大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
大连冷冻机股份有限公司
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
2017 年 08 月
1
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 469,049,698.39 332,267,178.95 715,215,638.54 496,417,106.54
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 134,782,598.58 60,811,908.85 126,408,249.59 90,509,540.07
应收账款 903,229,293.38 146,161,403.30 807,109,959.54 117,575,405.74
预付款项 136,203,278.69 80,925,475.30 108,033,313.10 96,269,883.15
应收利息 723,955.56 723,955.56
应收股利 38,800,000.00 38,800,000.00 39,025.00
其他应收款 63,715,968.69 6,014,786.24 57,257,456.57 4,368,505.07
存货 413,011,874.26 172,918,505.26 349,538,424.06 151,230,744.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,770,677.86 13,826,495.20 43,254,044.92 30,563,139.06
流动资产合计 2,180,563,389.85 851,725,753.10 2,207,580,066.88 987,658,279.66
非流动资产：
可供出售金融资产 569,709,995.04 568,394,852.54 545,565,116.64 544,249,974.14
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,507,902,442.59 1,985,253,706.97 1,292,912,901.49 1,713,412,501.09
投资性房地产 88,435,542.39 88,435,542.39 28,605,652.94 28,605,652.94
固定资产 742,865,721.32 503,193,466.85 511,008,545.87 274,262,264.28
在建工程 107,488,807.06 101,144,912.42 321,646,676.78 320,329,247.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 138,524,025.75 72,911,635.80 154,714,212.52 88,113,279.88
开发支出
商誉 1,750,799.49 1,750,799.49
长期待摊费用 5,790,104.14 4,938,060.17 4,448,719.77 3,658,276.80
递延所得税资产 29,908,953.69 6,406,297.52 27,753,747.94 6,751,619.50
其他非流动资产
非流动资产合计 3,192,376,391.47 3,330,678,474.66 2,888,406,373.44 2,979,382,816.41
资产总计 5,372,939,781.32 4,182,404,227.76 5,095,986,440.32 3,967,041,096.07
流动负债：
短期借款 215,319,700.00 160,000,000.00 45,000,000.00
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以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 181,421,206.76 78,225,093.74 194,562,734.79 85,834,371.87
应付账款 881,939,767.63 250,428,330.64 857,725,428.48 340,987,669.38
预收款项 143,969,111.21 38,241,742.21 150,098,892.29 74,949,113.25
应付职工薪酬 27,193,989.51 1,453,268.58 50,256,392.86 9,796,460.53
应交税费 16,608,505.28 1,869,666.68 18,405,089.48 1,234,137.19
应付利息
应付股利 863,516.60 533,156.00 863,516.60 533,156.00
其他应付款 198,334,369.48 165,568,837.96 115,320,734.80 74,954,775.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,665,650,166.47 696,320,095.81 1,432,232,789.30 588,289,683.96
非流动负债：
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 83,073,834.77 39,070,834.77 57,396,619.00 12,836,619.00
递延所得税负债 79,518,586.46 79,518,586.46 75,683,681.95 75,683,681.95
其他非流动负债
非流动负债合计 322,592,421.23 278,589,421.23 293,080,300.95 248,520,300.95
负债合计 1,988,242,587.70 974,909,517.04 1,725,313,090.25 836,809,984.91
股东权益：
股本 856,487,181.00 856,487,181.00 611,776,558.00 611,776,558.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 758,068,857.25 797,647,244.54 1,052,686,774.25 1,036,115,161.54
减：库存股 67,615,856.00 67,615,856.00 67,615,856.00 67,615,856.00
其他综合收益 453,106,783.01 452,144,682.34 431,639,323.52 430,413,556.77
专项储备
盈余公积 649,787,077.21 649,787,077.21 620,578,847.52 620,578,847.52
未分配利润 659,896,379.17 519,044,381.63 652,022,101.57 498,962,843.33
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 3,309,730,421.64 3,207,494,710.72 3,301,087,748.86 3,130,231,111.16
少数股东权益 74,966,771.98 69,585,601.21
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股东权益合计 3,384,697,193.62 3,207,494,710.72 3,370,673,350.07 3,130,231,111.16
负债和股东权益总计 5,372,939,781.32 4,182,404,227.76 5,095,986,440.32 3,967,041,096.07
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：马云 会计机构负责人：
毛春华
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利润表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,002,378,717.50 349,829,026.25 830,873,999.65 320,569,072.88
其中：营业收入 1,002,378,717.50 349,829,026.25 830,873,999.65 320,569,072.88
二、营业总成本 992,114,223.92 349,824,353.81 837,666,113.26 326,095,453.00
其中：营业成本 817,281,905.05 295,995,983.48 668,264,784.49 268,472,467.44
税金及附加 8,177,166.95 3,703,168.02 6,357,716.42 989,231.06
销售费用 43,854,411.28 674,115.60 42,351,876.57 1,157,365.43
管理费用 109,566,823.88 52,988,925.98 108,150,791.47 54,874,915.91
财务费用 2,994,727.94 1,050,468.36 1,531,833.61 180,568.43
资产减值损失 10,239,188.82 -4,588,307.63 11,009,110.70 420,904.73
加：公允价值变动收益
投资收益 87,875,295.69 105,942,061.06 75,949,019.25 76,688,140.71
其中：对联营和合营企业的投资收益 48,681,040.63 49,382,705.41 59,987,593.85 60,980,888.19
三、营业利润 98,139,789.27 105,946,733.50 69,156,905.64 71,161,760.59
加：营业外收入 6,830,966.75 4,866,012.27 7,728,227.93 6,541,575.73
其中：非流动资产处置利得 143,329.77 78,112.29 64,284.56 18,634.56
减：营业外支出 67,875.87 284,024.49 65,248.12
其中：非流动资产处置损失 15,476.77 189,436.67 5,248.12
四、利润总额 104,902,880.15 110,812,745.77 76,601,109.08 77,638,088.20
减：所得税费用 6,161,546.29 345,321.98 5,537,970.33 989,657.21
五、净利润 98,741,333.86 110,467,423.79 71,063,138.75 76,648,430.99
归属于母公司所有者的净利润 98,260,163.09 110,467,423.79 70,632,718.91 76,648,430.99
少数股东损益 481,170.77 430,419.84
六、其他综合收益的税后净额 21,467,459.49 21,731,125.57 -156,318,611.18 -156,318,611.18
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 21,467,459.49 21,731,125.57 -156,318,611.18 -156,318,611.18
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 21,467,459.49 21,731,125.57 -156,318,611.18 -156,318,611.18
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
-263,666.08
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 21,731,125.57 21,731,125.57 -156,318,611.18 -156,318,611.18
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制
权之前产生的投资收益
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……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 120,208,793.35 132,198,549.36 -85,255,472.43 -79,670,180.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 119,727,622.58 132,198,549.36 -85,685,892.27 -79,670,180.19
归属于少数股东的综合收益总额 481,170.77 430,419.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.115 0.089
（二）稀释每股收益 0.115 0.089
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：马云 会计机构负责人：
毛春华
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现金流量表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 723,102,679.71 261,996,773.84 646,904,092.73 259,220,476.51
收到的税费返还 8,747,344.02 1,115.75 8,501,285.87
收到其他与经营活动有关的现金 47,641,383.74 33,440,766.76 22,163,876.94 15,102,431.77
经营活动现金流入小计 779,491,407.47 295,438,656.35 677,569,255.54 274,322,908.28
购买商品、接受劳务支付的现金 631,160,168.61 281,659,408.50 443,227,516.70 195,922,929.14
支付给职工以及为职工支付的现金 177,808,786.10 70,029,214.82 166,852,204.03 67,168,303.41
支付的各项税费 40,531,325.05 4,393,809.59 48,505,792.69 6,772,361.54
支付其他与经营活动有关的现金 78,568,669.61 10,122,365.06 70,252,281.01 23,317,407.77
经营活动现金流出小计 928,068,949.37 366,204,797.97 728,837,794.43 293,181,001.86
经营活动产生的现金流量净额 -148,577,541.90 -70,766,141.62 -51,268,538.89 -18,858,093.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 1,500,000.00 145,827.12
取得投资收益收到的现金 44,490,765.66 54,451,740.66 47,177,286.07 47,132,686.07
处置固定、无形和其他长期资产收回现金净额 200,520.00 89,140.00 43,000.00
处置子公司及其他单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,191,285.66 55,951,740.66 47,266,426.07 47,321,513.19
购建固定、无形和其他长期资产支付的现金 77,106,599.56 70,648,520.68 81,871,897.67 74,864,341.64
投资支付的现金 176,660,000.00 176,660,000.00 6,551,326.25 13,135,728.15
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 253,766,599.56 247,308,520.68 88,423,223.92 88,000,069.79
投资活动产生的现金流量净额 -207,575,313.90 -191,356,780.02 -41,156,797.85 -40,678,556.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 561,931,354.34 561,931,354.34
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取得借款收到的现金 221,269,700.00 160,000,000.00 291,400,000.00 240,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 21,576,815.56 0.00 20,710,827.68 720,332.73
筹资活动现金流入小计 247,746,515.56 160,000,000.00 874,042,182.02 802,651,687.07
偿还债务支付的现金 52,010,000.00 52,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,497,016.56 62,191,592.93 39,846,628.47 36,997,965.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,206,200.89 10,121,261.17 3,430,000.00
筹资活动现金流出小计 139,713,217.45 62,191,592.93 102,567,889.64 40,427,965.58
筹资活动产生的现金流量净额 108,033,298.11 97,808,407.07 771,474,292.38 762,223,721.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -675,767.79 164,586.98 720,875.62 -24,068.33
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五、现金及现金等价物净增加额 -248,795,325.48 -164,149,927.59 679,769,831.26 702,663,002.98
加：年初现金及现金等价物余额 691,238,822.98 495,217,106.54 255,381,841.47 147,439,134.15
六、期末现金及现金等价物余额 442,443,497.50 331,067,178.95 935,151,672.73 850,102,137.13
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：马云 会计机构负责
人：毛春华
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合并所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 1-6 月 单位：元
合并本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 股东权益合
减：库存 其他综合收 益 计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 益
一、上年年末余额 611,776,558.00 1,052,686,774.25 67,615,856.00 431,639,323.52 620,578,847.52 652,022,101.57 69,585,601.21 3,370,673,350.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 611,776,558.00 1,052,686,774.25 67,615,856.00 431,639,323.52 620,578,847.52 652,022,101.57 69,585,601.21 3,370,673,350.07
三、本年增减变动金额 244,710,623.00 -294,617,917.00 21,467,459.49 29,208,229.69 7,874,277.60 5,381,170.77 14,023,843.55
（一）综合收益总额 21,467,459.49 98,260,163.09 481,170.77 120,208,793.35
（二）股东投入和减少资本 -49,907,294.00 4,900,000.00 -45,007,294.00
1、股东投入的普通股 -56,150,000.00 4,900,000.00 -51,250,000.00
2、其他权益工具持有者投
入资本
3、股份支付计入所有者权
6,242,706.00 6,242,706.00
益的金额
4、其他
（三）利润分配 29,208,229.69 -90,385,885.49 -61,177,655.80
1、提取盈余公积 29,208,229.69 -29,208,229.69
2、对股东的分配 -61,177,655.80 -61,177,655.80
3、其他
（四）股东权益内部结转 244,710,623.00 -244,710,623.00
1、资本公积转增股本 244,710,623.00 -244,710,623.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定收益
计划净负债或净资产所产生
的变动
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取 1,008,404.87 1,008,404.87
2、本期使用 -1,008,404.87 -1,008,404.87
（六）其他
四、本期期末余额 856,487,181.00 758,068,857.25 67,615,856.00 453,106,783.01 649,787,077.21 659,896,379.17 74,966,771.98 3,384,697,193.62
20
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 1-6 月 单位：元
合并上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
减：库存 其他综合收 专项 股东益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
股 益 储备
39,503,800.
一、上年年末余额 360,164,975.00 630,264,991.95
00
589,988,118.05 580,769,740.16 525,925,066.25 66,257,548.71 2,713,866,640.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 30,000,000.00 19,688,488.45 49,688,488.45
39,503,800.
二、本年年初余额 360,164,975.00 660,264,991.95
00
589,988,118.05 580,769,740.16 545,613,554.70 66,257,548.71 2,763,555,128.57
28,112,056.
三、本年增减变动金额 251,611,583.00 392,421,782.30
00
-158,348,794.53 39,809,107.36 106,408,546.87 3,328,052.50 607,118,221.50
（一）综合收益总额 -158,348,794.53 182,234,151.73 3,297,165.48 27,182,522.68
28,112,056.
（二）股东投入和减少资本 71,529,096.00 572,504,269.30
00
1,108,887.02 617,030,196.32
28,112,056.
1、股东投入的普通股 71,529,096.00 560,231,963.55
00
1,108,887.02 604,757,890.57
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 12,227,168.00 12,227,168.00
4、其他 45,137.75 45,137.75
（三）利润分配 39,809,107.36 -75,825,604.86 -1,078,000.00 -37,094,497.50
1、提取盈余公积 39,809,107.36 -39,809,107.36
2、对股东的分配 -36,016,497.50 -1,078,000.00 -37,094,497.50
3、其他
（四）股东权益内部结转 180,082,487.00 -180,082,487.00
1、资本公积转增股本 180,082,487.00 -180,082,487.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定收益计划净负
债或净资产所产生的变动
5、其他
（五）专项储备
1,982,95
1、本期提取 0.50
1,982,950.50
-1,982,95
2、本期使用 0.50
-1,982,950.50
（六）其他
67,615,856.
四、本期期末余额 611,776,558.00 1,052,686,774.25
00
431,639,323.52 620,578,847.52 652,022,101.57 69,585,601.21 3,370,673,350.07
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：马云 会计机构
负责人：毛春华
21
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 1-6 月 单位：元
母公司本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股东权益合
其他权 减：库存 其他综合收 专项 计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
益工具 股 益 储备
一、上年年末余额 611,776,558.00 1,036,115,161.54 67,615,856.00 430,413,556.77 620,578,847.52 498,962,843.33 3,130,231,111.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 611,776,558.00 1,036,115,161.54 67,615,856.00 430,413,556.77 620,578,847.52 498,962,843.33 3,130,231,111.16
三、本年增减变动金额 244,710,623.00 -238,467,917.00 21,731,125.57 29,208,229.69 20,081,538.30 77,263,599.56
（一）综合收益总额 21,731,125.57 110,467,423.79 132,198,549.36
（二）股东投入和减少资本 6,242,706.00 6,242,706.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 6,242,706.00 6,242,706.00
4.其他
（三）利润分配 29,208,229.69 -90,385,885.49 -61,177,655.80
1.提取盈余公积 29,208,229.69 -29,208,229.69
2.对股东的分配 -61,177,655.80 -61,177,655.80
3.其他
（四）所有者权益内部结转 244,710,623.00 -244,710,623.00
1.资本公积转增股本 244,710,623.00 -244,710,623.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1,008,40
1、本期提取 4.87
1,008,404.87
-1,008,40
2、本期使用 4.87
-1,008,404.87
（六）其他
四、本期期末余额 856,487,181.00 797,647,244.54 67,615,856.00 452,144,682.34 649,787,077.21 519,044,381.63 3,207,494,710.72
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：马云 会计机构负责人：毛春华
编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2017 年 1-6 月 单位：元
母公司上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他 股东权益合
减：库存 其他综合收 计
股本 权益 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股 益
工具
一、上年年末余额 360,164,975.00 640,764,783.03 39,503,800.00 588,759,190.43 580,769,740.16 428,747,299.72 2,559,702,188.34
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 360,164,975.00 640,764,783.03 39,503,800.00 588,759,190.43 580,769,740.16 428,747,299.72 2,559,702,188.34
22
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、本年增减变动金额 251,611,583.00 395,350,378.51 28,112,056.00 -158,345,633.66 39,809,107.36 70,215,543.61 570,528,922.82
（一）综合收益总额 -158,345,633.66 146,041,148.47 -12,304,485.19
（二）股东投入和减少资本 71,529,096.00 575,432,865.51 28,112,056.00 618,849,905.51
1.股东投入的普通股 71,529,096.00 563,160,559.76 28,112,056.00 606,577,599.76
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 12,227,168.00 12,227,168.00
4.其他 45,137.75 45,137.75
（三）利润分配 39,809,107.36 -75,825,604.86 -36,016,497.50
1.提取盈余公积 39,809,107.36 -39,809,107.36
2.对股东的分配 -36,016,497.50 -36,016,497.50
3.其他
（四）所有者权益内部结转 180,082,487.00 -180,082,487.00
1.资本公积转增股本 180,082,487.00 -180,082,487.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动
5.其他
（五）专项储备
1、本期提取 1,982,950.50 1,982,950.50
2、本期使用 -1,982,950.50 -1,982,950.50
（六）其他
四、本期期末余额 611,776,558.00 1,036,115,161.54 67,615,856.00 430,413,556.77 620,578,847.52 498,962,843.33 3,130,231,111.16
法定代表人：纪志坚 主管会计工作负责人：马云 会计机构负责人：毛春华
23
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
大连冷冻机股份有限公司
2017 年半年度财务报表附注
一、 公司的基本情况
大连冷冻机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由原大连冷冻机厂生
产经营主体部分改组成立的上市公司。1993 年 12 月 8 日公司的社会公众股在深圳证券交
易所挂牌上市。1998 年 3 月 20 日 B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市。
2017 年 5 月 19 日公司召开 2016 年度股东大会，审议通过了公司 2016 年度利润分配
方案报告，同意公司按照总股本 611,776,558 股计算，每 10 股派 1 元现金（含税），以
资本公积金每 10 股转增 4 股。
本公司注册地址：辽宁省大连经济技术开发区辽河东路 106 号，总部地址同注册地址。
本公司控股股东为大连冰山集团有限公司，无相关法律、法规及规范性文件中规定的实际
控制人。
本公司属工业制造行业，主要从事工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调以及制
冷部件等制冷设备的生产和安装业务。经营范围主要为：制冷设备及配套辅机、阀门、配
件以及冷冻工程所需配套产品加工、制造、制冷空调系统设计、制造安装、维修、调试及
技术咨询、技术服务、商业贸易、物资供销。
二、 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并财务报表范围的主体共十五户，包括：
持股比例 表决权比例
公司名称 公司类型 级次
（%） （%）
大连冰山集团工程有限公司 子公司 1 100 100
大连冰山集团销售有限公司 子公司 1 100 100
大连冰山空调设备有限公司 子公司 1 70 70
大连冰山嘉德自动化有限公司 子公司 1 100 100
大连冰山菱设速冻设备有限公司 子公司 1 100 100
武汉新世界制冷工业有限公司 子公司 1 100 100
冰山技术服务（大连）有限公司 子公司 1 100 100
大连尼维斯冷暖技术有限公司 子公司 1 55 55
大连新明华电子科技有限公司 子公司 1 100 100
大连冰山国际贸易有限公司 子公司 1 100 100
成都冰山制冷工程有限公司 孙公司 2 51 51
武汉新世界制冷空调工程有限公司 孙公司 2 100 100
24
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
持股比例 表决权比例
公司名称 公司类型 级次
（%） （%）
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 孙公司 2 100 100
宁波冰山制冷空调工程有限公司 孙公司 2 51 51
上海冰山技术服务有限公司 孙公司 2 51 51
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加两家公司，大连冰山国际贸易有限
公司、成都冰山制冷工程有限公司。
公司 2017 年 2 月 15 日董事会决议，受让公司原联营公司大连冰山国际贸易有限公司
76%股权，受让完成后，大连冰山国际贸易有限公司变成公司全资子公司。截至 2017 年 6
月 30 日止，上述股权交易已经完成。故本期编制合并报表时，公司持有大连冰山国际贸
易有限公司的比例为 100%。因大连冰山国际贸易有限公司同时为公司母公司大连冰山集
团有限公司的子公司，故公司本期通过同一控制合并子公司大连冰山国际贸易有限公司，
编制合并资产负债表时，调整了资产负债表相关项目的期初数据，同时编制损益表、现金
流量表时调整了同期可比数据。
公司子公司大连冰山集团工程有限公司董事会决议，大连冰山集团工程有限公司与成
都新世界制冷设备工程有限公司共同投资兴建合资企业成都冰山制冷工程有限公司，大连
冰山集团工程有限公司以现金出资 510 万元，持股比例 51%。截至 2017 年 6 月 30 日止，
成都冰山制冷工程有限公司已经正式运营。
合并范围变更主体的具体信息详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、
在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
25
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
26
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公
司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
27
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按外币业务交易在初始确认时，采用发生当月月初的即期汇率将外币
金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率
折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
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认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条
件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项
或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得
时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资
产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
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给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
金融资产的具体减值方法如下：
1 可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超
过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%
的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该
项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交
易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险
而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出
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售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2 持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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11. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额前五名的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
内部单位组合 应收合并报表范围内单位的应收款项
除内部单位组合外的应收款项以及单项金额重大但
账龄分析法组合
经减值测试未发生减值的应收款项，按照账龄确定
信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
内部单位组合 个别认定法
账龄分析法组合 账龄分析法
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
逾期 1 年以内（含 1 年，
5% 5%
以下类推）
逾期 1－2 年 10% 10%
逾期 2－3 年 30% 30%
逾期 3－4 年 50% 50%
逾期 4－5 年 80% 80%
逾期 5 年以上 100% 100%
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（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括材料采购、原材料、材料成本差异、低值易耗品、委托加工材料、
在产品、自制半成品、自制半成品差异、产成品（库存商品）、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末对存货进行全面清查后，按存货类别的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不
做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他
综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
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值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 年 3% 2.43%
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残
值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
1 房屋及建筑物 20-40 年 3%、5%、10% 2.25-4.85%
2 机械设备 10-22 年 3%、5%、10% 4.09-9.7%
3 运输设备 4-15 年 3%、5%、10% 6-24.25%
4 电子设备 5年 3%、5%、10% 18-19.4%
5 其他设备 10-15 年 3%、5%、10% 6-9.7%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
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象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法
于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租赁费，装修费和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。租赁费的摊销年限为 10 年、30 年，装修费和其他费用的摊销年限为 3 年。
21. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
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积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期
间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长
期职工福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
24. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入、建
造合同收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司
既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。
报告期内，公司确认销售收入的时点和原则为：公司产品出库，客户对产品的数量和
质量无异议，客户自行提货或委托运输单位提货，销售金额已经确定，已经收到货款或预
计可以收回货款，产品成本可以可靠计量，确认风险报酬转移，销售实现。
公司成套工程项目中，销售产品和建筑安装部分能够区分且能够单独计量的，将销售
产品的部分作为销售商品处理。销售产品部分和建筑安装部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将销售产品部分和建筑安装全部作为建筑安装部分处理。
（2）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能
够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
39
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售产品和提供劳务时，销售产品部分和提
供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售产品的部分作为销售商品处理，将提供劳
务的部分作为提供劳务处理。销售产品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不
能够单独计量的，将销售产品部分和提供劳务部分全部作为销售产品处理。
（4）建造合同收入：
1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和
合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确
定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后
的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能
带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用。
② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
25. 政府补助
本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本
公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）经营租赁会计处理
1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，本公司
发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，
超额部分直接计入当期损益。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本
冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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本公司本期未发生会计政策变更
（2）重要会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营
增值税 6%、13%、17%、5%、11%
改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%、1.5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 定额征收
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
大连冰山集团工程有限公司 25%
大连冰山集团销售有限公司 25%
大连冰山空调设备有限公司 25%
大连冰山嘉德自动化有限公司 15%
大连冰山菱设速冻设备有限公司 25%
武汉新世界制冷工业有限公司 15%
冰山技术服务（大连）有限公司 25%
大连冰山国际贸易有限公司 25%
大连尼维斯冷暖技术有限公司 25%
大连新明华电子科技有限公司 25%
2. 税收优惠
公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局批
准，为高新技术企业，证书编号：GR201421200021，批准日期 2014 年 9 月 29 日，有效期
三年，适用企业所得税税率 15%。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司子公司大连冰山嘉德自动化有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连
市国家税务局、大连市地方税务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR201521200115，
批准日期 2015 年 9 月 21 日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北
省国家税务局、湖北省地方税务局批准，为高新技术企业，证书编号：GR201542000772，
批准日期 2015 年 10 月 28 日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2017 年 6 月 30 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指
2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 49,426.13 83,511.72
银行存款 442,394,071.37 691,155,311.26
其他货币资金 26,606,200.89 23,976,815.56
合计 469,049,698.39 715,215,638.54
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 16,879,359.54 18,512,681.41
保函保证金 7,326,841.35 3,064,134.15
农民工保证金 2,400,000.00 2,400,000.00
合计 26,606,200.89 23,976,815.56
公司货币资金期末余额比期初余额减少 34.42% ，主要是非公开发行股票后取得募集
资金投资增加。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,952,756.05 38,332,233.37
商业承兑汇票 77,829,842.53 88,076,016.22
合计 134,782,598.58 126,408,249.59
（2） 期末已用于质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 13,147,517.83
商业承兑汇票
合计 13,147,517.83
（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 194,498,651.07
商业承兑汇票
合计 194,498,651.07
（4） 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,058,487,500.01 100.00 155,258,206.63 14.67 903,229,293.38
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
准备的应收账款
合计 1,058,487,500.01 100.00 155,258,206.63 14.67 903,229,293.38
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 958,174,419.26 100.00 151,064,459.72 15.77 807,109,959.54
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 958,174,419.26 100.00 151,064,459.72 15.77 807,109,959.54
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 662,887,730.79 33,144,386.53 5
1-2 年 220,610,699.98 22,061,070.00 10
2-3 年 71,771,723.09 21,531,516.93 30
3-4 年 40,488,812.22 20,244,406.11 50
4-5 年 22,258,534.36 17,806,827.49 80
5 年以上 40,469,999.57 40,469,999.57 100
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,058,487,500.01 155,258,206.63
（2） 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,150,291.78 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3） 本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款（40 户） 3,956,544.87
重要的应收账款核销情况：无；履行的核销程序为，董事会批准；是否为关联交易：
否。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
松下冷链（大连）有
55,909,764.67 1 年以内 5.28 2,795,488.23
限公司
新沂市远大建筑安装 1 年以内，
38,167,774.72 3.61 2,251,777.47
工程有限公司 1-2 年
北京华商冰山制冷空 1 年以内，3-4
35,645,856.35 3.37 1,846,092.82
调成套设备有限公司 年，5 年以上
毅都（沈阳）冷链物
34,315,636.60 1 年以内 3.24 1,715,781.83
流发展有限公司
百威英博雪津啤酒有
18,102,240.01 1 年以内 1.71 905,112.00
限公司
合计 182,141,272.35 17.21 9,514,252.35
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 124,609,893.58 91.49 91,708,963.35 84.89
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1－2 年 9,215,028.81 6.77 15,856,969.05 14.68
2－3 年 1,910,975.60 1.40 467,380.70 0.43
3－4 年 467,380.70 0.34
合计 136,203,278.69 100.00 108,033,313.10 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
沈阳德宝泓泰农业开发有
13,206,355.64 1 年以内 9.70
限公司
大连华立涂装设备有限公
12,000,000.00 1 年以内 8.81
司
奥力通起重机（辽宁）有
9,600,000.00 1 年以内 7.05
限公司
沈阳德宝嘉鸿农业科技有
6,395,198.00 1 年以内 4.69
限公司
上海伯玛工业自动化设备
6,125,000.00 1 年以内 4.50
有限公司
合计 47,326,553.64 34.75
5. 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 723,955.56
合计 723,955.56
公司应收利息期末余额比期初余额减少 100%，主要是本期收到期初计提的定期存款
利息。
6. 应收股利
（1） 应收股利明细
项目 期末余额 期初余额
武汉钢电股份有限公司 39,025.00
松下压缩机（大连）有限公司 38,000,000.00
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项目 期末余额 期初余额
松下制冷（大连）有限公司 800,000.00
合计 38,800,000.00 39,025.00
公司应收股利期末余额比期初余额增加 99323.45%，主要是未到期应收股利增加。
7. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 73,453,183.67 100.00 9,737,214.98 13.26 63,715,968.69
应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 73,453,183.67 100.00 9,737,214.98 13.26 63,715,968.69
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 64,905,774.51 100.00 7,648,317.94 11.78 57,257,456.57
应收款
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其
他应收款
合计 64,905,774.51 100.00 7,648,317.94 11.78 57,257,456.57
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 50,710,555.19 2,535,527.75 5
1-2 年 12,411,446.22 1,241,144.62 10
2-3 年 2,893,148.67 867,944.60 30
3-4 年 4,232,918.39 2,116,459.20 50
4-5 年 1,144,881.94 915,905.55 80
5 年以上 2,060,233.26 2,060,233.26 100
合计 73,453,183.67 9,737,214.98
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,088,897.04 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的其他应收款：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 46,417,396.58 34,372,184.48
备用金 17,116,449.09 9,061,619.39
往来款项 8,924,032.46 16,038,288.24
其他 995,305.54 5,433,682.40
50
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 46,417,396.58 34,372,184.48
备用金 17,116,449.09 9,061,619.39
往来款项 8,924,032.46 16,038,288.24
其他 995,305.54 5,433,682.40
合计 73,453,183.67 64,905,774.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
沈阳德宝泓泰农
履约保证金 12,000,000.00 1 年以内 16.34 600,000.00
业开发有限公司
沈阳德宝嘉泓农
履约保证金 10,000,000.00 1 年以内 13.61 500,000.00
业科技有限公司
南京雨润食品
待收抵账款 3,261,654.23 3-4 年 4.44 1,630,827.12
有限公司
大连德泰港华 1 年以内，
保证金 2,730,000.00 3.72 211,500.00
燃气有限公司 2-3 年
大连金州新区
机关事业单位 保证金 1,586,623.95 1-2 年，2-3 2.16 215,838.58
经费核算中心 年，3-4 年
合计 29,578,278.18 40.27 3,158,165.70
8. 存货
（1） 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 131,956,143.02 990,009.06 130,966,133.96
在产品 87,001,304.70 87,001,304.70
库存商品 113,514,766.93 320,000.00 113,194,766.93
低值易耗品 170,206.24 170,206.24
自制半成品 35,801,069.44 35,801,069.44
51
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 41,294,420.07 41,294,420.07
委托加工材料 4,583,972.92 4,583,972.92
合计 414,321,883.32 1,310,009.06 413,011,874.26
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 94,663,862.81 1,070,944.56 93,592,918.25
在产品 88,255,287.69 88,255,287.69
库存商品 92,718,030.69 320,000.00 92,398,030.69
低值易耗品 209,949.86 209,949.86
自制半成品 31,999,705.01 31,999,705.01
工程施工 40,729,017.13 40,729,017.13
委托加工材料 2,353,515.43 2,353,515.43
合计 350,929,368.62 1,390,944.56 349,538,424.06
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他转出
原材料 1,070,944.56 80,935.50 990,009.06
库存商品 320,000.00 320,000.00
合计 1,390,944.56 80,935.50 1,310,009.06
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 成本与可变现净值孰低 本期出售
库存商品 成本与可变现净值孰低
9. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
52
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项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 3,092.45 734,482.13
增值税待抵扣进项税额 21,350,545.27 42,164,041.41
待摊费用 417,040.14 355,521.38
合计 21,770,677.86 43,254,044.92
公司其他流动资产期末余额比期初余额减少 49.67%，主要是本期增值税待抵扣进项
税额转入减少。
10. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 574,777,069.20 5,067,074.16 569,709,995.04
按公允价值计量 557,222,804.70 1,424,468.25 555,798,336.45
按成本计量 17,554,264.50 3,642,605.91 13,911,658.59
其他
合计 574,777,069.20 5,067,074.16 569,709,995.04
（续）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 550,711,039.12 5,145,922.48 545,565,116.64
按公允价值计量 533,156,774.62 1,503,316.57 531,653,458.05
按成本计量 17,554,264.50 3,642,605.91 13,911,658.59
其他
合计 550,711,039.12 5,145,922.48 545,565,116.64
（2） 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
项目 其他 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工
27,098,895.00 27,098,895.00
具的摊余成本
53
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
可供出售 可供出售
项目 其他 合计
权益工具 债务工具
公允价值 557,222,804.70 557,222,804.70
累计计入其他综合收益的
530,123,909.70 530,123,909.70
公允价值变动金额
已计提减值金额 1,424,468.25 1,424,468.25
（3） 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
在被投资单位持股
被投资单位 比例(%) 本期 本期
期初余额 期末余额
增加 减少
淄博牵引电机股
0.76 849,000.00 849,000.00
份有限公司
辽宁迈克集团股
3.57 1,020,000.00 1,020,000.00
份有限公司
国泰君安投资管
0.22 3,057,316.00 3,057,316.00
理公司
冷王集装箱温度
17.80 11,207,806.00 11,207,806.00
控制有限公司
辽宁企联实业公司 4.20 105,000.00 105,000.00
武汉钢电股份有
0.06 1,315,142.50 1,315,142.50
限公司
合计 17,554,264.50 17,554,264.50
（续）
减值准备
本期现金红
被投资单位 本期 本期
期初余额 期末余额 利
增加 减少
淄博牵引电机股份有限公司 849,000.00 849,000.00
辽宁迈克集团股份有限公司 310,000.00
国泰君安投资管理公司 2,688,605.91 2,688,605.91
冷王集装箱温度控制有限公司
辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00
武汉钢电股份有限公司
合计 3,642,605.91 3,642,605.91 310,000.00
（4） 可供出售金融资产减值准备
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
可供出售 可供出售
其他
可供出售金融资产分类 权益工具 债务工具 合计
期初已计提减值金额 5,145,922.48 5,145,922.48
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 78,848.32 78,848.32
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 5,067,074.16 5,067,074.16
（5）可供出售金融资产其他说明
国泰君安证券股份有限公司于 2015 年 6 月 26 日于上海证券交易所市上市，截至 2017
年 6 月 30 日公司持有国泰君安证券股份有限公司 27,098,895.00 股，本报告期期末以公
允价值计量。 本期收到现金红利 11,153,569.05 元。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
11. 长期股权投资
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末余额 期末余额
追加投资 其他
投资 资损益 收益调整 益变动 或利润 值准备
联营企业
松下制冷（大连）有
157,425,641.15 -5,926,187.84 1,600,000.00 149,899,453.31
限公司
大连本庄化学有限
9,642,351.34 437,965.38 1,441,499.53 8,638,817.19
公司
松下冷链（大连）有
217,687,237.26 3,593,423.52 4,800,000.00 216,480,660.78
限公司
京滨大洋冷暖工业
52,952,413.79 7,216,616.73 60,169,030.52
（大连）有限公司
松下压缩机（大连）
484,003,393.99 18,719,311.78 38,000,000.00 464,722,705.77
有限公司
大连冰山金属技术
172,950,000.00 4,019,745.35 176,969,745.35
有限公司
大连冰山集团管理
39,200,000.00 -390,808.03 38,809,191.97
咨询有限公司
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末余额 期末余额
追加投资 其他
投资 资损益 收益调整 益变动 或利润 值准备
菱重冰山制冷（大
13,018,792.05 -1,201,596.65 11,817,195.40
连）有限公司
北京华商冰山制冷
空调成套设备有限 769,463.27 -241,707.36 527,755.91
公司
大连富士冰山自动
160,787,194.81 17,547,723.62 178,334,918.43
售货机有限公司
江苏晶雪节能科技
151,527,707.42 3,878,101.09 155,405,808.51
股份有限公司
大连富士冰山自动
售货机销售有限公 9,410,006.56 661,471.84 10,071,478.40
司
武汉蓝宁能源科技
6,132,033.33 211,819.69 6,343,853.02
有限公司
武汉斯卡夫动力控
6,156,369.01 -913,484.47 5,242,884.54
制设备有限公司
松下冷机系统（大
23,400,297.51 1,068,645.98 24,468,943.49
连）有限公司
合计 1,292,912,901.49 212,150,000.00 48,681,040.63 45,841,499.53 1,507,902,442.59
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1.公司七届十一次董事会决议，同意公司与大连冰山集团有限公司共同投资兴建合资
企业大连冰山集团管理咨询有限公司，公司以现金出资 4,900 万元，持股比例 49%。截至
2017 年 6 月 30 日止，公司实际以现金出资 3,920 万元，持股比例 49%，大连冰山集团管
理咨询有限公司已经正式运营。
2.公司七届十二次董事会决议，同意公司受让大连冰山集团有限公司所持大连冰山金
属技术有限公司（“冰山金属技术”）49%股权。本次股权受让价格以冰山金属技术 2016 年
12 月 31 日为基准日经第三方评估机构出具的净资产评估值为基础，经双方协商确定为
17,295 万元。截至 2017 年 6 月 30 日止，上述股权交易已经完成，公司将持有冰山金属
技术 49%股权。
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 30,031,254.35 30,031,254.35
2.本期增加金额 144,777,219.55 24,391,511.82 169,168,731.37
（1）其他转入 144,777,219.55 24,391,511.82 169,168,731.37
3.本期减少金额
4.期末余额 174,808,473.90 24,391,511.82 199,199,985.72
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,425,601.41 1,425,601.41
2.本期增加金额 99,704,194.74 9,634,647.18 109,338,841.92
（1）计提或摊销 1,046,304.82 121,957.56 1,168,262.38
（2）其他转入 98,657,889.92 9,512,689.62 108,170,579.54
3.本期减少金额
4.期末余额 101,129,796.15 9,634,647.18 110,764,443.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
58
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 73,678,677.75 14,756,864.64 88,435,542.39
2.期初账面价值 28,605,652.94 28,605,652.94
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大连开发区辽河东路106号车间6#建筑 28,239,511.34 尚未办理竣工决算
（3）投资性房地产的说明
公司于 2014 年 7 月 31 日与菱重冰山制冷（大连）有限公司签订房屋租赁合同修改补
充协议，将坐落在大连开发区辽河东路 106 号车间 6#建筑出租给菱重冰山制冷（大连）
有限公司，出租面积 15,259.04 平方米，租赁期至 2029 年 7 月 16 日止。考虑货币时间价
值后，年收取租金 420 万元。
公司于 2017 年 6 月 22 日与大连冰山慧谷发展有限公司签订土地房屋租赁合同，将坐
落在大连市沙河口区西南路 888 号公司老厂区土地房屋整体出租给大连冰山慧谷发展有
限公司，出租土地面积为 167,165.61 平方米，出租房屋面积为 105,652.43 平方米，租
赁期自 2017 年 4 月 1 日至 2036 年 12 月 31 日止。前三年租金总额为 2,034 万元，其中
2017 年租金为 462 万元，2018 年租金为 786 万元，2019 年租金为 786 万元。自 2020 年 1
月起，双方结合当地市场变化情况，另行协商确定随后三年的租金，以此类推。鉴于以上
情况，公司将相应固定资产房屋建筑物、无形资产土地使用权转入投资性房地产。
公司投资性房地产期末余额比期初余额增加 209.15%，主要是本期租赁固定资产、无
形资产转入。
13. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 451,766,766.84 515,351,153.65 23,073,454.57 48,512,512.27 1,038,703,887.33
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
2.本期增加金额 263,825,468.53 33,795,270.38 1,053,512.86 862,590.72 299,536,842.49
（1）购置 1,761,538.22 1,053,512.86 708,121.09 3,523,172.17
（2）在建工程转入 263,825,468.53 32,033,732.16 154,469.63 296,013,670.32
（3）企业合并增加
（4）其他转入
3.本期减少金额 144,777,219.55 10,206,010.56 2,338,456.00 759,471.26 158,081,157.37
（1）处置或报废 10,206,010.56 2,338,456.00 759,471.26 13,303,937.82
（2）其他转出 144,777,219.55 144,777,219.55
4.期末余额 570,815,015.82 538,940,413.47 21,788,511.43 48,615,631.73 1,180,159,572.45
二、累计折旧
1.期初余额 155,865,048.40 320,193,873.95 14,385,210.12 36,696,181.24 527,140,313.71
2.本期增加金额 5,422,525.25 12,989,084.75 899,090.56 1,368,881.01 20,679,581.57
（1）计提 5,422,525.25 12,989,084.75 899,090.56 1,368,881.01 20,679,581.57
（2）企业合并增加
（3）其他转入
3.本期减少金额 98,657,889.92 9,834,024.33 1,903,661.01 685,496.64 111,081,071.90
（1）处置或报废 9,834,024.33 1,903,661.01 685,496.64 12,423,181.98
（2）其他转出 98,657,889.92 98,657,889.92
4.期末余额 62,629,683.73 323,348,934.37 13,380,639.67 37,379,565.61 436,738,823.38
三、减值准备
1.期初余额 555,027.75 555,027.75
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 555,027.75 555,027.75
四、账面价值
1.期末账面价值 508,185,332.09 215,036,451.35 8,407,871.76 11,236,066.12 742,865,721.32
2.期初账面价值 295,901,718.44 194,602,251.95 8,688,244.45 11,816,331.03 511,008,545.87
（2） 截止 2017 年 6 月 30 日本公司无闲置的固定资产。
（3） 截止 2017 年 6 月 30 日本公司无融资租赁租入的固定资产。
60
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4） 截止 2017 年 6 月 30 日本公司无经营租赁租出的固定资产。
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 106,604,362.94 尚未办理竣工决算
（6） 固定资产的其他说明
公司全资子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋建筑物、土地使用权抵押，向银
行借款 4,500 万元 ，详见附注“六、19 短期借款”，除此之外，公司固定资产无置换、
抵押、担保现象。
固定资产房屋建筑物本期减少中的其他转出为转入投资性房地产，详见附注“六、12
投资性房地产”。
公司固定资产期末余额比期初余额增加 45.37%，主要是本期部分新工厂建设由在建
工程转入固定资产。
14. 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
建筑物
及附属
34,017,014.85 34,017,014.85 250,913,095.82 250,913,095.82
设施改
造
机床及
机械设 72,899,814.90 72,899,814.90 70,072,395.96 70,072,395.96
备改造
其他 571,977.31 571,977.31 661,185.00 661,185.00
合计 107,488,807.06 107,488,807.06 321,646,676.78 321,646,676.78
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少 期末余额
工程名称 期初余额 本期增加
转入固定资产 其他减少
建筑物及附
250,913,095.82 46,929,387.56 263,825,468.53 34,017,014.85
属设施改造
61
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期减少 期末余额
工程名称 期初余额 本期增加
转入固定资产 其他减少
机床及机械
70,072,395.96 34,861,151.10 32,033,732.16 72,899,814.90
设备改造
其他 661,185.00 65,261.94 154,469.63 571,977.31
合计 321,646,676.78 81,855,800.60 296,013,670.32 107,488,807.06
（续）
工程累计 其中：本期
工程 利息资本化累 本期利息
工程名称 预算数 投入占预 利息资本化 资金来源
进度 计金额 资本化率
算比例 金额
建筑物及附
351,685,931.96 95.15% 96% 自筹
属设施改造
机床及机械
128,974,211.93 87.68% 88% 自筹、
设备改造
其他 1,104,701.13 65.76% 66% 自筹
合计 481,764,845.02
（3） 本报告期未计提在建工程减值准备。
（4） 在建工程的其他说明
公司在建工程期末余额比期初余额减少 66.58%，主要是本期部分新工厂建设由在建
工程转入固定资产。
15. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 非专利技术 其他无形资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,963,902.62 515,224.41 15,180,450.31 199,659,577.34
2.本期增加金额 1,486,182.97 1,486,182.97
(1)购置 1,486,182.97 1,486,182.97
3.本期减少金额 24,391,511.82 625,000.00 25,016,511.82
(1)处置 625,000.00 625,000.00
(2)其他转出 24,391,511.82 24,391,511.82
4.期末余额 159,572,390.80 515,224.41 16,041,633.28 176,129,248.49
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 土地使用权 非专利技术 其他无形资产 合计
二、累计摊销
1.期初余额 37,791,708.77 515,224.41 6,638,431.64 44,945,364.82
2.本期增加金额 1,702,920.02 720,442.52 2,423,362.54
（1）计提 1,702,920.02 720,442.52 2,423,362.54
3.本期减少金额 9,512,689.62 250,815.00 9,763,504.62
(1)处置 250,815.00 250,815.00
（2）其他转出 9,512,689.62 9,512,689.62
4.期末余额 29,981,939.17 515,224.41 7,108,059.16 37,605,222.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 129,590,451.63 8,933,574.12 138,524,025.75
2.期初账面价值 146,172,193.85 8,542,018.67 154,714,212.52
（2） 无形资产的说明
本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
公司全资子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋、土地使用权抵押，向银行借
款 4,500 万元，详见“附注六、19 短期借款”；除此之外，公司无形资产无置换、抵押、
担保现象。
无形资产土地使用权本期减少中的其他转出为转入投资性房地产，详见附注“六、
12 投资性房地产”。
16. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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企业合并形
其他 处置 其他
成的
大连尼维斯冷暖技
术有限公司 1,440,347.92 1,440,347.92
大连冰山保安休闲
产业工程有限公司 310,451.57 310,451.57
合计 1,750,799.49 1,750,799.49
（2） 商誉减值准备
商誉计算方法：
2015 年度收购大连尼维斯冷暖技术有限公司股权投资账面价值超过购买日取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。股权投资账面价值 48,287,589.78 元与收购日
2015 年 7 月 31 日享有大连三洋高效制冷系统有限公司可辨认净资产公允价值份额
46,847,241.86 元之间的差额即为期末公司合并报表商誉 1,440,347.92 元。
2016 年度公司购买大连冰山保安休闲产业工程有限公司股权并达到控制，股权转让
价格以大连冰山保安休闲产业工程有限公司 2016 年 6 月 30 日为基准日的净资产为基础，
经与大连冰山保安休闲产业工程有限公司股东保安水利工程（中国）有限公司协商确定，
以合并成本 5,359,548.42 元为购买日支付的对价，公司享有大连保安休闲产业工程有限
公司购买日的可辨认净资产的公允价值的份额 5,049,096.85 元，因此，购买日形成的商
誉为 310,451.57 元。
公司对非同一控制下企业合并大连尼维斯冷暖技术有限公司及大连冰山保安休闲产
业工程有限公司的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并
对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，
故未计提商誉减值准备。
17. 长期待摊费用
本期其
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
他减少
职工宿舍使用权 2,427,605.34 69,239.16 2,358,366.18
装修改造费 681,294.43 94,339.62 396,089.84 379,544.21
特许权使用费 1,867,125.00 93,356.25 1,773,768.75
房屋租赁费 850,320.00 53,145.00 797,175.00
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本期其
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
他减少
会员费 489,500.00 8,250.00 481,250.00
合计 4,448,719.77 1,961,464.62 620,080.25 5,790,104.14
公司长期待摊费用期末余额比期初余额增加 30.15%，主要是本期新增待摊销特许权
使用费。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值
126,080,465.79 26,407,039.59 124,545,784.82 25,188,239.74
准备
股权激励
23,346,094.00 3,501,914.10 17,103,388.00 2,565,508.20
费用
合计 149,426,559.79 29,908,953.69 141,649,172.82 27,753,747.94
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税
异 债 差异 负债
非同一控制企
业合并资产评
估增值
可供出售金融
资产公允价值 530,123,909.70 79,518,586.46 504,557,879.67 75,683,681.95
变动
合计 530,123,909.70 79,518,586.46 504,557,879.67 75,683,681.95
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 48,871,511.03 44,617,762.47
可抵扣亏损 48,935,108.44 48,249,177.63
合计 97,806,619.47 92,866,940.10
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（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 2,044,154.14 2,044,154.14
2019 1,843,026.73 1,843,026.73
2020 11,863,347.41 11,863,347.41
2021 31,570,033.14 32,498,649.35
2022 1,614,547.02
合计 48,935,108.44 48,249,177.63
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 170,319,700.00
合计 215,319,700.00 45,000,000.00
（2） 本期无已逾期未偿还的短期借款。
（3） 短期借款的说明
公司全资子公司武汉新世界制冷工业有限公司以房屋、机械设备和土地使用权抵押，
向银行借款 4,500 万元。
公司短期借款期末余额比期初余额增加 378.49%，主要是公司本期增加信用借款。
20. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 168,008,145.61 186,728,579.29
商业承兑汇票 13,413,061.15 7,834,155.50
合 计 181,421,206.76 194,562,734.79
公司期末无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
（1） 应付账款
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项目 期末余额 期初余额
应付材料款 770,312,387.48 654,656,986.02
应付工程款 106,332,889.74 199,503,352.11
应付设备款 5,294,490.41 3,565,090.35
合计 881,939,767.63 857,725,428.48
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉凯兴经济发展有限责任公司 10,940,816.75 工程未完工，合同尚未执行完毕
黑龙江龙冷科技有限公司 9,413,290.00 工程未完工，合同尚未执行完毕
滨州山孚制冷工程有限公司 6,566,526.22 工程未完工，合同尚未执行完毕
武汉中微防爆控制系统有限公司 5,791,095.00 工程未完工，合同尚未执行完毕
BAC（大连）有限公司 5,250,040.00 工程未完工，合同尚未执行完毕
合计 37,961,767.97
22. 预收款项
（1） 预收款项
项目 期末余额 期初余额
预收货款 143,969,111.21 150,098,892.29
合计 143,969,111.21 150,098,892.29
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏瑞祥化工有限公司 2,023,581.40 尚未结算的成套工程预收款
合计 2,023,581.40 —
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 50,256,392.86 142,125,397.17 165,187,800.52 27,193,989.51
离职后福利-设定
18,822,599.61 18,822,599.61
提存计划
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 41,091.97 41,091.97
一年内到期的其
他福利
合计 50,256,392.86 160,989,088.75 184,051,492.10 27,193,989.51
（2） 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津
33,496,485.39 112,058,251.53 133,214,933.87 12,339,803.05
贴和补贴
职工福利费 14,173,682.87 4,769,939.82 6,411,289.76 12,532,332.93
社会保险费 8,963,398.63 8,963,398.63
其中：医疗保
7,069,743.07 7,069,743.07
险费
工伤保险费 985,144.14 985,144.14
生育保险费 908,511.42 908,511.42
住房补贴
住房公积金 1,575,760.60 14,340,461.54 14,415,946.26 1,500,275.88
工会经费和职工
1,010,464.00 1,993,345.65 2,182,232.00 821,577.65
教育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
合计 50,256,392.86 142,125,397.17 165,187,800.52 27,193,989.51
（3） 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 17,198,807.22 17,198,807.22
失业保险费 574,821.01 574,821.01
采暖基金 1,048,971.38 1,048,971.38
合计 18,822,599.61 18,822,599.61
公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，公司每
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
月按规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（4） 应付职工薪酬的其他说明
公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
公司应付薪酬期末余额比期初余额减少 45.89%，主要是公司本期发放 2016 年度年终
奖。
24. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,358,777.78 7,478,219.16
企业所得税 6,589,699.75 7,007,154.72
个人所得税 578,359.76 494,374.71
城市维护建设税 485,819.98 520,432.62
教育费附加 337,439.59 371,260.24
房产税 893,491.20 542,956.99
土地使用税 553,224.98 553,224.98
水利基金 323.58 1,131,727.59
残保金 460.00 580.00
印花税 103,878.04 305,158.47
非居民企业所得税 707,030.62
合计 16,608,505.28 18,405,089.48
25. 应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 863,516.60 863,516.60 个别股东未领取
合计 863,516.60 863,516.60
26. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
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限制性股票回购义务 67,615,856.00 67,615,856.00
非金融机构借款 5,640,000.00 6,700,000.00
押金及保证金 9,455,099.21 8,601,269.21
已报销尚未支付的款项 14,250,164.16 17,087,595.92
关联方资金 92,261,255.10 791,951.65
代收款 8,738,214.01 12,237,893.26
其他 373,781.00 2,286,168.76
合计 198,334,369.48 115,320,734.80
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 16,930,200.00 未到解禁期
合计 16,930,200.00
公司其他应付款期末余额比期初余额增加 71.99%，主要是公司本期应付关联方股权转让
款未到支付期。
27. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
担保借款 160,000,000.00 160,000,000.00
合计 160,000,000.00 160,000,000.00
国开发展基金对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向公司控
股股东冰山集团提供专项基金。上述专项基金金额为 1.6 亿元，期限 10 年，费率 1.2%。
上述专项基金到位后，冰山集团将全额一次性且不增加费率拨付给公司。上述专项基金的
实施，需要公司提供担保。该担保形式上是为控股股东担保，实际上是为公司自身获得资
金支持而担保。
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
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形成
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因
与资产相关
52,906,670.77 31,000,000.00 832,836.00 83,073,834.77
政府补助
与收益相关
4,489,948.23 4,489,948.23
政府补助
合计 57,396,619.00 31,000,000.00 5,322,784.23 83,073,834.77 —
（2） 政府补助项目
与资产相
本期新增补助 本期计入营业外 其他
政府补助项目 期初余额 期末余额 关/与收
金额 收入金额 变动
益相关
高效 热泵及其 配 与资产
3,152,624.00 275,836.00 2,876,788.00
套系统 相关
与资产
子公司搬迁补偿 44,560,000.00 557,000.00 44,003,000.00
相关
环保 节能型制 冷
与资产
压缩 机技术产 业 31,000,000.00 31,000,000.00
相关
化项目
采 用 NH3 和 CO2
与资产
代 替 R22 螺 杆 制 5,194,046.77 5,194,046.77
相关
冷机组的应用
采 用 NH3 和 CO2
与收益
代 替 R22 螺 杆 制 4,489,948.23 4,489,948.23
相关
冷机组的应用
合计 57,396,619.00 31,000,000.00 5,322,784.23 83,073,834.77
公司递延收益期末余额比期初余额增加 44.74%，主要是公司本期收到政府补助增加。
29. 股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 611,776,558 244,710,623 244,710,623 856,487,181
2017 年 5 月 19 日公司召开 2016 年度股东大会，审议通过了公司 2016 年度利润分配
方案报告，同意公司按照总股本 611,776,558 股计算，以资本公积金每 10 股转增 4 股。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上述利润分配方案已于 2017 年 6 月实施完毕，本次公积金转股增加 244,710,623 股。
公司股本期末余额比期初余额增加 40.00%，主要是公司本期以资本公积金转股增加。
30. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 968,436,962.45 300,860,623.00 667,576,339.45
其他资本公积 84,249,811.80 6,242,706.00 90,492,517.80
合计 1,052,686,774.25 6,242,706.00 300,860,623.00 758,068,857.25
公司本期减少的股本溢价主要是公积金转股 244,710,623.00 元，详见附注“六、29
股本”，其余为同一控制下企业合并调整。其他资本公积是股权激励费用。
31. 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 67,615,856.00 67,615,856.00
合计 67,615,856.00 67,615,856.00
公司实施限制性股权激励，就回购义务确认负债。期末按照等待期的限制性股票的数
量以及股权激励计划中规定的回购价格确认库存股。
72
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32. 其他综合收益
本期发生额 期末余额
项目 期初余额 本期所得税前发生 减：前期计入其他综合收 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于
额 益当期转入损益 用 司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 431,639,323.52 45,079,646.64 23,612,187.15 21,467,459.49 453,106,783.01
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
2,765,125.85 263,666.08 -263,666.08 2,501,459.77
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 428,874,197.67 45,079,646.64 23,348,521.07 21,731,125.57 450,605,323.24
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 431,639,323.52 45,079,646.64 23,612,187.15 21,467,459.49 453,106,783.01
73
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33. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,008,404.87 1,008,404.87
合计 1,008,404.87 1,008,404.87
34. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 299,882,056.06 299,882,056.06
任意盈余公积 320,696,791.46 29,208,229.69 349,905,021.15
合计 620,578,847.52 29,208,229.69 649,787,077.21
公司于报告期内实施了利润分配。根据 2016 年度股东大会决议，按照 2016 年度法定
财务报告净利润提取 20%的任意盈余公积 29,208,229.69 元。
35. 未分配利润
项目 本期 上期
上期期末余额 652,022,101.57 525,925,066.25
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更 19,688,488.45
其他调整因素
本期期初余额 652,022,101.57 545,613,554.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,260,163.09 70,632,718.91
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 29,208,229.69 25,204,992.51
提取一般风险准备
应付普通股股利 61,177,655.80 36,016,497.50
转作股本的普通股股利
提取职工奖福基金
本期期末余额 659,896,379.17 555,024,783.60
74
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36. 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 987,663,610.92 810,698,503.30 823,094,880.95 664,134,841.00
其他业务 14,715,106.58 6,583,401.75 7,779,118.70 4,129,943.49
合计 1,002,378,717.50 817,281,905.05 830,873,999.65 668,264,784.49
37. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,586,176.90
城市维护建设税 1,351,623.47 2,750,214.17
教育费附加 935,946.75 1,956,366.97
堤防费 356.44
房产税 2,730,790.28
土地使用税 2,450,463.10
印花税 694,759.27
车船使用税 13,227.64
其他 64,958.38
合计 8,177,166.95 6,357,716.42
38. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 5,090,769.03 8,471,788.53
职工薪酬 14,995,121.09 12,327,952.20
折旧费 171,586.90 209,599.16
运输费 8,587,934.72 5,813,487.27
业务招待费 3,460,760.50 2,191,836.31
差旅费 5,842,912.55 9,026,118.33
维修及物料消耗 4,104,855.06 3,160,120.03
广告及招标费 974,753.15 479,824.80
其他 625,718.28 671,149.94
合计 43,854,411.28 42,351,876.57
75
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39. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 8,006,866.58 7,146,899.08
职工薪酬 65,086,729.83 60,828,792.46
折旧费 4,057,494.71 4,619,430.91
运输费 0.00 149,474.47
业务招待费 1,596,655.13 1,618,368.71
差旅费 4,429,526.62 5,052,846.07
维修及物料消耗 3,083,226.59 2,436,829.51
广告费 270,057.65 97,363.40
其他税费 165,543.62 6,302,663.17
保险费 520,621.31 529,161.15
技术开发费 13,622,171.89 12,447,488.02
长期资产摊销 2,446,577.27 2,460,670.57
设计咨询及测试服务费 3,321,476.03 2,599,058.70
安全生产费 1,613,203.82 1,218,456.35
其他 1,346,672.83 643,288.90
合计 109,566,823.88 108,150,791.47
40. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,373,803.53 3,530,211.72
减：利息收入 1,290,291.01 1,491,672.49
加：汇兑损失 -164,598.81 -1,344,743.50
加：其他支出 1,075,814.23 838,037.88
合计 2,994,727.94 1,531,833.61
公司本期财务费用比上期增加 95.50%，主要是本期汇兑损失增加。
41. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 10,239,188.82 11,009,110.70
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 10,239,188.82 11,009,110.70
42. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 48,681,040.63 59,987,593.85
处置长期股权投资产生的投资收益 263,666.08
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,463,569.05 15,961,425.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 27,467,019.93
合计 87,875,295.69 75,949,019.25
投资收益收回不存在重大限制。
43. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 143,329.77 64,284.56 143,329.77
其中：固定资产处置利得 143,329.77 64,284.56 143,329.77
无形资产处置利得
违约金及罚款收入 329,371.34 188,975.90 329,371.34
债务重组利得
政府补助 6,355,937.98 7,459,757.74 5,523,101.98
无法支付的债务 800.00
其他 2,327.66 14,409.73 2,327.66
合计 6,830,966.75 7,728,227.93 5,998,130.75
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 300,000.00 与收益相关
大连高新园区出口补贴 22,000.00 与收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
大连科学技术局 20,000.00 与收益相关
经济扶持政策补助 52,000.00 30,000.00 与收益相关
R22 替代项目补贴 4,489,948.23 5,533,711.00 与收益相关
税收返还 1,115.75 1,063,210.74 与收益相关
东西湖区新型墙体材料补助 305,038.00 与收益相关
稳岗补贴 333,000.00 与收益相关
高效热泵及其配套系统 275,836.00 275,836.00 与资产相关
搬迁补偿 557,000.00 557,000.00 与资产相关
合计 6,355,937.98 7,459,757.74
44. 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 15,476.77 189,436.67 15,476.77
其中：固定资产处置损失 15,476.77 189,436.67 15,476.77
无形资产处置损失
债务重组损失
滞纳金、罚款支出 50.00
对外捐赠 10,000.00 60,000.00 10,000.00
其他 42,399.10 34,537.82 42,399.10
合计 67,875.87 284,024.49 67,875.87
公司本期营业外支出比上期减少 76.10%，主要是处置固定资产损失减少。
45. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 8,316,752.04 6,987,420.74
递延所得税费用 -2,155,205.75 -1,449,450.41
合计 6,161,546.29 5,537,970.33
78
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 104,902,880.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,735,432.02
子公司适用不同税率的影响 3,289,822.49
调整以前期间所得税的影响 -227,549.47
非应税收入的影响 -13,076,044.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -516,760.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
956,645.98
扣亏损的影响
所得税费用 6,161,546.29
46. 其他综合收益
详见本附注“六、32 其他综合收益”相关内容。
47. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政拨款 32,111,189.00 6,221,088.91
差旅费返还款 1,184,760.87 1,414,024.35
收到退回保证金 9,873,997.27 5,013,079.16
收到关联方往来款项 142,350.94 1,060,540.84
利息收入 2,035,021.82 918,887.36
其他 2,294,063.84 7,536,256.32
合计 47,641,383.74 22,163,876.94
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费借款 6,984,829.71 5,315,059.64
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 13,346,261.60 16,553,871.66
费用支出 55,759,234.64 44,419,343.39
银行手续费 1,075,814.23 838,037.88
其他 1,402,529.43 3,125,968.44
合计 78,568,669.61 70,252,281.01
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期末未作为现金的保证金到期收回 21,576,815.56 20,665,689.93
返还上市公司零碎股利 45,137.75
合计 21,576,815.56 20,710,827.68
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期末未作为现金的保证金 24,206,200.89 10,121,261.17
合计 24,206,200.89 10,121,261.17
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,741,333.86 71,063,138.75
加：资产减值准备 10,239,188.82 11,009,110.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,725,886.39 20,111,817.57
无形资产摊销 2,545,320.10 2,481,329.09
长期待摊费用摊销 620,080.25 773,999.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-143,329.77 -64,284.56
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 15,476.77 189,436.67
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 4,049,571.32 2,809,336.10
投资损失（收益以“-”填列） -87,875,295.69 -75,949,019.25
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项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,155,205.75 -1,451,002.74
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -63,392,514.70 -15,688,451.44
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 74,646,238.82 12,219,096.24
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -213,836,998.32 -83,039,729.88
其他 6,242,706.00 4,266,684.00
经营活动产生的现金流量净额 -148,577,541.90 -51,268,538.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 442,443,497.50 935,151,672.73
减：现金的期初余额 691,238,822.98 255,381,841.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -248,795,325.48 679,769,831.26
（3） 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 442,443,497.50 935,151,672.73
其中：库存现金 49,426.13 83,511.72
可随时用于支付的银行存款 442,394,071.37 935,068,161.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 442,443,497.50 935,151,672.73
81
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项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
48. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,606,200.89 保证金
应收票据 13,147,517.83 质押
固定资产 72,766,981.60 抵押借款
无形资产 51,878,902.00 抵押借款
合计 164,399,602.32
49. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 19,765,862.99
其中：美元 2,625,475.57 6.7744 17,786,021.70
日元 30,719,929.00 0.060485 1,858,094.91
欧元 3,752.54 7.7496 29,080.68
英镑 10,512.99 8.8144 92,665.70
应收账款 910,698.17
其中：英镑 103,319.36 8.8144 910,698.17
应付账款 320,837.81
其中：英镑 36,399.28 8.8144 320,837.81
七、 合并范围的变化
1. 同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
取得权益比 构成同一控制下企业
被合并方名称 例（%） 合并日 合并日的确定依据
合并的依据
大连冰山国际 100% 合 并前 后 均 受同 一 方 2017-4-5 收购事项业经董事会批准，主管部门
82
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得权益比 构成同一控制下企业
被合并方名称 例（%） 合并日 合并日的确定依据
合并的依据
贸易有限公司 最 终控 制 且 该控 制 并 审批，股权变更手续已办理，款项已
非暂时性的 支付 60%，实际已控制财务和经营政
策
（续）
合并当期期初至合并 合并当期期初至合并日 比较期间被合并 比较期间被合并
被购买方名称
日被合并方的收入 被合并方的净利润 方的收入 方的净利润
大连 冰山 国际
63,072,226.20 1,866,671.32 106,358,304.24 4,138,726.41
贸易有限公司
（2） 合并成本
项目 大连冰山国际贸易有限公司
现金 56,150,000.00
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
大连冰山国际贸易有限公司
项目
合并日 上期期末
资产： 171,176,925.72 160,177,923.59
货币资金 24,517,467.97 35,490,832.78
应收票据 4,250,000.00 5,755,897.13
应收账款 56,929,541.51 54,035,833.54
预付账款 48,285,435.47 27,759,190.31
其他应收款 1,801,877.00 4,529,418.07
存货 28,525,631.04 25,675,356.58
其他流动资产 2,812,632.99 2,783,834.27
固定资产 1,493,126.82 1,586,347.99
递延所得税资产 2,561,212.92 2,561,212.92
负债： 99,191,859.74 90,059,528.93
短期借款 10,319,700.00
应付票据 14,572,589.55 24,957,840.11
83
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
大连冰山国际贸易有限公司
项目
合并日 上期期末
应付账款 28,607,289.06 24,879,770.16
预收账款 35,706,168.13 28,733,983.84
应付职工薪酬 1,012,345.20 1,139,262.13
应交税费 699,542.37 290,826.45
其他应付款 8,274,225.43 10,057,846.24
净资产 71,985,065.98 70,118,394.66
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额 71,985,065.98 70,118,394.66
2. 其他原因的合并范围变动
依据公司子公司大连冰山集团工程有限公司董事会决议，大连冰山集团工程有限公司
与成都新世界制冷设备工程有限公司共同投资兴建合资企业成都冰山制冷工程有限公司，
大连冰山集团工程有限公司以现金出资 510 万元，持股比例 51%。截至 2017 年 6 月 30 日
止，成都冰山制冷工程有限公司已经正式运营。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 业务性 持股比例（%） 取得方式
子公司名称
营地 地 质 直接 间接
大连冰山集团工程有限公司 大连 大连 安装 100 投资设立
大连冰山集团销售有限公司 大连 大连 贸易 100 投资设立
大连冰山空调设备有限公司 大连 大连 工业 70 投资设立
大连冰山嘉德自动化有限公司 大连 大连 工业 100 投资设立
大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连 大连 工业 100 投资设立
武汉新世界制冷工业有限公司 武汉 武汉 工业 100 购买股权
冰山技术服务（大连）有限公司 大连 大连 服务业 100 投资设立
大连新明华电子科技有限公司 大连 大连 电子 100 购买股权
大连尼维斯冷暖技术有限公司 大连 大连 工业 55 购买股权
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
主要经 注册 业务性 持股比例（%） 取得方式
子公司名称
营地 地 质 直接 间接
大连冰山国际贸易有限公司 大连 大连 贸易 100 同一控制下
企业合并
成都冰山制冷工程有限公司 成都 成都 安装 51 投资设立
武汉新世界制冷空调工程有限公司 武汉 武汉 安装 100 投资设立
宁波冰山制冷空调工程有限公司 宁波 宁波 安装 51 投资设立
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 大连 大连 安装 100 购买股权
上海冰山技术服务有限公司 上海 上海 服务业 51 投资设立
（1）公司对子公司的持股比例与表决权比例一致；
（2）公司对子公司均持有半数以上表决权；
（3）公司对子公司均持有半数以上表决权且能控制被投资单位；
（4）公司对子公司持股比例的变化，详见“附注二、合并财务报表范围”。
（2） 公司无重要的非全资子公司
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业
主要经 注册 业务 持股比例（%）
或联营企业
联营企业名称
营地 地 性质 投资的会计
直接 间接
处理方法
联营企业：
江苏晶雪节能科技股份有
常州 常州 工业 29.21 权益法
限公司
大连富士冰山自动售货机 工业
大连 大连 49 权益法
有限公司
京滨大洋冷暖工业（大连） 工业
大连 大连 20 权益法
有限公司
松下压缩机（大连）有限公司 大连 大连 工业 40 权益法
公司本期确认的来源于被投资单位的投资收益占归属于母公司所有者的净利润 10%或
公司按持股比例计算应享有的被投资单位净资产份额占本期末归属于母公司股东权益 10%
以上的联营公司为重要联营公司。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1）公司在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致；
2）公司无持有 20%以下表决权但具有重大影响的联营企业；
3）公司无持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的联营或合营企业；
（2）重要的联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额
项目 大连富士冰山自动售货机有 松下压缩机（大连）有限
限公司 公司
流动资产： 284,226,106.45 1,528,671,190.72
其中：现金和现金等价物 71,950,999.12 370,606,546.14
非流动资产 177,888,323.10 340,267,396.08
资产合计 462,114,429.55 1,868,938,586.80
流动负债： 91,173,704.99 703,062,378.70
非流动负债 7,454,542.66
负债合计 98,628,247.65 703,062,378.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益 363,486,181.90 1,165,876,208.10
按持股比例计算的净资产份额 178,108,229.13 466,350,483.24
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他(奖福基金) 226,689.30 -1,627,777.47
对联营企业权益投资的账面价值 178,334,918.43 464,722,705.77
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 281,314,832.40 740,643,397.50
财务费用 -528,030.61 -754,621.28
所得税费用 6,388,781.70 8,841,797.30
净利润 35,811,680.85 50,867,695.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 35,811,680.85 50,867,695.06
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 / 本期发生额
项目 大连富士冰山自动售货机有 松下压缩机（大连）有限
限公司 公司
本期收到的来自联营企业的股利
（续）
期初余额 / 上期发生额
项目 江苏晶雪节能科 大连富士冰山自动 京滨大洋冷暖工业 松下压缩机（大连）
技股份有限公司 售货机有限公司 （大连）有限公司 有限公司
流动资产： 544,766,000.08 280,972,490.97 324,274,111.23 1,368,463,901.88
其中：现金和现金等价物 78,043,080.32 102,873,995.95 48,954,435.83 343,053,793.36
非流动资产 190,982,542.93 151,754,975.82 86,150,062.42 350,108,180.41
资产合计 735,748,543.01 432,727,466.79 410,424,173.65 1,718,572,082.29
流动负债： 349,389,866.24 101,199,564.85 145,662,104.80 495,843,809.25
非流动负债 3,963,050.80 3,853,400.89
负债合计 353,352,917.04 105,052,965.74 145,662,104.80 495,843,809.25
少数股东权益 432,553.72
归属于母公司股东权益 381,963,072.25 327,674,501.05 264,762,068.85 1,222,728,273.04
按持股比例计算的净资产份额 111,579,052.67 160,560,505.51 52,952,413.79 489,091,309.22
调整事项
--商誉 39,948,654.75
--内部交易未实现利润
--其他(奖福基金) 226,689.30 -5,087,915.23
对联营企业权益投资的账面价值 151,527,707.42 160,787,194.81 52,952,413.79 484,003,393.99
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 177,659,054.68 285,818,272.42 396,083,571.29 835,196,599.56
财务费用 917,607.10 -426,671.44 2,524,037.90 -9,768,732.24
所得税费用 2,017,075.17 6,673,479.29 16,227,426.15 14,765,132.43
净利润 12,099,008.34 37,816,382.72 48,536,947.22 83,524,856.04
终止经营的净利润
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期初余额 / 上期发生额
项目 江苏晶雪节能科 大连富士冰山自动 京滨大洋冷暖工业 松下压缩机（大连）
技股份有限公司 售货机有限公司 （大连）有限公司 有限公司
其他综合收益
综合收益总额 12,099,008.34 37,816,382.72 48,536,947.22 83,524,856.04
本期收到的来自联营企业的股利 5,842,400.00 14,200,000.00
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额 / 本期 期初余额 / 上期
项目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 864,844,818.39 443,642,191.48
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 53,747,796.11 -6,506,223.17
--其他综合收益
--综合收益总额 53,747,796.11 -6,506,223.17
（4） 联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
（5） 联营企业不存在超额亏损。
（6） 公司无需要披露与联营企业投资相关的承诺事项。
（7） 公司不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有事项。
4. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
公司本期不存在未纳入合并报表范围的结构化主体。
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付款项、可供出售金
融资产、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
3. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)市场风险
1) 汇率风险
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和
负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、港币
和英镑）依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。本期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
截止2017年6月30日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
期末余额
项目
美元 日元 欧元 英镑 合计
货币资金 17,786,021.70 1,858,094.91 29,080.68 92,665.70 19,765,862.99
应收账款 910,698.17 910,698.17
小计 17,786,021.70 1,858,094.91 29,080.68 1,003,363.87 20,676,561.16
应付账款 320,837.81 320,837.81
小计 320,837.81 320,837.81
敏感性分析：
公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，截止2017年6月30日，对于公司美元、
日元、英镑及欧元等金融资产和英镑金融负债，由于外币资产金额很小，因此汇率变动对
当期损益和股东权益的税前影响很小。
2)利率风险
公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。公司和母公司大连冰山集团有限公司有长期借
款16,000万元人民币，以固定利率借入，公司有短期借款16,000亿元人民币，以固定利率
借入，公司全资子公司武汉新世界制冷工业有限公司有短期借款4,500万元人民币，以固
定利率借入，公司全资子公司大连冰山国际贸易有限公司有短期借款150万元美元，折合
1,031.97万元人民币，以固定汇率、利率借入。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
敏感性分析：
截止2017年6月30日，如果借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本
公司的净利润会减少或增加约119.31万元。
(2)信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公
司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2017年6月30日，公司的前五大客户的应收账款占公司应收账款总额17.21%
(2016年：19.15%) 。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十三所载公司作出的财务担保外，公司没有提供任何其他可能令公司
承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注
九披露。
(3) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
截止2017年6月30日， 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到
期期限分析如下：
90
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 469,049,698.39 469,049,698.39
应收票据 134,782,598.58 134,782,598.58
应收账款 903,229,293.38 903,229,293.38
其它应收款 63,715,968.69 63,715,968.69
可供出售金融资产 569,709,995.04 569,709,995.04
金融负债
短期借款 215,319,700.00 215,319,700.00
应付票据 181,421,206.76 181,421,206.76
应付账款 881,939,767.63 881,939,767.63
其它应付款 198,334,369.48 198,334,369.48
应付职工薪酬 27,193,989.51 27,193,989.51
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应交税费 16,608,505.28 16,608,505.28
应付股利 863,516.60 863,516.60
（续）
期初余额
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 715,215,638.54 715,215,638.54
应收票据 126,408,249.59 126,408,249.59
应收账款 807,109,959.54 807,109,959.54
其它应收款 57,257,456.57 57,257,456.57
可供出售金融资产 545,565,116.64 545,565,116.64
金融负债
短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00
应付票据 194,562,734.79 194,562,734.79
应付账款 857,725,428.48 857,725,428.48
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期初余额
其它应付款 115,320,734.80 115,320,734.80
应付职工薪酬 50,256,392.86 50,256,392.86
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应交税费 18,405,089.48 18,405,089.48
应付股利 863,516.60 863,516.60
4. 敏感性分析
公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，截止2017年6月30日，对于公司美元、
日元、英镑及欧元等金融资产和英镑金融负债，由于外币资产金额很小，因此汇率变动对
当期损益和股东权益的税前影响很小。
十、 公允价值的披露
1. 期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公
合计
计量 价值计量 允价值计量
可供出售金融资产 555,798,336.45 555,798,336.45
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 555,798,336.45 555,798,336.45
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 555,798,336.45 555,798,336.45
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对可供出售金融资产中的部分权益性工具投资取得的是2017年6月30日股票公开
交易市场上未经调整的收盘价。
3. 持续的公允价值计量项目，本期内未在各层级之间的转换
4. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
注册资本
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例 比例
大连冰山集团有限公司 大连市 工业 15,858 19.96% 19.96%
大连冰山集团有限公司位于大连经济技术开发区辽河东路 106 号，中外合资有限责任
公司，法定代表人纪志坚，实收资本 15,858 万元人民币，营业期限自 1985 年 7 月 3 日至
2035 年 7 月 2 日。公司经营范围：工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石
化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、制
造、销售、服务及安装（涉及行政许可的须凭许可证经营）。
（2） 本公司无最终实际控制人。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关
内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联
营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
松下制冷（大连）有限公司 本公司联营公司
松下冷链（大连）有限公司 本公司联营公司
松下压缩机（大连）有限公司 本公司联营公司
大连本庄化学有限公司 本公司联营公司
京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 本公司联营公司
大连冰山金属技术有限公司 本公司联营公司
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
联营企业名称 与本公司关系
大连冰山集团管理咨询有限公司 本公司联营公司
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 本公司联营公司
大连富士冰山自动售货机有限公司 本公司联营公司
菱重冰山制冷（大连）有限公司 本公司联营公司
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 本公司联营公司
江苏晶雪节能科技股份有限公司 本公司联营公司
松下冷机系统（大连）有限公司 本公司联营公司
武汉蓝宁能源科技有限公司 本公司全资子公司联营公司
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司 本公司全资子公司联营公司
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
大连冰山集团冷冻设备有限公司 冰山集团联营公司
大连第三制冷设备厂 冰山集团子公司
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 冰山集团子公司联营公司
大连冰山慧谷发展有限公司 冰山集团子公司联营公司
大连斯频德环境设备有限公司 冰山集团联营公司
BAC（大连）有限公司 冰山集团联营公司
（二） 关联交易
1. 从存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
松下制冷（大连）有限公司 采购商品 20,283,928.38 16,360,358.86
松下冷链（大连）有限公司 采购商品 21,060,420.38 50,006,901.04
松下压缩机（大连）有限公司 采购商品 1,772,307.69 492,916.24
松下冷机系统（大连）有限公司 采购商品 33,681,412.84
大连富士冰山自动售货机有限公司 采购商品 252,850.67
大连斯频德环境设备有限公司 采购商品 1,830,673.50 2,395,299.17
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
BAC（大连）有限公司 采购商品 14,369,238.45 14,214,924.03
大连冰山金属技术有限公司 采购商品 106,572.72 135,866.73
北京华商冰山制冷空调成套设备有
采购商品 735,876.07
限公司
大连冰山集团冷冻设备有限公司 采购商品 6,161,340.61 3,841,789.36
江苏晶雪节能科技股份有限公司 采购商品 13,055,394.04 4,760,451.36
武汉蓝宁能源科技有限公司 采购商品 9,362,494.13
大连第三制冷设备厂 采购商品 2,702,324.21 2,110,864.07
合计 124,386,106.95 95,308,097.60
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
松下制冷（大连）有限公司 销售商品 49,668,501.13 21,582,100.94
松下冷链（大连）有限公司 销售商品 70,986,986.56 69,912,571.09
松下压缩机（大连）有限公司 销售商品 3,320,214.18 2,213,385.76
松下冷机系统（大连）有限公司 销售商品 4,853,342.63
大连富士冰山自动售货机有限公司 销售商品 11,115,873.41 17,124,023.00
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 销售商品 504,871.11
菱重冰山制冷（大连）有限公司 销售商品 10,465,123.02 4,310,615.52
大连斯频德环境设备有限公司 销售商品 149,135.10 1,767,403.68
京滨大洋冷暖工业(大连)有限公司 销售商品 383,202.00 383,428.42
大连冰山金属技术有限公司 销售商品 40,617.44
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 销售商品 2,774,658.11 24,132,951.49
大连冰山集团冷冻设备有限公司 销售商品 100,974.44 333,368.74
江苏晶雪节能科技股份有限公司 销售商品 315,847.39 214,510.03
武汉蓝宁能源科技有限公司 销售商品 6,243,108.55
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司 销售商品 8,961.48
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司 销售商品 86,622.40
大连冰山慧谷发展有限公司 销售商品 1,560,340.63
大连第三制冷设备厂 销售商品 870,526.88 1,271,146.60
合计 163,408,289.02 143,286,122.71
3. 关联出租情况
95
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）出租情况
租赁资产种 本期确认的租赁 上期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
类 收益 收益
大 连冷 冻 机股 份 菱重冰山制冷（大
厂房 2,000,000.00 2,100,000.00
有限公司 连）有限公司
大 连冷 冻 机股 份 大连冰山慧谷发展
房屋土地 1,466,666.67
有限公司 有限公司
公司与菱重冰山制冷（大连）有限公司签订协议，将坐落在大连开发区辽河东路 106
号车间 6#建筑出租给菱重冰山制冷（大连）有限公司，出租面积 15,259.04 平方米，租
期至 2029 年 7 月 16 日止，年租金 420 万元。
公司与大连冰山慧谷发展有限公司签订土地房屋租赁协议，将坐落在大连市沙河口区
西南路 888 号公司老厂区土地房屋整体出租给大连冰山慧谷发展有限公司，出租土地面积
为 167,165.61 平方米，出租房屋面积为 105,652.43 平方米，租赁期自 2017 年 4 月 1 日
至 2036 年 12 月 31 日止。前三年租金总额为 2,034 万元，其中 2017 年租金为 462 万元，
2018 年租金为 786 万元，2019 年租金为 786 万元。自 2020 年 1 月起，双方结合当地市场
变化情况，另行协商确定随后三年的租金，以此类推。
公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内 1200 平方米办公面积出租给
大连冰山集团有限公司，租赁期限自 2017 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日，年租金
144,000.00 元。
（2）承租情况
租入大连冰山集团有限公司土地，租赁期限自 2015 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 31 日，
年租金 230,230.60 元。
4. 关联担保情况 ：
国开发展基金拟对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向公司
控股股东冰山集团提供专项基金，详细见“六、27 长期借款”。
5. 关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
96
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关联方名称 拆入金额 起始日 到期日 备注
大连冰山集团有限公司 160,000,000.00 2016年3月14日 2026年3月13日 项目资金投入
合计 160,000,000.00
本公司为建设中国冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目，从母公司大连冰山集团
有限公司借入 1.6 亿元人民币，贷款利息执行固定利率，即按年利率 1.2%计息，本期支
付利息 970,666.67 元。
（2）向关联方拆出资金：无。
6. 关联方资产转让、债务重组情况：无。
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
松下制冷（大连）有限公司 10,848,331.69 542,416.58 10,132,966.54 506,648.32
松下冷链（大连）有限公司 55,909,764.67 2,795,488.23 49,852,547.51 2,492,627.38
松下压缩机(大连)有限公司 144,616.83 7,230.84 285,612.28 17,405.61
松下冷机系统(大连)有限公司 2,993,933.72 149,696.69 988,213.08 49,410.65
大连富士冰山自动售货机有
2,922,990.04 146,149.50 1,520,221.58 76,011.08
限公司
大连富士冰山自动售货机销
4,452.90 222.65
售有限公司
菱重冰山制冷(大连)有限公司 10,125,773.32 506,288.67 215,889.22 10,794.46
大连斯频德环境设备有限公司 174,488.10 8,724.41 46,659.20 2,332.96
京滨大洋冷暖工业(大连)有限
6,117.31 305.87
公司
北京华商冰山制冷空调成套
35,645,856.35 1,846,092.82 38,284,385.35 3,543,453.34
设备有限公司
大连冰山集团冷冻设备有限
3,461.40 173.07
公司
武汉蓝宁能源科技有限公司 6,687,522.40 334,376.12 14,466,855.00 723,342.75
武汉斯卡夫动力控制设备有
226,045.93 11,302.30 655,561.00 32,778.05
限公司
大连第三制冷设备厂 5,642.60 282.13 5,642.60 564.26
大连冰山慧谷发展有限公司 1,540,000.00 77,000.00
应收票据
松下制冷（大连）有限公司 736,345.42 200,000.00
97
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
松下冷链（大连）有限公司 13,347,517.83 15,532,736.64
松下冷机系统(大连)有限公司 523,844.81 1,778.45
菱重冰山制冷(大连)有限公司 2,100,000.00 19,805,806.72
大连本庄化学有限公司 1,441,499.53
江苏晶雪节能科技股份有限
4,277,035.00
公司
武汉蓝宁能源科技有限公司 1,000,000.00
预付账款
松下制冷（大连）有限公司 353,675.00
松下冷链（大连）有限公司 782,000.00 90,000.00
松下压缩机(大连)有限公司 324.00
松下冷机系统(大连)有限公司 337,800.00
大连斯频德环境设备有限公司 26,800.00
BAC（大连）有限公司 70,500.00 318,220.00
大连冰山集团冷冻设备有限
330,000.00
公司
江苏晶雪节能科技股份有限
5,469.00
公司
其他应收款
北京华商冰山制冷空调成套
34,972.74 1,748.64
设备有限公司
武汉蓝宁能源科技有限公司 18,311.21 915.56 3,814.37 190.72
武汉斯卡夫动力控制设备有
341,439.18 17,071.96 320,000.00 16,000.00
限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
松下制冷（大连）有限公司 15,380.00 50,667.31
松下冷链（大连）有限公司 28,029,781.70 28,245,301.70
松下压缩机（大连）有限公司 2,001,924.00 1,766,420.00
松下冷机系统（大连）有限公司 26,171,116.81 3,680,482.86
大连斯频德环境设备有限公司 5,420,760.00 5,339,188.00
BAC（大连）有限公司 39,896,539.00 29,658,022.00
98
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
大连冰山金属技术有限公司 795,855.70 798,283.30
大连冰山集团冷冻设备有限公司 5,877,440.52 9,520,335.93
江苏晶雪节能科技股份有限公司 13,410,090.17 8,505,375.05
武汉蓝宁能源科技有限公司 4,228,397.20 15,300,000.00
大连第三制冷设备厂 1,751,349.60 2,022,156.94
应付票据
松下冷链（大连）有限公司 3,939,286.50
松下冷机系统（大连）有限公司 2,575,319.76
BAC（大连）有限公司 16,269,991.00 30,121,670.00
大连冰山集团冷冻设备有限公司 2,970,086.00 1,312,540.00
江苏晶雪节能科技股份有限公司 361,932.00 4,903,405.00
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司 620,000.00
大连第三制冷设备厂 2,000,000.00 450,000.00
预收账款
松下冷链（大连）有限公司 428,961.00
松下冷机系统（大连）有限公司 171,000.00
菱重冰山制冷（大连）有限公司 450,000.00
京滨大洋冷暖工业(大连)有限公司 125,268.27
北京华商冰山制冷空调成套设备有限 2,992,689.61 459,609.61
公司
其他应付款
大连冰山集团有限公司 91,987,136.92 294,956.06
松下冷链（大连）有限公司 216,570.00
松下压缩机（大连）有限公司 3,118.18 9,425.59
菱重冰山制冷（大连）有限公司 270,000.00 270,000.00
大连第三制冷设备厂 1,000.00 1,000.00
（四）关联方承诺
无
（五）其他
无
99
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 6,090,000
公司本期失效的各项权益工具总额 0
2015 年发行：5.56 元/股，分三期，合同剩余
公司期末发行在外的限制性股票授予价 期间是 36 个月
格的范围和合同剩余期限 2016 年发行：5.62 元/股，分三期，合同剩余
期间分别是 12 个月、24 个月、36 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目 情况
按照授予日限制性股票的公允价值
授予日权益工具公允价值的确定方法
（不确定授予日后的公允价值变动）
对可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 30,660,394.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,242,706.00
1）2015 年授予限制性股票情况：
根据公司六届十三次董事会议、2015 年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激
励计划（草案）》的规定，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式，向 41 名股权激
励对象授予限制性股票 10,150,000 股，授予价格为 5.56 元/股，募集资金总额为人民币
56,434,000.00 元。公司的股权激励对象包括公告股权激励计划时在公司（含子公司）任
职的公司董事、中高层管理人员及公司董事会认为应当激励的其他核心人员，不包括监事、
独立董事、外籍董事及外籍管理人员。 2015 年 3 月 4 日，公司召开六届十五次董事会议，
审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的报告》，同意授予 41 名激励对象
10,150,000 股限制性股票，并确定本次股权激励计划的授予日为 2015 年 3 月 4 日。
2）2016 年授予限制性股票情况：
100
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
根据公司七届八次董事会议、2016 年第三次临时股东大会决议和《限制性股票激励
计划（草案）》的规定，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式，向 118 名股权激
励对象授予限制性股票 12,884,000 股，授予价格为 5.62 元/股，募集资金总额为人民币
72,408,080.00 元。公司的股权激励对象包括公告股权激励计划时在公司（含子公司）任
职的公司董事、中高层管理人员及公司董事会认为应当激励的其他核心人员，不包括监事、
独立董事、外籍董事及外籍管理人员。2016 年 9 月 20 日，公司召开七届九次董事会决议，
审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票公告》，同意授予 118 名激励对象限制性股
票 12,884,000 股，并确定本期股权激励计划授予日为 2016 年 9 月 20 日。
3）2017 年解锁限制性股票情况
公司于 2017 年 5 月 12 日召开了七届十四次董事会议，审议通过了《关于 2015 年限
制性股票激励计划第二个解锁期解锁的议案》。本次符合解锁条件的激励对象共计 41 人，
可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为 6,090,000 股，占期末公司股本总数的
0.995%。
十三、 或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的或有事项。
十四、 承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1. 重 要 的 非 调 整 事 项
公司在资产负债日后未发生重要的非调整事项。
2. 利 润 分 配 情 况
公司在资产负债日后未发生利润分配情况。
3. 销 售 退 回
公司在资产负债日后未发生重要的销售退回情况。
101
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产
负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
公司本期无前期会计差错调整事项。
2. 债务重组
公司本期无债务重组事项。
3. 资产置换
（1）非货币性资产交换
公司本期无非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
公司本期无资产置换事项。
4. 年金计划
公司无年金计划。
5. 终止经营
公司本期未发生终止经营。
6. 分部信息
本公司管理层按地理区域将公司分成东北、华中、华东和海外四个分部。东北分部是公司
本部和注册地在大连的子公司、华中分部是公司子公司武汉新世界制冷工业有限公司及成都冰
山制冷工程有限公司、华东分部是公司子公司宁波冰山制冷空调工程有限公司及上海冰山技术
服务有限公司、海外分部是公司子公司大连冰山国际贸易有限公司。
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
102
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例
在不同的分部之间分配。
（2） 本期报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
东北分部 华中分部 华东分部 海外分部 抵销 合计
一．营业收入 117,721.06 14,012.50 3,499.88 12,820.66 47,816.23 100,237.87
其中：对外交易收入 78,781.55 8,813.21 3,325.80 9,317.31 100,237.87
分部间交易收入 38,939.51 5,199.29 174.08 3,503.35 47,816.23
二．营业费用 109,420.12 14,849.86 3,531.51 12,227.87 49,605.47 90,423.89
其中：对联营和合营企
4,938.27 -70.17 4,868.10
业的投资收益
资产减值损失 747.64 145.29 -1.25 132.24 1,023.92
折旧费和摊销费 1,909.30 553.60 7.85 18.38 2,489.13
三．利润总额 8,824.97 -720.00 -26.51 622.59 -1,789.24 10,490.29
四．所得税费用 451.35 -0.45 2.42 162.83 616.15
五．净利润 8,373.63 -719.55 -28.96 459.77 -1,789.24 9,874.13
六．资产总额 494,641.34 56,003.00 2,441.84 56,003.00 71,795.20 537,293.98
七．负债总额 133,109.45 43,879.90 969.41 43,879.90 23,014.40 198,824.26
八．其他重要的非现
25,231.92 140.81 2.02 1.91 25,376.66
金项目
资本性支出 25,231.92 140.81 2.02 1.91 25,376.66
7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
类别 期末余额
103
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 198,054,771.09 100.00 51,893,367.79 26.20 146,161,403.30
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 198,054,771.09 100.00 51,893,367.79 26.20 146,161,403.30
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 178,100,272.41 100.00 60,524,866.67 33.98 117,575,405.74
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 178,100,272.41 100.00 60,524,866.67 33.98 117,575,405.74
1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
104
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 88,771,127.60 3,303,428.29 5
1-2 年 29,620,133.26 2,962,013.33 10
2-3 年 34,813,010.15 10,443,903.04 30
3-4 年 16,221,938.59 8,110,969.29 50
4-5 年 7,777,538.27 6,222,030.62 80
5 年以上 20,851,023.22 20,851,023.22 100
合计 198,054,771.09 51,893,367.79
（2） 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,674,954.01 元；本期无收回的坏账准备。
（3） 本期核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款（40 户） 3,956,544.87
重要的应收账款核销情况：无；履行的核销程序为，董事会批准；是否为关联交易：
否。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
新沂市远大建筑安装 1 年以内，
38,167,774.72 19.27 2,251,777.47
工程有限公司 1-2 年
北大荒泰华有机食品
9,844,000.00 2-3 年 4.97 2,953,200.00
股份有限公司
菱重冰山制冷（大连）
9,453,367.30 1 年以内 4.77 472,668.37
有限公司
浙江万凯新材料有限
7,800,000.00 1 年以内 3.94 390,000.00
公司
大连金昱新能源科技
5,500,000.00 5 年以上 2.78 5,500,000.00
开发有限公司
合计 70,765,142.02 35.73 11,567,645.84
2. 其他应收款
105
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,328,599.97 100.00 1,313,813.73 17.93 6,014,786.24
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,328,599.97 100.00 1,313,813.73 17.93 6,014,786.24
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,595,672.42 100.00 1,227,167.35 21.93 4,368,505.07
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,595,672.42 100.00 1,227,167.35 21.93 4,368,505.07
1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,264,820.40 213,241.02 5
1-2 年 1,372,430.48 137,243.05 10
2-3 年 497,850.99 149,355.30 30
106
大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 659,047.48 329,523.74 50
4-5 年 250,000.00 200,000.00 80
5 年以上 284,450.62 284,450.62 100
合计 7,328,599.97 1,313,813.73
（2）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 86,646.38 元；本期无收回的坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 6,652,139.57 5,502,139.57
备用金 461,156.88 80,892.85
往来款项 180,323.52
其他 34,980.00 12,640.00
合计 7,328,599.97 5,595,672.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 余额
例（%）
大连德泰港华燃 1 年以内，
保证金 2,730,000.00 37.25 211,500.00
气有限公司 2-3 年
大连金州新区机
1-2 年，2-3
关事业单位经费 保证金 1,586,623.95 21.65 215,838.59
年，3-4 年
核算中心
大连市建设工程
劳动保险费用管 保证金 500,000.00 3-4 年 6.82 250,000.00
理中心
大连经济技术开
发区机关事业单 保证金 265,950.62 5 年以上 3.63 265,950.62
位经费核算中心
107
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占其他应收
款项性 款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 余额
例（%）
山东诺尔食品有
保证金 200,000.00 4-5 年 2.73 160,000.00
限公司
合计 5,282,574.57 72.08 1,103,289.21
108
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3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 488,938,001.94 488,938,001.94 432,788,001.94 432,788,001.94
对联营、合营企业投资 1,496,315,705.03 1,496,315,705.03 1,280,624,499.15 1,280,624,499.15
合计 1,985,253,706.97 1,985,253,706.97 1,713,412,501.09 1,713,412,501.09
（2）对子公司投资
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
大连冰山集团工程有限公司 93,749,675.77 93,749,675.77
大连冰山集团销售有限公司 20,722,428.15 20,722,428.15
大连冰山空调设备有限公司 36,506,570.00 36,506,570.00
大连冰山嘉德自动化有限公司 6,872,117.80 6,872,117.80
大连冰山菱设速冻设备有限公司 59,356,051.19 59,356,051.19
大连尼维斯冷暖技术有限公司 48,287,589.78 48,287,589.78
武汉新世界制冷工业有限公司 84,674,910.81 84,674,910.81
冰山技术服务（大连）有限公司 22,024,000.00 22,024,000.00
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本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
大连新明华电子科技有限公司 43,766,243.72 43,766,243.72
大连冰山国际贸易有限公司 16,828,414.72 56,150,000.00 72,978,414.72
合计 432,788,001.94 56,150,000.00 488,938,001.94
（3）对联营企业投资
本期增减变动
其他 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
追加投资 益变 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备 他
动
松下制冷（大连）有限公司 157,425,641.15 -5,926,187.84 1,600,000.00 149,899,453.31
松下冷链（大连）有限公司 217,687,237.26 3,593,423.52 4,800,000.00 216,480,660.78
松下压缩机（大连）有限公司 484,003,393.99 18,719,311.78 38,000,000.00 464,722,705.77
大连本庄化学有限公司 9,642,351.34 437,965.38 1,441,499.53 8,638,817.19
京滨大洋冷暖工业（大连）有限公司 52,952,413.79 7,216,616.73 60,169,030.52
大连冰山金属技术有限公司 172,950,000.00 4,019,745.35 176,969,745.35
大连冰山集团管理咨询有限公司 39,200,000.00 -390,808.03 38,809,191.97
北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 769,463.27 -241,707.36 527,755.91
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期增减变动
其他 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 计提减 其 期末余额
追加投资 益变 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润 值准备 他
动
大连富士冰山自动售货机有限公司 160,787,194.81 17,547,723.62 178,334,918.43
菱重冰山制冷（大连）有限公司 13,018,792.05 -1,201,596.65 11,817,195.40
大连富士冰山自动售货机销售有限公司 9,410,006.56 661,471.84 10,071,478.40
江苏晶雪节能科技股份有限公司 151,527,707.42 3,878,101.09 155,405,808.51
松下冷机系统（大连）有限公司 23,400,297.51 1,068,645.98 24,468,943.49
合计 1,280,624,499.15 212,150,000.00 49,382,705.41 45,841,499.53 1,496,315,705.03
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大连冷冻机股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 342,083,629.25 292,041,251.33 315,122,914.65 265,496,038.46
其他业务 7,745,397.00 3,954,732.15 5,446,158.23 2,976,428.98
合计 349,829,026.25 295,995,983.48 320,569,072.88 268,472,467.44
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,628,766.67
权益法核算的长期股权投资收益 49,382,705.41 60,980,888.19
处置长期股权投资产生的投资收益 -254,172.88
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,463,569.05 15,961,425.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 27,467,019.93
合计 105,942,061.06 76,688,140.71
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2017 年 8 月 25 日由本公司董事会批准报出。
112
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财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 127,853.00
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、
1,115.75
减免
计入当期损益的政府补助 5,521,986.23
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 27,467,019.93
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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项目 本期金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 279,299.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 33,397,274.81
所得税影响额 5,079,406.26
少数股东权益影响额（税后） 18,568.95
合计 28,299,299.60
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 2.95 0.115 0.115
扣除非经常性损益后归属
2.10 0.082 0.082
于母公司股东的净利润
3. 境内外会计准则下会计数据差异
公司 2017 年不存在境内外会计准则数据差异。
大连冷冻机股份有限公司
二○一七年八月二十五日
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