七、10 73,259,542.95 67,553,853.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13 259,190,867.29 248,001,965.99

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2017 年半年度报告

流动资产合计 696,427,552.20 723,630,917.35

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产七、19 111,991,556.61 113,933,500.30

在建工程七、20 49,056.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、25 84,796,722.52 85,781,607.44

开发支出

商誉

长期待摊费用七、28 167,919.43

递延所得税资产七、29 3,557,200.75 3,711,755.50

其他非流动资产七、30 9,295,445.33 230,700.00

非流动资产合计 209,857,901.24 203,657,563.24

资产总计 906,285,453.44 927,288,480.59

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款七、35 75,793,785.94 72,974,899.39

27 / 112

2017 年半年度报告

预收款项七、36 524,741.49 288,024.73

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 12,729,975.47 16,129,912.05

应交税费七、38 4,320,929.52 2,965,357.66

应付利息

应付股利

其他应付款七、41 18,860.82 2,120,000.00

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 93,388,293.24 94,478,193.83

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款七、49 350,000.00 350,000.00

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 350,000.00 350,000.00

负债合计 93,738,293.24 94,828,193.83

所有者权益

股本七、53 148,160,000.00 148,160,000.00

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2017 年半年度报告

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 275,931,382.67 275,931,382.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、59 44,903,045.27 44,903,045.27

一般风险准备

未分配利润七、60 325,308,431.01 346,560,932.35

归属于母公司所有者权益合计 794,302,858.95 815,555,360.29

少数股东权益 18,244,301.25 16,904,926.47

所有者权益合计 812,547,160.20 832,460,286.76

负债和所有者权益总计 906,285,453.44 927,288,480.59

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

母公司资产负债表

2017 年 6 月 30 日

编制单位:无锡新宏泰电器科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 227,578,956.46 260,396,220.52

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 12,520,712.70 41,120,333.45

应收账款十七、1 98,619,212.37 77,220,057.79

预付款项 1,041,629.88 863,198.39

应收利息 6,515,608.99 2,881,972.00

应收股利

其他应收款十七、2 346,882.21 296,038.10

存货 62,800,824.80 56,920,393.76

29 / 112

2017 年半年度报告

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 245,190,867.29 245,001,965.99

流动资产合计 654,614,694.70 684,700,180.00

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 7,651,152.90 7,651,152.90

投资性房地产

固定资产 110,336,068.06 112,021,549.39

在建工程 49,056.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 84,796,722.52 85,781,607.44

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 3,431,561.12 3,471,925.88

其他非流动资产 9,295,445.33 230,700.00

非流动资产合计 215,560,006.53 209,156,935.61

资产总计 870,174,701.23 893,857,115.61

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 72,494,494.25 69,193,601.60

预收款项 351,670.73 201,462.08

30 / 112

2017 年半年度报告

应付职工薪酬 10,922,789.40 13,918,010.09

应交税费 3,569,608.18 2,301,806.36

应付利息

应付股利

其他应付款 1,545.00 2,120,000.00

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 87,340,107.56 87,734,880.13

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 87,340,107.56 87,734,880.13

所有者权益：

股本 148,160,000.00 148,160,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 275,931,382.67 275,931,382.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

31 / 112

2017 年半年度报告

盈余公积 44,903,045.27 44,903,045.27

未分配利润 313,840,165.73 337,127,807.54

所有者权益合计 782,834,593.67 806,122,235.48

负债和所有者权益总计 870,174,701.23 893,857,115.61

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

合并利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 186,352,814.27 181,832,621.64

其中：营业收入七、61 186,352,814.27 181,832,621.64

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 155,770,214.23 144,193,026.03

其中：营业成本七、61 113,001,860.69 104,084,330.49

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加七、62 3,052,084.04 1,893,347.31

销售费用七、63 8,479,972.03 7,674,449.52

管理费用七、64 31,768,804.82 30,112,937.14

财务费用七、65 -1,096,334.18 -781,545.17

资产减值损失七、66 563,826.83 1,209,506.74

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、68 3,688,578.10

32 / 112

2017 年半年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

其他收益

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,271,178.14 37,639,595.61

加：营业外收入七、69 1,956,502.65 4,579,653.13

其中：非流动资产处置利得 358,139.70

减：营业外支出七、70 199,714.23 211,082.32

其中：非流动资产处置损失 18,453.67 27,160.91

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,027,966.56 42,008,166.42

减：所得税费用七、71 5,566,693.12 6,259,171.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,461,273.44 35,748,994.74

归属于母公司所有者的净利润 29,121,898.66 33,624,755.70

少数股东损益 1,339,374.78 2,124,239.04

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 30,461,273.44 35,748,994.74

归属于母公司所有者的综合收益总额 29,121,898.66 33,624,755.70

归属于少数股东的综合收益总额 1,339,374.78 2,124,239.04

33 / 112

2017 年半年度报告

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.20 0.30

（二）稀释每股收益(元/股) 0.20 0.30

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

母公司利润表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 164,153,562.54 157,819,434.89

减：营业成本十七、4 100,676,673.21 93,466,417.36

税金及附加 2,808,537.48 1,647,588.74

销售费用 6,131,205.57 5,048,565.08

管理费用 28,453,894.86 25,695,086.68

财务费用 -1,087,623.60 -774,890.70

资产减值损失 655,357.56 986,571.93

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 3,633,636.99

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,149,154.45 31,750,095.80

加：营业外收入 1,911,969.12 4,553,707.93

其中：非流动资产处置利得 352,202.08

减：营业外支出 194,349.23 207,907.65

其中：非流动资产处置损失 13,113.67 26,209.26

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,866,774.34 36,095,896.08

减：所得税费用 4,780,016.15 5,417,886.91

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,086,758.19 30,678,009.17

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

34 / 112

2017 年半年度报告

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 27,086,758.19 30,678,009.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

合并现金流量表

2017 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 172,002,943.47 168,462,332.76

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

35 / 112

2017 年半年度报告

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、73 3,828,700.45 1,346,288.36

经营活动现金流入小计 175,831,643.92 169,808,621.12

购买商品、接受劳务支付的现金 59,889,254.00 68,470,568.30

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 45,852,341.27 45,157,177.60

支付的各项税费 15,333,287.22 18,102,726.22

支付其他与经营活动有关的现金七、73 16,722,652.10 13,413,654.31

经营活动现金流出小计 137,797,534.59 145,144,126.43

经营活动产生的现金流量净额 38,034,109.33 24,664,494.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,000,000.00

取得投资收益收到的现金 54,941.11

处置固定资产、无形资产和其他长

4,620.00 520,680.04

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,059,561.11 520,680.04

购建固定资产、无形资产和其他长

16,301,146.03 53,536,818.56

期资产支付的现金

投资支付的现金 15,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 31,301,146.03 53,536,818.56

投资活动产生的现金流量净额 -27,241,584.92 -53,016,138.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 300,993,506.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

36 / 112

2017 年半年度报告

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,993,506.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

50,374,400.00 426,300.01

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、73 155,000.00

筹资活动现金流出小计 50,374,400.00 581,300.01

筹资活动产生的现金流量净额 -50,374,400.00 300,412,205.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

26,515.22 -58,496.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -39,555,360.37 272,002,065.40

加：期初现金及现金等价物余额 269,106,318.23 225,401,459.04

六、期末现金及现金等价物余额 229,550,957.86 497,403,524.44

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

母公司现金流量表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 147,518,931.11 146,592,270.05

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,762,344.72 1,317,702.38

经营活动现金流入小计 151,281,275.83 147,909,972.43

购买商品、接受劳务支付的现金 49,848,159.48 57,563,289.32

支付给职工以及为职工支付的现金 40,677,917.39 39,795,521.24

支付的各项税费 12,464,825.24 14,907,687.53

支付其他与经营活动有关的现金 14,529,675.97 10,987,274.57

经营活动现金流出小计 117,520,578.08 123,253,772.66

37 / 112

2017 年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额 33,760,697.75 24,656,199.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

4,620.00 520,680.04

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 4,620.00 520,680.04

购建固定资产、无形资产和其他长

16,234,697.03 53,332,503.92

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 16,234,697.03 53,332,503.92

投资活动产生的现金流量净额 -16,230,077.03 -52,811,823.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 300,993,506.00

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 300,993,506.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

50,374,400.00 426,300.01

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 155,000.00

筹资活动现金流出小计 50,374,400.00 581,300.01

筹资活动产生的现金流量净额 -50,374,400.00 300,412,205.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

26,515.22 -58,496.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -32,817,264.06 272,198,085.12

加：期初现金及现金等价物余额 260,396,220.52 220,183,410.75

六、期末现金及现金等价物余额 227,578,956.46 492,381,495.87

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

38 / 112

2017 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东所有者权

其他权益工具

资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

积股合收益备积险准备利润

优先股永续债其他

148,160, 275,931, 44,903,0 346,560, 16,904,926. 832,460,28

一、上年期末余额

000 382.67 45.27 932.35 47 6.76

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

148,160, 275,931, 44,903,0 346,560, 16,904,926. 832,460,28

二、本年期初余额

000 382.67 45.27 932.35 47 6.76

三、本期增减变动金额（减 -21,252, 1,339,374.7 -19,913,126

少以“－”号填列） 501.34 8 .56

29,121,8 1,339,374.7 30,461,273.

（一）综合收益总额

98.66 8 44

（二）所有者投入和减少资 -50,374, -50,374,400

本 400.00 .00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 -50,374, -50,374,400

益的金额 400.00 .00

4．其他

39 / 112

2017 年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

148,160, 275,931, 44,903,0 325,308, 18,244,301. 812,547,16

四、本期期末余额

000 382.67 45.27 431.01 25 0.20

上期

项目归属于母公司所有者权益

少数股东所有者权

权益益合计

股本其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配

40 / 112

2017 年半年度报告

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

111,110, 21,650,0 38,520,2 286,999, 15,087,599. 473,367,04

一、上年期末余额

000 00 11.58 229.81 44 0.83

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

111,110, 21,650,0 38,520,2 286,999, 15,087,599. 473,367,04

二、本年期初余额

000 00 11.58 229.81 44 0.83

三、本期增减变动金额（减 37,050,0 254,281, 33,624,7 2,124,239.0 327,080,37

少以“－”号填列） 00 382.67 55.70 4 7.41

33,624,7 2,124,239.0 35,748,994.

（一）综合收益总额

55.70 4 74

（二）所有者投入和减少 37,050,0 254,281, 291,331,38

资本 00 382.67 2.67

37,050,0 254,281, 291,331,38

1．股东投入的普通股

00 382.67 2.67

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

41 / 112

2017 年半年度报告

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

148,160, 275,931, 38,520,2 320,623, 17,211,838. 800,447,41

四、本期期末余额

000 382.67 11.58 985.51 48 8.24

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

母公司所有者权益变动表

2017 年 1—6 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具

其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

收益润益合计

优先股永续债其他

148,160,00 275,931,38 44,903,04 337,127,8 806,122,23

一、上年期末余额

0.00 2.67 5.27 07.54 5.48

加：会计政策变更

42 / 112

2017 年半年度报告

前期差错更正

其他

148,160,00 275,931,38 44,903,04 337,127,8 806,122,23

二、本年期初余额

0.00 2.67 5.27 07.54 5.48

三、本期增减变动金额（减 -23,287,64 -23,287,64

少以“－”号填列） 1.81 1.81

27,086,75 27,086,758

（一）综合收益总额

8.19 .19

（二）所有者投入和减少资 -50,374,40 -50,374,40

本 0.00 0.00

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益 -50,374,40 -50,374,40

的金额 0.00 0.00

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

43 / 112

2017 年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

148,160,00 275,931,38 44,903,04 313,840,1 782,834,59

四、本期期末余额

0.00 2.67 5.27 65.73 3.67

上期

项目其他权益工具

其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

收益润益合计

优先股永续债其他

111,110,00 21,650,000 38,520,21 279,682,3 450,962,51

一、上年期末余额

0.00 .00 1.58 04.36 5.94

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

111,110,00 21,650,000 38,520,21 279,682,3 450,962,51

二、本年期初余额

0.00 .00 1.58 04.36 5.94

三、本期增减变动金额（减 37,050,000. 254,281,38 30,678,00 322,009,39

少以“－”号填列） 00 2.67 9.17 1.84

30,678,00 30,678,009

（一）综合收益总额

9.17 .17

（二）所有者投入和减少资 37,050,000. 254,281,38 291,331,38

本 00 2.67 2.67

37,050,000. 254,281,38 291,331,38

1．股东投入的普通股

00 2.67 2.67

2．其他权益工具持有者投入

资本

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2017 年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

148,160,00 275,931,38 38,520,21 310,360,3 772,971,90

四、本期期末余额

0.00 2.67 1.58 13.53 7.78

法定代表人：赵敏海主管会计工作负责人：高岩敏会计机构负责人：胡向红

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2017 年半年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

无锡新宏泰电器科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008 年 11 月 3 日

注册成立，现总部位于江苏省无锡市惠山区堰新路 18 号。2016 年 7 月 1 日，本公司经中国证券

监督管理委员会证监许可【2016】1176 号文《关于核准无锡新宏泰电器科技股份有限公司首次公

开发行股票的批复》，公开发行人民币普通股（A 股）37,050,000 股，每股面值人民币 1 元，每

股发行价格为人民币 8.49 元，并在上海证券交易所成功上市，股票代码 603016，股票简称“新

宏泰”。

本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 26 日决议批准报出。

本公司及子公司主要从事模塑绝缘制品、电机及电操、低压断路器产品等的生产和销售，属

输配电及控制设备制造业。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司 2017 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 1 户—厦门联容电控有限公司（以下简称“厦

门联容”），详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发

生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本

财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，

以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定

计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司从事电器产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，

依据相关企业会计准则的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计

政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”和本附注五、21“无形资产”的描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重要会计政策和会计估计的变更”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要

求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日止的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和

现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会

46 / 112

2017 年半年度报告

2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财

务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合

并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买

日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

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2017 年半年度报告

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金

融工具”。

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2017 年半年度报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

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2017 年半年度报告

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项以及可供出售

金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为应收

款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生

的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

50 / 112

2017 年半年度报告

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

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2017 年半年度报告

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准人民币 100 万元以上的应收款项

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应

收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的

应收款项组合中进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

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2017 年半年度报告

1－2 年 30 30

2－3 年 50 50

3－4 年 70 70

4－5 年 90 90

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

单项计提坏账准备的理由

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项等。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减

坏账准备的计提方法值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的

账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

12. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、委托加工物资、在产品（自制半成品）、产成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出

时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时

考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存

货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面

价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为定期盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销

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2017 年半年度报告

13. 划分为持有待售资产

√适用 □不适用

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组

被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折

旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在

合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权

采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产

的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期

损益。

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2017 年半年度报告

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方

法”中所述的相关会计政策处理。

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2017 年半年度报告

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其

他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

确定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量

时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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2017 年半年度报告

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-30 年 5 3.17-9.5

机器设备年限平均法 10 年 5 9.50

运输设备年限平均法 4年 5 23.75

电子设备年限平均法 3年 5 31.67

其他年限平均法 5年 5 19

(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(4).其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期

损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

(5).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

17. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固

定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产和存货等资产。

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2017 年半年度报告

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 生物资产

□适用 √不适用

20. 油气资产

□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本

公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入

当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有

关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长

期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹

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象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产

活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可

获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生

现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账

面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其

中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要为设定提存计划，具体包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应

缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至

正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，

计入当期损益（辞退福利）。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

25. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成

亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同

标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，

按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立

即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，

相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，

相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值应按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据

的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果公司股份未公开交易，则应

按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

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本公司于 2012 年控股股东向主要高级管理人员（以下简称“授予对象”）低价转让公司股份，

股份支付金额按照同期风险投资机构对本公司的入股价格和该等授予对象的实际受让价格之间的

差额计量，并将该费用一次性计入授予当年度的管理费用。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳

估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工

具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具

在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或

全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在

本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除

此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允

价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易

作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益

工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

28. 收入

√适用 □不适用

（1）商品销售收入

①内销产品：公司产品发出，客户收货后签具收货回单或领用后发出领用通知，公司取得客

户回单或领用通知后开具销售发票，确认收入。公司取得客户回单或领用通知并开具销售发票后，

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量，相关的经济利益很可能流入。

②外销产品：公司已根据合同约定将产品报关、离港，海关出具报关单，公司取得海关报关

单时确认收入。公司取得海关报关单时，交货行为已完成，出口清关手续已履行完毕，已将商品

所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没

有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，