唐山冀东装备工程股份有限公司
关于北京金隅财务有限公司风险持续评估的报告
根据深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第2号—交易和关联
交易》的要求，唐山冀东装备工程股份有限公司（下称“本公司”）通
过查验北京金隅财务有限公司（下称“财务公司”）《金融许可证》、《企
业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金
流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司于2013年9月26日经中国银监会银监复〔2013〕492号文批准
开业 。 中文 名 称为 “ 北京 金 隅财 务 有限 公 司 ” ， 英文 名 称为 “BBMG
FINANCE CO., LTD.”。公司注册资本为30亿元人民币，由北京金隅股份
有限公司全额出资。
法定代表人：陈国高
注册地址：北京市东城区北三环东路36号B座2102
注册资本：30亿元
企业类型：有限责任公司(法人独资)
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨
询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业
务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资（除
股票投资以外）；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的
内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成
员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；
承销成员单位企业债券；有价证券投资（除股票投资以外）；成员单位产
品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（“1、未经有关部门批准，不得以
公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；
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3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、
不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主
选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。）
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《北京金隅财务有限公司章程》中的规定建立了董事会、
监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行
了明确规定。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责
明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必
要的前提条件。
董事会下设风险管理委员会和审计委员会，风险管理委员会对董事会
负责，是公司董事会的决策支持机构，是公司风险管理战略、政策和制度
的审议机构。风险管理委员会受公司董事会委托，审议公司风险管理基本
原则，制定风险管理长远目标、工作规划，检查和监督风险管理战略、方
针、政策的贯彻和执行情况，并对公司授信整体运营情况进行评价。风险
管理委员会经公司董事会授权，履行以下主要职能：
1、对国内、外同行业经济运行形势和变化趋势进行分析判断，结合
国家和行业有关方针政策，按照风险管理战略、政策、内部控制规章制度，
制定、审核执行公司风险管理的工作方针和基本办法；
2、审议风险管理的中长期战略和总体规划，制定风险控制的指导性
原则，审议公司信用风险、市场风险和操作风险等重大风险管理和内部控
制操作管理办法、制度；
3、审议公司风险管理年度目标和计划，并对风险管理年度目标和计
划进行调整；
4、审议公司授信资产风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质
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量、加强风险管理情况进行总体评价，提出改进意见；
5、审议风险管理部门报送的风险管理工作报告；
6、检查有关职能部门落实风险管理委员会决议情况，检查有关部门
制定的风险管理政策、措施，检查各部门的风险管理工作，审议各部门经
营中与风险管理有关的重大异常情况的处理方案；
7、公司董事会授权的其他事宜。
审计委员会是董事会的专门工作机构，为董事会有关决策提供咨询或
建议，向董事会负责并报告工作。审计委员会应在符合并遵守相关监管机
构的相关法律法规的前提下，履行下述义务和职责：
（1）根据董事会授权组织指导内部审计工作；
（2）提议聘请或更换外部审计机构；
（3）监督检查公司的内部控制管理工作；
（4）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（5）审核公司的财务信息及其披露；
（6）审批年度审计计划，审核内部审计报告；
（7）对内部审计工作及内部审计负责人进行考核评价；
（8）公司董事会授予的其他事宜。
高级管理人员负责公司日常经营、管理的具体执行，根据法律、法规
和公司章程规定，在授权范围内行使职权。
财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在
各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的
风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激
励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
财务公司设立综合管理部、财务部、风险管理部、金融市场部、结算
业务部、客户服务部、稽核部和信息部八个部门。
综合管理部是公司综合办事与协调的行政机构，主要负责公司行政事
务、办公事务和人力资源等管理工作。
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财务部负责公司的财务管理、会计核算、税务、资金计划、全面预算
及银行基本账户的管理，合理安排公司资金头寸。负责汇总统计公司季度
和年度绩效考核数据，做出考核初步结果。
风险管理部负责制订公司内部控制体系和风险管控政策、制度，对公
司风险体系运行状态的日常监测及对各部门业务的日常监督；负责公司合
规管理工作，对公司内部风险控制措施和工作流程，开展监督与评价，确
保公司合规运营。
金融市场部负责制定金融市场业务运营制度、计划及日常执行控制管
理，按照国家有关法律法规要求，开展存放同业、同业拆借、票据转贴现
等同业业务以及有价证券投资、债券承销等金融市场业务。
结算业务部主要负责建立公司资金结算体系，实施资金结算业务；设
计成员单位资金结算管理方案；管理成员单位结算账户和财务公司银行一
般账户，进行财务公司日常资金调拨。
客户服务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制管理；
负责成员单位资信管理；对成员单位进行授信业务及信贷业务管理；负责
金融产品推介及客户关系维护。
稽核部负责拟定年度稽核工作计划，对公司执行金融法规及各项业务
制度情况实施稽核，督促公司内部各项管理措施和规章制度的贯彻实施；
审查评价公司治理及各项经营活动的效果；实施的专项稽核、离任审计及
其他事项。
信息部负责公司信息化管理工作，包括：信息系统整体架构的搭建和
优化，各类信息化建设，公司办公自动化、网站、业务系统等信息系统的
统一管理和维护，信息系统安全稳定运行保障及应急处理等工作。
公司的组织架构图如下：
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（二）风险识别与评估
财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的实施
由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的
标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内控执行情况进
行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行
预测、评估和控制。
（三）重要控制活动
1、贷款及融资租赁业务的内部控制
（1）建立以资产负债比例管理和风险控制为核心，以资产安全性、
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流动性、效益性为原则的信贷管理制度。
（2）信贷业务实行审贷分离，分级审批，以及"贷前调查、贷时审查、
贷后检查"的三查制度。
（3）建立和健全客户服务部和信贷岗位工作责任制。客户服务部的
岗位设置应当做到分工合理、职责明确。明确信贷业务人员为贷款的第一
责任人，层层把关，层层负责。
（4）建立完善的贷款风险预警机制，包括风险的评估监测制度、考
核指标体系及管理人员的道德风险防范系统等，并对不良贷款适时采取必
要的资产保全措施。
（5）建立资产质量监测报告体系，严密监测资产质量的变化，分析
不良资产形成的原因，及时制订防范和化解风险的对策。
（6）发放贷款时，应与借款人签订规范的贷款合同。担保贷款还应
与担保人签订规范的担保合同，办理担保手续。需要办理登记的，应依法
办理登记；需要交付质押物的，应依法交付。
（7）建立贷款台账及档案，及时完整地反映贷款申请、审批、发放、
回收和使用效果等情况，并将有关资料归档保存。
（8）按照国家相关法律的规定，正确进行会计核算和业务记录，建
立完整的会计、统计和各种业务档案，并妥善保管，确保原始记录、合同
契约和各种信息资料的真实完整。
（9）对不良贷款按国家有关规定提取损失准备，并按照冲销的条件
和程序处理。
（10）为成员单位办理融资租赁参照信贷业务的内部控制执行。
2、投资业务的内部控制
（1）严格按照有关法律法规的规定开展投资业务，必须坚持安全性、
流动性、效益性的原则。
（2）开展投资业务应实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监
管的原则。
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（3）投资决策应当有充分的依据，有科学的研究报告和风险分析支
持，并有决策记录。
（4）根据投资的实际情况按规定提取投资跌价准备和减值准备。
（5）对金融机构进行股权投资应进行充分的可行性论证，在充分考
虑风险的情况下，报财务公司董事会讨论，并提交股东批准。根据对被投
资企业的投资规模和控制程度委派董事、监事或高级管理人员，参与被投
资企业的经营决策或日常管理。对被投资企业的经营状况、投资回报、发
展前景等进行及时跟踪和定期评价，并适时对投资进行调整。
（6）金融市场部承担投资的管理工作，负责投资的实施、追踪、调
整。
（7）投资与资本总额的比例不得高于70%。
3、票据业务的内部控制
（1）贴现、承兑的票据应是以真实的交易背景为基础而签发的商业
汇票。
（2）办理成员单位商业汇票的承兑与贴现时，应核实汇票项下各项
交易合同、增值税发票和单据等的有效性、真实性。
（3）办理贴现业务时，应核实取得的商业汇票的合法性；仔细核对
汇票记载的事项及印章是否正确、齐全。对于通过背书方式取得的汇票，
还应审查背书的连续性和被背书人名称以及背书人签章的完整性。
（4）办理商业汇票的贴现时，应对申请贴现的企业和承兑人的资格
进行审查，检查汇票的真伪，取得承兑人的查复确认书，对符合财务公司
要求的商业汇票方可办理贴现。
（5）办理商业汇票的承兑时，对符合要求的企业可办理承兑。
（6）办理商业汇票贴现应符合国家的有关利率规定，同时考虑市场
利率的变化，以防范利率风险。
4、会计、结算业务的内部控制
（1）依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并执行规范化
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的会计、结算操作规程，按照责任分离、相互制约的原则分别设置会计、
结算岗位的工作权限和岗位责任，各级会计部门、会计人员应当在各自的
权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。严禁兼岗
或一人独立操作全过程。
（2）对前台临柜人员实行交叉复核;对会计凭证、结算凭证、账表内
容和会计数据均要复核，按照管理权限实行复核和事后监督；对货币有价
单证的保管与账务记录必须相分离，重要空白凭证保管和使用必须相分离，
使结算、核算和管理达到相互制约，相互监督，共同负责。
（3）确保会计工作的独立性。确保会计部门、会计人员能够按照国
家统一的会计制度独立地办理会计业务，任何人不得以任何方式授意、指
使、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。
（4）对会计、结算账务要坚持账账、账据、账款、账实、账表及内
外账务核对。对不同账务分别采用每日核对或定期核对办法，并建立和完
善外部对账制度，定期按户对账。
（5）制订完善的会计档案管理制度。会计部门必须严格执行会计档
案的查阅手续，防止会计档案的替换、更改、损毁、散失和泄密。
（6）按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则 ,加强
对合同、票据、印章、密押等的管理。重要合同和票据应有连号控制、作
废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。
（7）要求会计人员必须持证上岗，同时应加强对会计人员的教育和
培训工作。会计部门的人员必须具备与其担当岗位相适应的专业资格和技
能。
（8）对会计岗位实行定期或不定期轮岗。会计人员调动工作或离职，
必须在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续，严格执行监交程序。
5、信息系统的内部控制
（1）建立科学的信息系统风险控制制度。对计算机信息系统的项目
立项、开发、验收、运行和维护整个过程实施有效管理。
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（2）对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码（口令）管理，
对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度、时效等均应当有严格的控
制。
（3）严格管理各类数据信息，数据的操作、数据备份介质的存放、
转移和销毁等均应有严格的管理制度。
（4）运用计算机处理业务，应具有可复核性和可追溯性，并为有关
的审计或检查留有接口。
（5）建立和健全网络管理系统，并对接入国际互联网实施有效的安
全管理。
（6）采用合适的加密技术和措施，保证网上交易数据的保密性、真
实性，保证通过网络传输信息的完整性和不可否认性。
（7）及时更新系统安全设置、病毒代码库、软件补丁程序等，通过
认证、加密、内容过滤、入侵监测等技术手段，不断完善安全控制措施，
确保计算机信息系统的安全。
（8）建立计算机安全应急系统，制订详细的应急方案，并定期进行
修订和演练。
（9）根据业务发展需要，及时对信息系统工作人员进行培训，及时
更新系统安全保障技术和设备。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况（未经审计）
截至2017年06月30日，公司资产规模为2,101,347.73万元，负债总额
1,764,763.88万元，所有者权益336,583.85万元；2017年上半年实现营业
净收入26,356.61万元，净利润15,510.58万元。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业内部控制
基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关
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金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。
到目前为止，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大
额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违
纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响财务公司正常经营的重大机
构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从未受到过中国银行业监督管
理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿。
（三）监管指标
截止2017年06月30日，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集
团财务公司管理办法》34条规定要求，具体指标如下：
1、资本充足率不得低于10%，财务公司的资本充足率27.56%。
2、拆入资金余额不得高于资本总额，财务公司未开展相关业务。
3、担保余额不得高于资本总额，财务公司担保余额116,420.69万元，
担保比例（担保风险敞口与资本总额之比）为33.01%（根据监管口径，不
含履约保函金额）。
4、短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%，财务公司短期证券
投资与资本总额的比例为5.80%。
5、长期投资与资本总额的比例不得高于30%，财务公司未开展相关业
务。
6、自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%，财务公司自有固定
资产与资本总额比例0.04%。
（四）本公司（含子公司）存贷款情况
截止2017年06月30日，唐山冀东装备工程股份有限公司及其下属单位
在财务公司存款余额为4,370.96万元，贷款余额为0元。
四、经营宗旨及业务优势
财务公司的经营宗旨为公司的发展战略与金隅股份发展相结合；业务
发展与提高服务质量相结合；产品创新与规范运作、谨慎经营相结合；集
约化管理与金融风险防范相结合；提升财务公司价值与维护成员单位利益
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相结合。作为非银行金融机构，财务公司将始终坚持“审慎经营、规范管
理、稳健发展、开拓创新”的经营方针，坚持“安全性、流动性、效益性
和服务性”的经营原则，依法合规地开展各项业务，创造性地运用多种金
融工具，围绕金隅股份总体发展战略，加强金融市场研究，整合内外部金
融资源，拓展投融资渠道，力争成为内部综合金融服务提供商，为金隅股
份跨入世界500强作出应有的贡献。
财务公司在做好现有结算、存贷款业务的基础上，通过拓展投融资渠
道，开展有价证券投资、承销成员单位债券、担任财务顾问等方式全面提
升服务能力，提高资金管理能力，拓展集团融资渠道，优化资金运作；通
过开展资本运作的专业化咨询、财务顾问服务，支持集团战略实施；通过
与银行、证券、保险建立深入合作，扩大同业关系，提高对金融市场的驾
驭能力，一方面增强公司核心竞争力；另一方面协助金隅股份整合外部金
融资源，为金隅股份发展营造良好的外部金融环境。
五、风险评估意见
本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营
业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,财务
公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营,各项监管指
标均符合该办法规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现
财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间开展存款金融
服务业务的风险可控。
2017年8月28日
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