江西赣锋锂业股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 305,004,875.81 197,750,145.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
1,000,327.06 1,303,696.30
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 521,480,826.86 133,167,695.93
应收账款 409,205,365.89 443,726,948.87
预付款项 242,462,421.95 82,004,809.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,043,251.84 21,416,354.34
买入返售金融资产
存货 842,407,060.19 534,353,881.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 191,270,468.59 60,848,129.33
流动资产合计 2,524,874,598.19 1,474,571,660.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 152,294,452.22 375,773,006.97
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 869,926,551.68 419,496,616.21
投资性房地产 207,641.67 221,477.85
固定资产 670,600,781.85 646,170,220.79
在建工程 652,652,671.23 482,016,418.70
工程物资 11,845,738.31 19,049,789.84
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 278,402,339.00 250,728,761.02
开发支出 2,000,000.00
商誉 35,882,486.11 17,580,321.04
长期待摊费用 743,098.09 67,879.78
递延所得税资产 24,196,392.56 22,348,340.08
其他非流动资产 83,926,553.61 98,717,611.15
非流动资产合计 2,780,678,706.33 2,334,170,443.43
资产总计 5,305,553,304.52 3,808,742,104.22
流动负债：
短期借款 1,498,385,400.56 438,634,851.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,687,042.60 105,269,036.50
应付账款 320,391,606.71 278,216,048.78
预收款项 179,603,819.83 62,705,172.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,015,034.97 21,586,672.48
应交税费 100,632,682.93 166,204,083.60
应付利息 2,749,789.63 491,340.28
应付股利
其他应付款 22,938,399.37 17,771,149.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,258,403,776.60 1,190,878,355.24
非流动负债：
长期借款 243,500,000.00 56,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 62,328,240.86 66,541,352.90
递延所得税负债 3,573,940.51 4,816,576.14
其他非流动负债 31,253,125.00
非流动负债合计 340,655,306.37 127,357,929.04
负债合计 2,599,059,082.97 1,318,236,284.28
所有者权益：
股本 728,904,879.00 752,695,526.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 550,936,486.32 712,356,026.22
减：库存股
其他综合收益 29,053,727.30 238,532,343.04
专项储备 5,021,040.49 1,739,979.10
盈余公积 89,165,703.00 89,165,703.00
一般风险准备
未分配利润 1,301,177,696.36 693,798,850.02
归属于母公司所有者权益合计 2,704,259,532.47 2,488,288,427.38
少数股东权益 2,234,689.08 2,217,392.56
所有者权益合计 2,706,494,221.55 2,490,505,819.94
负债和所有者权益总计 5,305,553,304.52 3,808,742,104.22
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机
构负责人：林奎
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,084,344.98 91,656,562.13
以公允价值计量且其变动计入
1,000,327.06 1,303,696.30
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 477,219,406.53 104,469,301.47
应收账款 80,486,415.61 107,553,345.98
预付款项 44,917,627.62 29,779,474.09
应收利息
应收股利
其他应收款 494,821,201.37 515,606,140.46
存货 559,664,144.96 334,345,784.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 750,854.75
流动资产合计 1,850,193,468.13 1,185,465,160.13
非流动资产：
可供出售金融资产 93,024,320.00 285,368,585.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,718,162,643.52 1,220,851,891.52
投资性房地产 207,641.67 221,477.85
固定资产 496,351,833.12 459,179,503.68
在建工程 74,455,264.87 99,996,363.45
工程物资 7,558,168.79 3,572,731.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,501,282.69 68,368,118.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,742,132.02 5,760,411.89
其他非流动资产 41,213,457.00 38,456,293.00
非流动资产合计 2,504,216,743.68 2,181,775,377.47
资产总计 4,354,410,211.81 3,367,240,537.60
流动负债：
短期借款 1,075,409,400.56 388,634,851.69
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,687,042.60 76,269,036.50
应付账款 62,029,050.76 116,316,298.83
预收款项 167,305,286.00 46,634,215.43
应付职工薪酬 3,724,412.76 8,790,063.17
应交税费 74,823,942.37 129,593,063.52
应付利息 2,207,837.63 491,340.28
应付股利
其他应付款 42,811,270.06 134,324,213.81
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,550,998,242.74 1,001,053,083.23
非流动负债：
长期借款 237,500,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 24,567,344.99 26,414,397.35
递延所得税负债 1,018,945.89 2,089,057.89
其他非流动负债
非流动负债合计 263,086,290.88 78,503,455.24
负债合计 1,814,084,533.62 1,079,556,538.47
所有者权益：
股本 728,904,879.00 752,695,526.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 548,066,260.61 709,485,800.51
减：库存股
其他综合收益 5,774,026.70 169,266,652.71
专项储备 747,768.07
盈余公积 89,165,703.00 89,165,703.00
未分配利润 1,167,667,040.81 567,070,316.91
所有者权益合计 2,540,325,678.19 2,287,683,999.13
负债和所有者权益总计 4,354,410,211.81 3,367,240,537.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,625,257,048.81 1,343,214,543.46
其中：营业收入 1,625,257,048.81 1,343,214,543.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,199,679,131.18 972,683,274.93
其中：营业成本 1,070,184,866.10 875,300,572.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 19,861,972.92 5,101,629.87
销售费用 23,015,844.35 24,523,055.29
管理费用 58,701,854.38 43,806,775.87
财务费用 27,865,732.28 10,699,962.97
资产减值损失 48,861.15 13,251,278.27
加：公允价值变动收益（损失以
-303,369.24 -192,738.15
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
199,871,873.91 44,133.62
填列）
其中：对联营企业和合营企
11,909,165.35 -100,673.34
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 48,755,822.17
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 673,902,244.47 370,382,664.00
加：营业外收入 70,672.72 4,952,247.42
其中：非流动资产处置利得 56,572.72 33,133.34
减：营业外支出 573,270.98 46,633,372.32
其中：非流动资产处置损失 4,527.52 76,228.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号
673,399,646.21 328,701,539.10
填列）
减：所得税费用 66,253,503.36 50,602,364.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 607,146,142.85 278,099,174.94
归属于母公司所有者的净利润 607,378,846.34 278,154,962.66
少数股东损益 -232,703.49 -55,787.72
六、其他综合收益的税后净额 -209,478,615.74 -7,230,419.58
归属母公司所有者的其他综合收
-209,478,615.74 -7,230,419.58
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-209,478,615.74 -7,230,419.58
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-194,004,625.04 -6,925,000.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -15,473,990.70 -305,419.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 397,667,527.11 270,868,755.36
归属于母公司所有者的综合收
397,900,230.60 270,924,543.08
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-232,703.49 -55,787.72
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.81 0.37
（二）稀释每股收益 0.81 0.37
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：杨满英 会计机
构负责人：林奎
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,322,193,503.17 993,430,277.60
减：营业成本 832,881,003.38 618,776,072.41
税金及附加 16,659,105.38 4,024,696.49
销售费用 9,818,214.62 9,334,239.18
管理费用 19,112,924.20 20,615,354.97
财务费用 17,071,675.62 14,888,865.94
资产减值损失 570,053.39 -1,028,935.64
加：公允价值变动收益（损失
-303,369.24 -192,738.15
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
185,300,208.56 144,806.96
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
其他收益 44,891,709.36
二、营业利润（亏损以“－”号填
655,969,075.26 326,772,053.06
列）
加：营业外收入 54,734.26 2,287,430.14
其中：非流动资产处置利
53,134.26 30,377.78
得
减：营业外支出 22,698.00 10,018.05
其中：非流动资产处置损
1,147.05
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
656,001,111.52 329,049,465.15
号填列）
减：所得税费用 55,404,387.62 43,973,274.11
四、净利润（净亏损以“－”号填
600,596,723.90 285,076,191.04
列）
五、其他综合收益的税后净额 -163,492,626.01
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-163,492,626.01
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
-163,492,626.01
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 437,104,097.89 285,076,191.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,604,185,728.66 1,571,122,627.40
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 336,501.37 3,340,675.71
收到其他与经营活动有关的现
63,274,024.95 8,295,387.99
金
经营活动现金流入小计 1,667,796,254.98 1,582,758,691.10
购买商品、接受劳务支付的现
1,672,886,503.17 1,169,342,728.80
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
98,325,311.19 81,172,379.20
现金
支付的各项税费 225,005,109.25 69,258,792.43
支付其他与经营活动有关的现
30,734,512.61 14,521,268.95
金
经营活动现金流出小计 2,026,951,436.22 1,334,295,169.38
经营活动产生的现金流量净额 -359,155,181.24 248,463,521.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 81,181.45 81,181.45
处置固定资产、无形资产和其
61,000.00 47,764.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 142,181.45 128,945.45
购建固定资产、无形资产和其
251,640,046.95 140,319,197.02
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 608,976,640.90 194,507,160.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
19,150,512.06
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
0.00
金
投资活动现金流出小计 879,767,199.91 334,826,357.80
投资活动产生的现金流量净额 -879,625,018.46 -334,697,412.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
250,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,624,390,543.82 347,629,827.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 1,624,640,543.82 347,629,827.60
偿还债务支付的现金 336,870,565.78 191,783,414.71
分配股利、利润或偿付利息支
19,126,508.27 66,816,742.86
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,891,538.67
金
筹资活动现金流出小计 357,888,612.72 258,600,157.57
筹资活动产生的现金流量净额 1,266,751,931.10 89,029,670.03
四、汇率变动对现金及现金等价物
-7,236,855.51 5,297,171.33
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,734,875.89 8,092,950.73
加：期初现金及现金等价物余
169,182,841.98 162,870,971.40
额
六、期末现金及现金等价物余额 189,917,717.87 170,963,922.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,317,929,149.30 1,159,886,990.11
金
收到的税费返还 378,614.63
收到其他与经营活动有关的现
49,792,700.91 5,665,087.34
金
经营活动现金流入小计 1,367,721,850.21 1,165,930,692.08
购买商品、接受劳务支付的现
1,277,427,301.61 881,924,070.47
金
支付给职工以及为职工支付的
41,440,011.42 29,351,175.34
现金
支付的各项税费 190,737,512.54 43,903,100.02
支付其他与经营活动有关的现
15,029,160.64 8,309,455.02
金
经营活动现金流出小计 1,524,633,986.21 963,487,800.85
经营活动产生的现金流量净额 -156,912,136.00 202,442,891.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 81,181.45 81,181.45
处置固定资产、无形资产和其
57,500.00 41,540.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 138,681.45 122,721.45
购建固定资产、无形资产和其
79,678,334.00 66,291,307.72
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 327,310,753.00 175,936,984.77
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 406,989,087.00 242,228,292.49
投资活动产生的现金流量净额 -406,850,405.55 -242,105,571.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,218,869,418.82 347,629,827.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
98,384,205.26
金
筹资活动现金流入小计 1,218,869,418.82 446,014,032.86
偿还债务支付的现金 336,870,565.78 181,783,414.71
分配股利、利润或偿付利息支
19,095,879.93 66,763,688.70
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
291,110,728.46 182,526,053.41
金
筹资活动现金流出小计 647,077,174.17 431,073,156.82
筹资活动产生的现金流量净额 571,792,244.65 14,940,876.04
四、汇率变动对现金及现金等价物
-149,159.86 -206,001.91
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,880,543.24 -24,927,805.68
加：期初现金及现金等价物余
71,066,043.80 60,625,497.76
额
六、期末现金及现金等价物余额 78,946,587.04 35,697,692.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末余 752, 712,3 238,5 1,739 89,16 693,7 2,217 2,490
额 695, 56,02 32,34 ,979. 5,703 98,85 ,392. ,505,
526. 6.22 3.04 10 .00 0.02 56 819.9
00 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
752, 2,490
712,3 238,5 1,739 89,16 693,7 2,217
二、本年期初余 695, ,505,
56,02 32,34 ,979. 5,703 98,85 ,392.
额 526. 819.9
6.22 3.04 10 .00 0.02 56
00 4
-23,
三、本期增减变 -161, -209, 3,281 607,3 215,9
790, 17,29
动金额（减少以 419,5 478,6 ,061. 78,84 88,40
647. 6.52
“－”号填列） 39.90 15.74 39 6.34 1.61
00
-209, 607,3 -232, 397,6
（一）综合收益
478,6 78,84 703.4 67,52
总额
15.74 6.34 8 7.12
-23,
-161, -184,
（二）所有者投 790, 250,0
419,5 960,1
入和减少资本 647. 00.00
39.90 86.90
00
1．股东投入的 250,0 250,0
普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-23,
-161, -185,
790,
4．其他 419,5 210,1
647.
39.90 86.90
00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
3,281 3,281
（五）专项储备 ,061. ,061.
39 39
9,040 9,040
1．本期提取 ,349. ,349.
35 35
-5,75 -5,75
2．本期使用 9,287 9,287
.96 .96
（六）其他
728, 1,301 2,706
550,9 29,05 5,021 89,16 2,234
四、本期期末余 904, ,177, ,494,
36,48 3,727 ,040. 5,703 ,689.
额 879. 696.3 221.5
6.32 .30 49 .00 08
00 6 5
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末余 377, 1,108 9,042 28,86 1,047 38,54 336,5 663,7 1,883
额 814, ,786, ,967. 4,988 ,350. 5,076 06,54 87.04 ,185,
402. 155.3 50 .40 81 .47 4.83 337.4
00 9 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
377, 1,108 1,883
9,042 28,86 1,047 38,54 336,5
二、本年期初余 814, ,786, 663,7 ,185,
,967. 4,988 ,350. 5,076 06,54
额 402. 155.3 87.04 337.4
50 .40 81 .47 4.83
00 9 4
374,
三、本期增减变 -396, -7,23 2,390 221,7 194,8
881, -55,7
动金额（减少以 858,9 0,419 ,744. 02,79 29,47
124. 87.73
“－”号填列） 83.87 .58 94 8.21 5.97
00
-7,23 278,1 270,8
（一）综合收益 -55,7
0,419 54,96 68,75
总额 87.73
.58 2.66 5.35
-1,4
-20,5 -21,9
（二）所有者投 66,6
11,22 77,85
入和减少资本 39.0
0.87 9.87
0
-1,4
-21,3 -22,8
1．股东投入的 66,6
68,93 35,56
普通股 39.0
0.23 9.23
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
857,7 857,7
入所有者权益
09.36 09.36
的金额
4．其他
-56,4 -56,4
（三）利润分配 52,16 52,16
4.45 4.45
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-56,4 -56,4
3．对所有者（或
52,16 52,16
股东）的分配
4.45 4.45
4．其他
376,
-376,
（四）所有者权 347,
347,7 0.00
益内部结转 763.
63.00
00
376,
1．资本公积转 -376,
347,
增资本（或股 347,7 0.00
763.
本） 63.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
2,390 2,390
（五）专项储备 ,744. ,744.
94 94
7,538 7,538
1．本期提取 ,235. ,235.
35 35
-5,14 -5,14
2．本期使用 7,490 7,490
.41 .41
（六）其他
752, 2,078
711,9 9,042 21,63 3,438 38,54 558,2
四、本期期末余 695, 607,9 ,014,
27,17 ,967. 4,568 ,095. 5,076 09,34
额 526. 99.31 813.4
1.52 50 .82 75 .47 3.04
00 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
752,6 709,48 169,26 567,0 2,287,6
一、上年期末余 89,165,
95,52 5,800.5 6,652.7 70,31 83,999.
额 703.00
6.00 1 1 6.91 13
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
752,6 709,48 169,26 567,0 2,287,6
二、本年期初余 89,165,
95,52 5,800.5 6,652.7 70,31 83,999.
额 703.00
6.00 1 1 6.91 13
三、本期增减变 -23,79 -161,41 -163,49 600,5 252,64
747,76
动金额（减少以 0,647. 9,539.9 2,626.0 96,72 1,679.0
8.07
“－”号填列） 00 0 1 3.90 6
-163,49 600,5 437,10
（一）综合收益
2,626.0 96,72 4,097.8
总额
1 3.90 9
-23,79 -161,41 -185,21
（二）所有者投
0,647. 9,539.9 0,186.9
入和减少资本
00 0 0
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-23,79 -161,41 -185,21
4．其他 0,647. 9,539.9 0,186.9
00 0 0
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
747,76 747,76
（五）专项储备
8.07 8.07
3,499,6 3,499,6
1．本期提取
57.20 57.20
-2,751, -2,751,
2．本期使用
889.13 889.13
（六）其他
728,9 548,06 1,167, 2,540,3
四、本期期末余 5,774,0 747,76 89,165,
04,87 6,260.6 667,0 25,678.
额 26.70 8.07 703.00
9.00 1 40.81 19
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
377,8 1,105,9 167,9 1,704,0
一、上年期末余 9,042,9 22,835, 38,545,
14,40 15,929. 36,84 04,851.
额 67.50 568.23 076.47
2.00 68 2.62 50
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
377,8 1,105,9 167,9 1,704,0
二、本年期初余 9,042,9 22,835, 38,545,
14,40 15,929. 36,84 04,851.
额 67.50 568.23 076.47
2.00 68 2.62 50
三、本期增减变 374,8 -396,85 228,6 201,33
-6,925, 1,609,6
动金额（减少以 81,12 8,983.8 24,02 0,784.2
000.00 17.49
“－”号填列） 4.00 7 6.59 1
285,0 278,15
（一）综合收益 -6,925,
76,19 1,191.0
总额 000.00
1.04 4
-1,466
（二）所有者投 -20,511 -21,977
,639.0
入和减少资本 ,220.87 ,859.87
0
-1,466
1．股东投入的 -21,368 -22,835
,639.0
普通股 ,930.23 ,569.23
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
857,70 857,70
入所有者权益
9.36 9.36
的金额
4．其他
-56,4
-56,452
（三）利润分配 52,16
,164.45
4.45
1．提取盈余公
积
-56,4
2．对所有者（或 -56,452
52,16
股东）的分配 ,164.45
4.45
3．其他
376,3 -376,34
（四）所有者权
47,76 7,763.0
益内部结转
3.00 0
1．资本公积转 376,3 -376,34
增资本（或股 47,76 7,763.0
本） 3.00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
1,609,6 1,609,6
（五）专项储备
17.49 17.49
3,491,2 3,491,2
1．本期提取
18.68 18.68
-1,881, -1,881,
2．本期使用
601.19 601.19
（六）其他
752,6 709,05 396,5 1,905,3
四、本期期末余 9,042,9 15,910, 1,609,6 38,545,
95,52 6,945.8 60,86 35,635.
额 67.50 568.23 17.49 076.47
6.00 1 9.21 71
三、公司基本情况
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系由李良彬和李华彪于
2000年3月2日共同出资设立的有限责任公司。根据本公司各股东于2007年10月15日做出股东
会决议，以2007年6月30日为基准日，将江西赣锋锂业有限公司整体设立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870号文”核准，2010年8月本公司向社会公
开发行人民币普通股股票25,000,000股，并在深圳证券交易所上市。
截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数72,890.49万股，本公司注册资本为
72,890.49万元，注册地及总部地址为：江西省新余市。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”）主要业务为：锂、铷、铯系列产品、正丁基
锂、锂化合物的生产销售；研发、生产、销售锂电池、可充性电池、便携式电子产品、锂电
保护装置、充电器、锂电电池组等；锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息
化应用服务；再生锂资源及其他废旧有色金属的回收、销售；锂矿开采、精选，长石、云母、
铌钽销售；普通货物运输和危险品货物运输等。
本公司的实际控制人为李良彬先生及其家族。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月22日批准报出。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团于中国境内从事经营活动的公司的记账本位币为人民币；于中国境外公司的记账
本位币为该公司经营所处主要经济环境中的货币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取
得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1).外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(2).外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用全年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(一）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
(二）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
(四）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集
团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(六）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单一客户应收款项余额 1000 万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月内 0.00% 0.00%
7－12 个月 10.00% 10.00%
1－2 年 40.00% 40.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 款项基本无法收回
坏账准备的计提方法 按应收款项的可回收性分析计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、自制半成品等。
（二）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（三）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
（一）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。
（二）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
（三）后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或
出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具
确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
电子及办公设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备（注） 年限平均法 1.5、5-10 5 63.33、19-9.5
本集团其他设备中电解槽，按18个月计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的计价方法
（A）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
（B）后续计量
对于使用寿命有限的无形资产，在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
采矿权：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行
初始计量。其中：申请或购买取得的矿区权益的成本，按实际支付的价款和相关的其他支出
作为实际成本；企业合并中取得的并且与商誉分开确认的矿区权益按其在购买日的公允价值
进行初始确认。采矿权成本摊销以矿产储量报告为基础采用工作量法。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制
度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机
构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
无
26、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。
（一）以权益结算的股份支付
本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解
锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按
照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的
认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（二）权益工具公允价值的确定方法
限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。
（三）限制性股份认购、回购及注销的会计处理
对于限制性股票激励计划，于限制性股票授予日确认股本及资本公积，同时就回购义
务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制
股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，并同时冲减负债及库存股。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(一)、 销售商品收入的确认原则：
（1）本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本集团；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(二)、 具体原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定，收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经
济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标
准时，确认相关的收入。
具体而言，金属锂及锂化合物分部以本集团将产品按照订单或合同规定运至约定交货
地点，由买方确认接收后，确认收入。锂电池分部以本集团将产品按照订单或合同规定运
至约定交货地点，并与买方进行对账之后，确认收入。出口收入的核算方法为：当商品已
办妥报关手续，并根据提单日期确认销售收入。部分客户，根据销售合约，本集团以客户
领用寄存在约定地点的库存商品之后，确认销售收入。
(三)、 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入
确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比
法确认提供劳务和建造合同收入的收入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(一)、 销售商品收入的确认原则：
（1）本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本集团；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(二)、 具体原则
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定，收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经
济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标
准时，确认相关的收入。
具体而言，金属锂及锂化合物分部以本集团将产品按照订单或合同规定运至约定交货
地点，由买方确认接收后，确认收入。锂电池分部以本集团将产品按照订单或合同规定运
至约定交货地点，并与买方进行对账之后，确认收入。出口收入的核算方法为：当商品已
办妥报关手续，并根据提单日期确认销售收入。部分客户，根据销售合约，本集团以客户
领用寄存在约定地点的库存商品之后，确认销售收入。
(三)、 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度
资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（一）所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得
税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金
额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影
响。
（二）递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递
延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变
化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估
计的变化可能导致对递延所得税的调整。
（三）应收账款和其他应收款减值
本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和
其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，则
需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关
差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（四）存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事
件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。
若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的
减值费用。
（五）固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性
质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过
程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残
值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团
管理层将对其进行调整。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《企业 本报告期增加其他收益 48,755,822.17
第四届董事会第七次会议及第四届监
会计准则第 16 号--政府补助》（财会 元，减少营业外收入 48,755,822.17
事会第六次会议审议通过
（2017）15 号 元。
财政部2017年5月10日发布的《企业会计准则第16号--政府补助》（财会（2017）15号，公司对2017
年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据
本准则进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
勘探支出
发生的勘探支出按于单一矿区可独立辨认的收益区域归集。只有当满足以下条件时，勘
探和评价支出才会资本化或暂时资本化：受益区域的开采权是现时的并且可以通过成功开发
和商业利用或出售该受益区域收回成本。于企业合并中取得的勘探和评价资产，以其于收购
日的公允价值确认。
对各受益区域的支出进行定期审核以确定继续资本化该等支出的恰当性。废弃区域的累
计支出在决定废弃的期间予以全部冲销。当生产开始时，相关区域的累计支出按照经济可开
采储量的耗用率在该区域的服务年限内摊销。
当有证据或者环境显示该项资产的账面价值可能超过可收回金额，需要评价勘探和评价
支出的账面金额是否存在减值。这些减值迹象包括：
（1）勘探权期限在报告期间内到期或即将到期，且预计将不再续约；
（2）无对矿产资源的勘探及评价支出继续投入的预算或计划；
（3）对矿产资源的勘探和评价未能使得发现具有商业价值的矿产资源，并决定终止对该领
域的勘探和评价活动；
（4）有充分的数据表明，尽管在某一领域的开发很可能有收益，但勘探和评价支出的账面
价值不可能通过成功开发或销售得以收回。
当出现一项减值迹象时，需要对每一资产组的可收回金额进行评价。当一个资产组的账
面价值超过可收回金额时，需计提资产减值损失，确认的资产减值损失计入当期损益。
本集团拥有阿根廷 Mariana 卤水矿项目80%权益和爱尔兰Avalonia 锂矿项目55%权益，
目前均处于前期勘探阶段，尚不具备开采条件，未来勘探结果存在不确定性。
矿产储备量估计
在确定用于计算采矿资产经济寿命及摊销的矿产储备量时，用于估计的相关假设可能随
着新信息的获取而产生变化。此外，未来实际生产情况可能与目前估计的生产情况不同，这
在一定程度上也会对以产量法进行摊销的结果产生影响。
对未来情况估计的任何变化都会对资产的折旧率及账面价值产生影响，故矿产储备量是
一项具有重大不确定性的估计。
可能会对矿产储备量及资产的经济寿命产生影响的因素有：
（1）对矿石品位的估计可能发生较大变化；
（2）未来商品价格预测与实际销售的商品价格之间的差异；
（3）采矿权证的更新；
（4）在采矿过程中产生的问题；
用于估计矿石储备量所采用的资本性支出、经营活动、开采、加工、资本回收成本、折
现率及汇率产生不利变化。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%，11%，6%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%，7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加及地方教育费附加 合计 5%
计征
土地使用税 使用的土地面积 4 元、5 元、6 元、7 元/平方米
房产税 房屋的计税原值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西赣锋锂业股份有限公司 15%
奉新赣锋锂业有限公司 15%
深圳市美拜电子有限公司 15%
宜春赣锋锂业有限公司 15%
赣锋国际有限公司 香港利得税 16.5%
Mariana Lithium Co.,Limited 香港利得税 16.5%
其余公司 25%
2、税收优惠
本公司及全资子公司奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、深圳市美拜电子
有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为15%。本公司高新技术企业有效期为2015年9
月25日至2018年9月24日；奉新赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2016年11月15日至
2019年11月14日；宜春赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为2015年9月25日至2018年9
月24日；深圳市美拜电子有限公司于2014年7月24日经认定为高新技术企业，执行15%的优惠
税率，有效期为3年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 476,518.93 297,838.70
银行存款 187,372,412.39 166,828,699.90
其他货币资金 117,155,944.49 30,623,606.43
合计 305,004,875.81 197,750,145.03
其中：存放在境外的款项总额 77,910,438.43 47,136,613.87
其他说明
其他货币资金明细如下：
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,000,327.06 1,303,696.30
权益工具投资 1,000,327.06 1,303,696.30
合计 1,000,327.06 1,303,696.30
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 521,368,521.60 132,948,303.47
商业承兑票据 112,305.26 219,392.46
合计 521,480,826.86 133,167,695.93
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 181,459,451.52
合计 181,459,451.52
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 684,761,931.32
合计 684,761,931.32
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 431,48 409,20 466,4
99.92 22,284, 99.92 22,695, 443,726,
组合计提坏账准 9,673.3 5.16% 5,365.8 22,25 4.87%
% 307.49 % 307.56 948.87
备的应收账款 8 9 6.43
单项金额不重大 356,56 356,56 100.00 356,5 356,561
0.08% 0.00 0.08% 100.00% 0.00
但单独计提坏账 1.75 1.75 % 61.75 .75
准备的应收账款
431,84 409,20 466,7
100.00 22,640, 100.00 23,051, 443,726,
合计 6,235.1 5.24% 5,365.8 78,81 4.94%
% 869.24 % 869.31 948.87
3 9 8.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月内 372,953,249.63 0.00%
7-12 个月 15,089,751.30 1,508,975.13 10.00%
1 年以内小计 388,043,000.93 1,508,975.15 0.39%
1至2年 37,073,391.16 14,829,356.46 40.00%
2至3年 2,136,527.06 1,709,221.65 80.00%
3 年以上 4,236,754.23 4,236,754.23 100.00%
合计 431,489,673.38 22,284,307.49 5.16%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 411,000.07 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 236,973,190.31 97.74% 78,364,095.09 95.56%
1至2年 4,684,983.12 1.93% 3,197,057.19 3.90%
2至3年 461,796.42 0.19% 320,830.18 0.39%
3 年以上 342,452.10 0.14% 122,827.45 0.15%
合计 242,462,421.95 -- 82,004,809.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
预付款项按性质列示
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 12,00
54.84 12,000,0
单独计提坏账准 0,000
% 00.00
备的其他应收款 .00
按信用风险特征 9,166
12,677, 98.49 634,65 12,043, 41.89 272,331 8,894,41
组合计提坏账准 5.01% ,746. 2.97%
903.61 % 1.77 251.84 % .93 4.34
备的其他应收款 27
单项金额不重大
但单独计提坏账 194,98 194,98 100.00 716,9 194,984 521,940.
1.46% 0.00 3.28% 27.20%
准备的其他应收 4.08 4.08 % 24.08 .08 00
款
21,88
12,872, 100.00 829,63 12,043, 100.00 467,316 21,416,3
合计 6.22% 3,670 2.14%
887.69 % 5.85 251.84 % .01 54.34
.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月内 10,444,895.64
7-12 个月 917,706.05 91,770.60 10.00%
1 年以内小计 11,362,601.69 91,770.60 0.81%
1至2年 1,281,015.92 512,406.37 40.00%
2至3年 19,056.00 15,244.80 80.00%
3 年以上 15,230.00 15,230.00 100.00%
合计 12,677,903.61 634,651.77 5.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 362,319.84 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支款 2,362,429.91 1,984,992.97
往来款 1,831,385.66 940,995.89
押金保证金 8,240,543.10 5,738,594.52
代垫社保公积金 199,394.20 793,216.62
工伤理赔款 239,134.82 425,870.35
投资意向金 12,000,000.00
合计 12,872,887.69 21,883,670.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 A 房屋押金 1,000,123.93 6 个月内 7.77%
单位 B 预付订金 750,000.00 6 个月内 5.83%
单位 C 预付房屋租金 730,699.22 6 个月内 5.68%
公司某员工 员工个人借支 550,000.00 6 个月内 4.27%
单位 D 质保金 500,000.00 6 个月内 3.88%
合计 -- 3,530,823.15 -- 27.43%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 496,330,671.72 11,522,450.02 484,808,221.70 259,921,574.37 10,958,557.78 248,963,016.59
在产品 81,934,419.06 81,934,419.06 56,314,570.53 56,314,570.53
库存商品 233,071,174.37 1,851,888.23 231,219,286.14 188,066,167.95 2,410,547.43 185,655,620.52
自制半成品 47,789,647.41 3,344,514.12 44,445,133.29 46,770,651.47 3,349,978.03 43,420,673.44
合计 859,125,912.56 16,718,852.37 842,407,060.19 551,072,964.32 16,719,083.24 534,353,881.08
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,958,557.78 563,892.24 11,522,450.02
库存商品 2,410,547.43 558,659.20 1,851,888.23
自制半成品 3,349,978.03 5,463.91 3,344,514.12
合计 16,719,083.24 563,892.24 564,123.11 16,718,852.37
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税 38,607,968.59 10,097,274.58
待摊费用 750,854.75
理财产品 150,000,000.00 50,000,000.00
应收利息 2,662,500.00
合计 191,270,468.59 60,848,129.33
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
152,294,452. 152,294,452. 190,562,821.
可供出售权益工具： 190,562,821.07
22 22 07
按公允价值计量 148,094,452. 148,094,452. 186,362,821.
186,362,821.07
的 22 22 07
按成本计量的 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00
回购李万春胡 185,210,185.
185,210,185.90
叶梅股份的权利 90
152,294,452. 152,294,452. 375,773,006.
合计 375,773,006.97
22 22 97
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
北京长城华冠汽
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工 Galaxy Resources
车科技股份有限 合计
产分类 具 具 Limited
公司
权益工具的成本/
债务工具的摊余 82,031,347.41 59,979,784.76 142,011,132.17
成本
公允价值 88,824,320.00 59,270,132.22 148,094,452.22
累计计入其他综 6,792,972.59 -709,652.54 6,083,320.05
合收益的公允价
值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
江西新
余农村 1,200,00 1,200,00 81,181.4
合作银 0.00 0.00 5
行
新余市
长业万
隆投资 3,000,00 3,000,00
管理中 0.00 0.00
心（有限
合伙）
4,200,00 4,200,00 81,181.4
合计 --
0.00 0.00 5
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
回购李万春胡叶梅股份的权利：
根据李万春、胡叶梅与本公司签署的盈利补偿协议与盈利补偿协议之补充协议，深圳市
美拜电子有限公司2014 年、2015 年和2016 年实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利
润数，不低于3,300 万元、4,300 万元和5,600 万元。
若2014 年、2015年和2016年美拜电子实现的实际净利润数低于承诺数，则李万春、胡
叶梅须就不足部分向赣锋锂业进行补偿。各方同意，首先以李万春、胡叶梅于本次交易中认
购的且尚未出售的本公司股份进行补偿；若前述股份不足补偿，则李万春、胡叶梅进一步以
现金进行补偿。
当年的补偿金额按照如下方式计算：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）
÷承诺期内各年度承诺净利润之和×本次交易的总对价－已补偿金额。
当年应补偿股份数量的计算公式为：
当年应补偿股份数量=当年应补偿金额÷发行股份价格
在补偿测算期间届满后，本集团对美拜电子进行减值测算，当减值额大于根据净利润金
额计算的赔偿额时，李万春、胡叶梅需要另行补偿。
2014年、2015年、2016年，美拜电子实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润数分
别为：32,228,799.75元、34,786,671.69元、-8,060,692.58元，2015年本公司回购李万春、胡
叶梅股份137,713股，2016年本公司回购李万春、胡叶梅股份1,466,639股。截至2016年12月
31日，补偿测算期间已经届满，美拜电子减值额大于根据净利润金额计算的赔偿额，经计算，
李万春应补偿股份数为16,653,453股，胡叶梅应补偿股份数为7,137,194股，合计23,790,647
股，按除权后发行价格7.785元计算，需要补偿本公司185,210,186.90元。
以上所补偿的股份由本公司以1 元总价回购。
2017年6月26日，公司完成了李万春、胡叶梅2016年合计应补偿股份23,790,647股的回
购注销事宜。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
大连伊
科能源 50,099, 248,55 50,347,
科技有 081.37 7.00 638.37
限公司
50,099, 248,55 50,347,
小计
081.37 7.00 638.37
二、联营企业
加拿大
国际锂
业公司
7,701,5 -468,02 -191,69 7,041,7
（Inter
15.05 3.32 7.22 94.51
national
Lithium
Corp）
Reed
Industri
361,69 361,38
al 12,664, -12,973
6,019.7 7,593.1
Mineral 745.12 ,171.76
9 5
s Pty
Ltd
318,43 318,43
美洲锂
8,629.8 8,629.8
业
2 2
澳大利 132,71 132,71
亚 0,895.8 0,895.8
Pilbara 3 3
369,39 451,14 819,57
12,196, -13,164
小计 7,534.8 9,525.6 8,913.3
721.80 ,868.98
4 5 1
419,49 451,14 869,92
12,445, -13,164
合计 6,616.2 9,525.6 6,551.6
278.80 ,868.98
1 5 8
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 556,694.48 61,567.65 618,262.13
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 556,694.48 61,567.65 618,262.13
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 385,892.74 10,891.54 396,784.28
2.本期增加金额 13,220.40 615.78 13,836.18
（1）计提或摊销 13,220.40 615.78 13,836.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 399,113.14 11,507.32 410,620.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 157,581.34 50,060.33 207,641.67
2.期初账面价值 170,801.74 50,676.11 221,477.85
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 245,185,962.34 412,468,183.00 9,729,610.61 97,885,302.12 204,657,806.36 969,926,864.43
2.本期增加
1,413,572.89 63,697,405.12 338,376.07 273,590.21 275,409.27 65,998,353.56
金额
（1）购置 338,376.07 88,342.06 275,409.27 702,127.40
（2）在建
1,413,572.89 61,848,902.89 63,262,475.78
工程转入
（3）企业
1,848,502.23 185,248.15 2,033,750.38
合并增加
3.本期减少
1,205,370.03 1,205,370.03
金额
（1）处置
1,205,370.03 1,205,370.03
或报废
1,034,719,847.
4.期末余额 246,599,535.23 474,960,218.09 10,067,986.68 98,158,892.33 204,933,215.63
96
二、累计折旧
1.期初余额 47,140,259.53 144,176,945.82 4,530,471.76 49,467,264.46 78,441,702.07 323,756,643.64
2.本期增加
5,868,193.93 15,473,484.32 943,233.74 9,509,168.18 9,769,184.81 41,563,264.98
金额
（1）计提 5,868,193.93 15,431,260.76 943,233.74 9,492,842.77 9,769,184.81 41,504,716.01
(2)企
42,223.56 16,325.41 58,548.97
业合并增加
3.本期减少
1,200,842.51 1,200,842.51
金额
（1）处置
1,200,842.51 1,200,842.51
或报废
4.期末余额 53,008,453.46 158,449,587.63 5,473,705.50 58,976,432.64 88,210,886.88 364,119,066.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
193,591,081.77 316,510,630.46 4,594,281.18 39,182,459.69 116,722,328.75 670,600,781.85
价值
2.期初账面
198,045,702.81 268,291,237.18 5,199,138.85 48,418,037.66 126,216,104.29 646,170,220.79
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 109,230,933.60 尚在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 4,500 吨 475,726.50 475,726.50 475,726.50 475,726.50
新型三元前驱
体材料项目
年产万吨锂盐
4,713,017.58 4,713,017.58 4,496,880.25 4,496,880.25
项目
年产 1.5 万吨
电池级碳酸锂 9,901,017.85 9,901,017.85 72,407,636.98 72,407,636.98
项目
年产 20,000 吨
41,047,496.71 41,047,496.71 17,512,371.93 17,512,371.93
氢氧化锂项目
年产 500 吨超
薄锂带及锂材 2,211,400.11 2,211,400.11 2,127,036.66 2,127,036.66
项目
年产 1,000 吨
丁基锂及副产
1,000 吨氯化锂 17,859,574.24 17,859,574.24 3,543,858.13 3,543,858.13
生产线搬迁项
目
奉新年产 5,000
吨无水氯化锂 29,147,431.67 29,147,431.67 25,176,731.55 25,176,731.55
改扩建项目
宁都锂辉石矿
67,641,702.54 67,641,702.54 62,685,719.64 62,685,719.64
改扩建项目
高容量锂离子
312,515,534.14 312,515,534.14 177,041,804.13 177,041,804.13
动力电池项目
含锂金属废料
回收循环利用 10,965,928.93 10,965,928.93 3,399,477.60 3,399,477.60
项目
全自动聚合物
锂电池生产线 95,442,911.28 95,442,911.28 91,372,178.41 91,372,178.41
项目
宁都 17.5KT 碳
酸锂生产线建 34,155,633.40 34,155,633.40 1,132,575.50 1,132,575.50
设项目
其他零星工程 26,575,296.28 26,575,296.28 20,644,421.42 20,644,421.42
合计 652,652,671.23 652,652,671.23 482,016,418.70 482,016,418.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其中： 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 本期 利息 来源
金额 固定 减少 投入 化累 利息 资本
资产 金额 占预 计金 资本 化率
金额 算比 额 化金
例 额
年产
4,500
吨新 剩余
68,713
型三 475,72 475,72 105.80 零星 募股
,100.0
元前 6.50 6.50 % 工程 资金
0
驱体 在建
材料
项目
年产 剩余
343,67
万吨 4,496, 637,25 421,11 4,713, 100.52 零星
6,000. 其他
锂盐 880.25 6.04 8.71 017.58 % 工程
00
项目 在建
年产
1.5 万
吨电 390,00 72,407 66,787
4,280, 9,901, 19.67 建设
池级 0,000. ,636.9 ,079.9 其他
460.81 017.85 % 中
碳酸 00 8 4
锂项
目
年产
20,000
302,80 17,512 23,535 41,047
吨氢 13.55 建设
0,000. ,371.9 ,124.7 ,496.7 其他
氧化 % 中
00 3 8 1
锂项
目
年产
500 吨
剩余
超薄 83,625
2,127, 847,56 763,19 2,211, 112.24 零星 募股
锂带 ,000.0
036.66 0.87 7.42 400.11 % 工程 资金
及锂 0
在建
材项
目
年产
1,000 31,840 14,315 17,859
3,543, 55.66 建设
吨丁 ,000.0 ,716.1 ,574.2 其他
858.13 % 中
基锂 0 1 4
及副
产
1,000
吨氯
化锂
生产
线搬
迁项
目
奉新
年产
5,000
吨无 50,000 25,176 29,147
3,970, 52.29 建设
水氯 ,000.0 ,731.5 ,431.6 其他
700.12 % 中
化锂 0 5 7
改扩
建项
目
宁都
锂辉
172,15 62,685 67,641
石矿 4,955, 39.32 建设
0,000. ,719.6 ,702.5 其他
改扩 982.90 % 中
00 4 4
建项
目
高容
量锂
500,00 177,04 165,47 30,000 312,51
离子 72.71 建设
0,000. 1,804. 3,730. ,000.0 5,534. 其他
动力 % 中
00 13 01 0 14
电池
项目
含锂
金属
废料 12,000 10,965
3,399, 7,625, 58,974 92.38 建设
回收 ,000.0 ,928.9 其他
477.60 425.69 .36 % 中
循环 0 3
利用
项目
全自
动聚
合物 228,00 91,372 95,442
4,070, 41.87 建设
锂电 0,000. ,178.4 ,911.2 其他
732.87 % 中
池生 00 1 8
产线
项目
宁都
17.5K
T 碳酸 5,030, 33,023 34,155
1,132, 建设
锂生 000,00 ,057.9 ,633.4 6.79% 其他
575.50 中
产线 0.00 0 0
建设
项目
其他 20,644 33,794 27,863 26,575
零星 ,421.4 ,639.2 ,764.4 ,296.2 其他
工程 2 9 3 8
7,212, 482,01 296,53 125,89 652,65
合计 804,10 6,418. 0,387. 4,134. 2,671. -- -- --
0.00 70 39 86 23
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料及设备 11,845,738.31 19,049,789.84
合计 11,845,738.31 19,049,789.84
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
欧盟化学
土地使用 非专利技 软件使用 锂矿勘探 锂矿采矿
项目 专利权 商标权 品注册许 合计
权 术 权 权 权
可
一、账面
原值
1.期 121,702,4 5,000,000 18,082,30 132,975.0 5,290,108 5,849,794 115,782,7 4,255,727 276,096,1
初余额 41.63 .00 0.00 0 .72 .00 54.78 .85 01.98
2.本
4,500,000 30,000,00 269,278.2 34,769,27
期增加金
.00 0.00 9 8.29
额
4,500,000 30,000,00 269,278.2 34,769,27
（1）购置 .00 0.00 9 8.29
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期
95,181.54 95,181.54
减少金额
（1）处置
(2)因汇
95,181.54 95,181.54
率变动而
减少
4.期 121,702,4 9,500,000 48,082,30 132,975.0 5,559,387 5,849,794 115,782,7 4,160,546 310,770,1
末余额 41.63 .00 0.00 0 .01 .00 54.78 .31 98.73
二、累计
摊销
1.期 9,919,396 4,712,369 4,232,757 2,005,643 1,215,269 3,162,822 25,367,34
25,748.75 93,334.15
初余额 .00 .68 .07 .52 .27 .52 0.96
2.本
2,987,920 122,755.1 443,939.1 129,877.6 143,618.4 2,842,586 396,562.9 7,070,524
期增加金 3,264.67
.67 7 5 3 9 .24 4 .96
额
2,987,920 122,755.1 443,939.1 129,877.6 143,618.4 2,842,586 396,562.9 7,070,524
3,264.67
（1）计提 .67 7 5 3 9 .24 4 .96
3.本
期减少金 70,006.19 70,006.19
额
（1）处置
(2)因汇
70,006.19 70,006.19
率变动而
减少
4.期 12,907,31 148,503.9 5,156,308 4,362,634 2,149,262 4,057,855 3,489,379 32,367,85
96,598.82
末余额 6.67 2 .83 .70 .01 .51 .27 9.73
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）计提
3.本
期减少金
额
（1）
处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
108,795,1 9,351,496 42,925,99 1,196,752 3,700,531 111,724,8 671,167.0 278,402,3
末账面价 36,376.18
24.96 .08 1.17 .31 .99 99.27 4 39.00
值
2.期
111,783,0 4,974,251 13,369,93 1,057,351 3,844,150 114,567,4 1,092,905 250,728,7
初账面价 39,640.85
45.63 .25 0.32 .65 .48 85.51 .33 61.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他 合并新增
支出 形资产 损益
全固态电
2,000,000. 2,000,000.
池专利技 0.00
00 00
术
2,000,000. 2,000,000.
合计 0.00
00 00
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
深圳市美拜电
254,381,321.04 254,381,321.04
子有限公司
江苏优派新能
7,926,415.27 7,926,415.27
源有限公司
宁波力赛康新
材料科技有限 18,302,165.07 18,302,165.07
公司
合计 262,307,736.31 18,302,165.07 280,609,901.38
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
深圳市美拜电
236,801,000.00 236,801,000.00
子有限公司
江苏优派新能
7,926,415.27 7,926,415.27
源有限公司
合计 244,727,415.27 244,727,415.27
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本期未新增计提商誉减值准备。
其他说明
（a）公司于2011年支付人民币20,400,000.00元合并成本收购了江苏优派新能源有限公司51%的权益。合
并成本超过按比例获得的江苏优派新能源有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币7,926,415.27元，
确认为与江苏优派新能源有限公司相关的商誉。截至2016年12月31日江苏优派新能源有限公司已终止经营
并处于清算中，本集团已全额计提商誉减值准备7,926,415.27元。
（b）公司于2015年7月支付人民币110,100,000.00元，发行股份16,499,678股（作价254,755,796.05元），
总对价364,855,796.05元收购了深圳市美拜电子有限公司（以下简称“美拜电子”）全部股权。合并成本超过
美拜电子可辨认资产、负债公允价值的差额人民币254,381,321.04元，确认为与美拜电子相关的商誉。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
绿化费用 10,102.00 9,900.00 202.00
租赁费用 57,777.78 332,005.73 97,584.50 292,199.01
厂房房租 97,200.00 32,400.00 64,800.00
办公室装修 438,519.42 52,622.34 385,897.08
合计 67,879.78 867,725.15 192,506.84 743,098.09
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 34,932,121.53 5,239,818.23 34,942,876.07 5,241,431.42
可抵扣亏损 37,718,218.53 5,657,732.78 44,208,729.21 6,631,309.38
固定资产累计折旧计
7,065,642.60 1,059,846.39 7,531,326.98 1,129,699.05
提暂时性差异
预提费用 491,340.27 73,701.04 491,340.28 73,701.04
递延收益 4,840,776.80 726,116.52 7,111,600.13 1,066,740.02
交易性金融资产以公
1,008,470.00 151,270.50 705,100.73 105,765.11
允价值计量
未实现毛利冲销 43,031,899.87 6,454,784.98 21,777,146.35 3,266,571.95
商誉减值损失 217,431,000.00 32,614,650.00 217,431,000.00 32,614,650.00
合计 346,519,469.60 51,977,920.44 334,199,119.75 50,129,867.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
17,033,297.44 2,554,994.62 18,183,455.00 2,727,518.25
资产评估增值
可供出售金融资产公
6,792,972.60 1,018,945.89 13,927,052.59 2,089,057.89
允价值变动
回购李万春胡叶梅股
185,210,185.90 27,781,527.89 185,210,185.90 27,781,527.89
份的权利
合计 209,036,455.94 31,355,468.40 217,320,693.49 32,598,104.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,781,527.89 24,196,392.56 27,781,527.89 22,348,340.08
递延所得税负债 27,781,527.89 3,573,940.51 27,781,527.89 4,816,576.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
阿根廷 Mariana 锂-钾卤水矿 80%权益 23,470,216.48 25,515,326.55
预付阿根廷 Mariana 矿勘探支出 0.00 6,243,300.00
土地拆迁款 20,000,000.00 20,000,000.00
预付购建长期资产款项 20,566,536.58 18,694,351.66
加拿大国际锂业（International Lithium
13,548,800.00 13,874,000.00
Corp）勘探贷款
澳洲 RIM 公司发展及运营贷款 6,341,000.55 14,390,632.94
合计 83,926,553.61 98,717,611.15
其他说明：
（1）2014年本集团与加拿大国际锂业公司（International Lithium Corp）签署之《关
于阿根廷Mariana锂-钾卤水矿的债转股和投资协议》，本集团通过债转股和追加投资，累计
支付加拿大国际锂业公司美元273.9万元，加拿大元100万元（共计折合人民币23,470,216.48
元），获得阿根廷Mariana锂-钾卤水矿项目80%的权益。
（2）根据本集团与加拿大国际锂业公司（International Lithium Corp）签署之《勘探
贷款协议》。勘探贷款协议约定：勘探贷款总额不超过200万美元，加拿大国际锂业在贷款尚
未偿还期间需以每年10%的贷款利率向本集团支付利息。利息按直线计算方法，以未偿还本
金计算，在勘探贷款没有达到勘探贷款协议所定义的到期日时，利息无需偿还。
勘探贷款的到期日：
如果在加拿大国际锂业收到Mariana项目收益金时，未偿还本金加应计利息已大于此收
益金，在加拿大国际锂业收到收益金后的30天，加拿大国际锂业需将所有已收收益金支付给
本集团，直到未偿还贷款本金加应计利息被清偿；
如果Mariana项目没有产生收益，那勘探贷款包括应计利息，到期应付日为2024年3月14
号。
加拿大国际锂业以其拥有的全部资产对勘探贷款进行担保。
截至2016年12月31日，Mariana 锂-钾卤水矿项目的勘探贷款共计2,000,000美元，折合
人民币13,548,800.00元。
（3）澳大利亚RIM公司发展及运营贷款说明：根据本集团与下属联营企业澳大利亚Reed
Industrial Mineral Pty Ltd 签署之股东贷款协议，本集团需要提供矿区发展及运营贷款，
该项贷款不计息。截至2017年6月30日，该项贷款共计1,217,106澳大利亚元，折合人民币
6,341,000.55元。
（4）于2015年7月本集团与新余高新技术产业开发区管委会签订合同书，本集团预付征
地、拆迁款2,000万元，用于白水塘镇征地拆迁，并将于土地使用权出让合同签订后冲抵出
让价款。截至2017年6月30日，征地拆迁工作尚未完成，土地使用权出让合同尚未签订。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 183,872,000.00 50,000,000.00
保证借款 237,104,000.00
信用借款 1,077,409,400.56 388,634,851.69
合计 1,498,385,400.56 438,634,851.69
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 16,133.60 139,036.50
银行承兑汇票 22,670,909.00 105,130,000.00
合计 22,687,042.60 105,269,036.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 286,895,554.20 192,538,273.12
应付工程及设备款 33,496,052.51 85,677,775.66
合计 320,391,606.71 278,216,048.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付土建工程款及设备供应商的质量
3,721,409.48 质保金
保证金
合计 3,721,409.48 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 179,603,819.83 62,705,172.52
合计 179,603,819.83 62,705,172.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,500,455.38 95,516,108.97 103,115,666.03 10,900,898.32
二、离职后福利-设定
4,689,743.85 4,689,743.85
提存计划
三、辞退福利 3,086,217.10 491,705.00 3,463,785.45 114,136.65
合计 21,586,672.48 100,697,557.82 111,269,195.33 11,015,034.97
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,264,137.04 80,911,686.14 89,404,381.46 3,771,441.72
和补贴
2、职工福利费 4,653,868.62 4,653,868.62
3、社会保险费 28,143.72 7,121,402.99 7,110,008.45 39,538.26
其中：医疗保险
28,143.72 1,545,979.79 1,534,585.25 39,538.26
费
工伤保险
861,148.05 861,148.05
费
生育保险
24,531.30 24,531.30
费
4、住房公积金 13,200.00 775,314.70 770,814.70 17,700.00
5、工会经费和职工教
6,194,974.62 2,053,836.52 1,176,592.80 7,072,218.34
育经费
合计 18,500,455.38 95,516,108.97 103,115,666.03 10,900,898.32
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,577,861.02 4,577,861.02
2、失业保险费 111,882.83 111,882.83
合计 4,689,743.85 4,689,743.85
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 48,053,455.22 49,937,106.53
企业所得税 43,667,802.71 108,131,289.64
个人所得税 413,628.67 832,008.01
城市维护建设税 3,591,293.65 3,248,466.92
房产税 509,102.37 539,696.74
土地使用税 1,333,316.19 746,522.33
教育费附加 1,586,948.16 1,629,002.34
地方教育费附加 1,057,965.46 711,740.30
其他 419,170.50 428,250.79
合计 100,632,682.93 166,204,083.60
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,749,789.63 491,340.28
合计 2,749,789.63 491,340.28
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 9,437,100.00 6,608,696.00
预提费用 5,968,541.81 8,418,595.42
暂收补偿款 2,144,421.28 2,267,435.26
其他往来款 3,245,171.32
其他 2,143,164.96 476,422.71
合计 22,938,399.37 17,771,149.39
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 193,500,000.00 6,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
减：1 年内到期的长期借款（减以负数
-100,000,000.00 -100,000,000.00
填列）
合计 243,500,000.00 56,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 66,541,352.90 251,730.13 4,464,842.17 62,328,240.86
合计 66,541,352.90 251,730.13 4,464,842.17 62,328,240.86 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
赣锋锂业建厂
2,489,381.55 32,052.30 2,457,329.25 与资产相关
发展资金
企业信息化专
319,999.88 40,000.02 279,999.86 与资产相关
项资金
锂云母项目专
2,150,016.25 214,999.98 1,935,016.27 与资产相关
项资金
磷酸铁锂专用
电池级磷酸二
720,000.00 60,000.00 660,000.00 与资产相关
氢锂生产技术
研究
矿石提锂项目
建设拔款（高
16,574,999.92 1,105,000.02 15,469,999.90 与资产相关
新开发区财
政）
节能减排 1 万 909,999.91 70,000.02 839,999.89 与资产相关
吨氯化锂改扩
建项目）
丁基锂项目财
3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关
政补贴
300 吨磷酸铁
锂和 300 吨钛
249,999.84 25,000.02 224,999.82 与资产相关
酸锂项目专项
资金
奉新赣锋建厂
3,354,718.58 42,660.78 3,312,057.80 与资产相关
发展资金
锂云母提锂制
备锂电系列新
5,433,213.52 354,339.96 5,078,873.56 与资产相关
材料研发项目
专项资金
500 吨超薄锂
带及锂材项目 7,750,000.09 499,999.98 7,250,000.11 与资产相关
专项资金
中小企业发展
专项资金（锂 2,300,000.00 0.00 2,300,000.00 与资产相关
电服务）
高安全动力锂
电池研发专项 287,500.00 287,500.00 0.00 与资产相关
资金
高能量高安全
性能的动力锂
420,000.00 420,000.00 0.00 与资产相关
离子电池专项
资金
高电压高容量
锂离子电池研 560,000.00 560,000.00 0.00 与资产相关
发专项资金
锂离子动力与
储能电池项目 20,021,523.36 201,558.96 19,819,964.40 与资产相关
补助
高性能锂电池
隔膜用导电粉
251,730.13 251,730.13 0.00 与资产相关
体材料的研发
项目补助
合计 66,541,352.90 251,730.13 4,464,842.17 62,328,240.86 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工银瑞信投资管理有限公司 31,253,125.00
合计 31,253,125.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
752,695,526. -23,790,647. -23,790,647. 728,904,879.
股份总数
00 00 00 00
其他说明：
依照本公司与与李万春及胡叶梅签署的发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议
及盈利补偿协议之补充协议的约定，深圳市美拜电子有限公司 2016 年度累计实现净利润数
低于承诺净利润数，李万春、胡叶梅合计补偿本公司23,790,647股，由公司以 1 元总价回
购，减少股本23,790,647元，减少资本公积-股本溢价161,419,539.90元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 684,380,744.51 161,419,539.90 522,961,204.61
其他资本公积 27,975,281.71 27,975,281.71
合计 712,356,026.22 161,419,539.90 550,936,486.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
依照本公司与与李万春及胡叶梅签署的发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议
及盈利补偿协议之补充协议的约定，深圳市美拜电子有限公司 2016 年度累计实现净利润数
低于承诺净利润数，李万春、胡叶梅合计补偿本公司23,790,647股，由公司以 1 元总价回
购，减少股本23,790,647元，减少资本公积-股本溢价161,419,539.90元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 238,532,34 -23,249,4 185,210,185 1,018,94 -209,478, 29,053,
综合收益 3.04 83.95 .90 5.89 615.74 727.30
其中：权益法下在被投资单位以
-666,028.7 -666,02
后将重分类进损益的其他综合收
6 8.76
益中享有的份额
可供出售金融资产公允价 199,149,39 -7,775,49 185,210,185 1,018,94 -194,004, 5,144,7
值变动损益 4.10 3.25 .90 5.89 625.04 69.06
40,048,977 -15,473,9 -15,473,9 24,574,
外币财务报表折算差额
.70 90.70 90.70 987.00
238,532,34 -23,249,4 185,210,185 1,018,94 -209,478, 29,053,
其他综合收益合计
3.04 83.95 .90 5.89 615.74 727.30
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,739,979.10 9,040,349.35 5,759,287.96 5,021,040.49
合计 1,739,979.10 9,040,349.35 5,759,287.96 5,021,040.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,165,703.00 89,165,703.00
合计 89,165,703.00 89,165,703.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 693,798,850.02 336,506,544.83
调整后期初未分配利润 693,798,850.02 336,506,544.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 607,378,846.34 278,154,962.66
应付普通股股利 56,452,164.45
期末未分配利润 1,301,177,696.36 558,209,343.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,623,225,358.18 1,040,573,203.89 1,341,233,142.71 860,614,486.88
其他业务 2,031,690.63 29,611,662.21 1,981,400.75 14,686,085.78
合计 1,625,257,048.81 1,070,184,866.10 1,343,214,543.46 875,300,572.66
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,782,847.83 2,895,104.23
教育费附加 5,785,760.68 2,206,525.64
房产税 1,011,266.45
土地使用税 3,362,088.02
车船使用税 5,554.10
印花税 1,914,455.84
合计 19,861,972.92 5,101,629.87
其他说明：
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日
起发生的相关交易，将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调
整。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,679,305.01 3,718,189.12
运输费 13,429,185.14 9,979,298.51
差旅费 511,727.12 370,151.34
销售佣金 2,418,939.68 6,243,691.38
业务招待费 146,813.17 259,953.28
业务宣传费 39,824.84 59,996.04
其他 3,790,049.39 3,891,775.62
合计 23,015,844.35 24,523,055.29
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,052,755.25 12,032,881.21
公司经费 18,492,398.47 7,712,995.67
业务招待费 555,999.90 361,423.43
研发费 17,067,533.34 11,022,810.47
折旧费 4,971,751.45 4,749,208.23
无形资产摊销 5,104,115.37 2,339,973.25
其他经费 1,221,071.60 1,476,881.84
费用性税金 3,633,601.77
排污费 105,229.00 375,000.00
董事会费 131,000.00 102,000.00
合计 58,701,854.38 43,806,775.87
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,079,851.18 10,158,832.54
利息收入 -814,591.96 -615,585.62
手续费 3,153,103.75 1,300,128.79
汇兑损益 3,443,549.31 -142,647.77
其他 3,820.00 -764.97
合计 27,865,732.28 10,699,962.97
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,092.02 -3,748,721.73
二、存货跌价损失 -230.87
十三、商誉减值损失 17,000,000.00
合计 48,861.15 13,251,278.27
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期
-303,369.24 -192,738.15
损益的金融资产
合计 -303,369.24 -192,738.15
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,909,165.35 -100,673.34
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
8,841.21 63,625.51
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 81,181.45 81,181.45
理财产品收益 2,662,500.00
回购李万春胡叶梅股权收益 185,210,185.90
合计 199,871,873.91 44,133.62
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
赣锋锂业建厂发展资金 32,052.30
企业信息化专项资金 40,000.02
锂云母项目专项资金 214,999.98
磷酸铁锂专用电池级磷酸二氢锂生产
60,000.00
技术研究
矿石提锂项目建设拔款（高新开发区财
1,105,000.02
政）
节能减排 1 万吨氯化锂改扩建项目） 70,000.02
丁基锂项目财政补贴 300,000.00
300 吨磷酸铁锂和 300 吨钛酸锂项目专
25,000.02
项资金
奉新赣锋建厂发展资金 42,660.78
锂云母提锂制备锂电系列新材料研发
354,339.96
项目专项资金
500 吨超薄锂带及锂材项目专项资金 499,999.98
高安全动力锂电池研发专项资金 287,500.00
高能量高安全性能的动力锂离子电池
420,000.00
专项资金
高电压高容量锂离子电池研发专项资
560,000.00
金
锂离子动力与储能电池项目补助 201,558.96
高性能锂电池隔膜用导电粉体材料的
251,730.13
研发项目补助
收到的政府补贴 44,290,980.00
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 56,572.72 33,133.34 56,572.72
其中：固定资产处置利得 56,572.72 33,133.34 56,572.72
政府补助 4,919,114.08
其他 14,100.00 14,100.00
合计 70,672.72 4,952,247.42 70,672.72
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 4,527.52 76,228.38 4,527.52
其中：固定资产处置损失 4,527.52 76,228.38 4,527.52
对外捐赠 547,000.00 547,000.00
其他支出 21,743.46 -166,402.95 21,743.46
非常损失 46,723,546.89
合计 573,270.98 46,633,372.32 573,270.98
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 69,344,191.47 51,760,643.15
递延所得税费用 -3,090,688.11 -1,158,278.99
合计 66,253,503.36 50,602,364.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 673,399,646.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 101,009,946.93
子公司适用不同税率的影响 -16,446,870.31
调整以前期间所得税的影响 -15,218,885.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,479,956.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,389,268.70
亏损的影响
所得税费用 66,253,503.36
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 57、其他综合收益。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 814,923.13 615,585.62
收到的政府补助 44,290,980.00 1,607,000.00
其他 18,168,121.82 6,072,802.37
合计 63,274,024.95 8,295,387.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营及管理费用等 30,734,512.61 14,521,268.95
合计 30,734,512.61 14,521,268.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购李万春、胡叶梅股份相关税费 1,061,538.67
信息披露费 830,000.00
合计 1,891,538.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 607,146,142.85 278,099,174.94
加：资产减值准备 -6,607,467.25 -4,003,510.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
41,618,863.20 35,155,363.97
生物资产折旧
无形资产摊销 8,071,898.77 2,339,973.26
长期待摊费用摊销 221,363.98 16,566.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资
4,527.52 -33,133.33
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
-56,572.72
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
303,369.24 -192,738.15
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,705,583.97 10,158,832.54
投资损失（收益以“－”号填列） -199,871,873.90 44,133.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,848,052.48 -726,808.76
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-1,242,635.63
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -308,052,948.25 -206,562,771.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-238,161,133.96 33,378,249.13
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-289,386,246.58 100,790,190.20
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -359,155,181.24 248,463,521.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 189,917,717.87 170,963,922.13
减：现金的期初余额 169,182,841.98 162,870,971.40
现金及现金等价物净增加额 20,734,875.89 8,092,950.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 20,000,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 849,487.94
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 19,150,512.06
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 189,917,717.87 169,182,841.98
其中：库存现金 476,518.93 297,838.70
可随时用于支付的银行存款 187,672,761.84 166,828,699.90
可随时用于支付的其他货币资金 2,068,786.55 2,056,303.38
三、期末现金及现金等价物余额 189,917,717.87 169,182,841.98
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 115,087,157.94 信用证保证金
应收票据 181,459,451.52 借款质押
固定资产 6,273,614.58 借款抵押
无形资产 62,240,967.50 借款抵押
投资性房地产 165,102.70 借款抵押
理财产品 150,000,000.00 借款抵押
合计 515,226,294.24 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 144,275,614.25
其中：美元 17,304,766.77 6.7744 117,229,412.01
欧元 97,449.90 7.7496 755,197.75
港币 25,730.44 0.8679 22,331.45
日元 58,003.00 0.060485 3,508.31
加拿大元 170,262.60 5.2144 887,869.91
澳大利亚元 27,904.52 5.2099 145,379.76
应收账款 -- -- 14,150,060.65
其中：美元 2,088,754.82 6.7744 14,150,060.65
预付账款 141,898,386.33
其中：美元 3,724,597.76 6.7744 25,231,915.07
澳大利亚元 21,895,696.00 5.2099 114,074,386.59
日元 42,855,000.00 0.060485 2,592,084.68
可供出售金融资产-股票投资 59,273,826.39
其中：澳大利亚元 11,377,152.42 5.2099 59,273,826.39
其他非流动资产-贷款 19,889,800.55
其中：美元 2,000,000.00 6.7744 13,548,800.00
澳大利亚元 1,217,106.00 5.2099 6,341,000.55
短期借款 766,385,399.89
其中：美元 113,129,635.08 6.7744 766,385,399.89
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程
注1：2017年4月10日公司第四届董事会第二次会议和2017年5月10日公司2016年年度股东大会审议通过了
《2016年年度权益分配预案》，2016年年度权益分配方案为：以公司未来股权登记日的总股本为基数，向
全体股东每10股派1元人民币现金。
注2：2017年4月10日公司第四届董事会第二次会议和2017年5月10日公司2016年年度股东大会审议通过了
《关于定向回购李万春、胡叶梅2016年度应补偿股份及返还现金的议案》，根据《江西赣锋锂业股份有限
公司与李万春及胡叶梅之发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议》、《江西赣锋锂业股份有限公司
与李万春及胡叶梅之发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议之补充协议》相关约定， 美 拜 电 子
2014-2016年度累计实现净利润数低于承诺净利润数且美拜电子发生减值，李万春、胡叶梅应补偿股份合计
23,790,647 股由公司以 1 元总价回购。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
宁波力赛
康新材料 2017 年 04 20,000,000 2017 年 04 -330,430.0
100.00% 转让 0.00
科技有限 月 13 日 .00 月 13 日 9
公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 宁波力赛康新材料科技有限公司
--现金 849,487.94
--非现金资产的公允价值 1,729,393.77
--发行或承担的债务的公允价值 2,171,200.22
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,697,834.93
合并成本合计 20,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,697,834.93
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
18,302,165.07
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 849,487.94 849,487.94
应收款项 654,685.22 654,685.22
存货 54,345.50 54,345.50
固定资产 1,975,201.41 1,975,201.41
开发支出 232,337.43 232,337.43
借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付款项 187,835.31 187,835.31
递延收益 251,730.13 251,730.13
净资产 1,697,834.93 1,697,834.93
取得的净资产 1,697,834.93 1,697,834.93
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
奉新赣锋锂业 金属锂系列产 同一控制下合
江西奉新 江西奉新 100.00%
有限公司 品等 并
锂电新材料系
江西赣锋检测
列产品研发、
咨询服务有限 江西新余 江西新余 100.00% 设立
技术咨询、技
公司
术转移等
宜春赣锋锂业 金属锂系列产
江西宜春 江西宜春 100.00% 设立
有限公司 品等
新余赣锋运输 普通货物及危
江西新余 江西新余 100.00% 设立
有限公司 险品货物运输
奉新赣锋再生 再生锂及其他
锂资源有限公 江西奉新 江西奉新 废旧有色金属 100.00% 设立
司 回收销售
江西赣锋电池 锂动力电池生
江西新余 江西新余 100.00% 设立
科技有限公司 产销售
赣锋国际有限 锂系列产品销
香港 香港 100.00% 设立
公司 售,对外投资
江苏优派新能 三元前驱体生 非同一控制下
江苏灌云 江苏灌云 100.00%
源有限公司 产销售 合并
Blackstairs
非同一控制下
Lithium 爱尔兰 爱尔兰 锂矿勘探 55.00%
合并
Limited
Mariana
Lithium 香港 香港 投资 100.00% 设立
Co.,Limited
深圳市美拜电 非同一控制下
深圳 深圳 锂电电池组 100.00%
子有限公司 合并
江西西部资源 非同一控制下
江西赣州 江西赣州 锂矿开采 100.00%
锂业有限公司 合并
江西赣锋循环 电池金属废料
江西新余 江西新余 100.00% 设立
科技有限公司 回收
东莞赣锋电子
广东东莞 广东东莞 锂电电池组 100.00% 设立
有限公司
新余赣锋新能
源产业投资合 新能源产业投
江西新余 江西新余 100.00% 设立
伙企业(有限合 资
伙)
江苏原容新能
新能源领域的
源科技有限公 江苏苏州 江苏苏州 95.00% 设立
技术开发
司
宁波锋锂投资 实业投资、锂
浙江宁波 浙江宁波 99.00% 设立
控股有限公司 电池材料等
宁都县赣锋锂
江西赣州 江西赣州 电池级碳酸锂 100.00% 设立
业有限公司
宁波力赛康新
非同一控制下
材料科技有限 浙江宁波 浙江宁波 锂电池材料 100.00%
合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
加拿大国际锂
业公司 稀有金属探矿
加拿大 加拿大 18.06% 权益法
（International 企业
Lithium Corp）
Reed Industrial
稀有金属探矿
Minerals Pty 澳大利亚 澳大利亚 43.10% 权益法
企业
Ltd
大连伊科能源 锂离子电池隔
辽宁大连 辽宁大连 20.00% 权益法
科技有限公司 膜
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
大连伊科能源科技有限公司 大连伊科能源科技有限公司
流动资产 47,264,327.81 84,879,502.27
其中：现金和现金等价物 5,143,475.11 45,390,786.20
非流动资产 70,297,574.54 35,277,023.76
资产合计 117,561,902.35 120,156,526.03
流动负债 6,282,363.30 10,119,771.99
负债合计 6,282,363.30 10,119,771.99
归属于母公司股东权益 111,279,539.05 110,036,754.04
按持股比例计算的净资产份额 22,255,907.81 22,007,350.81
调整事项 28,091,730.56 28,091,730.56
--商誉 28,091,730.56 28,091,730.56
对合营企业权益投资的账面价值 50,347,638.37 50,099,081.37
营业收入 8,269,575.72
财务费用 -791.07
所得税费用 285,512.06
净利润 1,242,785.01
综合收益总额 1,242,785.01
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
加拿大美洲锂 加拿大美洲锂
加拿大国际锂 加拿大国际锂
Reed Industrial 业公司 Reed Industrial 业公司
业公司 业公司
Minerals Pty （Lithium Minerals Pty （Lithium
（International （International
Ltd Americas Ltd Americas
Lithium Corp） Lithium Corp）
Corp） Corp）
流动资产 1,746,824.00 239,207,348.60 359,822,260.00 1,206,087.57 2,436,240.85
1,149,986,216. 1,481,403,513. 1,120,153,252.
非流动资产 29,426,906.71 29,062,130.21
01 26 90
1,389,193,564. 1,841,225,773. 1,122,589,493.
资产合计 31,173,730.71 30,268,217.78
61 26 75
流动负债 4,745,104.00 448,515,081.10 14,849,480.00 472,734.72 251,651,627.69
非流动负债 15,757,916.80 102,192,188.50 6,726,980.00 15,302,085.71 31,735,964.00
负债合计 20,503,020.80 550,707,269.60 21,576,460.00 15,774,820.43 283,387,591.69
归属于母公司 1,819,649,313.
10,670,709.91 838,486,295.01 14,493,397.35 839,201,902.06
股东权益 26
按持股比例计
算的净资产份 1,927,130.21 361,387,593.15 318,438,629.82 2,617,507.56 361,696,019.79
额
调整事项 5,114,664.30 5,084,007.49
--商誉 5,114,664.30 5,084,007.49
对联营企业权
益投资的账面 7,041,794.51 361,387,593.15 318,438,629.82 7,701,515.05 361,696,019.79
价值
存在公开报价
的联营企业权
818,826.10 340,239,600.00
益投资的公允
价值
营业收入 321,799,731.79
净利润 -6,096,752.99 29,384,559.44 -99,488,838.40 -2,650,198.87 -473,820.26
其他综合收益 484,349.40 -343,860.88 0.00
综合收益总额 -5,612,403.59 29,384,559.44 -99,488,838.40 -2,994,059.75 -473,820.26
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括现金、银行存款、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售的金融资产、应付账款、应付
票据、其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本集团对每
一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
本集团的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对
其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（a）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的外部借款均为固
定利率借款，因此，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动不产生对当期损益
和所有者权益的税前影响。
（b）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对其他币种升值或
贬值5%，本集团将增加或减少利润总额21,570,905.77元，将减少或增加其他综合收益
5,219,931.90元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（c）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险
是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或
下跌5%，则本公司将增加或减少净利润50,016.35元、其他综合收益7,404,722.61元。管理
层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）以公允价值计量
且变动计入当期损益 1,000,327.06 1,000,327.06
的金融资产
1.交易性金融资产 1,000,327.06 1,000,327.06
（2）权益工具投资 1,000,327.06 1,000,327.06
（二）可供出售金融资
148,094,452.22 148,094,452.22
产
（2）权益工具投资 148,094,452.22 148,094,452.22
持续以公允价值计量
149,094,779.28 149,094,779.28
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李良彬先生及其家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、“在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
加拿大国际锂业公司（ International Lithium Corp） 联营企业
Reed Industrial Minerals Pty Ltd 联营企业
大连伊科能源科技有限公司 合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Reed Industrial
锂辉石 305,800,583.88 2,032,320,000.00 否 0.00
Minerals Pty Ltd
大连伊科能源科
电池隔膜 2,003,704.02 20,000,000.00 否 0.00
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
宜春赣锋锂业有限公
6,000,000.00 2015 年 07 月 02 日 2018 年 07 月 01 日 否
司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
本公司将持有的宜春赣锋锂业有限公司4.12%股权即206万元质押给江西国资创业投资
管理有限公司，为子公司宜春赣锋锂业有限公司取得无息借款600万元人民币提供担保，借
入日期2015年7月2日，借款期限为3年。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
根据本集团与加拿大
国际锂业公司
（International
Lithium Corp）签署之
《勘探贷款协议》，协
议约定：勘探贷款总
额不超过 200 万美元，
加拿大国际锂业在贷
款尚未偿还期间需以
加拿大国际锂业公司 13,548,800.00
每年 10%的贷款利率
向本集团支付利息。
利息按直线计算方
法，以未偿还本金计
算，在勘探贷款没有
达到勘探贷款协议所
定义的到期日时，利
息无需偿还。如果在
加拿大国际锂业收到
Mariana 项目收益金
时，未偿还本金加应
计利息已大于此收益
金，在加拿大国际锂
业收到收益金后的 30
天，加拿大国际锂业
需将所有已收收益金
支付给本集团，直到
未偿还贷款本金加应
计利息被清偿；
根据本集团与下属联
营企业澳大利亚 Reed
Industrial Mineral Pty
Ltd 签署之股东贷款
澳大利亚 Reed 协议，本集团需要提
Industrial Mineral Pty 6,341,000.55 供勘探及运营贷款，
Ltd 该项贷款不计息。截
至 2017 年 6 月 30 日，
公司向 RIM 提供财
务资助 121.71 万澳
元。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,623,500.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
加拿大国际锂业
13,548,800.00 13,874,000.00
公司
Reed Industrial
6,341,000.55 14,390,632.94
Minerals Pty Ltd
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的
承诺事项：
（1）在Reed Industrial Minerals Pty Ltd (以下简称RIM公司)Mt Marion 锂矿项目试生
产最开始的三年，本集团将参照市场价（不低于双方同意的底价）包销 Mt Marion 锂矿项
目所产全部氧化锂含量为 6%以上锂辉石精矿及品位在 4%到 6%氧化锂的锂辉石精矿。在此
之后的每一年，本集团包销至少49%的氧化锂含量为6%以上的锂辉石精矿产量，加上下列规
定的 RIM 可选数量（RIM 可选量：如果 RIM 公司希望在前三年的合约期后，销售超过 49%
的氧化锂含量 6%以上的锂辉石精矿给本集团，RIM公司必须在合同到期日前180天，通过书
面形式通知本集团，在通知中需明确希望本集团在下一相关合同年包销超出49%的产品数量
以及下年度的预计产量）。RIM 公司Mt Marion 锂矿项目现处于开采前准备阶段。
（2）本集团将按照股权比例对RIM公司后续矿区发展及开采工作提供财务支持。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 72,890,487.90
经审议批准宣告发放的利润或股利 72,890,487.90
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：
金属锂及锂化合物分部、锂电池分部、锂矿资源分部。本集团的各个报告分部分别提供不同
的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本集团管理层分别单独管理各个
报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的
可归属于该分部的负债。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
金属锂及锂化合
项目 锂电池 锂矿资源 分部间抵销 合计
物
一、对外交易收入 1,531,100,727.81 94,156,321.00 1,625,257,048.81
二、分部间交易收
0.00
入
三、资产减值损失 -539,625.97 1,021,355.94 -432,868.82 48,861.15
四、利润总额（亏
721,695,634.51 -30,880,841.74 -17,415,146.56 673,399,646.21
损总额）
五、所得税费用 66,426,026.99 -172,523.63 0.00 66,253,503.36
六、净利润（净亏
655,269,607.52 -30,708,318.11 -17,415,146.56 607,146,142.85
损）
七、资产总额 3,742,358,883.83 967,255,509.13 1,021,345,361.44 -425,406,449.89 5,305,553,304.52
八、负债总额 2,313,084,814.59 629,969,926.12 81,410,792.14 -425,406,449.89 2,599,059,082.97
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 108,4
81,954, 100.00 1,468,4 80,486, 100.00 943,002 107,553,
组合计提坏账准 1.79% 96,34 0.87%
832.88 % 17.27 415.61 % .38 345.98
备的应收账款 8.36
108,4
81,954, 100.00 1,468,4 80,486, 100.00 943,002 107,553,
合计 1.79% 96,34 0.87%
832.88 % 17.27 415.61 % .38 345.98
8.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 79,202,064.95
7-12 个月 73,185.00 7,318.50 10.00%
1 年以内小计 79,275,249.95 7,318.50 0.01%
1至2年 1,769,518.93 707,807.57 40.00%
2至3年 783,864.00 627,091.20 80.00%
3 年以上 126,200.00 126,200.00 100.00%
合计 81,954,832.88 1,468,417.27 1.79%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 525,414.89 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 491,67 491,67 509,8
99.32 98.83 509,817,
单独计提坏账准 5,154.7 5,154.7 17,83
% % 833.37
备的其他应收款 3 3 3.37
按信用风险特征 5,294
3,184,3 38,260. 3,146,0 28,247. 5,266,36
组合计提坏账准 0.64% 1.20% ,614. 1.03% 0.53%
06.64 00 46.64 50 7.09
备的其他应收款 59
单项金额不重大
但单独计提坏账 194,98 194,98 100.00 716,9 194,984 521,940.
0.04% 0.00 0.14% 27.20%
准备的其他应收 4.08 4.08 % 24.08 .08 00
款
495,05 494,82 515,8
100.00 233,24 100.00 223,231 515,606,
合计 4,445.4 0.05% 1,201.3 29,37 0.04%
% 4.08 % .58 140.46
5 7 2.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
关联公司 491,675,154.73 子公司往来款
合计 491,675,154.73 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月内 3,103,281.64
7-12 个月
1 年以内小计 3,103,281.64
1至2年 71,275.00 28,510.00 40.00%
3 年以上 9,750.00 9,750.00 100.00%
合计 3,184,306.64 38,260.00 1.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,012.50 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 491,675,154.73 497,817,833.37
其他 3,379,290.72 18,011,538.67
合计 495,054,445.45 515,829,372.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
江西赣锋电池科技
子公司往来款 131,326,318.02 6 个月内
有限公司
江西西部资源锂业
子公司往来款 75,472,867.97 6 个月内
有限公司
GFL International
子公司往来款 71,472,687.21 6 个月内
Co.,Limitied
江西赣锋循环科技
子公司往来款 55,998,244.13 6 个月内
有限公司
宁都县赣锋锂业有
子公司往来款 52,418,906.66 6 个月内
限公司
合计 -- 386,689,023.99 --
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,926,208,334. 1,718,162,643. 1,428,897,582. 1,220,851,891.
对子公司投资 208,045,690.98 208,045,690.98
50 52 50 52
1,926,208,334. 1,718,162,643. 1,428,897,582. 1,220,851,891.
合计 208,045,690.98 208,045,690.98
50 52 50 52
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
奉新赣锋锂业 137,157,159.9 137,157,159.9
有限公司 3 3
江西赣锋检测
咨询服务有限 4,990,055.82 4,990,055.82
公司
宜春赣锋锂业 203,625,000.0 203,625,000.0
有限公司 0 0
新余赣锋运输
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
奉新赣锋再生
锂资源有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
无锡新能锂业
有限公司
江西赣锋电池
19,800,000.00 80,000,000.00 99,800,000.00
科技有限公司
GFL
INTERNATION 452,206,470.7 339,210,752.0 791,417,222.7
AL 0 0 0
CO.,LIMITED
江苏优派新能
26,903,100.00 26,903,100.00
源有限公司
江西西部资源 126,460,000.0 126,460,000.0
锂业有限公司 0 0
深圳市美拜电 364,855,796.0 364,855,796.0
208,045,690.98
子有限公司 5 5
新余赣锋新能
源产业投资合
62,900,000.00 17,100,000.00 29,000,000.00 51,000,000.00
伙企业(有限合
伙)
东莞赣锋电子 100,000,000.0
10,000,000.00 90,000,000.00
有限公司 0
江西赣锋循环
12,000,000.00 12,000,000.00
科技有限公司
1,428,897,582. 526,310,752.0 1,926,208,334.
合计 29,000,000.00 208,045,690.98
50 0 50
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,320,816,533.43 831,562,810.98 992,785,800.56 618,111,356.28
其他业务 1,376,969.74 1,318,192.40 644,477.04 664,716.13
合计 1,322,193,503.17 832,881,003.38 993,430,277.60 618,776,072.41
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8,841.21
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
57,146.34
损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收
81,181.45 87,660.62
益
回购李万春、胡叶梅股权收益 185,210,185.90
合计 185,300,208.56 144,806.96
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 52,045.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 48,755,822.17
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -554,643.46
出
回购李万春、胡叶梅股份收益 185,210,185.90
减：所得税影响额 35,011,530.54
合计 198,451,879.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
22.59% 0.81 0.81
润
扣除非经常性损益后归属于公
15.21% 0.54 0.54
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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