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新力金融：2015年度重述审计报告

来源：上交所
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 2017-08-08 00:00:00
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安徽新力金融股份有限公司

合并财务报表附注

截止 2015 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况

安徽新力金融股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“新力金融”，

原名为安徽巢东水泥股份有限公司，2016 年 3 月 25 日变更为现名），成立于 1999 年

4 月，是经安徽省人民政府皖政秘[1998]273 号文批准，由安徽省巢湖水泥厂、东关水

泥厂作为主发起人联合其他三个法人股东共同发起设立的股份有限公司，注册资本为

12,000 万元。公司的经营地址安徽省巢湖市居巢区银屏镇海昌大道。法定代表人：徐

立新。

1999 年 11 月，经安徽省人民政府皖政秘[1999]228 号文批准，安徽省巢湖水泥厂、

东关水泥厂采取新设合并方式组建了安徽巢东水泥集团有限责任公司（以下简称“巢

东集团”），安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂法人资格注销，其分别持有的本公司国

有法人股由巢东集团持有。

2000 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]150 号文核准，本公

司向社会公众发行人民币普通股 8,000 万股，注册资本增至 20,000 万元。

根据昌兴矿业投资有限公司（注册地为英属维尔京群岛）、安徽海螺水泥股份有

限公司与巢东集团 2006 年 6 月签订的股权转让协议，并经国务院国有资产监督管理委

员会国资产权[2006]1457 号批复和中华人民共和国商务部商资批[2006]2408 号批复批

准，巢东集团将持有本公司 11,938.57 万国有法人股（占总股本的 59.69%）中的 8,000

万股（占总股本的 40%）转让给昌兴矿业投资有限公司 3,938.57 万股（占总股本的

19.69%）转让给安徽海螺水泥股份有限公司。2007 年 4 月，中国证券监督管理委员会

下达《关于核准昌兴矿业投资有限公司公告安徽巢东水泥股份有限公司收购报告书并

豁免其要约收购义务的批复》。2007 年 6 月，中国证券登记结算有限责任公司上海分

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

公司对上述股权变更事项出具过户登记确认书。本次股权转让完成后，本公司自 2007

年 4 月变更为外商投资股份有限公司，并取得注册号为企股皖总字第 002290 号企业法

人营业执照。

2007 年 7 月，根据本公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东

会议审议通过的股权分置改革方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本 8,000 万

股为基数，向全体流通股股东以资本公积金按每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4,200

万股，至此，本公司注册资本增至 24,200 万元。

2015 年 3 月，昌兴矿业投资有限公司与安徽新力投资集团有限公司签署了《关

于安徽巢东水泥股份有限公司股份转让协议书》，向安徽新力投资集团有限公司转让

其持有的新力金融无限售条件流通股份 3,630 万股，占新力金融总股本的 15%。

2015 年 6 月，昌兴矿业投资有限公司与华泰证券（上海）资产管理有限公司（下

称“华泰证券资管”）和张敬红分别签署了《股权转让协议》，以协议转让方式转让

其持有的巢东水泥无限售条件流通股份 4,370 万股，其中华泰证券资管 2,662 万股，占

公司总股本的 11%，张敬红 1,708 万股，占公司总股本的 7.06%。

2015 年 7 月，安徽新力投资集团有限公司从二级市场增持公司股票 5,667,094 股，

增持后安徽新力投资集团有限公司持有本公司股票 41,967,094 股，占公司总股本的

17.34%，此次增持后，安徽新力投资集团有限公司成为公司的第一大股东。

本公司的经营范围包括：股权投资及管理；水泥及相关产品、轻钢结构、新型建

材产品的生产与销售；非金属矿产品的开采、加工与销售；经营本企业自产产品及相

关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、

零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；建材

设计；设备制造、安装及调试；技术服务。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 7 日决议批准

报出。

2．合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

持股比例（%）

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

安徽巢东矿业高新材料有限责任公

1 巢东矿业 100.00 —

司

2 安徽德润融资租赁股份有限公司 德润租赁 60.75 —

3 安徽德信融资担保有限公司 德信担保 100.00 —

4 安徽德众金融信息服务有限公司 德众金融 67.50 —

5 合肥德善小额贷款股份有限公司 德善小贷 55.83 —

6 安徽德合典当有限公司 德合典当 68.86 —

7 德润融资租赁（深圳）有限公司 深圳德润租赁 — 21.26

8 广德德善小额贷款有限公司 广德小贷 — 19.07

9 马鞍山德善小额贷款有限公司 马鞍山小贷 — 19.54

10 滁州德善小额贷款有限公司 滁州小贷 — 19.54

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因

1 安徽德润融资租赁股份有限公司 德润租赁 非同一控制下企业合并

2 安徽德信融资担保有限公司 德信担保 非同一控制下企业合并

3 安徽德众金融信息服务有限公司 德众金融 非同一控制下企业合并

4 合肥德善小额贷款股份有限公司 德善小贷 非同一控制下企业合并

5 安徽德合典当有限公司 德合典当 非同一控制下企业合并

6 德润融资租赁（深圳）有限公司 深圳德润租赁 非同一控制下企业合并

7 广德德善小额贷款有限公司 广德小贷 非同一控制下企业合并

8 马鞍山德善小额贷款有限公司 马鞍山小贷 非同一控制下企业合并

9 滁州德善小额贷款有限公司 滁州小贷 非同一控制下企业合并

本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其

应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持

续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企

业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的

财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方

合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的

会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并

方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所

支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利

润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允

价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价

值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方

可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可

辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似

表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定

的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可

变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控

制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），

结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的

主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报

表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会

计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、

经营成果和现金流量。

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明

相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的现

金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报

告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入合并

现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权

益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方

法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本

公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵

销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所

得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所

有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属

于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，

应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数

股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当

按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数

股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报

表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本

溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股

权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面

价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）

不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成

本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权

投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价

值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资

本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余

公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，

视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交

易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，

本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公

积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目

前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最

终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务

报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关

项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实

现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在

报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属

于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额

等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原

股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年

初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进

行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股

权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权

投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表

中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支

付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报

表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额

确认为商誉或计入合并当期损益。

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交

易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，

在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权

投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始

成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净

资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前

持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得

或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务

报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财

务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧

失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交

易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司

的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公

司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司

账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本

溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安

排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处

理。

8．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

9．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因

资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑

差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使

之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货

币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行

折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇

率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或

即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量

表中单独列报。

10．金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有

效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始

确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未

发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有

期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始

入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持

有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用

之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独

确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息

收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间

的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提

供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

额。

④可供出售金融资产

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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资

产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息

期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可

供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损

益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售

权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表

日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售

金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将

原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以

公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入

当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的

金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本

公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资

部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投

资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进

行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为

持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可

供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

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（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义

务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金

或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义

务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结

算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使

该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工

具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，

一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权

利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允

价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公

司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的

价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权

利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，

终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实

际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三

方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转

移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及

转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认

金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对

该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转

移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当

继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余

成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债。

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（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存

在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新

金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足

下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负

债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

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F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确

已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现

金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，

计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑

相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始

确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在

计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确

认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融

资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相

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对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在

综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售

金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损

失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产

减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进

行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现

金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且

客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，

本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利

市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低

金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其

经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多

种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各

估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输

入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，

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是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负

债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该

输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取

得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输

入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计

量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相

关资产或负债的不可观察输入值。

11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，

计提减值准备。

（1）应收融资租赁款

应收租赁款坏账准备根据应收租赁款的可收回性计提，识别应收租赁款坏账须管

理层的判断及估计。管理层认定及监测应收租赁款的资产质量时按照风险特征采纳正

常、关注、次级、可疑、损失五个类别对应收租赁款进行分类。在评估租赁客户收回

租赁款项的可能性时，分析客户支付租赁款项的能力和意愿、客户的付款记录、租赁

项目的盈利能力、在租赁款项被拖欠时采取法律行动强制执行的可行性等因素，再对

租赁资产进行分类。公司实行用以风险为基础的分类方法评估租赁资产质量，即把租

赁资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类指借款人能够履行合约，没

有足够理由怀疑租赁本息不能按时足额偿还；关注类是指尽管借款人目前有能力偿还

租赁本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类是指借款人的还款能

力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还租赁本息，即使执行担保，

也可能会造成一定损失；可疑类是指借款人无法足额偿还租赁本息，即使执行担保，

也肯定造成较大损失；损失类是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，

本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对于前两类（即正常及关注）由于无减值

的客观证据独立地存在，应收租赁款被视为非不良资产，并作整体减值评估。其余三

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类应收租赁款（即次级、可疑及损失）则视为不良资产，由于有关应收租赁款独立地

出现减值的客观证据，须单独进行减值评估。

对应收租赁款进行上述分类后，应收租赁款坏账准备的计提标准为：

类别 应收租赁款计提比例(%) 备注

正常 0.30~0.5 其中：不动产、医疗 0.5%，其他行业为 0.3%

关注 1.00

次级 20.00

可疑 50.00

损失 100.00

（2）应收账款及其他应收款

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：新力金融母公司、巢东矿业、德信担保、

德众金融、德善小贷与德合典当将 100 万元以上应收账款、其他应收款确定为单项金

额重大，德润租赁将 200 万元以上应收账款、其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，

单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，

可不对其预计未来现金流量进行折现。

② 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款

项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：水泥业务账龄分析法

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水泥业务各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1-2 年 5 5

2-3 年 20 20

3-5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合 2：小额贷款业务、融资担保业务、融资租赁业务、典当业务、金融信息服

务业务（以下简称“类金融业务”）账龄分析法

类金融业务各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 0 0

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合 3：应收担保代偿款

应收担保代偿款，采取逐笔减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的

差额计提坏账准备，计入当期损益。

③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法

计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

④ 其他计提方法说明

对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等) ，根据其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，

可不对其预计未来现金流量进行折现。

12．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、

半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损

益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计

提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目

的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营

过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的

计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值

以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计

量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

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如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，

按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按

存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以

恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13．发放贷款及垫款

本公司发放贷款及垫款包括小额贷款业务和典当贷款业务。

（1）小额贷款业务

对于小额贷款业务，发放贷款及垫款是指企业根据有关规定发放的、期限在 1 年

以内（含 1 年）的各项贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款、进出

口押汇等。贷款本金按实际贷出的贷款金额入账。期末，按照贷款本金和适用的利率

计算应收利息。

本公司把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类贷款指借款人能

够履行合约，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借

款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类

贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷

款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿

还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能

的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

本公司将单项金额超过 200 万元的贷款及垫款，确定为单项金额重大的贷款及垫

款。对单项金额重大的贷款及垫款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减

值，则确认减值损失，计入资产减值损失。单独测试未发生减值的，将其归入相应组

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合计提减值准备。对于单项金额低于 200 万元的贷款及垫款，参考金融监管部门对信

贷资产有关规定进行风险分类，按照上述风险特征分类，进行减值测试。

贷款损失准备的计提标准如下：

① 贷款损失一般准备按照期末贷款余额的 1%计提。

② 贷款损失专项准备按照五级分类的办法按比例计提

风险特征 计提比例

正常 1%

关注 2%

次级 25%

可疑 50%

损失 100%

（2）典当业务

本公司将期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额 10%及以

上的贷款确定为单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款。对单项金额重大

的贷款及垫款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，

计入资产减值损失。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合计提减值准备。

对单项金额不重大以及单独测试未发生减值的单项重大的贷款，对正常业务组合，

因其能够履行合同或协议，且按时支付利息和综合费用，没有足够理由怀疑债务本金

及收益不能足额偿还，不计提发放贷款的减值准备；对于非正常业务组合，单独进行

减值测试，抵质押物的价值、借款人经营计划的可持续性、当发生财务困难时提高业

绩的能力、项目的可收回金额和预期破产清算可收回的金额、其他可取得的财务来源

和担保物可实现金额、预期现金流入的时间等进行合理估计和判断，对其预计未来现

金流量现值低于账面价值部分计提减值损失。

14．划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即

可立即出售；

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②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取

得了股东大会或相应权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

15．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及

对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联

营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首

先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方

必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控

制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参

与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不

构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施

加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其

他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影

响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的

影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情

况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入

资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初

始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资

产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资

成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成

本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

39

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业

和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损

益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致

的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资

损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额

确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算

的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面

价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法

40

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收

益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。

16．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投

资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋、建筑物 20-40 4.00、5.00 2.40-4.8

土地使用权 50 — 2.00

17．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一

年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

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固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合

固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定

资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 类别

房屋及建筑物 20~40 4.00、5.00 2.38-4.75 房屋及建筑物

机器设备 10~18 4.00、5.00 5.33-9.60 机器设备

运输设备 4~6 4.00、5.00 15.83-23.75 运输设备

办公设备等 3~5 4.00、5.00 19.00-31.67 办公设备等

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项

固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资

产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自

有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取

得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提

折旧。

18．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固

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定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使

用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发

生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到

预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚

未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提

固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

原已计提的折旧额。

19．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止

其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的

利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

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款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

20．无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50 年 法定使用权限

矿山开采权 5-30 年 法定使用权限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减

值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内

采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其

成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资

产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿

命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形

资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无

形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其

使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

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（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、

法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值

迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资

账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以

后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本

的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得

以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

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本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回

金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后

会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经

发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建

工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值

准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项

以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

大不利影响；

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②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉

的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组

合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与

相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产

组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分

摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回

金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产

组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

22. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。

23．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也

属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并

计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资

产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会

经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，

计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带

薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在

职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月

内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益

计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期

间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资

产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低

者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其

他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期

损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益

计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计

划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额

中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现

率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量

应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴

存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24．担保业务准备金

担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。

未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性

担保按照当期担保费收入的 50%提取未到期责任准备金，实行差额提取。

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

担保赔偿准备金是指担保公司已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备

金。在资产负债表日按未终止融资性担保责任金额 1%的比例提取提担保赔偿准备金，

实行差额提取。

25. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计

负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予

股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条

款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价

值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳

估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公

允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算

日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份

支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司

承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益

工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权

益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最

佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和

资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工

具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改

减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司

取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足

可行权条件而被取消的除外），本公司：

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金

额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金

额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付

的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占

应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

A.收入的金额能够可靠地计量；

B.相关的经济利益很可能流入企业；

C.交易的完工程度能够可靠地确定；

D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，

按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金

额，结转当期劳务成本。

53

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下

列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）融资租赁收入

① 租赁期开始日的处理

在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未

实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，

包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

② 未实现融资收益的分配

未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，

公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。

③ 未担保余值发生变动时的处理

在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计

算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租

赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

④ 或有租金的处理。

公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

54

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（5）担保业务收入

担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能流入，

并且相关的收入能够可靠的计量。

28. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资

产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包

括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政

府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

29. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影

响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递

延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

55

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，

并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时

性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵

扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对

所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

56

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递

延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调

整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所

有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售

金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前

期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整年初留存收益、同时包含负债成份及权

益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，

视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可

能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延

所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延

所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信

息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的

经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，

差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，

计入当期损益。

57

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表

中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在

合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的

所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除

外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成

本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计

税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其

中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成

本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 17%、6%、3% 注 1

城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5% 注 2

教育费附加 应缴流转税额 3%

企业所得税 应纳税所得额 25%

注1：除德润租赁按咨询服务费收入的6%缴纳增值税，德众金融2015年5月1日前按管理费收入

的3%缴纳增值税，2015年5月1日后按管理费收入的6%缴纳增值税外其他收入均缴纳17%的增值

58

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

税。。

注2：本公司水泥资产海昌厂、东关厂按应缴纳流转税的5%交纳城建税，水泥资产巢湖厂、各

类金融子公司按应缴纳流转税的7%交纳城建税。

2. 其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 20,612.85 56.69

银行存款 273,605,987.69 101,411,517.16

其他货币资金 191,027,697.10 23,146,288.09

合 计 464,654,297.64 124,557,861.94

（1）其他货币资金期末余额中存出保证金 174,531,711.47 元，地质环境治理恢复

保证金 14,318,683.04 元，并购贷款保证金 1,100,000.00 元，在汇付天下平台资金账户

中款项 562,319.96 元，安全生产风险抵押金 514,982.63 元。除此之外，期末货币资金

余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）期末货币资金较期初增长 273.04%，主要系本期非同一控制下企业合并收购

子公司所致。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 74,400.00 —

其中：权益工具投资 74,400.00 —

3. 应收票据

（1）应收票据分类

种 类 期末余额 期初余额

59

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

银行承兑汇票 615,240.23 20,195,840.68

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期未终止确认金额

银行承兑汇票 64,017,652.98 —

（4）应收票据期末余额较期初下降 96.95%，主要系本期客户采用票据结算方式

减少所致。

4. 应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款：

组合 1：水泥业务按账龄

组合计提坏账准备的应收 23,447,962.82 73.15 20,733,039.39 88.42 2,714,923.43

账款

组合 2：类金融业务按账

龄组合计提坏账准备的应 8,608,255.63 26.85 — — 8,608,255.63

收账款

单项金额不重大但单独计

— — — — —

提坏账准备的应收账款

合 计 32,056,218.45 100.00 20,733,039.39 64.68 11,323,179.06

（续上表）

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

60

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款：

组合 1：水泥业务按账龄

组合计提坏账准备的应收 24,514,554.85 100.00 19,891,118.99 81.14 4,623,435.86

账款

组合 2：类金融业务按账

龄组合计提坏账准备的应 — — — — —

收账款

单项金额不重大但单独计

— — — — —

提坏账准备的应收账款

合 计 24,514,554.85 100.00 19,891,118.99 81.14 4,623,435.86

① 公司应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项

② 组合1，水泥业务按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 414,236.80 20,711.84 5.00

1至2年 864,629.97 43,231.50 5.00

2至3年 — — —

3至5年 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00

5 年以上 19,169,096.05 19,169,096.05 100.00

合 计 23,447,962.82 20,733,039.39 88.42

③ 组合2，类金融业务按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 8,608,255.63 — —

④ 公司应收账款期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额841,920.40元，无收回、转回坏账准备情况。

61

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款余额合

单位名称 余额 坏账准备

计数的比例(%)

合肥龙巢混凝土有限公司 5,114,809.01 15.96 5,114,809.01

安徽省振华工贸股份有限公司 2,000,000.00 6.24 1,000,000.00

上海申宏实业公司 1,348,800.40 4.21 1,348,800.40

中铁十局集团有限公司宁西二线工程

1,278,866.77 3.99 63,943.34

指挥部

涡阳县金鼎商贸有限公司 1,000,000.00 3.12 500,000.00

合 计 10,742,476.18 33.52 8,027,552.75

（4）应收账款期末账面价值较期初增长 144.91%，主要系本期非同一控制下企业

合并收购子公司德润租赁，应收租金增加所致。

5. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 4,305,661.60 93.50 1,828,416.71 86.23

1至2年 90,300.00 1.96 136,819.00 6.45

2至3年 68,190.37 1.48 43,229.00 2.04

3 年以上 141,093.00 3.06 111,915.27 5.28

合 计 4,605,244.97 100.00 2,120,379.98 100.00

本公司期末余额中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

占预付账款余额合计数

单位名称 金额

的比例（%）

第一名 1,313,138.00 28.51

第二名 816,131.00 17.72

第三名 542,000.00 11.77

第四名 381,600.00 8.29

第五名 255,900.00 5.56

合计 3,308,769.00 71.85

62

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（3）期末预付款项较期初增长 117.19%，主要系本期非同一控制下企业合并收购

子公司德润租赁，预付的购货款增加所致。

6. 应收利息

（1）应收利息分类

项 目 期末余额 期初余额

发放贷款和垫款利息 5,214,214.24 —

（2）期末应收利息利较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子

公司，应收利息增加所致。

7. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

1,353,553.46 1.49 1,150,520.44 85 203,033.02

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款：

组合 1：水泥业务按账龄

组合计提坏账准备的其他 6,052,289.04 6.65 2,399,533.21 39.65 3,652,755.83

应收款

组合 2：类金融业务按账

龄组合计提坏账准备的其 29,208,433.07 32.10 413,730.55 1.42 28,794,702.52

他应收款

组合 3：应收担保代偿款 54,364,549.52 59.76 — — 54,364,549.52

单项金额不重大但单独计

— — — — —

提坏账准备的其他应收款

合 计 90,978,825.09 100 3,963,784.20 4.36 87,015,040.89

（续上表）

期初余额

类 别

账面余额 坏账准备 账面价值

63

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

1,075,603.16 16.11 914,262.69 85.00 161,340.47

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款：

组合 1：水泥业务按账龄

组合计提坏账准备的其他 5,595,742.36 83.83 1,483,275.79 26.51 4,112,466.57

应收款

组合 2：类金融业务按账

龄组合计提坏账准备的其 — — — — —

他应收款

组合 3：应收担保代偿款 — — — — —

单项金额不重大但单独计

4,127.20 0.06 — — 4,127.20

提坏账准备的其他应收款

合 计 6,675,472.72 100.00 2,397,538.48 35.92 4,277,934.24

① 期末余额中单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由

巢湖厂家属区电费 1,353,553.46 1,150,520.44 85% 注1

注1：本公司根据巢湖厂家属区电费历年收取情况分析，估计约有85%的款项难以收回。

② 组合1，水泥业务按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,397,244.16 69,862.21 5.00

1至2年 857,389.15 42,869.46 5.00

2至3年 7,413.80 1,482.76 20.00

3至5年 3,009,846.30 1,504,923.15 50.00

5 年以上 780,395.63 780,395.63 100.00

合 计 6,052,289.04 2,399,533.21 39.65

③ 组合2，类金融业务按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

64

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

1 年以内 25,270,653.61 — —

1至2年 3,848,016.46 384,801.65 10.00

2至3年 79,763.00 23,928.90 30.00

3至4年 10,000.00 5,000.00 50.00

合 计 29,208,433.07 413,730.55 1.42

④ 组合3，应收担保代偿款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

应收担保代偿款 54,364,549.52 — — 注1

注1：公司代偿发生后立即进入诉讼阶段，第一时间保全资产，对于抵押反担保案件，通过房

主自购、拍卖等方式尽早收回代偿款，对于无资产抵押反担保案件，则通过查封核心资产等方式

尽早收回。公司代偿多为抵押反担保案件，贷款收回的可能性较大。公司已采取逐笔减值测试，

无需再计提减值准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,566,245.72元，无收回、转回的坏账准备情况。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收代偿款 54,364,549.52 —

代偿转让款 13,189,517.72 —

保证金 6,146,994.60 850,000.00

律师费及诉讼费 4,915,761.65 —

法院保证金 3,000,000.00 3,000,000.00

代付水电费 1,378,284.85 1,088,592.15

备用金 742,000.18 785,527.87

其他 7,241,716.57 951,352.70

合 计 90,978,825.09 6,675,472.72

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

单位名称 款项的性质 余额 账龄 余额合计数的 坏账准备

比例(%)

65

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

第一名 代偿款 15,189,107.00 注1 16.70 —

第二名 代偿转让款 13,189,517.72 1 年以内 14.50 —

第三名 代偿款 8,160,000.00 1 年以内 8.97 —

第四名 代偿款 7,186,699.00 注2 7.90 —

第五名 代偿款 4,965,290.08 1 年以内 5.46 —

合 计 48,690,613.80 53.53 —

注 1：应收担保代偿款期末余额中，应收第一名 15,189,107.00 元，其中账龄 1 年以内 10,252.00

元，1-2 年 15,178,855.00 元。

注 2：应收担保代偿款期末余额中，应收第四名 7,186,699.00 元，其中账龄 1-2 年 361,836.00

元，2-3 年 6,824,863.00 元。

（5）2015 年 12 月 22 日，德信担保与巢湖金禾印刷包装有限公司（以下简称“巢

湖金禾”）等签订资产转让协议，将应收安徽成德食品有限公司等 10 户代偿款债权按

账 面 价 值 43,148,371.55 元 转 让 给 巢 湖 金 禾 等 ， 截 至 报 表 日 已 收 回 转 让 价 款

29,958,853.83 元，剩余价款 13,189,517.72 元于 2016 年 1 月收回，明细如下：

报表日尚未收

受让方 账面余额 转让价款 已收回价款

到款项

巢湖金禾印刷包装有限公司 23,189,517.72 23,189,517.72 10,000,000.00 13,189,517.72

合肥市钰琢商贸有限公司 3,999,442.22 3,999,442.22 3,999,442.22 —

安徽米多商贸有限公司 5,586,506.19 5,586,506.19 5,586,506.19 —

安徽润凯标签印刷有限公司 10,372,905.42 10,372,905.42 10,372,905.42 —

合计 43,148,371.55 43,148,371.55 29,958,853.83 13,189,517.72

（6）期末其他应收款较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子

公司，应收代偿款及应收代偿款转让款金额较大所致。

8. 存货

（1）存货分类

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 19,464,742.52 1,812,400.17 17,652,342.35 39,641,679.33 6,270,975.87 33,370,703.46

库存商品 19,185,610.77 423,112.29 18,762,498.48 25,338,544.22 — 25,338,544.22

在产品 38,919,099.39 770,645.86 38,148,453.53 32,130,542.43 770,645.86 31,359,896.57

66

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

低值易耗品 133,984.00 — 133,984.00 — — —

周转材料 4,541.16 — 4,541.16 9,144.89 — 9,144.89

合 计 77,707,977.84 3,006,158.32 74,701,819.52 97,119,910.87 7,041,621.73 90,078,289.14

（2）存货跌价准备

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 6,270,975.87 21,123.42 — 4,479,699.12 — 1,812,400.17

库存商品 — 423,112.29 — — — 423,112.29

在产品 770,645.86 — — — — 770,645.86

合 计 7,041,621.73 444,235.71 — 4,479,699.12 — 3,006,158.32

9. 一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期非流动资产明细

项 目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期应收款 573,953,379.83 —

减：未实现融资收益 8,617,930.84 —

减：融资租赁减值准备 67,521,264.4 —

合 计 497,814,184.59 —

（2）期末一年内到期的长期应收款逾期情况

逾期情况 余额 坏账准备

逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 25,291,666.66 252,916.66

逾期 90 天至 180 天（含 180 天） 1,958,333.33 391,666.67

逾期 180 天至 360 天（含 360 天） 4,455,364.49 2,227,682.25

逾期 360 天以上 — —

合 计 31,705,364.48 2,872,265.58

（3）期末一年内到期的非流动资产较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企

业合并收购子公司德润租赁，应收融资租赁款金额较大所致。

10. 其他流动资产

（1）其他流动资产分类

项 目 期末余额 期初余额

67

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

抵债资产 73,227,599.60 —

银行理财产品 37,338,851.84 —

其他企业资金拆借 18,840,676.71 —

预交税费 7,316,415.82 4,116,698.46

待抵扣进项税 866,943.60 —

合 计 137,590,487.57 4,116,698.46

（2）期末抵债资产共 73,227,599.60 元，其中：①德合典当为 42,269,915.40 元，

法院将田广斌、王中跃、芜湖市宏方置业有限公司、合肥市好运印务有限责任公司的

资产，按评估价值，以物抵债的方式，判决给德合典当。截止报告日，田广斌已办妥

资产所有权变更登记手续，其他 3 户正在办理中；②德信担保为 30,957,684.20 元，2014

年安徽恒瑞建筑装饰设计工程有限公司将四套房产抵偿本公司代偿的借款和利息等，

该房产评估值 591.61 万元，应收代偿款余额 581.13 万元，差额部分 10.48 万元已计入

前期损益； 2015 年安徽省晋源建筑安装工程有限公司将土地及地上附着物抵偿本公

司代偿的借款和利息等，该房产按评估值三次拍卖流拍后金额 2,018.02 万元，应收代

偿款余额及利息合计 1,416.92 万元，差额部分 601.10 万元由本公司退还给债务人；

2015 年安徽意欣电线电缆销售有限公司将一套房产抵偿本公司代偿的借款和利息等，

该房产评估值 415.98 万元，应收代偿款余额 415.98 万元。

（3）银行理财产品

项 目 预期年化收益率 产品期限 期末余额

“乾元-日鑫月溢”（按日）开放 产品收益率以实际持有

无固定期限 37,170,000.00

式理财产品 天数差别化确定

产品收益率以实际持有

"添富货币 C 级"开放式理财产品 无固定期限 168,851.84

天数差别化确定

合 计 37,338,851.84

（4）其他企业资金拆借为本公司子公司德众金融通过线上平台的投标款项。

（5）期末其他流动资产较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购

子公司，抵债资产及银行理财产品增加较大所致。

11. 发放贷款及垫款

（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况

68

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

抵押贷款 395,810,654.72 —

保证贷款 462,466,467.11 —

信用贷款 9,801,897.39 —

质押贷款 590,851,146.50 —

发放贷款及垫款余额 1,458,930,165.72 —

减：按组合计提贷款损失准备 18,495,522.07 —

按单项计提贷款损失准备 5,592,374.00 —

贷款损失准备合计 24,087,896.07 —

发放贷款及垫款账面价值 1,434,842,269.65 —

（2）发放贷款及垫款逾期情况

期末余额

项 目 逾期 90 天至

逾期 1 天至 90 逾期 360 天至

360 天（含 360 逾期 3 年以上 合 计

天（含 90 天） 3 年（含 3 年）

天）

抵押贷款 23,850,000.00 27,772,614.60 61,214,501.50 500,000.00 113,337,116.10

保证贷款 16,272,306.46 18,099,525.96 11,608,850.35 1,382,821.45 47,363,504.22

信用贷款 — 500,000.00 5,386,191.30 200,000.00 6,086,191.30

质押贷款 25,000,000.00 400,000.00 1,900,000.00 — 27,300,000.00

合 计 65,122,306.46 46,772,140.56 80,109,543.15 2,082,821.45 194,086,811.62

（3）分类情况

期末余额 期初余额

项 目 比例 比例

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

（%） （%）

单项金额重大并单项计

提贷款损失准备的发放 49,495,204.00 3.39 6,691,766.64 — — —

贷款及垫款

正常业务组合 716,202,497.22 49.09 15,646,129.43 — — —

单项金额不重大但单项

计提贷款损失准备的发 693,232,464.50 47.52 1,750,000.00 — — —

放贷款及垫款

合 计 1,458,930,165.72 100.00 24,087,896.07 — — —

69

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

① 单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

期末余额

项 目 计提比例

账面余额 减值准备 计提理由

(%)

抵押物不能履盖部

应收小额贷款 49,495,204.00 6,691,766.64 13.52

分计提减值准备

② 按风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

期末余额

项 目

账面余额 减值准备 计提比例（%）

正常类 670,196,018.92 6,701,960.19 1.00

关注类 29,684,293.24 593,685.86 2.00

次级类 6,108,667.82 1,527,166.97 25.00

可疑类 6,780,401.65 3,390,200.82 50.00

损失类 3,433,115.59 3,433,115.59 100.00

合 计 716,202,497.22 15,646,129.43 2.18

③单项金额不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款

期末余额

项 目 计提比例

账面余额 减值准备 计提理由

(%)

抵押物不能履盖部

应收当金 693,232,464.50 1,750,000.00 0.25

分计提减值准备

（4）按业务分类

期末余额 期初余额

项 目 比例 比例

账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

（%） （%）

应收小额贷款 765,697,701.22 52.48 22,337,896.07 — — —

应收当金 693,232,464.50 47.52 1,750,000.00 — — —

合 计 1,458,930,165.72 100.00 24,087,896.07 — — —

（5）本期子公司德善小贷及孙公司马鞍山小贷、广德小贷转让了账面余额为

419,568,896.93 元的发放贷款及垫款，详细情况如下：

转让贷款

受让方名称 交易内容 转让价款 定价方式

原值 减值准备

70

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

深圳中元资产管理有限公司 债权转让 250,468,967.4 39,150,578.7 211,318,388 协议

安徽天星投资有限公司 债权转让 169,099,929.46 28,236,050.42 .74

140,863,878 协议

合 计 419,568,896.97 67,386,629.28 .99

352,182,267

3 0 .73

（6）期末发放贷款及垫款较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收

购子公司，发放贷款及垫款增加较大所致。

12. 可供出售的金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

按成本计量的可供出

5,845,150.00 — 5,845,150.00 3,000,000.00 — 3,000,000.00

售权益工具

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安徽国元信托有限责任公司 2,250,000.00 — — 2,250,000.00

安徽国元投资有限责任公司 750,000.00 345,150.00 — 1,095,150.00

黄山市供销农副产品投资发

— 2,500,000.00 — 2,500,000.00

展有限公司

合 计 3,000,000.00 2,845,150.00 — 5,845,150.00

（续上表）

减值准备 在被投资

2015 年现

被投资单位 单位持股

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金红利

比例(%)

安徽国元信托有限责

— — — — 0.1875 187,500.00

任公司

安徽国元投资有限责

— — — — 0.0975

任公司

黄山市供销农副产品

— — — — 10.00 —

投资发展有限公司

合 计 — — — — 187,500.00

（3）本期新增对安徽国元投资有限责任公司投资 34.515 万元，根据安徽国元投

资有限责任公司股东会决议，安徽国元投资有限责任公司增加注册资本 50,000 万元，

71

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

由原股东以货币资金同比例增资 30,000 万元，其中本公司出资 345,150.00 元，期末对

安徽国元投资有限责任公司持股比例仍为 0.0975%。

（4）本期新增对黄山市供销农副产品投资发展有限公司（以下简称“黄山供销”）

投资 250 万元，为非同一控制下企业合并收购子公司所增加。2014 年 11 月，孙公司

广德小贷与黄山市华科投资发展有限公司等 19 方共同出资成立黄山供销，黄山供销设

立时注册资本 5,000 万元，其中广德小贷应出资 500 万元，占注册资本的 10%。2014

年 11 月，广德小贷向黄山供销认缴了第一期出资 250 万元。

（5）期末可供出售金融资产没有发生减值情形，故未计提可供出售金融资产减值

准备。

13. 长期应收款

（1）长期应收款明细情况

项 目 期末余额 期初余额

长期应收款 2,608,369,128.71 —

减：未实现融资收益 353,295,614.50 —

减：融资租赁减值准备 9,849,590.56 —

合 计 2,245,223,923.65 —

（2）期末长期应收款逾期情况

逾期情况 余额 坏账准备

逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 3,083,333.34 30,833.33

逾期 90 天至 180 天（含 180 天） 3,056,666.67 611,333.33

逾期 180 天至 360 天（含 360 天） 2,539,416.66 1,269,708.34

逾期 360 天以上 — —

合 计 8,679,416.67 1,911,875.00

（3）期末长期应收款较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子

公司，应收融资租赁款增加较大所致。

14. 长期股权投资

本期增减变动

被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益

追加投资 减少投资

的投资损益 收益调整 变动

72

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

联营企业：

安徽泽生健康产业投

— 4,918,191.39 — 527,877.17 — —

资管理有限公司

（续上表）

本期增减变动

减值准备期末余

被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额

其他 额

股利或利润 值准备

联营企业：

安徽泽生健康产业投

— — — 5,446,068.56 —

资管理有限公司

长期股权投资本期增加数，系非同一控制下企业合并收购子公司德润租赁所致。

2014 年 1 月，本公司子公司德润租赁与上海呈厚电子有限公司、安徽安腾投资管理有

限公司、何澄共同出资设立安徽泽生健康产业投资管理有限公司（以下简称“泽生健

康”），泽生健康设立时注册资本 1,000 万元，其中上海呈厚电子有限公司出资 600 万

元，占注册资本的 60%；德润租赁出资 200 万元，占注册资本的 20%；安徽安腾投资

管理有限公司出资 100 万元，占注册资本的 10%；何澄出资 100 万元，占注册资本的

10%。2014 年 9 月，泽生健康注册资本增加至 2,000 万元，增资后，上海呈厚电子有

限公司出资 1,200 万元，占注册资本的 60%；德润租赁出资 500 万元，占注册资本的

25%；安徽安腾投资管理有限公司出资 200 万元，占注册资本的 10%；何澄出资 100

万元，占注册资本的 5%。2015 年 1 月，安徽安腾投资管理有限公司、何澄将持有的

所有股份转让给上海呈厚电子有限公司，本次股权转让后，上海呈厚电子有限公司出

资 1,500 万元，占注册资本的 75%；德润租赁出资 500 万元，占注册资本的 25%。

15. 投资性房地产

（1）成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1. 期初余额 2,437,489.82 — 2,437,489.82

2.本期增加金额 93,299,368.64 25,244,215.78 118,543,584.42

（1）企业合并增加 93,299,368.64 25,244,215.78 118,543,584.42

3.本期减少金额 — — —

73

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

4. 期末余额 95,736,858.46 25,244,215.78 120,981,074.24

二、累计折旧和累计摊销

1. 期初余额 584,997.60 — 584,997.60

2.本期增加金额 9,906,171.43 1,682,097.48 11,588,268.91

（1）计提或摊销 2,740,931.92 530,210.37 3,271,142.29

（2）企业合并增加 7,165,239.51 1,151,887.11 8,317,126.62

3.本期减少金额 — — —

4. 期末余额 10,491,169.03 1,682,097.48 12,173,266.51

三、减值准备

1. 期初余额 — — —

2.本期增加金额 — — —

3.本期减少金额 — — —

4. 期末余额 — — —

四、账面价值

1.期末账面价值 85,245,689.43 23,562,118.30 108,807,807.73

2.期初账面价值 1,852,492.22 — 1,852,492.22

（2）期末投资性房地产较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购

子公司，用于出租的房屋建筑物增加较大所致。

16. 固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备等 合计

一、账面原值：

1. 期初余额 789,527,314.97 1,322,685,006.61 68,593,838.11 13,234,290.14 2,194,040,449.83

2.本期增加金额 17,100,946.47 5,351,040.99 6,278,445.23 2,884,985.87 31,615,418.56

（1）购置 26,056.16 67,008.54 1,416,637.61 466,158.21 1,975,860.52

（2）在建工程转入 17,074,890.31 5,284,032.45 — — 22,358,922.76

（3）企业合并增加 — — 4,861,807.62 2,418,827.66 7,280,635.28

3.本期减少金额 — 13,678,658.32 13,719,111.94 1,032,220.00 28,429,990.26

（1）处置或报废 — 13,678,658.32 13,719,111.94 1,032,220.00 28,429,990.26

74

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

4.期末余额 806,628,261.44 1,314,357,389.28 61,153,171.40 15,087,056.01 2,197,225,878.13

二、累计折旧

1. 期初余额 125,253,965.81 426,638,051.18 42,329,104.67 11,849,935.19 606,071,056.85

2.本期增加金额 16,364,024.65 62,739,658.76 8,734,458.62 1,895,205.16 89,733,347.19

（1）计提 16,364,024.65 62,739,658.76 6,258,420.75 580,060.76 85,942,164.92

（2）企业合并增加 — — 2,476,037.87 1,315,144.40 3,791,182.27

3.本期减少金额 — 11,164,736.29 12,534,477.12 1,031,958.00 24,731,171.41

（1）处置或报废 — 11,164,736.29 12,534,477.12 1,031,958.00 24,731,171.41

4. 期末余额 141,617,990.46 478,212,973.65 38,529,086.17 12,713,182.35 671,073,232.63

三、减值准备

1. 期初余额 66,389,238.00 36,220,339.41 1,099,966.39 149,497.02 103,859,040.82

2.本期增加金额 17,387,294.04 10,565,198.44 539,316.08 — 28,491,808.56

（1）计提 17,387,294.04 10,565,198.44 539,316.08 — 28,491,808.56

3.本期减少金额 1,653,064.64 945,495.54 — 2,598,560.18

（1）处置或报废 1,653,064.64 945,495.54 — 2,598,560.18

4. 期末余额 83,776,532.04 45,132,473.21 693,786.93 149,497.02 129,752,289.20

四、账面价值

1. 期末账面价值 581,233,738.94 791,011,942.42 21,930,298.30 2,224,376.64 1,396,400,356.30

2. 期初账面价值 597,884,111.16 859,826,616.02 25,164,767.05 1,234,857.93 1,484,110,352.16

（2）期末暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

房屋及建筑物 180,382,937.73 59,956,394.77 61,618,022.21 58,808,520.75

机器设备 241,257,177.52 156,810,453.34 32,796,182.01 51,650,542.17

运输工具 1,474,904.15 1,303,129.08 155,857.70 15,917.37

其他 5,982,197.37 5,636,210.59 142,585.26 203,401.52

合 计 429,097,216.77 223,706,187.78 94,712,647.18 110,678,381.81

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书的原因

海昌项目房产 正在办理中

（4）期末公司以账面价值 5,633,91 万元的固定资产机器设备作抵押，向中国银行

股份有限公司巢湖分行借入短期借款 5,000 万元；以账面价值 24,386,39 万元的固定资

产机器设备作抵押，向安徽海螺水泥股份有限公司借入短期借款 20,000 万元；以账面

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

价值 41,633,45 万元的固定资产机器设备作抵押，向中国建设银行股份有限公司巢湖市

分行借入长期借款 25,000 万元（其中一年以内到期的长期借款 22,400 万元）。

（5）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产

可收回金额低于其账面价值的，本期公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定

资产减值准备 28,491,808.56 元。

17. 在建工程

（1）在建工程情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

海昌水泥项目 16,085,389.94 — 16,085,389.94 9,587,703.65 — 9,587,703.65

节能减排技改工程 10,064,080.85 — 10,064,080.85 2,931,747.75 — 2,931,747.75

廊道工程 9,824,545.8 9,824,545.8 — 9,824,545.80 9,824,545.80 —

合 计 35,974,016.59 9,824,545.80 26,149,470.79 22,343,997.20 9,824,545.80 12,519,451.40

（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固定 本期其他减

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额

资产金额 少金额

海昌水泥项目 — 9,587,703.65 24,304,917.99 17,807,231.70 — 16,085,389.94

节能减排技改工程 — 2,931,747.75 11,684,024.16 4,551,691.06 — 10,064,080.85

廊道工程 — 9,824,545.80 — — — 9,824,545.80

合 计 — 22,343,997.20 35,988,942.15 22,358,922.76 — 35,974,016.59

（续上表）

工程累计投 本期利息

利息资本化 其中：本期利息

项目名称 入占预算比 工程进度 资本化率 资金来源

累计金额 资本化金额

例(%) (%)

海昌水泥项目 — — — — — 自筹

节能减排技改工程 — — — — — 自筹

廊道工程 — — — — — 自筹

合 计 — — — — —

期末在建工程较期初增长 108.87%，主要系本期公司水泥项目、节能减排工程投

入较多所致。

76

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

18. 工程物资

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

专用设备及材料账面余额 91,291.71 — — 91,291.71

减：减值准备 91,291.71 — — 91,291.71

专用设备及材料账面价值 — — — —

19. 无形资产

（1）无形资产情况

项 目 土地使用权 矿山开采权 软件及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 142,924,309.37 26,076,200.73 — 169,000,510.10

2.本期增加金额 — — 1,936,198.27 1,936,198.27

（1）购置 1,880,341.86 1,880,341.86

（2）企业合并增加 — — 55,856.41 55,856.41

3.本期减少金额 — — — —

4.期末余额 142,924,309.37 26,076,200.73 1,936,198.27 170,936,708.37

二、累计摊销

1. 期初余额 19,301,120.38 19,538,789.64 — 38,839,910.02

2.本期增加金额 3,354,466.80 885,361.56 57,633.77 4,297,462.13

（1）计提 3,354,466.80 885,361.56 37,070.07 4,276,898.43

（2）企业合并增加 — — 20,563.70 20,563.70

3.本期减少金额 — — — —

4. 期末余额 22,655,587.18 20,424,151.20 57,633.77 43,137,372.15

三、减值准备

1. 期初余额 — — — —

2.本期增加金额 — — — —

3.本期减少金额 — — — —

4. 期末余额 — — — —

四、账面价值

1. 期末账面价值 120,268,722.19 5,652,049.53 1,878,564.50 127,799,336.22

2. 期初账面价值 123,623,188.99 6,537,411.09 — 130,160,600.08

（2）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

77

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（3）本期末公司以账面价值 974.96 万元的土地使用权作抵押，向中国建设银行

股份有限公司巢湖市分行借入长期借款 9,400 万元，具体抵押明细如下：

项目 产权证书编号 抵押权人 账面原值 账面价值

巢国用（2007）第 00277 号 建行巢湖分行 15,386,288.93 3,971,528.22

土地使用

巢国用（2009）第 00452 号 建行巢湖分行 977,129.00 820,788.20

权

巢国用（2009）第 00451 号 建行巢湖分行 6,033,258.19 4,957,327.18

20. 商誉

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安徽德润融资租赁股份有

— 251,809,960.89 — 251,809,960.89

限公司

合肥德善小额贷款股份有

— 119,330,476.48 — 119,330,476.48

限公司

安徽德合典当有限公司 — 116,635,207.48 — 116,635,207.48

安徽德信融资担保有限公

— 48,516,367.22 — 48,516,367.22

司

安徽德众金融信息服务有

— 34,317,671.17 — 34,317,671.17

限公司

合 计 — 570,609,683.24 — 570,609,683.24

商誉计算过程见附注六、1 之（2）；

被投资单位经营状况良好，不存在减值迹象，故本期未计提减值准备。

21. 长期待摊费用

企业合并增 本期增加金 本期摊销金

项 目 期初余额 期末余额

加金额 额 额

装修费 — 371,844.63 362,833.34 302,534.11 432,143.86

22. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

期末余额 期初余额

项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

78

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

坏账准备 102,067,678.55 25,516,919.63 22,288,657.47 5,572,164.37

可抵扣亏损 100,442,216.30 25,110,554.08 — —

发放贷款及垫款损失准备 13,725,176.68 3,431,294.17 — —

在建工程减值准备 9,824,545.80 2,456,136.45 9,824,545.80 2,456,136.45

存货跌价准备 2,930,618.49 732,654.62 6,966,081.90 1,741,520.48

职工薪酬 2,458,186.21 614,546.55 15,883,573.25 3,970,893.31

专项储备-安全生产费 2,355,561.29 588,890.32 — —

未实现销售毛利 337,393.92 84,348.48 619,897.96 154,974.49

合 计 234,141,377.24 58,535,344.30 55,582,756.38 13,895,689.10

（2）递延所得税负债明细

期末余额 期初余额

应纳 递延

项 目 税暂 所得

应纳税暂时性差异 递延所得税负债

时性 税负

差异 债

非同一控制企业合并资

74,849,975.25 18,712,493.82 — —

产评估增值

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 24,525.00 6,131.25 — —

资产公允价值变动

合 计 74,874,500.25 18,718,625.07

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项 目 期末余额 期初余额

固定资产减值准备 129,752,289.20 103,859,040.82

应付利息 10,683,072.34 —

应付职工薪酬 4,359,406.14 —

存货跌价准备 75,539.83 75,539.83

工程物资减值准备 91,291.71 91,291.71

合 计 144,961,599.22 104,025,872.36

（4）期末递延所得税资产较期初增长 321.25%，主要系本期可抵扣亏损确认的递

延所得税资产金额较大和本期非同一控制下企业合并收购子公司所致。

23. 其他非流动资产

79

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

预付工程设备款 2,331,061.59 4,908,239.37

期末其他非流动资产较期初下降 52.51%，主要系本期预付工程款转入在建工程所

致。

24. 短期借款

（1）短期借款分类

项 目 期末余额 期初余额

保证借款 435,400,000.00 —

抵押借款 250,000,000.00 50,000,000.00

信用借款 210,000,000.00 40,000,000.00

合 计 895,400,000.00 90,000,000.00

（2）期末保证借款中，由安徽新力投资集团有限公司为德润租赁提供担保向交通

银行合肥祁门路支行借入短期借款 8,000 万元、向建设银行合肥蜀山支行借入短期借

款 2,540.00 万元；由本公司为德润租赁提供担保向建设银行合肥蜀山支行借入短期借

款 10,000.00 万元、向中国银行合肥南城支行借入短期借款 3,000.00 万元；由安徽省供

销商业总公司为德润租赁提供担保向中国对外经济贸易信托有限公司借入短期借款

20,000 万元。

（3）期末抵押借款情况详见附注五、16 之（4）。

（4）短期借款期末余额中无逾期未偿还的借款。

（5）期末短期借款较期初增长较大，主要系本期新增并购借款金额较大及非同一

控制下企业合并收购子公司借款增加所致。

25. 应付票据

（1）应付票据分类

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 — 30,000,000.00

（2）期末应付票据较期初下降较大，主要系本期减少了以票据方式支付供应商款

80

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项所致。

（3）应付票据期末余额中无已到期未支付的款项。

26. 应付账款

（1）应付账款列示

项 目 期末余额 期初余额

应付货款 141,020,142.49 149,431,598.33

应付工程款 13,454,325.24 3,291,786.92

应付设备款 9,399,054.94 15,923,192.15

租赁款 6,883,828.05 —

履约保证金 5,380,995.87 5,463,076.03

应付排污费 1,061,857.00 1,026,997.00

应付运费 713,962.42 1,077,165.93

合 计 177,914,166.01 176,213,816.36

（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

27. 预收款项

（1）预收款项列示

项 目 期末余额 期初余额

预收货款 24,676,093.95 27,642,416.05

预收典当综合服务费 16,086,391.23 —

预收利息 2,665,232.29 —

预收管理服务费 997,250.90 —

其他 110,000.00 —

合 计 44,534,968.37 27,642,416.05

（2）期末预收款项较期初增长 61.11%，主要系本期非同一控制下企业合并收购

子公司，预收的典当综合综合服务费金额较大所致。

（3）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

28. 应付职工薪酬

81

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（1）应付职工薪酬列示

项 目 期初余额 本期增加 其中：合并转入 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 19,119,467.01 98,420,935.78 19,423,839.00 91,868,701.21 25,671,701.58

二、离职后福利-设定

— 10,818,297.00 — 10,818,297.00 —

提存计划

合 计 19,119,467.01 109,239,232.78 19,423,839.00 102,686,998.21 25,671,701.58

（2）短期薪酬列示

其中：合并转

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

入

一、工资、奖金、津贴

14,400,000.00 86,314,853.4 19,423,839.00 78,380,814.58 22,334,038.82

和补贴

二、职工福利费 1,483,573.25 3,224,529.16 — 4,708,102.41 —

三、社会保险费 — 4,845,955.71 — 4,845,955.71 —

其中：医疗保险费 — 4,024,323.38 — 4,024,323.38 —

工伤保险费 — 430,387.86 — 430,387.86 —

生育保险费 — 391,244.47 — 391,244.47 —

四、住房公积金 — 3,483,425.09 — 3,483,425.09 —

五、工会经费和职工教

3,235,893.76 552,172.42 — 450,403.42 3,337,662.76

育经费

合 计 19,119,467.01 98,420,935.78 19,423,839.00 91,868,701.21 25,671,701.58

（3）设定提存计划列示

其中：合并转

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

入

1. 基本养老保险 — 10,005,315.65 — 10,005,315.65 —

2. 失业保险费 — 812,981.35 — 812,981.35 —

合 计 — 10,818,297.00 — 10,818,297.00 —

29. 应交税费

项 目 期末余额 期初余额

企业所得税 98,868,269.65 —

资源税 10,913,840.14 1,989,528.45

水利建设基金 10,790,147.45 8,422,643.35

营业税 6,692,759.70 2,000.00

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

土地使用税 6,323,688.83 3,711,923.32

房产税 4,136,946.56 8,435,636.81

增值税 3,582,414.13 3,449,742.64

城市维护建设税 1,449,496.58 179,497.74

教育费附加 1,335,485.14 289,756.50

矿资源补偿费 845,122.46 1,199,371.73

代扣代缴个人所得税 161,724.87 33,856.80

印花税 130,607.40 37,317.30

合 计 145,230,502.91 27,751,274.64

期末应交税费较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子公司，

应纳所得税金额较大所致。

30. 应付利息

项 目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 9,741,512.33 652,070.84

资产证券化利息 5,260,283.19 —

短期借款应付利息 148,194.44 146,666.67

合 计 15,149,989.96 798,737.51

期末应付利息较期初增长较大，主要系本期新增借款金额较大及非同一控制下企

业合并收购子公司所致。

31. 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 期末余额 期初余额

水泥资产出售款 注1 445,546,720.00 —

往来借款及利息 163,935,031.76 —

股权收购款 注2 236,481,123.73 —

保证金及押金 22,699,263.21 15,275,709.36

其他 11,673,446.52 20,735,008.24

合 计 880,335,585.22 36,010,717.60

83

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

注 1：2015 年 10 月 23 日，公司与巢湖海螺水泥有限公司签订《资产转让协议》，公司向巢湖

海螺水泥有限公司转让与水泥业务相关的资产和负债，转让价格为 111,386.68 万元，该交易已经

本公司 2015 年 11 月 23 日召开的第三次临时股东大会审议通过。截止 2015 年 12 月 31 日，公司

已收到资产转让款 44,554.67 万元。

注 2：2015 年 1 月 26 日，公司与安徽新力投资集团有限公司等 46 名交易对象签署了《资产

购买协议》，协议约定公司向交易对象购买德润租赁 60.75%股权、德善小贷 55.83%股权、德合典

当 68.86%股权、德信担保 100.00%股权、德众金融 67.50%股权，标的资产交易价格为 168,288.39

万元，该交易已经本公司 2015 年 3 月 12 日召开的 2015 年度第一次临时股东审议通过。截止 2015

年 12 月 31 日，已支付股权收购款 144,640.29 万元，余 23,648.11 万元尚未支付。

（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

（3）期末应付账款较期初增长较大，主要系本期收到水泥资产出售款、尚未支付

的股权收购款以及非同一控制下企业合并收购子公司往来借款金额较大所致。

32. 担保业务准备金

项 目 期末余额 期初余额

担保业务未到期责任准备金 23,453,845.49 —

担保业务赔偿准备金 19,164,580.00 —

合 计 42,618,425.49 —

期末担保业务准备金较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子

公司德信担保，计提的担保业务准备金金额较大所致。

33. 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债分类

项 目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 336,800,000.00 151,000,000.00

1 年内到期的长期应付款 24,825,717.93 —

合 计 361,625,717.93 151,000,000.00

（2）1 年内到期的长期借款

84

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 224,000,000.00 120,000,000.00

保证借款 112,800,000.00 31,000,000.00

合 计 336,800,000.00 151,000,000.00

（3）期末期抵押借款情况详见附注五、16 之（4）及附注五、19 之（3）。

（4）期末保证借款中，由安徽省供销商业总公司为德润租赁提供担保，向合肥科

技农村商业银行股份有限公司取得长期借款 4,580.00 万元；由安徽新力投资集团有限

公司为德润租赁提供担保，向合肥科技农村商业银行股份有限公司取得长期借款

6,700.00 万元。

34. 其他流动负债

其他流动负债分类情况

项 目 期末余额 期初余额

预提电费 199,341.03 4,262,695.11

环保治理经费 353,057.36 —

合 计 552,398.39 4,262,695.11

期末其他流动负债较期初下降较大，主要系本期预缴电费较多所致。

35. 长期借款

（1）长期借款分类

项 目 期末余额 期初余额 利率区间

质押借款 716,252,505.16 — 4.99%-6.60%

保证借款 677,000,000.00 — 5.00%-7.75%

资产证券化融资 602,244,941.79 — 4.80%-8.0%

抵押借款 120,000,000.00 230,000,000.00 4.5125%-6.00%

合 计 2,115,497,446.95 230,000,000.00

（2）期末质押借款余额中，本公司以持有德润租赁等子公司股权作质押，向工行

巢湖支行取得借款 18,800.00 万元；本公司以持有德信担保股权作质押，向招行银行合

85

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

肥政务区支行借款 42,294.00 万元；德润租赁以长期应收款作质押向交通银行合肥祁门

路支行借款 7,000.00 万元、向华厦银行股份有限公司合肥分行借款 3,531.25 万元。

（3）期末保证借款余额中，由安徽新力投资集团有限公司为本公司提供担保，向

浦发合肥桐城路支行取得借款 52,000.00 万元；由安徽新力投资集团有限公司为德润租

赁提供担保，向合肥科技银行淝河路支行取得借款 2,350.00 万元、向华夏银行合肥政

务区支行取得借款 5,350.00 万元；由德润租赁通过中融国际信托有限公司以 5 家未到

期应收租赁款设立中融-德润租赁应收租赁款收益权信托，取得信托资金 8,000.00 万元，

并由安徽新力投资集团有限公司、安徽省供销商业总公司共同提供担保。

（4）期末资产证券化融资借款，采用分期还款的方式按季度还款，最后一期还款

期限为 2017 年 10 月 12 日。

①按评级分别列示如下：

项 目 利率 期初余额

A1 档 4.80% 210,000,000.00

A2 档 5.30% 90,000,000.00

A3 档 5.60% 122,244,941.79

B档 8.00% 180,000,000.00

合 计 602,244,941.79

②资产证券化基础资产期末账面价值分别如下：

涉及融资租

项 目 账面原值 未确认融资收益 期末余额

赁项目数量

安徽德润融资租赁股份有限公司 37 422,638,653.64 28,611,505.57 394,027,148.07

德润融资租赁（深圳）有限公司 14 247,612,137.73 25,454,749.79 222,157,387.94

合 计 51 670,250,791.37 54,066,255.36 616,184,536.01

（5）期抵押借款情况详见附注五、16 之（4）及附注五、19 之（3）。

（6）期末长期借款较期初增长较大，主要系本期新增并购借款金额较大及非同一

控制下企业合并收购子公司借款增加所致。

36. 长期应付款

按款项性质列示长期应付款

86

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

融资租赁保证金 255,894,178.61 —

其他 52,126,451.50 —

合 计 308,020,630.11 —

期末长期应付款较期初增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子公司

德润租赁，收到的融资租赁保证金金额较大所致。

37. 递延收益

（1）递延收益列示如下：

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 23,141,220.15 600,000.00 1,438,829.75 22,302,390.40 政府补助

（2）涉及政府补助的项目：

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 期初余额 期末余额

助金额 外收入金额 与收益相关

土地补偿款 13,946,666.47 — 320,000.04 13,626,666.43 与资产相关

双千工程固定

4,495,555.56 — 280,972.20 4,214,583.36 与资产相关

资产投资补助

水泥生产线脱

2,234,301.72 600,000.00 178,744.59 2,655,557.13 与资产相关

硝补助

散装水泥扶持

1,301,833.29 — 146,000.04 1,155,833.25 与资产相关

项目资金

其他零星补助 1,162,863.11 — 513,112.88 649,750.23 与资产相关

合 计 23,141,220.15 600,000.00 1,438,829.75 22,302,390.40 —

38. 股本

本次增减变动（+、一）

项 目 期初余额 公积金转 期末余额

发行新股 送股 其他 小计

股

股份总数 242,000,000.00 — — — — — 242,000,000.00

39. 资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

资本溢价（股本溢价） 328,504,481.83 — — 328,504,481.83

其他资本公积 25,317,659.15 — 208,839.09 25,108,820.06

合 计 353,822,140.98 — 208,839.09 353,613,301.89

资本公积本期减少 208,839.009 元主要系本公司孙公司马鞍山小贷以分红款冲减

历史欠款产生。

40. 专项储备

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 2,355,561.29 — — 2,355,561.29

41. 盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 73,132,481.78 — — 73,132,481.78

42. 一般风险准备金

非同一控制下企业

项 目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额

合并增加

一般风险准备金 — — 20,144,973.61 — 20,144,973.61

本期一般风险准备金增加数，为非同一控制下企业合并收购子公司德善小贷、德

信担保，其计提的一般风险准备金按母公司持股比例计算归属于母公司股东的部分。

43. 未分配利润

项 目 本期金额 上期金额

调整前上期末未分配利润 413,166,736.15 335,356,305.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） — —

调整后期初未分配利润 413,166,736.15 335,356,305.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,043,467.39 105,325,892.28

减：提取法定盈余公积 — 10,575,461.56

提取一般风险准备 20,144,973.61 —

应付普通股股利 — 16,940,000.00

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安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

期末未分配利润 439,065,229.93 413,166,736.15

44. 营业收入及营业成本

（1）明细情况

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,321,160,449.08 744,480,682.65 1,216,407,738.18 837,263,470.55

其他业务 15,160,920.40 11,206,449.43 5,870,011.66 3,120,697.45

合 计 1,336,321,369.48 755,687,132.08 1,222,277,749.84 840,384,168.00

（2）主营业务分业务类别情况

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

水泥行业 817,375,906.62 679,017,760.46 1,216,407,738.18 837,263,470.55

类金融行业 503,784,542.46 65,462,922.19 — —

合 计 1,321,160,449.08 744,480,682.65 1,216,407,738.18 837,263,470.55

（3）营业收入及营业成本明细情况

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

水泥 427,496,718.76 347,558,910.13 659,808,228.54 465,752,292.89

熟料 389,879,187.86 331,458,850.33 556,599,509.64 371,511,177.66

咨询收入 88,869,432.00 — — —

平台管理费收入 15,380,857.04 — — —

其他收入 22,971,412.79 11,206,449.43 5,870,011.66 3,120,697.45

合 计 944,597,608.45 690,224,209.89 1,222,277,749.84 840,384,168.00

（4）利息收入及利息支出明细情况

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

租赁业务 163,773,987.94 41,330,088.09 — —

小额贷款业务 107,369,302.13 4,637,883.95 — —

89

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

典当业务 76,872,256.54 17,013,288.10 — —

其他 9,172,514.42 411,508.06 — —

合 计 357,188,061.03 63,392,768.20 — —

（5）担保收入

项 目 本期发生额 上期发生额

担保业务 34,535,700.00 —

（6）手续费及佣金收入及手续费及佣金支出

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

手续费及佣金 — 2,070,153.99 — —

（7）公司前五名客户的营业收入情况

本期发生额

客户名称 占公司本期全部营业收入的比

营业收入

例(%)

第一名 80,863,942.07 6.05

第二名 52,065,206.56 3.90

第三名 45,346,217.00 3.40

第四名 44,136,806.63 3.30

第五名 39,442,086.39 2.95

合 计 261,854,258.65 19.60

（续上表）

上期发生额

客户名称 占公司本期全部营业收入的比

营业收入

例(%)

第一名 104,551,483.39 8.55

第二名 83,552,413.55 6.84

第三名 81,084,816.17 6.63

第四名 68,896,426.59 5.64

第五名 47,921,334.17 3.92

90

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

合 计 386,006,473.87 31.58

45. 提取担保业务准备金

项 目 本期发生额 上期发生额

提取担保业务未到期责任准备

1,076,646.81 —

金

提取担保业务赔偿准备金 5,497,580.00 —

合 计 6,574,226.81 —

46. 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 17,760,819.68 —

城市维护建设税 3,576,983.67 3,738,767.03

教育费附加 3,166,267.05 3,738,767.03

合 计 24,504,070.40 7,477,534.06

营业税金及附加本期发生额较上期增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并

收购子公司，缴纳的营业税金额较大所致。

47. 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

包装费 12,584,641.10 13,556,760.82

工资及相关费用 4,161,516.81 4,125,608.24

水电费 3,612,848.29 4,933,036.02

折旧及摊销 3,530,805.63 3,649,832.10

机物料消耗 2,794,832.49 3,707,179.94

运输装卸费 2,437,846.58 2,327,171.60

其他 770,222.43 550,349.62

合 计 29,892,713.33 32,849,938.34

48. 管理费用

91

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

工资及相关费用 63,784,432.93 45,983,388.61

折旧费及摊销 17,989,547.30 18,856,599.77

税费 13,559,328.02 17,354,341.94

中介机构费 10,413,530.65 2,882,533.60

会议及交通费 6,141,410.27 1,762,541.16

环保费 5,658,789.00 4,615,608.00

业务招待费 3,411,972.30 1,369,492.30

水电费 2,286,569.95 3,264,234.70

宣传推广费 2,108,226.90 334,447.23

差旅费 1,644,248.35 211,990.90

租赁费 1,508,164.64 —

机动车辆运营费 1,120,291.76 —

存货盘亏 — 1,471,582.35

其他 5,866,936.28 6,326,391.25

合 计 135,493,448.35 104,433,151.81

49. 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 95,792,709.19 34,272,007.56

减：利息收入 1,144,625.53 1,067,149.78

利息净支出 94,648,083.66 33,204,857.78

银行手续费及其他 126,106.43 600,800.25

合 计 94,774,190.09 33,805,658.03

财务费用本期发生额较上期增长 180.35%，主要系本期借款增加，相应利息支出

增加较大所致。

50. 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

92

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

应收款项坏账损失 34,900,673.67 856,746.56

固定资产减值损失 28,491,808.56 40,406,178.27

贷款损失准备 25,836,594.14 —

存货跌价损失 423,112.29 770,645.86

其它 69,572.41 —

合 计 89,721,761.07 42,033,570.69

资产减值损失本期发生额较上期增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收

购子公司，缴纳的营业税金额较大所致。

51. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入

-7,020.00 —

当期损益的金融资产

52. 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

理财产品利息收入 1,880,032.33 —

权益法核算的长期股权投资收

564,700.60 —

益

可供出售金融资产在持有期间

187,500.00 236,250.00

的投资收益

其他 -79,836.86 —

合 计 2,552,396.07 236,250.00

投资收益本期发生额较上期增长较大，主要系本期非同一控制下企业合并收购子

公司，理财产品利息收入增加较大所致。

53. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目 本期发生额 上期发生额

政府补助 10,941,688.40 4,384,626.10

非流动资产处置利得 101,737.10 1,704.96

93

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

其他 671,989.97 1,753.54

合 计 11,715,415.47 4,388,084.60

（2）计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

补助项目 本期发生额 上期发生额

相关

税费返还 8,728,621.65 — 与收益相关

递延收益摊销 1,438,829.75 1,072,726.10 与资产相关

财政返还 544,737.00 — 与收益相关

节能贡献奖励基金 100,000.00 — 与收益相关

奖励资金 — 500,000.00 与收益相关

岗位补贴 — 280,000.00 与收益相关

工业发展政策资金 — 1,331,900.00 与收益相关

淘汰落后产能奖励金 — 1,200,000.00 与收益相关

其他零星补助 129,500.00 — 与收益相关

合 计 10,941,688.40 4,384,626.10

（3）营业外收入本期发生额较上期增长 166.98%，主要系本期非同一控制下企业

合并收购子公司，收到税费返还款金额较大所致。

54. 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失 682,634.81 17,187.24

其他 1,078,971.84 2,105,061.88

合 计 1,761,606.65 2,122,249.12

55. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 88,236,682.73 59,231,191.17

递延所得税费用 -26,478,339.02 -761,269.06

合 计 61,758,343.71 58,469,922.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

94

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项 目 本期发生额

利润总额 212,173,012.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 53,043,253.06

子公司适用不同税率的影响 —

调整以前期间所得税的影响 —

非应税收入的影响 -46,875.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,872,519.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 —

本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

-25,110,554.08

损的影响

所得税费用 61,758,343.71

56. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

往来款 7,373,911.25 —

政府补助 1,381,237.00 5,154,900.00

房租收入 2,390,030.00 190,072.00

成都武侯区人民法院 — 1,000,000.00

其他 894,572.84 888,405.90

合 计 12,039,751.09 7,233,377.90

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

担保代偿款 41,546,285.79 —

存出保证金 17,401,406.51 —

会议及交通费 6,141,410.27 1,762,541.16

环保费 5,658,789.00 4,615,608.00

水电费 5,620,514.26 8,197,270.72

业务招待费 3,411,972.30 1,510,470.30

诉讼费 3,234,097.07 —

物料消耗 2,794,832.49 4,807,957.19

广告宣传费 2,108,226.90 334,447.23

95

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

押金及保证金 2,084,734.36 —

差旅费 1,644,248.35 343,745.10

租赁费 1,508,164.64 —

机动车辆运营费 1,120,291.76 —

审计咨询费 966,360.87 2,882,533.60

其他 5,232,980.73 8,722,776.55

合 计 100,474,315.30 33,177,349.85

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产 4,604,239.97 —

利息收入 1,144,625.53 1,067,149.78

合 计 5,748,865.50 1,067,149.78

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

重大资产重组支付的中介机构费

9,201,769.78 —

用

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

信贷资产转让款 352,182,267.73 —

代偿款转让款 29,958,853.83 —

新力投资往来款 9,750,000.00 —

合 计 391,891,121.56 —

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

新力投资往来款 9,750,000.00 —

57. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

96

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 150,414,668.53 105,325,892.28

加：资产减值准备 89,721,761.07 42,033,570.69

提取担保业务准备金 6,574,226.81 —

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

89,213,307.21 86,975,170.89

折旧

无形资产摊销 4,276,898.43 4,239,828.36

长期待摊费用摊销 302,534.11 —

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

580,897.71 15,482.28

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,020.00 —

财务费用（收益以“－”号填列） 94,648,083.66 33,204,857.78

投资损失（收益以“－”号填列） -2,552,396.07 -236,250.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,928,642.98 -761,269.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -549,696.04 —

存货的减少（增加以“－”号填列） 15,079,491.33 -36,611,345.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,341,953,254.15 103,780,291.53

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -116,564,578.87 98,695,441.01

重大资产重组支付的中介机构费用 9,201,769.78 —

经营活动产生的现金流量净额 -1,027,527,909.47 436,661,670.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 — —

一年内到期的可转换公司债券 — —

融资租入固定资产 — —

3．现金及现金等价物净变动情况：

期末现金余额 274,188,920.50 101,411,573.85

减：期初现金余额 101,411,573.85 92,100,966.68

加：期末现金等价物余额 37,338,851.84 —

减：期初现金等价物余额 — —

现金及现金等价物净增加额 210,116,198.49 9,310,607.17

97

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,446,402,784.38

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 88,163,093.10

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 —

取得子公司支付的现金净额 1,358,239,691.28

（3）现金和现金等价物构成情况

项 目 本期发生额 上期发生额

一、现金 274,188,920.50 101,411,573.85

其中：库存现金 20,612.85 56.69

可随时用于支付的银行存款 273,605,987.69 101,411,517.16

可随时用于支付的其他货币资金 562,319.96 —

二、现金等价物 37,338,851.84 —

其中：三个月内到期的理财产品投资 37,338,851.84 —

三、期末现金及现金等价物余额 311,527,772.34 101,411,573.85

期末现金及现金等价物中已扣除存出保证金 174,531,711.47 元、地质环境治理恢

复保证金 14,318,683.04 元、并购贷款保证金 1,100,000.00 元、安全生产风险抵押金

514,982.63 元 ； 2014 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 中 已 扣 除 地 质 环 境 治 理 恢 复 保 证 金

13,625,490.84 元、银行承兑汇票保证金 9,007,377.35 元、安全生产风险抵押金 513,419.90

元。

58. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

长期应收款 1,034,621,703.41 用于借款质押

固定资产 716,537,477.77 用于借款抵押

长期股权投资 581,541,304.00 用于借款质押

用于存出保证金、地质环境治

货币资金 190,465,377.14

理恢复保证金等

无形资产 9,749,643.60 用于借款抵押

合 计 2,532,915,505.92

98

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

六、合并范围的变更

1．非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式

安徽德润融资租赁

2015 年 4 月 28 日 626,546,218.50 60.75 购买

股份有限公司

合肥德善小额贷款

2015 年 4 月 21 日 357,307,234.61 55.83 购买

股份有限公司

安徽德合典当有限

2015 年 3 月 27 日 309,903,097.50 68.86 购买

公司

安徽德信融资担保

2015 年 3 月 27 日 346,821,800.00 100.00 购买

有限公司

安徽德众金融信息

2015 年 4 月 15 日 42,305,557.50 67.50 购买

服务有限公司

（续上表）

购买日至期末被购买 购买日至期末被

被购买方名称 购买日 购买日的确定依据

方的收入 购买方的净利润

安徽德润融资租

2015 年 4 月 30 日 工商登记变更日 252,643,419.94 94,587,406.15

赁股份有限公司

合肥德善小额贷

2015 年 4 月 30 日 工商登记变更日 107,315,302.13 31,684,408.46

款股份有限公司

安徽德合典当有

2015 年 4 月 1 日 工商登记变更日 76,872,256.54 43,319,491.55

限公司

安徽德信融资担

2015 年 4 月 1 日 工商登记变更日 51,366,907.75 26,421,359.38

保有限公司

安徽德众金融信

2015 年 4 月 30 日 工商登记变更日 16,040,135.48 7,019,931.54

息服务有限公司

注：德润租赁为合并口径，其数据包含控股子公司深圳德润租赁；德善小贷为合并口径，其

数据包含其控股子公司广德小贷、马鞍山小贷、滁州小贷。

2015 年 1 月 26 日，本公司与安徽新力投资集团有限公司等 46 名交易对象签署

了《资产购买协议》，公司拟以 168,289.39 万元收购德润租赁 60.75%股权、德善小贷

55.83%股权、德信担保 100%股权、德合典当 68.86%股权、德众金融 67.50%股权。2015

年 2 月 16 日公司召开第六届董事会第七次会议，审议通过了 《 关于本次重大资产

购买方案的议案》，并于 2015 年 3 月 12 日召开了的 2015 年第一次临时股东大会

审议通过了上述议案。

99

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（2）合并成本及商誉

公司聘请中联资产评估集团有限公司对上述拟购买资产 2014 年 9 月 30 日的可辨

认净资产进行评估，根据评估结果对合并日报表进行调整得到合并日可辨认净资产公

允价值，合并对价与合并取得可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。

项 目 德润租赁 德善小贷 德合典当 德信担保 德众金融 合计

合并成本—现金 626,546,218.50 357,307,234.61 309,903,097.50 346,821,800.00 42,305,557.50 1,682,883,908.11

减：取得的可辨

认净资产公允价 374,736,257.61 237,976,758.13 193,267,890.02 298,305,432.78 7,987,886.33 1,112,274,224.87

值份额

商誉/合并成本

小于取得的可辨

251,809,960.89 119,330,476.48 116,635,207.48 48,516,367.22 34,317,671.17 570,609,683.24

认净资产公允价

值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

① 德润租赁

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 18,066,127.89 18,066,127.89

应收款项 11,592,788.59 11,592,788.59

预付款项 1,578,972.00 1,578,972.00

其他应收款 5,826,387.18 5,826,387.18

一年内到期的非流动资产 428,648,374.08 425,300,086.40

其他流动资产 20,340,000.00 20,340,000.00

长期应收款 1,363,329,585.50 1,363,329,585.50

长期股权投资 4,881,367.96 4,881,367.96

固定资产 2,124,344.85 2,124,344.85

无形资产 17,674.53 17,674.53

递延所得税资产 10,360,419.96 2,316,669.96

负债

短期借款 380,000,000.00 380,000,000.00

100

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

应付账款 7,887,789.35 7,887,789.35

预收款项 4,161,626.00 4,161,626.00

应付职工薪酬 7,200,343.15 7,200,343.15

应交税费 35,508,495.51 26,627,673.59

应付利息 3,090,702.48 3,090,702.48

其他应付款 1,608,738.51 1,608,738.51

一年内到期的非流动负债 2,500,000.00 2,500,000.00

长期借款 310,420,049.43 310,420,049.43

长期应付款 307,366,318.02 307,366,318.02

净资产

减：少数股东权益 432,285,722.48 431,300,070.29

取得的净资产 374,736,257.61 373,210,694.04

② 德善小贷

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 26,670,783.63 26,670,783.63

交易性金融资产 2,420,419.12 2,420,419.12

预付款项 435,643.51 435,643.51

应收利息 15,129,307.25 15,129,307.25

其他应收款 122,750,355.20 122,750,355.20

存货 112,354.00 112,354.00

短期贷款及垫款净额 870,726,373.80 870,726,373.80

其他流动资产 2,166,575.69 2,166,575.69

可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00

中长期贷款及垫款 26,821,982.71 26,821,982.71

固定资产 695,861.03 695,861.03

无形资产 11,040.00 11,040.00

长期待摊费用 371,844.63 371,844.63

101

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

递延所得税资产 5,394,213.46 5,394,213.46

负债

预收款项 6,032,057.52 6,032,057.52

应付职工薪酬 4,442,055.73 4,442,055.73

应交税费 21,446,220.41 21,446,220.41

应付利息 2,278,916.66 2,278,916.66

应付股利 12,905,060.00 12,905,060.00

其他应付款 60,357,948.42 60,357,948.42

一年内到期的非流动负债 290,000,000.00 290,000,000.00

净资产

减：少数股东权益 440,767,737.16 440,767,737.16

取得的净资产 237,976,758.13 237,976,758.13

③ 德合典当

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 4,133,738.95 4,133,738.95

应收利息 27,296,579.00 27,296,579.00

发放贷款及垫款 594,239,160.00 594,239,160.00

其他应收款 60,819,691.07 60,819,691.07

固定资产 198,248.66 198,248.66

递延所得税资产 2,036,446.30 2,036,446.30

负债

短期借款 220,000,000.00 220,000,000.00

预收款项 13,304,947.74 13,304,947.74

应付职工薪酬 1,846,135.00 1,846,135.00

应交税费 21,002,270.04 21,002,270.04

应付利息 932,278.34 932,278.34

其他应付款 150,970,370.50 150,970,370.50

102

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

净资产

减：少数股东权益 87,399,972.34 87,399,972.34

取得的净资产 193,267,890.02 193,267,890.02

④ 德信担保

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

货币资金 16,459,441.86 16,459,441.86

存出保证金 157,130,304.96 157,130,304.96

应收票据 600,000.00 600,000.00

应收代偿款 81,185,417.41 81,185,417.41

其他应收款 1,715,478.07 1,715,478.07

其他流动资产 5,916,100.00 5,916,100.00

投资性房地产 108,807,571.37 33,153,173.38

固定资产 174,070.84 174,070.84

递延所得税资产 919,932.50 919,932.50

负债

预收保费 3,000.00 3,000.00

应付职工薪酬 5,084,310.00 5,084,310.00

应交税费 7,641,776.81 7,641,776.81

其他应付款 6,915,999.24 6,915,999.24

未到期责任准备 22,377,198.68 22,377,198.68

担保赔偿准备 13,667,000.00 13,667,000.00

递延所得税负债 18,913,599.50 —

净资产

减：少数股东权益 — —

取得的净资产 298,305,432.78 241,564,634.29

⑤ 德众金融

项目 购买日公允价值 购买日账面价值

103

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

资产：

货币资金 326,425.08 326,425.08

以公允价值计量且其变动计 2,265,240.85 2,265,240.85

入当期损益的金融资产

预付款项 8,333.37 8,333.37

其他应收款 167,098.56 167,098.56

存货 13,780.00 13,780.00

其他流动资产 13,649,425.22 13,649,425.22

固定资产 296,927.63 296,927.63

无形资产 6,578.18 6,578.18

负债

预收款项 1,705,781.16 1,705,781.16

应付职工薪酬 850,995.12 850,995.12

应交税费 700,245.58 700,245.58

其他应付款 1,642,881.35 1,642,881.35

净资产

减：少数股东权益 3,846,019.35 3,846,019.35

取得的净资产 7,987,886.33 7,987,886.33

七、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

凹凸棒石粘土及其共

安徽省明光市明涧路

巢东矿业 明光市 生矿物产品的加工、 100.00 — 设立

魏岗街 268 号

销售、利用

安徽省合肥市政务区

非同一控制下

德润租赁 合肥市 祁门路 1777 号辉隆 融资租赁业务 60.75 —

企业合并

大厦

安徽省合肥市政务区 非同一控制下

德信担保 合肥市 贷款担保 100.00 —

祁门路辉隆大厦 企业合并

德众金融 合肥市 合肥市政务区祁门路 互联网平台投资咨询 67.50 — 非同一控制下

104

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

安徽合作经济大厦 与管理 企业合并

安徽省合肥市蜀山区

非同一控制下

德善小贷 合肥市 祁门路 100 号安徽合 发放小额贷款 55.83 —

企业合并

作经济大厦七楼

动产质押典当业务；

安徽省合肥市蜀山区 财产权利质押典当业 非同一控制下

德合典当 合肥市 68.86 —

祁门路辉隆大厦 务；房地产抵押典当 企业合并

业务

深圳市前海深港合作

区前湾一路鲤鱼门街

21.26 非同一控制下

深圳德润租赁 深圳市 一号前海深港合作区 融资租赁业务 —

注1 企业合并

管理局综合办公楼 A

栋 201 室

安徽省宣城市广德县 19.07 非同一控制下

广德小贷 广德县 发放小额贷款 —

桃州镇景贤街 127 号 注2 企业合并

安徽省马鞍山市当涂

19.54 非同一控制下

马鞍山小贷 马鞍山 县姑孰镇青莲路 发放小额贷款 —

注3 企业合并

380、382 号

安徽省滁州市南谯中 19.54 非同一控制下

滁州小贷 滁州市 发放小额贷款 —

路 1958 号 注4 企业合并

注 1：德润租赁持有深圳德润租赁 35.00%的股权，为深圳德润租赁第一大股东，德润租赁与

深圳德润租赁第二大股东瑞美丰有限公司（持有深圳德润租赁 25.00%的股权）签订一致行动协议，

德润租赁对深圳德润租赁能够实现控制，因而将深圳德润纳入合并范围。本公司持有子公司德润

租赁 60.75%的股权，德润租赁持有深圳德润租赁 35.00%的股权，故本公司间接持有深圳德润租赁

21.26%的股权。

注 2：德善小贷持有广德小贷 34.15%的股权，为广德小贷第一大股东，德善小贷与广德小贷

第二大股东安徽辉隆农资集团股份有限公司（持有广德小贷 20%的股权）签订一致行动协议，德

善小贷对广德小贷能够实现控制，因而将广德小贷纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷

55.83%的股权，德善小贷持有广德小贷 34.15%的股权，故本公司间接持有广德小贷 19.07%的股权。

注 3：德善小贷持有马鞍山小贷 35.00%的股权，为马鞍山小贷第一大股东，德善小贷与马鞍

山小贷第二大股东安徽辉隆农资集团股份有限公司（持有马鞍山小贷 20%的股权）签订一致行动

协议，德善小贷对马鞍山小贷能够实现控制，因而将马鞍山小贷纳入合并范围。本公司持有子公

司德善小贷 55.83%的股权，德善小贷持有马鞍山小贷 35.00%的股权，故本公司间接持有马鞍山小

贷 19.54%的股权。

注 4：德善小贷于 2014 年 5 月 31 日向滁州小贷增资，持有滁州小贷 35.00%的股权，为滁州

105

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

小贷第一大股东，实质上控制滁州小贷的日常经营，经滁州小贷股东会同意，2015 年 1-7 月将滁

州德善纳入合并范围。本公司持有子公司德善小贷 55.83%的股权，德善小贷持有滁州小贷 35.00%

的股权，故本公司间接持有滁州小贷 19.54%的股权。

（2）非全资子公司

2015 年合并期间归 2015 年合并期间向少

少数股东持股比 期末少数股东权益

子公司名称 属于少数股东的损 数股东宣告分派的股

例 余额

益 利

德润租赁 39.25% 59,247,933.36 — 506,533,655.84

德善小贷 44.17% 29,352,100.36 — 468,595,812.76

德合典当 31.14% 13,489,689.67 — 100,889,662.01

德众金融 32.50% 2,281,477.75 — 6,127,497.10

合 计 — 104,371,201.14 — 1,082,146,627.71

（3）非全资子公司的主要财务信息

子公司名 期末余额

称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

德润租赁 702,987,908.84 2,272,399,560.62 2,975,387,469.46 864,077,629.71 1,172,578,077.06 2,036,655,706.77

德善小贷 39,230,063.40 749,853,716.04 789,083,779.44 65,024,511.15 6,131.25 65,030,642.40

德合典当 70,929,295.88 692,103,827.96 763,033,123.84 439,045,769.93 — 439,045,769.93

德众金融 27,356,139.17 366,720.23 27,722,859.40 8,869,022.18 — 8,869,022.18

合 计 840,503,407.29 3,714,723,824.85 4,555,227,232.14 1,377,016,932.97 1,172,584,208.31 2,549,601,141.28

2015 年合并日-12 月 31 日发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

德润租赁 252,643,419.94 94,587,406.15 94,587,406.15 -643,089,712.60

德善小贷 107,315,302.13 31,684,408.46 31,684,408.46 -354,680,041.99

德合典当 76,872,256.54 43,319,491.55 43,319,491.55 -128,898,442.52

德众金融 16,040,135.48 7,019,931.54 7,019,931.54 4,253,642.38

合 计 452,871,114.09 176,611,237.70 176,611,237.70 -1,122,414,554.73

2．在联营企业中的权益

106

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（1）联营企业

主要 持股比例(%) 对联营企业投资的

联营企业名称 经营 注册地 业务性质 会计处理方法

直接 间接

地

安徽泽生健康产 医院、康复中心、

合肥 合肥市祁门路 1777

业投资管理有限 老年养护院投资管 25.00 — 权益法

市 号辉隆大厦 9 楼

公司 理

（2）联营企业财务信息

项 目 2015 年 12 月 31 日/2015 年合并期间

流动资产

非流动资产 1,335,098.37

资产合计 52,631,500.87

流动负债 30,847,226.62

非流动负债 —

负债合计 30,847,226.62

所有者权益合计 21,784,274.25

按持股比例计算的净资产份额 5,446,068.56

营业收入 —

净利润 2,258,806.00

综合收益总额 2,258,806.00

本期收到的来自联营企业的股利 —

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细

情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采

取的风险管理政策如下所述。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的

107

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

制定由本公司管理层负责，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。公司从事

风险管理的总体目标是在风险与收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于此风险管理

目标，公司风险管理的基本策略是分析和确定本公司所面临的各种风险，建立适当的

风险承受底线并及时可靠地对各种风险进行动态监控，从而将风险控制在限定的范围

之内。

1．市场风险

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动

的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债是本公司

面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止

2015 年 12 月 31 日，人民币固定利率银行借款为 565,400,000.00 元，人民币浮动利率

银行借款金额为 2,180,052,505.16 元、资产证券化融资借款 602,244,941.79 元。假设报

告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，假

定利率上升 100 个基点将会导致本公司所有者权益及净利润减少人民币 1,958,207.66

元。

2．信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风

险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据和发放

贷款等。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，本公司认为其不

存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

为监控本公司其他方面产生的信用风险，公司通过制定一系列相关制度及实施细

则，对信用风险进行事前、事中及事后管理，根据现阶段业务流程分阶段理清相互牵

制关系，对各岗位做出规范，实现上下牵制，左右制约，相互监督，实务操作中主要

体现在以下几个方面。首先，公司严格按照制度及实施细则开展业务，事前对债务人

进行尽职调查，形成项目送审报告并提交风控部门对项目基础资料进行审核，确保资

料的真实性，同时提出风险要点、形成风控意见提交评审会评议。对送审项目的基础

情况和风险要点及规避措施进行讨论、决策。其次，公司对债务人进行动态管理，在

108

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

项目成立后，业务部门根据业务性质及债务人的信用等级，采用电话联系、实地察看、

拍照取证等不同方式定期或不定期进行贷方回访，填写客户回访记录，每月形成回访

报告逐级提交，确保管理层能充分了解各项目涉及的信用风险。对于信用记录不良的

客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，因此，本公司管理

层认为所承担的信用风险已经大为降低。

3．流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发

生资金短缺的风险。本公司主要的现金管理工作是筹措贷款以应付预计现金需求。本

公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，

以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构提供足够的备用资金的承诺，以

满足短期和较长期的流动资金需求。

九、关联方及关联交易

1. 本公司的第一大股东情况

对公司的持 对本公司的表

第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本

股比例(%) 决权比例(%)

安徽新力投资集团有限公 安徽省合 类金融服 17.34 17.34

16,984 万元

司 肥市 务

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

安徽省供销商业总公司 第一大股东之母公司

昌兴矿业投资有限公司 前第一大股东

安徽海螺水泥股份有限公司 第二大股东

安徽德森资产管理有限公司 第一大股东之子公司

安徽辉隆农资集团股份有限公司 同受第一大股东之母公司控制

安徽德嘉置业有限公司 同受第一大股东之母公司控制

安徽省天诚商贸有限公司 同受第一大股东之母公司控制

安徽茶叶进出口有限公司 同受第一大股东之母公司控制

109

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

安徽省棉麻有限责任公司 同受第一大股东之母公司控制

安徽泽生健康产业投资管理有限公司 联营企业

安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司 第二大股东之子公司

安徽长丰海螺水泥有限责任公司 第二大股东之子公司

亳州海螺水泥有限责任公司 第二大股东之子公司

六安海螺水泥有限责任公司 第二大股东之子公司

安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 第二大股东之子公司

芜湖海螺塑料制品有限公司 第二大股东之子公司

巢湖海螺水泥有限责任公司 第二大股东之子公司

安徽海螺物资贸易有限责任公司 第二大股东之子公司

安徽朱家桥水泥有限公司 公司监事会主席齐生立先生兼任其董事长

荣学堂 公司总经理、新力投资副董事长

桂晓斌 公司财务总监兼董事会秘书、新力投资董事

钟钢 公司副总经理、德合典当董事长兼总经理

孟庆立 公司副总经理、德润租赁总经理

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安徽海螺暹罗耐火材料有限公

耐火材料 6,307,259.69 4,755,387.35

司

安徽朱家桥水泥有限公司 矿粉 1,620,650.84 1,160,689.52

安徽海螺物资贸易有限责任公

润滑油 725,913.16 160,668.23

司

安徽海螺物资贸易有限责任公

TR50 矿车 — 4,051,282.05

司

芜湖海螺塑料制品有限公司 劳保用品 433,722.14 135,923.27

安徽芜湖海螺建筑安装工程有

维修费 1,886,300.57 2,136,000.00

限责任公司

②出售商品、提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

安徽长丰海螺水泥有限公司 熟料 25,109,048.97 81,084,816.14

六安海螺水泥有限责任公司 熟料 10,130,300.54 16,091,852.40

110

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

安徽朱家桥水泥有限公司 水泥 29,379,071.79 21,758,699.05

亳州海螺水泥有限责任公司 熟料 1,366,290.60 —

③定价政策：采用市场统一价格。

（2）关联方资金拆借

① 拆入资金

关联方 期初余额 拆入金额 还款金额 期末余额

安徽新力投资集团有限公司 390,394,963.79 1,541,047,277.95 1,904,723,218.21 26,719,023.53

安徽省供销商业总公司 55,043,215.00 — 16,838,374.05 38,204,840.95

安徽德森资产管理有限公司 — 10,000,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00

合 计 445,438,178.79 1,551,047,277.95 1,927,561,592.26 68,923,864.48

② 拆出资金

关联方 期初余额 拆出金额 还款金额 期末余额

安徽新力投资集团有限公司 12,000,000.00 91,000,000.00 103,000,000.00 —

安徽德嘉置业有限公司 6,000,000.00 — 6,000,000.00 —

安徽省天诚商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 —

安徽茶叶进出口有限公司 — 15,000,000.00 15,000,000.00 —

荣学堂 — 18,595,041.00 18,595,041.00 —

桂晓斌 — 17,561,991.00 17,561,991.00 —

钟钢 — 17,561,983.00 17,561,983.00 —

孟庆立 — 17,561,983.00 17,561,983.00 —

合 计 23,000,000.00 182,280,998.00 205,280,998.00 —

（3）向关联方支付资金占用费

关联方 合并日-2015 年 12 月 定价方式及决策程序

协议委托贷款利率 10%；安徽新力

安徽新力投资集团有限

15,821,267.27 投资集团向本公司及子公司拆出

公司

资金利率 2.55%

安徽德森资产管理有限

297,222.22 协议

公司

安徽省供销商业总公司 — 无息

（4）收取的资金占用费

关联方 合并日-2015 年 12 月 定价方式及决策程序

111

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

关联方 合并日-2015 年 12 月 定价方式及决策程序

安徽省天诚商贸有限公司 480,992.60 协议

安徽德嘉置业有限公司 130,620.00 协议

合 计 611,612.60

（5）关联租赁

合并日-2015 年

承租方名 租赁资产 租赁费定价

出租方名称 租赁起始日 租赁终止日 12 月确认的租

称 种类 依据

赁费

安徽省供销

德众金融 房屋 2014 年 4 月 2016 年 5 月 协议价 130,823.22

商业总公司

安徽辉隆农

资集团股份 德善小贷 房屋 2014 年 1 月 2015 年 12 月 协议价 247,140.00

有限公司

（6）关联方借款

2015 年 6 月，公司以固定资产作抵押向安徽海螺水泥股份有限公司取得短期借款

20,000 万元用于收购五家类金融公司股权，借款期限为 2015 年 6 月 11 日至 2016 年 6

月 10 日，借款年利率 5.89%。

（7）关联担保情况

截至 2015 年 12 月 31 日止，由安徽新力投资集团有限公司为本公司提供担保，向

浦发合肥桐城路支行借入 52,000 万元长期借款。

截至 2015 年 12 月 31 日止，由安徽新力投资集团有限公司为德润租赁提供担保，

向交通银行合肥祁门路支行借入 8,000 万元短期借款、向建设银行合肥蜀山支行借入

2,540 万元短期借款、向华夏银行合肥政务区支行借入 5,350 万元长期借款、向合肥科

技银行淝河路支行借入 9,050 万元长期借款（其中一年内到期的长期借款 6,700 万元）。

截至 2015 年 12 月 31 日止，由本公司为德润租赁提供担保，向建设银行合肥蜀山

支行借入 10,000 万元短期借款、向中国银行合肥南城支行借入 3,000 万元短期借款。

截至 2015 年 12 月 31 日止，由安徽省供销商业总公司为德润租赁提供担保，向中

国对外经济贸易信托有限公司借入 20,000 万元短期借款，向合肥科技农村商业银行股

份有限公司借入 4,580 万元长期借款（其中一年内到期的长期借款 4,580 万元）。

截至 2015 年 12 月 31 日止，由安徽新力投资集团有限公司、安徽省供销商业总公

112

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

司为德润租赁共同提供担保，通过中融国际信托有限公司设立中融-德润租赁应收租赁

款收益权信托，取得信托资金 8,000 万元。

（8）关联交易-其他

①为德众金融互联网金融服务客户提供担保

截止 2015 年 12 月 31 日，由德信担保为融资人提供未结清担保项目共计 28 笔，涉

及融资金额为 137,000,000.00 元。

②为德善小贷小额贷款客户提供担保

截止 2015 年 12 月 31 日，由德信担保为借款人提供未结清担保项目共计 11 笔，

涉及融资金额 53,000,000.00 元。

截止 2015 年 12 月 31 日，由安徽茶叶进出口有限公司为借款人提供未结清担保项

目共计 3 笔，涉及融资金额 15,000,000.00 元。

③为德信担保客户贷款提供反担保

截至 2015 年 12 月 31 日止，德信担保为合肥博路商贸有限公司取得科农行红旗市

场支行人民币 1,000 万元的短期借款提供担保，安徽省棉麻有限责任公司为该担保提

供反担保。

④德信担保为广德小贷提供诉讼保全

本期德信以四套抵债房产为广德德善小额贷款有限公司提供诉讼保全，该四套房

产目前留置在法院，未办理他项权证手续。提供保全的资产明细如下：

房屋位置 产权证编号 建筑面积 账面金额

庐阳区亳州路 1 号世纪家园 11 幢 A-901 室 合产字第 8110220911 号 166.95 ㎡

庐阳区亳州路 1 号世纪家园 11 幢 A-902 室 合产字第 8110220935 号 165.03 ㎡

23,900,000.00

庐阳区亳州路 1 号世纪家园 12 幢 A-901 室 合产字第 8110221433 号 167.16 ㎡

庐阳区亳州路 1 号世纪家园 12 幢 A-902 室 合产字第 8110220214 号 165.24 ㎡

合计 664.38 ㎡ 23,900,000.00

（9）关键管理人员报酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 342.34 万元 274.69 万元

113

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（10）委托贷款

截止 2015 年 12 月 31 日，安徽新力投资集团有限公司委托上海浦东发展银行合肥

分行信用贷款给德合典当 160,000,000.00 元。

（11）水泥业务资产出售

2015 年 10 月 23 日，公司与巢湖海螺水泥有限公司签订《资产转让协议》，公司向

巢湖海螺水泥有限公司转让与水泥业务相关的资产和负债，转让价格为 111,386.68 万

元，该交易已经本公司 2015 年 11 月 23 日召开的第三次临时股东大会审议通过。截止

2015 年 12 月 31 日，公司已收到资产转让款 44,554.67 万元。

（12）其他关联交易

2015 年度公司发生了以下债权转让交易，受让方于当年将所受让债权转让给了第

一大股东下属子公司安徽德森资产管理有限公司，具体如下：

受让方 转让价格

深圳中元资产管理有限公司 211,318,388.74

巢湖金禾印刷包装有限公司 23,189,517.72

安徽润凯标签印刷有限公司 10,372,905.42

安徽米多商贸有限公司 5,586,506.19

合肥市钰琢商贸有限公司 3,999,442.22

合计 254,466,760.29

5. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

安徽朱家桥水泥有

预付款项 — — 220,215.16 —

限公司

（2）应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 — 1,610,973.06

应付账款 芜湖海螺塑料制品有限公司 26,888.70 63,428.41

114

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

应付账款 安徽海螺物资贸易有限责任公司 7,500.00 4,806,191.28

安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责

应付账款 202,400.00 175,000.00

任公司

预收款项 安徽朱家桥水泥有限公司 4,614,418.51 3,878,161.15

预收款项 安徽长丰海螺水泥有限公司 806,521.47 437,979.77

预收款项 六安海螺水泥有限责任公司 327,216.20 136,157.03

预收款项 亳州海螺水泥有限责任公司 1,440.00 —

其他应付款 安徽新力投资集团有限公司 26,719,023.53 —

其他应付款 安徽省供销商业总公司 38,204,840.95 —

安徽泽生健康产业投资管理有限公

其他应付款 270,000.00 —

司

其他应付款 巢湖海螺水泥有限责任公司 445,546,720.00

其他应付款 安徽德森资产管理有限公司 5,211,167.28

十、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1．母公司涉及诉讼情况

2011 年 10 月 24 日，公司通过向安徽省振华工贸股份有限公司销售产品，合法取

得三张金额均为 100 万元合规有效的银行承兑汇票；向涡阳县金鼎商贸有限公司销售

产品，合法取得一张 100 万元合规有效的银行承兑汇票。上述票据载明出票人为四川

北良实业有限公司，收款人为桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司，出票日期 2011 年 10 月

19 日，付款日期 2012 年 4 月 19 日。2011 年 10 月 31 日，上述票据被桦甸市吉嘉粮食

贸易有限公司以“遗失”为由向成都市武侯区人民法院申请公示催告。公示催告期内，

因汇票兑付时间远未到期，公司对此并不知情，所以未在公告期内申报权利。2012 年

1 月 6 日，成都市武侯区人民法院对该四张汇票作出除权判决。2012 年 3 月 1 日，公

司知晓情况后诉至法院请求判令：（1）撤销对该四张票据的民事除权判决；（2）确认

桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有上述银行承兑汇票的票据权利，确认本公司享有

该银行承兑汇票的票据权利；（3）诉讼费由被告承担。并已向成都市武侯区人民法院

115

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

申请财产保全。

根据成都市武侯区人民法院于 2013 年 1 月 6 日作出的（2012）武侯民初字第 1352

号判决，2013 年 6 月 28 日作出的（2012）武侯民初字第 1353 号判决、1354 号判决，

2013 年 12 月 23 日作出的（2012）武侯民初字第 1355 号判决：（1）撤销本院对该四

张票据的民事除权判决；（2）确认被告桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有该四张银

行承兑汇票的票据权利；（3）确认原告安徽新力金融股份有限公司享有该四张银行承

兑汇票的票据权利。

桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不服（2012）武侯民初字第 1352 号初审判决提起上

诉，四川省成都市中级人民法院作出（2013）成民终字第 2150 号终审判决，驳回上诉，

维持原判。公司已于 2013 年 7 月 3 日收到上述 100 万元款项。

桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不服成都市武侯区人民法院（2012）武侯民初字第

1353 号、1354 号初审判决提起上诉。成都市中级人民法院作出（2014）武侯民初第

4130 号民事裁定书、（2014）武侯民初第 4131 号民事裁定书，驳回上诉，维持原判。

目前，桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不服初审判决，提起上诉。

桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不服成都市武侯区人民法院（2012）武侯民初字第

1355 号初审判决提起上诉。2015 年 6 月 12 日，成都市中级人民法院作出（2015）成

民终字第 849 号民事裁定书，以原审严重违反法定程序为由，裁定撤销成都市武侯区

人民法院（2012）武侯民初字第 1355 号民事判决，发回成都市武侯区人民法院重审。

目前，终审判决尚未开庭，重审程序正在进行之中，公司判断款项收回的风险较

小。

2．德信担保涉及诉讼情况

截至 2015 年 12 月 31 日，德信担保作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁

案共计 11 起，为担保合同纠纷案件，本公司均为原告。11 起案件标的金额账面值为

77,000,000.00 元，其中 7 起已通过判决胜诉或调解但未执行完毕，案件标的金额账面

值为 49,000,000.00 元；4 起正在诉讼过程中，案件标的金额账面值为 28,000,000.00 元。

其中正在诉讼过程中的案件具体情况如下：

单位名称 贷款机构 担保金额 期末代偿金额 担保品种 目前进展情况

安徽宝亿加工 科农行 14,000,000.00 4,965,290.08 流动资金 已开庭，尚未判

116

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

物流配送有限 决

公司

巢湖市大桥钉

已开庭，尚未判

业制造有限公 德善小贷 8,000,000.00 8,160,000.00 流动资金

决

司

合肥东谊地板 浦发银行合 已开庭，尚未判

3,000,000.00 2,211,486.69 流动资金

辅材有限公司 肥分行 决

无为县玉泰农

徽行巢湖路 已开庭，尚未判

业发展有限公 3,000,000.00 3,155,014.66 流动资金

支行 决

司

合 计 28,000,000.00 18,491,791.43

上述案件代偿款抵押物评估价值经合肥光华资产评估有限公司进行评估，并出具

了光华评报字[2016]第 203 号评估报告，抵押物评估价值合计 30,714,453.70 元，由于

上述案件担保抵押较为充分，公司预计能够全额收回代偿款项，故未计提减值准备。

3．德善小贷涉及诉讼情况

截至 2015 年 12 月 31 日，德善小贷作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁

案共计 64 起，为贷款合同纠纷案件，本公司均为原告。64 起案件标的金额账面值为

44,943,455.57 元，已计提减值 10,017,916.05 元，其中 41 起为判决胜诉或调解但未执

行完毕，案件标的金额账面值为 19,127,155.62 元，已计提减值 5,008,891.29 元；23

起 正 在 诉 讼 过 程 中 ， 案 件 标 的 金 额 账 面 值 为 25,816,299.95 元 ， 已 计 提 减 值

5,009,024.76 元。其中正在诉讼过程中的案件具体情况如下：

已计提减值准

单位名称 期末尚欠款金额 贷款起止日期 目前进展情况

备

已立案，尚未开

陈圣明 8,000,000.00 2,000,000.00 2015.6.30~2016.4.30

庭

已立案，尚未开

匡斌 6,000,000.00 60,000.00 2015.03.25~2016.3.27

庭

已立案，尚未开

周红梅 2,300,000.00 167,637.60 2015.04.21~2016.4.21

庭

马鞍山市衣之美 已立案，尚未开

1,500,000.00 375,000.00 2015.1.28-2015.7.28

服饰有限公司 庭

当涂县南方红月

已立案，尚未开

磨具磨料有限公 1,500,000.00 375,000.00 2015.1.28-2015.7.28

庭

司

马鞍山市荣川机 已立案，尚未开

1,000,000.00 20,000.00 2014.10.27-2015.10.23

械有限公司 庭

当涂县南方红月 已立案，尚未开

1,000,000.00 250,000.00 2015.6.30-2016.6.30

磨具磨料有限公 庭

117

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

司

马鞍山鑫达装饰 已立案，尚未开

1,000,000.00 500,000.00 2014.8.13-2015.8.10

工程有限公司 庭

已立案，尚未开

陈朝松 920,000.00 9,200.00 2014.7.25-2015.7.24

庭

已立案，尚未开

夏晓洪 500,000.00 250,000.00 2015.5.12-2016.5.11

庭

已立案，尚未开

夏晓洪 500,000.00 250,000.00 2015.5.15-2015.5.11

庭

已立案，尚未开

刘小艳 300,000.00 150,000.00 2014.6.27-2015.6.27

庭

已立案，尚未开

尹秀年 300,000.00 3,000.00 2014.8.27-2015.8.27

庭

已立案，尚未开

程晓娟 269,650.92 269,650.92 2013.8.23-2015.8.23

庭

已起诉开庭，尚

王龙 200,000.00 2,000.00 2014.2.25-2014.8.25

未判决

其他明细 526,649.03 327,536.24

合 计 25,816,299.95 5,009,024.76

4．德合典当涉及诉讼情况

截至 2015 年 12 月 31 日，公司作为原告起诉的尚未执行完毕的典当合同纠纷重大

诉讼或仲裁案共计 10 起，为典当合同纠纷案件，公司均为原告。10 起案件标的金额

账面值为 43,047,330.00 元，已计提减值 0.00 元，其中 7 起公司判决胜诉或调解但未执

行完毕，案件标的金额账面值为 26,007,330.00 元，已计提减值 0.00 元；3 起正在诉讼

过程中，案件标的金额账面值为 17,040,000.00 元，已计提减值 0.00 元；其中正在诉讼

过程中的案件具体情况如下：

已计提减值 目前进展情

单位名称 违约本金余额 融资期限 收取费率

准备 况

月综合费 已开庭，尚未

汪为春 16,000,000.00 — 2013.07.23~2014.01.22

2.3% 判决

月综合费 已开庭，尚未

张小艳 640,000.00 — 2015.05.29~2015.06.27

2.00% 判决

月综合费 已判决，尚未

悦迪汽车 400,000.00 — 2014.05.15~2015.07.14

1.80% 执行完毕

合 计 17,040,000.00

由于担保抵押较为充分，公司预计能够全额收回违约贷款款项，故未计提减值准

备。

118

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

5．德润租赁涉及诉讼情况

截至 2015 年 12 月 31 日，德润租赁作为一方当事人且尚未了结的重大诉讼或仲裁

案共计 1 起，为融资租赁合同纠纷案件，本公司为原告。1 起案件标的金额账面值为

3,500,000.00 元，已计提减值 863,043.51 元，该案件已判决德润租赁胜诉但未执行完毕。

截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事

项。

十一、资产负债表日后事项

2016年1月，安徽新力投资集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持公司股

票818,511股，增持后安徽新力投资集团有限公司持有新力金融股票42,785,605股，占

公司总股本的17.68%。

2016 年2月5日，公司获得中国商务部反垄断局的《审查决定通知》（商反垄审查

函[2016]第8号），对本次重大资产出售涉及的经营者集中不予禁止，可以实施集中。

公司以2016年2月29日为交割日，将原持有的水泥资产相关资产、债权、债务和劳动力

等组成的资产包整体出售给巢湖海螺水泥有限责任公司。

截至2016年4月15日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1．会计差错更正

（1）更正事项的原因

①补提长期应收款减值准备

本公司以 2014 年 9 月 30 日为基准日收购安徽德润融资租赁股份有限公司 60.75%

的股权，系非同一控制下的企业合并，并于 2015 年 4 月 30 日完成股权交割，纳入本

公司合并报表。

德润租赁长期应收款中对淮南市荣胜昕安房地产开发有限公司（以下简称“荣胜

昕安”）165,000,000.00 元贷款于 2014 年 6 月开始出现利息逾期，对安徽省东方金河房

地产开发有限公司（以下简称“东方金河”）155,000,000.00 元贷款于 2015 年 6 月开始

出现利息逾期，两笔业务抵押物均为土地使用权。公司按照正常类对荣胜昕安计提减

值准备 825,000.00 元、东方金河计提减值准备 775,000.00 元。

现基于谨慎性原则，对上述两笔债权减值准备予以追溯调整，在出现利息逾期情

119

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

形的当年，即分别在 2014 年度、2015 年度按照账面价值的 20%补提减值准备。

②调整利息收入

德润租赁对荣胜昕安 165,000,000.00 元贷款于 2014 年 6 月开始出现利息逾期。现

基于谨慎性原则，将逾期日至合并日 2015 年 4 月 30 日期间的利息收入 35,523,287.68

元追溯调整至合并日之前。

（2）更正事项的会计处理对公司本年度财务报表的影响

报表项目 调整前金额 累积影响数 调整后金额

一年内到期的非流动资产 560,214,184.59 -62,400,000.00 497,814,184.59

商誉 572,135,246.81 -1,525,563.57 570,609,683.24

递延所得税资产 42,935,344.30 15,600,000.00 58,535,344.30

资产总额 7,314,356,288.17 -48,325,563.57 7,266,030,724.60

未分配利润 469,021,793.50 -29,956,563.57 439,065,229.93

归属于母公司所有者权益 1,160,268,112.07 -29,956,563.57 1,130,311,548.50

少数股东权益 1,100,515,627.71 -18,369,000.00 1,082,146,627.71

所有者权益合计 2,260,783,739.78 -48,325,563.57 2,212,458,176.21

营业总收入 1,371,844,657.16 -35,523,287.68 1,336,321,369.48

资产减值损失 59,496,761.07 30,225,000.00 89,721,761.07

利润总额 277,921,299.92 -65,748,287.68 212,173,012.24

所得税费用 78,195,415.63 -16,437,071.92 61,758,343.71

净利润 199,725,884.29 -49,311,215.76 150,414,668.53

其中：归属于母公司所有者

76,000,030.96 -29,956,563.57 46,043,467.39

的净利润

2．德信担保期末在担保余额情况

项 目 期末在担保余额

一、期初担保余额 1,369,050,000.00

其中：融资性担保余额 1,369,050,000.00

非融资性担保余额 —

二、本期增加担保余额 1,941,958,000.00

其中：融资性担保金额 1,941,958,000.00

非融资性担保金额 —

三、本期解除担保余额 1,394,550,000.00

其中：融资性担保金额 1,394,550,000.00

120

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

非融资性担保金额 —

四、期末在保余额 1,916,458,000.00

其中：融资性担保在保余额 1,916,458,000.00

3．股权转让意向性协议

2014 年 2 月 10 日，公司与全资子公司巢东矿业、安徽天盛地矿科技有限公司（以

下简称“天盛地矿”）签订三方意向性协议，公司拟向天盛地矿转让持有巢东矿业 100%

股权，该股权转让涉及矿业权转让，尚待安徽省国土资源厅和地方政府批准。

4．大股东股权质押

本公司第一大股东新力投资集团有限公司将持有的本公司 3,630 万股质押给兴业

银行股份有限公司合肥分行取得借款 4.6 亿，质押期限自 2015 年 9 月 15 日起至质权

人申请解除质押登记为止。

5．分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营

分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够

在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经

营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务

状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

①安徽新力金融股份有限公司母公司；

②安徽巢东矿业高新材料有限责任公司

③安徽德润融资租赁股份有限公司

④合肥德善小额贷款股份有限公司

⑤安徽德信融资担保有限公司

121

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

⑥安徽德合典当有限公司

⑦安徽德众金融信息服务有限公司

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

（2） 报告分部的财务信息

项 目 母公司 巢东矿业 德润租赁 德善小贷 德信担保

主营业务收入 817,375,906.62 — 252,643,419.94 107,315,302.13 50,913,428.37

主营业务成本 679,017,760.46 — 43,092,608.58 4,692,483.53 618,508.06

资产总额 3,748,918,416.77 6,012,720.60 2,975,387,469.46 789,083,779.44 413,784,390.58

负债总额 2,754,422,148.71 25,643,817.25 2,036,655,706.77 65,030,642.40 87,993,433.60

（接上表）

项 目 德合典当 德众金融 分部间抵销 合计

主营业务收入 76,872,256.54 16,040,135.48 — 1,321,160,449.08

主营业务成本 17,042,811.01 16,511.01 — 744,480,682.65

资产总额 763,033,123.84 27,722,859.40 -1,457,912,035.49 7,266,030,724.60

负债总额 439,045,769.93 8,869,022.18 -364,087,992.45 5,053,572,548.39

6．公司更名

公司于 3 月 25 日办理完成了工商变更登记手续，并取得了新的企业法人营业执照，

公司名称正式由“安徽巢东水泥股份有限公司”变更为“安徽新力金融股份有限公司”，

公司证券简称由“巢东股份”变更为“新力金融”，原证券代码“600318”保持不变。

7．其他

2015 年 7 月，华泰证券（上海）资管有限公司收到中国证券登记结算有限责任公

司的《过户登记确认书》，确认原公司第一大股东昌兴矿业投资有限公司转让的 2,662

万股新力金融股份已经登记入“华泰家园 3 号集合资产管理计划”产品名下，“华泰家

园 3 号集合资产管理计划”共计份额 4.5 亿份，分别由本公司 19 名员工购买，具体份

额如下：

序号 姓名 份额 所占资管计划份额

1 荣学堂 30,420,000.00 6.76%

2 桂晓斌 28,755,000.00 6.39%

122

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

3 钟钢 28,755,000.00 6.39%

4 孟庆立 28,755,000.00 6.39%

5 许圣明 28,755,000.00 6.39%

6 孙福来 28,755,000.00 6.39%

7 谷宗谦 26,730,000.00 5.94%

8 XIAOLANCHENG 26,370,000.00 5.86%

9 戴思求 25,425,000.00 5.65%

10 洪志成 25,425,000.00 5.65%

11 胡敏 24,345,000.00 5.41%

12 冯玲玲 23,400,000.00 5.20%

13 胡峰 22,140,000.00 4.92%

14 洪海生 20,700,000.00 4.60%

15 陈俭 18,405,000.00 4.09%

16 冯微 16,245,000.00 3.61%

17 杨斌 16,245,000.00 3.61%

18 姜辉 15,705,000.00 3.49%

19 尚成玲 14,670,000.00 3.26%

合 计 450,000,000.00 100.00%

截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）应收账款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

23,447,962.82 100.00 20,733,039.39 88.42 2,714,923.43

的应收账款

单项金额不重大但单独计

— — — — —

提坏账准备的应收账款

合 计 23,447,962.82 100.00 20,733,039.39 88.42 2,714,923.43

123

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（续上表）

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

24,514,554.85 100.00 19,891,118.99 81.14 4,623,435.86

的应收账款

单项金额不重大但单独计

— — — — —

提坏账准备的应收账款

合 计 24,514,554.85 100.00 19,891,118.99 81.14 4,623,435.86

①公司应收账款期末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的款项。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 414,236.80 20,711.84 5.00

1至2年 864,629.97 43,231.50 5.00

2至3年 — — —

3至5年 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00

5 年以上 19,169,096.05 19,169,096.05 100.00

合 计 23,447,962.82 20,733,039.39 88.42

③公司应收账款期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额841,920.40元，无收回、转回的坏账准备情况。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 余额

合计数的比例（%） 余额

合肥龙巢混凝土有限公司 5,114,809.01 21.81 5,114,809.01

124

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

安徽省振华工贸股份有限公司 2,000,000.00 8.53 1,000,000.00

上海申宏实业公司 1,348,800.40 5.75 1,348,800.40

中铁十局集团有限公司宁西二线工程

1,278,866.77 5.45 63,943.34

指挥部

涡阳县金鼎商贸有限公司 1,000,000.00 4.27 500,000.00

合 计 10,742,476.18 45.81 8,027,552.75

（4）应收账款期末账面价值较期初下降 41.28%，主要系本期采用信用方式结算

的水泥销售减少所致。

2．其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

账面价值

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

285,953,795.90 97.93 25,750,762.88 9.01 260,203,033.02

坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备

6,052,289.04 2.07 2,399,533.21 67.59 3,652,755.83

的其他应收款

单项金额不重大但单独计

— — — — —

提坏账准备的其他应收款

合 计 292,006,084.94 100.00 28,150,296.09 9.64 263,855,788.85

（续上表）

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

23,965,484.98 81.06 17,014,334.95 71.00 6,951,150.03

坏账准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备

5,595,742.36 18.93 1,483,275.79 26.51 4,112,466.57

的其他应收款

单项金额不重大但单独计

4,127.20 0.01 — — 4,127.20

提坏账准备的其他应收款

合 计 29,565,354.54 100.00 18,497,610.74 62.57 11,067,743.80

125

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

①期末余额中单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

计提比例

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提理由

（%）

安徽德合典当有限公司 150,000,000.00 — — 注1

安徽德润融资租赁股份有限公司 100,000,000.00 — — 注2

安徽巢东矿业高新材料有限责任

24,600,242.44 24,600,242.44 100.00 注3

公司

合肥德善小额贷款股份有限公司 10,000,000.00 — — 注4

巢湖厂家属区电费 1,353,553.46 1,150,520.44 85 注5

合 计 285,953,795.90 25,750,762.88 9.01

注1：为本公司对子公司德合典当的往来款，预计能全部收回，故未计提坏账准备；

注2：为本公司对子公司德润租赁的往来款，预计能全部收回，故未计提坏账准备；

注3：本公司对子公司巢东矿业的其他应收款预计不能收回，故全额计提坏账准备；

注4：为本公司对子公司德善小贷的往来款，预计能全部收回，故未计提坏账准备；

注5：本公司根据巢湖厂家属区电费历年收取情况分析，估计约有85%的款项难以收回。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

(%)

1 年以内 1,397,244.16 69,862.21 5

1至2年 857,389.15 42,869.46 5

2至3年 7,413.80 1,482.76 20

3至5年 3,009,846.30 1,504,923.15 50

5 年以上 780,395.63 780,395.63 100

合 计 6,052,289.04 2,399,533.21 39.65

③公司其他应收款期末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的款项。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提、收回坏账准备金额0.00元，转回的坏账准备金额14,947,557.09元。

126

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

往来款 284,600,242.44 22,889,881.82

担保金 3,000,000.00 3,000,000.00

代付水电费 1,378,284.85 1,088,592.15

保证金 1,153,888.60 850,000.00

备用金 700,865.45 785,527.87

保险公司赔偿款 — 404,553.62

其他 1,172,803.60 546,799.08

合 计 292,006,084.94 29,565,354.54

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期

款项的性 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的

质 期末余额

比例(%)

安徽德合典当

往来款 150,000,000.00 1 年以内 51.37 —

有限公司

安徽德润融资

租赁股份有限 往来款 100,000,000.00 1 年以内 34.25

公司

合肥德善小额

贷款股份有限 往来款 10,000,000.00 1 年以内 3.42 —

公司

安徽巢东矿业

高新材料有限 往来款 24,600,242.44 注1 8.42 24,600,242.44

责任公司

成都市武侯区

担保金 3,000,000.00 3-4 年 1.03 1,500,000.00

人民法院

合 计 287,600,242.44 98.49 26,100,242.44

注1：期末其他应收款安徽巢东矿业高新材料有限责任公司24,600,242.44元，其中：1年以内

1,713,960.62元，1-2年855,966.43元，2-3年692,716.13元，3-4年844,655.92元，4-5年434,789.01元，

5年以上20,058,154.33元。

（5）期末其他应收款较期初增长较大，主要系本期应收子公司往来款项金额较大

所致。

127

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

3．长期股权投资

（1）长期股权投资账面价值

期末余额 期初余额

项 目 账面价

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备

值

对子公司投资 1,712,883,908.11 30,000,000.00 1,682,883,908.11 30,000,000.00 30,000,000.00 —

（2）对子公司投资

本期减 本期计提 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额

少 减值准备 末余额

安徽巢东矿业高新

30,000,000.00 — — 30,000,000.00 — 30,000,000.00

材料有限责任公司

安徽德信融资担保

— 346,821,800.00 — 346,821,800.00 — —

有限公司

安徽德润融资租赁

— 626,546,218.50 — 626,546,218.50 — —

股份有限公司

安徽德众金融信息

— 42,305,557.50 — 42,305,557.50 — —

服务有限公司

安徽德合典当有限

— 309,903,097.50 — 309,903,097.50 — —

公司

合肥德善小额贷款

— 357,307,234.61 — 357,307,234.61 — —

股份有限公司

合 计 30,000,000.00 1,682,883,908.11 1,712,883,908.11 30,000,000.00

（3）巢东矿业已连续多年出现严重亏损，目前已停止正常生产经营，且已资不抵

债，本公司预计其投资成本难以收回，全额计提长期股权投资减值准备。

（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

4．营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本明细表

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 817,375,906.62 679,017,760.46 1,216,407,738.18 837,263,470.55

其他业务 14,890,285.46 8,643,530.51 5,870,011.66 3,120,697.45

合 计 832,266,192.08 687,661,290.97 1,222,277,749.84 840,384,168.00

（2）主营业务分产品明细情况

128

安徽新力金融股份有限公司 财务报表附注

本期发生额 上期发生额

产品类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

水泥 427,496,718.76 347,558,910.13 659,808,228.54 465,752,292.89

熟料 389,879,187.86 331,458,850.33 556,599,509.64 371,511,177.66

合 计 817,375,906.62 679,017,760.46 1,216,407,738.18 837,263,470.55

（3）公司前五名客户的营业收入情况

本期发生额

客户名称 占公司本期全部营业收

营业收入

入的比例(%)

第一名 80,863,942.07 9.72

第二名 52,065,206.56 6.26

第三名 44,136,806.63 5.30

第四名 39,442,086.39 4.74

第五名 38,620,322.65 4.64

合 计 255,128,364.30 30.66

（续上表）

上期发生额

客户名称 占公司本期全部营业收

营业收入

入的比例(%)

第一名 104,551,483.39 8.55

第二名 83,552,413.55 6.84

第三名 81,084,816.17 6.63

第四名 68,896,426.59 5.64

第五名 47,921,334.17 3.92

合 计 386,006,473.87 31.58

（4）营业收入本期发生额较上期下降 31.91%，主要系本期水泥销售价格下降所

致。

5．投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收

187,500.00 236,250.00

益

本公司投资收益汇回无重大限制。

129

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