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万讯自控：2017年半年度报告

来源：深交所
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 2017-08-29 00:00:00
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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳万讯自控股份有限公司

Shenzhen Maxonic Automation Control Co.,Ltd.

2017 年半年度报告

2017 年 08 月

1

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别

和连带的法律责任。

公司负责人傅宇晨、主管会计工作负责人仇玉华及会计机构负责人(会计主

管人员)王琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（1） 新型业务领域拓展风险

近年来，在传统下游产业需求持续疲弱的情况下，公司积极拓展行业相关

的新兴业务领域，完善产业战略布局，以期形成新的收入和利润增长点，其中

包括工业智能化仪表、高端数控系统、传感器以及工业机器人视觉识别系统等，

但受时间、信息以及外部环境等的局限，这些领域的收益获得具有诸多不确定

性，因此存在短期内降低公司整体效益甚至拓展失败的风险。为此，公司在新

型产业选择方面，已谨慎选择项目并对项目的可行性进行了严格审查和论证，

力争最大程度保证投资决策的正确性，以确保投资效果和收益。

（2） 管理整合风险

公司在进行企业并购后，将根据其实际情况，有选择性地将上市公司规范

化管理模式移植到被并购企业中，以规范企业的经营管理，从而为其带来与过

往小型企业管理明显不同的决策流程、管理习惯和企业文化，这难免会在并购

企业运作中出现理念冲突，如果不能合理解决，势必影响企业将来的正常运作，

2

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

可能为公司带来一定的管理整合风险。对此，公司将细致分析双方管理体系的

优缺，完善彼此的管理制度，同时通过内部审计等方式加强对并购企业的管控，

及时发现经营管理过程中的问题，并及时改正。

（3） 商誉减值风险

为拓展业务领域，完善产业战略布局，形成新的收入和利润增长点，公司

近年来使用超募资金和自有资金进行了多项对外投资，但受时间、信息以及外

部环境等的局限，投资收益的获得具有诸多不确定性，因此存在短期内降低公

司整体效益甚至投资失败的风险。当企业并购形成的商誉存在减值迹象时，需

根据《企业会计准则》的规定计提减值准备，从而对公司未来的经营业绩造成

不利影响。为此，公司在对外投资过程中，已谨慎选择投资项目，并安排内部

专人协同律师、会计师对被投资对象进行严格审查和论证，力争最大程度保证

投资决策的正确性，以确保投资效果和收益，以最大限度地降低商誉减值风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

3

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2

第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................7

第三节 公司业务概要 ...............................................10

第四节 经营情况讨论与分析 .........................................13

第五节 重要事项 ...................................................23

第六节 股份变动及股东情况 .........................................31

第七节 优先股相关情况 .............................................36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................37

第九节 公司债相关情况 .............................................38

第十节 财务报告 ...................................................39

第十一节 备查文件目录 ............................................144

4

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、万讯自控、发行人 指 深圳万讯自控股份有限公司

最近三年、近三年 指 2016 年、2015 年、2014 年

报告期 指 2017 年半年度

香港万讯有限公司，MAXAUTO COMPANY LIMITED，本公司在香

香港万讯、香港万讯公司 指

港设立之全资子公司

PS MAXONIC HONG KONG LIMITED，原香港自控之合营企业，现

香港 PSM 公司 指

为香港万讯公司之合营企业

深圳市欧德思控制技术有限公司，曾用名："深圳市迈赛斯电气有限

欧德思公司、欧德思 指

公司"，原本公司全资子公司

尊威贸易（深圳）有限公司，本公司股东之一，公司董事钟怡泰控制

尊威公司 指

的全资子公司

江阴万讯、江阴公司 指 江阴万讯自控设备有限公司，本公司全资子公司

艾特威 指 艾特威流体控制有限公司，香港万讯全资子公司

上海妙声力、妙声力公司 指 上海妙声力仪表有限公司，本公司控股子公司

上海雄风、雄风公司 指 上海雄风自控工程有限公司，本公司全资子公司

天津西斯特、西斯特公司 指 天津西斯特仪表有限公司，本公司全资子公司

天津亿环、亿环公司 指 天津市亿环自动化仪表技术有限公司，本公司控股子公司

万讯智能 指 深圳市万讯智能科技有限公司，本公司全资子公司

广州森纳士 指 广州森纳士仪器有限公司，本公司全资子公司

江阴恩泰、恩泰公司 指 江阴万讯恩泰传感器有限公司，本公司控股子公司

常州欧德思 指 常州欧德思电机电器有限公司，本公司控股子公司

深圳视科普、视科普公司 指 深圳视科普机器人技术有限公司，本公司控股子公司

成都安可信 指 成都安可信电子股份有限公司，本公司全资子公司

又称电动执行机构，作为控制系统中的执行原件广泛应用于各种工业

自动化过程控制系统中。它接受控制系统发出的信号，同就地阀门开

度信号进行比较，通过控制伺服电机来控制阀门或其他节流装置，对

阀门开度精确定位，实现对介质的流量控制，从而实现对生产过程中

电动执行器 指

温度、压力、流量、物位和成份等过程参数的调节控制。按照其输出

方式可分为直行程电动执行器和角行程电动执行器；按驱动负载大小

可分为轻载型电动执行器和重载型电动执行器。广义的电动执行器还

包括用于楼宇自动化系统中的楼宇执行器。

用于测量管路中流体流量（即单位时间内通过的流体体积）的仪表，

流量计 指

主要应用于工业生产中对工艺管路中各种气体、液体介质的流量测

5

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

量。可分为：容积式流量计、差压式流量计、浮子流量计、涡轮流量

计、电磁流量计、流体振荡流量计、热式流量计等。

控制阀门和执行器组成。在控制系统中，它接收控制系统发出的信号，

控制阀 指 对阀门开度的精确定位，实现对介质的流量控制，从而实现对生产过

程中温度、压力、流量、物位和成份等过程参数的调节控制。

对工业生产过程中物质（固体或液位）的位置、高度进行检测的仪表。

物液位仪表 指 主要可分为物位计（检测固体的高度）、液位计（检测液体的高度）

和界位计（检测不同形态物料的边界）。

气动控制阀的关键控制附件，通常与气动控制阀配套使用，基本上每

一台气动调节阀都需要选用一台阀门定位器，它先接收外部控制信

阀门定位器 指 号，并将控制信号同就地阀位反馈信号进行比较，然后根据这两个信

号差值来控制气源压力，对气动执行器的行程进行定位控制，从而实

现对气动调节阀阀门开度的控制。

一种将被测电量参数（如电流、电压、功率、频率、功率因数等信号）

电量变送器 指

转换成直流电流、直流电压并隔离输出模拟信号或数字信号的仪表。

对控制系统和现场仪表的信号传送进行隔离、配电、浪涌保护（避雷）

信号调理器 指

和转换变送的仪表。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 万讯自控 股票代码 300112

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳万讯自控股份有限公司

公司的中文简称（如有） 万讯自控

公司的外文名称（如有） Shenzhen Maxonic Automation Control CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有） Maxonic

公司的法定代表人 傅宇晨

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 董慧宇

深圳市南山区高新技术产业园北区三号

联系地址

路万讯自控大楼董秘办

电话 0755-86250365

传真 0755-86250389 转 10

电子信箱 donghuiyu@maxonic.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2016 年年报。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业总收入（元） 199,821,194.44 183,321,457.54 9.00%

归属于上市公司股东的净利润（元） 10,923,710.14 9,559,968.68 14.27%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

9,693,847.48 7,885,847.07 22.93%

益后的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 19,924,145.63 15,726,728.05 26.69%

基本每股收益（元/股） 0.04 0.0400 0.00%

稀释每股收益（元/股） 0.04 0.0400 0.00%

加权平均净资产收益率 1.50% 1.36% 0.14%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 930,934,905.09 939,080,470.31 -0.87%

归属于上市公司股东的净资产（元） 724,004,209.46 722,642,998.52 0.19%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 224,785.68

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

1,474,031.19

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -208,433.08

减：所得税影响额 223,747.28

少数股东权益影响额（税后） 36,773.85

合计 1,229,862.66 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、主要业务及产品

公司主要从事工业自动化仪表的研发、生产与销售业务，主要产品包括现场仪表、二次仪表及压力仪表等，其中现场

仪表包括电动执行器、楼宇执行器、气体探测器、流量计、物位计、工业阀门等，二次仪表包括信号调理器、安全栅、电量

变送器等，压力仪表包括压力变送器、压力开关、温度变送器及压力检测仪等。工业自动化仪器仪表被广泛运用于工业生产

的信息采集、传送和控制执行，被誉为“工业信息机器”和“工业IT”。工业自动化仪表行业是现代工业的基础行业，为冶金、

有色金属、化工、电力、石油、建材、造纸、制药、环保、国防等国民经济支柱产业提供基础部件，其技术水平已成为衡量

一个国家的工业现代化程度的标志，在国民经济中起着极为重要的作用。近年来，公司在上述主营产品的基础上，也积极在

工业智能化仪表、传感器、高端数控系统以及工业机器人等新兴相关领域有所拓展，这些产品目前仍处在培育期。

2、经营模式

公司目前的主要经营模式如下：

销售模式：公司根据行业和自身特点，采取直销和经销销售相结合的方式运作。对公司在销售基础较好，市场需求量较

大的区域，设立区域销售中心或办事处，区域中心配置相对较多的销售人员和售后服务人员，负责区域内客户推广、经销商

支持与管理以及售后维护工作。公司的营销与客户服务队伍与经销商一起，构建起公司覆盖全国的销售网络，成为同行业企

业中营销体系最齐全、营销网络覆盖面最广的公司之一。

生产模式：公司产品分为定制产品和标准化产品，定制产品以销定产，根据客户订单进行单件或小批量生产，标准化产

品则根据库存情况和市场销售情况制定生产计划，按照生产计划进行生产，并维持一定数量的产品库存，为及时交货提供保

障。公司内部的生产环节主要为组装和调试，所有零部件齐备后，由公司统一进行产品的组装、调试，在通过全部出厂测试、

检验工序后进入成品库。

采购模式：公司自主采购，采购部们按照适时、适质、适量、适价、适地的5R原则选择供应商。对于生产所需要的零

部件，部分由公司直接从供应商处采购，另一部分由本公司提供原材料和图纸等资料，委托外协厂商进行加工。目前，公司

已经制订了《供应商评审标准》、《供应商认可和管理控制程序》、《采购控制程序》、《进料检验控制程序》等一系列管

理制度并严格实施，确保公司采购零部件的质量，降低采购成本。

3、主要的业绩驱动因素

报告期内，我国持续推进供给侧改革，工业自动化仪表传统下游领域冶金、建材、煤炭、有色金属等行业盈利能力有

所改善，对工业自动化仪表产品的市场需求亦有所回升。同时，公司围绕本年度的既定战略，以自主经营体管理模式为基础，

坚持技术创新，推进业务整合，加强费用管控，紧抓行业环境变化的机遇，努力开拓市场和产品应用领域，公司的各项经营

策略实施较为有效，从而使得主要业务单元的营业收入及利润均有所增长：其中，公司实现营业收入19,982.12万元，较去年

同期增长9.00%；实现归属于母公司股东的净利润1,092.37万元，较去年同期增长14.27%；本期期间费用8,713.02万元，较上

年同期下降0.41%。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

主要资产 重大变化说明

本报告期末长期股权投资较期初下降 1.39%，主要系本期计提联营企业投资收益所

股权资产

致。

固定资产 较期初下降 6.02%，主要系本期子公司江阴万讯将部分自用厂房对外出租所致。

无形资产 不适用。

在建工程 不适用。

本报告期末较期初增长 41.53%，主要系本期子公司江阴万讯新增部分自用厂房对外

投资性房地产

出租所致。

本报告期末较期初下降 25.31%，主要原因为：①、本期自主开发项目小批量试产通

开发支出 过，转入无形资产；②、公司转让深圳市欧德思控制技术有限公司股权后，与之相

关的 VP 电动汽车电机控制器项目，技术转让相关事宜在本期发生并完成。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、技术和研发优势

公司具有较强的技术和研发能力，是经认定的国家高新技术企业。公司已建立了IPD（集成产品研发）研发管理体系，

形成以市场为导向、面向客户需求的高效率研发管理模式。建立了先进的产品实验室，便利于快速吸收消化从国外引进的技

术，并促进自主研发及创新能力的提升，目前公司已成功完成了信号调理仪表、控制阀门、电量变送器、阀门定位器、物液

位仪表、楼宇执行器、气体探测器等产品系列的自主研发。报告期内，公司持续加大在研发方面的投入，2017年半年度研发

投入达到15,649,510.18元，占营收比7.83%，在物联网仪表、高端数控系统等产品技术领域均有所突破。

2、市场和产品优势

公司建立了较为完善的市场销售体系，在全国各地、多个行业建立了广泛的经销商网络。公司拥有一支优秀的专业营销

和客户服务队伍，报告期内，公司办事处覆盖了中国主要省份和地市，公司已经成为同行业中营销体系较齐全、营销网络覆

盖面较广的公司之一。同时，公司持续在石化、军工、新能源电池、市政、环保、水处理等行业领域深入拓展，通过营销队

伍、营销网络、营销渠道和品牌的建设及销售人员激励机制的完善，实现市场开发和产品应用领域的扩大。在产品方面，公

司产品系列丰富，包括电动执行器、流量计、物位计、信号调理器、控制阀、压力和温度仪表及气体分析仪表等，产品型号

达几百种，是国内行业目前产品最多、型号最齐全的企业之一。

3、管理优势

公司是同行业企业中管理系统建设较完善的公司之一，先后聘请了国内外著名的管理顾问公司，协助建立了公司战略发

展、人力资源、市场营销、财务、流程、研发、全面质量管理等管理体系，该等管理体系运行良好，提升了公司的管理水平。

在信息化管理方面，公司很早就开始导入实施ERP（企业资源计划）、CRM（客户关系管理）等管理软件系统，随着ERP、

CRM管理软件系统的投入运行，公司的营运流程和管理体系得到优化；在质量管理方面，通过ISO9001：2008质量管理体系

认证，引入TQM(全面质量管理)体系，提升了公司的质量管理水平；在研发管理方面，在专业顾问公司的帮助下建立了以满

足客户需求为导向的IPD（集成产品研发）研发管理体系，引进了产品线首席工程师负责制度，进一步提升了公司的研发管

理水平；在人力资源管理方面，公司从组织结构、职位管理、绩效评估、薪酬体系、员工培训、员工关系等方面进行系统的

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

建设，营造良好的工作环境，增强了企业经营管理团队的凝聚力和积极性。报告期内，公司在重点子公司范围内推行自主经

营体管理模式，健全子公司采购业务体系和财务管理体系，推进全面预算管理 ，提升管理者的财务管理能力。同时，加强

内部审计建设，定期常规审计与专项经营管理审计相结合，提高内审项目覆盖率，督促各组织培养内部控制自我评价能力，

完善内部控制机制，规范审计工作程序，推动内部质量改进。

12

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，我国持续推进供给侧改革，工业自动化仪表传统下游领域冶金、建材、煤炭、有色金属等行业盈利能力有

所改善，对工业自动化仪表产品的市场需求亦有所回升。同时，公司围绕本年度的既定战略，以自主经营体管理模式为基础，

坚持技术创新，推进业务整合，加强费用管控，紧抓行业环境变化的机遇，努力开拓市场和产品应用领域，公司的各项经营

策略实施较为有效，从而使得主要业务单元的营业收入及利润均有所增长：其中，公司实现营业收入19,982.12万元，较去年

同期增长9.00%；实现归属于母公司股东的净利润1,092.37万元，较去年同期增长14.27%；本期期间费用8,713.02万元，较上

年同期下降0.41%。

报告期内，公司紧密围绕年初制定的年度工作计划，积极开展各项工作，总体经营情况如下：

推进业务整合。报告期内，为了进一步提升公司和各全资子公司、控股子公司的运作水平，实现各组织之间的协同运作，

充分发挥集群优势，公司继续在技术和研发平台共享、集中采购、规模化制造、销售渠道融通、管理经验输出和借鉴等环节

推进集团化管理。2017年4月25日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于注销全资子公司并设立分公司的议案》，

拟通过子公司改分公司的组织变革，整合及优化现有资源配置，降低经营成本，提高运营效率和管控能力，实现公司品牌统

一、财税统筹，从而提升公司整体经营效益和促进公司持续健康发展。

强化资本运作。报告期内，公司继续推进非公开发行股票事项，进一步完善了募投项目的论证分析报告，对非公开发行

股票方案进行了调整，使其更加符合近期国内资本市场环境变化和公司的实际情况。2017年5月5日，中国证监会发行审核委

员会对公司非公开发行股票申请进行了审核，根据会议审核结果，公司本次非公开发行股票申请获得审核通过。截至本半年

度报告披露日，公司非公开发行股票事项已获得核准批复。同时，公司继续加强对投资项目的跟踪和管理工作，以保障公司

持续健康稳定发展。

加强费用管控。报告期内，公司根据外部环境的变化和公司内部发展及管理的需要，在重点子公司全面推广自主经营体

管理模式，建立了有效、顺畅的管理流程和制度，加强成本和费用控制意识，本报告期期间费用为8,713.02万元，较上年同

期下降0.41%。，提高了企业抗风险能力和盈利水平。

坚持技术创新。为了增强持续发展能力，以产品为核心提升公司的市场竞争力，从而实现公司的长远发展目标，报告期

内，尽管公司面临较大的费用压力，但仍将坚持技术研发的投入，特别是在产品数字化、智能化和网络化应用以及高端数控、

物联网仪表及传感器等方面的投入，通过自主研发、技术引进以及强强合作等方式保障公司产品技术的先进性。

完善内部控制。借鉴母公司的试点经验，报告期内公司在重点子公司范围内推行自主经营体管理模式，健全子公司采购

业务体系和财务管理体系，推进全面预算管理 ，提升管理者的财务管理能力。同时，加强内部审计建设，定期常规审计与

专项经营管理审计相结合，提高内审项目覆盖率，督促各组织培养内部控制自我评价能力，完善内部控制机制，规范审计工

作程序，推动内部质量改进。

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

13

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

营业收入 199,821,194.44 183,321,457.54 9.00%

营业成本 95,853,053.15 86,903,909.67 10.30%

销售费用 44,169,677.53 43,799,212.93 0.85%

管理费用 42,685,726.81 42,940,393.88 -0.59%

主要系报告期内公司银

行借款利息支出减少及

财务费用 274,805.05 746,382.30 -63.18%

利息收入同比增加等原

因所致。

主要系本期递延所得税

所得税费用 3,540,089.89 1,576,684.63 124.53%

同比增加所致。

研发投入 15,649,510.18 15,572,998.15 0.49%

经营活动产生的现金流

19,924,145.63 15,726,728.05 26.69%

量净额

投资活动产生的现金流

-6,974,692.20 -7,988,264.56 12.69%

量净额

主要系本期回购股权激

筹资活动产生的现金流

-26,885,643.69 -18,979,695.33 -41.65% 励款现金流出同比增幅

量净额

较大所致。

现金及现金等价物净增

-14,078,904.55 -11,164,125.03 -26.11%

加额

主要系本期科目核算房

产税、土地使用税、车

税金及附加 2,958,339.54 2,071,533.52 42.81%

船使用税、印花税等相

关税费所致。

主要系本期账龄、库龄

结构变化所导致的坏账

资产减值损失 474,240.49 52,106.14 810.14%

计提、存货跌价计提金

额变化所致。

主要系本期联营企业无

投资收益 -58,048.97 383,230.88 -115.15% 锡科尔斯利润大幅下降

所致。

主要系本报告期将与经

营活动相关的政府补助

营业外收入 1,715,763.16 4,341,898.16 -60.48% 到其他收益，并且上年

同期增值税退税金额较

大所致。

主要系本期成都安可信

营业外支出 225,379.37 41,477.57 443.38%

代付不得在所得税前扣

14

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

除的个人所得税所致。

主要系本期控股子公司

少数股东损益 575,932.29 354,917.26 62.27% 深圳华铄利润较上期增

长所致。

主要是根据财政部 2017

年 5 月 10 日发布的经修

订的《企业会计准则第

16 号——政府补助》，

其他收益 202,045.63 100.00% 公司将本报告期存在的

与企业日常经营活动相

关的政府补助采用未来

适用法处理，调整入其

他收益。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分产品或服务

工业自动控制行

193,081,061.64 90,657,162.08 53.05% 5.88% 4.80% 0.49%

业

分地区

境内销售 186,957,623.57 86,544,399.61 53.71% 4.73% 3.56% 0.52%

其中：北方区 54,984,627.67 26,355,145.24 52.07% -9.10% -10.52% 0.76%

东方区 62,205,487.53 29,007,900.42 53.37% 19.09% 16.82% 0.91%

南方区 34,085,994.69 15,490,105.57 54.56% 10.84% 13.72% -1.15%

西方区 35,681,513.68 15,691,248.38 56.02% 1.84% 0.18% 0.72%

境外销售 6,123,438.07 4,112,762.47 32.84% 59.53% 39.99% 9.38%

分产品

现场仪表 161,355,903.48 74,504,517.28 53.83% 9.34% 8.01% 0.57%

二次仪表及其他 17,096,491.12 7,349,009.56 57.01% 0.39% 12.80% -4.74%

压力仪表及配件 10,644,323.38 5,796,950.54 45.54% -1.59% 15.61% -8.10%

工程安装 3,984,343.66 3,006,684.70 24.54% -42.52% -49.85% 11.02%

15

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要系本期确认联营公司、

投资收益 -58,048.97 -0.39% 否

合营企业投资收益。

主要系本期计提存货跌价

资产减值 474,240.49 3.15% 否

和计提应收账款坏账所致。

主要系收到政府补助、处置

营业外收入 1,715,763.16 11.41% 否

固定资产收益所致。

主要系本期成都安可信代

营业外支出 225,379.37 1.50% 付不得在所得税前扣除的 否

个人所得税所致。

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

118,224,877.4

货币资金 12.70% 134,546,146.23 14.33% -1.63%

1

151,466,883.7

应收账款 16.27% 167,854,111.42 17.87% -1.60%

3

101,156,065.1 主要系子公司成都安可信本期存货

存货 10.87% 77,578,191.45 8.26% 2.61%

7 储备增加所致。

主要系本期江阴万讯新增对外出租

投资性房地产 27,538,724.47 2.96% 19,458,165.79 2.07% 0.89%

厂房所致。

长期股权投资 13,511,617.04 1.45% 13,701,421.32 1.46% -0.01%

202,419,059.5

固定资产 21.74% 215,394,755.72 22.94% -1.20%

8

在建工程 2,126,797.14 0.23% 2,126,797.14 0.23% 0.00%

短期借款 13,992,432.00 1.50% 19,114,746.00 2.04% -0.54%

主要系子公司成都安可信预付货款

预付款项 15,586,284.92 1.67% 11,087,094.33 1.18% 0.49%

增加所致。

其他应收款 6,964,239.87 0.75% 4,403,369.10 0.47% 0.28% 主要系期末股权转让款、应收政府退

16

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

税款等项目较期初较少所致。

主要系本期上海妙声力购入保本型

其他流动资产 4,247,339.89 0.46% 3,202,282.75 0.34% 0.12%

银行理财产品所致。

主要系本期预付固定资产款较期初

其他非流动资产 486,699.00 0.05% 162,127.84 0.02% 0.03%

增加所致。

应付票据 0.00% 1,500,000.00 0.16% -0.16% 主要系本期支付到期票据所致。

主要系成都安可信预收客户货款较

预收款项 46,464,871.09 4.99% 26,381,644.73 2.81% 2.18%

期初增幅较大所致。

主要系本期清缴 2016 年度所得税所

应交税费 4,077,306.49 0.44% 12,600,997.72 1.34% -0.90%

致。

主要系本期新增应付 2016 年年度分

应付股利 4,351,565.28 0.47% 1,832,402.36 0.20% 0.27%

红款所致。

主要系限制性股票回购款较期初减

其他应付款 9,548,962.07 1.03% 27,901,354.51 2.97% -1.94%

少所致。

一年内到期的非 主要系本期末应付融资租入固定资

514,904.15 0.06% 907,181.84 0.10% -0.04%

流动负债 产的租赁费较期初减少所致。

主要系本期末应付融资租入固定资

长期应付款 52,455.17 0.01% -0.01%

产的租赁费较期初减少所致。

主要系本期库存股回购义务履行完

库存股 17,297,280.00 1.84% -1.84%

毕所致。

其他综合收益 -122,523.61 -0.01% 1,042,209.29 0.11% -0.12% 主要系外币报表折算差额减少所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 145,927.00 合同履约保证金和票据保证金

投资性房地产（注1） 1,178,726.15 短期借款抵押物

固定资产（注1、2） 41,345,535.35 短期借款抵押物、被扣存

合计 42,670,188.50

注1： 固定资产和投资性房地产抵押，是本公司子公司香港万讯有限公司用位于香港新界沙田值禾盛街11号中建电讯大

厦20楼2008室和香港新界沙田火炭坳背湾街61-63盈力工业中心8楼3-4室的两处房产进行抵押，账面价值4,738,390.04元，取

得1年期的短期借款港币4,600,000.00元折合人民币3,992,432.00元。

注2：本公司之子公司天津西斯特仪表有限公司拥有的座落于北辰科技园区里的天津厂房的房产证原件（对应的房屋账

面价值37,785,871.46元），因注册资金未达约定的要求，暂被扣存在天津北辰科技园区总公司处。

17

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

2,043,901.67 2,628,120.00 -22.23%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

计算机软硬件技

术开发；应用软

件、基础软件的技

深圳市万讯

术开发及技术咨 300 万元人 33,915,486.0 20,345,912.8 1,552,619.

智能科技有 子公司 8,164,003.75 1,146,476.38

询；电子产品、电 民币 9 0 38

限公司

子元器件的技术

开发及产品购销；

机电产品的购销。

研发、生产压力传

感器、变送器、和

广州森纳士

温度传感器、变送 293.72 万元 2,002,961.

仪器有限公 子公司 9,491,323.75 7,807,665.51 8,204,091.92 1,684,610.24

器，销售本公司产 人民币 63

司

品，并提供售后服

务。

过程自动化仪器

仪表研究、开发、

江阴万讯自

制造、加工、销售；8118.95 万 113,757,118. 82,873,579.4 29,009,012.4 2,215,259.

控设备有限 子公司 1,917,714.13

自营和代理各类 元人民币 24 5 2 06

公司

商品和技术的进

出口业务。

通讯设备（除专

控）、五金交电、

上海雄风自

1000 万元 36,580,159.4 29,574,247.3 14,561,900.3 2,254,699.

控工程有限 子公司 2,371,245.09

玻璃仪器、日用百 人民币 4 5 5 04

公司

货、汽配、自控系

统，成套电脑，仪

19

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

表仪器的批发零

售，代购代销及售

后服务，生产加工

仪器仪表、仪表

柜，从事货物及技

术的进出口业务。

工业自动化设备

仪器仪表、电线电

缆、皮带秤、测量

上海妙声力 控制系统批发零

600 万元人 24,351,834.4 22,784,777.9 14,420,340.8 1,402,254.

仪表有限公 子公司 售、工业自动化设 1,104,533.33

民币 1 5 0 98

司 备仪器仪表技术

领域内的技术开

发、技术咨询、技

术转让。

天津西斯特

仪表制造项目筹 2000 万元 76,655,487.1 18,714,203.2 1,617,628.

仪表有限公 子公司 8,611,785.08 1,250,986.13

建。 人民币 9 1 46

司

开发、生产、销售

工业、民用自动控

制系统、各类探测

器、控制器、防爆

电器、防爆仪器仪

表及软件；开发、

生产、销售电子产

品，及其产品、设

备的安装、工程施

成都安可信

工（凭资质许可证 2640 万元 237,925,853. 149,931,219. 59,483,449.5 5,025,542.

电子股份有 子公司 4,268,926.92

经营）；消防工程 人民币 83 61 8 55

限公司

施工、工程设计

（凭资质许可证

经营）；货物进出

口及技术进出口

（国家法律、行政

法规禁止的除外，

法律、行政法规限

制的取得许可后

方可经营）。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

公司 本期净利润 上年同期净利润 同比增长 原因

20

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

广州森纳士仪器有限公司 1,684,610.24 1,283,789.50 31.22% 融通销售渠道，实现销售同比增长是盈利

水平提升的主要原因：本期实现营业收入

8,204,091.92元，较上年同期增长25.40%。

上海妙声力仪表有限公司 1,104,533.33 625,145.60 76.68% 主要原因为：①调整营销策略；②降低采

购成本:优化供应渠道，与集团共享供应

商；实现本期收入和毛利率的同比增长。

成都安可信电子股份有限 4,268,926.92 1,591,171.41 168.29% 主要原因为：加强成本和费用控制意识，

公司 降低经营成本，提高运营效率和管控能

力，实现本期期间费用同比下降12.14%。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、新型业务领域拓展风险

近年来，在传统下游产业需求持续疲弱的情况下，公司积极拓展行业相关的新兴业务领域，完善产业战略布局，以期形

成新的收入和利润增长点，其中包括工业智能化仪表、高端数控系统、传感器以及工业机器人视觉识别系统等，但受时间、

信息以及外部环境等的局限，这些领域的收益获得具有诸多不确定性，因此存在短期内降低公司整体效益甚至拓展失败的风

险。为此，公司在新型产业选择方面，已谨慎选择项目并对项目的可行性进行了严格审查和论证，力争最大程度保证投资决

策的正确性，以确保投资效果和收益。

2、管理整合风险

公司在进行企业并购后，将根据其实际情况，有选择性地将上市公司规范化管理模式移植到被并购企业中，以规范企业

的经营管理，从而为其带来与过往小型企业管理明显不同的决策流程、管理习惯和企业文化，这难免会在并购企业运作中出

现理念冲突，如果不能合理解决，势必影响企业将来的正常运作，可能为公司带来一定的管理整合风险。对此，公司将细致

分析双方管理体系的优缺，完善彼此的管理制度，同时通过内部审计等方式加强对并购企业的管控，及时发现经营管理过程

中的问题，并及时改正。

3、商誉减值风险

为拓展业务领域，完善产业战略布局，形成新的收入和利润增长点，公司近年来使用超募资金和自有资金进行了多项对

外投资，但受时间、信息以及外部环境等的局限，投资收益的获得具有诸多不确定性，因此存在短期内降低公司整体效益甚

至投资失败的风险。当企业并购形成的商誉存在减值迹象时，需根据《企业会计准则》的规定计提减值准备，从而对公司未

来的经营业绩造成不利影响。为此，公司在对外投资过程中，已谨慎选择投资项目，并安排内部专人协同律师、会计师对被

投资对象进行严格审查和论证，力争最大程度保证投资决策的正确性，以确保投资效果和收益，以最大限度地降低商誉减值

风险。

4、市场竞争风险

公司所处工业自动化仪器仪表行业集中度低，从业企业较多，且其中不乏实力雄厚的大型跨国公司，除少数企业外，大

部分企业的市场份额都不大，市场较为分散，市场竞争较为激烈，尤其在当前行业整体形势不乐观的情况下，预计市场竞争

21

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

形势将更趋激烈，因此，公司产品面临一定的市场竞争风险。在过去的几年中，公司加大了市场营销和技术研发的投入力度，

未来公司将继续坚持在这些方面的投入，从而不断提升产品市场竞争力。

5、传统下游行业需求疲弱风险

公司目前从事的工业自动化仪表行业的传统下游行业包括冶金、有色、化工、电力、石油、建材、轻工、水处理、环保

等国民经济的基础和支柱行业，这些行业受国家宏观经济形势和政策影响较大，因此，公司的发展与国家宏观经济形势和产

业政策方向密切相关。近年来，我国GDP增长速度持续放缓，传统下游行业对公司产品的需求将持续疲软，这对公司发展带

来较大负面影响。为此，公司将积极关注宏观经济形式的变化，并根据实际情况适时调整经营策略，积极拓展行业相关的新

型业务领域，化解环境变化的风险。

22

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

公告编号：2017-031；

2016 年年度股东大 公告名称：2016 年年

年度股东大会 39.82% 2017 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 13 日

会 度股东大会决议公告；

网站名称：巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动

报告书中所作承诺

本人取得本次发行股

票自股份发行结束之 报告期内，承诺

傅宇晨;傅晓阳;王 股份限售承 日即本人认购的万讯 2015 年 11 人严格信守承

36 个月

洪;仇玉华;董慧宇 诺 自控股份完成登记之 月 10 日 诺，未出现违反

日起 36 个月内不转 承诺的情况。

资产重组时所作承诺 让。

本人所持上市公司的

报告期内，承诺

2,435,561 股股份自发

股份限售承 2015 年 11 人严格信守承

熊伟 行结束之日即本人认 36 个月

诺 月 10 日 诺，未出现违反

购的上市公司股份完

承诺的情况。

成登记之日起 12 个月

23

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

内不转让；本人所持上

市公司的 604,199 股股

份自发行结束之日即

本人认购的上市公司

股份完成登记之日起

36 个月内不转让。

本人所持上市公司的

1,103,981 股股份自发

行结束之日即本人认

购的上市公司股份完

报告期内，承诺

成登记之日起 12 个月

股份限售承 2015 年 11 人严格信守承

龙方彦 内不转让；本人所持上 36 个月

诺 月 10 日 诺，未出现违反

市公司的 1,409,797 股

承诺的情况。

股份自发行结束之日

即本人认购的上市公

司股份完成登记之日

起 36 个月内不转让。

熊伟;龙方彦;上海

华宝贵永创业投

资有限公司;陈晓

晖;李万才;尹利

本人/本公司承诺 2014

君;四川鸿鑫创业

年、2015 年、2016 年、

投资有限公司;杜

2017 年成都安可信扣

仁辉;吴晓丹;任小

除非经常性损益后的

华;陈向峰;陈素

净利润分别不低于

英;刘德友;毛剑

1,800.00 万元、2,160.00

平;毛平安;黄晖;

万元、2,592.00 万元、

刘植秀;郑宝华;董

3,110.40 万元。本次发 报告期内，承诺

秋章;魏季水;马瑞

业绩承诺及 行股份及支付现金购 2015 年 11 人严格信守承

珏;冯梦箫;杨敏; 36 个月

补偿安排 买资产完成后，成都安 月 10 日 诺，未出现违反

佘志坚;吴湘;张永

可信 2014 年、2015 年、 承诺的情况。

根;郭涛;黄学连;

2016 年、2017 年的累

李军;余建彬;李金

计实现净利润应不低

龙;龙涛;邬晓宁;

于累计承诺净利润，否

冯文森;吴晓燕;钟

则业绩承诺方应按照

方军;樊小花;黄

和万讯自控所签《盈利

琴;陈亮;孙大维;

预测补偿协议》规定对

陈冰;陈利军;何

万讯自控予以补偿。

柳;何燕;李先兵;

刘世强;庞强;徐

兵;杨银华;张家

能;邹开琴

首次公开发行或再融资 尊威贸易（深圳）股份限售 尊威公司之股东钟怡 2009 年 09 长期有效。报告期内，承诺

24

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

时所作承诺 有限公司 泰先生在公司担任董 月 26 日 人严格信守承

事、监事或高级管理人 诺，未出现违反

员期间，每年转让的公 承诺的情况。

司股份不超过所持有

的公司股份总数的

25%；离职后半年内，

不转让所持有的公司

股份。

本人/本公司(包括本人/

本公司控制的全资、控

股企业或其他关联企

业，下同)目前未从事与

万讯自控所经营业务

相同或类似的业务，与

万讯自控不构成同业

竞争；自本承诺函出具

之日起，本人/本公司将

傅宇晨;傅晓阳;尊 报告期内，承诺

不以任何方式直接或

威贸易(深圳)有 2009 年 09 人严格信守承

同业竞争 间接经营任何与万讯 长期有效。

限公司;王洪;孟祥 月 26 日 诺，未出现违反

自控所经营业务有竞

历;郑维强 承诺的情况。

争或可能构成竞争的

业务，以避免与万讯自

控构成同业竞争；如因

本人/本公司违反本承

诺函而给万讯自控造

成损失的，本人/本公司

同意全额赔偿万讯自

控因此遭受的所有损

失。

在中国证监会核准公

司发行股票，且公司公

开发行的股票在证券

交易所正式挂牌后，若

劳动和社会保障主管

部门要求公司补交任

傅宇晨;傅晓阳;孟 报告期内，承诺

何住房公积金，则应缴

祥历;王洪;尊威贸 2009 年 09 人严格信守承

其他 纳的费用和罚金由股 长期有效。

易(深圳)有限公 月 26 日 诺，未出现违反

东傅宇晨、王洪、傅晓

司;郑维强 承诺的情况。

阳、孟祥历、郑维强以

及尊威贸易（深圳）有

限公司按各自持有公

司的股份数占傅宇晨、

王洪、傅晓阳、孟祥历、

郑维强以及尊威贸易

25

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（深圳）有限公司合计

的持股总数的比例承

担并及时缴纳，与公司

无关。

在中国证监会核准公

司发行股票，且公司公

开发行的股票在证券

交易所正式挂牌后，若

因税收主管部门对公

司及公司的子公司上

市前因享受的企业所

得税税收优惠政策而

傅宇晨;傅晓阳;王 减免的税款进行追缴， 报告期内，承诺

洪;孟祥历;尊威贸 则应缴纳的税费及罚 2009 年 09 人严格信守承

其他 长期有效。

易(深圳)有限公 金由股东傅宇晨、王 月 26 日 诺，未出现违反

司;郑维强 洪、傅晓阳、孟祥历、 承诺的情况。

郑维强以及尊威贸易

（深圳）有限公司按各

自持有公司的股份数

占傅宇晨、王洪、傅晓

阳、孟祥历、郑维强和

尊威公司合计的持股

总数的比例承担并及

时缴纳，与公司无关。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所

作承诺

承诺是否及时履行 是

如承诺超期未履行完毕

的，应当详细说明未完成

不适用。

履行的具体原因及下一

步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

26

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿

等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2017年4月14日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销第三个解锁

期已授予限制性股票的议案》，同意将未达到解锁条件的第三个解锁期的415.8万股限制性股票予以回购注销，回购价格为

4.16元/股，涉及人数为81人，公司已于2017年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。具

体内容详见公司2017年6月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《关于部分已授予限制性股票回购注销完成

的公告》（公告编号：2017-034）。

27

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

28

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日）

公司与子公司之间担保情况

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日）

成都安可信电子股 2016 年 08 2016 年 10 月 连带责任保

1,000 1,000 两年 否 是

份有限公司 月 19 日 19 日 证

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

1,000 1,000

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度 实际发生日期

是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期

完毕 联方担保

披露日期 日）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

1,000 1,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.38%

其中：

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

29

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五、社会责任情况

1、 履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

30

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 110,986,154 41.63% 0 0 0 -8,548,044 -8,548,044 102,438,110 39.03%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、其他内资持股 110,986,154 41.63% 0 0 0 -8,548,044 -8,548,044 102,438,110 39.03%

其中：境内法人持股 18,744,308 7.03% 0 0 0 -631,661 -631,661 18,112,647 6.90%

境内自然人持股 92,241,846 34.60% 0 0 0 -7,916,383 -7,916,383 84,325,463 32.13%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 155,602,043 58.37% 0 0 0 4,390,044 4,390,044 159,992,087 60.97%

1、人民币普通股 155,602,043 58.37% 0 0 0 4,390,044 4,390,044 159,992,087 60.97%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总数 266,588,197 100.00% 0 0 0 -4,158,000 -4,158,000 262,430,197 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司2016年归属于母公司股东的净利润为2,670.52万元，营

业收入为44,833.74万元。以上指标未达到公司《激励计划》第三个解锁期的业绩考核条件“2016年公司净利润增长率较2013

年不低于45%”以及“2016年公司营业收入增长率较2013年不低于50%”的标准。根据激励计划的规定，若当年未达到解锁条件，

激励对象考核当年可解锁的限制性股票均不得解锁，由公司回购注销。因此，公司拟将未达到解锁条件的第三个解锁期的

415.8万股限制性股票予以回购注销。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2017年4月14日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销第三个解

锁期已授予限制性股票的议案》，同意将未达到解锁条件的第三个解锁期的415.8万股限制性股票予以回购注销。

股份变动的过户情况

31

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

公司已于2017年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销限制性股票手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期

高管锁定股份按每

年转让股份数不超

高管锁定、非 过其持有股份总数

傅宇晨 43,427,813 0 0 43,427,813

公开发行 25%解限；非公开发

行股份解限日期为

2018 年 11 月 10 日

按每年转让股份数

尊威贸易(深

17,059,875 0 0 17,059,875 首发承诺 不超过其持有股份

圳)有限公司

总数 25%解限

高管锁定股份按每

年转让股份数不超

高管锁定、非 过其持有股份总数

傅晓阳 15,122,438 0 0 15,122,438

公开发行 25%解限；非公开发

行股份解限日期为

2018 年 11 月 10 日

高管锁定股份按每

年转让股份数不超

高管锁定、非 过其持有股份总数

王洪 10,154,328 125,000 0 10,029,328

公开发行 25%解限；非公开发

行股份解限日期为

2018 年 11 月 10 日

高管锁定股份按每

年转让股份数不超

郑维强 4,576,219 750,000 0 3,826,219 高管锁定

过其持有股份总数

25%解限

高管锁定股份按每

高管锁定、非 年转让股份数不超

仇玉华 3,391,866 0 0 3,391,866

公开发行 过其持有股份总数

25%解限；非公开发

32

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行股份解限日期为

2018 年 11 月 10 日

年度利润承诺履行

熊伟 2,552,648 287,828 0 2,264,820 非公开发行

完毕后分批解限

年度利润承诺履行

龙方彦 2,292,982 292,982 0 2,000,000 非公开发行

完毕后分批解限

上海华宝贵

年度利润承诺履行

永创业投资 1,245,016 466,880 0 778,136 非公开发行

完毕后分批解限

有限公司

年度利润承诺履行

陈晓晖 902,622 338,483 0 564,139 非公开发行

完毕后分批解限

高管锁定股份按每

年转让股份数不超

过其持有股份总数

25%解限；股权激励

高管锁定、股 股份已于 2017 年 6

其他持有限

10,260,347 6,286,871 0 3,973,476 权激励、非公 月 23 日回购注销完

售股股东

开发行 毕；非公开发行股份

解限日期为 2018 年

11 月 10 日或年度利

润承诺履行完毕后

分批解限

合计 110,986,154 8,548,044 0 102,438,110 -- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先

报告期末股东总数 19,274 股股东总数（如有）（参见注 0

8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况

报告期

内增减 限售条 限售条

股东名称 股东性质 持股比例 末持股

变动情 件的股 件的股 股份状态 数量

数量

况 份数量 份数量

57,903, 43,427, 14,475,

傅宇晨 境内自然人 22.06% 0 质押 18,454,000

751 813 938

33

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

尊威贸易(深圳)有 22,746, 17,059, 5,686,6

境内非国有法人 8.67% 0

限公司 500 875 25

20,163, 15,122, 5,040,8

傅晓阳 境内自然人 7.68% 0 质押 9,820,000

251 438 13

14,446, 14,446,

孟祥历 境内自然人 5.50% 0 0 质押 6,760,000

600 600

13,372, 10,029, 3,343,1

王洪 境内自然人 5.10% 0 质押 5,970,000

437 328 09

6,022,3 6,022,3

高雅萍 境内自然人 2.29% 0 0

23 23

5,101,6 3,826,2 1,275,4

郑维强 境内自然人 1.94% 0

25 19 06

4,522,4 3,391,8 1,130,6

仇玉华 境内自然人 1.72% 0 质押 1,400,000

88 66 22

交通银行股份有

限公司－长信量 3,006,7 3,006,7 3,006,7

其他 1.15% 0

化中小盘股票型 07 07 07

证券投资基金

2,569,7 -450,00 2,264,8

熊伟 境内自然人 0.98% 304,940 质押 1,000,000

60 0 20

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无。

见注 3）

傅宇晨与傅晓阳是兄弟关系；傅宇晨与孟祥历是表兄弟关系。上述其他股东与公司控

上述股东关联关系或一致行动的说

股股东、实际控制人均无关联关系，也不属于一致行动人，公司未知上述其他股东之

明

间是否存在关联关系或属于一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

傅宇晨 14,475,938 人民币普通股 14,475,938

孟祥历 14,446,600 人民币普通股 14,446,600

高雅萍 6,022,323 人民币普通股 6,022,323

尊威贸易(深圳)有限公司 5,686,625 人民币普通股 5,686,625

傅晓阳 5,040,813 人民币普通股 5,040,813

王洪 3,343,109 人民币普通股 3,343,109

交通银行股份有限公司－长信量化

3,006,707 人民币普通股 3,006,707

中小盘股票型证券投资基金

刘英 2,350,000 人民币普通股 2,350,000

34

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

郑维强 1,275,406 人民币普通股 1,275,406

仇玉华 1,130,622 人民币普通股 1,130,622

前 10 名无限售流通股股东之间，以

傅宇晨与傅晓阳是兄弟关系；傅宇晨与孟祥历是表兄弟关系。上述其他股东与公司控

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

股股东、实际控制人均无关联关系，也不属于一致行动人，公司未知上述其他股东之

名股东之间关联关系或一致行动的

间是否存在关联关系或属于一致行动人。

说明

参与融资融券业务股东情况说明

无。

（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

36

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的

期初持股数 期末持股数

姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 限制性股票数

（股） （股）

（股） （股） 票数量（股） 票数量（股） 量（股）

傅宇晨 董事长 现任 57,903,751 0 0 57,903,751 0 0 0

董事、总经

傅晓阳 现任 20,163,251 0 0 20,163,251 0 0 0

理

熊伟 董事 现任 3,019,760 0 450,000 2,569,760 0 0 0

钟怡泰 董事 现任 800,000 0 800,000 0 0 0 0

王岩 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

胡琴 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

李石芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0

监事会主

王洪 现任 13,372,437 0 0 13,372,437 0 0 0

席

郑维强 监事 现任 5,101,625 0 0 5,101,625 0 0 0

缪菊香 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0

仇玉华 财务总监 现任 4,522,488 0 0 4,522,488 0 0 0

董事会秘

董慧宇 现任 776,003 0 42,000 734,003 42,000 0 0

书

合计 -- -- 105,659,315 0 1,292,000 104,367,315 42,000 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

37

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

38

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳万讯自控股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 118,224,877.41 134,546,146.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 20,246,483.04 20,642,359.88

应收账款 151,466,883.73 167,854,111.42

预付款项 15,586,284.92 11,087,094.33

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6,964,239.87 4,403,369.10

买入返售金融资产

存货 101,156,065.17 77,578,191.45

39

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,247,339.89 3,202,282.75

流动资产合计 417,892,174.03 419,313,555.16

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 26,612,483.65 24,599,430.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 13,511,617.04 13,701,421.32

投资性房地产 27,538,724.47 19,458,165.79

固定资产 202,419,059.58 215,394,755.72

在建工程 2,126,797.14 2,126,797.14

工程物资

固定资产清理 1,153,253.50

生产性生物资产

油气资产

无形资产 52,938,912.20 52,693,050.15

开发支出 12,617,949.10 16,894,719.92

商誉 159,225,651.05 159,225,651.05

长期待摊费用 5,525,551.74 6,214,863.27

递延所得税资产 8,886,032.59 9,295,932.95

其他非流动资产 486,699.00 162,127.84

非流动资产合计 513,042,731.06 519,766,915.15

资产总计 930,934,905.09 939,080,470.31

流动负债：

短期借款 13,992,432.00 19,114,746.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,500,000.00

40

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应付账款 64,336,285.65 59,190,926.00

预收款项 46,464,871.09 26,381,644.73

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 12,264,142.20 15,333,561.51

应交税费 4,077,306.49 12,600,997.72

应付利息

应付股利 4,351,565.28 1,832,402.36

其他应付款 9,548,962.07 27,901,354.51

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 514,904.15 907,181.84

其他流动负债

流动负债合计 155,550,468.93 164,762,814.67

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 52,455.17

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 20,727,440.00 21,530,202.41

递延所得税负债 2,313,496.01 2,353,643.14

其他非流动负债

非流动负债合计 23,040,936.01 23,936,300.72

负债合计 178,591,404.94 188,699,115.39

所有者权益：

股本 262,430,197.00 266,588,197.00

其他权益工具

41

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：优先股

永续债

资本公积 304,716,565.09 317,855,845.09

减：库存股 17,297,280.00

其他综合收益 -122,523.61 1,042,209.29

专项储备

盈余公积 13,153,713.60 13,153,713.60

一般风险准备

未分配利润 143,826,257.38 141,300,313.54

归属于母公司所有者权益合计 724,004,209.46 722,642,998.52

少数股东权益 28,339,290.69 27,738,356.40

所有者权益合计 752,343,500.15 750,381,354.92

负债和所有者权益总计 930,934,905.09 939,080,470.31

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 31,945,508.79 42,624,986.92

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 14,201,189.79 14,390,000.68

应收账款 43,170,056.73 41,128,134.90

预付款项 4,447,803.72 4,095,773.92

应收利息

应收股利

其他应收款 69,613,642.41 68,312,585.28

存货 9,644,006.93 8,693,143.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 363,598.20

流动资产合计 173,385,806.57 179,244,625.56

42

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 24,599,430.00 24,599,430.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 435,766,431.52 436,245,347.37

投资性房地产 16,033,002.22 10,940,349.35

固定资产 22,464,351.97 27,167,530.87

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,674,178.12 7,361,479.38

开发支出 5,452,245.77 10,160,972.04

商誉

长期待摊费用 1,654,600.64 1,931,352.88

递延所得税资产 1,733,259.92 1,617,925.55

其他非流动资产 162,127.84

非流动资产合计 519,377,500.16 520,186,515.28

资产总计 692,763,306.73 699,431,140.84

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 34,830,587.26 29,536,397.63

预收款项 7,491,671.79 4,368,048.43

应付职工薪酬 7,194,072.87 7,845,416.11

应交税费 335,089.46 1,474,801.62

应付利息

应付股利 4,351,565.28

其他应付款 3,157,037.48 29,042,278.17

划分为持有待售的负债

43

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 57,360,024.14 72,266,941.96

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 8,964,100.00 9,716,864.41

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 8,964,100.00 9,716,864.41

负债合计 66,324,124.14 81,983,806.37

所有者权益：

股本 262,430,197.00 266,588,197.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 292,056,374.71 305,195,654.71

减：库存股 17,297,280.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 13,153,713.60 13,153,713.60

未分配利润 58,798,897.28 49,807,049.16

所有者权益合计 626,439,182.59 617,447,334.47

负债和所有者权益总计 692,763,306.73 699,431,140.84

3、合并利润表

44

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 199,821,194.44 183,321,457.54

其中：营业收入 199,821,194.44 183,321,457.54

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 186,415,842.57 176,513,538.44

其中：营业成本 95,853,053.15 86,903,909.67

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 2,958,339.54 2,071,533.52

销售费用 44,169,677.53 43,799,212.93

管理费用 42,685,726.81 42,940,393.88

财务费用 274,805.05 746,382.30

资产减值损失 474,240.49 52,106.14

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-58,048.97 383,230.88

列）

其中：对联营企业和合营企业

-93,432.51 355,902.13

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他收益 202,045.63

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,549,348.53 7,191,149.98

加：营业外收入 1,715,763.16 4,341,898.16

其中：非流动资产处置利得 225,716.10 47,435.77

减：营业外支出 225,379.37 41,477.57

其中：非流动资产处置损失 930.42 9,422.37

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,039,732.32 11,491,570.57

45

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

减：所得税费用 3,540,089.89 1,576,684.63

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,499,642.43 9,914,885.94

归属于母公司所有者的净利润 10,923,710.14 9,559,968.68

少数股东损益 575,932.29 354,917.26

六、其他综合收益的税后净额 -1,164,732.90 266,842.89

归属母公司所有者的其他综合收益

-1,164,732.90 266,842.89

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-1,164,732.90 266,842.89

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -1,164,732.90 266,842.89

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 10,334,909.53 10,181,728.83

归属于母公司所有者的综合收益

9,758,977.24 9,826,811.57

总额

归属于少数股东的综合收益总额 575,932.29 354,917.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.04 0.0400

（二）稀释每股收益 0.04 0.0400

法定代表人：傅宇晨 主管会计工作负责人：仇玉华 会计机构负责人：王琼

46

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 90,420,170.91 77,307,545.52

减：营业成本 54,735,278.64 45,328,322.10

税金及附加 935,022.37 461,011.97

销售费用 18,761,454.88 16,869,650.42

管理费用 15,074,778.37 11,126,589.20

财务费用 -64,020.71 14,401.01

资产减值损失 768,895.84 205,693.49

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

17,341,084.15 -2,204,278.08

列）

其中：对联营企业和合营企

-478,915.85 -130,173.08

业的投资收益

其他收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,549,845.67 1,097,599.25

加：营业外收入 790,193.41 1,181,067.16

其中：非流动资产处置利得 46,567.14

减：营业外支出 75,455.88 6,277.08

其中：非流动资产处置损失 5,065.78

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

18,264,583.20 2,272,389.33

列）

减：所得税费用 874,968.78 1,116,976.12

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,389,614.42 1,155,413.21

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

47

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 17,389,614.42 1,155,413.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 253,352,566.96 219,578,966.18

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,212,425.70 4,957,432.31

收到其他与经营活动有关的现金 9,435,702.47 25,093,066.08

48

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计 264,000,695.13 249,629,464.57

购买商品、接受劳务支付的现金 116,073,786.66 106,620,616.26

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

57,069,312.47 55,908,922.08

金

支付的各项税费 29,739,708.66 26,375,330.06

支付其他与经营活动有关的现金 41,193,741.71 44,997,868.12

经营活动现金流出小计 244,076,549.50 233,902,736.52

经营活动产生的现金流量净额 19,924,145.63 15,726,728.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 108,330.37 68,762.08

处置固定资产、无形资产和其他

259,685.00 67,468.63

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

1,960,001.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 368,015.37 2,096,231.71

购建固定资产、无形资产和其他

3,298,805.90 2,456,376.27

长期资产支付的现金

投资支付的现金 4,043,901.67 7,628,120.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,342,707.57 10,084,496.27

投资活动产生的现金流量净额 -6,974,692.20 -7,988,264.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 25,002.00 25,002.00

其中：子公司吸收少数股东投资

25,002.00 25,002.00

收到的现金

49

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得借款收到的现金 4,053,612.00 5,023,023.29

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,078,614.00 5,048,025.29

偿还债务支付的现金 9,053,612.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

6,015,641.16 7,963,877.70

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

3,780,412.98

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 15,895,004.53 6,063,842.92

筹资活动现金流出小计 30,964,257.69 24,027,720.62

筹资活动产生的现金流量净额 -26,885,643.69 -18,979,695.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-142,714.29 77,106.81

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -14,078,904.55 -11,164,125.03

加：期初现金及现金等价物余额 132,157,854.96 78,362,747.00

六、期末现金及现金等价物余额 118,078,950.41 67,198,621.97

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 94,379,558.30 73,499,320.53

收到的税费返还 75,216.26

收到其他与经营活动有关的现金 3,866,743.67 23,549,341.50

经营活动现金流入小计 98,246,301.97 97,123,878.29

购买商品、接受劳务支付的现金 48,458,310.26 46,254,157.05

支付给职工以及为职工支付的现

20,723,792.67 20,954,781.62

金

支付的各项税费 8,461,355.65 5,653,680.33

支付其他与经营活动有关的现金 25,675,860.55 12,455,488.58

经营活动现金流出小计 103,319,319.13 85,318,107.58

经营活动产生的现金流量净额 -5,073,017.16 11,805,770.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

50

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金 17,820,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

1,429.00 66,600.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

1,960,001.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 17,821,429.00 2,026,601.00

购建固定资产、无形资产和其他

2,889,731.70 1,217,758.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 2,628,120.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,889,731.70 3,845,878.00

投资活动产生的现金流量净额 14,931,697.30 -1,819,277.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

4,046,201.02 7,347,723.02

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 15,834,963.89 6,034,080.00

筹资活动现金流出小计 19,881,164.91 13,381,803.02

筹资活动产生的现金流量净额 -19,881,164.91 -13,381,803.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-26,743.36 -800.87

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -10,049,228.13 -3,396,110.18

加：期初现金及现金等价物余额 41,926,536.92 22,590,494.68

六、期末现金及现金等价物余额 31,877,308.79 19,194,384.50

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

51

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

266,58

317,855 17,297, 1,042,2 13,153, 141,300 27,738, 750,381

一、上年期末余额 8,197.

,845.09 280.00 09.29 713.60 ,313.54 356.40 ,354.92

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

266,58

317,855 17,297, 1,042,2 13,153, 141,300 27,738, 750,381

二、本年期初余额 8,197.

,845.09 280.00 09.29 713.60 ,313.54 356.40 ,354.92

00

三、本期增减变动 -4,158

-13,139, -17,297, -1,164,7 2,525,9 600,934 1,962,1

金额（减少以“－” ,000.0 0.00 0.00 0.00

280.00 280.00 32.90 43.84 .29 45.23

号填列） 0

（一）综合收益总 -1,164,7 10,923, 575,932 10,334,

额 32.90 710.14 .29 909.53

-4,158

（二）所有者投入 -13,139, -17,297, 25,002. 25,002.

,000.0 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本 280.00 280.00 00 00

0

-4,158

1．股东投入的普 -13,139, -17,297, 25,002. 25,002.

,000.0

通股 280.00 280.00 00 00

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金 0.00

额

4．其他 0.00

-8,397,7 -8,397,7

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

66.30 66.30

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00

52

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．提取一般风险

0.00

准备

3．对所有者（或 -8,397,7 -8,397,7

股东）的分配 66.30 66.30

4．其他 0.00 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00

亏损

4．其他 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00

2．本期使用 0.00

（六）其他 0.00

262,43

304,716 -122,52 13,153, 143,826 28,339, 752,343

四、本期期末余额 0,197. 0.00 0.00 0.00

,565.09 3.61 713.60 ,257.38 290.69 ,500.15

00

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

268,09

317,691 23,549, -557,41 13,153, 121,822 29,449, 726,102

一、上年期末余额 1,197.

,734.74 760.00 9.94 713.60 ,939.07 729.31 ,133.78

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

53

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他

268,09

317,691 23,549, -557,41 13,153, 121,822 29,449, 726,102

二、本年期初余额 1,197.

,734.74 760.00 9.94 713.60 ,939.07 729.31 ,133.78

00

三、本期增减变动 -1,503

164,110 -6,252,4 1,599,6 19,477, -1,711,3 24,279,

金额（减少以“－” ,000.0

.35 80.00 29.23 374.47 72.91 221.14

号填列） 0

（一）综合收益总 1,599,6 26,705, 1,118,9 29,423,

额 29.23 173.98 21.76 724.97

-1,503

（二）所有者投入 164,110 -6,252,4 549,861 5,463,4

,000.0

和减少资本 .35 80.00 .78 52.13

0

-1,503

1．股东投入的普 -4,749,4 -6,252,4 549,861 549,861

,000.0

通股 80.00 80.00 .78 .78

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-4,972,8 -4,972,8

所有者权益的金

00.00 00.00

额

9,886,3 9,886,3

4．其他

90.35 90.35

-7,227,7 -3,380, -10,607,

（三）利润分配

99.51 156.45 955.96

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -7,227,7 -3,380, -10,607,

股东）的分配 99.51 156.45 955.96

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

54

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

266,58

317,855 17,297, 1,042,2 13,153, 141,300 27,738, 750,381

四、本期期末余额 8,197.

,845.09 280.00 09.29 713.60 ,313.54 356.40 ,354.92

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

266,588, 305,195,6 17,297,28 13,153,71 49,807, 617,447,3

一、上年期末余额

197.00 54.71 0.00 3.60 049.16 34.47

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

266,588, 305,195,6 17,297,28 13,153,71 49,807, 617,447,3

二、本年期初余额

197.00 54.71 0.00 3.60 049.16 34.47

三、本期增减变动

-4,158,0 -13,139,2 -17,297,2 8,991,8 8,991,848

金额（减少以“－”

00.00 80.00 80.00 48.12 .12

号填列）

（一）综合收益总 17,389, 17,389,61

额 614.42 4.42

（二）所有者投入 -4,158,0 -13,139,2 -17,297,2

和减少资本 00.00 80.00 80.00

1．股东投入的普 -4,158,0 -13,139,2 -17,297,2

通股 00.00 80.00 80.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

55

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4．其他

-8,397,7 -8,397,76

（三）利润分配

66.30 6.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -8,397,7 -8,397,76

股东）的分配 66.30 6.30

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

262,430, 292,056,3 13,153,71 58,798, 626,439,1

四、本期期末余额

197.00 74.71 3.60 897.28 82.59

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

268,091, 314,917,9 23,549,76 13,153,71 69,064, 641,677,5

一、上年期末余额

197.00 34.71 0.00 3.60 466.21 51.52

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

268,091, 314,917,9 23,549,76 13,153,71 69,064, 641,677,5

二、本年期初余额

197.00 34.71 0.00 3.60 466.21 51.52

三、本期增减变动 -1,503,0 -9,722,28 -6,252,48 -19,257, -24,230,2

56

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金额（减少以“－” 00.00 0.00 0.00 417.05 17.05

号填列）

（一）综合收益总 -12,029, -12,029,6

额 617.54 17.54

（二）所有者投入 -1,503,0 -9,722,28 -6,252,48 -4,972,80

和减少资本 00.00 0.00 0.00 0.00

1．股东投入的普 -1,503,0 -4,749,48 -6,252,48

通股 00.00 0.00 0.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

-4,972,80 -4,972,80

所有者权益的金

0.00 0.00

额

4．其他

-7,227,7 -7,227,79

（三）利润分配

99.51 9.51

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -7,227,7 -7,227,79

股东）的分配 99.51 9.51

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

266,588, 305,195,6 17,297,28 13,153,71 49,807, 617,447,3

四、本期期末余额

197.00 54.71 0.00 3.60 049.16 34.47

57

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

公司基本情况

1、公司历史沿革

深圳万讯自控股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系深圳万讯自控有限公司以整体变更的方式，由深圳万讯

自控有限公司的原股东傅宇晨、尊威贸易（深圳）有限公司（以下简称“尊威公司”）、傅晓阳、王洪、孟祥历、郑维强等44

名 股 东 作 为 发 起 人 发 起 设 立 ， 于 2009 年 1 月 4 日 经 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 成 立 ， 领 取 统 一 社 会 信 用 代 码

9144030061888635X4号企业法人营业执照。

2008年12月1日，本公司创立大会通过决议，将深圳万讯自控有限公司截至2008年9月30日的净资产70,812,372.06元，按

1：0.76的比例折为股本总额53,630,000元，具体如下：

股东名称 注册资本 实收股本

金额 比例(%) 金额 比例(%)

尊威贸易（深圳）有限公司 11,036,000.00 20.5780 11,036,000.00 20.5780

傅宇晨 16,394,000.00 30.5687 16,394,000.00 30.5687

王洪 5,678,000.00 10.5873 5,678,000.00 10.5873

傅晓阳 5,678,000.00 10.5874 5,678,000.00 10.5874

孟祥历 4,606,400.00 8.5892 4,606,400.00 8.5892

郑维强等39人 10,237,600.00 19.0894 10,237,600.00 19.0894

合计 53,630,000.00 100 53,630,000.00 100

经中国证券监督管理委员会2010年8月4日（证监许可[2010]1057号文）核准，本公司于2010年8月27日通过深圳证券交

易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行新股1,800万股，共募

集资金人民币27,973.31万元（已扣除发行费用），其中新增股本1,800万元，其余计入资本公积26,173.31万元，首次公开发

行后本公司注册资本变更为7,163万元。

2011年5月20日，本公司2010年度股东大会通过决议，以2010年期末总股本7,163万股为基数，以资本公积每10股转增5

股，共计3,581.50万股，转增后股本增至10,744.5万股。

2012年4月20日，本公司2011年度股东大会通过决议，以2011期末总股本10,744.5万股为基数，以资本公积金每10股转增

5股，共计5,372.25万股，转增后股本增至16,116.75万股。

2014年04月18日，经公司2013年度股东大会决议通过，以2013期末总股本16,116.75万股为基数，以资本公积金每10股转

增5股，共计转增8,058.375万股，转增后股本为24,175.125万股。

根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公司第二届董事会第二十一次会议决议，授予限

制性股票645万股，激励对象87人。截至2014年8月31日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的全部出资款，

其中增加股本645万元。截至2014年12月31日，变更后的注册资本和股本为24,820.125万元。

2015年4月3日，公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对

象已授予限制性股票的议案》和《关于回购注销第一个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象张伟、周思

甜等2人已获授但未解锁的全部限制性股票16万股及未达到解锁条件的第一个解锁期的62.9万股限制性股票，共计78.9万股限

制性股票予以回购注销，回购价格为4.16元/股，涉及人数为87人。公司已于2015年6月4日在中国证券登记结算有限责任公司

深圳分公司完成注销手续，回购注销完成后，公司股本由24,820.125万元变更为24,741.225万元。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议及《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》以及《向

特定对象发行股份及支付现金购买资产的协议》，公司拟向傅宇晨、傅晓阳、王洪、仇玉华、董慧宇发行股份募集配套资金、

以非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买熊伟、龙方彦等51名投资者持有的成都安可信电子股份有限公司（以下简称

“成都安可信”）全部股份。截至2015年7月24日止，公司已收到5名特定投资者缴纳的募集资金总额5,579.574万元，减去发行

费用350万元后，实际募集资金净额5,229.574万元，计入股本人民币557.4万元。经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳

万讯自控股份有限公司向熊伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1228号）核准，公司获准向熊

58

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

伟、龙方彦等51名投资者发行股份。截至2015年8月17日止，公司已收到熊伟、龙方彦等51名投资者缴纳的新增注册资本

1,510.4947万元，各股东均以成都安可信股权出资。公司已于2015年11月20日完成工商变更, 完成变更后的累计注册资本为

人民币26,809.1197万元，股本26,809.1197万元。

2016年4月1日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授

予限制性股票的议案》和《关于回购注销第二个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象高万永、马文亮、

谢宝勇、费鹏等4人已获授但未解锁的全部限制性股票31.5万股及未达到解锁条件的第二个解锁期的118.8万股限制性股票，

共计150.3万股限制性股票予以回购注销。公司已于2016年6月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手

续，本次回购注销完成后，公司股份总数由268,091,197股变更为266,588,197股。公司于2016年8月9日完成工商变更。

2017年4月14日, 第三届董事会第十五次和第三届监事会第十一次审议通过《关于回购注销第三个解锁期已授予限制性

股票的议案》，同意将未达到解锁条件的第三个解锁期的415.8万股限制性股票予以回购注销，本次回购注销限制性股票数

量为415.8万股，占回购前公司总股本的1.5597%，回购价格为4.16元/股，涉及人数为81人。本次回购注销完成后，公司首次

限制性股票激励计划授予的限制性股票已全部回购注销。公司已于2017年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司完 成注销手续，本次回购注销完成后，公司股份总数由266,588,197股变更为 262,430,197股。

本公司注册地址为深圳市南山区高新技术产业园北区三号路万讯自控大楼1-6层，法定代表人为傅宇晨先生。

2、公司的行业性质和经营范围

公司行业性质：工业自动控制系统装置制造业。

公司经营范围：生产经营自动化仪器仪表、计算机软件、自动化工程；经营进出口业务（法律、法规禁止的项目除外，

限制的项目须取得许可后方可经营）。

主要产品或提供的劳务：电动执行器、控制阀、流量计、信号调理仪表、物液位仪表、阀门定位器、楼宇执行器、电量

变送器及其他仪器仪表。

3、母公司及最终控股股东名称

本公司实际控制人为傅宇晨先生。

4、本财务报表业经本公司董事会于2017年08月29日决议批准报出。

本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》

（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量

基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计

价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

59

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司及各子公司从事自动化仪器仪表经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，

对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注七、28“收入”、21“无形资产

（2）研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注七、33“重大会计判断和估

计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状况及2017年1-6

月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2017年6月30日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周

期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司

之位于香港的境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采

用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并

和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同

一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，

是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合

并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实

际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时

60

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况

以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初

始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益

应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设

定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；

当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增

加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

61

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值

进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控

制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划

净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——

长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股

权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整

体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是

和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的

控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，

将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策

处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资

产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资

产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会

计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折

算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

62

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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套

期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇

率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配

各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综

合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，

全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分

相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，

与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金

融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金

融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、

行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，

本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参

照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

63

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工

具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可

以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险

管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进

行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与

该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或

支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产

或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用

损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折

价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入

当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利

率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售

权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与

摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资

产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损

益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生

减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该

转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入

当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且

将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价

值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的

公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公

允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分

摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易

性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及

与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照

成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

损益。

③财务担保合同及贷款承诺

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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变

动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或

有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高

者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签

订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存

金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效

的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生

工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，

嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具

进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融

资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售

或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收账款和金额为人

单项金额重大的判断依据或金额标准 民币 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款

项。

单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似

信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

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集团合并范围内关联方组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 30.00% 30.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

合并财务报表范围内关联方之间的应收

0.00% 0.00%

款项

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进

行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

单项计提坏账准备的理由

坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应

收款项等。

坏账准备的计提方法 个别认定法

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、劳务成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准

备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已

计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出

决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核

算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售

的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照

该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中

所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的

处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有

待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没

有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份

的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一

揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成

本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的

股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成

本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分

别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相

关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成

控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报

表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他

综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投

资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企

业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的

部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投

出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联

营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易

相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投

资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并

日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本

附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益

部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益

法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的

剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他

所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部

转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一

项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后

转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出

书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成

本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价

值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途

改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本

模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资

性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与

其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 30 10 3.00

机械设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40

运输工具 年限平均法 5 3 19.40

办公及电子设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33

仪器及其他设备 年限平均法 5 3 19.40

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁

方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者

中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费

用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化

条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态

所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资

本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

不适用。

20、油气资产

不适用。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，

则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分

别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理

分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内

采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还

对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则

估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收

回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期

间按直线法摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，

相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰

早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单

方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰

早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的

内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受

益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义

务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最

佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产

生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预

计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支

出确定预计负债金额。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分

为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直

线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权

的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公

允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待

期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入

成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认

取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确

认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司

将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外

的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股

份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业

的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处

理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自

的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同

义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身

权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金

融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分

的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占

总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的

利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处

理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品

实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时，确认商品销售收入的实现。

公司根据行业和自身特点，采取直销和经销相结合的销售模式，销售商品确认收入的具体时点如下：

①直销销售收入确认具体时点

直销销售模式下，公司直接与终端客户签订销售合同，终端客户按合同比例预付货款后，公司安排生产，生产完成后按

合同约定的方式交付，本公司在产品出库且交付完成后确认销售收入。

②经销销售收入确认具体时点

经销销售模式下，公司与经销商签订买断式的销售合同，经销商按照合同约定比例预付货款，信誉良好的经销商在本公

司认定的信用额度内安排生产，生产完成后，产品出库且交付完成后确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完

工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量

的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量

的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包

括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在所

建造或购买的资产使用年限分期计入损益。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购

建或以其他方式形成长期资产。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；与收益相关的政府补助，

用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其

他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计

算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税

负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很

可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的

适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延

所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权

益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所

得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有

租金于实际发生时计入当期损益。

2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本

化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期

损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

1）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将

最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，

可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年

内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保

余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣

除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组

成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要

经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分

配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积

不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

根据财政部关于印发修订《企业会计准

则第 16 号—政府补助》的通知（财会

【2017】15 号）的要求，本公司将修改

财务报表列，与企业日常活动有关的政 第三届董事会第十八次会议和第三届监 本期调增“其他收益”202,045.63 元，调

府补助，从利润表“营业外收入”项目调整 事会第十四次会议审议通过 减“营业外收入”202,045.63 元。

为利润表“其他收益”项目列报。本公司采

用未来适用法，对 2017 年 1 月 1 日之后

新增的政府补助根据该准则进行调整。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行

判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。

这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不

确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重

大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变

更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要

对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有

权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收

账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账

款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌

价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且

考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计

被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减

值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象

的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（5）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表

明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高

者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于

该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等

作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、

售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预

计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现

率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复

核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的

技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本

公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产

的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支

需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的

当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

应税收入按 6%，17%的税率计算销项税，

增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 17%、6%

差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%，7%计缴。 5%，7%

企业所得税 应纳税所得额 详见下表。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

深圳万讯自控股份有限公司 注六、2（1） 15%

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

香港万讯有限公司 16.5%

江阴万讯自控设备有限公司 注六、2（2） 15%

深圳市万讯智能科技有限公司 注六、2（3） 12.5%

天津市亿环自动化仪表技术有限公司 注六、2（4） 15%

上海雄风自控工程有限公司 注六、2（5） 15%

上海妙声力仪表有限公司 25%

广州森纳士仪器有限公司 注六、2（6） 15%

天津西斯特仪表有限公司 25%

江阴万讯恩泰传感器有限公司 25%

常州欧德思电机电器有限公司*2 注六、2（7） 10%

成都安可信电子股份有限公司 注六、2（8） 15%

深圳视科普机器人技术有限公司 25%

西斯特控制设备（天津）有限公司 25%

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规

定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（1）本公司于2009年12月31日被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地

方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年，自2009年起减按15％的税率征收企业所得税。

2015年5月19日本公司《高新技术企业证书》通过复审，2015年-2017年继续减按15％的税率征收企业所得税。

（2）本公司之子公司江阴万讯自控设备有限公司(以下简称“江阴万讯”)于2015年10月10日经江苏省科学技术厅、江苏

省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准通过，获得高新技术企业证书，证书编号为：GR201532002573，有

效期限三年，2015年-2017年减按15％的税率征收企业所得税。

（3）根据国家税务总局公告2015年第61号<国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税

范围有关问题的公告>,自2015年10月1日至2017年12月31日，符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征

收方式，均可以享受财税〔2015〕99号文件规定的小型微利企业所得税优惠政策（以下简称减半征税政策）。深圳万讯智能

符合相关的规定，故2017年的企业所得税税率是10%。

（4）本公司之子公司天津市亿环自动化仪表技术有限公司(以下简称“天津亿环”)于2011年11月8日被天津市科技工贸和

信息化委员会、天津市财政委员会、天津市国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，

有效期为三年，2011年-2013年减按15％的税率征收企业所得税。2014年7月23日天津亿环《高新技术企业证书》通过复审，

2014年-2016年继续减按15％的税率征收企业所得税。高新技术企业重新认定材料已经提交，暂处于审核阶段，2017年2季度

按15％的税率计提和缴纳企业所得税。

（5）本公司之子公司上海雄风自控工程有限公司（以下简称“上海雄风”）于2012年9月23日被上海市科技工贸和信息化

委员会、上海市财政委员会、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有

效期为三年，自2012年起减按15％的税率征收企业所得税。2015年8月19日上海雄风《高新技术企业证书》通过复审，2015

年-2017年继续减按15％的税率征收企业所得税。

（6）本公司之子公司广州森纳士仪器有限公司（以下简称“森纳士”）于2011年6月29日被广东省科学技术厅、广东省财

政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年，2011年-2013

年减按15％的税率征收企业所得税。2014年10月9日广州森纳士《高新技术企业证书》通过复审，2014年-2016年继续减按15％

的税率征收企业所得税。至2017年2季度高新证书仍在有效期内，仍按15％的税率计提和预缴企业所得税。

81

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（7）根据国家税务总局公告2015年第61号<国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税

范围有关问题的公告>,自2015年10月1日至2017年12月31日，符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征

收方式，均可以享受财税〔2015〕99号文件规定的小型微利企业所得税优惠政策（以下简称减半征税政策）。常州欧德思符

合相关的规定，故2017年的企业所得税税率是10%。

（8）2016年12月8日，本公司子公司成都安可信电子股份有限公司（以下简称“安可信股份”）司取得四川省科学技术厅、

四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为GR201651000628的高新技术企业证书，认定为国家级

高新技术企业，认定有效期为3年，因此本公司2017年享受15%的企业所得税优惠税率。

（9）根据财税〔2011〕100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自

行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及下属

子公司自主开发生产的软件产品可享受该项税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 16,784.20 18,768.83

银行存款 118,062,166.21 132,139,086.13

其他货币资金 145,927.00 2,388,291.27

合计 118,224,877.41 134,546,146.23

其中：存放在境外的款项总额 3,255,321.34 3,981,005.14

其他说明

其他货币资金主要系合同履约保证金和票据保证金，本公司未将其作为现金或现金等价物。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 19,736,483.04 20,642,359.88

82

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

商业承兑票据 510,000.00

合计 20,246,483.04 20,642,359.88

（2）期末公司已质押的应收票据

无。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 9,371,188.86

合计 9,371,188.86

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

180,106, 28,639,7 151,466,8 196,123 28,269,55 167,854,11

合计提坏账准备的 99.38% 15.90% 99.43% 14.41%

602.99 19.26 83.73 ,666.43 5.01 1.42

应收账款

单项金额不重大但

1,120,00 1,120,00 1,120,0 1,120,000

单独计提坏账准备 0.62% 100.00% 0.57% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

的应收账款

181,226, 29,759,7 151,466,8 197,243 29,389,55 167,854,11

合计 100.00% 16.42% 100.00% 14.90%

602.99 19.26 83.73 ,666.43 5.01 1.42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

83

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 106,527,969.00 5,331,249.72 5.00%

1至2年 34,885,820.87 3,479,270.70 10.00%

2至3年 17,856,830.41 5,357,049.12 30.00%

3 年以上 12,727,666.01 6,363,833.02 50.00%

5 年以上 8,108,316.70 8,108,316.70 100.00%

合计 180,106,602.99 28,639,719.26 15.90%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收账款（按单位） 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100% 预计无法收回

合计 1,120,000.00 1,120,000.00 — —

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 370,164.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 应收账款 占应收账款总额 坏账准备 占坏账准备总额的比例

的比例（%） （%）

第一名 非关联方 6,219,901.70 3.43 310,995.09 1.04

第二名 非关联方 3,975,239.00 2.19 351,956.60 1.18

第三名 非关联方 3,665,826.70 2.02 1,099,748.01 3.70

第四名 非关联方 2,784,367.00 1.54 189,074.35 0.64

第五名 非关联方 2,490,829.60 1.37 124,541.48 0.42

84

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计 19,136,164.00 10.55 2,076,315.53 6.98

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 14,097,048.79 90.44% 10,750,774.04 96.97%

1至2年 1,243,809.74 7.98% 207,640.60 1.87%

2至3年 202,481.69 1.30% 74,759.69 0.67%

3 年以上 42,944.70 0.28% 53,920.00 0.49%

合计 15,586,284.92 -- 11,087,094.33 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的 预付时间 未结算原因

比例（%）

上海尚耐自动化科技有限公司 非关联方 2,020,000.00 12.96 1年以内 采购材料未到库

招商证券股份有限公司 非关联方 2,000,000.00 12.83 1年以内 预付增发保荐费

山东和邦智能工程有限公司 非关联方 1,825,870.00 11.71 1年以内 采购材料未到库

西门子(中国)有限公司 非关联方 1,087,875.47 6.98 1年以内 采购材料未到库

Scape technologies 非关联方 991,572.00 6.36 1-2年 采购材料未到库

合计 7,925,317.47 50.84

7、应收利息

无。

85

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

8、应收股利

无。

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

7,763,75 799,514. 6,964,239 5,092,7 689,396.3 4,403,369.1

合计提坏账准备的 100.00% 10.30% 100.00% 13.54%

4.20 33 .87 65.48 8 0

其他应收款

7,763,75 799,514. 6,964,239 5,092,7 689,396.3 4,403,369.1

合计 100.00% 10.30% 100.00% 13.54%

4.20 33 .87 65.48 8 0

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 6,326,859.84 316,342.99 5.00%

1至2年 529,105.35 52,910.54 10.00%

2至3年 492,076.01 147,622.80 30.00%

3 年以上 266,150.00 133,075.00 50.00%

5 年以上 149,563.00 149,563.00 100.00%

合计 7,763,754.20 799,514.33 10.30%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

86

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 110,117.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 4,047,961.54 3,207,029.74

往来款 3,350,482.58 1,021,540.98

应收退税款 696,763.92

其他 365,310.08 167,430.84

合计 7,763,754.20 5,092,765.48

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

中国证券登记结算

押金及保证金 1,000,000.00 一年以内 12.88% 50,000.00

深圳分公司

仲利国际租赁有限

押金及保证金 300,000.00 一年以内 3.86% 15,000.00

公司

张天芬 往来款 244,856.36 一年以内 3.15% 12,242.82

宗希福 往来款 233,743.00 一年以内 3.01% 11,687.15

山东鲁电国际贸易

押金及保证金 162,800.00 三至四年 2.10% 81,400.00

公司

合计 -- 1,941,399.36 -- 25.00% 170,329.97

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

87

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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 51,495,168.39 2,717,379.60 48,777,788.79 53,229,971.78 2,714,602.11 50,515,369.67

在产品 7,276,742.90 7,276,742.90 3,910,864.34 3,910,864.34

库存商品 22,824,230.51 375,199.01 22,449,031.50 19,247,060.31 459,264.99 18,787,795.32

周转材料 348,062.41 348,062.41 547,214.96 547,214.96

发出商品 6,471,838.79 6,471,838.79 792,547.25 792,547.25

劳务成本 14,904,895.17 14,904,895.17 2,603,540.44 2,603,540.44

委托加工物资 927,705.61 927,705.61 420,859.47 420,859.47

合计 104,248,643.78 3,092,578.61 101,156,065.17 80,752,058.55 3,173,867.10 77,578,191.45

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 2,714,602.11 2,777.49 2,717,379.60

库存商品 459,264.99 84,065.98 375,199.01

合计 3,173,867.10 2,777.49 84,065.98 3,092,578.61

88

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因

原材料 可变现净值低于成本

库存商品 本期已销售或领用

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无。

11、划分为持有待售的资产

无。

12、一年内到期的非流动资产

无。

13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预缴税费、待抵扣进项税 2,247,339.89 3,202,282.75

保本型银行理财产品 2,000,000.00

合计 4,247,339.89 3,202,282.75

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 26,612,483.65 26,612,483.65 24,599,430.00 24,599,430.00

按成本计量的 26,612,483.65 26,612,483.65 24,599,430.00 24,599,430.00

合计 26,612,483.65 26,612,483.65 24,599,430.00 24,599,430.00

89

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无。

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

福建省福

工动力技 9,950,000. 9,950,000.

6.94%

术有限公 00 00

司

昆明万讯

自动化控

190,000.00 190,000.00 19.00%

制有限公

司

深圳市万

讯云桥基

8,278,580. 8,278,580.

金合伙企 13.01%

00 00

业（有限

合伙）

scape

6,180,850. 2,013,053. 8,193,903.

Technolog 23.32%

00 65 65

ies A/S

24,599,430 2,013,053. 26,612,483

合计 --

.00 65 .65

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无。

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无。

15、持有至到期投资

无。

90

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

16、长期应收款

无。

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

PS

MAXONI

C 3,046,305 385,483.3 -96,371.7 3,335,417

HONGK .61 4 7 .18

ONG

LIMITED

3,046,305 385,483.3 -96,371.7 3,335,417

小计

.61 4 7 .18

二、联营企业

济南德尔

2,235,296 191,310.3 2,426,607

姆仪器有

.70 9 .09

限公司

无锡科尔

斯液压设 670,226.2 -670,226.

备制造有 4 24

限公司

成都鼎安

华物联网 5,416,680 5,416,680

工程应用 .99 .99

有限公司

北京新诺

美卓科技 2,332,911 2,332,911

发展有限 .78 .78

公司

10,655,11 -478,915. 10,176,19

小计

5.71 85 9.86

13,701,42 -93,432.5 -96,371.7 13,511,61

合计

1.32 1 7 7.04

其他说明

91

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18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 20,301,859.29 3,641,094.81 23,942,954.10

2.本期增加金额 9,010,336.85 1,012,805.88 10,023,142.73

（1）外购

（2）存货\固定资产

9,010,336.85 1,012,805.88 10,023,142.73

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 48,004.39 48,004.39

（1）处置

（2）其他转出

（3）外币报表折算差额 48,004.39 48,004.39

4.期末余额 29,264,191.75 4,653,900.69 33,918,092.44

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 3,992,048.38 492,739.93 4,484,788.31

2.本期增加金额 1,686,017.49 208,562.17 1,894,579.66

（1）计提或摊销 382,025.92 52,435.98 434,461.90

（2）本期转入 1,303,991.57 156,126.19 1,460,117.76

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 5,678,065.87 701,302.10 6,379,367.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

92

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 23,586,125.88 3,952,598.59 27,538,724.47

2.期初账面价值 16,309,810.91 3,148,354.88 19,458,165.79

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

其他说明

期末抵押的投资性房地产，参见附注七、77。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 仪器及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 207,489,010.04 33,674,473.12 9,935,943.83 11,262,991.78 13,367,458.26 275,729,877.03

2.本期增加金

1,432,786.32 426,969.75 840,513.13 2,700,269.20

额

（1）购置 1,432,786.32 426,969.75 840,513.13 2,700,269.20

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

9,139,740.40 3,970,618.11 74,507.66 24,078.64 13,208,944.81

额

（1）处置或

3,970,618.11 64,965.74 24,078.64 4,059,662.49

报废

（2）外币报表折 129,403.55 9,541.92 138,945.47

93

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算差额

（3）转至投资性

9,010,336.85 9,010,336.85

房地产

4.期末余额 198,349,269.64 35,107,259.44 5,965,325.72 11,615,453.87 14,183,892.75 265,221,201.42

二、累计折旧

1.期初余额 22,190,323.89 13,568,315.89 7,437,939.43 9,316,444.45 7,822,097.65 60,335,121.31

2.本期增加金

2,539,026.01 1,943,573.20 462,055.41 659,764.08 1,040,943.09 6,645,361.79

额

（1）计提 2,539,026.01 1,943,573.20 462,055.41 659,764.08 1,040,943.09 6,645,361.79

3.本期减少金

1,303,991.57 2,810,999.53 57,794.53 5,555.63 4,178,341.26

额

（1）处置或

2,810,999.53 57,794.53 5,555.63 2,874,349.69

报废

（2）外币报表折

算差额

（3）转至投资性

1,303,991.57 1,303,991.57

房地产

4.期末余额 23,425,358.33 15,511,889.09 5,088,995.31 9,918,414.00 8,857,485.11 62,802,141.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

174,923,911.31 19,595,370.35 876,330.41 1,697,039.87 5,326,407.64 202,419,059.58

值

2.期初账面价

185,298,686.15 20,106,157.23 2,498,004.40 1,946,547.33 5,545,360.61 215,394,755.72

值

94

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

全自动贴片机 1,038,461.54 238,413.35 800,048.19

全自动贴片机 1,038,461.54 238,413.35 800,048.19

贴片机外围设备 1,389,230.77 296,948.16 1,092,282.61

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

其他说明

期末抵押或受限的固定资产，参见附注七、77。

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

自制测试设备 55,521.37 55,521.37 55,521.37 55,521.37

安可信气体厂房 2,071,275.77 2,071,275.77 2,071,275.77 2,071,275.77

合计 2,126,797.14 2,126,797.14 2,126,797.14 2,126,797.14

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

自制测 55,521.3 55,521.3

其他

试设备 7 7

95

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

安可信

80,000,0 2,071,27 2,071,27

气体厂 2.59% 3.00% 其他

00.00 5.77 5.77

房

80,000,0 2,126,79 2,126,79

合计 -- -- --

00.00 7.14 7.14

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无。

21、工程物资

无。

22、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

车辆处置清理 1,153,253.50

合计 1,153,253.50

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 生产授权许可费 合计

一、账面原值

96

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.期初余额 21,532,790.39 17,860,000.00 21,285,660.13 3,163,142.41 7,919,905.51 71,761,498.44

2.本期增加

4,810,951.71 30,769.23 4,841,720.94

金额

（1）购置 30,769.23 30,769.23

（2）内部

4,810,951.71 4,810,951.71

研发

（3）企业

合并增加

（4）外币报表折

算差额

3.本期减少金

1,012,805.88 100,000.00 447,910.97 182,668.42 1,743,385.27

额

（1）处置

（2）外币报表折

447,910.97 182,668.42 630,579.39

算差额

（3）转至投资性

1,012,805.88 1,012,805.88

房地产

（4）其他 100,000.00 100,000.00

4.期末余额 20,519,984.51 17,760,000.00 25,648,700.87 3,193,911.64 7,737,237.09 74,859,834.11

二、累计摊销

1.期初余额 2,186,179.51 6,613,750.00 6,531,226.74 1,194,366.11 2,542,925.93 19,068,448.29

2.本期增加

265,154.40 1,468,125.00 1,120,829.46 158,577.74 95,913.21 3,108,599.81

金额

（1）计提 265,154.40 1,468,125.00 1,120,829.46 158,577.74 95,913.21 3,108,599.81

3.本期减少

156,126.19 100,000.00 256,126.19

金额

（1）处置

（2）处置子公司

转出

（3）转至投资性

156,126.19 156,126.19

房地产

（4）其他 100,000.00 100,000.00

4.期末余额 2,295,207.72 7,981,875.00 7,652,056.20 1,352,943.85 2,638,839.14 21,920,921.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

97

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

18,224,776.79 9,778,125.00 17,996,644.67 1,840,967.79 5,098,397.95 52,938,912.20

价值

2.期初账面

19,346,610.88 11,246,250.00 14,754,433.39 1,968,776.30 5,376,979.58 52,693,050.15

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.43%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

26、开发支出

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额

其他 其他

出 资产 益

气体传感器

727,263.90 632,121.30 1,359,385.20

开发 注 1

VP 电动汽车

电机控制器 3,673,050.00 3,673,050.00

项目 注 2

VD5-50 伺服

驱动器研发

6,733,747.88 200,165.85 6,533,582.03

（30-55w）注

3

PID 算法动

态调节流量

1,613,729.15 1,125,364.56 2,739,093.71

计的加热技

术 注4

复合型防爆 1,386,606.45 685,251.55 2,071,858.00

98

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

措施在智能

定位器的应

用研究 注 5

高端数控

CNC 技术 2,760,322.54 1,964,659.33 4,724,981.87

注6

16,894,719.9 12,617,949.1

合计 4,407,396.74 4,810,951.71 3,873,215.85

2 0

其他说明

注：内部开发项目是按公司的内部研发进程进行，项目研发分为五个阶段，包括I业务阶段、II概念阶段、III原理样机阶

段、IV工程样机阶段、V验证阶段。内部研发项目从进入第IV阶段工程样机阶段开始资本化，主要标志为原理样机评审通过，

产品原理样机交付满足产品功能与性能的需求。

注1气体传感器开发项目，是公司与外部科研机构研究所合作开发的项目，开发用于家庭报警器产品的气体传感器。项

目立项时间为2014年12月，该项目研发分为五个阶段，包括I前期准备阶段、II技术课题突破阶段、III样品传感器研发阶段、

IV产品样品测试与文件输出阶段、V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段。2015年，项目进入第III阶段样品传感器开发

阶段，主要标志为6月份交付第一批样品及测试报告，并于7月份完成样品测试，出具测试报告，并反馈给外部科研机构测试

结果及意见。

截至2017年6月已完成第三批样品测试，出具测试报告，并反馈测试结果及意见。外部科研机构研究所就反馈结果和意

见进行设计改良，预计3个月左右交付第四批样品，待测试完成后方可评估是否合格验收。

注2 VP电动汽车电机控制器项目，是公司与ARADEX公司合作开发的项目，主要是引进ARADEX公司高性能电动汽车

电机控制器技术和产品，并联合开发适用于中国应用的新产品。项目立项时间为2015年2月，该项目研发分为五个阶段，包

括I项目立项阶段、II关键技术和样机研发阶段、III样机测试验证阶段、IV产品量产和发布阶段、V产品生命周期维护阶段。

本公司从该项目2015年3月进入II关键技术和样机研发阶段开始资本化，主要标志为完成产品电子硬件（绘制原理图和PCB

图）设计、底层嵌入式软件和上位机调试软件开发，制作样机进行阶段测试。

2016年该项目处于II关键技术和样机研发阶段。在公司决定转让深圳市欧德思控制技术有限公司股权后，该项目已经停

止，截至2017年6月30日，技术转让相关事宜已完成。

注3 VD5-50伺服驱动器研发（30-55w）项目，是公司与ARADEX公司合作开发的项目，主要是引进ARADEX公司成熟

的伺服驱动技术合作新产品开发。项目立项时间为2012年6月，该项目研发分为五个阶段，包括I前期准备阶段、II技术课题

突破阶段、III样机研发阶段、IV产品样机测试与文件输出阶段、V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段。本公司从该项

目2013年进入第III阶段样机研发阶段开始资本化，主要标志为完成相关嵌入式软件和电子硬件设计、绘制原理图和PCB图、

编写软件，制作单元电路进行阶段实验和评审等。截至2017年06月底，该项目仍处于第IV阶段产品样机测试与文件输出阶

段，正在进行结构设计、电路板设计图纸调整及原理样机的软件设计调整。

注4 PID算法动态调节流量计的加热技术项目，立项时间为2015年10月，本公司从该项目2016年4月进入第IV工程样机

阶段开始资本化。工程样机进行各模块软件优化及联调测试通过；截至2017月年6月，项目已通过验证转产成功，产品已经

通过生产验证，符合批量生产的要求，产品质量获得质监部门认可，已将其转入无形资产。

注5 复合型防爆措施在智能定位器的应用研究项目，立项时间为2015年9月，本公司从该项目2016年4月进入第IV工程

样机阶段开始资本化。截至2017月年6月，项目已通过验证转产成功，产品已经通过生产验证，符合批量生产的要求，产品

质量获得质监部门认可，已将其转入无形资产。

注6 高端数控CNC技术 ,系公司与ARADEX公司合作开发的项目，主要是在ARADEX原有V8数控技术上合作开发的新

项目。项目于2013年10月开始启动，该项目研发分为五个阶段，包括I前期准备阶段、II技术课题突破阶段、III样机研发阶段、

IV产品样机测试与文件输出阶段、V产品正式投产并实现技术成果产业化阶段。2016年进入第III阶段样机研发阶段开始资本

化，主要标志为系统已满足基本加工需要，并完成了大部分G指令功能和其他客户试用必备的对应功能。截至2017年06月底，

99

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

正处于客户测试样机阶段,已安装两台机床在终端客户试用，功能和性能基本满足要求，后续根据客户反馈意见进行性能优

化和改进。

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

上海雄风自控工

40,390,708.98 40,390,708.98

程有限公司

天津市亿环自动

化仪表技术有限 17,156,326.51 17,156,326.51

公司

上海妙声力仪表

11,039,872.27 11,039,872.27

有限公司

广州森纳士仪器

19,632,357.08 19,632,357.08

有限公司

成都安可信电子

115,914,316.11 115,914,316.11

股份有限公司

合计 204,133,580.95 204,133,580.95

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

上海雄风自控工

16,711,731.12 16,711,731.12

程有限公司

天津市亿环自动

化仪表技术有限 17,156,326.51 17,156,326.51

公司

上海妙声力仪表

11,039,872.27 11,039,872.27

有限公司

合计 44,907,929.90 44,907,929.90

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本期，本公司以上海雄风自控工程有限公司、广州森纳士仪器有限公司、成都安可信电子股份有限公司三个被投资单位

分别作为3个资产组，将商誉分摊至各资产组，分别计算上述资产组的可收回金额。其中关键假设及其依据如下：

100

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层制定的的2017年至2021年的经营战

略确定，按照合理的递增的增长率为基础计算，并采用10%的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设时考虑了

该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。经测试，公司资产组预计未来可收回金额高于资产组

账面价值，不存在减值。

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 5,934,758.61 970,258.56 1,550,496.74 5,354,520.43

其他 280,104.66 466,833.78 575,907.13 171,031.31

合计 6,214,863.27 1,437,092.34 2,126,403.87 5,525,551.74

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 33,651,812.20 5,227,617.81 33,252,818.49 5,200,048.62

内部交易未实现利润 2,364,138.37 373,236.91 2,332,475.35 401,329.74

可抵扣亏损 11,691,722.67 2,243,324.92 13,936,600.28 2,690,674.94

应付职工薪酬 284,645.05 42,696.76

递延收益 2,628,607.90 482,861.49 2,633,338.00 483,334.50

预提费用 3,559,747.96 558,991.46 3,185,655.96 477,848.39

合计 53,896,029.10 8,886,032.59 55,625,533.13 9,295,932.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

天津亿环合并日土地使

用权公允价值大于账面 1,360,000.03 204,000.00 1,386,666.68 208,000.00

价值的摊余金额

成都安可信电子股份有

限公司固定资产、无形 7,116,486.07 1,067,472.91 8,504,694.41 1,275,704.16

资产公允价值大于账面

101

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

价值的摊余金额

固定资产税务加速折旧 6,946,820.67 1,042,023.10 5,789,670.40 869,938.98

合计 15,423,306.77 2,313,496.01 15,681,031.49 2,353,643.14

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 8,886,032.59 9,295,932.95

递延所得税负债 2,313,496.01 2,353,643.14

（4）未确认递延所得税资产明细

无。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无。

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付固定资产款 486,699.00 162,127.84

合计 486,699.00 162,127.84

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 3,992,432.00 4,114,746.00

担保借款 10,000,000.00 15,000,000.00

合计 13,992,432.00 19,114,746.00

短期借款分类的说明：

抵质押借款的抵质押资产类别以及金额，参见附注七、77。

102

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无。

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,500,000.00

合计 1,500,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 45,512,570.66 45,214,176.81

1-2 年 10,969,730.73 8,599,910.80

2-3 年 2,489,144.18 2,386,364.90

3 年以上 5,364,840.08 2,990,473.49

合计 64,336,285.65 59,190,926.00

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

103

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 44,889,565.60 24,193,901.69

1-2 年 82,147.80 233,510.44

2-3 年 14,376.00 363,187.42

3 年以上 1,478,781.69 1,591,045.18

合计 46,464,871.09 26,381,644.73

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

无。

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无。

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 15,332,933.70 50,419,398.26 53,514,695.29 12,237,636.67

二、离职后福利-设定提

627.81 3,480,047.48 3,454,169.76 26,505.53

存计划

三、辞退福利 683,620.41 683,620.41

合计 15,333,561.51 54,583,066.15 57,652,485.46 12,264,142.20

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

14,994,975.23 44,435,635.71 47,553,755.20 11,876,855.74

补贴

2、职工福利费 78,962.40 2,578,515.29 2,544,908.94 112,568.75

3、社会保险费 176.04 1,603,027.31 1,587,070.61 16,132.74

其中：医疗保险费 107.44 1,386,107.68 1,372,185.95 14,029.17

工伤保险费 44.21 87,110.90 86,260.79 894.32

生育保险费 24.39 129,808.73 128,623.87 1,209.25

4、住房公积金 1,412,842.92 1,404,079.76 8,763.16

104

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5、工会经费和职工教育

258,820.03 389,377.03 424,880.78 223,316.28

经费

合计 15,332,933.70 50,419,398.26 53,514,695.29 12,237,636.67

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 528.77 3,361,391.33 3,336,485.48 25,434.62

2、失业保险费 99.04 118,656.15 117,684.28 1,070.91

合计 627.81 3,480,047.48 3,454,169.76 26,505.53

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支

付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,802,156.64 6,535,965.73

企业所得税 1,239,124.16 4,553,649.72

个人所得税 408,782.08 404,297.77

城市维护建设税 203,840.25 453,194.94

房产税 211,448.43 228,979.33

其他 16,195.78 32,414.16

教育费附加 147,495.39 344,232.31

土地使用税 48,263.76 48,263.76

合计 4,077,306.49 12,600,997.72

39、应付利息

无。

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付少数股东股利 1,832,402.36

105

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应付 2016 年年度股利分红 4,351,565.28

合计 4,351,565.28 1,832,402.36

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预提限制性股票回购款 15,768,480.00

应付销售费用 2,110,557.73 6,454,728.14

应付管理费用 4,946,027.23 875,402.67

应付员工报销款 19,408.22 1,948,934.08

应退保证金及押金 1,290,690.29 1,692,340.57

往来款 1,017,005.40 810,000.00

其它 165,273.20 351,469.05

合计 9,548,962.07 27,901,354.51

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无。

42、划分为持有待售的负债

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应付款 514,904.15 907,181.84

合计 514,904.15 907,181.84

其他说明：

本公司子公司安可信股份分别于2014年12月31日和2015年2月27日与仲利国际租赁有限公司签订两份融资租赁合同，租赁贴

片机及其外围设备，已按合同约定支付本金和利息。

44、其他流动负债

无。

106

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45、长期借款

无。

46、应付债券

无。

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

长期应付款余额 538,932.00 1,038,464.00

未确认融资费用 24,027.85 78,826.99

期末账面净值 514,904.15 959,637.01

减：一年内到期部分 514,904.15 907,181.84

合计 0.00 52,455.17

其他说明：

2014年12月31日，本公司子公司成都安可信与仲利国际租赁有限公司签订融资租赁合同，合同标的为贴片机2台，规定

设备造价共2,430,000.00元，融资租赁款2,000,000.00元，36个月分期还本付息；2015年2月27日，成都安可信与仲利国际租赁

有限公司又签订一份融资租赁合同，合同标的为贴片机外围设备，设备造价共1,625,400.00元，融资租赁款1,000,000.00元，

36个月分期还本付息。上述本金和利息，本公司已按合同约定支付。

48、长期应付职工薪酬

无。

49、专项应付款

无。

50、预计负债

无。

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 21,530,202.41 802,762.41 20,727,440.00 收到与资产相关的

107

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政府补助

合计 21,530,202.41 802,762.41 20,727,440.00 --

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

高性能伺服驱动

驱动器关键技术 286,864.41 50,014.41 236,850.00 与资产相关

研发项目

新型智能电极保

护器和电机热时

680,000.00 680,000.00 与资产相关

间常数测量仪的

开发和应用

自动化智能仪表

阀门定位器产业 3,750,000.00 702,750.00 3,047,250.00 与资产相关

化项目

年产 4 万台流量

883,338.00 49,998.00 833,340.00 与资产相关

仪表项目

AEC2 系列模块

化、数字化气体 400,000.00 400,000.00 与资产相关

探测器

红外传感器产业

化项目及其配套 9,180,000.00 9,180,000.00 与资产相关

资金项目

15DFZD014 气体

500,000.00 500,000.00 与收益相关

在线监控系统

高新区经贸发展

850,000.00 850,000.00 与收益相关

局扶持款

深圳高端数控及

3D 视觉系统集

5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

成技术工程实验

室项目

合计 21,530,202.41 802,762.41 20,727,440.00 --

52、其他非流动负债

无。

53、股本

单位：元

108

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本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 266,588,197.00 -4,158,000.00 -4,158,000.00 262,430,197.00

变动原因参见附注七、56。

54、其他权益工具

无。

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 307,969,454.74 13,139,280.00 294,830,174.74

其他资本公积 9,886,390.35 9,886,390.35

合计 317,855,845.09 13,139,280.00 304,716,565.09

变动原因参见附注七、56。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

限制性股票回购义务 17,297,280.00 17,297,280.00

合计 17,297,280.00 17,297,280.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司2014年第一次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划及公司第二届董事会第二十一次会议决议，授予限

制性股票645万股，激励对象87人。截至2014年8月31日止，公司已收到限制性股票激励计划所涉及的股东认缴的全部出资款

26,832,000.00元，其中增加股本6,450,000.00元，资本溢价入资本公积20,382,000.00元。在解锁期内，若当期达到解锁条件，

激励对象可按规定的比例的限制性股票申请解锁；未按期申请解锁的部分，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不

再解锁并由公司以授予价格回购后注销；未达到解锁条件的，该部分限制性股票由公司以授予价格回购后注销。

2015年6月4日，因离职激励对象张伟、周思甜2人已获授但未解锁的全部限制性股票16万股及未达到解锁条件的第一个

解锁期的629,000.00股限制性股票，共计789,000.00股限制性股票已回购注销，冲减资本溢价2,493,240.00元。

2016年4月1日，公司第三届董事会第九次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了《关于回购注销离职激励对象已授

予限制性股票的议案》和《关于回购注销第二个解锁期已授予限制性股票的议案》，同意将离职激励对象高万永、马文亮、

谢宝勇、费鹏等4人已获授但未解锁的全部限制性股票31.5万股及未达到解锁条件的第二个解锁期的118.8万股限制性股票，

共计150.3万股限制性股票予以回购注销，冲减资本溢价474.948万元。

2017年4月14日, 第三届董事会第十五次和第三届董事会第十五次审议通过《关于回购注销第三个解锁期已授予限制性

股票的议案》，同意将未达到解锁条件的第三个解锁期的415.8万股限制性股票予以回购注销，本次回购注销限制性股票数

量为415.8万股，回购价格为4.16元/股。本次回购注销完成后，公司首次限制性股票激励计划授予的限制性股票已全部回购

注销。公司已于2017年6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本次回购注销完成后，公司股

份总数由266,588,197股变更为 262,430,197股，冲销17,297,280.00元库存股义务。

109

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57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -1,164,732. -1,164,732. -122,523.

1,042,209.29

合收益 90 90 61

-1,164,732. -1,164,732. -122,523.

外币财务报表折算差额 1,042,209.29

90 90 61

-1,164,732. -1,164,732. -122,523.

其他综合收益合计 1,042,209.29

90 90 61

58、专项储备

无。

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 13,153,713.60 13,153,713.60

合计 13,153,713.60 13,153,713.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以

上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 141,300,313.54 121,822,939.07

调整后期初未分配利润 141,300,313.54 121,822,939.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,923,710.14 9,559,968.68

应付普通股股利 8,397,766.30 7,464,469.52

期末未分配利润 143,826,257.38 123,918,438.23

调整期初未分配利润明细：

110

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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 193,081,061.64 90,657,162.08 182,350,253.83 86,505,009.49

其他业务 6,740,132.80 5,195,891.07 971,203.71 398,900.18

合计 199,821,194.44 95,853,053.15 183,321,457.54 86,903,909.67

62、税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 1,006,748.78 1,044,522.17

教育费附加 744,943.03 581,572.96

房产税 851,265.54

土地使用税 141,142.72

印花税 202,171.06

营业税 445,438.39

其他 12,068.41

合计 2,958,339.54 2,071,533.52

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 21,706,712.55 22,009,724.67

技术服务费 5,331,174.98 7,854,168.99

差旅费 4,952,282.26 4,159,131.44

运输及包装费 2,828,584.66 2,489,993.61

招待费 3,012,626.81 2,360,089.02

111

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

办公费 357,608.20 519,751.77

其他 5,980,688.07 4,406,353.43

合计 44,169,677.53 43,799,212.93

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 14,233,622.78 13,680,787.45

技术开发费 15,115,329.29 14,245,766.29

折旧及摊销费 5,953,685.54 6,318,841.07

办公费 6,567,072.23 4,948,486.27

招待费 353,661.24 136,481.24

税金 1,375,717.50

其他 462,355.73 2,234,314.06

合计 42,685,726.81 42,940,393.88

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 311,645.10 517,277.03

减：利息收入 350,203.11 178,008.14

汇兑损失 369,155.35 142,653.10

减：汇兑收益 222,951.64 72,327.30

手续费及其他 167,159.35 336,787.61

合计 274,805.05 746,382.30

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 555,528.98 -175,182.06

二、存货跌价损失 -81,288.49 227,288.20

合计 474,240.49 52,106.14

112

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67、公允价值变动收益

无。

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -93,432.51 355,902.13

购买理财产品收益 35,383.54 27,328.75

合计 -58,048.97 383,230.88

69、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

增值税退税 202,045.63

70、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 225,716.10 47,435.77 225,716.10

其中：固定资产处置利得 225,716.10 47,435.77 225,716.10

政府补助 1,474,031.19 826,048.00 1,474,031.19

软件企业增值税退税 2,274,517.46

业绩补偿款 1,058,387.75

其他 16,015.87 135,509.18 16,015.87

合计 1,715,763.16 4,341,898.16 1,715,763.16

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

递延转入－

因研究开发、

高性能伺服

深圳市科技 技术更新及

驱动驱动器 补助 否 否 50,014.41 与资产相关

创新委员会 改造等获得

关键技术研

的补助

发项目

113

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

递延转入－

因研究开发、

自动化智能

深圳市科技 技术更新及

仪表阀门定 否 否 702,750.00 与资产相关

创新委员会 改造等获得

位器产业化

的补助

项目

因研究开发、

深圳市高新

深圳市市场 技术更新及

技术企业专 补助 否 否 36,000.00 与收益相关

监督管理局 改造等获得

项资金

的补助

因符合地方

政府招商引

成都市高新

商标补助 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 100,000.00 与收益相关

区工商局

扶持政策而

获得的补助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

社保局稳岗 社保局稳岗

补助 业而获得的 否 否 57,393.78 与收益相关

补助资金 补助资金

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因符合地方

上海市青浦 政府招商引

中小企业发

区科学技术 补助 资等地方性 否 否 421,600.00 297,800.00 与收益相关

展扶持资助

委员会 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

年产 4 万台 北辰科委应 政府招商引

流量仪表项 用技术补助 补助 资等地方性 否 否 49,998.00 49,998.00 与收益相关

目 款 扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

知识产权资 上海市知识 技术更新及

补助 否 否 3,275.00 与收益相关

助 产权局 改造等获得

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

成都市高新

特定行业、产

技术产业开

补贴收入 补助 业而获得的 否 否 26,000.00 与收益相关

发区经贸发

补助（按国家

展局

级政策规定

依法取得）

114

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

因从事国家

鼓励和扶持

江阴市人民

特定行业、产

澄江街道科 政府澄江街

补助 业而获得的 否 否 27,000.00 与收益相关

技奖励 道办事处财

补助（按国家

政所

级政策规定

依法取得）

因符合地方

西南航空港 政府招商引

中小企业扶

经济开发区 补助 资等地方性 否 否 123,900.00 与收益相关

持资助

管理委员会 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

上海区松江 政府招商引

经济小区抚

区叶榭镇财 补助 资等地方性 否 否 80,000.00 与收益相关

持基金

政局 扶持政策而

获得的补助

因符合地方

江阴市人民

创新转型发 政府招商引

政府澄江街

展企业奖励 补助 资等地方性 否 否 130,000.00 与收益相关

道办事处财

资金 扶持政策而

政所

获得的补助

天津北辰经 因研究开发、

市拨专利资 济技术开发 技术更新及

补助 否 否 600.00 与收益相关

助奖金 区管理委员 改造等获得

会 的补助

因研究开发、

知识产权专 成都知识产 技术更新及

补助 否 否 1,350.00 与收益相关

项补贴 权服务中心 改造等获得

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

上海市青浦

上海市青浦 特定行业、产

区科学技术

区科学技术 补助 业而获得的 否 否 40,000.00 与收益相关

委员会企业

委员会 补助（按国家

扶持资金

级政策规定

依法取得）

成都市高新 因研究开发、

区技术产业 技术更新及

专利补助 补助 否 否 2,400.00 与收益相关

开发区科技 改造等获得

局 的补助

合计 -- -- -- -- -- 1,474,031.19 826,048.00 --

115

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71、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 930.42 9,422.37 930.42

其中：固定资产处置损失 930.42 9,422.37 930.42

罚款支出 76,856.18 16,276.99 76,856.18

代付个人所得税且不得在税

142,247.74 142,247.74

前抵扣部分

其他 5,345.03 15,778.21 5,345.03

合计 225,379.37 41,477.57 225,379.37

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,170,423.61 3,198,777.31

递延所得税费用 369,666.28 -1,622,092.68

合计 3,540,089.89 1,576,684.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 15,039,732.32

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,255,959.85

子公司适用不同税率的影响 648,839.37

调整以前期间所得税的影响 883,426.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -196,908.47

其他 -51,227.73

所得税费用 3,540,089.89

73、其他综合收益

详见附注七、57。

116

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

业绩补偿款 1,058,387.76

政府补助 704,705.89 4,542,346.91

利息收入 292,308.90 163,707.81

押金及保证金 2,431,251.25 1,400,835.00

往来款 4,287,023.00 16,324,567.06

租金收入 1,720,413.43 318,634.00

其他 1,284,587.54

合计 9,435,702.47 25,093,066.08

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 21,424,802.04 21,206,324.14

管理费用 12,238,553.26 11,038,870.48

银行手续费 344,435.02 208,634.77

往来款 5,932,447.26 7,115,528.33

押金、备用金及保证金 1,198,677.80 4,099,231.24

其他 54,826.33 1,329,279.16

合计 41,193,741.71 44,997,868.12

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

无。

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

117

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

股票回购款 15,768,480.00 6,034,080.00

股票回购手续费 54,345.29

现金分红所支付的手续费 12,138.60 29,762.92

因借款所支付的律师费等 5,241.50

融资租赁所支付的现金 54,799.14

合计 15,895,004.53 6,063,842.92

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 11,499,642.43 9,914,885.94

加：资产减值准备 474,240.49 52,106.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

6,795,728.20 7,499,667.13

物资产折旧

无形资产摊销 3,091,602.06 3,297,571.34

长期待摊费用摊销 2,126,403.87 1,085,388.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-224,785.68 4,395.18

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,027.19

财务费用（收益以“－”号填列） 311,645.10 517,277.03

投资损失（收益以“－”号填列） -58,048.97 -383,230.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 409,900.36 2,532,393.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40,147.13 -254,594.21

存货的减少（增加以“－”号填列） -23,496,585.23 -15,228,356.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

9,242,760.97 -4,038,262.52

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

9,791,789.16 10,722,459.32

列）

经营活动产生的现金流量净额 19,924,145.63 15,726,728.05

118

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 118,078,950.41 67,198,621.97

减：现金的期初余额 132,157,854.96 78,362,747.00

现金及现金等价物净增加额 -14,078,904.55 -11,164,125.03

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 118,078,950.41 132,157,854.96

其中：库存现金 16,784.20 18,768.83

可随时用于支付的银行存款 118,062,166.21 132,139,086.13

三、期末现金及现金等价物余额 118,078,950.41 132,157,854.96

76、所有者权益变动表项目注释

无。

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 145,927.00 合同履约保证金和票据保证金

固定资产 41,345,535.35 短期借款抵押物、被扣存

投资性房地产 1,178,726.15 短期借款抵押物

合计 42,670,188.50 --

其他说明：

固定资产和投资性房地产抵押，是本公司子公司香港万讯有限公司用位于香港新界沙田值禾盛街11号中建电讯大厦20

楼2008室和香港新界沙田火炭坳背湾街61-63盈力工业中心8楼3-4室的两处房产进行抵押，账面价值4,738,390.04元，取得1

年期的短期借款港币4,600,000.00元折合人民币3,992,432.00元。

119

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司之子公司天津西斯特仪表有限公司拥有的座落于北辰科技园区里的天津厂房的房产证原件（对应的房屋账面价值

37,785,871.46元），因注册资金未达约定的要求，暂被扣存在天津北辰科技园区总公司处。

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 305,665.55 6.7662 2,068,208.72

欧元 272,901.64 7.7496 2,114,871.06

港币 500,050.28 0.8679 434,003.63

其中：美元 437,123.75 6.7744 2,961,251.13

欧元 147,661.13 7.7496 1,144,314.69

港币 2,000.00 0.8679 1,735.80

应付账款

其中：美元 723,472.80 6.7744 4,901,094.14

欧元 418,680.22 7.7496 3,244,604.23

港元 245,229.41 0.8679 212,834.60

法郎 2,276.24 7.0888 16,135.81

短期借款

其中：港元 4,600,000.00 0.8679 3,992,432.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79、套期

无。

80、其他

无。

120

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无。

2、同一控制下企业合并

无。

3、反向购买

无。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2017年3月28日，本公司和德国西斯特控制公司共同出资设立西斯特控制设备（天津）有限公司，注册资本为900万元整，

其中公司持股90%，自设立日起纳入本公司合并范围。

6、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

香港万讯有限公 通过设立或投资

香港 香港 贸易 100.00%

司 等方式取得

深圳市万讯智能 通过设立或投资

深圳 深圳 生产加工 100.00%

科技有限公司 等方式取得

121

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

江阴万讯自控设 通过设立或投资

江阴 江阴 生产加工 100.00%

备有限公司 等方式取得

深圳市华铄自控 通过设立或投资

深圳 深圳 生产制造 51.00%

技术有限公司 等方式取得

天津西斯特仪表 通过设立或投资

天津 天津 生产加工 100.00%

有限公司 等方式取得

天津市亿环自动 非同一控制下企

化仪表技术有限 天津 天津 生产加工 57.90% 业合并取得的子

公司 公司

非同一控制下企

上海雄风自控工

上海 上海 生产加工 100.00% 业合并取得的子

程有限公司

公司

非同一控制下企

上海普菱柯仪器

上海 上海 生产加工 60.00% 业合并取得的子

仪表有限公司

公司

非同一控制下企

上海妙声力仪表

上海 上海 生产加工 51.00% 业合并取得的子

有限公司

公司

非同一控制下企

广州森纳士仪器

广州 广州 生产加工 100.00% 业合并取得的子

有限公司

公司

艾特威流体控制 通过设立或投资

香港 香港 贸易 100.00%

有限公司 等方式取得

江阴万讯恩泰传 通过设立或投资

江阴 江阴 生产加工 70.00%

感器有限公司 等方式取得

非同一控制下企

常州欧德思电机

常州 常州 生产加工 65.00% 业合并取得的子

电器有限公司

公司

非同一控制下企

成都安可信电子

成都 成都 生产加工 100.00% 业合并取得的子

股份有限公司

公司

非同一控制下企

成都安可信气体

成都 成都 生产加工 100.00% 业合并取得的子

设备有限公司

公司

成都新安可信消 非同一控制下企

防技术服务有限 成都 成都 工程安装 100.00% 业合并取得的子

公司 公司

非同一控制下企

成都安可信时代

成都 成都 软件开发 100.00% 业合并取得的子

科技有限公司

公司

122

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

非同一控制下企

成都安可信世纪

成都 成都 贸易 100.00% 业合并取得的子

科技有限公司

公司

深圳视科普机器 通过设立或投资

深圳 深圳 生产制造 75.00%

人技术有限公司 等方式取得

西斯特控制设备

通过设立或投资

（天津）有限公 天津 天津 生产加工 90.00%

等方式取得

司

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

深圳市华铄自控技术有

49.00% 508,422.83 4,898,667.99

限公司

天津市亿环自动化仪表

42.11% -73,136.70 7,703,666.48

技术有限公司

上海普菱柯仪器仪表有

40.00% -55,315.24 726,504.94

限公司

上海妙声力仪表有限公

49.00% 541,221.33 10,108,841.19

司

江阴万讯恩泰传感器有

30.00% -79,244.78 3,190,988.49

限公司

常州欧德思电机电器有

35.00% -192,663.44 1,480,175.98

限公司

深圳视科普机器人技术

25.00% -73,351.71 230,445.62

有限公司

西斯特控制设备（天津）

10.00%

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

深圳市

18,597,5 66,247.9 18,663,7 8,666,49 8,666,49 21,282,3 141,743. 21,424,0 12,464,3 12,464,3

华铄自

31.25 7 79.22 7.61 7.61 11.80 62 55.42 71.41 71.41

控技术

123

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

有限公

司

天津市

亿环自

动化仪 16,671,4 2,727,20 19,398,6 2,310,93 2,310,93 16,223,8 2,834,26 19,058,1 1,819,42 1,819,42

表技术 02.12 5.07 07.19 4.98 4.98 75.83 0.39 36.22 9.93 9.93

有限公

司

上海普

菱柯仪

1,766,49 57,287.8 1,823,77 1,934,17 65,662.0 1,999,84 45,291.1 45,291.1

器仪表 7,517.29 7,517.29

1.84 0 9.64 9.57 0 1.57 3 3

有限公

司

上海妙

声力仪 24,017,4 334,430. 24,351,8 1,567,05 1,567,05 23,023,2 348,083. 23,371,3 1,691,06 1,691,06

表有限 04.12 29 34.41 6.46 6.46 27.71 22 10.93 6.31 6.31

公司

江阴万

讯恩泰

4,893,21 7,832,52 12,725,7 2,089,11 2,089,11 4,636,85 8,230,60 12,867,4 1,966,68 1,966,68

传感器

7.20 6.38 43.58 5.27 5.27 1.15 7.45 58.60 1.04 1.04

有限公

司

常州欧

德思电

7,810,29 2,000,56 9,810,86 5,038,58 5,038,58 6,501,89 1,715,26 8,217,16 2,919,41 2,919,41

机电器

9.37 5.19 4.56 7.19 7.19 2.67 8.44 1.11 8.78 8.78

有限公

司

深圳视

科普机

970,472. 352,780. 1,323,25 401,470. 401,470. 2,241,98 253,577. 2,495,55 1,280,36 1,280,36

器人技

49 18 2.67 20 20 1.49 37 8.86 9.54 9.54

术有限

公司

西斯特

控制设

备（天

津）有限

公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

124

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

深圳市华铄

12,720,511.1

自控技术有 8,164,003.75 1,037,597.60 1,037,597.60 6,112,789.42 1,435,854.87 1,435,854.87 5,711,083.58

0

限公司

天津市亿环

自动化仪表

5,207,876.56 -151,034.08 -151,034.08 -124,290.52 4,501,075.92 -275,595.01 -275,595.01 224,436.35

技术有限公

司

上海普菱柯

仪器仪表有 -138,288.09 -138,288.09 315,331.15 352,957.24 -82,082.21 -82,082.21 127,979.90

限公司

上海妙声力

14,420,340.8 11,621,654.9

仪表有限公 1,104,533.33 1,104,533.33 904,433.89 625,145.60 625,145.60 2,110,215.11

0 8

司

江阴万讯恩

泰传感器有 2,865,618.65 -264,149.25 -264,149.25 87,064.48 2,114,436.61 -608,053.18 -608,053.18 -60,782.81

限公司

常州欧德思

电机电器有 5,270,347.14 -550,466.96 -550,466.96 -659,367.35 2,736,598.51 -631,679.98 -631,679.98 -2,013,093.89

限公司

深圳视科普

机器人技术 641,880.35 -293,406.85 -293,406.85 -630,336.84 253,846.26 -372,212.23 -372,212.23 172,476.96

有限公司

西斯特控制

设备（天津）

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

125

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 3,335,417.18 3,046,305.61

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 385,483.34 546,895.11

--综合收益总额 385,483.34 546,895.11

联营企业： -- --

投资账面价值合计 10,176,199.86 10,655,115.71

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -478,915.85 -130,173.08

--综合收益总额 -478,915.85 -130,173.08

其他说明

合营企业或联营企业名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企

地 业投资的会计处理方

直接 间接

法

PSMAXONICHONGKONGLIMITED 香港 香港 进出口贸易 50 权益法

济南德尔姆仪器有限公司 济南 济南 生产加工 40 权益法

无锡科尔斯液压设备制造有限公司 无锡 无锡 生产加工 30 权益法

成都鼎安华物联网工程应用有限公司 成都 成都 贸易 30 权益法

北京新诺美卓科技发展有限公司 北京 北京 贸易 45 权益法

126

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项

目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞

口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量

很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在

假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面

临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之

内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、欧元有关，于2017年06月30日，本公

司主要的资产或负债为外币余额详见下表。。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目 期末人民币余额 期初人民币余额

127

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

货币资金

其中：美元 2,068,054.88 4,009,385.87

欧元 2,114,871.06 1,421,397.99

港元 434,003.63 189,931.89

应收账款

其中：美元 3,947,550.16 325,607.80

欧元 1,771,205.70 309,077.06

港元 1,735.84 3,578.04

其他应收款

其中：港元 25,315.53

应付账款

其中：美元 5,887,379.33 4,792,147.58

欧元 3,960,903.61 3,457,886.84

港元 212,839.51 212,745.30

法郞 16,114.28 459.61

短期借款

其中：港元 3,992,432.00 4,114,746.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

公司借款利率为固定利率，故无利率变动风险。

2、信用风险

2017年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融

资产产生的损失。

为降低信用风险，公司制定了相关的业务销售与收款流程和制度，例如：《合同评审程序》、《合同执行程序》、《销

售发货管理流程》、《销售客户信用与赊销业务管理流程》等，所有业务的签订和收入方法必须遵循该流程和制度执行。销

售管理部门综合考虑客户资质等级、采购量、生产经营情况、未来发展等情况，制定相应的信用额度后提交申请，分管总经

审核后确定并执行。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分

的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现

金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

无。

128

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

傅宇晨 实际控制人 主要个人投资者 --

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是傅宇晨。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益（1）、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益（3）、在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

PSMAXONICHONGKONGLTD 合营企业

济南德尔姆仪器有限公司 联营企业

北京新诺美卓科技发展有限公司 联营企业

无锡科尔斯液压设备制造有限公司 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

常州盛美机电制造有限公司 子公司的少数股东控股公司

常州美诺机电制造有限公司 子公司的少数股东控股公司

熊伟 子公司的高管

龙方彦 子公司的高管

章雁 子公司的高管配偶

深圳市万讯云桥基金合伙企业（有限合伙） 实质控制人控制的公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

129

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

PSMAXONICHON

采购商品 1,718,361.13 否 2,106,154.06

GKONGLTD

济南德尔姆仪器有

采购商品 1,528,457.59 否 840,627.57

限公司

常州盛美机电制造

采购商品 548,976.85 否 571,776.78

有限公司

常州美诺机电制造

采购商品 167,357.79 否 115,328.30

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

PSMAXONICHONGKONGLT

出售商品 1,866,637.26 1,506,320.78

D

济南德尔姆仪器有限公司 出售商品 1,423,255.12 389,860.77

北京新诺美卓科技发展有限公

出售商品 247,311.93 4,273.50

司

无锡科尔斯液压设备制造有限

出售商品 170,940.17

公司

常州盛美机电制造有限公司 出售商品 1,139,187.19 145,094.69

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

（3）关联租赁情况

无。

（4）关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 说明

方式 履行完毕

熊伟、龙方彦 本公司之子公司 10,000,000.00 连带担保 2016.10.19 2018.10.18 否

熊伟、章雁 本公司之子公司 5,000,000.00 连带担保 2016.3.18 2018.3.17 否

本公司 本公司之子公司 10,000,000.00 连带担保 2016.10.19 2018.10.18 否

130

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）关联方资金拆借

无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,660,162.01 1,672,771.70

（8）其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

PSMAXONICHON

应收账款 630,505.56 31,525.28 29,294.05 1,464.70

GKONGLTD

无锡科尔斯液压设

应收账款 1,841,928.85 522,578.66 1,841,928.85 265,018.18

备制造有限公司

济南德尔姆仪器有

应收账款 735,118.56 36,755.93 143,601.90 7,168.10

限公司

常州盛美机电制造

应收账款 1,901,386.20 95,069.31 831,167.20 41,558.36

有限公司

深圳市欧德思控制

应收账款 778,760.00 38,938.00

技术有限公司

常州美诺机电制造

应收账款 65,123.63 3,256.18 108,184.53 5,409.23

有限公司

（2）应付项目

131

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

PSMAXONICHONGKONGLT

应付账款 4,217,932.83 4,770,548.82

D

无锡科尔斯液压设备制造有

应付账款 116,000.00 116,000.00

限公司

应付账款 济南德尔姆仪器有限公司 2,093,611.48 1,329,618.49

应付账款 常州盛美机电制造有限公司 553,374.12 76,094.91

应付账款 常州美诺机电制造有限公司 140,440.97 70,832.56

北京新诺美卓科技发展有限

预收款项 13,018.00

公司

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00

公司 2014 年 8 月 18 日向 87 名激励对象授予限制性

股票 645 万股，授予价格为每股 4.16 元。获授限制

性股票的激励对象需分期解锁，自首次授予日起满

12 个月后，激励对象在未来 36 个月内按 10%、20%、

70%的比例分 3 期解锁，每 12 个月为一个解锁期。

由于 2016 年经审计的扣除非经常性损益后归属于母

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

公司的净利润增长率（不考虑本次员工持股计划可能

导致的股份支付的影响）低于考核指标。截至报告期，

公司已将未达到解锁条件的第三个解锁期的 415.8 万

股限制性股票予以回购注销，回购价格为 4.16 元。6

月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公

司完成注销手续。

132

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 期权定价模型

公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可

可行权权益工具数量的确定依据 行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计

可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00

其他说明

2014年8月8日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《限制性股票激励计划（草案）》，2014年8月18日公司第

二届董事会第二十一次会议通过决议，对限制性股票激励对象名单及授予数量进行了调整，本股票激励计划的具体内容、实

施情况以及成本费用的确认情况如下：

1、计划具体内容

公司2014年8月18日向87名激励对象授予限制性股票645万股，预留的70万股限制性股票的授予日由董事会另行确定，若

在本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股

或缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。限制性股票授予价格为每股4.16元，依据本计划公告前20个交易日万

讯自控股票均价8.33元的50%确定。本计划在2014-2016年的3个会计年度中，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到

公司财务业绩考核目标作为激励对象当年的解锁条件，各年度业绩考核具体指标为：1）以 2013 年净利润为固定基数，2014

年、2015年、2016年公司净利润增长率分别不低于10%、25%、45%；2）以2013年营业收入为固定基数，2014年、2015年、

2016年公司营业收入增长率分别不低于15%、30%、50%；（3）锁定期内净利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得

为负。限制性股票自激励计划授予日起满 12 个月后，在未来 36 个月内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分三

次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁10%；第二次解锁期为锁定期满后的第二年，可申请

解锁20%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，可申请解锁70%。

2、计划的实施情况

2014年8月18日公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了限制性股票激励对象名单及授予数量。广东信达律师事务

所出具了《限制性股票激励计划首次授予相关事项的法律意见书》，认为首次授予相关事项已经取得现阶段必要的批准和授

权，首次授予的授予条件已经满足。

2014年8月，87名激励对象向公司缴纳限制性股票认购款2,683.2万元。该认购款于2014年9月2日经北京兴华会计师事务

所（特殊普通合伙）审验，并出具了”（2014）京会兴验字第58000002号"验资报告，截至2014年8月31日止，公司已收到限

制性股票激励计划所涉及的股东认缴的出资款26,832,000.00元，其中：股本6,450,000.00元，资本公积股本溢价20,382,000.00

元。

2014年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润增长率（不考虑本次员工持股计划可能导致的股份支付的影

响）低于考核指标，第一批限制性股票将无法解锁，于2015年6月4日，因离职激励对象张伟、周思甜2人已获授但未解锁的

全部限制性股票16万股及未达到解锁条件的第一个解锁期的629,000.00股限制性股票，共计789,000.00股限制性股票已回购注

销，冲减资本溢价2,493,240.00元。

2015年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润增长率（不考虑本次员工持股计划可能导致的股份支付的影

响）低于考核指标，第一批限制性股票将无法解锁，于2016年4月1日，因离职激励对象高万永、马文亮、谢宝勇、费鹏等4

人已获授但未解锁的全部限制性股票315000万股及未达到解锁条件的第二个解锁期的118.8万股限制性股票，共计150.3万股

限制性股票已回购注销，冲减资本溢价474.948万元。

133

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

由于2016年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润增长率（不考虑本次员工持股计划可能导致的股份支付

的影响）低于考核指标。截至报告期，公司已将未达到解锁条件的第三个解锁期的415.8万股限制性股票予以回购注销，回

购价格为4.16元。6月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，本次回购注销完成后，公司股份总

数由266,588,197股变更为 262,430,197股。

3、确认的成本费用

公司授予激励对象限制性股票总数为645万股，授予价格4.16元/股，授予日股票价格为9.64元/股，根据B-S期权定价模型确

定三个不同等待期的限制性股票公允价值分别为4.94元/股、4.10元/股、3.04元/股，应确认的总费用为1,907.61万元，其中2014

年度确认的费用为2,050,800.00元，2015年冲回2014年确认前两个等待期确认的费用807,600.00元，同时在确认第三个等待期

在2015年的费用3,729,600.00元，因此2015年实际共确认费用2,922,000.00元。由于2014至2016年经审计的扣除非经常性损益

后归属于母公司的净利润增长率（不考虑本次员工持股计划可能导致的股份支付的影响）均低于考核指标，公司所设的三批

限制性股票均将无法解锁，公司于2016年冲回了以前确认的费用4,972,800.00元。本报告期内，不再计提费用。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2016年12月30日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于收购Scape Technologies A/S部分股权的议案》，同意为了

进一步增强与Scape的合作关系，共同推进基于3D视觉系统的标准化机器人解决方案，公司拟以800万丹麦克朗收购Scape原

股东Blue Ocean Robotics Holdings ApS持有的19.57%股份，以480万丹麦克朗收购Scape原股东Bauninves ApS持有的11.74%股

份。股权收购完成后，公司将占Scape50.87%的股份。截至本财务报告报出日，公司已出资200万丹麦克朗。

2、或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

（1）2015年1月21日，公司与熊伟、龙方彦等51名原成都安可信股东（以下简称“乙方”）签署了《盈利预测补偿协议》，

协议约定乙方向公司承诺，成都安可信2014年、2015年、2016年、2017的实现的经审计的归属于母公司的股东的扣除非经常

性损益的税后净利润分别不低于1,800万元、2,160万元，2,592万元和3,110.4万元，否则补偿义务方应按以下计算方法对公司

予以补偿：

应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×标的资产总对价÷补偿期限内各年

134

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的承诺净利润数总和－(已补偿现金金额+已补偿股份数量×发行价格)；

或（如以股份方式补偿）

应补偿股份数量=应补偿金额÷发行价格—已补偿股份数量。

（2）成都安可信业绩承诺实现情况

2014年度成都安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为18,203,698.18元，年度业绩完成率为101.13%；

2015年度成都安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为20,938,124.25元，年度业绩完成率为96.94%;2016

年度成都安可信扣除非经常性损益归属于母公司股东的税后净利润为26,847,071.49元，年度业绩完成率为103.58%。

（3）补偿方案与执行情况

因2015年业绩未达成，成都安可信原股东于2016年以现金的方式向公司支付了该补偿款1,058,387.75 元，公司已将该笔

款项记入营业外收入。

十五、资产负债表日后事项

无。

十六、其他重要事项

（1）、公司于2017年7月25日召开的第三届董事会第十七次会议（会议决议公告编号：2017-037）审议通过了《关于全

资子公司收购成都特恩达燃气设备有限公司100%股权的议案》，同意公司全资子公司成都安可信电子股份有限公司以自有

现金 3,540 万元人民币收购杜仁辉等 6 人合计持有的成都特恩达燃气设备有限公司100%股权，并签署《关于特恩达燃气设

备有限公司股权转让协议》。成都特恩达资产交割和工商变更已于8月完成，自2017年8月1日将纳入公司合并范围。

成都特恩达承诺期内实现如下业绩指标：2017年、2018年、2019年、2020年经审计的净利润不低于560万元、672万元、

806.4万元、800万元。否则应按以下计算方法对公司予以补偿：

当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×本次交易对价总额÷补偿期限

内各年的承诺净利润数总和－已补偿金额

（2）、公司由于运营管理需要，经第三届董事会第十六次会议审议，同意注销公司全资子公司上海雄风自控工程有限

公司和广州森纳士仪器有限公司，并在上海和广州设立分公司。全资子公司注销并设立分公司后，原子公司业务将由分公司

承继，公司合并财务报表的范围将相应发生变化，但不会对公司盈利水平产生不利影响。截至本财务报告批准日，广州森纳

士仪器有限公司分公司已设立。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

52,419,5 97.91% 9,249,51 17.65% 43,170,05 49,579, 97.79% 8,451,033 17.05% 41,128,134.

合计提坏账准备的

135

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

应收账款 67.42 0.69 6.73 168.16 .26 90

单项金额不重大但

1,120,00 1,120,00 1,120,0 1,120,000

单独计提坏账准备 2.09% 100.00% 2.21% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

的应收账款

53,539,5 10,369,5 43,170,05 50,699, 9,571,033 41,128,134.

合计 100.00% 19.37% 100.00% 18.88%

67.42 10.69 6.73 168.16 .26 90

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 26,430,672.23 1,321,533.61 5.00%

1至2年 4,697,803.54 469,780.35 10.00%

2至3年 3,790,549.14 1,137,164.74 30.00%

3 年以上 4,026,829.31 2,013,414.66 50.00%

5 年以上 4,307,617.33 4,307,617.33 100.00%

合计 43,253,471.55 9,249,510.69 21.38%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收账款（按单位） 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100% 客户破产，预计无法收回

合计 1,120,000.00 1,120,000.00 — —

期末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

合并范围内关联方组合 9,166,095.87

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 798,477.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

136

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）本期实际核销的应收账款情况

无。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 与本公司关系 应收账款 占应收账款总额的 坏账准备 占坏账准备总额

比例（%） 的比例（%）

第一名 子公司 6,568,109.53 12.27 -

第二名 非关联方 2,149,800.00 4.02 107,490.00 1.04

第三名 非关联方 1,870,614.93 3.49 93,530.75 0.90

第四名 联营公司 1,841,928.85 3.44 512,578.66 4.94

第五名 子公司 1,367,885.32 2.55 -

合计 13,798,338.63 25.77 713,599.41 6.88

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

69,924,8 311,209. 69,613,64 68,573, 260,889.5 68,312,585.

合计提坏账准备的 100.00% 0.45% 100.00% 0.38%

51.41 00 2.41 474.79 1 28

其他应收款

69,924,8 311,209. 69,613,64 68,573, 260,889.5 68,312,585.

合计 100.00% 0.45% 100.00% 0.38%

51.41 00 2.41 474.79 1 28

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

137

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,939,492.41 51,974.62 2.68%

1至2年 72,713.75 7,271.38 10.00%

2至3年 70,000.00 21,000.00 30.00%

3 年以上 262,800.00 131,400.00 50.00%

5 年以上 99,563.00 99,563.00 100.00%

合计 2,444,569.16 311,209.00 12.73%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

合并范围内关联方组合 67,480,282.25

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

无。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 2,474,652.19 681,359.80

往来款 67,450,199.22 67,892,114.99

合计 69,924,851.41 68,573,474.79

138

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

天津西斯特仪表有限

往来款 46,487,472.33 1 年以内 66.48%

公司

江阴万讯自控设备有

往来款 20,891,334.42 1 年以内 29.88%

限公司

中国证券登记结算深

押金及保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.43% 50,000.00

圳分公司

宗希福 往来款 233,743.00 1 年以内 0.33% 11,687.15

山东鲁电国际贸易公

押金及保证金 162,800.00 3-4 年 0.23% 81,400.00

司

合计 -- 68,775,349.75 -- 98.35% 143,087.15

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 478,247,754.33 44,907,929.90 433,339,824.43 478,247,754.33 44,907,929.90 433,339,824.43

对联营、合营企

2,426,607.09 2,426,607.09 2,905,522.94 2,905,522.94

业投资

合计 480,674,361.42 44,907,929.90 435,766,431.52 481,153,277.27 44,907,929.90 436,245,347.37

（1）对子公司投资

单位： 元

139

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

上海雄风自控有

52,875,000.00 52,875,000.00 16,711,731.12

限公司

深圳市万讯智能

3,000,000.00 3,000,000.00

科技有限公司

江阴万讯自控设

81,189,500.00 81,189,500.00

备有限公司

广州森纳士仪器

35,571,555.56 35,571,555.56

有限公司

天津西斯特仪表

20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

香港万讯有限公

6,753,442.00 6,753,442.00

司

天津市亿环自动

化仪表技术有限 23,000,000.00 23,000,000.00 17,156,326.51

公司

上海妙声力仪表

19,091,600.00 19,091,600.00 11,039,872.27

有限公司

江阴万讯恩泰传

9,100,000.00 9,100,000.00

感器有限公司

成都安可信电子

220,968,916.38 220,968,916.38

股份有限公司

常州欧德思电机

5,209,313.53 5,209,313.53

电器有限公司

深圳视科普机器

1,488,426.86 1,488,426.86

人技术有限公司

合计 478,247,754.33 478,247,754.33 44,907,929.90

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

济南德尔 2,235,296 191,310.3 2,426,607

140

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

姆仪器有 .70 9 .09

限公司

无锡科尔

斯液压设 670,226.2 -670,226.

备制造有 4 24

限公司

2,905,522 -478,915. 2,426,607

小计

.94 85 .09

2,905,522 -478,915. 2,426,607

合计

.94 85 .09

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 85,693,138.01 50,697,289.61 77,127,491.99 45,206,019.00

其他业务 4,727,032.90 4,037,989.03 180,053.53 122,303.10

合计 90,420,170.91 54,735,278.64 77,307,545.52 45,328,322.10

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 17,820,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -478,915.85 -130,173.08

处置长期股权投资产生的投资收益 -2,074,105.00

合计 17,341,084.15 -2,204,278.08

6、其他

无。

141

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 224,785.68

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,474,031.19

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -208,433.08

减：所得税影响额 223,747.28

少数股东权益影响额 36,773.85

合计 1,229,862.66 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 1.50% 0.04 0.04

扣除非经常性损益后归属于公司

1.33% 0.04 0.04

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

142

深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

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深圳万讯自控股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。

2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

3、报告期内在中国证监会指定报刊和网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。

4、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。

深圳万讯自控股份有限公司

法定代表人： 傅宇晨

2017年8月25日

144

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