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广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

广东众生药业股份有限公司

2017 年半年度财务报告

（本报告未经审计）

2017 年 08 月

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东众生药业股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 293,762,003.44 294,488,516.71

结算备付金 0.00 0.00

拆出资金 0.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当

0.00 0.00

期损益的金融资产

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据 342,003,064.03 430,084,476.45

应收账款 513,018,232.91 324,064,963.13

预付款项 54,402,453.75 28,061,523.16

应收保费 0.00 0.00

应收分保账款 0.00 0.00

应收分保合同准备金 0.00 0.00

应收利息 0.00 0.00

应收股利 0.00 0.00

其他应收款 1,953,932.73 2,055,869.05

买入返售金融资产 0.00 0.00

存货 229,390,936.53 263,372,793.11

划分为持有待售的资产 0.00 0.00

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产 595,960,633.38 859,080,265.34

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

流动资产合计 2,030,491,256.77 2,201,208,406.95

非流动资产：

发放贷款及垫款 0.00 0.00

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资 0.00 0.00

长期应收款 0.00 0.00

长期股权投资 17,708,007.62 14,735,806.90

投资性房地产 87,143,410.28 95,705,736.13

固定资产 475,692,804.54 478,864,926.31

在建工程 21,984,090.80 27,471,857.57

工程物资 0.00 0.00

固定资产清理 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 0.00 0.00

无形资产 266,255,442.68 270,881,917.34

开发支出 161,066,054.70 141,255,849.07

商誉 1,099,135,934.39 922,811,120.70

长期待摊费用 268,210.17 252,677.15

递延所得税资产 10,459,117.01 11,564,287.63

其他非流动资产 51,715,011.60 50,654,414.90

非流动资产合计 2,201,428,083.79 2,024,198,593.70

资产总计 4,231,919,340.56 4,225,407,000.65

流动负债：

短期借款 129,959,142.00 72,638,240.00

向中央银行借款 0.00 0.00

吸收存款及同业存放 0.00 0.00

拆入资金 0.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当

0.00 0.00

期损益的金融负债

衍生金融负债 0.00 0.00

应付票据 0.00 0.00

应付账款 36,317,482.71 18,275,020.31

预收款项 6,490,127.95 29,729,824.57

卖出回购金融资产款 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

应付手续费及佣金 0.00 0.00

应付职工薪酬 10,989,034.51 20,811,001.43

应交税费 58,122,099.97 48,003,674.70

应付利息 0.00 0.00

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 375,766,655.62 564,051,636.66

应付分保账款 0.00 0.00

保险合同准备金 0.00 0.00

代理买卖证券款 0.00 0.00

代理承销证券款 0.00 0.00

划分为持有待售的负债 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

其他流动负债 294,986.46 191,040.75

流动负债合计 617,939,529.22 753,700,438.42

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

长期应付款 0.00 0.00

长期应付职工薪酬 0.00 0.00

专项应付款 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 32,322,455.48 29,763,599.78

递延所得税负债 17,169,501.57 17,764,158.80

其他非流动负债 0.00 0.00

非流动负债合计 49,491,957.05 47,527,758.58

负债合计 667,431,486.27 801,228,197.00

所有者权益：

股本 814,461,076.00 814,823,076.00

其他权益工具 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

资本公积 1,424,460,900.52 1,422,261,781.24

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

减：库存股 0.00 37,364,928.00

其他综合收益 317,748.88 395,909.84

专项储备 0.00 0.00

盈余公积 156,043,511.33 156,043,511.33

一般风险准备 0.00 0.00

未分配利润 1,139,378,719.48 1,038,507,002.62

归属于母公司所有者权益合计 3,534,661,956.21 3,394,666,353.03

少数股东权益 29,825,898.08 29,512,450.62

所有者权益合计 3,564,487,854.29 3,424,178,803.65

负债和所有者权益总计 4,231,919,340.56 4,225,407,000.65

法定代表人：陈永红主管会计工作负责人：龙春华会计机构负责人：丁衬欢

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 158,966,483.71 73,518,949.49

以公允价值计量且其变动计入当

0.00 0.00

期损益的金融资产

衍生金融资产 0.00 0.00

应收票据 239,565,058.28 332,985,746.50

应收账款 354,569,119.66 214,316,563.92

预付款项 14,368,464.70 6,633,581.46

应收利息 0.00 0.00

应收股利 0.00 0.00

其他应收款 846,721.71 1,646,290.55

存货 128,169,109.26 163,213,417.19

划分为持有待售的资产 0.00 0.00

一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

其他流动资产 391,856,277.68 748,856,277.68

流动资产合计 1,288,341,235.00 1,541,170,826.79

非流动资产：

可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资 0.00 0.00

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长期应收款 0.00 0.00

长期股权投资 1,646,358,546.88 1,421,922,110.10

投资性房地产 77,108,154.86 85,521,672.91

固定资产 348,709,553.25 352,174,056.91

在建工程 2,969,042.74 10,080,235.41

工程物资 0.00 0.00

固定资产清理 0.00 0.00

生产性生物资产 0.00 0.00

油气资产 0.00 0.00

无形资产 111,697,763.44 114,090,370.53

开发支出 153,541,079.23 135,385,849.07

商誉 0.00 0.00

长期待摊费用 180,000.40 202,500.46

递延所得税资产 7,421,493.85 10,053,673.65

其他非流动资产 46,081,350.48 46,701,733.78

非流动资产合计 2,404,066,985.13 2,186,132,202.82

资产总计 3,692,408,220.13 3,727,303,029.61

流动负债：

短期借款 114,959,142.00 57,638,240.00

以公允价值计量且其变动计入当

0.00 0.00

期损益的金融负债

衍生金融负债 0.00 0.00

应付票据 0.00 0.00

应付账款 12,925,205.52 9,697,386.55

预收款项 1,668,461.22 7,946,799.35

应付职工薪酬 6,862,558.73 13,936,431.93

应交税费 37,474,773.48 25,620,169.79

应付利息 0.00 0.00

应付股利 0.00 0.00

其他应付款 330,745,054.79 514,211,569.72

划分为持有待售的负债 0.00 0.00

一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

其他流动负债 219,257.52 118,612.44

流动负债合计 504,854,453.26 629,169,209.78

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

非流动负债：

长期借款 0.00 0.00

应付债券 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

长期应付款 0.00 0.00

长期应付职工薪酬 0.00 0.00

专项应付款 0.00 0.00

预计负债 0.00 0.00

递延收益 29,290,065.82 26,871,230.44

递延所得税负债 1,750,098.59 1,894,366.60

其他非流动负债 0.00 0.00

非流动负债合计 31,040,164.41 28,765,597.04

负债合计 535,894,617.67 657,934,806.82

所有者权益：

股本 814,461,076.00 814,823,076.00

其他权益工具 0.00 0.00

其中：优先股 0.00 0.00

永续债 0.00 0.00

资本公积 1,443,647,973.48 1,441,448,854.20

减：库存股 0.00 37,364,928.00

其他综合收益 0.00 0.00

专项储备 0.00 0.00

盈余公积 156,043,511.33 156,043,511.33

未分配利润 742,361,041.65 694,417,709.26

所有者权益合计 3,156,513,602.46 3,069,368,222.79

负债和所有者权益总计 3,692,408,220.13 3,727,303,029.61

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 960,532,164.50 815,749,880.52

其中：营业收入 960,532,164.50 815,749,880.52

利息收入 0.00 0.00

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已赚保费 0.00 0.00

手续费及佣金收入 0.00 0.00

二、营业总成本 689,621,969.63 589,702,918.32

其中：营业成本 369,422,727.93 256,906,423.73

利息支出 0.00 0.00

手续费及佣金支出 0.00 0.00

退保金 0.00 0.00

赔付支出净额 0.00 0.00

提取保险合同准备金净额 0.00 0.00

保单红利支出 0.00 0.00

分保费用 0.00 0.00

税金及附加 12,379,377.77 9,910,503.28

销售费用 237,465,352.36 252,566,667.94

管理费用 61,961,935.40 64,453,149.76

财务费用 110,385.75 3,202,002.73

资产减值损失 8,282,190.42 2,664,170.88

加：公允价值变动收益（损失以

0.00 0.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

12,182,467.37 27,826,333.06

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,191,399.28 0.00

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00

其他收益 6,207,714.00 0.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 289,300,376.24 253,873,295.26

加：营业外收入 159,120.32 5,440,515.49

其中：非流动资产处置利得 344.16 72,659.69

减：营业外支出 315,536.88 1,004,051.66

其中：非流动资产处置损失 145,023.24 65,732.69

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 289,143,959.68 258,309,759.09

减：所得税费用 41,290,641.68 34,849,750.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 247,853,318.00 223,460,008.52

归属于母公司所有者的净利润 247,539,870.54 222,967,230.97

少数股东损益 313,447.46 492,777.55

六、其他综合收益的税后净额 -78,160.96 66,622.84

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归属母公司所有者的其他综合收益

-78,160.96 66,622.84

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

0.00 0.00

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

0.00 0.00

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-78,160.96 66,622.84

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

0.00 0.00

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

0.00 0.00

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

0.00 0.00

部分

5.外币财务报表折算差额 -78,160.96 66,622.84

6.其他 0.00 0.00

归属于少数股东的其他综合收益的

0.00 0.00

税后净额

七、综合收益总额 247,775,157.04 223,526,631.36

归属于母公司所有者的综合收益

247,461,709.58 223,033,853.81

总额

归属于少数股东的综合收益总额 313,447.46 492,777.55

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.31 0.31

（二）稀释每股收益 0.30 0.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：陈永红主管会计工作负责人：龙春华会计机构负责人：丁衬欢

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

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一、营业收入 540,228,296.37 528,169,078.42

减：营业成本 153,725,377.21 129,515,312.43

税金及附加 8,380,652.92 6,996,264.14

销售费用 183,091,616.55 210,832,932.45

管理费用 44,602,215.11 46,726,720.86

财务费用 62,399.42 2,442,930.51

资产减值损失 7,583,083.21 1,605,690.75

加：公允价值变动收益（损失以

0.00 0.00

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

71,474,170.06 94,764,482.62

列）

其中：对联营企业和合营企

-1,243,563.22 0.00

业的投资收益

其他收益 4,450,353.52 0.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,707,475.53 224,813,709.90

加：营业外收入 85,645.02 2,722,951.94

其中：非流动资产处置利得 344.16 33,666.15

减：营业外支出 261,779.41 468,315.93

其中：非流动资产处置损失 139,777.69 49,700.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

218,531,341.14 227,068,345.91

列）

减：所得税费用 23,919,855.07 20,594,841.11

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,611,486.07 206,473,504.80

五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00

（一）以后不能重分类进损益的

0.00 0.00

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

0.00 0.00

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

0.00 0.00

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允 0.00 0.00

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价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

0.00 0.00

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

0.00 0.00

效部分

5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00

6.其他 0.00 0.00

六、综合收益总额 194,611,486.07 206,473,504.80

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.24 0.29

（二）稀释每股收益 0.24 0.28

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 824,937,171.41 882,187,033.23

客户存款和同业存放款项净增加

0.00 0.00

额

向中央银行借款净增加额 0.00 0.00

向其他金融机构拆入资金净增加

0.00 0.00

额

收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00

收到再保险业务现金净额 0.00 0.00

保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计

0.00 0.00

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

拆入资金净增加额 0.00 0.00

回购业务资金净增加额 0.00 0.00

收到的税费返还 0.00 472,098.10

收到其他与经营活动有关的现金 59,235,931.28 76,753,462.37

经营活动现金流入小计 884,173,102.69 959,412,593.70

购买商品、接受劳务支付的现金 187,037,989.79 148,764,018.59

客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加

0.00 0.00

额

支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00

支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00

支付保单红利的现金 0.00 0.00

支付给职工以及为职工支付的现

86,675,230.00 93,830,527.01

金

支付的各项税费 149,216,362.63 136,774,886.00

支付其他与经营活动有关的现金 283,117,266.32 293,649,383.46

经营活动现金流出小计 706,046,848.74 673,018,815.06

经营活动产生的现金流量净额 178,126,253.95 286,393,778.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 723,000,000.00 206,300,000.00

取得投资收益收到的现金 15,236,298.64 4,319,920.28

处置固定资产、无形资产和其他

136,270.00 3,760,105.70

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

3,518,000.00 36,522,379.28

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 273,136.49

投资活动现金流入小计 741,890,568.64 251,175,541.75

购建固定资产、无形资产和其他

34,852,547.97 50,632,108.29

长期资产支付的现金

投资支付的现金 465,163,600.00 144,300,000.00

质押贷款净增加额 0.00 0.00

取得子公司及其他营业单位支付

321,470,785.67 260,000,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 257,809.25 0.00

投资活动现金流出小计 821,744,742.89 454,932,108.29

投资活动产生的现金流量净额 -79,854,174.25 -203,756,566.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

其中：子公司吸收少数股东投资

0.00 0.00

收到的现金

取得借款收到的现金 99,959,142.00 426,703,572.02

发行债券收到的现金 0.00 0.00

收到其他与筹资活动有关的现金 36,295.56 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计 99,995,437.56 426,703,572.02

偿还债务支付的现金 42,207,350.45 390,706,527.73

分配股利、利润或偿付利息支付

154,879,252.11 101,094,873.34

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

0.00 0.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,825,055.00 3,167,146.05

筹资活动现金流出小计 198,911,657.56 494,968,547.12

筹资活动产生的现金流量净额 -98,916,220.00 -68,264,975.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-82,372.97 69,636.88

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -726,513.27 14,441,873.88

加：期初现金及现金等价物余额 294,488,516.71 138,136,352.33

六、期末现金及现金等价物余额 293,762,003.44 152,578,226.21

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 516,514,389.13 644,974,059.83

收到的税费返还 0.00 0.00

收到其他与经营活动有关的现金 16,252,969.60 10,668,350.06

经营活动现金流入小计 532,767,358.73 655,642,409.89

购买商品、接受劳务支付的现金 69,182,254.87 74,313,964.55

支付给职工以及为职工支付的现

50,564,887.72 66,490,115.40

金

支付的各项税费 87,362,161.42 94,962,621.92

支付其他与经营活动有关的现金 214,085,028.21 210,084,824.52

经营活动现金流出小计 421,194,332.22 445,851,526.39

经营活动产生的现金流量净额 111,573,026.51 209,790,883.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 530,518,000.00 107,000,000.00

取得投资收益收到的现金 73,420,797.27 91,988,328.77

处置固定资产、无形资产和其他

134,760.00 657,610.70

长期资产收回的现金净额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到

0.00 0.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

投资活动现金流入小计 604,073,557.27 199,645,939.47

购建固定资产、无形资产和其他

28,303,876.58 65,327,045.89

长期资产支付的现金

投资支付的现金 510,680,000.00 260,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

0.00 0.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 257,809.25 0.00

投资活动现金流出小计 539,241,685.83 325,327,045.89

投资活动产生的现金流量净额 64,831,871.44 -125,681,106.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 99,959,142.00 392,203,574.02

发行债券收到的现金 0.00 0.00

收到其他与筹资活动有关的现金 36,295.56 0.00

筹资活动现金流入小计 99,995,437.56 392,203,574.02

偿还债务支付的现金 42,207,350.45 363,206,529.73

分配股利、利润或偿付利息支付

146,993,895.84 100,119,004.38

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,751,555.00 2,973,713.90

筹资活动现金流出小计 190,952,801.29 466,299,248.01

筹资活动产生的现金流量净额 -90,957,363.73 -74,095,673.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.00 0.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额 85,447,534.22 10,014,103.09

加：期初现金及现金等价物余额 73,518,949.49 21,657,771.50

六、期末现金及现金等价物余额 158,966,483.71 31,671,874.59

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目

归属于母公司所有者权益少数股所有者

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他权益工具东权益权益合

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配计

股本优先永续

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

814,82 1,422,2 1,038,5 3,424,1

37,364, 395,909 156,043 29,512,

一、上年期末余额 3,076. 0.00 0.00 0.00 61,781. 0.00 0.00 07,002. 78,803.

928.00 .84 ,511.33 450.62

00 24 62 65

加：会计政策

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

变更

前期差

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

错更正

同一控

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

制下企业合并

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

814,82 1,422,2 1,038,5 3,424,1

37,364, 395,909 156,043 29,512,

二、本年期初余额 3,076. 0.00 0.00 0.00 61,781. 0.00 0.00 07,002. 78,803.

928.00 .84 ,511.33 450.62

00 24 62 65

三、本期增减变动

-362,0 2,199,1 -37,364, -78,160. 100,871 313,447 140,309

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

00.00 19.28 928.00 96 ,716.86 .46 ,050.64

号填列）

（一）综合收益总 -78,160. 247,539 313,447 247,775

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

额 96 ,870.54 .46 ,157.04

（二）所有者投入 -362,0 2,199,1 -37,364, 39,202,

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本 00.00 19.28 928.00 047.28

1．股东投入的普 -362,0 -1,389,3 -1,751,3

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

通股 00.00 30.00 30.00

2．其他权益工具

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

3,588,4 -35,613, 39,202,

所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

49.28 598.00 047.28

额

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-146,66 -146,66

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,153.6 0.00 8,153.6

8 8

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．提取一般风险

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备

3．对所有者（或 -146,66 -146,66

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

股东）的分配 8,153.6 8,153.6

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

8 8

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

亏损

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

814,46 1,424,4 1,139,3 3,564,4

317,748 156,043 29,825,

四、本期期末余额 1,076. 0.00 0.00 0.00 60,900. 0.00 0.00 0.00 78,719. 87,854.

.88 ,511.33 898.08

00 52 48 29

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

738,47 2,109,5

512,636 70,037, 181,943 126,368 753,506 48,422,

一、上年期末余额 2,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,188.

,232.10 136.00 .46 ,607.52 ,607.29 933.71

00 08

加：会计政策

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

变更

前期差

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

错更正

同一控

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

制下企业合并

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

738,47 2,109,5

512,636 70,037, 181,943 126,368 753,506 48,422,

二、本年期初余额 2,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,188.

,232.10 136.00 .46 ,607.52 ,607.29 933.71

00 08

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

三、本期增减变动

-486,0 4,332,0 -32,240, 66,622. 123,273 -24,535 134,890

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

00.00 69.56 538.00 84 ,510.97 ,813.50 ,927.87

号填列）

（一）综合收益总 66,622. 222,967 492,777 223,526

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

额 84 ,230.97 .55 ,631.36

（二）所有者投入 -486,0 4,332,0 -32,240, -25,028 11,058,

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本 00.00 69.56 538.00 ,591.05 016.51

1．股东投入的普 -486,0 -1,960,6 -2,446,6

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

通股 00.00 20.00 20.00

2．其他权益工具

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

8,963,6 -29,793, 38,757,

所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

43.34 918.00 561.34

额

-2,670,9 -25,028 -27,699,

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

53.78 ,591.05 544.83

-99,693, -99,693,

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

720.00 720.00

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．提取一般风险

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

准备

3．对所有者（或 -99,693, -99,693,

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

股东）的分配 720.00 720.00

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

亏损

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、本期期末余额 737,98 0.00 0.00 0.00 516,968 37,796, 248,566 0.00 126,368 0.00 876,780 23,887, 2,244,4

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6,000. ,301.66 598.00 .30 ,607.52 ,118.26 120.21 42,115.

00 95

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

814,823, 1,441,448 37,364,92 156,043,5 694,417 3,069,368

一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

076.00 ,854.20 8.00 11.33 ,709.26 ,222.79

加：会计政策

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

变更

前期差

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

错更正

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

814,823, 1,441,448 37,364,92 156,043,5 694,417 3,069,368

二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

076.00 ,854.20 8.00 11.33 ,709.26 ,222.79

三、本期增减变动

-362,00 2,199,119 -37,364,9 47,943, 87,145,37

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 .28 28.00 332.39 9.67

号填列）

（一）综合收益总 194,611 194,611,4

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

额 ,486.07 86.07

（二）所有者投入 -362,00 2,199,119 -37,364,9 39,202,04

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本 0.00 .28 28.00 7.28

1．股东投入的普 -362,00 -1,389,33 -1,751,33

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

通股 0.00 0.00 0.00

2．其他权益工具

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

3,588,449 -35,613,5 39,202,04

所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.28 98.00 7.28

额

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-146,66

-146,668,

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,153.6

153.68

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对所有者（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -146,66 -146,668,

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

股东）的分配 8,153.6 153.68

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

亏损

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

814,461, 1,443,647 156,043,5 742,361 3,156,513

四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

076.00 ,973.48 11.33 ,041.65 ,602.46

上年金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

738,472, 529,152,3 70,037,13 126,368,6 527,037 1,850,993

一、上年期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

000.00 51.28 6.00 07.52 ,294.96 ,117.76

加：会计政策

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

变更

前期差

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

错更正

其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

738,472, 529,152,3 70,037,13 126,368,6 527,037 1,850,993

二、本年期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

000.00 51.28 6.00 07.52 ,294.96 ,117.76

三、本期增减变动

-486,00 7,003,023 -32,240,5 106,779 145,537,3

金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 .34 38.00 ,784.80 46.14

号填列）

（一）综合收益总 206,473 206,473,5

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

额 ,504.80 04.80

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（二）所有者投入 -486,00 7,003,023 -32,240,5 38,757,56

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

和减少资本 0.00 .34 38.00 1.34

1．股东投入的普 -486,00 -1,960,62 -2,446,62

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

通股 0.00 0.00 0.00

2．其他权益工具

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

持有者投入资本

3．股份支付计入

8,963,643 -29,793,9 38,757,56

所有者权益的金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.34 18.00 1.34

额

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-99,693, -99,693,7

（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

720.00 20.00

1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．对所有者（或 -99,693, -99,693,7

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

股东）的分配 720.00 20.00

3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（四）所有者权益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

内部结转

1．资本公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

亏损

4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

737,986, 536,155,3 37,796,59 126,368,6 633,817 1,996,530

四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

000.00 74.62 8.00 07.52 ,079.76 ,463.90

三、公司基本情况

广东众生药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券

交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为陈永红。本公司现注册资本为人民币814,461,076元，

注册地址为广东省东莞市石龙镇西湖工业区信息产业园。本公司经营范围为：生产、销售：片剂，硬胶囊

剂，颗粒剂，丸剂（水丸、浓缩丸），合剂，口服液，糖浆剂，栓剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类），溶

液剂（口服），滴鼻剂，滴眼剂，喷雾剂，冻干粉针剂，中药前处理及提取车间（口服制剂、外用制剂）

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（以上项目凭有效许可证经营）；药品研究开发。

本公司所属行业为医药制造业。公司业务目前主要为药品研发、生产、销售。

公司历史沿革

2001年12月30日，经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]739号、广东省经济贸易委员会粤经贸监督

[2001]1086号文批准，由东莞市石龙镇工业总公司作为主发起人，联合张绍日、叶惠棠、龙超峰、曹家跃、

肖艳、李煜坚、赵希平、黄仕斌八个自然人，共同发起设立广东众生药业股份有限公司，股份总数3,200

万股，每股面值人民币壹元，按面值发行，发行金额3,200万元。2001年12月31日经广东省工商行政管理局

核准登记取得注册号4400001009971号企业法人营业执照，注册资本为3,200万元。

2005年1月5日，东莞市石龙镇工业总公司与张绍日等47位自然人签订股权转让协议，将其持有本公司

90%股权转让给47位自然人。此次股权转让经2005年1月5日股东大会审议通过。并于2005年1月25日完成工

商变更登记。

2006年10月10日，经股东大会审议，同意以货币资金增资，将注册资本由3,200万元增加到4,000万元，

并于2006年10月30日完成工商变更登记。

2007年9月16日，本公司股东大会审议通过《关于利润分配的议案》，以公司总股本4,000万股为基数，

用资本公积金转增股本，每10股转增2.6股，共计1,040万元；用盈余公积金转增股本，每10股转增1.2股，

共计480万元；用可分配利润送红股，每10股送1.2股，共计480万元。本次转增股本和送红股方案实施后，

本公司注册资本增加至6,000万元，并于2007年9月28日完成工商变更登记。

2009年11月19日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1195 号”《关于核准广东众生药业股份有

限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,000 万股（每股面值1元）。

本公司于2009年12月1日在深圳证券交易所定价发行，2009年12月11日挂牌交易。新股发行成功后，本公

司注册资本增加至8,000万元。上述新增股本已于2009年12月22日完成工商变更登记。

2010年4月29日，本公司股东大会审议通过《公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，

以公司总股本8,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计4,000万股。本次转增股本

方案实施后，总股本增加至12,000万股，并于2010年5月21日完成工商变更登记。

2011年4月19日，本公司股东大会审议通过《公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，

以公司总股本12,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计6,000万股，本次转增股

本方案实施后，总股本增加至18,000万股，并于2011年5月30日完成工商变更登记。

2013年2月28日，本公司股东大会审议通过《公司2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，

以公司总股本18,000万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增10股，共计18,000万股，本次转增

股本方案实施后，总股本增加至36,000万股，并于2013年3月25日完成工商变更登记。

2014年5月19日，本公司股东大会审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激励计划

（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的

议案》，同日，董事会根据上述决议，同意向126 名激励对象授予限制性股票 871.80 万股，授予价格为 10.76

元/股；2014年11月28日，董事会根据上述决议，同意向 27 名激励对象授予预留限制性股票 78.00 万股，

授予价格为 10.47元/股。上述两次股本变更方案均实施完毕后，总股本增加至36,949.80万股，并于2014年

12月30日完成工商变更登记。

2014年12月5日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议

案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共90,000股进行回购注销，

公司注册资本及股本减少90,000股，总股本变更为36,940.80万股，并于2015年2月11日完成工商变更登记。

2015年6月2日，本公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议

案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共10.20万股进行回购注销，

公司注册资本及股本减少10.20万股，总股本变更为36,930.60万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。

2015年8月20日，本公司股东大会审议通过了《公司2015年半年度利润分配及资本公积金转增股本预

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

案》，公司决定以总股本36,930.60万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，合计转增36,930.60

万股，总股本变更为73,861.20万股，并于2015年9月16日完成工商变更登记。

2015年9月28日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的

议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共14.00万股进行回购注销，

公司注册资本及股本减少14.00万股，总股本变更为73,847.20万股，并于2015年12月3日完成工商变更登记。

2016年4月18日本公司召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票

的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共48.60万股进行回购注

销，公司注册资本及股本减少48.60万股，总股本变更为73,798.60万股，并于2016年6月27日完成工商变更

登记。

2015年11月8日本公司召开第五届董事会第二十四次会议、2015年11月26日召开2015年第四次临时股

东大会审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案>的议案》等议案，2016年3月7日召开第五届董事会第

二十七次会议审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案（修订稿）>的议案》等议案，2016年3月28日

召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、

《相关主体关于切实履行公司填补即期回报措施承诺的议案》议案，经中国证券监督管理委员会《关于核

准广东众生药业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1092号)核准，本公司向8名特定对

象非公开发行境内上市人民币普通股（A股）股票76,923,076股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币

13.00元。非公开发行境内上市人民币普通股(A股)完成后，公司总股本变更为814,909,076股，并于2016年9

月28日完成工商变更登记。

2016年10月26日本公司召开第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票

的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共8.60万股进行回购注

销，公司注册资本及股本减少8.60万股，总股本变更为814,823,076股，并于2016年12月26日完成工商变更

登记。

2017年4月23日本公司召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议

案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共36.20万股进行回购注销，

公司注册资本及股本减少36.2万股，总股本变更为814,461,076股，并于2017年6月27日完成工商变更登记。

公司基本组织架构

本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股东

组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司

的内部监督机构。公司的管理机构设有审计部、行政部、人力资源部、IT部、供应部、总工程师办公室、

工程部、生产部、质量管理部、物流管理部、运营管理部、环境健康安全部、财务管理中心、营销管理中

心、新产品开发中心、证券部、投资管理部等职能部门。

本年度合并财务报表范围

本公司2017年半年度纳入合并范围的子公司共13户，合并范围比上年减少1户，增加4户。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会

计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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2、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能

力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、

所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司及下属子公司营业周期均为12个月。

4、记账本位币

记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下

的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投

资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当

期损益。

非同一控制下的企业合并

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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服

务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权

益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中

取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照

《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累

计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的

活动。

决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理

人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的

薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

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如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制

合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期

损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制

的主体，纳入合并财务报表范围。

合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务

报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司

的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益

变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公

司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司

所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应

当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵

销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下

以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益

总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增

加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产

负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起

一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制

合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流

量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

特殊交易会计处理

购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资

本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

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在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交

易事项属于一揽子交易：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计

准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交

易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产

减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照

上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般

指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位

币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利

润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算

差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生

日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售

金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产

负债表中以交易性金融资产列示。

(2)应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应

收款和长期应收款等。

(3)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资

产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资

产。

(4)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流

动资产。

金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费

用计入初始确认金额。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在

活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到

期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期

间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，

待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资

在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣

告发放股利时计入投资收益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供

出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融

负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净

额作为上述对价的组成部分。

公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现

金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照

公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公

允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和

未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。

金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费

用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债

时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场

的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进

行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于

账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降

形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观

上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，

原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100 万元以上

单项金额重大的判断依据或金额标准

的客户应收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。

根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

组合 1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

3－4 年 100.00% 100.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

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□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为 100 万

单项计提坏账准备的理由

元以下的应收款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减

坏账准备的计提方法

值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定

的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下

按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货

的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价

格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于

销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：

1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；

2）公司已经就处置该部分资产作出决议；

3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4）该项转让将在一年内完成。

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14、长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后

才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共

同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相

关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与

发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法

成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。

追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调

整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期

间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认

投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资

方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交

易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投

资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减

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值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金

在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策

的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法

核算。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允

价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损

益。

处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注

“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权

能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采

用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附

注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的

金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售

资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性

投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整，分

类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权

投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入

其他综合收益的部分进行会计处理。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始

计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，

计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使

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用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

房屋及建筑物 5-40 5 2.375至19

土地使用权 39-50 5 1.9至2.436

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满

足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 5-40 5 2.375 至 19

机器设备年限平均法 5-10 5 9.50 至 19

办公及其他设备年限平均法 3-8 5 11.88 至 31.67

运输设备年限平均法 5-10 5 9.50 至 19

无

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生

的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预

定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

18、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款

费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开

始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计

入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本

化，直至资产的购建活动重新开始。

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在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期

实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息

金额。

19、生物资产

本公司的生物资产为消耗性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

20、油气资产

无

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产

以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账

价值。

土地使用权按使用年限39-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分

配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限14年平均摊销。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值

时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额

根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段

支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资

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产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确

认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之

日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

22、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值

测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行

估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性

福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提

基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累

积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的

职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支

付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予

以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈

余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并

计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以

前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益

计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行

处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义

务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付

长期残疾福利义务。

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25、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能

够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风

险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确

定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费

用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

26、股份支付

股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的

公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的

期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，

采用期权定价模型等确定其公允价值。

确认可行权权益工具最佳估计的依据

对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份

支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予

日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用

和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债

表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务

计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相

关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取

得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

27、优先股、永续债等其他金融工具

无

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值

确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确

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认标准时，确认相关的收入。

销售商品

商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控

制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，

确认营业收入的实现。

提供劳务

提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营

业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠

地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，

按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成

工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能

够可靠地计量时，确认收入的实现。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关

的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补

偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于

补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差

异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视

同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认

形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产

和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税

所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确

认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确

认。

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31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账

价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣

除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

32、其他重要的会计政策和会计估计

商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下

企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享

有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

增值税乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 17%、13%

税后的余额计算)

消费税无 0

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城市维护建设税应纳增值税 5%、7%

企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%

教育费附加应纳增值税 3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

公司及子公司广东华南药业集团有限公司（以下简称"华南药

高新技术企业，所得税税率为 15%

业"）

广东先强药业有限公司（以下简称"先强药业"）高新技术企业，所得税税率为 15%

高新技术企业，所得税税率为 15%；业务符合农产品初加工

云南益康中药饮片有限责任公司（以下简称"益康中药"）

范围的，享受免缴企业所得税的优惠政策

符合小型微利企业，其所得额按 50%计入应纳税所得额，按

东莞市众生企业管理有限公司

20%的税率缴纳企业所得税

山海丰（国际）贸易有限公司缴纳利得税，税率为 16.5%

其他子公司所得税税率为 25%

2、税收优惠

本公司及子公司华南药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局

联合颁发的高新技术企业证书，发证日期为2014年10月10日，本公司证书号 GR201444000897，华南药业

证书号 GR201444000765，有效期三年。本公司及子公司华南药业2014 -2016年度按 15%的税率缴纳企业所

得税。

根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于发布 2014 年国家火炬计划重点高新技术企业评选结果的

通知》（国科火字〔2014〕261 号），本公司被评选为“2014 年国家火炬计划重点高新技术企业”，证书编

号：GZ20144400038，有效期三年。

先强药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新

技术企业证书，发证日期为2016年11月30日，本公司证书号 GR201644002431，有效期三年。本公司

2016-2018年度按 15%的税率缴纳企业所得税。

益康中药2016年11月29日获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局

联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201653000171，有效期三年。享受高新技术企业所得税优惠

政策期限为2016年1月1日至2018年12月31日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

库存现金 71,587.13 63,393.08

银行存款 293,690,416.31 294,425,123.63

其他货币资金 0.00 0.00

合计 293,762,003.44 294,488,516.71

其中：存放在境外的款项总额 1,331,470.38 1,363,428.50

其他说明

无

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 0.00 0.00

其中：债务工具投资 0.00 0.00

权益工具投资 0.00 0.00

衍生金融资产 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

指定以公允价值计量且其变动计入当期

0.00 0.00

损益的金融资产

其中：债务工具投资 0.00 0.00

权益工具投资 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 342,003,064.03 430,084,476.45

商业承兑票据 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 342,003,064.03 430,084,476.45

（2）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

银行承兑票据 0.00

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 72,232,026.81 0.00

商业承兑票据 0.00 0.00

合计 72,232,026.81 0.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

商业承兑票据 0.00

合计 0.00

其他说明

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

应收账款

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

按信用风险特征组

539,333, 26,315,4 513,018,2 341,914 17,849,09 324,064,96

合计提坏账准备的 100.00% 4.88% 100.00% 5.22%

635.78 02.87 32.91 ,062.70 9.57 3.13

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的应收账款

539,333, 26,315,4 513,018,2 341,914 17,849,09 324,064,96

合计 100.00% 4.88% 100.00% 5.22%

635.78 02.87 32.91 ,062.70 9.57 3.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 534,719,778.36 25,242,964.46 4.72%

1至2年 3,561,663.01 344,295.58 9.67%

2至3年 413,134.07 136,662.28 33.08%

3 年以上 639,060.34 591,480.55 92.55%

3至4年 176,181.23 128,601.44 72.99%

4至5年 57,923.44 57,923.44 100.00%

5 年以上 404,955.67 404,955.67 100.00%

合计 539,333,635.78 26,315,402.87 4.88%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,466,303.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

合计 0.00 --

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

合计 -- 0.00 -- -- --

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)

客户A 客户 29,250,993.12 一年以内 5.42%

客户B 客户 28,072,692.90 一年以内 5.21%

客户C 客户 26,058,466.43 一年以内 4.83%

客户D 客户 24,287,369.38 一年以内 4.50%

客户E 客户 23,783,462.18 一年以内 4.41%

合计 131,452,984.01 24.37%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。

其他说明：

无

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1 年以内 52,885,878.24 97.21% 27,265,569.50 97.16%

1至2年 911,034.04 1.67% 677,954.51 2.42%

2至3年 60,801.86 0.11% 60,318.78 0.21%

3 年以上 544,739.61 1.00% 57,680.37 0.21%

合计 54,402,453.75 -- 28,061,523.16 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系金额(元) 账龄未结算原因

A公司非关联方 10,326,139.92 一年以内业务未完结

B公司非关联方 9,184,423.04 一年以内业务未完结

C公司非关联方 2,560,000.00 1-2年业务未完结

D公司非关联方 1,820,000.00 1-2年业务未完结

E公司非关联方 1,263,742.34 一年以内业务未完结

合计 25,154,305.30

其他说明：

无

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

定期存款 0.00 0.00

委托贷款 0.00 0.00

债券投资 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

依据

其他说明：

无

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

8、应收股利

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

合计 0.00 0.00

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

是否发生减值及其判断

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

依据

合计 0.00 -- -- --

其他说明：

无

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

其他应收款

按信用风险特征组

2,284,46 330,530. 1,953,932 2,381,6 325,745.7 2,055,869.0

合计提坏账准备的 100.00% 14.47% 100.00% 13.68%

3.59 86 .73 14.78 3 5

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的其他应收款

2,284,46 330,530. 1,953,932 2,381,6 325,745.7 2,055,869.0

合计 100.00% 14.47% 100.00% 13.68%

3.59 86 .73 14.78 3 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 1,794,920.59 89,746.03 5.00%

1至2年 232,480.00 23,248.00 10.00%

2至3年 26,651.00 13,325.50 50.00%

3 年以上 230,412.00 204,211.33 88.63%

3至4年 204,772.00 178,571.33 87.20%

4至5年 6,400.00 6,400.00 100.00%

5 年以上 19,240.00 19,240.00 100.00%

合计 2,284,463.59 330,530.86 14.47%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,785.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

合计 0.00 --

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

合计 -- 0.00 -- -- --

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

业务借支 422,008.73 94,691.95

保证金 683,052.33 696,298.13

资金往来款 98,540.30 148,259.08

社会保险费 391,646.94 368,677.75

公积金 236,776.14 686,093.42

水电费 255,119.24 249,320.91

征地补偿款 0.00 50,000.00

服务费 0.00 45,342.00

其他 197,319.91 42,931.54

合计 2,284,463.59 2,381,614.78

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

广东名城环境科技

保证金 300,000.00 一年以内 13.13% 15,000.00

股份有限公司

广东电网有限责任

电费 186,145.94 一年以内 8.15% 9,307.30

公司湛江供电局

陈国庆业务借支 170,000.00 一年以内 7.44% 8,500.00

华润湖南双舟医药

保证金 100,000.00 1-2 年 4.38% 10,000.00

有限公司

曾斐业务借支 87,700.00 一年以内 3.84% 4,385.00

合计 -- 843,845.94 -- 36.94% 47,192.30

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 -- 0.00 -- --

公司无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。

其他说明：

无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 139,004,975.14 0.00 139,004,975.14 154,539,897.07 0.00 154,539,897.07

在产品 30,126,197.97 0.00 30,126,197.97 37,323,881.38 0.00 37,323,881.38

库存商品 60,560,831.26 607,054.03 59,953,777.23 71,184,037.13 494,084.55 70,689,952.58

周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

消耗性生物资产 305,986.19 0.00 305,986.19 819,062.08 0.00 819,062.08

建造合同形成的

已完工未结算资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

产

合计 229,997,990.56 607,054.03 229,390,936.53 263,866,877.66 494,084.55 263,372,793.11

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（2）存货跌价准备

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

库存商品 494,084.55 490,177.17 16,177.34 393,385.03 0.00 607,054.03

周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

建造合同形成的

已完工未结算资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

产

合计 494,084.55 490,177.17 16,177.34 393,385.03 0.00 607,054.03

无

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中无借款费用资本化金额。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目金额

累计已发生成本 0.00

累计已确认毛利 0.00

减：预计损失 0.00

已办理结算的金额 0.00

建造合同形成的已完工未结算资产 0.00

其他说明：

公司不存在期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。

11、划分为持有待售的资产

单位：元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

合计 0.00 0.00 0.00 --

其他说明：

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

理财产品 595,500,000.00 858,500,000.00

预缴企业所得税 1,764.06 5,692.03

待抵扣增值税 458,869.32 574,573.31

合计 595,960,633.38 859,080,265.34

其他说明：

无

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

可供出售权益工具： 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00

按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

按成本计量的 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00

合计 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

权益工具的成本/债务工

0.00 0.00 0.00 0.00

具的摊余成本

公允价值 0.00 0.00 0.00 0.00

累计计入其他综合收益

0.00 0.00 0.00 0.00

的公允价值变动金额

已计提减值金额 0.00 0.00 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

账面余额减值准备在被投资

被投资单本期现金

单位持股

位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利

比例

广东华南

10,000,000 10,000,000

新药创制 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11.11% 0.00

.00 .00

有限公司

10,000,000 10,000,000

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00

.00 .00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 0.00 0.00 0.00 0.00

本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00

其中：从其他综合收益

0.00 0.00 0.00 0.00

转入

本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00

其中：期后公允价值回

0.00 0.00 0.00 0.00

升转回

期末已计提减值余额 0.00 0.00 0.00 0.00

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位：元

可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间

投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因

具项目成本的下跌幅度（个月）

合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 --

其他说明

本公司董事会认为：本公司的可供出售金融资产经测试未发生减值，无需计提减值准备。

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

单位：元

项目期末余额期初余额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）期末重要的持有至到期投资

单位：元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

合计 0.00 -- -- --

（3）本期重分类的持有至到期投资

无

其他说明

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

其中：未实

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

现融资收益

分期收款销售商

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

品

分期收款提供劳

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

务

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明

无

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

17、长期股权投资

单位：元

本期增减变动

被投资单权益法下宣告发放减值准备

期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、联营企业

广州糖网

3,575,477 -1,176,38 2,399,096

医疗科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.54 0.73 .81

有限公司

北京中军

正和正信

众生医药

9,976,210 -67,182.4 9,909,028

产业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.56 9 .07

合伙企业

（有限合

伙）

山东众强

企业管理 545,759.4 -413,502. 132,256.5

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

咨询有限 0 88 2

公司

河南众成

企业管理 638,359.4 -330,949. 307,410.0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

咨询有限 0 33 7

公司

四川众睿

680,000.0 -149,213. 530,786.5

营销管理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 46 4

有限公司

江西众晟

企业管理 340,000.0 -67,615.1 272,384.8

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

咨询有限 0 3 7

公司

福建众德

170,000.0 231,233.1

管理咨询 0.00 0.00 61,233.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 6

有限公司

湖南众生 340,000.0 339,786.6

0.00 0.00 -213.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

湘一医药 0 6

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

咨询有限

公司

东莞市众

升医药营

340,000.0 355,030.0

销推广服 0.00 0.00 15,030.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 7

务有限公

司

东莞市众

源营销管 200,000.0 211,924.7

0.00 0.00 11,924.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理有限公 0 6

司

东莞市众

瑞营销管 100,000.0 116,580.3

0.00 0.00 16,580.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理咨询有 0 8

限公司

东莞市众

宏企业管 170,000.0 -43,878.6 126,121.3

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理咨询有 0 6 4

限公司

湖北众鸿

企业管理 183,600.0 -42,772.1 140,827.8

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

咨询有限 0 2 8

公司

山西众升

昌企业管 330,000.0 -48,006.6 281,993.4

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理咨询有 0 0 0

限公司

东莞市众

煜企业咨 310,000.0 334,973.3

0.00 0.00 24,973.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

询管理有 0 8

限公司

海南众睿

企业管理 170,000.0 175,885.5

0.00 0.00 5,885.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

咨询有限 0 2

公司

东莞市众

航营销管 340,000.0 344,328.5

0.00 0.00 4,328.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理有限公 0 4

司

深圳众康 340,000.0 357,635.4

0.00 0.00 17,635.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

医药科技 0 9

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

有限公司

石家庄众

高企业管 300,000.0 -16,256.7 283,743.2

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理咨询有 0 6 4

限公司

上海众斗

170,000.0 178,193.2

管理咨询 0.00 0.00 8,193.24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 4

有限公司

重庆众骞

170,000.0 161,922.3

企业管理 0.00 0.00 -8,077.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 2

有限公司

东莞市众

羿企业管 340,000.0 346,865.3

0.00 0.00 6,865.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

理有限公 0 6

司

南京众臻

医药科技 170,000.0 170,000.0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

发展有限 0 0

公司

14,735,80 5,163,600 -2,191,39 17,708,00

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6.90 .00 9.28 7.62

14,735,80 5,163,600 -2,191,39 17,708,00

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6.90 .00 9.28 7.62

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 78,949,887.16 30,557,034.88 0.00 109,506,922.04

2.本期增加金额 10,920,264.15 2,769,350.29 0.00 13,689,614.44

（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）存货\固定资产

10,920,264.15 2,769,350.29 0.00 13,689,614.44

\在建工程转入

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3.本期减少金额 17,795,220.03 4,553,928.00 0.00 22,349,148.03

（1）处置 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）转入固定

17,795,220.03 4,553,928.00 0.00 22,349,148.03

资产

4.期末余额 72,074,931.28 28,772,457.17 0.00 100,847,388.45

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 10,786,916.73 3,014,269.18 0.00 13,801,185.91

2.本期增加金额 2,919,869.57 758,913.31 0.00 3,678,782.88

（1）计提或摊销 1,037,180.35 349,201.50 0.00 1,386,381.85

（2）固定资产转

1,882,689.22 409,711.81 0.00 2,292,401.03

入

3.本期减少金额 3,099,464.82 676,525.80 0.00 3,775,990.62

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）转入固定

3,099,464.82 676,525.80 0.00 3,775,990.62

资产

4.期末余额 10,607,321.48 3,096,656.69 0.00 13,703,978.17

三、减值准备

1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 61,467,609.80 25,675,800.48 0.00 87,143,410.28

2.期初账面价值 68,162,970.43 27,542,765.70 0.00 95,705,736.13

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 332,745,177.77 325,775,188.00 10,853,324.00 70,099,322.78 739,473,012.55

2.本期增加金额 18,588,066.37 30,654,540.87 771,642.91 7,316,550.86 57,330,801.01

（1）购置 792,846.34 273,144.45 141,315.76 1,591,105.71 2,798,412.26

（2）在建工程

0.00 5,680,575.78 0.00 3,124,534.80 8,805,110.58

转入

（3）企业合并

0.00 24,700,820.64 630,327.15 2,600,910.35 27,932,058.14

增加

（4）投资性

17,795,220.03 0.00 0.00 0.00 17,795,220.03

房地转入

3.本期减少金额 10,920,264.15 1,086,694.47 0.00 369,438.52 12,376,397.14

（1）处置或报

0.00 1,086,694.47 0.00 369,438.52 1,456,132.99

废

（2）转入投

10,920,264.15 0.00 0.00 0.00 10,920,264.15

资性房地

4.期末余额 340,412,979.99 355,343,034.40 11,624,966.91 77,046,435.12 784,427,416.42

二、累计折旧

1.期初余额 77,770,579.23 148,688,522.32 6,862,263.44 27,286,721.25 260,608,086.24

2.本期增加金额 10,318,046.10 33,449,172.22 837,518.48 6,642,196.91 51,246,933.71

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（1）计提 7,218,581.28 13,902,978.47 319,179.69 4,365,714.03 25,806,453.47

（2）企业合

0.00 19,546,193.75 518,338.79 2,276,482.88 22,341,015.42

并增加

（3）投资性

3,099,464.82 0.00 0.00 0.00 3,099,464.82

房地转入

3.本期减少金额 1,882,689.22 1,056,354.82 0.00 181,364.03 3,120,408.07

（1）处置或报

0.00 1,056,354.82 0.00 181,364.03 1,237,718.85

废

（2）转入投

1,882,689.22 0.00 0.00 0.00 1,882,689.22

资性房地

4.期末余额 86,205,936.11 181,081,339.72 7,699,781.92 33,747,554.13 308,734,611.88

三、减值准备

1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置或报

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

废

4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值 254,207,043.88 174,261,694.68 3,925,184.99 43,298,880.99 475,692,804.54

2.期初账面价值 254,974,598.54 177,086,665.68 3,991,060.56 42,812,601.53 478,864,926.31

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

0.00 0.00 0.00 0.00

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

0.00 0.00 0.00 0.00

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

机器设备 98,796.40

办公及其他设备 2,763,393.61

合计 2,862,190.01

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

中山办事处 840,900.69 正在办理中

B8 楼 2,252,217.64 正在办理中

B 区平房 1,434,844.73 正在办理中

原料药综合车间及仓库土建工程 6,245,783.20 正在办理中

大为小区 15 栋 1 单元 15 楼 1 号 572,338.60 正在办理中

合计 11,346,084.86

其他说明

无

20、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程 458,062.83 0.00 458,062.83 5,834,842.80 0.00 5,834,842.80

工程建设 2,521,042.74 0.00 2,521,042.74 4,373,597.74 0.00 4,373,597.74

原料车间改建项

15,612,855.80 0.00 15,612,855.80 15,838,937.64 0.00 15,838,937.64

目

创新药物和新型

制剂生产基地项 498,113.20 0.00 498,113.20 233,207.54 0.00 233,207.54

目

工厂外墙装修工 0.00 0.00 0.00 567,000.00 0.00 567,000.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

程

中药材深加工项

2,894,016.23 0.00 2,894,016.23 624,271.85 0.00 624,271.85

目

合计 21,984,090.80 0.00 21,984,090.80 27,471,857.57 0.00 27,471,857.57

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

2016 年

GMP 规

2,820,40 1,435,89 1,435,89

范化暨 0.00 0.00 0.00 93.05% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

0.00 7.44 7.44

GMP 认

证项目

实验室

4,720,00 824,786. -45,299. 779,487.

改造项 0.00 0.00 97.47% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

0.00 32 15 17

目

真空带

式干燥 6,000,00 3,419,05 3,419,05

0.00 0.00 0.00 91.19% 100.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

机组项 0.00 3.91 3.91

目

办公区

5,031,00 448,000. 448,000.

改造项 0.00 0.00 0.00 15.17% 84.72% 0.00 0.00 0.00% 其他

0.00 00 00

目

原料车

20,000,0 15,838,9 -226,081 15,612,8

间改建 0.00 0.00 80.56% 95.00% 0.00 0.00 0.00% 其他

00.00 37.64 .84 55.80

项目

中药材

27,380,0 624,271. 624,271.

深加工 0.00 0.00 0.00 2.28% 2.15% 0.00 0.00 0.00% 其他

00.00 85 85

项目

65,951,4 22,142,9 176,619. 5,634,43 16,685,1

合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% --

00.00 47.16 01 8.52 27.65

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 0.00 --

其他说明

无

21、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

22、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1.期初余额 172,306,781.46 58,700,000.00 78,262,264.75 7,707,866.91 316,976,913.12

2.本期增加金

4,553,928.00 0.00 0.00 4,551,103.98 9,105,031.98

额

（1）购置 0.00 0.00 0.00 1,065,811.98 1,065,811.98

（2）内部研

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

发

（3）企业合

0.00 0.00 0.00 3,485,292.00 3,485,292.00

并增加

（4）投

4,553,928.00 0.00 0.00 0.00 4,553,928.00

资性房地产转入

3.本期减少金额 2,769,350.29 0.00 0.00 0.00 2,769,350.29

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）转

2,769,350.29 0.00 0.00 0.00 2,769,350.29

入投资性房地产

4.期末余额 174,091,359.17 58,700,000.00 78,262,264.75 12,258,970.89 323,312,594.81

二、累计摊销

1.期初余额 19,297,552.75 7,337,500.08 14,607,180.39 4,852,762.56 46,094,995.78

2.本期增加金

2,541,486.27 1,834,375.02 3,506,446.44 3,489,560.43 11,371,868.16

额

（1）计提 1,864,960.47 1,834,375.02 3,506,446.44 259,674.33 7,465,456.26

（2）企

0.00 0.00 0.00 3,229,886.10 3,229,886.10

业合并增加

（3）投

676,525.80 0.00 0.00 0.00 676,525.80

资性房地产转入

3.本期减少金

409,711.81 0.00 0.00 0.00 409,711.81

额

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）转

409,711.81 0.00 0.00 0.00 409,711.81

入投资性房地产

4.期末余额 21,429,327.21 9,171,875.10 18,113,626.83 8,342,322.99 57,057,152.13

三、减值准备

1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2.本期增加金

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

额

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

额

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价

152,662,031.96 49,528,124.90 60,148,637.92 3,916,647.90 266,255,442.68

值

2.期初账面价

153,009,228.71 51,362,499.92 63,655,084.36 2,855,104.35 270,881,917.34

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

襄城区周营村土地使用权 5,604,622.76 正在办理中

其他说明：

无

26、开发支出

单位：元

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额

其他合作开发

出资产益

盐酸伊伐布

雷定原料及 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,400,000.00

片

雷奈酸锶原

2,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250,000.00

料及其颗粒

20,000,000.0 20,000,000.0

ZSYM002 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0

ZSYM001 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00

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滴眼剂及滴

2,735,849.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,735,849.07

鼻剂

奥美拉唑碳

4,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,100,000.00

酸氢钠胶囊

15,000,000.0 17,922,400.0

ZSYM003 0.00 0.00 2,922,400.00 0.00 0.00 0.00

0 0

26,000,000.0 26,000,000.0

ZSYM004 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0

10,000,000.0 13,000,000.0

ZSYM005 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00

0 0

15,500,000.0

ZSYM006 9,000,000.00 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00

ZSYM007 6,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 9,000,000.00

ZSYM008 6,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,500,000.00

21,000,000.0 22,232,830.1

ZSYM009 0.00 0.00 1,232,830.16 0.00 0.00 0.00

0 6

ZSYM010 6,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00

利巴韦林胶

810,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 810,000.00

囊技术开发

双氯芬酸钠

肠溶片技术 960,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 960,000.00

开发

头孢氨苄胶

囊（0.125g） 0.00 0.00 0.00 825,000.00 0.00 0.00 0.00 825,000.00

技术开发

头孢胶定胶

囊（0.25g） 0.00 0.00 0.00 825,000.00 0.00 0.00 0.00 825,000.00

技术开发

头孢克肟分

散片技术开 0.00 4,975.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,975.47

发

141,255,849. 19,810,205.6 161,066,054.

合计 4,975.47 0.00 0.00 0.00 0.00

07 3 70

其他说明

无

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27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

云南益康中药饮

6,949,110.48 0.00 0.00 6,949,110.48

片有限责任公司

湛江奥理德视光

0.00 176,324,813.69 0.00 176,324,813.69

学中心有限公司

广东先强药业有

915,862,010.22 0.00 0.00 915,862,010.22

限公司

合计 922,811,120.70 176,324,813.69 0.00 1,099,135,934.39

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称

或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额

项

合计 0.00 0.00 0.00 0.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

无

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 252,677.15 104,571.39 89,038.37 0.00 268,210.17

合计 252,677.15 104,571.39 89,038.37 0.00 268,210.17

其他说明

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

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期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 27,252,715.25 4,351,087.18 18,642,100.31 2,871,264.23

内部交易未实现利润 7,892,632.49 1,187,675.92 96,121.02 24,030.26

可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00

无形资产摊销 479,903.87 71,985.58 550,029.09 82,504.36

递延收益 32,322,455.48 4,848,368.33 29,763,599.78 4,464,539.97

股权激励 0.00 0.00 27,479,658.72 4,121,948.81

合计 67,947,707.09 10,459,117.01 76,531,508.92 11,564,287.63

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资

102,796,020.13 15,419,402.98 105,798,614.83 15,869,792.20

产评估增值

可供出售金融资产公允

0.00 0.00 0.00 0.00

价值变动

固定资产折旧 11,667,323.94 1,750,098.59 12,629,110.68 1,894,366.60

合计 114,463,344.07 17,169,501.57 118,427,725.51 17,764,158.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 0.00 10,459,117.01 0.00 11,564,287.63

递延所得税负债 0.00 17,169,501.57 0.00 17,764,158.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 0.00 0.00

可抵扣亏损 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

合计 0.00 0.00 --

其他说明：

无

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付技术转让款 14,638,380.00 13,725,000.00

预付设备款 3,597,364.34 284,767.52

预付工程款 1,808,492.26 1,464,647.38

应收股权转让款 31,662,000.00 35,180,000.00

预付软件款 8,775.00 0.00

合计 51,715,011.60 50,654,414.90

其他说明：

无

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 0.00 0.00

抵押借款 0.00 0.00

保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00

信用借款 114,959,142.00 15,000,000.00

银行承兑汇票贴现 0.00 42,638,240.00

合计 129,959,142.00 72,638,240.00

短期借款分类的说明：

本公司与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订期限为1年的短期信用借款合同，借款金额为1,500

万元，用于流动资金周转；

本公司与招商银行股份有限公司东莞分行签订期限为1年的短期信用借款两笔合同，借款金额分别为4,000

万元、59,959,142元，用于流动资金周转；

子公司华南药业与上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行签订期限为1年的短期借款合同，借款金额为

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1,500万元，用于流动资金周转，本公司为该笔贷款提供连带责任保证。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

合计 0.00 -- -- --

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

交易性金融负债 0.00 0.00

其中：发行的交易性债券 0.00 0.00

衍生金融负债 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当

0.00 0.00

期损益的金融负债

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 0.00 0.00

银行承兑汇票 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

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35、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 35,675,566.12 17,696,607.33

1-2 年 84,809.45 83,091.58

2-3 年 84,443.56 44,120.71

3 年以上 472,663.58 451,200.69

合计 36,317,482.71 18,275,020.31

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

合计 0.00 --

其他说明：

无账龄超过1年的重要应付账款。

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年内 2,780,248.93 27,345,858.68

1-2 年 1,978,993.78 1,418,775.50

2-3 年 1,191,270.85 404,068.03

3 年以上 539,614.39 561,122.36

合计 6,490,127.95 29,729,824.57

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

合计 0.00 --

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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

累计已发生成本 0.00

累计已确认毛利 0.00

减：预计损失 0.00

已办理结算的金额 0.00

建造合同形成的已完工未结算项目 0.00

其他说明：

无

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 20,811,001.43 73,165,906.53 82,987,873.45 10,989,034.51

二、离职后福利-设定提

0.00 4,268,095.48 4,268,095.48 0.00

存计划

三、辞退福利 0.00 654,536.00 654,536.00 0.00

四、一年内到期的其他

0.00 0.00 0.00 0.00

福利

合计 20,811,001.43 78,088,538.01 87,910,504.93 10,989,034.51

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

20,459,033.85 62,140,433.63 72,383,049.70 10,216,417.78

补贴

2、职工福利费 0.00 5,134,235.11 5,134,235.11 0.00

3、社会保险费 0.00 1,535,111.10 1,535,111.10 0.00

其中：医疗保险费 0.00 1,138,601.40 1,138,601.40 0.00

工伤保险费 0.00 227,820.55 227,820.55 0.00

生育保险费 0.00 168,689.15 168,689.15 0.00

4、住房公积金 0.00 2,112,183.20 2,112,183.20 0.00

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5、工会经费和职工教育

351,967.58 2,243,943.49 1,823,294.34 772,616.73

经费

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 20,811,001.43 73,165,906.53 82,987,873.45 10,989,034.51

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 0.00 4,112,192.01 4,112,192.01 0.00

2、失业保险费 0.00 155,903.47 155,903.47 0.00

3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 0.00 4,268,095.48 4,268,095.48 0.00

其他说明：

无

38、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 33,236,890.40 26,863,267.87

消费税 0.00 0.00

企业所得税 19,720,808.68 15,130,588.90

个人所得税 563,061.51 862,926.75

城市维护建设税 1,713,486.67 1,436,408.43

教育费附加 1,668,130.53 1,346,600.17

房产税 976,945.66 1,878,911.45

土地使用税 242,776.52 484,971.13

合计 58,122,099.97 48,003,674.70

其他说明：

无

39、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00

企业债券利息 0.00 0.00

短期借款应付利息 0.00 0.00

划分为金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

合计 0.00 --

其他说明：

无

40、应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

普通股股利 0.00 0.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

保证金 7,313,069.78 7,926,620.54

水电费 1,183,183.90 924,118.85

工程款 2,283,377.01 2,831,740.34

技术转让费 24,200,000.00 25,300,000.00

设备款 3,063,934.80 4,085,509.21

推广费 38,338,729.49 79,854,839.88

运输费 2,402,176.31 1,898,457.08

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职工产权 9,214,254.46 9,436,263.14

资金往来款 129,158.91 342,178.91

代扣社保及税款 24,001.23 23,588.80

限制性股票回购义务 0.00 37,364,928.00

股权转让款 275,000,000.00 390,000,000.00

借款 2,500,000.00 2,000,000.00

其他 10,114,769.73 2,063,391.91

合计 375,766,655.62 564,051,636.66

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

岳伟红 62,400,000.00 股权转让款

张哲锦 61,178,545.79 股权转让款

罗月华 52,962,234.53 股权转让款

张志生 48,172,332.03 股权转让款

邱亚平 26,914,887.65 股权转让款

广东八达制药有限公司 24,200,000.00 技术转让款

肖波 6,006,000.00 股权转让款

张吉生 1,430,000.00 股权转让款

中得建设集团有限公司 718,346.00 原料药综合车间工程款

乐明医药咨询(上海)有限公司 500,000.00 业务押金，不续业务支付

张先凡 468,000.00 股权转让款

薛渊斌 468,000.00 股权转让款

肖玲燕 400,000.00 保证金

广东奥莱恩电力科技股份有限公司 339,229.60 厂房租赁押金，不续租时支付

江苏三江机电工程有限公司 308,000.00 原料药综合车间工程款

广州金华江医药有限公司 300,000.00 保证金

合计 286,765,575.60 --

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元

项目期末余额期初余额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 0.00 0.00

一年内到期的应付债券 0.00 0.00

一年内到期的长期应付款 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

短期应付债券 0.00 0.00

待转销项税额 294,986.46 191,040.75

合计 294,986.46 191,040.75

短期应付债券的增减变动：

单位：元

按面值计溢折价摊

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额

提利息销

合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他说明：

其他流动负债年末数较年初数增加103,945.71元，主要原因为：销售货物已确认收入但尚未发生增值税纳

税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，依据为财会[2016]22号《增值税会计处理规定》应交

税费-待转销项税额科目贷方余额列入其他流动负债。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 0.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

抵押借款 0.00 0.00

保证借款 0.00 0.00

信用借款 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

合计 0.00 0.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

无

其他说明

无

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

无

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 0.00 0.00

二、辞退福利 0.00 0.00

三、其他长期福利 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 0.00 0.00

二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00

1.当期服务成本 0.00 0.00

2.过去服务成本 0.00 0.00

3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00

4.利息净额 0.00 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00

1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00

四、其他变动 0.00 0.00

1.结算时支付的对价 0.00 0.00

2.已支付的福利 0.00 0.00

五、期末余额 0.00 0.00

计划资产：

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 0.00 0.00

二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00

1、利息净额 0.00 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00

1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 0.00 0.00

2.资产上限影响的变动（计入利息净额的

0.00 0.00

除外）

四、其他变动 0.00 0.00

五、期末余额 0.00 0.00

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额 0.00 0.00

二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00

四、其他变动 0.00 0.00

五、期末余额 0.00 0.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

49、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --

其他说明：

无

50、预计负债

单位：元

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保 0.00 0.00

未决诉讼 0.00 0.00

产品质量保证 0.00 0.00

重组义务 0.00 0.00

待执行的亏损合同 0.00 0.00

其他 0.00 0.00

合计 0.00 0.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

申报并获得政府补

政府补助 29,763,599.78 8,764,769.70 6,205,914.00 32,322,455.48

助

合计 29,763,599.78 8,764,769.70 6,205,914.00 32,322,455.48 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入其他收与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额益金额益相关

企业技术中心财

129,883.92 0.00 24,849.96 0.00 105,033.96 与资产相关

政资助经费

2011 年省重大科

132,154.28 0.00 34,474.98 0.00 97,679.30 与资产相关

技专项资金

复方血栓通胶囊

生产线技术改造 160,000.24 0.00 19,999.98 0.00 140,000.26 与资产相关

项目

“十二五”科技重

大专项“中药大

品种复方血栓通 301,025.61 0.00 32,855.34 0.00 268,170.27 与资产相关

胶囊技术改造”

项目

现代中药生产设

699,363.98 0.00 90,638.04 0.00 608,725.94 与资产相关

备的创新性应用

肿瘤和糖尿病创

22,531,680.76 0.00 0.00 0.00 22,531,680.76 与收益相关

新药物研发与产

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

业化团队

具有自主知识产

权的抗肿瘤及其

并发症新药的研

1,330,750.50 0.00 105,499.92 0.00 1,225,250.58 与资产相关

发与微粒载药系

统新型制剂技术

平台建设

“十二五”重大新

150,000.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00 与收益相关

药创制

中药高效动态提

取与成膜装备产 36,371.23 0.00 4,546.38 0.00 31,824.85 与资产相关

业化示范研究

2014 年省级产业

结构调整专项资 1,399,999.92 0.00 100,000.02 0.00 1,299,999.90 与资产相关

金

固体制剂车间技

331,999.57 0.00 104,752.44 0.00 227,247.13 与资产相关

术改造项目

产业技术成果转

110,369.73 0.00 54,457.26 0.00 55,912.47 与资产相关

化项目补助资金

固体制剂生产线

新版 GMP 技术 2,450,000.04 532,400.00 233,169.98 0.00 2,749,230.06 与资产相关

改造项目

2015 年石龙镇科

0.00 430,000.00 430,000.00 0.00 0.00 与收益相关

技创新专项资金

2016 年广东省企

业研究开发省级 0.00 3,202,200.00 3,202,200.00 0.00 0.00 与收益相关

财政补助资金

复方血栓通胶囊

标准化建设补助 0.00 1,000,000.00 550,000.00 450,000.00 0.00 与收益相关

资金

2015 年度东莞市

0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 与收益相关

专利奖奖励资金

2017 年第一批企

业科技保险保费 0.00 68,469.70 68,469.70 0.00 0.00 与收益相关

补贴

广东省名优中成

药二次开发项目 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 与收益相关

资金

2016 年东莞市企

0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 与收益相关

业成长培育专项

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

资金（第二批专

业服务补助项

目）

2016 年工业企业

技术改造事后奖 0.00 1,331,700.00 0.00 0.00 1,331,700.00 与资产相关

补资金

合计 29,763,599.78 8,764,769.70 5,755,914.00 450,000.00 32,322,455.48 --

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 814,823,076.00 0.00 0.00 0.00 -362,000.00 -362,000.00 814,461,076.00

其他说明：

本公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定对不符合

激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共36.20万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少

36.2万股，总股本变更为814,461,076股，股本变更经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2017）

第5311号验资报告，并于2017年6月27日完成工商变更登记。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的期初本期增加本期减少期末

金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,346,535,687.22 0.00 1,389,330.00 1,345,146,357.22

其他资本公积 75,726,094.02 3,588,449.28 0.00 79,314,543.30

合计 1,422,261,781.24 3,588,449.28 1,389,330.00 1,424,460,900.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、限制性股票激励计划确认本期应分摊的成本费用，其他资本公积增加3,588,449.28元。

2、根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司第六届董事会第二次会议表决通过，决

定对未达成2016年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职的激励对象不符合激励条件，

对其已获授但尚未解锁的限制性股票共36.20万股进行回购注销，减少资本公积1,389,330.00元。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励授予限制性股

37,364,928.00 0.00 37,364,928.00 0.00

票的回购义务

合计 37,364,928.00 0.00 37,364,928.00 0.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、2017年5月19日，经公司2016年年度股东大会审议通过《公司 2016 年度利润分配预案》以公司 2016

年 12 月 31 日总股本 814,823,076 股为基数，每 10 股派发现金红利1.80 元（含税），共向739.04万股限

制性股票分红，减少库存股1,330,272.00元。

2、公司首期限制性股票第三个解锁期的解锁条件及预留限制性股票第二个解锁期的解锁条件均已成

就，解锁数量为702.84万股，减少库存股34,283,326.00元。

3、未达成2016年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职的激励对象不符合激励条

件，对其已获授但尚未解锁的限制性股票共36.20 万股进行回购注销；减少库存股1,751,330.00元。

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期所得减：前期计入税后归属

减：所得税税后归属

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

一、以后不能重分类进损益的其他

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综 317,748.8

395,909.84 -78,160.96 0.00 0.00 -78,160.96 0.00

合收益 8

其中：权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

享有的份额

可供出售金融资产公允价值

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

变动损益

持有至到期投资重分类为可

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

分

317,748.8

外币财务报表折算差额 395,909.84 -78,160.96 0.00 0.00 -78,160.96 0.00

317,748.8

其他综合收益合计 395,909.84 -78,160.96 0.00 0.00 -78,160.96 0.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 0.00 0.00 0.00 0.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 156,043,511.33 0.00 0.00 156,043,511.33

任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00

储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00

企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00

其他 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 156,043,511.33 0.00 0.00 156,043,511.33

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,038,507,002.62 753,506,607.29

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00

调整后期初未分配利润 1,038,507,002.62 753,506,607.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润 247,539,870.54 222,967,230.97

减：提取法定盈余公积 0.00 0.00

提取任意盈余公积 0.00 0.00

提取一般风险准备 0.00 0.00

应付普通股股利 146,668,153.68 99,693,720.00

转作股本的普通股股利 0.00 0.00

期末未分配利润 1,139,378,719.48 876,780,118.26

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 950,291,387.58 365,854,874.28 796,915,533.03 246,916,311.25

其他业务 10,240,776.92 3,567,853.65 18,834,347.49 9,990,112.48

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 960,532,164.50 369,422,727.93 815,749,880.52 256,906,423.73

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

消费税 0.00 0.00

城市维护建设税 5,398,938.11 5,037,510.72

教育费附加 5,173,040.00 4,799,564.96

资源税 0.00 0.00

房产税 1,068,500.14 0.00

土地使用税 256,412.82 0.00

车船使用税 5,726.80 0.00

印花税 476,759.90 0.00

营业税 0.00 73,427.60

合计 12,379,377.77 9,910,503.28

其他说明：

根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号），全面试行营业税改征增值税后，

“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护

建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营

业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关

税费原在管理费用中列示，自2016年5月1日开始在税金及附加科目项下列示。

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

推广费 176,086,531.84 188,495,000.64

广告费 1,656,907.96 3,227,765.88

差旅费 3,090,014.74 3,105,207.91

工资 23,813,813.53 34,391,623.78

职工福利费 2,336,414.20 2,777,597.30

会议费 4,207,799.71 4,564,411.15

运输费 4,789,176.24 4,511,141.28

咨询服务费 7,020,938.06 1,609,035.22

业务宣传费 2,684,943.76 2,468,674.60

其他费用 11,778,812.32 7,416,210.18

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

合计 237,465,352.36 252,566,667.94

其他说明：

无

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工资 7,247,465.83 8,152,065.16

业务招待费 1,773,366.96 1,866,042.39

折旧费 3,021,517.87 3,186,293.82

汽车费用 945,720.77 853,099.76

研究与开发费 29,829,060.06 32,068,438.87

工会经费、职工教育经费 2,400,264.90 3,209,869.52

无形资产摊销 3,746,190.77 3,762,889.22

税金 1,963.02 1,350,666.80

其他费用 12,996,385.22 10,003,784.22

合计 61,961,935.40 64,453,149.76

其他说明：

无

65、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 1,146,512.29 3,809,442.65

减:利息收入 1,304,758.85 756,255.80

利息净支出 -158,246.56 3,053,186.85

汇兑损益 4,840.88 -4,974.71

银行手续费 298,053.13 305,312.63

其他 -34,261.70 -151,522.04

合计 110,385.75 3,202,002.73

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 8,185,398.28 2,664,170.88

二、存货跌价损失 96,792.14 0.00

三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00

四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00

五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00

六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00

七、固定资产减值损失 0.00 0.00

八、工程物资减值损失 0.00 0.00

九、在建工程减值损失 0.00 0.00

十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00

十一、油气资产减值损失 0.00 0.00

十二、无形资产减值损失 0.00 0.00

十三、商誉减值损失 0.00 0.00

合计 8,282,190.42 2,664,170.88

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

0.00 0.00

益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

0.00 0.00

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损

0.00 0.00

益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

其他说明：

无

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -2,191,399.28 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 23,243,527.32

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

0.00 0.00

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

0.00 0.00

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计

0.00 0.00

量产生的利得

其他(三七合作项目分配收益) 0.00 0.00

其他（理财产品） 14,373,866.65 4,319,920.28

其他（委托货款） 0.00 262,885.46

合计 12,182,467.37 27,826,333.06

其他说明：

69、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

固体制剂车间技术改造项目 104,752.44 0.00

企业技术中心财政资助经费 24,849.96 0.00

复方血栓通胶囊生产线技术改造项目 19,999.98 0.00

产业技术成果转化项目补助资金 54,457.26 0.00

2011 年省重大科技专项资金 34,474.98 0.00

“十二五”科技重大专项“中药大品种复方

32,855.34 0.00

血栓通胶囊技术改造”项目

现代中药生产设备的创新性应用 90,638.04 0.00

中药高效动态提取与成膜装备产业化示

4,546.38 0.00

范研究

具有自主知识产权的抗肿瘤及其并发症

新药的研发与微粒载药系统新型制剂技 105,499.92 0.00

术平台建设

2014 年省级产业结构调整专项资金 100,000.02 0.00

固体制剂生产线新版 GMP 技术改造项

233,169.98 0.00

目

2015 年石龙镇科技创新专项资金 430,000.00 0.00

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2016 年广东省企业研究开发省级财政补

3,202,200.00 0.00

助资金

复方血栓通胶囊标准化建设补助资金 550,000.00 0.00

2015 年度东莞市专利奖奖励资金 200,000.00 0.00

2017 年第一批企业科技保险保费补贴 68,469.70 0.00

2016 年东莞市企业成长培育专项资金

500,000.00 0.00

（第二批专业服务补助项目）

曲靖市专利发展激励专项资金 12,400.00 0.00

2016 年广州市企业研究经费投入后补助 187,300.00 0.00

2016 年广东省企业研究开发省级财政补

252,100.00 0.00

助

70、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 344.16 72,659.69 344.16

其中：固定资产处置利得 344.16 72,659.69 344.16

无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00

债务重组利得 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00

接受捐赠 0.00 0.00 0.00

政府补助 0.00 4,253,663.77 0.00

流动资产处置利得 7,781.92 24,489.40 7,781.92

其他 150,994.24 1,089,702.63 150,994.24

合计 159,120.32 5,440,515.49 159,120.32

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

滴眼液、软胶因研究开发、

囊、滴丸三个东莞市财政技术更新及

补助否否 0.00 17,500.00 与资产相关

新剂型的产局石龙分局改造等获得

业化项目的补助

固体制剂车东莞市财政补助因研究开发、否否 0.00 104,752.44 与资产相关

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

间技术改造局工贸发展技术更新及

项目科改造等获得

的补助

因研究开发、

企业技术中

东莞市财政技术更新及

心财政资助补助否否 0.00 58,383.48 与资产相关

局石龙分局改造等获得

经费

的补助

复方血栓通因研究开发、

胶囊生产线东莞市财政技术更新及

补助否否 0.00 19,999.98 与资产相关

技术改造项局石龙分局改造等获得

目的补助

因研究开发、

产业技术成东莞市财政

技术更新及

果转化项目局工贸发展补助否否 0.00 54,457.26 与资产相关

改造等获得

补助资金科

的补助

因研究开发、

2011 年省重

东莞市财政技术更新及

大科技专项补助否否 0.00 34,474.98 与资产相关

局改造等获得

资金

的补助

“十二五”科

技重大专项因研究开发、

广州白云山

“中药大品种技术更新及

和记黄埔中补助否否 0.00 32,855.34 与资产相关

复方血栓通改造等获得

药有限公司

胶囊技术改的补助

造”项目

因研究开发、

现代中药生东莞市财政

技术更新及

产设备的创局工贸发展补助否否 0.00 90,638.04 与资产相关

改造等获得

新性应用科

的补助

节能高效型

因研究开发、

中药提取生

广东省科学技术更新及

产集成装备补助否否 0.00 6,818.00 与资产相关

技术厅改造等获得

研发与产业

的补助

化研究

中药高效动因研究开发、

态提取与成东莞市财政技术更新及

补助否否 0.00 4,546.38 与资产相关

膜装备产业局改造等获得

化示范研究的补助

具有自主知

东莞市财政因研究开发、

识产权的抗

局工贸发展补助技术更新及否否 0.00 105,499.92 与资产相关

肿瘤及其并

科改造等获得

发症新药的

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

研发与微粒的补助

载药系统新

型制剂技术

平台建设

因研究开发、

2014 年省级东莞市财政

技术更新及

产业结构调局工贸发展补助否否 0.00 100,000.02 与资产相关

改造等获得

整专项资金科

的补助

广东省经济

和信息化委

固体制剂生因研究开发、

员会/广州市

产线新版技术更新及

工业和信息补助否否 0.00 99,999.96 与资产相关

GMP 技术改改造等获得

化委员会（原

造项目的补助

广州市经济

贸易委员会）

因研究开发、

2015 年中央沾益县工业

技术更新及

中小企业发经贸和科技补助否否 0.00 270,000.00 与收益相关

改造等获得

展专项资金信息化局

的补助

因研究开发、

2014 年石龙

东莞市财政技术更新及

镇科技创新补助否否 0.00 558,000.00 与收益相关

局石龙分局改造等获得

专项资金

的补助

东莞市 2014

因研究开发、

年度企业（单

东莞市财政技术更新及

位）研发经费补助否否 0.00 106,000.00 与收益相关

局石龙分局改造等获得

投入奖励资

的补助

金

2015 年广东因研究开发、

省企业研究东莞市财政技术更新及

补助否否 0.00 2,274,900.00 与收益相关

开发省级财局石龙分局改造等获得

政补助资金的补助

因研究开发、

东莞市创建

东莞市财政技术更新及

名牌奖励资奖励否否 0.00 300,000.00 与收益相关

局石龙分局改造等获得

金

的补助

2015 年东莞因研究开发、

市大型骨干东莞市财政技术更新及

奖励否否 0.00 329,700.00 与收益相关

企业认定奖局石龙分局改造等获得

励资金的补助

奖励上市而

培育上市专东莞市财政补助否否 0.00 -435,112.03 与收益相关

给予的政府

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项资金局补助

广州市企业因研究开发、

研发经费投广州市科技技术更新及

补助否否 0.00 120,250.00 与收益相关

入后补助专创新委员会改造等获得

项项目的补助

合计 -- -- -- -- -- 0.00 4,253,663.77 --

其他说明：

71、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 145,023.24 65,732.69 145,023.24

其中：固定资产处置损失 145,023.24 65,732.69 145,023.24

无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00

债务重组损失 0.00 0.00 0.00

非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00

对外捐赠 100,000.00 350,000.00 100,000.00

流动资产处置损失 22,338.98 588,068.31 22,338.98

其他 48,174.66 250.66 48,174.66

合计 315,536.88 1,004,051.66 315,536.88

其他说明：

72、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 39,809,495.56 32,416,199.14

递延所得税费用 1,481,146.12 2,433,551.43

合计 41,290,641.68 34,849,750.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

利润总额 289,143,959.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 43,371,593.95

子公司适用不同税率的影响 -2,118,531.66

调整以前期间所得税的影响 139,420.99

非应税收入的影响 -496,814.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,169.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

188,555.72

损的影响

其他 5,247.47

所得税费用 41,290,641.68

其他说明

无

73、其他综合收益

详见附注无。

74、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

补贴收入 9,209,455.62 8,588,886.88

其他营业外收入 4,245,109.20 4,067,241.24

利息收入 1,268,463.29 756,255.80

收其他往来款 44,512,903.17 63,341,078.45

合计 59,235,931.28 76,753,462.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

推广费 217,565,517.81 194,750,662.38

广告费 533,907.40 3,976,673.66

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差旅费 4,167,836.44 4,229,635.29

会议费 4,755,733.21 5,433,313.24

业务接待费 2,438,792.34 2,516,953.69

汽车费用 963,195.68 989,906.31

研究与开发费 6,986,725.08 9,392,632.91

其他费用支出 33,897,182.99 21,001,650.27

其他往来款 11,808,375.37 51,357,955.71

合计 283,117,266.32 293,649,383.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

委托贷款利息收入 0.00 273,136.49

合计 0.00 273,136.49

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

项目中介费 257,809.25 0.00

合计 257,809.25 0.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

募集资金账户利息收入 36,295.56 0.00

合计 36,295.56 0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

募集资金账户手续费 225.00 0.00

银行手续费 73,500.00 100,000.00

银行承兑汇票保证金 0.00 93,432.15

回购限制性股票 1,751,330.00 2,446,620.00

非公开发行股票项目 0.00 527,093.90

合计 1,825,055.00 3,167,146.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

75、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 247,853,318.00 223,460,008.52

加：资产减值准备 8,282,190.42 2,664,170.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

25,806,453.47 25,754,667.16

物资产折旧

无形资产摊销 7,465,456.26 7,274,799.18

长期待摊费用摊销 89,038.37 53,105.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

156,416.56 -6,927.00

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

财务费用（收益以“－”号填列） 1,146,512.29 3,583,382.57

投资损失（收益以“－”号填列） -12,182,467.37 -27,826,333.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,105,170.62 16,221,529.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -594,657.23 200,925.78

存货的减少（增加以“－”号填列） 33,868,887.10 -3,888,874.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

127,537,691.90 97,523,063.04

列）

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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

-262,407,756.44 -58,619,738.89

列）

其他 0.00 0.00

经营活动产生的现金流量净额 178,126,253.95 286,393,778.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 293,762,003.44 152,578,226.21

减：现金的期初余额 294,488,516.71 138,136,352.33

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -726,513.27 14,441,873.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 193,680,000.00

其中： --

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,209,214.33

其中： --

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 130,000,000.00

其中： --

取得子公司支付的现金净额 321,470,785.67

其他说明：

本期收购湛江奥理德视光学中心有限公司100%的股权，股权转让交易价格为20,868.00万元，股权转让价款按四期支付，本

期支付首期及第二期转让价款19,368万元。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00

其中： --

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00

其中： --

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,518,000.00

其中： --

处置子公司收到的现金净额 3,518,000.00

其他说明：

以前期间处置子公司凌晟药业全部股权，转让价款为7,218.00万元，上期已收到首期转让价款为3,700.00万元，本期收到第

二期转让价款为351.80万元。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 293,762,003.44 294,488,516.71

其中：库存现金 71,587.13 63,393.08

可随时用于支付的银行存款 293,690,416.31 294,425,123.63

可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

存放同业款项 0.00 0.00

拆放同业款项 0.00 0.00

二、现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

三、期末现金及现金等价物余额 293,762,003.44 294,488,516.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

0.00 0.00

的现金和现金等价物

其他说明：

无

76、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

77、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

货币资金 0.00

应收票据 0.00

存货 0.00

固定资产 0.00

无形资产 0.00

合计 0.00 --

其他说明：

无

78、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 1,331,470.38

其中：美元 196,544.40 6.7744 1,331,470.38

欧元 0.00 0 0.00

港币 0.00 0 0.00

应收账款 -- -- 0.00

其中：美元 0.00 0 0.00

欧元 0.00 0 0.00

港币 0.00 0 0.00

长期借款 -- -- 0.00

其中：美元 0.00 0 0.00

欧元 0.00 0 0.00

港币 0.00 0 0.00

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

无

80、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

购买日至期购买日至期

被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确

购买日末被购买方末被购买方

称点本例式定依据

的收入的净利润

湛江奥理德

2017 年 06 月 208,680,000. 分期支付现 2017 年 06 月已办理完工

视光学中心 100.00% 3,343,857.39 822,523.10

02 日 00 金 02 日商变更

有限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本湛江奥理德视光学中心有限公司

--现金 208,680,000.00

--非现金资产的公允价值 0.00

--发行或承担的债务的公允价值 0.00

--发行的权益性证券的公允价值 0.00

--或有对价的公允价值 0.00

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00

--其他 0.00

合并成本合计 208,680,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 32,355,186.31

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

176,324,813.69

额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

奥理德视光学主营业务盈利能力稳定且增长预期较强，其核心人员经验丰富且业务能力突出，奥理德视光学具备持续发

展的基础与能力。同时综合考虑到产业链上下游整合、医疗服务产业市场机遇，以及奥理德视光学的财务状况、盈利能力、

医疗服务量、品牌影响力、技术水平等因素，经双方协商确定，遵循公平原则，按奥理德视光学 2016 年度经审计净利润

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

1,517.12 万元约 13 倍作价为20,868.00 万元，交易价格公平合理。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

湛江奥理德视光学中心有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 47,625,091.82 47,625,091.82

货币资金 2,209,214.33 2,209,214.33

应收款项 2,549,819.80 2,549,819.80

存货 2,616,583.96 2,616,583.96

固定资产 5,588,102.72 5,588,102.72

无形资产 255,405.90 255,405.90

负债： 15,269,905.51 15,269,905.51

借款 0.00 0.00

应付款项 3,938,345.30 3,938,345.30

递延所得税负债 0.00 0.00

净资产 32,355,186.31 32,355,186.31

减：少数股东权益 0.00 0.00

取得的净资产 32,355,186.31 32,355,186.31

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

无

（6）其他说明

无

100

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

合并当期期合并当期期

企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被

被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日

取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净

称定依据被合并方的被合并方的

比例并的依据入利润

收入净利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

101

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司的全资子公司广东众生医药贸易有限公司于2016年12月19日出资设立控股子公司山西众升昌企业管理有限公司（以下简

称众升昌），注册资本100万元，持股比例为66%，已实缴出资33万元。报告期内，广东众生医药贸易有限公司将其所持有众

升昌的66%股权变更为34%，工商变更登记手续已完成。

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

广东华南药业集药品研发、药品

东莞东莞 100.00% 0.00% 设立

团有限公司生产及销售

广东众生医药贸药品、中药材的

东莞东莞 96.80% 3.20% 设立

易有限公司经营和批发

企业管理咨询、

东莞市众生企业

东莞东莞代理广告、货运 30.00% 70.00% 设立

管理有限公司

代理、物业管理

生产销售：中药

云南益康中药饮饮片、毒性饮片；非同一控制下企

曲靖曲靖 51.46% 0.00%

片有限责任公司中药材种植、收业合并取得

购及销售批发

广东先强药业有药品研发、药品非同一控制下企

广州广州 100.00% 0.00%

限公司生产及销售业合并取得

广东鸿强医药销非同一控制下企

广州广州医药销售 0.00% 100.00%

售有限公司业合并取得

山海丰（国际）非同一控制下企

香港香港贸易 0.00% 100.00%

贸易有限公司业合并取得

云南众益康投资法律法规允许的

曲靖曲靖 85.00% 7.72% 设立

有限责任公司项目（含房地产

102

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目）投资和管

理。（依法须经批

准的项目，经相

关部门批准后方

可开展经营活

动）

广东前景眼科投

广州广州商务服务业 100.00% 0.00% 设立

资管理有限公司

销售：眼镜及配

湛江奥理德视光件、验光配镜；非同一控制下企

湛江湛江 100.00%

学中心有限公司零售：医疗器械、业合并取得

保健食品

湛江奥理德眼科非同一控制下企

湛江湛江眼科医疗 100.00%

医院有限公司业合并取得

中山奥理德眼科非同一控制下企

中山中山眼科医疗 100.00%

医院有限公司业合并取得

中山奥理德眼科非同一控制下企

中山中山眼科医疗 100.00%

医院业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位

的情况；

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：公司对子公司的持股比例大于50%，并且在子公司

董事会中表决权大于50%，能对子公司实施控制。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

本公司无代理或委托情况。

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元

本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分

子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额

损益派的股利

云南益康中药饮片有限

48.54% 313,447.46 0.00 29,826,990.23

责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。

103

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

期末余额期初余额

子公司

流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合

名称

产资产计债负债计产资产计债负债计

云南益

康中药

98,693,0 15,694,0 114,387, 52,938,7 52,938,7 89,200,6 13,830,3 103,031, 42,228,5 42,228,5

饮片有 0.00 0.00

46.43 05.18 051.61 81.67 81.67 58.21 88.22 046.43 27.34 27.34

限责任

公司

单位：元

本期发生额上期发生额

子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现

营业收入净利润营业收入净利润

额金流量额金流量

云南益康中

46,072,028.1 -10,317,784.2 45,589,366.9

药饮片有限 645,750.85 645,750.85 3,522,488.97 3,522,488.97 923,696.95

5 2 1

责任公司

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无此情形限制。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司为子公司华南药业提供1,500万元额度的担保，用于华南药业在上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行取得银行借

款。

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

104

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价 0.00

--现金 0.00

--非现金资产的公允价值 0.00

购买成本/处置对价合计 0.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 0.00

差额 0.00

其中：调整资本公积 0.00

调整盈余公积 0.00

调整未分配利润 0.00

其他说明

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称直接间接

计处理方法

广州糖网医疗科

广州广州研究和实验发展 44.00% 0.00% 权益法

技有限公司

北京中军正和正

信众生医药产业投资咨询、资产

北京北京 49.75% 0.00% 权益法

投资合伙企业管理

（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

105

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他说明

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

北京中军正和正信众生北京中军正和正信众生

广州糖网医疗科技有限广州糖网医疗科技有限

医药产业投资合伙企业医药产业投资合伙企业

公司公司

（有限合伙）（有限合伙）

流动资产 2,676,837.62 19,917,141.86 4,229,259.90 20,052,462.03

非流动资产 4,316,248.45 0.00 938,070.10 0.00

资产合计 6,993,086.07 19,917,141.86 5,167,330.00 20,052,462.03

流动负债 2,540,593.33 0.00 41,244.68 280.00

非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00

负债合计 2,540,593.33 0.00 41,244.68 280.00

少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00

归属于母公司股东权益 4,452,492.74 19,917,141.86 5,126,085.32 20,052,182.03

按持股比例计算的净资

1,959,096.81 9,908,778.08 2,255,477.54 9,975,960.56

产份额

调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00

--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00

--内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00

--其他 0.00 0.00 0.00 0.00

对联营企业权益投资的

6,799,096.81 9,909,028.07 3,575,477.54 9,976,210.56

账面价值

存在公开报价的联营企

0.00 0.00 0.00 0.00

业权益投资的公允价值

营业收入 105,690.63 0.00 0.00 0.00

净利润 -2,673,592.58 -135,040.17 0.00 0.00

终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00

其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00

综合收益总额 -2,673,592.58 -135,040.17 0.00 0.00

本年度收到的来自联营

0.00 0.00 0.00 0.00

企业的股利

其他说明

无

106

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

投资账面价值合计 0.00 0.00

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 0.00 0.00

--其他综合收益 0.00 0.00

--综合收益总额 0.00 0.00

联营企业： -- --

投资账面价值合计 5,399,882.74 0.00

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -2,793,220.73 0.00

--其他综合收益 0.00 0.00

--综合收益总额 -2,793,220.73 0.00

其他说明

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

失享的净利润）

其他说明

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

107

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表

注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于

任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产

生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降

低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策

略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各

种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险-现金流量变动风险：无

（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动

银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。

（3）其他价格风险：无

2、信用风险

2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导

致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保

采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确

保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降

108

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需

要，并降低现金流量波动的影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 0.00 0.00 0.00 0.00

融资产

1.交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的 0.00 0.00 0.00 0.00

金融资产

（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（二）可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00

（3）其他 0.00 0.00 0.00 0.00

（三）投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00

1.出租用的土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

2.出租的建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

3.持有并准备增值后转让

0.00 0.00 0.00 0.00

的土地使用权

（四）生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00

1.消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00

2.生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00

109

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

持续以公允价值计量的

0.00 0.00 0.00 0.00

资产总额

（五）交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00

其中：发行的交易性债券 0.00 0.00 0.00 0.00

衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00

其他 0.00 0.00 0.00 0.00

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损 0.00 0.00 0.00 0.00

益的金融负债

持续以公允价值计量的

0.00 0.00 0.00 0.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

（一）持有待售资产 0.00 0.00 0.00 0.00

非持续以公允价值计量

0.00 0.00 0.00 0.00

的资产总额

非持续以公允价值计量

0.00 0.00 0.00 0.00

的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

110

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例表决权比例

张绍日 - - - 27.10% 27.10%

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是张绍日。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明

无

111

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

公司聘请张绍日

先生担任公司的

战略顾问，为公司

张绍日 “十三五”战略推 242,841.31 -- 否 0.00

进实施提供专业

有价值的顾问服

务。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管

受托/承包起始日受托/承包终止日

称称型益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管

委托/出包起始日委托/出包终止日

称称型价依据费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

112

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

无

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,456,972.65 1,768,000.00

（8）其他关联交易

无

113

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 37,727,242.00

公司本期失效的各项权益工具总额 1,928,710.00

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用

首次授予的限制性股票价格为 10.76 元/股；授予预留

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限限制性股票价格为 10.47 元/。股本激励计划的有效期

为自限制性股票首次授予日起 48 个月。

其他说明

2013 年 11 月 28 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激

励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，经证监会无异议备案。

2014年5月19日，公司 2013年年度股东大会审议通过了《关于<广东众生药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>

及其摘要的议案》；由于发生激励对象离职的情况，根据公司限制性股票激励计划相关规定及股东大会的授权，公司将取消

已离职激励对象参与本次限制性股票激励计划的资格及相应获授的限制性股票2,000 股，并调整限制性股票激励对象授予名

单和授予数量。本次限制性股票激励计划授予股票数量由 950.00 万股调整为 949.80 万股，其中首次授予数量由872.00 万

股调整为 871.80 万股，预留部分数量不变，仍为 78.00 万股；首次授予限制性股票的激励对象由 127 人调整为 126 人。

114

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

公司第五届董事会第四次会议于 2014 年 5 月 19 日审议通过了《关于调整限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议

案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2014年5月 19 日为授予日，同意向 126 名激励对象授予限制性股

票 871.80 万股，授予价格10.76元/股，其中8,718,000.00元计入股本，发行溢价85,087,680.00元计入资本公积，并经众华会

计师事务所（特殊普通合伙）众会验字(2014)第4239号验资报告验证。

公司第五届董事会第十一次会议于 2014 年 11 月 28 日审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定

2014年11月 28 日为授予日，同意向 27 名激励对象授予预留限制性股票 78.00 万股，授予价格为 10.47元/股，其中

780,000.00元计入股本，发行溢价7,386,600.00元计入资本公积，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会验字(2014)第

5714号验资报告验证。

2014年12月5日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对离职激励对

象已获授但尚未解锁的限制性股票90,000股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字(2015)第

1112 号验资报告验证。公司于2015年2月5日完成上述限制性股票的回购注销手续。

2015 年 6月2日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划首期限制性股票第一个解锁期解锁

的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司首期限

制性股票第一个解锁期解锁条件已成就，同意 112 名符合条件的激励对象的限制性股票在第一个解锁期解锁。第一批解锁

数量为 248.64 万股。除上述解锁情形外，对未达成 2014 年度绩效要求的激励对象已获授但尚未解锁的第一期对应部分的

限制性股票共 10.20 万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2015）第5475号验资报

告验证。公司于2015年8月18日完成上述限制性股票的回购注销手续。

2015年9月28日，本公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对离职激

励对象已获授但尚未解锁的限制性股票14万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2015）

第5935号验资报告验证。公司于2015年12月1日完成上述限制性股票的回购注销手续。

2016年4月18日，公司第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于首期限制性股票第二个解锁期解锁及预留限制性股票

第一个解锁期解锁的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的有关

规定，公司首期限制性股票第二个解锁期的解锁条件及预留限制性股票第一个解锁期的解锁条件均已成就，同意公司办理首

期限制性股票第二个解锁期解锁及预留限制性股票第一个解锁期解锁的相关事宜。符合解锁条件的首期限制性股票第二个解

锁期的激励对象及预留限制性股票第一个解锁期的激励对象共 129 人，解锁数量共 553.68 万股。除上述解锁情形外，对未

达成 2015年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职、退休、职务变动的激励对象对应部分的限制性股票

共48.60万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2016）第5118号验资报告验证。公司

于2016年6月24日完成上述限制性股票的回购注销手续。

2016年10月26日，公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定对离职激励

对象已获授但尚未解锁的限制性股票8.6万股进行回购注销，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2016）

第6373号验资报告验证。公司于2016年12月23日完成上述限制性股票的回购注销手续。

2017年4月23日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于首期限制性股票第三个解锁期解锁及预留限制性股票第二

个解锁期解锁的议案》和《关于回购注销部分限制性股票的议案》。根据公司《限制性股票激励计划（草案）》的有关规

定，公司首期限制性股票第三个解锁期的解锁条件及预留限制性股票第二个解锁期的解锁条件均已成就，同意公司办理首期

限制性股票第三个解锁期解锁及预留限制性股票第二个解锁期解锁的相关事宜。符合解锁条件的首期限制性股票第三个解锁

期的激励对象及预留限制性股票第二个解锁期的激励对象共 127 人，解锁数量共 702.84 万股。除上述解锁情形外，对未

达成 2016 年度绩效要求的首期激励对象和预留部分激励对象以及离职的激励对象，对应部分的限制性股票进行回购注销，

回购数量共 36.20 万股，并经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2017）第5311号验证报告验证。公司于

2017年6月26日完成上述限制性股票的回购注销手续。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

115

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

权益工具在授予日的公允价值按公司股票的市场价格为基

授予日权益工具公允价值的确定方法础计量，即每股限制性股票的公允价值=相关决议公告日前

20 个交易日公司股票均价－授予价格。

按各解锁期的业绩条件估计，根据最新取得的可行权激励

可行权权益工具数量的确定依据对象对应的股票数量变动等后续信息作出最佳估计，修正

预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 77,409,060.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,588,449.28

其他说明

无

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2017年6月30日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2016年，本公司诉扬州中惠制药有限公司侵害发明专利，要求被告方停止侵权行为，并赔偿经济损失

1,005.68万元，案件已由广州知识产权法院受理，法院于2017年7月6月裁定驳回起诉。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

116

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

对财务状况和经营成果的影

项目内容无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

项目名称

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

117

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

归属于母公司所

项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营

利润

其他说明

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

无

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

118

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

应收账款

按信用风险特征组

373,594, 19,025,6 354,569,1 225,959 11,642,47 214,316,56

合计提坏账准备的 100.00% 5.09% 100.00% 5.15%

795.17 75.51 19.66 ,037.75 3.83 3.92

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的应收账款

373,594, 19,025,6 354,569,1 225,959 11,642,47 214,316,56

合计 100.00% 5.09% 100.00% 5.15%

795.17 75.51 19.66 ,037.75 3.83 3.92

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 373,198,444.08 18,659,922.20 5.00%

1至2年 31,720.03 3,172.00 10.00%

119

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

2至3年 4,099.50 2,049.75 50.00%

3 年以上 360,531.56 360,531.56 100.00%

3至4年 16,175.92 16,175.92 100.00%

4至5年 24,683.44 24,683.44 100.00%

5 年以上 319,672.20 319,672.20 100.00%

合计 373,594,795.17 19,025,675.51 5.09%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,383,201.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)

客户A 客户 24,782,428.32 一年以内 6.64

客户B 客户 21,424,333.56 一年以内 5.73

客户C 客户 19,618,717.20 一年以内 5.25

客户D 客户 19,504,631.50 一年以内 5.22

120

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

客户E 客户 17,026,902.71 一年以内 4.56

合计 102,357,013.29 27.4

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

其他应收款

按信用风险特征组

944,180. 97,459.2 846,721.7 1,785,2 139,005.1 1,646,290.5

合计提坏账准备的 100.00% 10.32% 100.00% 7.79%

97 6 1 95.74 9 5

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00

的其他应收款

944,180. 97,459.2 846,721.7 1,785,2 139,005.1 1,646,290.5

合计 100.00% 10.32% 100.00% 7.79%

97 6 1 95.74 9 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄期末余额

121

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 686,648.64 34,332.43 5.00%

1至2年 207,200.00 20,720.00 10.00%

2至3年 15,851.00 7,925.50 50.00%

3 年以上 34,481.33 34,481.33 100.00%

3至4年 27,481.33 27,481.33 100.00%

4至5年 0.00 0.00 0.00%

5 年以上 7,000.00 7,000.00 100.00%

合计 944,180.97 97,459.26 10.32%

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 41,545.93 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

无

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

122

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

业务借支 254,550.00 92,598.00

保证金 271,132.33 519,958.13

社会保险费 181,869.04 252,099.48

公积金 125,363.17 549,828.17

水电费 68,268.28 248,614.84

征地补偿款 0.00 50,000.00

服务费 0.00 45,342.00

股权转让款 0.00 0.00

其他 42,998.15 26,855.12

合计 944,180.97 1,785,295.74

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

陈国庆业务借支 170,000.00 1 年以内 18.01% 8,500.00

华润湖南双舟医药有

保证金 100,000.00 1-2 年 10.59% 10,000.00

限公司

江苏省人民医院保证金 82,000.00 1-2 年 8.68% 8,200.00

中国移动通信集团广

水电费 38,543.87 1 年以内 4.08% 1,927.19

东有限公司

黄振桂业务借支 34,550.00 1 年以内 3.66% 1,727.50

合计 -- 425,093.87 -- 45.02% 30,354.69

（6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

123

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,634,050,422.00 0.00 1,634,050,422.00 1,408,370,422.00 0.00 1,408,370,422.00

对联营、合营企

12,308,124.88 0.00 12,308,124.88 13,551,688.10 0.00 13,551,688.10

业投资

合计 1,646,358,546.88 0.00 1,646,358,546.88 1,421,922,110.10 0.00 1,421,922,110.10

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

广东华南药业集

64,820,422.00 0.00 0.00 64,820,422.00 0.00 0.00

团有限公司

广东众生医药贸

18,400,000.00 15,000,000.00 0.00 33,400,000.00 0.00 0.00

易有限公司

东莞市众生企业

150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00

管理有限公司

云南益康中药饮

25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00

片有限责任公司

广东先强药业有

1,300,000,000.00 0.00 0.00 1,300,000,000.00 0.00 0.00

限公司

广东前景眼科投

0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00

资管理有限公司

湛江奥理德视光

0.00 208,680,000.00 0.00 208,680,000.00 0.00 0.00

学中心有限公司

合计 1,408,370,422.00 225,680,000.00 0.00 1,634,050,422.00 0.00 0.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

124

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

本期增减变动

权益法下宣告发放减值准备

投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额

追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额

收益调整变动准备

资损益或利润

一、合营企业

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

二、联营企业

广州糖网

3,575,477 -1,176,38 2,399,096

医疗科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.54 0.73 .81

有限公司

北京中军

正和正信

众生医药

9,976,210 -67,182.4 9,909,028

产业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.56 9 .07

合伙企业

（有限合

伙）

13,551,68 -1,243,56 12,308,12

小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8.10 3.22 4.88

13,551,68 -1,243,56 12,308,12

合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8.10 3.22 4.88

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 536,242,099.55 150,889,311.91 523,910,293.32 126,556,544.08

其他业务 3,986,196.82 2,836,065.30 4,258,785.10 2,958,768.35

合计 540,228,296.37 153,725,377.21 528,169,078.42 129,515,312.43

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元

125

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 61,000,000.00 90,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -1,243,563.22 0.00

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 2,776,153.85

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

0.00 0.00

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

0.00 0.00

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

0.00 0.00

计量产生的利得

其他（理财产品） 11,717,733.28 1,988,328.77

合计 71,474,170.06 94,764,482.62

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -144,679.08

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

0.00

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,207,714.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

0.00

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 0.00

126

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

委托他人投资或管理资产的损益 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

0.00

的各项资产减值准备

债务重组损益 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

0.00

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

0.00

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

0.00

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

0.00

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 0.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

0.00

回

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

0.00

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

0.00

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,737.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

减：所得税影响额 903,205.79

少数股东权益影响额 5,116.12

合计 5,142,975.53 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

127

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 7.02% 0.31 0.30

扣除非经常性损益后归属于公司

6.87% 0.30 0.30

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

无

4、其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

单位：元

项目 2017年6月30日 2016年12月31日变动比率主要原因

报告期内销售收入增加及部分信用政

应收账款 513,018,232.91 324,064,963.13 58.31%

策调整所致

报告期内医药贸易和原料采购的预付

预付款项 54,402,453.75 28,061,523.16 93.87%

款增加所致

报告期内理财资金补充到流动资金使

其他流动资产 595,960,633.38 859,080,265.34 -30.63%

用所致

短期借款 129,959,142.00 72,638,240.00 78.91% 报告期内银行借款增加所致

报告期内原材料采购增加及合并范围

应付账款 36,317,482.71 18,275,020.31 98.73%

增加所致

预收款项 6,490,127.95 29,729,824.57 -78.17% 报告期预收货款减少所致

应付职工薪酬 10,989,034.51 20,811,001.43 -47.20% 上年末计提的年终奖于本期发放所致

报告期内支付了股权收购款以及冲销

其他应付款 375,766,655.62 564,051,636.66 -33.38%

了限制性股票的回购义务所致

报告期内待转增值税销项税额增加所

其他流动负债 294,986.46 191,040.75 54.41%

致

库存股 - 37,364,928.00 -100.00% 报告期内冲销限制性股票解锁、回购

128

广东众生药业股份有限公司 2017 年半年度财务报告

注销及等待期现金股利的回购义务所

致

单位：元

项目 2017年半年度 2016年半年度变动比率主要原因

报告期内医药贸易业务的增长及原材

营业成本 369,422,727.93 256,906,423.73 43.80%

料成本增加所致

报告期内银行承兑汇票贴现利息减少

财务费用 110,385.75 3,202,002.73 -96.55%

所致

资产减值损失 8,282,190.42 2,664,170.88 210.87% 报告期内计提坏账准备同比增加所致

投资收益 12,182,467.37 27,826,333.06 -56.22% 去年同期股权处置影响所致

报告期内根据财政部相关文件进行会

其他收益 6,207,714.00 - -

计科目调整所致

报告期内根据财政部相关文件进行会

营业外收入 159,120.32 5,440,515.49 -97.08%

计科目调整所致

报告期内对外捐赠及资产处置损失减

营业外支出 315,536.88 1,004,051.66 -68.57%

少所致

报告期内外币财务报表折算差额减少

其他综合收益 -78,160.96 66,622.84 -217.32%

所致

经营活动产生的现报告期内银行承兑汇票到期承兑金额

178,126,253.95 286,393,778.64 -37.80%

金流量净额同比减少及贸易业务支付增加所致

投资活动产生的现报告期内银行理财产品增减变动及支

-79,854,174.25 -203,756,566.54 60.81%

金流量净额付股权转让款所致

筹资活动产生的现报告期内分红款同比增加及合并范围

-98,916,220.00 -68,264,975.10 -44.90%

金流量净额变动所致

汇率变动对现金及报告期内外币财务报表折算差额减少

-82,372.97 69,636.88 -218.29%

现金等价物的影响所致

现金及现金等价物报告期内经营活动、投资活动、筹资活

-726,513.27 14,441,873.88 -105.03%

净增加额动产生的现金流量净额变动所致

期末现金及现金等去年非公开发行股票收到募集资金所

293,762,003.44 152,578,226.21 92.53%

价物余额致

129

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