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审计报告

清投智能（北京）科技股份有限公司

会审字[2017]4591 号

华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

会审字[2017]4591 号

审计报告

清投智能（北京）科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的清投智能（北京）科技股份有限公司（以下简称“清投智

能”）财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31

日的合并及母公司资产负债表，2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财

务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是清投智能管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，清投智能财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了清投智能 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日

的合并及母公司财务状况以及 2017 年 1-6 月、2016 年度、2015 年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。

四、使用目的

本审计报告仅供向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组之申报材料时

使用，不得用作其他任何用途。

华普天健会计师事务所中国注册会计师：肖桂莲

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张雪咏

中国北京中国注册会计师：孙建伟

二〇一七年八月二十一日

合并资产负债表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

资产附注 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日负债和所有者权益附注 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五.1 18,856,310.82 47,276,478.79 40,736,994.87 短期借款五.18 46,000,000.00 60,000,000.00 44,000,000.00

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入当期

五.2 10,581,395.46 拆入资金

损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

衍生金融资产

损益的金融负债

应收票据五.3 4,731,776.00 400,000.00 4,300,000.00 衍生金融负债

应收账款五.4 99,023,863.89 78,348,232.97 36,491,879.44 应付票据五.19 2,912,844.08 2,266,362.46

预付款项五.5 7,246,865.38 11,532,621.85 27,387,017.83 应付账款五.20 24,545,884.33 19,057,564.16 4,232,847.40

应收保费预收款项五.21 8,479,307.88 14,054,846.18 16,286,596.25

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息应付职工薪酬五.22 3,698,719.68 4,129,789.46 3,683,827.10

应收股利应交税费五.23 3,998,303.30 7,922,266.16 6,010,598.40

其他应收款五.6 3,585,216.86 7,683,129.14 1,166,578.67 应付利息五.24 59,425.84 139,239.17 83,538.48

买入返售金融资产应付股利

存货五.7 74,623,224.01 73,226,135.04 41,037,131.04 其他应付款五.25 518,997.79 391,532.96 269,801.28

划分为持有待售的资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产五.8 308,180.27 677,997.17 保险合同准备金

其他流动资产五.9 6,188,974.91 3,635,200.20 2,068,300.81 代理买卖证券款

流动资产合计 225,145,807.60 222,779,795.16 153,187,902.66 代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债五.26 9,191,347.24 5,035,927.38 514,728.91

流动负债合计 99,404,830.14 112,997,527.93 75,081,937.82

非流动资产：非流动负债：

发放委托贷款及垫款长期借款

可供出售金融资产五.10 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券

持有至到期投资其中：优先股

长期应收款永续债

长期股权投资长期应付款

投资性房地产长期应付职工薪酬

固定资产五.11 8,784,211.41 9,940,383.36 5,180,430.67 专项应付款

在建工程预计负债五.27 2,350,700.04 2,048,265.33

工程物资递延收益

固定资产清理递延所得税负债五.16 280,143.46 281,953.89

生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计 2,630,843.50 2,330,219.22

无形资产五.12 9,348,270.11 8,496,119.27 负债合计 102,035,673.64 115,327,747.15 75,081,937.82

开发支出五.13 1,317,164.97 7,685,999.15 所有者权益：

商誉五.14 31,852,537.45 31,852,537.45 股本五.28 53,587,500.00 53,587,500.00 50,000,000.00

长期待摊费用五.15 467,904.16 200,774.72 1,714,777.45 其他权益工具

递延所得税资产五.16 1,718,495.34 1,644,338.08 674,797.74 其中：优先股

其他非流动资产五.17 7,024,000.00 3,000,000.00 永续债

非流动资产合计 61,195,418.47 58,451,317.85 15,256,005.01 资本公积五.29 45,948,986.64 45,948,986.64 20,411,898.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五.30 3,562,719.25 3,562,719.25 1,382,504.13

一般风险准备

未分配利润五.31 67,896,197.30 52,036,341.37 21,567,567.20

归属于母公司所有者权益合计 170,995,403.19 155,135,547.26 93,361,969.85

少数股东权益 13,310,149.24 10,767,818.60

所有者权益合计 184,305,552.43 165,903,365.86 93,361,969.85

资产总计 286,341,226.07 281,231,113.01 168,443,907.67 负债和所有者权益总计 286,341,226.07 281,231,113.01 168,443,907.67

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注 2017年1-6月 2016年度 2015年度

一、营业总收入 140,516,377.53 241,313,964.92 186,316,192.10

其中：营业收入五.32 140,516,377.53 241,313,964.92 186,316,192.10

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 121,077,308.94 211,301,713.11 183,792,626.82

其中：营业成本五.32 89,471,746.65 153,397,231.98 112,852,009.20

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加五.33 577,211.60 1,501,360.36 2,080,033.15

销售费用五.34 13,612,003.21 21,123,780.62 18,390,391.16

管理费用五.35 14,575,394.39 28,968,059.41 45,508,959.24

财务费用五.36 1,635,125.61 3,820,724.30 3,246,083.08

资产减值损失五.37 1,205,827.48 2,490,556.44 1,715,150.99

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五.38 81,395.46

投资收益（损失以“-”号填列）五.39 56,895.89 303,199.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益（损失以"-"号填列）五.40 2,883,302.12

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,460,662.06 30,012,251.81 2,826,765.07

加：营业外收入五.41 700.36 9,685,393.92 6,284,320.91

其中：非流动资产处置利得 1,927.02

减：营业外支出五.42 431,087.50 6,579.90 93,961.10

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,030,274.92 39,691,065.83 9,017,124.88

减：所得税费用五.43 3,628,088.35 4,870,839.60 4,085,809.84

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,402,186.57 34,820,226.23 4,931,315.04

归属于母公司所有者的净利润 15,859,855.93 32,648,989.29 4,939,661.08

少数股东损益 2,542,330.64 2,171,236.94 -8,346.04

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 18,402,186.57 34,820,226.23 4,931,315.04

归属于母公司所有者的综合收益总额 15,859,855.93 32,648,989.29 4,939,661.08

归属于少数股东的综合收益总额 2,542,330.64 2,171,236.94 -8,346.04

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.30 0.63 0.10

（二）稀释每股收益 0.30 0.63 0.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注 2017年1-6月 2016年度 2015年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 116,970,949.45 224,766,267.27 205,262,255.23

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,478,302.12 8,190,990.27 5,255,625.37

收到其他与经营活动有关的现金五.44(1) 590,421.14 1,621,860.75 2,002,249.29

经营活动现金流入小计 120,039,672.71 234,579,118.29 212,520,129.89

购买商品、接受劳务支付的现金 80,176,104.64 152,566,568.76 146,506,468.85

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 15,817,819.51 22,324,340.20 21,212,177.61

支付的各项税费 11,875,364.45 17,135,271.25 18,708,678.46

支付其他与经营活动有关的现金五.44(2) 12,435,760.19 27,476,662.12 24,442,505.20

经营活动现金流出小计 120,305,048.79 219,502,842.33 210,869,830.12

经营活动产生的现金流量净额 -265,376.08 15,076,275.96 1,650,299.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 415,224.49

取得投资收益收到的现金 56,895.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,072.30

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 56,895.89 418,296.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,808,432.57 11,333,149.64 1,741,358.69

投资支付的现金 10,500,000.00 2,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,590,821.94

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 15,308,432.57 52,923,971.58 1,741,358.69

投资活动产生的现金流量净额 -15,251,536.68 -52,923,971.58 -1,323,061.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,900,000.00 33,670,000.00 40,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 42,000,000.00 73,000,000.00 68,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五.44(3) 10,043,065.64 7,390,082.57

筹资活动现金流入小计 54,943,065.64 106,670,000.00 115,390,082.57

偿还债务支付的现金 56,000,000.00 57,009,000.00 77,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,142,520.85 2,880,550.87 18,112,398.01

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五.44(4) 11,350,281.62 4,659,632.05 459,301.11

筹资活动现金流出小计 68,492,802.47 64,549,182.92 95,571,699.12

筹资活动产生的现金流量净额 -13,549,736.83 42,120,817.08 19,818,383.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -29,066,649.59 4,273,121.46 20,145,621.32

加：期初现金及现金等价物余额 44,655,116.33 40,381,994.87 20,236,373.55

六、期末现金及现金等价物余额 15,588,466.74 44,655,116.33 40,381,994.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2017年1-6月

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

优先股永续债其他

一、上年期末余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 52,036,341.37 10,767,818.60 165,903,365.86

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 52,036,341.37 10,767,818.60 165,903,365.86

三、本期增减变动金额(减少以“-

15,859,855.93 2,542,330.64 18,402,186.57

”号填列)

（一）综合收益总额 15,859,855.93 2,542,330.64 18,402,186.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2. 提取一般风险准备

3．对所有者的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 67,896,197.30 13,310,149.24 184,305,552.43

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2016年度

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

优先股永续债其他

一、上年期末余额 50,000,000.00 20,411,898.52 1,382,504.13 21,567,567.20 93,361,969.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 50,000,000.00 20,411,898.52 1,382,504.13 21,567,567.20 93,361,969.85

三、本期增减变动金额(减少以“-

3,587,500.00 25,537,088.12 2,180,215.12 30,468,774.17 10,767,818.60 72,541,396.01

”号填列)

（一）综合收益总额 32,648,989.29 2,171,236.94 34,820,226.23

（二）所有者投入和减少资本 3,587,500.00 25,537,088.12 8,596,581.66 37,721,169.78

1．所有者投入的普通股 3,587,500.00 24,982,500.00 8,596,581.66 37,166,581.66

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

554,588.12 554,588.12

额

4．其他

（三）利润分配 2,180,215.12 -2,180,215.12

1．提取盈余公积 2,180,215.12 -2,180,215.12

2. 提取一般风险准备

3．对所有者的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 52,036,341.37 10,767,818.60 165,903,365.86

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2015年度

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他

优先股永续债其他

一、上年期末余额 10,000,000.00 2,876,673.85 27,076,484.92 32,546.09 39,985,704.86

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 10,000,000.00 2,876,673.85 27,076,484.92 32,546.09 39,985,704.86

三、本期增减变动金额(减少以“-

40,000,000.00 20,411,898.52 -1,494,169.72 -5,508,917.72 -32,546.09 53,376,264.99

”号填列)

（一）综合收益总额 4,939,661.08 -8,346.04 4,931,315.04

（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 23,469,150.00 63,469,150.00

1．所有者投入的普通股 40,000,000.00 40,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

23,469,150.00 23,469,150.00

额

4．其他

（三）利润分配 1,382,504.13 -16,382,504.13 -24,200.05 -15,024,200.05

1．提取盈余公积 1,382,504.13 -1,382,504.13

2. 提取一般风险准备

3．对所有者的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00

4．其他 -24,200.05 -24,200.05

（四）所有者权益内部结转 -3,057,251.48 -2,876,673.85 5,933,925.33

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 -3,057,251.48 -2,876,673.85 5,933,925.33

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 20,411,898.52 1,382,504.13 21,567,567.20 93,361,969.85

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

资产附注 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日负债和所有者权益附注 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金 3,121,074.71 32,958,951.39 25,143,105.28 短期借款 29,000,000.00 43,000,000.00 29,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产益的金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据 2,233,062.00 应付票据

应收账款十四.1 87,649,693.68 67,273,069.38 36,193,830.58 应付账款 353,117.13 275,002.64 42,628.64

预付款项 15,574,713.91 18,706,623.70 52,216,627.99 预收款项 6,824,553.88 12,221,649.18 16,259,656.25

应收利息应付职工薪酬 1,257,138.29 2,069,381.65 2,060,015.40

应收股利应交税费 2,619,030.17 5,555,057.20 4,867,311.42

其他应收款十四.2 1,488,657.85 1,222,947.44 1,056,911.12 应付利息 35,380.00 111,791.88 56,626.67

存货 3,697,314.96 7,026,888.97 997,229.18 应付股利

划分为持有待售的资产其他应付款 354,409.57 182,601.63 82,060.98

一年内到期的非流动资产划分为持有待售的负债

其他流动资产 5,451,568.99 2,542,080.75 1,933,840.08 一年内到期的非流动负债

其他流动负债 7,055,281.25 3,835,707.38 514,728.91

流动资产合计 119,216,086.10 129,730,561.63 117,541,544.23 流动负债合计 47,498,910.29 67,251,191.56 52,883,028.27

非流动资产：非流动负债：

可供出售金融资产长期借款

持有至到期投资应付债券

长期应收款长期应付款

长期股权投资十四.3 54,300,000.00 53,800,000.00 11,000,000.00 长期应付职工薪酬

投资性房地产专项应付款

固定资产 6,345,319.67 7,120,721.95 432,240.94 预计负债

在建工程递延收益

工程物资递延所得税负债

固定资产清理其他非流动负债

生产性生物资产非流动负债合计

油气资产负债合计 47,498,910.29 67,251,191.56 52,883,028.27

无形资产 7,479,079.55 6,529,019.27 所有者权益：

开发支出 1,317,164.97 7,685,999.15 股本 53,587,500.00 53,587,500.00 50,000,000.00

商誉其他权益工具

长期待摊费用其中：优先股

递延所得税资产 1,127,173.02 917,402.87 460,183.76 永续债

其他非流动资产 6,524,000.00 3,000,000.00 资本公积 45,948,986.64 45,948,986.64 20,411,898.52

非流动资产合计 75,775,572.24 72,684,309.06 19,578,423.85 减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 3,562,719.25 3,562,719.25 1,382,504.13

一般风险准备

未分配利润 44,393,542.16 32,064,473.24 12,442,537.16

所有者权益合计 147,492,748.05 135,163,679.13 84,236,939.81

资产总计 194,991,658.34 202,414,870.69 137,119,968.08 负债和所有者权益总计 194,991,658.34 202,414,870.69 137,119,968.08

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司利润表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注 2017年1-6月 2016年度 2015年度

一、营业收入十四.4 116,743,711.68 229,550,073.46 185,422,280.42

减：营业成本十四.4 88,008,399.41 176,805,213.77 136,483,513.79

税金及附加 265,233.31 1,020,503.48 1,750,037.01

销售费用 7,456,374.74 13,317,042.78 12,740,551.70

管理费用 5,227,245.87 14,017,693.35 35,651,216.31

财务费用 1,141,660.10 2,612,291.61 2,524,338.60

资产减值损失 1,571,741.60 3,127,968.60 1,013,154.04

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

其他收益（损失以"-"号填列） 2,058,430.57

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,131,487.22 18,649,359.87 -4,740,531.03

加：营业外收入 50.36 6,601,678.68 5,065,715.64

其中：非流动资产处置利得 1,927.02

减：营业外支出 431,052.04 6,579.90 92,570.03

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,700,485.54 25,244,458.65 232,614.58

减：所得税费用 2,371,416.62 3,442,307.45 3,231,563.22

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,329,068.92 21,802,151.20 -2,998,948.64

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 12,329,068.92 21,802,151.20 -2,998,948.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司现金流量表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注 2017年1-6月 2016年度 2015年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 86,394,304.30 210,254,626.74 199,128,762.29

收到的税费返还 1,753,430.57 6,090,605.66 5,039,520.62

收到其他与经营活动有关的现金 337,987.59 569,347.92 1,069,757.73

经营活动现金流入小计 88,485,722.46 216,914,580.32 205,238,040.64

购买商品、接受劳务支付的现金 77,844,730.92 155,169,841.73 162,806,772.69

支付给职工以及为职工支付的现金 7,473,046.95 13,151,604.96 13,222,137.66

支付的各项税费 7,724,149.39 12,759,929.74 16,018,576.35

支付其他与经营活动有关的现金 6,017,505.96 13,548,230.70 13,618,389.23

经营活动现金流出小计 99,059,433.22 194,629,607.13 205,665,875.93

经营活动产生的现金流量净额 -10,573,710.76 22,284,973.19 -427,835.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 400,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,072.30

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 403,072.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,533,098.00 11,720,194.33 797,577.31

投资支付的现金 500,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,800,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 4,033,098.00 54,520,194.33 1,797,577.31

投资活动产生的现金流量净额 -4,033,098.00 -54,520,194.33 -1,394,505.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 28,570,000.00 40,000,000.00

取得借款收到的现金 25,000,000.00 56,000,000.00 33,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 10,043,065.64 841,281.21

筹资活动现金流入小计 35,043,065.64 84,570,000.00 73,841,281.21

偿还债务支付的现金 39,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 700,083.56 1,970,215.38 17,182,531.32

支付其他与筹资活动有关的现金 10,574,050.00 548,717.37 920,181.58

筹资活动现金流出小计 50,274,133.56 44,518,932.75 60,102,712.90

筹资活动产生的现金流量净额 -15,231,067.92 40,051,067.25 13,738,568.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -29,837,876.68 7,815,846.11 11,916,228.01

加：期初现金及现金等价物余额 32,603,951.39 24,788,105.28 12,871,877.27

六、期末现金及现金等价物余额 2,766,074.71 32,603,951.39 24,788,105.28

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2017年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 32,064,473.24 135,163,679.13

加： 1．会计政策变更

2．前期差错更正

3．其他

二、本年期初余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 32,064,473.24 135,163,679.13

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填

12,329,068.92 12,329,068.92

列)

（一）综合收益总额 12,329,068.92 12,329,068.92

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4. 其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 44,393,542.16 147,492,748.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2016年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 50,000,000.00 20,411,898.52 1,382,504.13 12,442,537.16 84,236,939.81

加： 1．会计政策变更

2．前期差错更正

3．其他

二、本年期初余额 50,000,000.00 20,411,898.52 1,382,504.13 12,442,537.16 84,236,939.81

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填

3,587,500.00 25,537,088.12 2,180,215.12 19,621,936.08 50,926,739.32

列)

（一）综合收益总额 21,802,151.20 21,802,151.20

（二）所有者投入和减少资本 3,587,500.00 25,537,088.12 29,124,588.12

1．股东投入的普通股 3,587,500.00 24,982,500.00 28,570,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 554,588.12 554,588.12

4．其他

（三）利润分配 2,180,215.12 -2,180,215.12

1．提取盈余公积 2,180,215.12 -2,180,215.12

2．对所有者的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4. 其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 53,587,500.00 45,948,986.64 3,562,719.25 32,064,473.24 135,163,679.13

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司所有者权益变动表

编制单位：清投智能（北京）科技股份有限公司单位：元币种：人民币

2015年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 10,000,000.00 2,876,673.85 25,890,064.60 38,766,738.45

加： 1．会计政策变更

2．前期差错更正

3．其他

二、本年期初余额 10,000,000.00 2,876,673.85 25,890,064.60 38,766,738.45

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填

40,000,000.00 20,411,898.52 -1,494,169.72 -13,447,527.44 45,470,201.36

列)

（一）综合收益总额 -2,998,948.64 -2,998,948.64

（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 23,469,150.00 63,469,150.00

1．股东投入的普通股 40,000,000.00 40,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额 23,469,150.00 23,469,150.00

4．其他

（三）利润分配 1,382,504.13 -16,382,504.13 -15,000,000.00

1．提取盈余公积 1,382,504.13 -1,382,504.13

2．对所有者的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 -3,057,251.48 -2,876,673.85 5,933,925.33

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4. 其他 -3,057,251.48 -2,876,673.85 5,933,925.33

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 50,000,000.00 20,411,898.52 1,382,504.13 12,442,537.16 84,236,939.81

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

清投智能（北京）科技股份有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1．公司概况

清投智能（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“清投有限”、

“清投视讯”或“清投智能”）的前身清投视讯（北京）科技有限公司，系经北京市工

商行政管理局海淀分局京工商海注册企许字（2008）0118744 号批准，由王振发、王

展和傅楠共同出资组建，公司成立于 2008 年 4 月 22 日，注册资本为 50.00 万元，实

收资本为 10.00 万元。公司设立时出资为分次出资并业经北京富尔会计师事务所有限

责任公司出具的京富会（2008）2-180 号验资报告验证。本次出资情况如下：

股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

傅楠 10.00 10.00 20.00

王展 10.00 - 20.00

王振发 30.00 - 60.00

合计 50.00 10.00 100.00

2009 年 7 月，公司申请补缴注册资本，由王振发以货币资金出资 30.00 万元、王

展以货币资金出资 10.00 万元，本次出资业经北京方诚会计师事务所有限责任公司出

具的方会验字（2009）1126 号验资报告验证。本次变更登记后出资情况如下：

股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

傅楠 10.00 10.00 20.00

王展 10.00 10.00 20.00

王振发 30.00 30.00 60.00

合计 50.00 50.00 100.00

2009 年 8 月，根据股东会决议，公司原股东傅楠将所持有公司 20.00%的股权转让

给王展。本次变更登记后出资情况如下：

股东认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

王展 20.00 20.00 40.00

王振发 30.00 30.00 60.00

清投智能（北京财务报表附注

合计 50.00 50.00 100.00

2010 年 7 月，公司注册资本增加至 1,000.00 万元，由股东王展、王振发分三期于

2012 年 7 月 28 日之前缴足，首次 700.00 万元，知识产权

业经北京东审资产评估有限责任公司出具的东审评报字 093-2 号评估报告

评估；本次出资业经北京东审会计师事务所（普通合伙）出具的东审字（2010 第 02-291

号验资报告验证。本次变更登记后出资情况如下

股东认缴出资额实缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

王展 900.00 720.00 90.00

王振发 100.00 30.00 10.00

合计 1,000.00 750.00 100.00

2011 年 8 月，公司申请补缴注册资本 70.00 万元，本

次出资业经北京东财会计师事务所出具的东财验字 DC1514 号验资报告验

证。本次变更登记后出资情况如下

股东认缴出资额实缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

王展 900.00 720.00 90.00

王振发 100.00 100.00 10.00

合计 1,000.00 820.00 100.00

2012 年 5 月，根据股东会，股东将其相

应的无形资产出资部分置换为货币出资原知识产权-非专利技术“一体化 3D 摄像技术”

的所有权仍由公司保留。王展补充货币出资 700.00 万元。本次变更登记后出资情况如

下：

股东认缴出资额实缴出资额（万元）认缴出资比例（%）

王展 900.00 720.00 90.00

王振发 100.00 100.00 10.00

合计 1,000.00 820.00 100.00

2012 年 6 月 12 日，根据股东会决议及变更后的章程原自然人股东王振发将其

持有公司 10%股权、王展将其持有公司的 10%股权同时转让予北京创致天下投资管理

中心（有限合伙）。本次变更登记后出资情况如下

股东认缴出资额认缴出资比例（%）

王展 800.00 620.00 80.00

北京创致天下投资管

200.00 200.00 20.00

理中心（有限合伙）

合计 1,000.00 820.00 100.00

清投智能（北京财务报表附注

2012 年 7 月，由王展以货币资金出资 180.00 万元，本次出资业经北京慧智宏景会

计师事务所出具的慧智宏景会验字号报告验证。本次变更登记后出资情况如

下：

股东认缴出资额认缴出资比例（%）

王展 800.00 800.00 80.00

北京创致天下投资管

200.00 200.00 20.00

理中心（有限合伙）

合计 1,000.00 1,000.00 100.00

2014 年 8 月，有限公司召开股东会全体股东一致同意公司增加注册资本 4,000.00

万元，其中股东王展认缴出资 3,200.00 万元，股东北京创致天下投资管理中心

，全体股东一致同意修改公司章程。2014 年 8 月 27 日，

合伙）认缴出资 800.00 万元，

有限公司就上述事项在北京市工商管理局海淀分局办理了登记手续本次增资完成后，

有限公司的股东及认缴出资情况如下

股东认缴出资额认缴出资比例（%）

王展 4,000.00 800.00 80.00

北京创致天下投资管

1,000.00 200.00 20.00

理中心（有限合伙）

合计 5,000.00 1,000.00 100.00

2015 年 7 月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定公司申请增加实收资本

4,000.00 万元，由股东王展、北京创致天下投资管理 2015 年 7 月之前

缴足，截至 2015 年 7 月，公司收到王展有限合伙）缴

纳的新增的实收资本合计人民币 4,000.00 万元。本次出资经北京隆盛会计师事务所出

具的隆验【2015】第 A008 号验资报告审验本次变更登记后出资情况如下：

股东认缴出资额认缴出资比例（%）

王展 4,000.00 4,000.00 80.00

北京创致天下投资管

1,000.00 1,000.00 20.00

理中心（有限合伙）

合计 5,000.00 5,000.00 100.00

2015 年 7 月，公司申请变更登记股东事项公司原股东王展将所持有公司的 5.6%

股权转让给北京方富资本管理股份有限公司 1.4904%股权转让给胡

运兴、将其持有公司的 3.8%股权转让给马昆龙 0.2981%股权转让给

邱伟、将其持有公司的 5.6%股权转让给泰州厚启成长投资中心有限合伙）、将其持

有公司的 0.6%股权转让给汪宏 1.81%股权转让给杨晓磊

清投智能（北京财务报表附注

公司的 0.4968%股权转让给章倩 0.56%股权转让给郑德禄

股东北京创致天下投资管理中心（有限合伙）将所持有公司的 1.56%股权转让给王展

本次变更登记后出资情况如下：

股东出资额（万元）股权比例（%）

王展 3,065.2368 61.3047

北京创致天下投资管理中心（有限合伙 922.0000 18.4400

北京方富资本管理股份有限公司 280.0000 5.6000

泰州厚启成长投资中心（有限合伙 280.0000 5.6000

马昆龙 190.0000 3.8000

杨晓磊 90.5000 1.8100

胡运兴 74.5195 1.4904

汪宏 30.0000 0.6000

郑德禄 28.0000 0.5600

章倩 24.8398 0.4968

邱伟 14.9039 0.2981

合计 5,000.0000 100.0000

2015 年 8 月 22 日，根据董事会决议 2015 年 7 月 31

日（改制基准日）经审计的净资产 72,243,075.87 元，按照 1：1.4449 比例折成 5,000.00

万股，此次增资业经北京兴华会计师事务所 2015）京会兴验

字第 69000129 号验资报告验证年 10 月 9 日，公司领取变更后的企业法人营业

执照，并换发了加载统一社会信用代码的营业执照 91110108675093129P。

公司本次股改增资后出资情况如下

股东出资额（万元）股权比例（%）

王展 3,065.2368 61.3047

北京创致天下投资管理中心（有限合伙 922.0000 18.4400

北京方富资本管理股份有限公司 280.0000 5.6000

泰州厚启成长投资中心（有限合伙 280.0000 5.6000

马昆龙 190.0000 3.8000

杨晓磊 90.5000 1.8100

胡运兴 74.5195 1.4904

汪宏 30.0000 0.6000

郑德禄 28.0000 0.5600

章倩 24.8398 0.4968

邱伟 14.9039 0.2981

合计 5,000.0000 100.0000

清投智能（北京财务报表附注

2016 年 7 月 13 日，根据股东会 358.75 万元，截至

2016 年 7 月 29 日，公司收到吕义柱红塔证券股份有限公

司、财通证券股份有限公司、陈劲松 2,870.00 万元，其中 358.75 万

元计入股本，剩余款项扣除发行费用 13 万元后计入资本公积。本次出资经北京兴华会

计师事务所（特殊普通合伙）出具的 69000116 号验资报告审验。

本次变更登记后出资情况如下：

股东出资额（万元）股权比例（%）

王展 3,065.24 57.20

北京创致天下投资管理中心（有限合伙 922.00 17.21

北京方富资本管理股份有限公司 280.00 5.23

泰州厚启成长投资中心（有限合伙 280.00 5.23

吕义柱 193.75 3.62

马昆龙 190.00 3.55

兴业证券股份有限公司 105.00 1.96

杨晓磊 90.50 1.69

胡运兴 74.52 1.39

汪宏 30.00 0.56

红塔证券股份有限公司 30.00 0.56

郑德禄 28.00 0.52

财通证券股份有限公司 25.00 0.47

章倩 24.84 0.46

邱伟 14.90 0.27

陈劲松 5.00 0.08

合计 5,358.75 100.00

2017 年 2 月 27 日，根据股东会决议北京）科技股份

有限公司更名为清投智能（北京

2017 年 3 月 6 日，公司取得更名后的统一社会信用代码 91110108675093129P 号

《营业执照》。

法定代表人：王展。

经营地址：北京市海淀区清河安宁庄东路 18 号 10 号平房 007-013 室。

清投智能（北京财务报表附注

经营范围：技术服务、技术咨询智能机器人、机电一体

化设备的技术开发；应用软件服务；智能装备、

、机械设备租赁（不含汽车租赁）；生产智能装备

智能机器人、机电一体化设备、

机器人、机电一体化设备（限分支机构经营；技术进出口、货物进出口、代理进出口；

销售智能装备、智能机器人、电子产品、计算机、软

件及辅助设备；计算机系统服务 PUE 值在 1.5

以上的云计算数据中心除外）； DLP 显示单元。（企业依法自主选择经

展经营活动；依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

2．合并财务报表范围及变化

本公司合并财务报表范围及变化情况如下

序号子公司全称子公司简称合并期间

○1 江苏清投视讯科技有限公司江苏清投 2015 年 1 月-201 年 6 月

○2 北京清投信息技术有限公司清投信息 2015 年 1 月-2017 年 6 月

○3 北京泰科力合科技有限公司泰科力合 2016 年 11 月-2017 年 6 月

○4 河北虎盾科技有限公司河北虎盾 2016 年 11 月-2017 年 6 月

○5 北京清投互联科技有限公司清投互联 2015 年 1 月-2015 年 7 月

合并财务报表范围及变化情况详见本附注六及本附注七“在

其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其

本公司以持续经营为基础，

应用指南和准则解释的规定进行确认和计量。

2．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持

续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的

三、重要会计政策及会计估计

、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企

本公司下列主要会计政策、

清投智能（北京财务报表附注

业会计准则中相关会计政策执行

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求完整地反映了本公司

的财务状况、经营成果、所有者

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年

4. 记账本位币

本公司记账本位币为人民币境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债在合并日按取得被合并方在最终控制方

合并财务报表中的账面价值计量对于被合并方与本公司在企业合并前采用的

会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策即按照本公司的会计政策对被合并

方资产、负债的账面价值进行调整本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所

支付对价的账面价值之间存在差额的资本溢价或股本溢价），资

本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认在购买日按其公允

价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产负债的账面价

值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产

负债公允价值的差额，确认为商誉如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的差额首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方

清投智能（北京财务报表附注

可辨认资产、负债的公允价值进行复核经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似

表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司也包括基于一项或多项合同安排决定

的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可

变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额子公司是指被本公司控

制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等），

结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的

主体（注：有时也称为特殊目的主体

(2) 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础编制合并财务报

表。

本公司编制合并财务报表，

，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会

计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、

经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响内部交易表明

相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整

(3) 合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资作为所有者权

清投智能（北京财务报表附注

益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资比照本公司对子公司的股权投资的抵销方

法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销

②“专项储备”和“一般风险准备或股本）、资本

公积，也与留存收益、未分配利润不同在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵

销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的在合并资产负债表中确认递延所

得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用但与直接计入所

有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益应当全额抵销“归属

于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益

应当按照本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润”和“少数

股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益

按照本公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润”和“少数

股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一

般是指从购买日起三个月内到期易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

算为记账本位币。

清投智能（北京财务报表附注

(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算。因

资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑

差额，计入当期损益。

(3) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策

之与企业会计期间和会计政策相一致再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货

币（记账本位币以外的货币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行

折算：

①资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者

权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇

率折算。

③产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表中

所有者权益项目下单独列示“其他综合收益

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或

即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量

表中单独列报。

9. 金融工具

(1) 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票基金以及不作为有

效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始

确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含已宣告但尚未

发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。在持有期

清投智能（北京财务报表附注

间取得利息或现金股利，确认为投资收益本公司将这类金融资产以

公允价值计量且其变动计入当期损益其公允价值与初始入

账金额之间的差额确认为投资收益

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司具有明确意图和能力持

。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用

有至到期的国债、公司债券等。

之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息

确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息

收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间

的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应应收账款是指本公司销售商品或提

供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产可供出售金融资产按照取得该金融资

产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付息

期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应收项目。可

供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益

可供出售金融资产是外币货其形成的汇兑损益应当计入当期损

益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息计入当期损益；可供出售

权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表

日，可供出售金融资产以公允价值计量处置可供出售

金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益

原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资收益。

(2) 金融负债的分类

清投智能（北京财务报表附注

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债这类金融负债初始确认时以

公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益资产负债表日将公允价值变动计入

当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

金融负债。

(3) 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本

公司将其重分类为可供出售金融资产持有至到期投资

部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》第十六条所指的例外情况剩余部分不再适合划分为持有至到期投

资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产并以公允价值进

行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为

持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益

供出售金融资产发生减值或终止确认时转出

(4) 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务

则该合同义务符合金融负债的定义有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其

，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务

他金融资产义务的条款和条件，

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算需要考虑用于结

算该工具的本公司自身权益工具，还是为了使

该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工

具是发行方的金融负债；如果是后者在某些情况下，

一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权

利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允

清投智能（北京财务报表附注

价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的还是完全或部分地基于除本公

司自身权益工具的市场价格以外变量某种商品的价格或某项金融工具的

价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债

(5) 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方

B.将金融资产整体或部分转移给另一方但保留收取金融资产现金流量的合同权

利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的但放弃了对该金融资产控制的，

终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时注重转入方出售该金融资产的实

际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三

方，且没有额外条件对此项出售加以限制的表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时注重金融资产转

移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和未终止确认部分所保留的服务资产视同未终止确认

金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的

差额计入当期损益：

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A.终止确认部分的账面价值

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对

该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产

并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的应当继续确认所转

移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销在随后的会计期间，企业应当

继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用所转移的金融资产以摊余

成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债。

(6) 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托偿付债务的现时义务仍存

，也不终止确认转出的资产。

在的，不终止确认该金融负债，

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的并同时确认新

金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债

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金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示。但同时满足

下列条件的，以相互抵销后的净

本公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移转出方不得将已转移的金融资产和相关负

债进行抵销。

(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据

A.发行方或债务人发生严重财务困难

，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

B.债务人违反了合同条款，

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组

E.因发行方发生重大财务困难；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的

，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确

数据对其进行总体评价后发现，

已减少且可计量；

、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

G.债务人经营所处的技术、

工具投资人可能无法收回投资成本

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据

②金融资产的减值测试（不包括应收款项

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A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现

金流量（不包括尚未发生的未来信用损失减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定

相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除原实际利率是初始

确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率对于浮动利率的持有至到期投资，在

计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确

认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后如有客观证据表明该持有至到期投资价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关如债务人的信用评级已提高等），

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益

持有至到期投资发生减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断该项金融

资产公允价值是否持续下降。通常如果可供出售金融资产的期末公允价值相

对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在

综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该可供出售

金融资产已发生减值，确认减值损失在确认减值损

失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出

减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值可参照上述可供出售权益工具投资进

行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失

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可供出售债务工具金融资产发生减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现

金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认

对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且

客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值不存在主要市场的，

本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场

市场，是指在考虑交易费用和运输费用后能够以最高金额出售相关资产或者以最低

金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其

经济利益最大化所使用的假设。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查有客观证据表明其发生减值的，

计提减值准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 200 万元以上应收款项确定为单

项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，

单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确认减值损失

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据如下：

组合 1：合并范围内各公司之间应收款项员工备用金。

组合 2：除组合 1 之外的应收款项

按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下

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组合 1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外

不计提坏账准备

组合 2：按组合计提坏账准备的计提方法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下

账龄应收账款计提比例预付账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5 5 5

1-2 年 10 10 10

2-3 年 30 30 30

3-4 年 50 50 50

4-5 年 80 80 80

5 年以上 100 100 100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项按账龄分析法

计提的坏账准备不能反映实际情况根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

(1) 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原材料、在产品、

等。

半成品、库存商品、发出商品等

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价

(3) 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制盘盈及盘亏金额计入当年度损

益。

(4) 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，计

提存货跌价准备，计入当期损益

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在确定存货的可变现净值时并且考虑持有存货的目

的、资产负债表日后事项的影响等因素

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货变现净值的计量基

础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量超出部分的存货可变现净值以一般

销售价格为计量基础。用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则该材料按可变现净值计量，

按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存单价较低的存货，按

存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失则减记的金额予以

恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：

：在领用时采用一次转销法摊销。

① 低值易耗品摊销方法：

② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销

12. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即

可立即出售；

②本公司已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取

得了股东大会或相应权力机构的批准

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③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议

④该项转让将在一年内完成

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制重大影响的权益性投资，以及

对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联

营企业。

(1) 确定对被投资单位具有共同控制

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首

先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方

必须一致行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控

制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参

与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的

构成共同控制。判断是否存在共同控制时

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施

加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其

他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响

包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情

况下不能参与被投资单位的生产经营决策

(2) 初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资

，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

A.同一控制下的企业合并，

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益

，合并方以发行权益性证券作为合并对价的

B.同一控制下的企业合并，

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资

成本与所发行股份面值总额之间的差额资本公积不足冲减的，调整

留存收益；

C.非同一控制下的企业合并以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计询等中介费用

以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益

②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如果该项交换具有商业实质且换

入资产或换出资产的公允价值能可靠计量值和相关税费作为

初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益

资产交换不同时具备上述两个条件则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投

资成本；

D.通过债务重组取得的长期股权投资按取得的股权的公允价值作为初始投资成

本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益

(3) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业

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和合营企业的长期股权投资采用权益法核算

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本长期股权投资的初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额

分别确认投资收益和其他综合收益；本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的

账面价值；被投资单位除净损益其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有被投资单位净损

益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整

确认投资收益和其他综合收益等本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资

损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的

确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算

的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面

价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按

核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的

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后的剩余股权改按公允价值计量其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。

14. 固定资产

、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

固定资产是指为生产商品、

年的单位价值较高的有形资产。

(1) 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业

②该固定资产的成本能够可靠地计量

，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本

固定资产发生的后续支出，

固定资产确认条件的在发生时计入当期损益

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧

资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

生产及研发设备年限平均法 3-10 5 9.5-31.67

办公及电子设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67

运输工具年限平均法 4-5 5 19.00-23.75

对于已经计提减值准备的固定资产在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的

(3) 融资租入固定资产的认定依据

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项

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固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资

产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定融资租入的固定资产采用与自

有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取

得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提

折旧。

15. 在建工程

(1) 在建工程以立项项目分类核算

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固

定资产的入账价值。包括建筑费用其他为使在建工程达到预定可使

用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发

生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用本公司在工程安装或建设完成达到

预定可使用状态时将在建工程转入固定资产所建造的已达到预定可使用状态、但尚

未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提

固定资产的折旧，待办理竣工决算后暂估价值，但不调整

原已计提的折旧额。

16. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时

其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的

利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年法定使用年限

专利权 5-10 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件 5-10 年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资

产。对于使用寿命不确定的无形资产公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的于在资产负债表日进行减

值测试。

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③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产在使用寿命内

采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益具体应摊销金额为其

成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产计提的无形资

产减值准备累计金额，残值为零有第三方承诺在无形资产使用寿

命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息并且该市场在无形

资产使用寿命结束时很可能存在

对使用寿命不确定的无形资产每年年度终了对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的

使用寿命并在预计使用年限内直线法

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益

② 在本公司已获得核心代码并完成相应的评审工作后，在

进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某设计或解决方案

新的系统解决方案、设备或新产品等活动作为开发阶段

(4) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图

③ 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性

市场或无形资产自身存在市场，

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

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18. 长期资产减值

(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查根据被投资单位经营政策、

法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值

迹象。当长期股权投资可收回金额将可收回金额低于长期股权投资

账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提资产减值损失一经确认，在以

后会计期间不再转回。

(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于成本的，

按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢

复，前期已计提的减值准备不得转回

(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，估计可收回

金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在以后

会计期间不再转回。当存在下列迹象的按固定资产单项项目全额计提减值准备：

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；

，已不可使用的固定资产；

② 由于技术进步等原因，

③ 虽然固定资产尚可使用；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产

(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经

发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或若干项情况的，对在建

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工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

具有很大的不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失同时计提相应的无形资产减值

准备。无形资产减值损失一经确认存在下列一项或多项

以下情况的，对无形资产进行减值测试

① 该无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响；

② 该无形资产的市价在当期大幅下跌并在剩余年限内可能不会回升；

③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况

(6) 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试本公司在对包含商誉

的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，按以下步骤处理

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与

相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失然后再对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失减值损失金额首先抵减分摊至资产组

或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其

他各项资产的账面价值所占比重。

19. 长期待摊费用

清投智能（北京财务报表附注

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销

20. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利

本公司提供给职工配偶、子女、

属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金

本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并

计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外

②职工福利费

，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资

本公司发生的职工福利费，

产成本。职工福利费为非货币性福利的

③医疗保险费、工伤保险费生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会

经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为其提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，

计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了确认与累积带

薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量

职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬

清投智能（北京财务报表附注

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计

(2) 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月

内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率根据资产负债表日与设定受益

计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统

根据预期累计福利单位法，

和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的归属期

（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

间。本公司按照相应的折现率（

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

B.确认设定受益计划净负债或净资产

，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资

设定受益计划存在资产的，

产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产

，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低

设定受益计划存在盈余的，

者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

清投智能（北京财务报表附注

服务成本，包括当期服务成本其中，除了其

他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外其他服务成本均计入当期

损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益

计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划

义务现值的增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中

的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益但本公司可以在权益范围内转移这些在其他

综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的参照相应的折现

率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

高质量公司债券的市场收益率确定以折现后的金额计量

应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

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①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，将全部应缴

存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本

21. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予

股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件进行调整。

②对于授予职工的股票期权如果不存在条

款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价

值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量以作出可行权权益工具的最佳

估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

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①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公

允价值计入相关成本或费用，相应增加负债并在结算前的每个资产负债表日和结算

，将其变动计入损益。

日对负债的公允价值重新计量，

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承

担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日以权益

工具的公允价值计入相关成本或费用

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳

估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入成本或费用和资

本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加

具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额

减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具

可行权条件而被取消的除外），

①将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本应在剩余等待期内确认的金

额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购回购支付的金

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额高于该权益工具在回购日公允价值的部分

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具冲减企业的所有者权益；回购支付

的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分

22. 预计负债

(1) 预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司

③该义务的金额能够可靠地计量

(2) 预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量

虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素每个资产负债表日对预计

负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

23. 收入确认原则和计量方法

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方公司既没有保留与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额能够可靠

地计量；相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认商品销售收入实现

本公司收入确认的具体方法为

、智能枪弹柜、智能保密柜、T-show 项目、

① 液晶项目、DLP 项目、

板项目、智能滑雪机、其他类产品

，于设备安装完成并取得经客户确认的验收合格单后确

公司负责安装调试的产品，

认收入；公司不负责安装调试的产品

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② 软件产品：

软件产品随硬件销售，公司负责安装调试的于设备安装完成并取得经客户确认

的验收合格单后确认收入；公司不负责安装调试的于设备交付客户后确认收入。软

件产品直接对外销售的，于软件产品安装完成并取得经客户确认的验收合格单后确认

收入。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提

供劳务收入。提供劳务交易的完工进度

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 A.收入的金额能够可靠地计量

B.相关的经济利益很可能流入企业 D.交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期

损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，分别下

列情况确定让渡资产使用权收入金额

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有

者投入的资本作为政府补助核算

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

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(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资

产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励拨付的研发经费（不包

括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政

府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理

① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间，计入当期损益；

② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的

(3) 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助公司区分不同部

分分别进行会计处理；难以区分的。

(4) 与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用；与公司日常活动无关的政府补助

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影

响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产本公司不对递延所得税资产和递

延所得税负债进行折现。

(1) 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算

并将该影响额确认为递延所得税资产但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

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性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异

足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵

扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

响，并将该影响额确认为递延所得税负债

① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延

所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异其对

所得税的影响额一般确认为递延所得税负债但同时满足以下两项条件的除外：

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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异

延所得税负债或递延所得税资产的同时或收益），通常调

整企业合并中所确认的商誉。

② 直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税

有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括

金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益会计政策变更采用追溯调整法或对前

期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益同时包含负债成份及权

益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等

③ 可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，

视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可

，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延

能取得足够的应纳税所得额时，

所得税资产，同时减少当期利润表

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延

所得税资产确认条件的，不予以确认 12 个月内，如取得新的或进一步的信

息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的

经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的，

差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产，

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计入当期损益。

④ 合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表

中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的

合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债同时调整合并利润表中的

所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除

外。

⑤ 以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除在按照会计准则规定确认成

本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计

税基础及由此产生的暂时性差异符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其

中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成

本费用，超过部分的所得税影响应直接计入

26. 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序影响报表科目

2017 年 5 月 10 日，财政部修订了《

业会计准则第 16 号-政府补助》，本公

执行财政部修订会计涉及利润表营业外收入、其他

司在编制 2017 年半年度财务报表时

准则的要求收益、财务费用项目

执行了该会计准则，并按照有关的衔

接规定进行了处理。

其他说明：

2017 年 1 月 1 日之前，本公司将政府补助计入营业外收入根据财政部新

修订的《企业会计准则第 16 号与企业日常活动相关的政府补助，

应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与企业日常活动无关的

政府补助，应当计入营业外收支本公司对该项会计政策变更采用未来适用法，不需

要对比较报表重述。

(2) 重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更

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四、税项

1. 流转税

税种计税依据税率备注

增值税销售货物或提供应税劳务 6%、17%

2. 企业所得税

公司名称税率备注

清投智能 15%

江苏清投 15%

泰科力合 15%

清投信息 25%

河北虎盾 25%

清投互联 25%

3. 税收优惠及批文

(1)企业所得税

①清投智能

2013 年 11 月本公司经北京市科学技术委员会北京市国家税务

局、北京市地方税务局认定为高新技术企业 GR201311000505。本公司

2013-2015 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

2016 年 12 月本公司再次经北京市科学技术委员会、北京市国家

税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业 R201611004041。本公

司 2016-2018 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

②江苏清投

2013 年 12 月江苏清投经江苏省科学技术厅江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局认定为高新技术企业。江苏清投

2013-2015 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

2016 年 11 月江苏清投再次江苏省国家税

务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业 GR201632000764。江苏清

投 2016-2018 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

清投智能（北京财务报表附注

③泰科力合

2015 年 11 月泰科力合经北京市科学技术委员会北京市国家税

务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业 R201511003815。泰科力

合 2015-2017 年度享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。

(2)增值税

根据 2011 年 10 月 13 日财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知

，本公司享受软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即

（财税[2011]100 号）的规定，

征即退优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 2017.6.30 2016.12.31

库存现金 161,345.85 31,225.65

银行存款 15,727,120.89 44,923,890.68

其他货币资金 2,967,844.08 2,321,362.46

合计 18,856,310.82 47,276,478.79

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制有潜在回收风险的货币资金明细列示

如下：

项目 2017.6.30 2016.12.31

银行承兑汇票保证金 2,912,844.08 2,266,362.46

定期存款 300,000.00 300,000.00

保函保证金 55,000.00 55,000.00

合计 3,267,844.08 2,621,362.46

除此之外，货币资金中无其他因抵押、有潜在回收

风险的款项。

货币资金 2017 年 6 月末较 2016 年末下降 60.11%，主要系 2016 年吸收投资较多

所致。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 2017.6.30 2016.12.31

银行理财产品 10,581,395.46 -

清投智能（北京财务报表附注

合计 10,581,395.46 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本期公司购买的非保本浮动

利率型银行理财产品。

3. 应收票据

(1) 应收票据分类

项目 2017.6.30 2016.12.31

银行承兑汇票 4,731,776.00 400,000.00

合计 4,731,776.00 400,000.00

(2) 2017 年 6 月末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 2017 年 6 月末终止确认金额 2017 年 6 月末未终止确认金额

银行承兑汇票 8,756,720.00 -

合计 8,756,720.00 -

(3) 应收票据 2017 年 6 月末较 2016 年末增长 1082.94%，主要系客户结算采用票

据方式导致银行承兑汇票增加所致 2016 年末较 2015 年末下降 90.70%，主

要系公司使用银行承兑汇票支付货款较多所致

4. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

2017.6.30

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并

单项计提坏账准 - - - - -

备的应收账款

按账龄组合计提

坏账准备的应收 106,937,999.75 100.00 7,914,135.86 7.40 99,023,863.89

账款

单项金额虽不重

大但单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账

款

合计 106,937,999.75 100.00 7,914,135.86 7.40 99,023,863.89

（续上表）

种类 2016.12.31

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账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并

单项计提坏账准 - - - - -

备的应收账款

按账龄组合计提

坏账准备的应收 84,926,926.74 100.00 6,578,693.77 7.75 78,348,232.97

账款

单项金额虽不重

大但单项计提坏

- - - - -

账准备的应收账

款

合计 84,926,926.74 100.00 6,578,693.77 7.75 78,348,232.97

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2017.6.3.30 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 86,293,012.20 80.69 4,314,650.61 69,077,938.17 81.34 3,453,896.90

1-2 年 14,925,718.92 13.96 1,492,571.89 9,182,967.22 10.81 918,296.72

2-3 年 4,607,031.50 4.31 1,382,109.45 6,078,673.86 7.16 1,823,602.16

3-4 年 675,949.64 0.63 337,974.82 378,800.00 0.45 189,400.00

4-5 年 247,292.00 0.23 197,833.60 75,247.49 0.09 60,197.99

5 年以上 188,995.49 0.18 188,995.49 133,300.00 0.15 133,300.00

合计 106,937,999.75 100.00 7,914,135.86 84,926,926.74 100.00 6,578,693.77

(2) 实际核销的应收账款情况

项目 2017 年 1-6 月核销金额 2016 年度核销金额 2015 年度核销金额

实际核销的应收账款 255,773.90 79,841.20 808,454.00

(3) 2017年6月末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额

单位名称账面余额坏账准备余额

的比例(%)

宁波雪乐山体育文化有限公司 11,250,000.00 10.52 562,500.00

天津天地伟业数码科技有限公司 9,441,703.00 8.83 472,085.15

宁波华力信息系统工程有限公司 4,267,000.00 3.99 213,350.00

中安网脉（北京）技术股份有限公司 4,206,237.49 3.93 210,311.87

无锡泰海显达科技有限公司 3,556,998.18 3.33 177,849.91

合计 32,721,938.67 30.60 1,636,096.93

(4) 应收账款质押情况

2017年2月22日，清投视讯与北京银行上地支行订立》，约定最高

清投智能（北京财务报表附注

授信额度（可循环）为2,000万元后清投视讯与北京中关村科技融资担保有限公司（以

《最高额委托保证合同》，约定中关村担保为上述

下简称“中关村担保”）订立《

合授信合同》项下债务提供最高额连带责任保证（5项应收账

款合计503.09万元及主债务清偿前形成的全部应收账款向中关村担保提供反担

保。

2017年8月9日，清投智能与招商银行北京分约定招商银行

北京分行向清投智能提供1,000 清投视讯事先已与中关村担保订立了

《最高额委托保证合同》，约定中关村担保为上述项下债务提供最高额

连带责任保证，清投视讯提供应收账款万元及主债务清偿前

形成的全部应收账款）质押向中关村担保提供反担保

(5) 应收账款2016年末较201

015年末增长114.70%，主要系公司业务增长及收购子公

司泰科力合所致。

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

2017.6.3.30 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 7,180,275.05 93.02 359,013.75 11,713,347.77 95.73 585,667.39

1-2 年 394,137.54 5.11 39,413.76 369,275.38 3.02 36,927.54

2-3 年 5,176.07 0.07 1,552.82 7,900.00 0.06 2,370.00

3-4 年 131,445.00 1.70 65,722.50 126,745.00 1.04 63,372.50

4-5 年 7,672.75 0.10 6,138.20 18,455.66 0.15 14,764.53

合计 7,718,706.41 100.00 471,841.03 12,235,723.81 100.00 703,101.96

(2) 2017 年 6 月末余额前五名的预付款项情况

单位名称金额占预付账款期末余额合计数的比例

北京京东方显示技术有限公司 898,806.52 11.64

深圳市龙祥卓越电子科技有限公司 816,247.01 10.57

南京聚彩计算机设备有限公司 679,503.50 8.80

固安华夏幸福基业房地产开发有限公司 537,824.66 6.97

苏州捷硕光电有限公司 513,708.51 6.66

合计 3,446,090.20 44.64

(3) 预付账款 2017 年 6 月末较 2016 年末下降 37.16%，2016 年末较 2015 年末下降

57.89%，主要系预付货款减少所致

清投智能（北京财务报表附注

6. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

2017.6.30

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他 - - - - -

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

其中：组合 1 791,834.97 20.37 - - 791,834.97

组合 2 3,035,526.38 78.09 242,144.49 7.98 2,793,381.89

小计 3,827,361.35 98.46 242,144.49 6.33 3,585,216.86

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 60,000.00 1.54 60,000.00 100.00 -

其他应收款

合计 3,887,361.35 100.00 302,144.49 7.77 3,585,216.86

（续上表）

2016.12.31

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备的其他 - - - - -

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

其中：组合 1 702,521.16 8.63 - - 702,521.16

组合 2 7,436,880.05 91.37 456,272.07 6.14 6,980,607.98

小计 8,139,401.21 100.00 456,272.07 5.61 7,683,129.14

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

其他应收款

合计 8,139,401.21 100.00 456,272.07 5.61 7,683,129.14

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

20177.6.30 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例金额比例(%)

清投智能（北京财务报表附注

1 年以内 2,088,178.88 68.79 104,408.94 6,648,334.65 89.40 332,416.73

1-2 年 732,343.50 24.13 73,234.35 563,541.40 7.58 56,354.14

2-3 年 215,004.00 7.08 64,501.20 225,004.00 3.02 67,501.20

合计 3,035,526.38 100.00 242,144.49 7,436,880.05 100.00 456,272.07

(2) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2017.6.30 2016.12.31

保证金 3,082,200.66 2,696,484.66

押金备用金 791,834.97 702,521.16

往来款 - 4,445,883.79

其他 13,325.72 294,511.60

合计 3,887,361.35 8,139,401.21

(3) 2017 年 6 月末余额前五

占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质账面余额账龄

总额的比例(%) 余额

宜兴市科创科技投 1 年以内、

保证金 1,500,000.00 38.59 100,000.00

资担保有限公司 1-2 年

国网物资有限公司保证金 520,000.00 1 年以内 13.38 26,000.00

绍兴市科学技术协 1-2 年、2-3

保证金 225,004.00 5.79 65,501.20

会基建专户年

天津天地伟业数码 1 年以内、

保证金 150,000.00 3.86 10,000.00

科技有限公司 1-2 年

蚌埠凯盛工程技术

保证金 100,000.00 1 年以内 2.57 5,000.00

有限公司

合计 2,495,004.00 64.19 206,501.20

(4) 其他应收款 2017 年 6 月末较 2016 年末下降 53.34%，主要系往来款下降所致；

其他应收款 2016 年末较 2015 年末 558.60%，主要系往来款及保证金增加所致

7. 存货

2017.66.30 2016.12.31

项目跌价跌价

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

原材料 46,617,059.45 - 46,617,059.45 37,975,410.10 - 37,975,410.10

发出商品 9,844,418.77 - 9,844,418.77 22,976,649.79 - 22,976,649.79

在产品 4,625,799.04 - 4,625,799.04 5,212,601.07 - 5,212,601.07

半成品 6,134,293.74 - 6,134,293.74 4,626,355.88 - 4,626,355.88

库存商品 7,401,653.01 - 7,401,653.01 2,435,118.20 - 2,435,118.20

合计 74,623,224.01 - 74,623,224.01 73,226,135.04 - 73,226,135.04

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存货 2016 年末较 2015 年末增长 78.44%，主要系公司业务量增长所致

8. 一年内到期的非流动资产

项目 2017.6.30 2016.12.31

装修费 308,180.27 677,997.17

合计 308,180.27 677,997.17

9. 其他流动资产

项目 2017.6.30 2016.12.31

待认证进项税额 5,496,554.28 2,796,000.12

增值税留抵税额 451,835.09 788,389.80

其他 240,585.54 50,810.28

合计 6,188,974.91 3,635,200.20

其他流动资产 2017 年 6 月末较 2016 年末增长 70.25%，主要系期末待认证进项税

增加所致。

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

2017.6.30 2016.12.31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具

按成本计量的 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

2016.12.31 本期增加本期减少 2017.6.30

北京智山机器人科技有限责

2,000,000.00 - 2,000,000.00

任公司

合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00

（续上表）

减值准备在被投资

本期现

被投资单位单位持股

2016.12.31 本期增加本期减少 2017.6.30 金红利

比例(%)

北京智山机器人科技有

- - - - 20.00 -

限责任公司

合计 - - - - 20.00 -

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11. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目生产及研发设备办公及电子设备运输工具合计

一、账面原值

1.2016.12.31 1,128,658.00 12,319,487.50 943,113.40 14,391,258.90

2.本期增加金额 50,470.08 260,680.01 56,410.26 367,560.35

(1)购置 50,470.08 260,680.01 56,410.26 367,560.35

(2)在建工程转入 - - - -

(3)企业合并增加 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置或报废 - - - -

(2)其他减少

4.2017.6.30 1,179,128.08 12,580,167.51 999,523.66 14,758,819.25

二、累计折旧 - - - -

1. 2016.12.31 587,944.16 3,086,350.27 776,581.11 4,450,875.54

2.本期增加金额 46,655.31 1,400,790.06 76,286.93 1,523,732.30

(1)计提 46,655.31 1,400,790.06 76,286.93 1,523,732.30

(2)企业合并增加 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

(2)其他减少 - - - -

4. 2017.6.30 634,599.47 4,487,140.33 852,868.04 5,974,607.84

三、减值准备 - - - -

1. 2016.12.31 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

(1)计提 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

4. 2017.6.30 - - - -

四、账面价值 - - - -

1.2017.6.30 544,528.61 8,093,027.18 146,655.62 8,784,211.41

2.2016.12.31 540,713.84 9,233,137.23 166,532.29 9,940,383.36

(2) 固定资产 2016 年末较 2015 年末增长 91.88%，主要系公司建设销售展厅所致。

12. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目专利权软件及其他合计

清投智能（北京财务报表附注

一、账面原值

1.2016.12.31 7,122,566.48 2,113,783.48 9,236,349.96

2.本期增加金额 1,317,164.97 1,317,164.97

(1)购置

(2)内部研发 1,317,164.97 1,317,164.97

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.2017.6.30 8,439,731.45 2,113,783.48 10,553,514.93

二、累计摊销

1.2016.12.31 593,547.21 146,683.48 740,230.69

2.本期增加金额 367,104.69 97,909.44 465,014.13

(1)计提 367,104.69 97,909.44 465,014.13

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.2017.6.30 960,651.90 244,592.92 1,205,244.82

三、减值准备

1.2016.12.31 - - -

2.本期增加金额 - - -

(1)计提 - - -

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.2017.6.30 - - -

四、账面价值

1.2017.6.30 7,479,079.55 1,869,190.56 9,348,270.11

2.2016.12.31 6,529,019.27 1,967,100.00 8,496,119.27

(2) 无形资产 2017 年 1-6 月年度增加主要系开发支出转入无形资产所致

13. 开发支出

(1) 开发支出变动情况

本期增加金额本期减少金额

项目 2016.12.31 内部开确认为无形转入当 2017.6.30

其他

发支出资产期损益

一种用于 DLP-LCD

大屏运行状态分析 - - -

系统

一种自动检测故障

1,317,164.97 - - 1,317,164.97 - -

的大屏幕

合计 1,317,164.97 - - 1,317,164.97 - -

清投智能（北京财务报表附注

(2) 开发支出项目具体情况

“一种用于 DLP-LCD 大屏运行状态分析系统 2012 年 12 月 12 日经总经理

审批之后，于 2012 年 12 月 20 日启动项目，人员由技术研发部牵头组建，

3 年，实际执行情况为 2012 年 12 月 20 日启动项目，2014 年 3 月完成研究阶段工作，

2014 年 4 月启动开发阶段，于 2015 年 9 月完成开发阶段，实现公司的技术应用转化

能力，并在当月向国家知识产权局申请“一种用于 DLP-LCD 大屏运行状态分析系统”

的专利技术，并于 2016 年 3 月收到国家知识产权局颁发的专利证书

ZL201520625169.6。

“一种自动检测故障的大屏幕 2014 年 11 月 27 日经总经理审批之后，于

2014 年 12 月 1 日启动项目，人员由技术研发部牵头组建 2 年，实际执

行情况为 2014 年 12 月 1 日启动项目 2015 年 8 月完成研究阶段工作，2015 年 9 月启

动开发阶段，并在 2016 年 11 月 2 日向国家知识产权局申请“一种自动检测故障的大

屏幕”的专利技术，并于 2017 年 6 月收到国家知识产权局颁发的专利证书

ZL201621170164.X。

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

2016.12.31 本期增加本期减少

被投资单位名称或形成

企业合并形 2017.6.30

商誉的事项其他处置其他

成

泰科力合 31,852,537.45 - - - 31,852,537.45

合计 31,852,537.45 - - - 31,852,537.45

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少

2016.12.31 2017.6.30

誉的事项计提其他处置其他

泰科力合 - - - - - -

合计 - - - - - -

15. 长期待摊费用

项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.6.30

装修费 200,774.72 405,405.41 138,275.97 467,904.16

合计 200,774.72 405,405.41 138,275.97 467,904.16

清投智能（北京财务报表附注

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2017.6.3.30 2016.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减

8,624,489.89 1,293,673.48 7,677,521.46 1,151,628.22

值准备

预计负

2,350,700.04 352,605.01 2,048,265.33 307,239.80

债

内部交

易未实 481,445.66 72,216.85 1,236,467.04 185,470.06

现利润

合计 11,456,635.59 1,718,495.34 10,962,253.83 1,644,338.08

(2) 未经抵销的递延所得税负债

2017.6.30 2016.12.31

项目递延所得税递延所得税

应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

负债负债

非同一控制企业合

1,786,227.59 267,934.14 1,879,692.59 281,953.89

并资产评估增值

交易性金融工具公

81,395.47 12,209.32 - -

允价值变动

合计 1,867,623.06 280,143.46 1,879,692.59 281,953.89

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目 2017.6.30 2016.12.31

资产减值准备 63,631.49 60,546.34

可弥补亏损金额 1,164,301.15 379,471.20

合计 1,227,932.64 440,017.54

17. 其他非流动资产

项目 2017.6.30 2016.12.31

预付资产款 7,024,000.00 3,000,000.00

合计 7,024,000.00 3,000,000.00

其他非流动资产 2017 年 6 月末较 2016 年末增长 134.13%，主要系预付技术开发

费增加所致。

18. 短期借款

(1) 短期借款分类

清投智能（北京财务报表附注

项目 2017.6.30 2016.12.31

保证借款 41,000,000.00 50,000,000.00

质押借款 5,000,000.00 10,000,000.00

合计 46,000,000.00 60,000,000.00

(2) 2017 年 6 月末无已到期未偿还的短期借款情况

(3) 借款条件说明：

①保证借款情况：2016 年 12 月清投智能与北京银行股份有限公司上地支行签订流

动资金借款合同，取得 400.00 万元短期借款，由北京海淀科技企业融资担保有限公司

提供保证担保，借款期限为 2016 年 12 月 16 日至 2017 年 12 月 16 日。王展

上述合同签署了编号为 HKD2016597 的反担保保证书，保证方式为无限连带责任

保证期间为主债务履行期限届满之日起两年

2017 年 2 月、2017 年 4 月、2017 年 5 月清投智能与北京银行股份有限公司上地支

行签订流动资金借款合同，分别 800.00 万元、600.00 万元、600.00 万元短期借款，

，借款期限分别为 2017 年 3 月 28 日至 2018 年 3 月 28

均由中关村担保提供保证担保，

日、2017 年 4 月 12 日至 2018 年 3 月 12 日、2017 年 6 月 6 日至 2018 年 6 月 6 日。为

此王展、朱业胜分别与中关村担保 2017 年 BZ0129 号、2017 年 BZ0129-A

号的反担保保证合同，保证方式为连带责任担保保证期间为主债务履行期限届满之

日起两年；吉全以房地产作为抵押物抵押权的存续期间至担

保债权诉讼时效届满之日起两年 5 项应收账款合计 503.09 万元及主债务

清偿前形成的全部应收账款作为质押质权的存续期间至被担保的债权诉讼时效届满

之日后两年止。

2016 年 7 月江苏清投与交通银行股份有限行签订流动资金借款合同，

，由王展及其配偶胡静和宜兴市科创科技投资担保有限

取得 1,000.00 万元的短期借款，

公司提供保证担保，借款期限为 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 13 日。

能与宜兴市科创投资担保有限公司签署了保证范围为上

述担保合同中乙方承担的担保责任的所有款项和费用保证方式为连带责任保证，保

证期间为主债务履行期限届满之日起两年

2017 年 3 月江苏清投与江苏银行股份有限公司无锡科技支行签订流动资金借款合

同，取得 200.00 万元短期借款科技股份有限公司

清投智能（北京财务报表附注

提供保证担保，借款期限为 2017 年 3 月 21 日至 2018 年 3 月 20 日，王展

投智能为主债务合同下债权人的全部债务提供保证期间为主合同债务

到期后满两年之日止。

2017 年 5 月江苏清投与交通银行股份有限公司无锡分行签订流动资金借款合同，

由王展、胡静、宜兴市科创科技投资担保有限公司提供保

取得 500.00 万元短期借款，由

证担保，借款期限为 2017 年 5 月 17 日至 2018 年 5 月 16 日。为此清投智能与宜兴市

科创投资担保有限公司签署了《，保证方式为连带责任保证，

保证期间为科创履行保证责任之日起连带责任担保，保证期间

为主债务履行期限届满之日起两年

②质押借款情况：2017 年 5 月清投智能与贺超签订借款合同，分两次取得 1,000.00

万短期借款，2017 年 5 月 31 日取得 500.00 万短期借款，借款期限为 2017 年 5

月 31 日至 2018 年 5 月 30 日，由王展、江苏清投视讯科技有限公司以连带责任保证的

方式提供担保、由清投智能以其拥有的实用新型专利权（专利号为 ZL201620386794.4）

提供质押担保、由清投智能以其拥有的五项计算机软件著作权登记号分别为

2009SRBJ2194、2009SRBJ7493 SR105995）提

供质押担保。

19. 应付票据

种类 2017.6.30 2016.12.31

银行承兑汇票 2,912,844.08 2,266,362.46

合计 2,912,844.08 2,266,362.46

20. 应付账款

(1) 应付账款列示

项目 2017.6.30 2016.12.31

货款 23,090,663.97 17,871,883.37

运费 1,135,713.51 -

加工费 41,174.66 598,229.02

其他 278,332.19 587,451.77

合计 24,545,884.33 19,057,564.16

(2) 应付账款 2016 年末较 2015 年末增长 350.23%，主要系原材料采购增加所致

(3) 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款

清投智能（北京财务报表附注

21. 预收款项

(1) 预收款项列示

项目 2017.6.30 2016.12.31

预收货款 8,479,307.88 14,054,846.18

合计 8,479,307.88 14,054,846.18

(2) 预收账款 2017 年 6 月末较 2016 年末下降 39.67%，主要系预收备货款减少所

致。

(3) 公司无账龄超过 1 年的

22. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期计提本期减少 2017.6.30

一、短期薪酬 4,057,170.45 14,541,328.62 15,006,666.61 3,591,832.46

二、离职后福利-设定提存计

72,619.01 845,421.11 811,152.90 106,887.22

划

合计 4,129,789.46 15,386,749.73 15,817,819.51 3,698,719.68

(2) 短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期计提本期减少 2017.6.30

一、工资、奖金、津贴和补

3,952,852.70 13,388,387.41 13,885,561.20 3,455,678.91

贴

二、职工福利费 - 170,273.90 170,273.90 -

三、社会保险费 44,698.99 558,911.61 529,183.31 74,427.29

其中：医疗保险费 38,818.20 489,984.21 463,852.05 64,950.36

工伤保险费 3,265.76 32,460.96 31,020.70 4,706.02

生育保险费 2,615.03 36,466.44 34,310.56 4,770.91

四、住房公积金 - 309,428.00 306,548.00 2,880.00

五、工会经费和职工教育经

59,618.76 114,327.70 115,100.20 58,846.26

费

合计 4,057,170.45 14,541,328.62 15,006,666.61 3,591,832.46

(3) 离职后福利-设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期计提本期减少 2017.6.30

一、基本养老保险 69,259.62 812,823.15 778,357.08 103,725.69

二、失业保险费 3,359.39 32,597.96 32,795.82 3,161.53

合计 72,619.01 845,421.11 811,152.90 106,887.22

清投智能（北京财务报表附注

23. 应交税费

项目 2017.6.30 2016.12.31

企业所得税 3,006,651.17 5,030,936.21

增值税 753,505.96 2,496,047.68

城市维护建设税 64,155.21 172,994.41

教育费附加 45,825.13 105,009.05

房产税 17,279.85 59,620.92

代扣代缴个人所得税 94,631.38 41,458.19

土地使用税 12,000.00 12,000.00

其他 4,254.60 4,199.70

合计 3,998,303.30 7,922,266.16

应交税费 2017 年 6 月末较 2016 年末下降 49.53%，主要系企业所得税

降所致。

24. 应付利息

项目 2017.6.30 2016.12.31

短期借款应付利息 59,425.84 139,239.17

合计 59,425.84 139,239.17

应付利息 2017 年 6 月末较 2016 年末下降 57.32%，主要系短期借款下降所致

付利息 2016 年末较 2015 年末增长 66.68%，主要系短期借款增加所致。

25. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目 2017.6.30 2016.12.31

押金保证金 302,964.00 254,003.75

社保、公积金 129,697.27 50,925.98

其他 86,336.52 86,603.23

合计 518,997.79 391,532.96

(2) 其他应付款 2017 年 6 月末较 2016 年末增长 32.56%，2016 年末较 2015 年末增

长 45.12%，主要系应付押金保证金

(3) 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款

26. 其他流动负债

项目 2017.6.30 2016.12.31

待转销项税 9,191,347.24 5,035,927.38

清投智能（北京财务报表附注

合计 9,191,347.24 5,035,927.38

其他流动负债 2017 年 6 月末较 2016 年末增长 82.52%，2016 年末较 2015 年末增

长 878.36%，系当期已结算未开票金额增加所致

27. 预计负债

项目 2017.6.30 2016.12.31

产品质量保证金 2,350,700.04 2,048,265.33

合计 2,350,700.04 2,048,265.33

28. 股本

(1) 2017 年 1-6 月

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.6.30

王展 30,652,368.00 - - 30,652,368.00

北京创致天下投资管理中心 9,220,000.00 - - 9,220,000.00

北京方富资本管理股份有限公司 2,800,000.00 - - 2,800,000.00

泰州厚启成长投资中心（有限合伙 2,800,000.00 - - 2,800,000.00

吕义柱 1,937,500.00 - - 1,937,500.00

马昆龙 1,900,000.00 - - 1,900,000.00

兴业证券股份有限公司 1,050,000.00 - - 1,050,000.00

杨晓磊 905,000.00 - - 905,000.00

胡运兴 745,195.00 - - 745,195.00

汪宏 300,000.00 - - 300,000.00

红塔证券股份有限公司 300,000.00 - - 300,000.00

郑德禄 280,000.00 - - 280,000.00

财通证券股份有限公司 250,000.00 - - 250,000.00

章倩 248,398.00 - - 248,398.00

邱伟 149,039.00 - - 149,039.00

陈劲松 50,000.00 - - 50,000.00

合计 53,587,500.00 - - 53,587,500.00

(2) 2016 年度

项目 2015.12.31 本年增加本年减少 2016.12.31

王展 30,652,368.00 - - 30,652,368.00

北京创致天下投资管理中心 9,220,000.00 - - 9,220,000.00

北京方富资本管理股份有限公司 2,800,000.00 - - 2,800,000.00

泰州厚启成长投资中心（有限合伙 2,800,000.00 - - 2,800,000.00

吕义柱 - 1,937,500.00 - 1,937,500.00

马昆龙 1,900,000.00 - - 1,900,000.00

清投智能（北京财务报表附注

项目 2015.12.31 本年增加本年减少 2016.12.31

兴业证券股份有限公司 - 1,050,000.00 - 1,050,000.00

杨晓磊 905,000.00 - - 905,000.00

胡运兴 745,195.00 - - 745,195.00

汪宏 300,000.00 - - 300,000.00

红塔证券股份有限公司 - 300,000.00 - 300,000.00

郑德禄 280,000.00 - - 280,000.00

财通证券股份有限公司 - 250,000.00 - 250,000.00

章倩 248,398.00 - - 248,398.00

邱伟 149,039.00 - - 149,039.00

陈劲松 - 50,000.00 - 50,000.00

合计 50,000,000.00 3,587,500.00 - 53,587,500.00

(3) 2015 年度

项目 2014.12.31 本年增加本年减少 2015.12.31

王展 8,000,000.00 32,000,000.00 9,347,632.00 30,652,368.00

北京创致天下投资管理中心 2,000,000.00 8,000,000.00 780,000.00 9,220,000.00

北京方富资本管理股份有限公司 - 2,800,000.00 - 2,800,000.00

泰州厚启成长投资中心（有限合伙 - 2,800,000.00 - 2,800,000.00

马昆龙 - 1,900,000.00 - 1,900,000.00

杨晓磊 - 905,000.00 - 905,000.00

胡运兴 - 745,195.00 - 745,195.00

汪宏 - 300,000.00 - 300,000.00

郑德禄 - 280,000.00 - 280,000.00

章倩 - 248,398.00 - 248,398.00

邱伟 - 149,039.00 - 149,039.00

合计 10,000,000.00 50,127,632.00 10,127,632.00 50,000,000.00

一、公司基本情况。

股本变化原因详见附注一

29. 资本公积

(1) 2017 年 1-6 月

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.6.30

股本溢价 45,394,398.52 - 45,394,398.52

其他资本公积 554,588.12 - 554,588.12

合计 45,948,986.64 - 45,948,986.64

(2) 2016 年度

项目 2015.12.31 本年增加本年减少 2016.12.31

股本溢价 20,411,898.52 24,982,500.00 - 45,394,398.52

清投智能（北京财务报表附注

其他资本公积 - 554,588.12 - 554,588.12

合计 20,411,898.52 25,537,088.12 - 45,948,986.64

(3) 2015 年度

项目 2014.12.31 本年增加本年减少 2015.12.31

股本溢价 - 20,411,898.52 - 20,411,898.52

其他资本公积 - 23,469,150.00 23,469,150.00 -

合计 - 43,881,048.52 23,469,150.00 20,411,898.52

2016 年度股本溢价增加 24,982,500.00 元，系新增投资者投入金额与股本之间的差

额增加资本公积所致；2016 年度其他资本公积增加 554,588.12 元，系股份支付金额计

入所有者权益增加资本公积所致

2015 年度股本溢价增加 20,411,898.52 元，系公司以 2015 年 7 月 31 日经审计的账

面净资产人民币 70,411,898.52 元为基础，按照 1：1.4082 比例折成 50,000,000.00 股（每

股面值 1.00 元）作为公司的总股本 20,411,898.52 元计入资本公积所致

年度其他资本公积增加 23,469,150.00 元，系股份支付金额计入所有者权益增加资本公

积所致。

2015 年度其他资本公积减少 23,469,150.00 元系公司由有限责任公司整体变更股

份有限公司时折股结转的金额。

30. 盈余公积

(1) 2017 年 1-6 月

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.6.30

法定盈余公积 3,562,719.25 - 3,562,719.25

合计 3,562,719.25 - 3,562,719.25

(2) 2016 年度

项目 2015.12.31 本年增加本年减少 2016.12.31

法定盈余公积 1,382,504.13 2,180,215.12 - 3,562,719.25

合计 1,382,504.13 2,180,215.12 - 3,562,719.25

(3) 2015 年度

项目 2014.12.31 本年增加本年减少 2015.12.31

法定盈余公积 2,876,673.85 1,382,504.13 2,876,673.85 1,382,504.13

合计 2,876,673.85 1,382,504.13 2,876,673.85 1,382,504.13

清投智能（北京财务报表附注

各年盈余公积增加系本公司按按各年净利润

10%提取法定盈余公积金。

2015 年度盈余公积减少系公司以净资产整体折股时盈余公积转入股本及资本公

积所致。

31. 未分配利润

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度

调整前上期末未分配利润 52,036,341.37 21,567,567.20

期初未分配利润调整合计数（调增 - -

调整后期初未分配利润 52,036,341.37 21,567,567.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,859,855.93 32,648,989.29

减：提取法定盈余公积 - 2,180,215.12

应付普通股股利 - -

所有者权益内部结转 - -

期末未分配利润 67,896,197.30 52,036,341.37

32. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入及营业成本

项目 2017 年 1--6 月 2016 年度 2015 年度

主营业务收入 140,398,037.91 239,564,759.62 185,863,809.55

其他业务收入 118,339.62 1,749,205.30 452,382.55

营业收入合计 140,516,377.53 241,313,964.92 186,316,192.10

主营业务成本 89,458,246.75 153,381,231.98 112,852,009.20

其他业务成本 13,499.90 16,000.00 -

营业成本合计 89,471,746.65 153,397,231.98 112,852,009.20

(2) 主营业务（分产品）

2017 年 1-6 月

产品类别

主营业务收入主营业务成本

液晶项目 78,841,500.50 54,021,762.74

DLP 项目 21,026,751.21 13,227,614.83

智能枪弹柜 19,911,267.53 10,557,180.11

智能滑雪机 12,179,487.16 8,932,705.99

智能保密柜 4,015,965.94 1,528,272.94

T-show 项目 2,812,222.22 75,966.10

液晶电子白板项目 381,709.40 250,454.91

其他项目 1,229,133.95 864,289.13

清投智能（北京财务报表附注

合计 140,398,037.91 89,458,246.75

(续上表)

2016 年度

产品类别

主营业务收入主营业务成本

液晶项目 160,098,536.36 109,274,781.59

DLP 项目 57,915,895.68 34,003,717.87

智能枪弹柜 7,680,569.54 3,973,726.87

智能保密柜 3,855,820.25 1,364,014.59

T-show 项目 3,114,188.03 298,754.66

液晶电子白板项目 1,756,025.64 1,154,398.59

其他项目 5,143,724.12 3,311,837.81

合计 239,564,759.62 153,381,231.98

(续上表)

2015 年度

产品类别

主营业务收入主营业务成本

液晶项目 128,340,921.35 80,199,315.48

DLP 项目 49,217,051.33 27,592,772.69

T-show 项目 1,211,111.09 174,618.18

液晶电子白板项目 893,819.23 645,397.80

其他项目 6,200,906.55 4,239,905.05

合计 185,863,809.55 112,852,009.20

(3) 公司前五名客户的营业收入情况

占公司本期全部营

客户名称 2017 年 1-6 月

业收入的比例(%)

天津天地伟业数码科技有限公司 32,558,126.58 23.17

宁波雪乐山体育文化有限公司 12,179,487.16 8.67

江西金虎保险设备集团有限公司 7,593,964.93 5.40

航天信息股份有限公司 4,270,085.47 3.04

中安网脉（北京）技术股份有限公司 3,835,453.12 2.73

合计 60,437,117.26 43.01

（续上表）

占公司本年全部营

客户名称 2016 年度

业收入的比例(%)

天津天地伟业数码科技有限公司 44,737,519.66 18.54

无锡泰海显达科技有限公司 9,735,758.55 4.03

北京威林视讯科技有限公司 8,834,700.85 3.66

北京神州智联科技有限公司 8,262,393.16 3.42

宁波华力信息系统工程有限公司 6,066,666.67 2.52

合计 77,637,038.89 32.17

清投智能（北京财务报表附注

（续上表）

占公司本年全部营

客户名称 2015 年度

业收入的比例(%)

天津天地伟业数码科技有限公司 19,614,369.23 10.53

无锡威易同享科技有限公司 12,764,529.91 6.85

北京神州智联科技有限公司 9,309,401.71 5.00

北京吉恒久泰科技有限公司 5,157,042.74 2.77

北京威林视讯科技有限公司 4,884,444.44 2.61

合计 51,729,788.03 27.76

33. 税金及附加

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

城市维护建设税 237,186.29 761,650.95 1,173,718.16

教育费附加 101,651.25 326,492.44 503,022.05

地方教育附加 67,767.53 217,661.60 335,348.06

其他 170,606.53 195,555.37 67,944.88

合计 577,211.60 1,501,360.36 2,080,033.15

34. 销售费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

职工薪酬 4,726,555.79 8,711,414.44 7,753,475.78

运输费 2,819,640.10 3,348,445.37 2,616,293.53

差旅费 1,408,001.06 2,124,439.55 1,649,284.49

折旧摊销费 1,310,540.82 1,633,761.86 406,300.54

业务招待费 1,184,222.47 1,447,516.29 877,610.79

质量保证金 584,876.90 1,139,153.07 1,787,122.26

服务费 361,229.43 1,105,392.69 1,221,006.97

租赁费 495,701.18 700,604.26 956,342.17

宣传费 374,314.43 385,663.10 532,061.43

其他 346,921.03 527,389.99 590,893.20

合计 13,612,003.21 21,123,780.62 18,390,391.16

35. 管理费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

研发支出 9,830,991.52 18,854,120.59 14,602,475.98

职工薪酬 1,994,244.98 3,651,494.61 3,708,825.42

中介服务费 330,149.08 2,032,500.97 516,048.38

折旧摊销费 725,684.90 1,128,647.83 1,159,097.44

股份支付费用 - 554,588.12 23,469,150.00

租赁费 679,539.89 543,842.65 514,979.59

清投智能（北京财务报表附注

办公费 237,605.34 272,841.22 250,659.56

税金 4,243.83 340,419.51 361,495.12

咨询费 18,062.74 207,954.01 174,728.64

业务招待费 148,813.72 195,597.05 143,735.06

水电费 74,910.29 155,454.61 115,273.15

差旅费 178,668.37 151,160.80 111,347.30

其他 352,479.73 879,437.44 381,143.60

合计 14,575,394.39 28,968,059.41 45,508,959.24

36. 财务费用

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

利息支出 1,062,707.52 2,936,251.56 3,075,694.82

减：利息收入 228,436.42 127,457.10 382,152.79

利息净支出 834,271.1 2,808,794.46 2,693,542.03

银行手续费 35,551.51 118,660.25 93,239.94

担保费等 765,303.00 893,269.59 459,301.11

合计 1,635,125.6 3,820,724.30 3,246,083.08

37. 资产减值损失

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

坏账准备 1,205,827.48 2,490,556.44 1,715,150.99

合计 1,205,827.48 2,490,556.44 1,715,150.99

38. 公允价值变动收益

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

银行理财产品 81,395.46 - -

合计 81,395.46 - -

39. 投资收益

项目 2017 年 1--6 月 2016 年度 2015 年度

理财产品收益 56,895.89 - -

权益法核算的长

- - 303,199.79

期股权投资收益

合计 56,895.89 - 303,199.79

40. 其他收益

(1) 其他收益明细

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

政府补助 2,883,302.12 - -

合计 2,883,302.12 - -

清投智能（北京财务报表附注

(2) 政府补助明细

项目 2017 年 1-6 月来源和依据

《关于中关村国家自主创新示范区建

改制上市资助款 300,000.00

设国家科技金融创新中心的意见》

《关于下达宜兴市 2016 年度科技创新

基础建设奖励款 100,000.00

创业奖励经费的通知》

《中关村企业信用促进会中介服务支

信用报告支持资金 5,000.00

持计划》

增值税即征即退 2,478,302.12

合计 2,883,302.12

其他收益变动原因见本附注三

41. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目 2017 年 1--6 月 2016 年度 2015 年度

非流动资产处置利 -

- 1,927.02

得合计

其中：固定资产处 -

- 1,927.02

置利得

政府补助 - 9,616,329.89 6,258,125.37

其他 700.36 69,064.03 24,268.52

合计 700.36 9,685,393.92 6,284,320.91

(2) 政府补助明细

项目 2016 年度来源和依据

宜财工贸[2015]3 号关于下达 2014 年

“陶都英才工程”专项资金 650,000.00

“陶都英才”工程专项资金的通知

《关于中关村国家自主创新示范区建

改制上市资助款 300,000.00

设国家科技金融创新中心的意见》

关于 2010、2011 年科技型中小企业创

创新基金款 150,000.00

新基金验收尾款拨付的通知

宜财工贸[2016]32 号关于下达 2015 年

科技成果转化项目经费 150,000.00 度宜兴市科技成果转化项目经费的通

知

苏科协发[2016]248 号关于命名 2016

科普产品命名基地资金 94,339.62

年江苏省科普产品研发基地的决定

宜财工贸[2016]33 号关于下达 2015 年

科技创新创业奖励经费 51,000.00

度科技创新创业奖励经费的通知

宜发改产业[2016]95 号、宜财工贸

开放型经济奖励资金 30,000.00

[2016]23 号、宜商[2016]125 号关于兑

清投智能（北京财务报表附注

现 2015 年度又好又快政策开放型经济

奖励资金的通知

增值税即征即退 8,190,990.27

合计 9,616,329.89

（续上表）

项目 2015 年度来源和依据

宜财工贸[2014]6 号关于下达 2013 年

“陶都英才工程”专项资金 850,000.00

“陶都英才”工程专项资金的通知

宜科字[2014]77 号、宜财工贸

号、宜发改产业[2014]145 号关于下达

科技成果转化项目经费 150,000.00

2014 年度宜兴市科技成果转化项目经

费的通知

宜科字[2015]30 号、宜财工贸

号关于奖励 2015 年下半年发明专利，

专利补助 2,500.00

PCT 申请和省企业知识产权管理标准

化示范合格单位的通知

增值税即征即退 5,255,625.37

合计 6,258,125.37

42. 营业外支出

项目 2017 年 1 月 2016 年度 2015 年度

债务重组损失 430,804.10 - -

其他 283.40 6,579.90 93,961.10

合计 431,087.50 6,579.90 93,961.10

43. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

当期所得税费用 3,704,056.04 5,725,881.91 4,219,177.17

递延所得税费用 -75,967.69 -855,042.31 -133,367.33

合计 3,628,088.35 4,870,839.60 4,085,809.84

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2017 年 1-6 月

利润总额 22,030,274.92

按法定/适用税率计算的所得税费用 3,304,541.24

子公司适用不同税率的影响 -84,846.14

调整以前期间所得税的影响 6,081.41

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 151,830.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

清投智能（北京财务报表附注

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

212,115.36

亏损的影响

前期确认递延所得税资产的坏账准备本期核销的影响 38,366.09

研发支出加计扣除影响 -

所得税费用 3,628,088.35

44. 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

政府补助 405,000.00 1,425,339.62 1,002,500.00

利息收入 185,370.78 127,457.10 124,481.57

其他 50.36 69,064.03 875,267.72

合计 590,421.14 1,621,860.75 2,002,249.29

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

管理费用付现 5,914,169.87 17,411,010.96 13,724,594.54

销售费用付现 6,132,266.09 8,730,338.99 10,230,709.64

银行手续费 35,551.51 118,660.25 93,239.94

其他 353,772.72 1,216,651.92 393,961.08

合计 12,435,760.19 27,476,662.12 24,442,505.20

(3) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

收王展借款 10,000,000.00 - 502,459.21

股东占用资金利息收入 43,065.64 - -

无锡清投美达科技有限公司 - - 6,348,801.36

章倩 - - 200,000.00

北京创致天下投资管理中心 -

- 190,000.00

（有限合伙）

王小飞 - - 148,822.00

合计 10,043,065.64 - 7,390,082.57

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

还王展借款 10,000,000.00 - -

应付票据保证金 646,481.62 2,266,362.46 -

担保费等 703,800.00 893,269.59 459,301.11

银行借款担保保证金 - 1,500,000.00 -

合计 11,350,281.62 4,659,632.05 459,301.11

清投智能（北京财务报表附注

45. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 18,402,186.57 34,820,226.23 4,931,315.04

加：资产减值准备 950,053.58 2,410,715.24 906,696.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

1,523,732.30 2,027,735.57 909,957.11

性生物资产折旧

无形资产摊销 465,014.13 626,183.69 8,711.92

长期待摊费用摊销 508,092.87 836,005.56 836,005.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

- - -1,927.02

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填

- - -

列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填

-81,395.46 - -

列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,723,441.88 3,829,521.15 3,277,324.71

投资损失（收益以“－”号填列） -56,895.89 - -303,199.79

－”

递延所得税资产减少（增加以“－

-74,157.26 -850,369.06 -133,367.33

号填列）

－”

递延所得税负债增加（减少以“－

-1,810.43 -4,673.25 -

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -1,397,088.97 -23,963,464.53 -8,800,055.35

－”

经营性应收项目的减少（增加以“－

-23,027,566.46 -20,823,108.24 -19,834,007.97

号填列）

－”

经营性应付项目的增加（减少以“－

801,017.06 15,612,915.48 -3,616,304.10

号填列）

其他 554,588.12 23,469,150.00

经营活动产生的现金流量净额 -265,376.08 15,076,275.96 1,650,299.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本 - - -

一年内到期的可转换公司债券 - - -

融资租入固定资产 - - -

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 15,588,466.74 44,655,116.33 40,381,994.87

减：现金的期初余额 44,655,116.33 40,381,994.87 20,236,373.55

加：现金等价物的期末余额 - - -

减：现金等价物的期初余额 - - -

清投智能（北京财务报表附注

现金及现金等价物净增加额 -29,066,649.59 4,273,121.46 20,145,621.32

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

本期发生的企业合并于本期支付的

- 40,800,000.00 -

现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金

- 1,209,178.06 -

等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期

- - -

支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 - 39,590,821.94 -

(3) 现金和现金等价物构成情况

项目 2017 年 1-6 月 2016.12.31 2015.12.31

一、现金 15,588,466.74 44,655,116.33 40,381,994.87

其中：库存现金 161,345.85 31,225.65 27,930.20

可随时用于支付的银行存款 15,427,120.89 44,623,890.68 40,354,064.67

可随时用于支付的其他货币资金 - - -

二、现金等价物 - - -

其中：三个月内到期的债券投资 - - -

三、期末现金及现金等价物余额 15,588,466.74 44,655,116.33 40,381,994.87

46. 所有权或使用权受到限制的资产

项目 2017 年 6 月末账面价值受限原因

货币资金 3,267,844.08 保证金及定期存款

应收账款 87,649,693.68 短期借款反担保

无形资产 6,172,890.95 短期借款反担保质押

合计 97,090,428.71

六、合并范围的变更

1．非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

泰科力合 2016 年 10 月 31 日 40,800,000.00 51.00 现金购买

（续上表）

购买日至期末

购买日至期末被购买

被购买方名称购买日购买日的确定依据被购买方的净

方的收入

利润

清投智能（北京财务报表附注

泰科力合 2016 年 10 月 31 日取得实际控制权 11,799,053.46 4,431,095.80

（2）合并成本及商誉

合并成本泰科力合

—现金 40,800,000.00

合并成本合计 40,800,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,947,462.55

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 31,852,537.45

（3）被购买方于购买日可辨认资产

泰科力合

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金 3,209,178.06 3,209,178.06

应收账款 5,813,229.34 5,813,229.34

预付账款 899,652.31 899,652.31

其他应收款 8,673,908.28 8,673,908.28

存货 8,225,539.47 8,225,539.47

其他流动资产 3,971.48 3,971.48

固定资产 82,397.34 82,397.34

无形资产 1,910,847.59 -

递延所得税资产 119,171.28 119,171.28

负债：

短期借款 9,000.00 9,000.00

应付账款 6,019,531.54 6,019,531.54

预收账款 1,317,573.80 1,317,573.80

应付职工薪酬 304,748.78 304,748.78

应交税费 937,142.29 937,142.29

其他应付款 2,519,227.39 2,519,227.39

递延所得税负债 286,627.14 -

净资产 17,544,044.21 15,919,823.76

减：少数股东权益 8,596,581.66 7,800,713.64

取得的净资产 8,947,462.55 8,119,110.12

2．处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投资

股权处置价股权处置比股权处置丧失控制权丧失控制权时对应的合并财务报表

子公司名称

款例（%）方式的时点点的确定依据层面享有该子公司净

资产份额的差额

清投智能（北京财务报表附注

2015 年 7 月股权转让价款

清投互联 400,000.00 40.00 出售 303,199.79

31 日支付

（续上表）

按照公允价丧失控制权之

丧失控制权丧失控制

丧失控制权值重新计量日剩余股权公与原子公司股权投资

之日剩余股权之日剩

子公司名称之日剩余股剩余股权产允价值的确定相关的其他综合收益

权的账面价余股权的

权的比例生的利得或方法及主要假转入投资损益的金额

值公允价值

损失设

清投互联 - - - - - 303,199.79

3．其他原因的合并范围变动

无。

七、在其他主体中的权益

(1) 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

宜兴经济技宜兴经济技

江苏清投术开发区锦术开发区锦生产制造 100.00 - 设立

程大道 11 号程大道 11 号

北京市海淀北京市海淀

区清河安宁区清河安宁

清投信息庄路 4 号 9 号庄路 4 号 9 号销售 100.00 - 设立

楼 4 层 4016 楼 4 层 4016

室室

北京市海淀北京市海淀

区西三旗建区西三旗建

非同一控制

泰科力合材城西路 31 材城西路 31 生产制造 51.00 -

下企业合并

号 B 座 1 层东号 B 座 1 层东

区 102 区 102

河北省廊坊河北省廊坊

市固安县新市固安县新

兴产业示范兴产业示范泰科力合子

河北虎盾生产制造 - 51.00

区科技大道区科技大道公司

（凝华机床（凝华机床

公司对面）公司对面

(2) 重要的非全资子公司

清投智能（北京财务报表附注

少数股

2017 年 6 月末

东的持并购日的少本期归属于少本期向少数股东

子公司名称少数股东权益

股比例数股东权益数股东的损益宣告分派的股利

余额

(%)

泰科力合 49.00 7,800,713.64 2,542,330.64 - 13,310,149.24

主要财务信息

(3) 重要非全资子公司的主

子公 2017.6.30

司名

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

称

泰科

37,227,337.43 703,330.44 37,930,667.87 12,379,109.11 12,209.32 12,391,318.43

力合

八、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制施加重大影响，以及

、共同控制或重大影响的构成关联方。

两方或两方以上同受一方控制、

1. 本公司的实际控制人

王展直接持有本公司57.20% 通过创致天下持有本公司1.96%的股

权及17.21%的表决权，为公司的实际控制人

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王展实际控制人

北京创致天下投资管理中心（有限合伙本公司股东

北京方富资本管理股份有限公司本公司股东

泰州厚启成长投资中心（有限合伙本公司股东

吉婉颉公司董事、副总经理

吉全吉婉颉之父

章倩公司副董事长、财务负责人

王小飞公司董事、董事会秘书

北京萝卜科技有限公司王小飞担任董事的公司

持股 3.62%、持有控股子公司泰科力合 23.68%股权并

吕义柱

担任其监事（配偶担任其执行董事、经理

北京宜盾创新科技有限公司吕义柱控制并担任执行董事、其配偶担任经理

清投智能（北京财务报表附注

宜兴博晟思创科技有限公司实际控制人王展控制的公司（注 2）

北京有巢科技有限公司吕义柱曾担任董事长、其配偶曾担任经理的公司（注 3）

张家港泰科力合安保科技有限公司吕义柱控制并担任执行董事、总经理的

无锡清投美达科技有限公司（注 1）

无锡梦马科技有限公司（注 1）

北京友联创富科技有限公司（注 1）

宜兴羚羊信息科技有限公司（注 2）

雪乐山（北京）体育文化有限公司（注 3）

注 1：无锡清投美达科技有限公司、、无锡梦马科技有限公司、北京友联创富科技有限公司系公司原

关联方；

注 2：宜兴羚羊信息科技有限公司、、宜兴博晟思创科技有限公司系王展控制的公司， 2017

年 5 月、2017 年 8 月注销。

注 3：王展、王小飞持有雪乐山（北京体育文化有限公司股权于 2017 年 3 月转让。吕义柱于 2017

年 5 月不再担任北京有巢科技有限公司董事长

4. 关键管理人员报酬

项目 2017 年 1-6 月发生额 2016 年度发生额 2015 年度发生额

关键管理人员报酬 468,472.00 919,032.00 852,621.00

5. 关联交易情况

(1) 销售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

雪乐山（北京）体育文化有限公司智能滑雪机 1,282,051.28 - -

雪乐山（北京）体育文化有限公司小萝卜机器人 3,384.62 - -

北京坚果优选资产管理有限公司小萝卜机器人 - 1,692.31 -

无锡清投美达科技有限公司白板、其他配件等 - - 544,981.79

宜兴博晟思创科技有限公司提供劳务 - - 4,716.98

无锡梦马科技有限公司提供劳务 - - 4,716.98

宜兴羚羊信息科技有限公司提供劳务 - - 3,773.58

(2) 采购商品、接受劳务情况

2017 年 1-6

关联方关联交易内容 2016 年度 2015 年度

月

北京有巢科技有限公司技术服务 86,500.00 - -

北京萝卜科技有限公司小萝卜机器人 - 201,230.77 -

北京清投互联科技有限公司电子设备 - 72,439.33 -

张家港泰科力合安保科技有限

保密柜主控盒 - 52,695.73 -

公司

宜兴博晟思创科技有限公司裸眼 3D - 21,367.52 -

无锡清投美达科技有限公司光机及配件 - - 1,890,752.75

投影仪自动测试系 -

无锡清投美达科技有限公司 - 468,874.09

统视频信号产生器

清投智能（北京财务报表附注

(3) 关联方资金借出

关联方 2014.12.31 2015 年度借出 2015 年度收回 2015.12.31

无锡清投美达科技有 6,091,123.14 257,671.22 6,348,801.36 -

限公司

王展 502,459.21 18,755,940.79 19,258,400.00 -

吉婉颉 700,000.00 610,000.00 1,310,000.00 -

章倩 200,000.00 - 200,000.00 -

北京创致天下投资管 190,000.00 - 190,000.00 -

理中心（有限合伙）

王小飞 148,822.00 78,822.00 227,644.00 -

(4) 关联方资金借入

关联方 2016.12.31 2017 年 1-6 月借入 2017 年 1-6 月归还 2017.6.30

王展 - 10,000,000.00 10,000,000.00 -

(5) 其他关联方资金往来

关联方 2016 年度代收 2016 年度代付

宜兴博晟思创科技有限公司 77,614.07 77,614.07

（续上表）

关联方 2015 年度代收 2015 年度代付

无锡清投美达科技有限公司 65,874.06 66,349.06

宜兴清石环保科技有限公司 28,065.58 28,065.58

无锡梦马科技有限公司 56,713.95 56,713.95

北京友联创富科技有限公司 101,043.66 101,043.66

宜兴博晟思创科技有限公司 88,313.45 88,313.45

(6) 关联担保情况

2015年3月5日，清投有限与北京银行上地支行订立》（合同编号：

（可循环）为1,000万元，每笔贷款最长不超过

0266825），约定最高授信额度（

提款期为自合同订立日起12个月《最高额质押

合同》（合同编号：0266825）， 400万股清投有

限股权质押担保；王展、江苏清投分别与北京银行上地支行最高额保证合同》，

为上述《综合授信合同》项下债务提供保证截止审计报告日，上述股权质押已解除。

清投智能（北京财务报表附注

2015年5月4日，清投有限与北京银行上地支行订立》（合同编号：

（可循环）为1,200万元，每笔贷款最长不超过

0277847），约定最高授信额度（

提款期为自合同订立日起12个月最高额委托保证合

同》（合同编号：2015年WT1169 ，约定中关村担保为上述《综合授信合同

务提供最高额连带责任保证，该等保证有下述反担保相应订立了反担保合同）：清投

有限提供专利权质押、存单质押王展提供连带责

任保证。

2015年6月10日，清投视讯与招商银行北京回龙观支行订立授信协议》（编号：

2015年龙授字第001号），约定招商银行北京回龙观支行向清投视讯提供500万元的授信

额度，授信期间从2015年6月10

10日起到2016年6月8日止。同日，中关村担保

配偶胡静作为连带责任保证人分别向招商银行北京回龙观支行出具了最高额不可撤

销担保书》。2015年6月11日，在上述授信额度内清投有限与招商银行北京回龙观支

行订立《招商银行借款借据》（），借款200万

元。就中关村担保为清投有限提供的担保清投有限与中关村担保订立了《最高额委

托保证合同》（合同编号：2015 、《委托保证合同》（合同编号

WT1168-1号），约定中关村担保为上述项下债务提供最高额连带责任保

证（为上述借款借据项下300万元短期借款提供连带责任保证，该等保证有下述反担

保（相应订立了反担保合同）： 500万元清投有

限股权质押及连带责任保证。截止审计报告日

2015年10月8日，清投有限与广发银行股份有限公司北京行订立《人民币短

期贷款合同》（编号：4115CF031 ，借款400万元，借款期限为1年。同日

配偶胡静与广发银行股份有限公司北京海淀支行订立《保证合同》（编号：

4115CF031-01BZ），为上述借款提供连带责任保证投有限已于2015年9

月15日与北京海淀科技企业融资担保有限公司订立委托担保协议书》（编号：

HKD2015365-01），约定北京海淀科技企业融资担保有限公司为上述借款提供担保

2015年10月9日，王展及其配偶胡静向北京海淀科技企业融资担保有限公司出具了

担保保证书（自然人反担保）》（，提供无限连带责任保证反担

保。

2016 年 3 月 22 日，清投视讯与中信信托有限责任公司订立中信信托有限责任

清投智能（北京财务报表附注

公司（作为贷款人）与清投视讯作为借款人）的借款合

同》，借款 500 万元，贷款期限为 12 个月。后清投视讯与中关村担保订立

合同》（合同编号：2016 年 WT0034 号），约定中关村担保为上述借款合同项下信托贷

款提供连带责任保证，该等保证由王展提供 500 万股清投视讯股权质押及连带责任保

证作为反担保（相应订立了反担保。后因中信信托有限责任公司向招商银行北京

回龙观支行转让上述债权及相应担保权利年 4 月 8 日，清投视讯、

京回龙观支行与中关村担保三方（编号：2016 年龙借字第 001 号）。

截止审计报告日，上述股权质押已

2016 年 4 月 13 日，清投视讯与招商银行北京回龙观支行订立《借款合同（编号：

2016 年龙借字第 002 号），借款 200 万元，贷款期限为 1 年。王展及其配偶胡静作为

保证人分别向招商银行北京回龙观支行出具了。

2016 年 7 月 12 日，清投视讯与贺超订立《借款合

字[2016]-0001-1]及补充协议，借款 800 万元，借款期限

同》[合同编号：领创 H（贷）字

为 2 个月。同日，王展与贺超分别订立、《保证合同》，约定

（200 万股）质押及连带责任保证。截止审计报告日

述借款提供清投视讯 4%股份（

述股权质押已解除。

2016 年 10 月，清投视讯与贺超（领创金融平台投资人代表）订立《借款合同 [合

同编号：领创 H（贷）字[2016]--0007-1 号]及补充协议，借款 1,000 万元，分四笔发放，

第一笔 300 万元借款期限为 3 个月，第二笔 300 万元借款期限为 5 个月、 200

万元借款期限为 3 个月，第四笔 200 万元借款期限为 5 个月。王展与贺超分别订立《股

份质押协议》、《保证合同》，约定 10%股份（万股）

质押及连带责任保证。截止审计报告日

2016 年 12 月 9 日，清投视讯与北京银行上地支行订立综合授信合同》（合同编

号：0378605），约定最高授信额度 1,000 万元，每笔贷款最长不超过 12

个月，提款期为自合同订立日起 12 个月。同日，王展及其配偶胡静、江苏清投分别

北京银行上地支行订立《最高额保证合同，为上述《综合授信合同》项下债务

、王展、胡静、江苏清投与北京银行上地支行

带责任保证。同日，清投视讯、

《补充协议》（编号：0378605），保证王展将其

持有的不少于 400 万股的清投视讯股权质押给，王展与北京

清投智能（北京财务报表附注

银行上地支行订立《最高额质押合同（合同编号：0378605），为上述《综合授信合同

项下债务提供 450 万股清投视讯上述股权质押已解

除。

2016 年 12 月 12 日，清投视讯《借款合同》（合同编号：

0381538），借款 400 万元，贷款期限为 1 年。之前清投视讯已于 2016 年 12 月 9 日与

北京海淀科技企业融资担保有限公司订立《委托担保协议书》编号：HKD2016597-01）

：HKD2016597-17），约定北京海淀科技企业融资担保有

及《经济服务协议书》（编号：

限公司为上述借款提供担保。同日王展及其配偶胡静向北京海淀科技企业融资担保

有限公司出具了《反担保保证书》（编号：HKD2016597-03 ，提供无

限连带责任保证反担保。

2017 年 2 月 22 日，清投视讯与北京银行上地支行订立综合授信合同》（合同编

号：0395918），约定最高授信额度 2,000 万元，每笔贷款最长不超过 12

个月，提款期为自合同订立日起 12 个月。后清投视讯与中关村担保订立《

保证合同》（合同编号：2017 年 WT0129 号），约定中关村担保为上述《综合授信合同

项下债务提供最高额连带责任保证该等保证有下述反担保（相应订立了反担保合同：

清投视讯提供应收账款（5 项应收账款合计 503.09 万元及主债务清偿前形成的全部应

收账款）质押，董事吉婉颉之父吉全提供不动产抵押实际控制人王展提

供 400 万股清投视讯股权质押及连带责任保证为使本次交易得以实施，2017 年 5 月，

新元科技控股股东、实际控制人之一朱业胜中关村担保三方订立《关于替换

反担保之三方协议》，约定由朱业胜向中关村担保提供保证以替换上述股权质押而作为

新的反担保（朱业胜、中关村担保已相应订立了）合同》）；截

止审计报告日，上述股权质押已解除

2017 年 5 月 24 日，清投智能与贺超领创金融平台债权投资人代表）订立《借

贷）

款合同》[合同编号：领创 H（贷字[2017]-0005-1 号]，借款 1,000 万元，分两笔发放，

每笔 500 万元，借款期限均为 12 个月。同日，王展、江苏清投与贺超订立《保证合同，

约定王展、江苏清投为上述借款提供连带责任保证清投智能与贺超分别订立《专利

权质押协议》、软件著作权质押协议，约定清投智能为上述借款提供 1 项专利权质押、

5 项计算机软件著作权质押。

2017 年 8 月 9 日，清投智能与招商银行北京》（编号：2017

清投智能（北京财务报表附注

年小金望授字第 046 号），约定招商银行北京 1,000 万元的循环授

信额度，授信期间自 2017 年 8 月 9 日至 2018 年 8 月 3 日止。同日，中关村担保作为

连带责任保证人向招商银行北京《最高额不可撤销担保书》。就中关村担保

提供的上述担保，清投视讯事先已与中关村担保订立了最高额委托保证合同》（合同

编号：2017 年 WT0130 号），约定中关村担保为上述项下债务提供最高

额连带责任保证，该等保证有下述反担保：清投视讯提供 1

项专利权质押及应收账款（5 项应收账款合计 503.09 万元及主债务清偿前形成的全部

应收账款）质押，王展提供 300 万元清投视讯股权质押及连带责任保证。

易得以实施，2017 年 5 月，新元科技控股股东、王展、中关

村担保三方订立《关于替换反担保之三方协议，约定由朱业胜向中关村担保提供保证

以替换上述股权质押而作为新的反担保担保已相应订立了《最高额

反担保（保证）合同》）；截止审计报告日

2016 年 3 月 18 日，江苏清投与北京银行上地支行订立》（合同编号：

0333269），借款 100 万元，贷款期限为 1 年。2016 年 3 月 21 日，清投视讯

行上地支行订立《保证合同》（，为上述借款提供连带责任保

证。

2016 年 5 月 12 日，江苏清投与交通银行无锡分行订立流动资金借款合同》[编

号：BOCYX-A003(2016)-7018] 500 万元，

2016 年 4 月 5 日至 2017 年 4 月 5 日。同日，王展及其配偶胡静与交通银行无锡分行

订立《保证合同》[编号：BOCYX 银行无锡分行在 2016 年

5 月 12 日至 2017 年 4 月 5 日期间授信业务合同提供最

高额连带责任保证，最高债权额为 2,400 万元。另外，江苏清投与宜兴市科创科技投

资担保有限公司订立《融资担保合同（合同编号：DB-16070），约定宜兴市科创科技

投资担保有限公司为上述 500 万元宜兴市科创科技投资担

保有限公司订立《最高额保证反担保合同（合同编号：FDB-16070），为

供最高额保证反担保；2016 年 5 月 12 日，王展向宜兴市科创科技投资担保有限公司

出具了《反担保承诺书》，为宜兴市科创科技投资担保有限公司该等保证提供最高额保

证反担保。

2016 年 6 月 23 日，江苏清投与江苏银行股份有限公司无锡科技支行订立

清投智能（北京财务报表附注

资金借款合同》[合同编号：苏银锡（科技）借合字第 2016061504 号]，借款 100 万元，

借款期限自 2016 年 6 月 23 日至 2017 年 3 月 15 日。同日，王展及其配偶胡静向江苏

银行股份有限公司无锡科技支行出具了《个人连带责任保证书》，为上述借款提供连带

责任保证。同日，清投视讯向江苏银行股份有限公司无锡科技支行出具了《承诺书》，

承诺作为债务加入方自愿履行上述

2016 年 7 月 22 日，江苏清投与交通银行无锡分行订立流动资金借款合同》[编

号：BOCYX-A003(2016)-7032]]，约定授信额度（一次性）为 1,000 万元，

2016 年 4 月 5 日至 2017 年 4 月 5 日。除王展及其配偶依前述《保证合同

BOCYX-D062(2016)-7013]约定江苏清投与宜兴市科创科

技投资担保有限公司订立《融资担保合同（合同编号：DB-16115），约定

科技投资担保有限公司为上述 1,000 万元融资提供保证；清投视讯与宜兴市科创科技

投资担保有限公司订立《最高额保证反担保合同（合同编号：FDB-16115 ，为该等

保证提供最高额保证反担保；2016 年 7 月 22 日，王展向宜兴市科创科技投资担保有

限公司出具了《反担保承诺书》，为宜兴市科创科技投资担保有限公司该等保证提供

高额保证反担保。

2017 年 3 月 21 日，江苏清投与江苏银行无锡科技支《流动资金借款合同

[合同编号：苏银锡（科技）借合字第 2017031701 号]，借款 200 万元，借款期限自 2017

年 3 月 21 日至 2018 年 3 月 20 日。同日，王展及其配偶胡静向江苏银行无锡科技支行

出具了《个人连带责任保证书》，清投智能与江苏银行

无锡科技支行订立了《保证担保合同 [合同编号：苏银锡（科技）保合字第 2017031702

号]，为上述借款提供连带责任保证

2017 年 5 月 17 日，江苏清投与交通银行无锡分行订立流动资金借款合同》[编

号：BOCYX-A003(2017)-7028] 500 万元，

2017 年 4 月 6 日至 2018 年 4 月 6 日。同日，王展及其配偶胡静与交通银行无锡分行

订立《保证合同》[编号：BOCYX 为交通银行无锡分行与江苏清

投在 2017 年 5 月 17 日至 2018 年 4 月 6 日期间为办理贷款、银票签订的全部授信业务

，最高债权额为 2,400 万元。另外，江苏清投与宜兴科

合同提供最高额连带责任保证，

创订立《融资担保合同》，约定宜兴科创为上述 500 万元融资提供保证；清投智能与宜

兴科创订立《最高额保证反担保合同，为该等保证提供最高额保证反担保

清投智能（北京财务报表附注

兴科创出具了《反担保承诺书》，为宜兴科创该等保证提供最高额保证反担保。

2017 年 6 月 28 日，江苏清投与东泰昌订立代理进口及资金垫付协议》，约定江

苏清投委托东泰昌代理江苏清投在中国大陆境外采购代理货物进口通关等，并由东

泰昌在 150 万美元范围内垫付货款 2017 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30

日。同日，王展向东泰昌出具了，为江苏清投在该等协

议中的全部债务向东泰昌承担连带责任保证

(7) 关联股权转让

清投互联原为清投有限持股 80%的控股子公司，注册资本为 50 万元。2015 年 6

月 17 日，清投互联股东会作出决议 40 万元出资转让给

王展，并修改清投互联公司章程同日，清投有限与王展双方就上述股权转让订立《出

资转让协议书》。2015 年 7 月 29 日，清投互联就本次股权转让办理完毕公司变更登记

手续。本次股权转让后，清投互联成为王展投资的一人有限责任公司不再为清投有

限的控股子公司。

(8) 关联专利权转让

2015 年 8 月，江苏清投被授予 ZL201210515268.X 号发明“一种 LCD 拼接大屏幕

。同月，江苏清投与王展订立书面转让协议

分组供电控制装置”的专利权。

让该等专利，并办理完成相关专利权人变更手续

2015 年 10 月 16 日，王展与江苏清投订立，由王展将该等专利

无偿转让给江苏清投，但相关专利权人变更手续并未及时办理

2017 年 6 月 19 日，就该等关联专利权转让 2017 年第五次临时股东大

会审议通过《关于公司全资子公司受让公司关联方发明专利的议案。

2017 年 7 月 7 日，中国国家知识产权局出具，载明上述发明

专利的知识产权已经转让至江苏清投名下

6. 关联往来情况

项目名

关联方款项性质 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31

称

预付账

北京萝卜科技有限公司预付货款 352,615.38 352,615.38 352,615.38

款

清投智能（北京财务报表附注

预付账

北京有巢科技有限公司预付货款 - 86,500.00 -

款

其他应

北京宜盾创新科技有限公司借款 - 388,541.40 -

收款

其他应未实缴出资/备用

吕义柱 - 368,420.04 -

收款金

应付账

宜兴博晟思创科技有限公司应付货款 - 25,000.00 -

款

应付账张家港泰科力合安保科技有

应付货款 - 52,695.73 -

款限公司

九、股份支付

1.股份支付总体情况

项目 2016 年度 2015 年度

公司本期授予的各项权益工具总额 554,588.12 23,469,150.00

公司本期行权的各项权益工具总额 554,588.12 23,469,150.00

2.以权益结算的股份支付情况

项目 2016 年度 2015 年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 PE 入股价格 PE 入股价格

可行权权益工具数量的确定依据实际转让股数实际转让股数

本期估计与上期估计有重大差异的原因无无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 24,023,738.12 23,469,150.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 554,588.12 23,469,150.00

十、或有事项

，本公司无需要披露的重大或有事项。

截至 2017 年 6 月 30 日止，

十一、承诺事项

，本公司无需要披露的重大承诺事项。

截至 2017 年 6 月 30 日止，

十二、资产负债表日后事项

，本公司无需要披露的资产负债表日后事项

截至 2017 年 8 月 21 日止，

十三、其他重要事项

，本公司无需要披露的其他重要事项。

截至 2017 年 6 月 30 日止，

十四、母公司财务报表主要项目注释

清投智能（北京财务报表附注

1. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

2017.6.30

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收款项

其中：组合 1 - - - - -

组合 2 94,950,936.69 100.00 7,301,243.01 7.69 87,649,693.68

小计 94,950,936.69 100.00 7,301,243.01 7.69 87,649,693.68

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 - - - - -

账款

合计 94,950,936.69 100.00 7,301,243.01 7.69 87,649,693.68

（续上表）

2016.12.31

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收款项

其中：组合 1 - - - - -

组合 2 73,256,675.60 100.00 5,983,606.22 8.17 67,273,069.38

小计 73,256,675.60 100.00 5,983,606.22 8.17 67,273,069.38

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收 - - - - -

账款

合计 73,256,675.60 100.00 5,983,606.22 8.17 67,273,069.38

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

20177.6.30 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例金额比例(%)

1 年以内 74,576,743.14 78.55 3,728,837.16 57,493,187.03 78.48 2,874,659.35

1-2 年 14,654,924.92 15.43 1,465,492.49 9,133,967.22 12.47 913,396.72

2-3 年 4,607,031.50 4.85 1,382,109.45 6,042,173.86 8.25 1,812,652.16

3-4 年 675,949.64 0.71 337,974.82 378,800.00 0.52 189,400.00

4-5 年 247,292.00 0.26 197,833.60 75,247.49 0.10 60,197.99

清投智能（北京财务报表附注

5 年以上 188,995.49 0.20 188,995.49 133,300.00 0.18 133,300.00

合计 94,950,936.69 100.00 7,301,243.01 73,256,675.60 100.00 5,983,606.22

(2) 实际核销的应收账款情况

项目 2017 年 1-6 月核销金额 2016 年度核销金额 2015 年度核销金额

实际核销的应收账款 173,273.90 79,841.20 808,454.00

(3) 2017年6月末余额前五名的

占应收账款总坏账准备余

单位名称账面余额年限

额的比例(%) 额

宁波雪乐山体育文化有限公司 11,250,000.00 1 年以内 11.85 562,500.00

天津天地伟业数码科技有限公司 9,441,703.00 1 年以内 9.94 472,085.15

宁波华力信息系统工程有限公司 4,267,000.00 1 年以内 4.49 213,350.00

无锡泰海显达科技有限公司 3,556,998.18 1 年以内 3.75 177,849.91

1 年以内、

广州晟烨信息科技股份有限公司 3,134,615.38 3.30 163,330.77

1-2 年

合计 31,650,316.56 33.33 1,589,115.83

(4) 应收账款质押情况

见附注五、4.(4)应收账款质押情况

2. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

2017.6.30

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收款项

组合 1 295,618.50 17.59 - - 295,618.50

组合 2 1,324,639.50 78.84 131,600.15 9.93 1,193,039.35

小计 1,620,258.00 96.43 131,600.15 8.12 1,488,657.85

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 60,000.00 3.57 60,000.00 100.00 -

款

合计 1,680,258.00 100.00 191,600.15 11.40 1,488,657.85

（续上表）

2016.12.31

种类

账面余额坏账准备账面价值

清投智能（北京财务报表附注

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收款项

组合 1 308,343.12 23.02 - - 308,343.12

组合 2 1,031,163.50 76.98 116,559.18 11.30 914,604.32

小计 1,339,506.62 100.00 116,559.18 8.70 1,222,947.44

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 - - - - -

款

合计 1,339,506.62 100.00 116,559.18 8.70 1,222,947.44

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2017.6 2016.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例金额比例(%)

1 年以内 877,292.00 66.23 43,864.60 631,159.50 61.21 31,557.98

1-2 年 232,343.50 17.54 23,234.35 175,000.00 16.97 17,500.00

2-3 年 215,004.00 16.23 64,501.20 225,004.00 21.82 67,501.20

合计 1,324,639.50 100.00 131,600.15 1,031,163.50 100.00 116,559.18

(2) 2017年6月末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款项性坏账准备

单位名称账面余额年限款总额的比

质余额

例(%)

1 年以

国网物资有限公司保证金 520,000.00 30.95 26,000.00

内

1-2 年、

绍兴市科学技术协会基建专户保证金 225,004.00 13.39 65,501.20

2-3 年

1 年以

天津天地伟业数码科技有限公司保证金 150,000.00 内、 8.93 10,000.00

1-2 年

1 年以

蚌埠凯盛工程技术有限公司保证金 100,000.00 5.95 5,000.00

内

无锡视美乐激光显示科技有限公

保证金 71,694.50 1-2 年 4.27 7,169.45

司

合计 1,066,698.50 63.49 113,670.65

3. 长期股权投资

201 2016.12.31

被投资单位

账面成本减值账面价值账面成本减值账面价值

清投智能（北京财务报表附注

准备准备

对子公司投资 54,300,000.00 - 54,300,000.00 53,800,000.00 - 53,800,000.00

合计 54,300,000.00 - 54,300,000.00 53,800,000.00 - 53,800,000.00

对子公司投资

本期本期计提减值准

被投资单位 2016.12.31 本期增加 2017.6.30

减少减值准备备余额

江苏清投 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

泰科力合 40,800,000.00 - - 40,800,000.00 - -

清投信息 3,000,000.00 500,000.00 - 3,500,000.00 - -

合计 53,800,000.00 500,000.00 - 54,300,000.00 - -

4. 营业收入及营业成本

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

主营业务收入 116,689,906.25 227,830,614.31 184,987,701.29

其他业务收入 53,805.43 1,719,459.15 434,579.13

营业收入合计 116,743,711.68 229,550,073.46 185,422,280.42

主营业务成本 88,007,002.58 176,789,213.77 136,483,513.79

其他业务成本 1,396.83 16,000.00 -

营业成本合计 88,008,399.41 176,805,213.77 136,483,513.79

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目 2017 年 1-6 月 2016 年度 2015 年度

（1）非流动资产处置损益 - - 305,126.81

（与

（2）计入当期损益的政府补助（

企业业务密切相关，按照国家统一标 405,000.00 1,425,339.62 1,002,500.00

准定额或定量享受的政府补助除外

（3）除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允

138,291.35 - -

价值变动损益，以及处置交易性金融

资产、交易性金融负债和可供出售金

融资产取得的投资收益

（4）除上述各项之外的其他营业外

-430,387.14 62,484.13 -69,692.58

收入和支出

（5）其他符合非经常性损益定义的

- - -

损益项目

非经常性损益合计数 112,904.21 1,487,823.75 1,237,934.23

减：所得税影响额 17,000.63 223,173.56 140,205.17

清投智能（北京财务报表附注

少数股东损益影响额 57,598.35 - -7.50

非经常性损益净额 38,305.23 1,264,650.19 1,097,736.56

2. 净资产收益率及每股收益

(1) 2017 年 1-6 月

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 9.73 0.30 0.30

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

9.70 0.30 0.30

东的净利润

(2) 2016 年度

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 26.79 0.63 0.63

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

25.75 0.61 0.61

东的净利润

(3) 2015 年度

加权平均净资每股收益

报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 7.89 0.10 0.10

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

6.14 0.08 0.08

东的净利润

清投智能（北京）科技股份有限公司

法定代表人：主管会计工作负责人会计机构负责人：

日期：2017 年 8 月 21 日

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