冀东装备:关于北京金隅财务有限公司风险持续评估的报告

2017-08-29 00:00:00 来源:深交所
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唐山冀东装备工程股份有限公司

关于北京金隅财务有限公司风险持续评估的报告

根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第2号—交易和关联

交易》的要求,唐山冀东装备工程股份有限公司(下称“本公司”)通

过查验北京金隅财务有限公司(下称“财务公司”)《金融许可证》、《企

业法人营业执照》等证件资料,并审阅包括资产负债表、利润表、现金

流量表等在内的财务公司的定期财务报告,对财务公司的经营资质、业

务和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:

一、财务公司基本情况

财务公司于2013年9月26日经中国银监会银监复〔2013〕492号文批准

开业 。 中文 名 称为 “ 北京 金 隅财 务 有限 公 司 ” , 英文 名 称为 “BBMG

FINANCE CO., LTD.”。公司注册资本为30亿元人民币,由北京金隅股份

有限公司全额出资。

法定代表人:陈国高

注册地址:北京市东城区北三环东路36号B座2102

注册资本:30亿元

企业类型:有限责任公司(法人独资)

经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨

询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业

务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资(除

股票投资以外);对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的

内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成

员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;

承销成员单位企业债券;有价证券投资(除股票投资以外);成员单位产

品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。(“1、未经有关部门批准,不得以

公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;

1

3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、

不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;企业依法自主

选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后

依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的

经营活动。)

二、财务公司内部控制的基本情况

(一)控制环境

财务公司按照《北京金隅财务有限公司章程》中的规定建立了董事会、

监事会,并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行

了明确规定。公司治理结构健全,管理运作规范,建立了分工合理,职责

明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的有效性提供必

要的前提条件。

董事会下设风险管理委员会和审计委员会,风险管理委员会对董事会

负责,是公司董事会的决策支持机构,是公司风险管理战略、政策和制度

的审议机构。风险管理委员会受公司董事会委托,审议公司风险管理基本

原则,制定风险管理长远目标、工作规划,检查和监督风险管理战略、方

针、政策的贯彻和执行情况,并对公司授信整体运营情况进行评价。风险

管理委员会经公司董事会授权,履行以下主要职能:

1、对国内、外同行业经济运行形势和变化趋势进行分析判断,结合

国家和行业有关方针政策,按照风险管理战略、政策、内部控制规章制度,

制定、审核执行公司风险管理的工作方针和基本办法;

2、审议风险管理的中长期战略和总体规划,制定风险控制的指导性

原则,审议公司信用风险、市场风险和操作风险等重大风险管理和内部控

制操作管理办法、制度;

3、审议公司风险管理年度目标和计划,并对风险管理年度目标和计

划进行调整;

4、审议公司授信资产风险状况,对有关职能部门监控和改善资产质

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量、加强风险管理情况进行总体评价,提出改进意见;

5、审议风险管理部门报送的风险管理工作报告;

6、检查有关职能部门落实风险管理委员会决议情况,检查有关部门

制定的风险管理政策、措施,检查各部门的风险管理工作,审议各部门经

营中与风险管理有关的重大异常情况的处理方案;

7、公司董事会授权的其他事宜。

审计委员会是董事会的专门工作机构,为董事会有关决策提供咨询或

建议,向董事会负责并报告工作。审计委员会应在符合并遵守相关监管机

构的相关法律法规的前提下,履行下述义务和职责:

(1)根据董事会授权组织指导内部审计工作;

(2)提议聘请或更换外部审计机构;

(3)监督检查公司的内部控制管理工作;

(4)负责内部审计与外部审计之间的沟通;

(5)审核公司的财务信息及其披露;

(6)审批年度审计计划,审核内部审计报告;

(7)对内部审计工作及内部审计负责人进行考核评价;

(8)公司董事会授予的其他事宜。

高级管理人员负责公司日常经营、管理的具体执行,根据法律、法规

和公司章程规定,在授权范围内行使职权。

财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在

各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的

风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激

励机制等各项制度,全面完善公司内部控制制度。

财务公司设立综合管理部、财务部、风险管理部、金融市场部、结算

业务部、客户服务部、稽核部和信息部八个部门。

综合管理部是公司综合办事与协调的行政机构,主要负责公司行政事

务、办公事务和人力资源等管理工作。

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财务部负责公司的财务管理、会计核算、税务、资金计划、全面预算

及银行基本账户的管理,合理安排公司资金头寸。负责汇总统计公司季度

和年度绩效考核数据,做出考核初步结果。

风险管理部负责制订公司内部控制体系和风险管控政策、制度,对公

司风险体系运行状态的日常监测及对各部门业务的日常监督;负责公司合

规管理工作,对公司内部风险控制措施和工作流程,开展监督与评价,确

保公司合规运营。

金融市场部负责制定金融市场业务运营制度、计划及日常执行控制管

理,按照国家有关法律法规要求,开展存放同业、同业拆借、票据转贴现

等同业业务以及有价证券投资、债券承销等金融市场业务。

结算业务部主要负责建立公司资金结算体系,实施资金结算业务;设

计成员单位资金结算管理方案;管理成员单位结算账户和财务公司银行一

般账户,进行财务公司日常资金调拨。

客户服务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制管理;

负责成员单位资信管理;对成员单位进行授信业务及信贷业务管理;负责

金融产品推介及客户关系维护。

稽核部负责拟定年度稽核工作计划,对公司执行金融法规及各项业务

制度情况实施稽核,督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯彻实施;

审查评价公司治理及各项经营活动的效果;实施的专项稽核、离任审计及

其他事项。

信息部负责公司信息化管理工作,包括:信息系统整体架构的搭建和

优化,各类信息化建设,公司办公自动化、网站、业务系统等信息系统的

统一管理和维护,信息系统安全稳定运行保障及应急处理等工作。

公司的组织架构图如下:

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(二)风险识别与评估

财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系,内部控制制度的实施

由公司经营层组织,各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的

标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,稽核部门对内控执行情况进

行监督评价。各部门责任分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行

预测、评估和控制。

(三)重要控制活动

1、贷款及融资租赁业务的内部控制

(1)建立以资产负债比例管理和风险控制为核心,以资产安全性、

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流动性、效益性为原则的信贷管理制度。

(2)信贷业务实行审贷分离,分级审批,以及"贷前调查、贷时审查、

贷后检查"的三查制度。

(3)建立和健全客户服务部和信贷岗位工作责任制。客户服务部的

岗位设置应当做到分工合理、职责明确。明确信贷业务人员为贷款的第一

责任人,层层把关,层层负责。

(4)建立完善的贷款风险预警机制,包括风险的评估监测制度、考

核指标体系及管理人员的道德风险防范系统等,并对不良贷款适时采取必

要的资产保全措施。

(5)建立资产质量监测报告体系,严密监测资产质量的变化,分析

不良资产形成的原因,及时制订防范和化解风险的对策。

(6)发放贷款时,应与借款人签订规范的贷款合同。担保贷款还应

与担保人签订规范的担保合同,办理担保手续。需要办理登记的,应依法

办理登记;需要交付质押物的,应依法交付。

(7)建立贷款台账及档案,及时完整地反映贷款申请、审批、发放、

回收和使用效果等情况,并将有关资料归档保存。

(8)按照国家相关法律的规定,正确进行会计核算和业务记录,建

立完整的会计、统计和各种业务档案,并妥善保管,确保原始记录、合同

契约和各种信息资料的真实完整。

(9)对不良贷款按国家有关规定提取损失准备,并按照冲销的条件

和程序处理。

(10)为成员单位办理融资租赁参照信贷业务的内部控制执行。

2、投资业务的内部控制

(1)严格按照有关法律法规的规定开展投资业务,必须坚持安全性、

流动性、效益性的原则。

(2)开展投资业务应实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监

管的原则。

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(3)投资决策应当有充分的依据,有科学的研究报告和风险分析支

持,并有决策记录。

(4)根据投资的实际情况按规定提取投资跌价准备和减值准备。

(5)对金融机构进行股权投资应进行充分的可行性论证,在充分考

虑风险的情况下,报财务公司董事会讨论,并提交股东批准。根据对被投

资企业的投资规模和控制程度委派董事、监事或高级管理人员,参与被投

资企业的经营决策或日常管理。对被投资企业的经营状况、投资回报、发

展前景等进行及时跟踪和定期评价,并适时对投资进行调整。

(6)金融市场部承担投资的管理工作,负责投资的实施、追踪、调

整。

(7)投资与资本总额的比例不得高于70%。

3、票据业务的内部控制

(1)贴现、承兑的票据应是以真实的交易背景为基础而签发的商业

汇票。

(2)办理成员单位商业汇票的承兑与贴现时,应核实汇票项下各项

交易合同、增值税发票和单据等的有效性、真实性。

(3)办理贴现业务时,应核实取得的商业汇票的合法性;仔细核对

汇票记载的事项及印章是否正确、齐全。对于通过背书方式取得的汇票,

还应审查背书的连续性和被背书人名称以及背书人签章的完整性。

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