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*ST金瑞：会计师对公司2016年年报出具的审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2017-04-26 07:16:00
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目 录

一、审计报告 ………………………………………………………………第 1-2 页

二、财务报表………………………………………………………………第 3-12 页

(一) 合并资产负债表……………………………………………………第 3 页

(二) 母公司资产负债表…………………………………………………第 4 页

(三) 合并利润表…………………………………………………………第 5 页

(四) 母公司利润表………………………………………………………第 6 页

(五) 合并现金流量表……………………………………………………第 7 页

(六) 母公司现金流量表…………………………………………………第 8 页

(七) 合并所有者权益变动表…………………………………………第 9-10 页

(八) 母公司所有者权益变动表……………………………………第 11-12 页

三、财务报表附注………………………………………………………第 13-156 页

五矿资本股份有限公司

财务报表附注

2016 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

五矿资本股份有限公司(原名金瑞新材料科技股份有限公司，于 2017 年 4 月 1 日更为现

名，以下简称公司或本公司)系由长沙矿冶研究院有限责任公司(原长沙矿冶研究院)、湖南

华菱钢铁集团有限责任公司、中国电子科技集团公司第四十八研究所(原信息产业部电子第

四十八研究所)、长沙高新技术产业开发区银佳科技有限公司及中国冶金进出口湖南公司等

5 家单位共同发起，经国家经贸委以国经贸企改〔1999〕718 号文批准同意设立，于 1999

年 8 月 31 日经湖南省工商行政管理局依法批准登记注册。公司现持有统一社会信用代码为

91430000712194499R 的营业执照，注册资本为 451,256,401.00 元，股份总数 451,256,401

股(每股面值 1.00 元)。其中无限售条件的流通股份 A 股 451,256,401 股。公司股票已于 2001

年 1 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易。

根据本公司第六届董事会第二十五次会议决议、第六届董事会第二十六次会议决议、第

六届董事会第二十九次会议决议、2016 年第一次临时股东大会决议及《金瑞新材料科技股

份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(修订稿)》，并经中国证券

监督管理委员会《关于核准金瑞新材料科技股份有限公司向中国五矿股份有限公司等发行股

份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕3159 号)核准，本公司本期获准向

中国五矿股份有限公司(以下简称五矿股份)、深圳市金牛投资(集团)有限公司(以下简称金

牛投资)、惠州市国华企业有限公司(以下简称惠州国华)、经易控股集团有限公司(以下简称

经易控股)、经易金业有限责任公司(以下简称经易金业)、久勋(北京)咨询有限公司(以下简

称久勋咨询)、西宁城市投资管理有限公司(以下简称西宁城投)及青海华鼎实业股份有限公

第 13 页 共 156 页

司(以下简称青海华鼎)等 8 名特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)股票 1,819,298,972

股购买五矿资本控股有限公司(以下简称五矿资本控股)100.00%股权、五矿证券有限公司(以

下简称五矿证券)合计 3.3966%股权、五矿经易期货有限公司(以下简称五矿经易期货)合计

10.40%股权及五矿国际信托有限公司(以下简称五矿信托)合计 1.86%股权等相关资产，每股

面 值 1.00 元 ， 每 股 发 行 价 格 为 10.15 元 ， 以 股 份 支 付 的 对 价 总 额 为 人 民 币

18,465,884,565.80 元；并获准向兴业全球基金管理有限公司、华宝证券有限责任公司、前

海开源基金管理有限公司、颐和银丰(天津)投资管理有限公司、中信证券股份有限公司、招

商证券资产管理有限公司、深圳市平安置业投资有限公司、招商财富资产管理有限公司、中

建资本控股有限公司及中远海运发展股份有限公司等 10 名特定对象非公开发行人民币普通

股(A 股)股票 1,477,832,509 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 10.15 元，募集资金

总额为人民币 14,999,999,966.35 元。

截至 2016 年 12 月 31 日，五矿资本控股 100.00%的股权已过户至本公司名下并完成相

关变更登记；五矿证券 3.3966%的股权已直接交割至五矿资本控股，过户至五矿资本控股名

下并完成相关变更登记；五矿经易期货 10.40%的股权已已直接交割至五矿资本控股，过户

至五矿资本控股名下并完成相关变更登记。

本公司属黑色金属冶炼和压延加工业，本公司及子公司主要经营活动包括证券、期货、

信托等金融业务与实业(财务性)股权投资业务；金属材料及制品、超硬材料及制品、电子材

料及制品、电源材料及制品的生产、销售；矿产品的开采(限分支机构凭本企业许可证经营)、

生产、加工、销售。

本财务报表业经本公司 2017 年 4 月 24 日第六届董事会第三十九次会议批准对外报出。

本公司将松桃金瑞矿业开发有限公司(以下简称金瑞矿业)、贵州铜仁金瑞锰业有限责任

公司(以下简称铜仁金瑞)、湖南金瑞锰业有限公司(以下简称金瑞锰业)、贵州金贵矿业有限

公司(以下简称金贵矿业)、金驰能源材料有限公司(以下简称金驰材料)、湖南金拓置业有限

公司(以下简称金拓置业)、湖南长远锂科有限公司(以下简称长远锂科)、贵州松桃金瑞锰业

有限责任公司(以下简称松桃金瑞)及五矿资本控股 9 家子公司和五矿资本控股下属 3 家子公

司五矿证券、五矿经易期货及五矿信托纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报

表附注六及附注七。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

第 14 页 共 156 页

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司房地产业务的营业周期从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或

现金等价物为止的期间，该营业周期通常大于 12 个月；除房地产业务外的其他业务的营业

周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

第 15 页 共 156 页

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 客户交易结算资金

五矿证券收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，

为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算

备付金中核算。五矿证券在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，五矿证券代

理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算

风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证

券款项清算时确认为手续费收入。

(十) 外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

(十一) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

第 16 页 共 156 页

(1) 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

① 交易性金融资产

公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：

A. 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回购或赎回；

B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且公司近期采用短期获利方式

对该组合进行管理；

C. 属于衍生工具。

② 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

A. 对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，如果不是以下两种情况，公司将其

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a.嵌入衍生工具对混合工具的现

金流量没有重大改变；b.类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分

拆。

B. 除混合工具以外的其他金融资产，当指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产能够产生更相关的会计信息，则将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。符合下列条件之一，表明指定能产生更相关的会计信息：a. 该指定可以消

除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认和计量方面

的不一致的情况；b. 公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合

以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

2) 持有至到期投资

公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产划分为持有至到期投资。

3) 贷款和应收款项

公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和

应收款项。

4) 可供出售金融资产

第 17 页 共 156 页

对于公允价值能够可靠计量的金融资产，且公司没有将其划分为其他三类的，公司将其

直接指定为可供出售金融资产。

(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债)、其他金融负债。

2. 衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价

值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认

为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当

期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

3. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

第 18 页 共 156 页

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变

动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原

直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

5. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

(1) 公司公允价值确定的原则：

第 19 页 共 156 页

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据做出的财务预测等。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(2) 公司具体投资资产类别公允价值的估值方法如下：

1) 股票类金融资产

交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算；如报表日无成交市价、且最近交

易日后经济环境发生了重大变化的，应当在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎

确定公允价值。首次发行未上市的股票，以发行价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票，

同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期

的股票，按以下规定确定公允价值：

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交

易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的

价值。

如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交

易的同一股票的市价，应采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。

2) 基金类金融资产

封闭型基金，其公允价值以报表日或最近交易日收盘价计算；开放型基金及集合理财计

划等，以报表日公布的最新净值计算公允价值。

3) 证券交易所上市债券类金融资产

包括国债、企业债、可转债、金融债等，以收盘价作为公允价值。

第 20 页 共 156 页

4) 银行间市场和场外交易债券类金融资产

包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等固定收益金融资产，采

用估值技术确定公允价值。

5) 信托计划及资产管理计划类金融资产

包括信托计划及资产管理计划，根据资产管理人提供的估值计算公允价值。。

上述公允价值由本公司及本公司下属各子公司指定相对独立的部门提供，后续若有新增

金融资产类别，将根据金融资产项目的性质及市场状况确定其公允价值。

6. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单

项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50.00%(含 50.00%)或

低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日

第 21 页 共 156 页

的公允价值低于其成本超过 20.00%(含 20.00%)但尚未达到 50.00%的，或低于其成本持续时

间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格

波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减

值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损

失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的

可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十二) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或

期末金额为 800 万元以上(含 800 万元)的应收款项

金额标准

单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

对单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，与经

单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若

干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信

账龄分析法组合

用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现

时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

本期应计提的坏账准备。

关联方款项组合 关联方款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合 账龄分析法

第 22 页 共 156 页

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

关联方款项组合

值的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月，以下同) 1.00 1.00

7-12 个月 5.00 5.00

1-2 年 30.00 30.00

2-3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破

单项计提坏账准备的理由 产、债务重组、兼并收购等情形，影响该债务人正常履行

信用义务的款项。

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十三) 证券承销业务核算方法

证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在

余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、可

供出售金融资产等。

公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认

的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发

行的项目费用记入当期损益。

(十四) 代兑付债券业务核算方法

公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在代兑付债券业务提供的相关服务

完成时确认收入。

(十五) 买入返售与卖出回购款项的核算方法

第 23 页 共 156 页

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及

票据)，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融资产。买入返售按买入返售相关资

产时实际支付的款项入账，在资产负债表买入返售金融资产项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售

给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融资产。卖出回购按卖出回

购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表卖出回购金融资产款项目列示。卖出的金

融资产仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合

同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

(十六) 客户资产管理业务核算方法

客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司所管理的不同资产管理计划以每个资产管理计划为会计核算主体，单独建账、独立

核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿

记录等方面相互独立。对集合资产管理业务资产管理计划的会计核算，比照证券投资基金会

计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债未在合并财务报表内反映。

(十七) 融资融券业务

融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交

存相应担保物的经营活动。五矿证券发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计

处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

公司将根据客户信用状况、抵押证券、担保比例、偿付能力及意愿等因素判断相关融资

类业务形成的资产是否有减值迹象。对已有减值迹象的融资类资产，逐笔进行专项测试，计

提专项减值准备。对于未计提专项减值准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维

持担保比例情况，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提减值准备。具体计提比例为：

融出资金余额的 0.20%，约定购回式证券交易业务余额的 0.30%，股票质押式回购交易业务

余额的 0.50%。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不

终止确认该证券，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

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(十八) 转融通业务核算方法

公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，

同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，

由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的

借出资金及证券的履约风险情况。

(十九) 协议安排业务核算方法

公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业

会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公司

虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，

根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融

资产或负债。

(二十) 发起设立或发行金融产品业务核算方法

发起设立分级资产管理计划，并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图，通过

相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度，确认相应的预计负债。

向客户发行的其他各类金融产品(不含资产管理计划)，通过产品销售合同等文件或交易

模式等方法，承诺或保证本金安全的，判断该项业务的实质，如属于融资业务的，按照其业

务实质列报。

(二十一) 营业部的资金管理、交易清算原则

营业部的资金由公司总部统一调拨，营业部客户的交易由公司总部统一结算，营业部按

规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。

(二十二) 客户保证金的管理与核算方法

客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保

证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，

并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。

(二十三) 质押品的管理与核算方法

公司接受客户因追加保证金而缴入的质押品，其中上市流通的国债按市值折价的比率不

低于 10.00%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按协议规定强制

平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。

(二十四) 实物交割的管理与核算方法

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公司在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照

买入交割和卖出交割的实际发生额核算。

(二十五) 信托业务核算方法

公司根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，五矿信托将固有财

产与信托财产分别管理、分别核算。并将不同委托人的信托财产分别管理，以每个信托项目

作为独立的核算主体，分别记账，独立核算并编制财务报表。

本公司将以自有资金参与并满足“控制”定义的信托计划纳入本公司合并范围。

(二十六) 存货

1. 存货的分类

公司存货分为三类，一类为在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；一类为房地产企业在开发

经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、

周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本；一类为期货

企业的产成品。

2. 发出存货的计价方法

(1) 除房地产企业和期货企业的存货外，发出存货采用月末一次加权平均法。

(2) 房地产企业存货的计价方法：

1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期

平均摊销。

5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关

开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产

品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际

发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

(3) 期货企业发出存货采用个别计价法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司除阴、阳极板外的低值易耗品、包装物一般采用一次摊销法进行摊销。

阴阳极板的摊销方法如下：

项 目 摊销年限(月) 净残值率(%)

阳极板 18 35.00

阴极板 48 40.00

(二十七) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产：1.

该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

2. 已经就处置该组成部分做出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转

让很可能在一年内完成。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处

置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于

调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

(二十八) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，股本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(二十九) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(三十) 固定资产

1. 固定资产确认条件

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3.00-5.00 2.38-9.70

机器设备 年限平均法 5-18 3.00-5.00 5.28-19.40

运输工具 年限平均法 5-12 3.00-5.00 7.92-19.40

办公设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67

电子及其他设备 年限平均法 3-13 3.00-5.00 7.31-32.33

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁

资产使用寿命的 75.00%以上(含 75.00%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90.00%以上(含 90.00%)]；出租人在租赁开始日

的 最 低 租 赁 收 款 额 现 值， 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始日 租 赁 资 产 公 允 价 值 [90.00% 以 上 ( 含

90.00%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(三十一) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(三十二) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未使用的借款资金存入

银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。

(三十三) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 权证确定使用期限

采矿权 权证确定使用期限

专利权及非专利技术 10-20

管理与办公软件 3-10

交易席位费 10

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3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括：意于获取知识而进行的

活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统

或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替

代品的配制、设计、评价和最终选择。

开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括：生产前或使用前的原型和模

型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经

济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或

服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。

(三十四) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债

表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产

组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(三十五) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不

能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(三十六) 职工薪酬

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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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(三十七) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十八) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或

由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(三十九) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(四十) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3) 房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满

足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继

续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

(4) 手续费及佣金收入

1) 信托业务手续费收入按照信托合同约定的结算方法，一般以收益分配结算单确认。

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2) 期货手续费及佣金收入在与客户办理买卖期货合约款项清算时确认。

3) 代理买卖证券业务收入，在代理买卖证券交易日确认收入。

4) 证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：采用全额包销方式的，将证券转售

给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；采用余额包销、代销方式的，代理发行证券

的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

5) 受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或

损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托

投资管理手续费及佣金收入。

(5) 利息收入

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利

率确认利息收入。

买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；

在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。

融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

2. 收入确认的具体方法

(1) 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经

验收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益

很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已

根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或

取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(2) 房地产销售收入确认需满足以下条件：

公司的开发产品已经完工并验收合格，与客户签订了销售合同并办理交验手续，收入的

金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠

地计量时，确认销售收入的实现。

(3) 出租物业收入

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时

确认出租物业收入的实现。

(4) 其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本

能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

第 35 页 共 156 页

(四十一) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(四十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在股东权益中确认的交易或者事项。

(四十三) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

第 36 页 共 156 页

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(四十四) 安全生产费

公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项

储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全

生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全工程项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金

额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公司安全生产费的提取标准：

1. 金属矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，其中露天矿山每吨 5.00 元、地下

矿山每吨 10.00 元。

2. 冶金企业以上年实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐

月提取：

(1) 营业收入不超过 1,000 万元的，按照 3.00%提取；

(2) 营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.50%提取；

(3) 营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.50%提取；

(4) 营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.20%提取；

(5) 营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.10%提取；

(6) 营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取。

(四十五) 一般风险准备、交易风险准备、期货风险准备金及信托赔偿准备

1. 一般风险准备

(1) 五矿证券、五矿经易期货一般风险准备计提政策

第 37 页 共 156 页

根据《金融企业财务规则》的规定，五矿证券、五矿经易期货按照本期实现净利润(减

弥补亏损)的 10.00% 计提一般风险准备金，用于弥补证券交易的损失和期货经纪业务风险

的补偿，不得用于分红或转增资本。

(2) 五矿信托一般风险准备计提政策

五矿信托每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般风险准备，一般风险准备余额

原则上不得低于风险资产期末余额的 1.50%。

财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨

备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般风险准备的风险资产范围、

标准风险系数、一般风险准备占风险资产的比例要求。五矿信托将根据财政部的要求适时进

行相应调整。

一般风险准备计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。经五矿信托董事会、股东会

审批通过，可用于弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经董事会、股东会审批通过，

并报经同级财政部门备案后，可将一般风险准备转为未分配利润。

2. 交易风险准备

根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字〔2007〕320 号)的规

定，五矿证券按照本期实现净利润(减弥补亏损)的 10.00%计提交易风险准备。

3. 期货风险准备

(1) 期货风险准备计提政策

五矿经易期货按代理手续费净收入的 5.00%提取期货风险准备金计入当期损益。

(2) 期货风险损失的确认标准：

1) 因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失；

2) 确认的坏账损失。

期货风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。

4. 信托赔偿准备

根据《信托公司管理办法》(银监会令〔2007〕2 号)的规定，五矿信托按不低于净利润

的 5.00%计提信托赔偿准备，但该赔偿准备累计总额达到五矿信托注册资本的 20.00%时，

五矿信托可不再提取信托赔偿准备。

(四十六) 重要会计政策和会计估计变更

无

第 38 页 共 156 页

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、13.00%或 6.00%

应纳税营业额、手续费及佣金净收入与投

资收益、融资融券业务利息收入之和扣

营业税 5.00%

除投资者保护基金(财税〔2006〕172

号)计提数

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物

土地增值税 按超率累进税率

和其他附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产余值的 1.20%计缴；

房产税 12.00%、1.20%

从租计征的，按租金收入的 12.00%计缴

城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00%、5.00%

教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00%

地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00%、1.00%

企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15.00%

长远锂科 15.00%

除上述以外的其他纳税主体 25.00%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局审批，

本公司于 2015 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201543000255，有效期

为 3 年。本公司 2016 年度适用 15.00%的企业所得税税率。

(2) 经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局审批，

长远锂科于 2014 年 10 月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201443000486，有效

期为 3 年。长远锂科 2016 年度适用 15.00%的企业所得税税率。

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2. 税金及附加

(1) 营业税

根据五矿信托与西宁经济技术开发区生物科技产业园区管理委员会签订的合作协议，五

矿信托自 2013 年至 2016 年 4 月期间实际缴纳的营业税可获得 50.00%返还用于扶持企业发

展。

(2) 城市维护建设税及教育费附加

根据《青海省人民政府关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策》(青政〔2001〕

34 号)，五矿信托自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日可免征城市维护建设税及教育费

附加。

五、合并财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 291,855.90 405,388.18

银行存款 8,244,452,906.24 8,106,774,309.91

其他货币资金 934,382,134.92 404,646,938.26

合 计 9,179,126,897.06 8,511,826,636.35

(2) 其他说明

期末其他货币资金余额 801,857,547.07 元使用受限，具体明细如下：

项 目 期末数

申购款保证金 751,916,853.89

银行承兑汇票保证金 40,019,323.21

矿山环境恢复保证金 6,290,898.06

贷款保证金 2,100,012.50

信用证保证金 1,530,459.41

小 计 801,857,547.07

第 40 页 共 156 页

2. 结算备付金

期末数 期初数

项 目

原币金额 汇 率 人民币金额 原币金额 汇 率 人民币金额

客户结算备付金 350,932,635.43 561,869,943.75

其中：人民币 -- -- 347,008,061.18 -- -- 555,358,397.38

美元 211,792.97 6.9370 1,469,207.83 281,248.01 6.4936 1,826,312.08

港币 2,744,959.67 0.8945 2,455,366.42 5,592,306.39 0.8378 4,685,234.29

公司自有备付金 24,210,762.50 20,511,987.30

其中：人民币 -- -- 24,210,762.50 -- -- 20,511,987.30

公司信用备付金 148,838,118.43 153,607,655.46

其中：人民币 -- -- 148,838,118.43 -- -- 153,607,655.46

合 计 -- -- 523,981,516.36 -- -- 735,989,586.51

3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目 期末数 期初数

交易性金融资产

其中：债务工具投资 247,180,350.00 437,123,550.00

权益工具投资 295,976,324.69 35,928,320.00

基金 6,696,000.00

合 计 543,156,674.69 479,747,870.00

4. 应收票据

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 112,627,058.34 112,627,058.34 47,043,066.27 47,043,066.27

商业承兑汇票 21,876,973.64 21,876,973.64 17,419,967.46 17,419,967.46

合 计 134,504,031.98 134,504,031.98 64,463,033.73 64,463,033.73

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第 41 页 共 156 页

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票[注 1] 721,029,985.78

商业承兑汇票[注 2] 52,910,435.03

小 计 773,940,420.81

注 1：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇

票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但

如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

注 2：公司的商业承兑汇票出票人为信用较高的大型国企，且本公司只作为背书链条上

的一部分，承担到期无法兑付的风险较低，故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备 12,207,563.05 2.28 12,207,563.05 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备 507,654,725.21 94.78 6,069,961.17 1.20 501,584,764.04

单项金额不重大但单项计提坏账准备 15,719,579.74 2.94 15,719,579.74 100.00

合 计 535,581,868.00 -- 33,997,103.96 -- 501,584,764.04

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备 31,129,509.96 6.13 23,714,223.48 76.18 7,415,286.48

按信用风险特征组合计提坏账准备 452,840,793.37 89.11 6,560,233.87 1.45 446,280,559.50

单项金额不重大但单项计提坏账准备 24,187,257.17 4.76 16,051,983.92 66.37 8,135,273.25

合 计 508,157,560.50 -- 46,326,441.27 -- 461,831,119.23

第 42 页 共 156 页

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

东莞格力良源电池科技有限公司 12,207,563.05 12,207,563.05 100.00 法院出具终止裁定

小 计 12,207,563.05 12,207,563.05 -- --

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月，以

489,093,361.16 4,890,933.61 1.00

下同)

7-12 个月 18,131,286.37 906,564.32 5.00

1-2 年 210,877.77 63,263.33 30.00

2-3 年 20,000.00 10,000.00 50.00

3 年以上 199,199.91 199,199.91 100.00

小 计 507,654,725.21 6,069,961.17 --

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1) 本期坏账准备计提 2,443,638.70 元，本期收回或转回坏账准备 7,914,158.34 元，

因合并范围减少转出坏账准备 1,771,718.10 元。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称 收回或转回金额 收回方式

深圳市迪凯特电池科技有限公司 5,593,821.15 法院强制执行

常熟市无线电器件有限公司 1,735,337.19 债务重组

深圳市金橙电池有限公司 585,000.00 法院强制执行

小 计 7,914,158.34 --

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 5,087,099.57 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

款项 履行的核销 款项是否由关

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 联交易产生

武汉市容大斯磁性材料有限公司 货款 1,160,726.44 法院出具终止执行裁定书 董事会决议 否

第 43 页 共 156 页

款项 履行的核销 款项是否由关

单位名称 核销金额 核销原因

性质 程序 联交易产生

天长市天磁电子有限公司 货款 892,226.04 法院出具终止执行裁定书 董事会决议 否

成都荣勇 货款 742,262.25 法院出具终止执行裁定书 董事会决议 否

法院出具终止执行裁定书、

其他 货款 2,291,884.84 董事会决议 否

款项无法收回

小 计 -- 5,087,099.57 -- -- --

注：《关于核销应收账款、其他应收款、商誉的议案》已经本公司第六届董事会第三十

九次会议决议通过。

(4) 应收账款金额前五名情况

占应收账款余额的

单位名称 账面余额 坏账准备

比例(%)

应收账款客户一 180,620,559.40 33.72 1,900,939.59

应收账款客户二 21,106,973.35 3.94 211,069.73

应收账款客户三 18,082,459.64 3.38 180,824.60

应收账款客户四 17,503,672.50 3.27 175,036.73

应收账款客户五 16,865,883.20 3.15 168,658.83

小 计 254,179,548.09 -- 2,636,529.48

6. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数

账 龄

账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

1 年以内(含 1 年，以下同) 145,204,901.11 99.05 145,204,901.11

1-2 年 816,780.96 0.55 816,780.96

2-3 年 473,122.00 0.32 473,122.00

3 年以上 110,010.00 0.08 110,010.00

合 计 146,604,814.07 -- 146,604,814.07

(续上表)

第 44 页 共 156 页

期初数

账 龄

账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

1 年以内(含 1 年，以下同) 71,143,925.38 93.45 71,143,925.38

1-2 年 3,482,690.78 4.57 3,482,690.78

2-3 年 1,110,495.98 1.46 1,110,495.98

3 年以上 395,529.80 0.52 395,529.80

合 计 76,132,641.94 -- 76,132,641.94

(2) 预付款项金额前五名情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)

供应商一 40,247,811.36 27.45

供应商二 21,149,679.49 14.43

供应商三 13,488,711.35 9.20

供应商四 11,885,440.70 8.11

供应商五 6,951,867.20 4.74

小 计 93,723,510.10 --

7. 应收利息

项 目 期末数 期初数

债券投资 2,773,270.36 9,750,817.46

融资融券 21,419,849.38 9,119,847.46

买入返售金融资产 10,704,602.46 8,884,329.71

其他 116,153.33 105,071.39

合 计 35,013,875.53 27,860,066.02

8. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

第 45 页 共 156 页

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备 1,109,353,624.32 95.51 809,353,624.32 72.96 300,000,000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备 47,055,961.61 4.05 6,552,701.50 13.93 40,503,260.11

单项金额不重大但单项计提坏账准备 5,151,829.63 0.44 5,151,829.63 100.00

合 计 1,161,561,415.56 -- 821,058,155.45 -- 340,503,260.11

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备 559,253,779.98 81.27 559,253,779.98 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备 113,096,950.58 16.44 6,487,011.33 5.74 106,609,939.25

单项金额不重大但单项计提坏账准备 15,737,729.29 2.29 5,213,591.47 33.13 10,524,137.82

合 计 688,088,459.85 -- 570,954,382.78 -- 117,134,077.07

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

武汉金正茂商务有限公司 419,537,688.12 119,537,688.12 28.49 预计部分出现损失

浙江大周实业有限公司 177,931,135.65 177,931,135.65 100.00 预计全部出现损失

荣腾商业地产单一资金信托计划 129,679,822.04 129,679,822.04 100.00 预计全部出现损失

中国长城资产管理公司北京办事处劣后级资

100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 预计全部出现损失

产收益权

广西有色金属集团有限公司 77,909,337.27 77,909,337.27 100.00 预计全部出现损失

四川实业信托贷款集合资金信托计划 69,951,232.87 69,951,232.87 100.00 预计全部出现损失

朝阳一号证券投资集合资金信托计划 58,316,768.57 58,316,768.57 100.00 预计全部出现损失

枣庄金泰电子有限公司(以下简称金泰电子) 40,516,486.65 40,516,486.65 100.00 预计无法收回

有色金属系列 5 号万星实业信托贷款集合资

26,723,868.21 26,723,868.21 100.00 预计全部出现损失

金信托计划

代垫费用 8,787,284.94 8,787,284.94 100.00 预计无法收回

第 46 页 共 156 页

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

小 计 1,109,353,624.32 809,353,624.32 -- --

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月，以下同) 29,180,568.16 291,805.67 1.00

7-12 个月 11,291,899.16 564,594.97 5.00

1-2 年 654,471.23 196,341.37 30.00

2-3 年 858,127.14 429,063.57 50.00

3 年以上 5,070,895.92 5,070,895.92 100.00

小 计 47,055,961.61 6,552,701.50 --

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1) 本期计提坏账准备 413,571,378.70 元、本期收回或转回坏账准备 203,379,563.38

元、本期因合并范围减少转出坏账准备-40,371,567.17 元。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称 收回或转回金额 收回方式

盈地星城财产收益权集合资金信托计划 107,931,012.27 收回现金，收款凭证

荣腾商业地产单一资金信托计划 95,448,551.11 收回现金，收款凭证

小 计 203,379,563.38 --

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

1) 本期实际核销其他应收款 459,609.82 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

履行的 款项是否由

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因

核销程序 关联交易产生

杭州中山北路营业部 押金 179,313.91 长账龄，已退租，无法收回 董事会决议 否

前海营业部(汤智文) 押金 87,305.00 长账龄，已退租，无法收回 董事会决议 否

总部综合 备用金 72,961.05 员工已离职 董事会决议 否

长沙营业部 押金 46,817.00 长账龄，已退租，无法收回 董事会决议 否

前海营业部(蒲祖丽) 押金 37,365.40 长账龄，已退租，无法收回 董事会决议 否

第 47 页 共 156 页

履行的 款项是否由

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因

核销程序 关联交易产生

平顶山营业部 押金 20,564.00 长账龄，已退租，无法收回 董事会决议 否

其他款项 押金、备用金 15,283.46 长账龄，无法收回 董事会决议 否

小 计 -- 459,609.82 -- -- --

注：《关于核销应收账款、其他应收款、商誉的议案》已经本公司第六届董事会第三十

九次会议决议通过。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

代垫信托项目款项 1,089,048,019.62 559,531,681.98

关联方应收款项 2,508,330.60 91,715,249.90

金泰电子 40,516,486.65

押金保证金 21,316,526.43 18,601,233.79

应收政府款项 2,127,222.48 3,714,896.48

备用金 58,735.82 438,347.28

关停退出垫付款项 8,115,776.89

其他 5,986,093.96 5,971,273.53

合 计 1,161,561,415.56 688,088,459.85

(5) 其他应收款金额前五名情况

占其他应收款 是否为

单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 坏账准备

余额的比例(%) 关联方

1 年以内、1-2

武汉金正茂商务有限公司 代垫信托费用 419,537,688.12 36.12 119,537,688.12 否

年、2-3 年

浙江大周实业有限公司 代垫信托费用 177,931,135.65 3 年以上 15.32 177,931,135.65 否

荣腾商业地产单一资金信托 1 年以内、1 至

代垫信托费用 129,679,822.04 11.16 129,679,822.04 否

计划 2 年、2 至 3 年

中国长城资产管理公司北京

代垫信托费用 100,000,000.00 1 年以内 8.61 100,000,000.00 否

办事处劣后级资产收益权

广西有色金属集团有限公司 代垫信托费用 77,909,337.27 1 年以内 6.71 77,909,337.27 否

第 48 页 共 156 页

占其他应收款 是否为

单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 坏账准备

余额的比例(%) 关联方

小 计 -- 905,057,983.08 -- -- 605,057,983.08 --

(6) 按应收金额确认的政府补助 - 明细情况

政府补助 预计收取的

单位名称 账面余额 账 龄

项目名称 时间、金额及依据

松桃苗族自治县工业贸

电费补助 2,127,222.48 3 年以上 黔经信运行〔2013〕23 号

易局

小 计 -- 2,127,222.48 -- --

9. 买入返售金融资产

(1) 明细情况 – 按交易品种

项 目 期末数 期初数

股票 110,700,000.00

债券 2,485,402,357.40 1,966,758,987.14

其中：国债 13,900,000.00 11,900,000.00

金融债券 1,218,954,533.16 532,353,539.73

公司债券 1,252,547,824.24 1,422,505,447.41

合 计 2,485,402,357.40 2,077,458,987.14

(2) 明细情况 – 按交易对手

项 目 期末数 期初数

银行金融机构 1,687,995,195.01 1,286,655,679.04

非银行金融机构 783,507,162.39 668,203,308.10

其他 13,900,000.00 122,600,000.00

合 计 2,485,402,357.40 2,077,458,987.14

(3) 明细情况 – 按业务类别

项 目 期末数 期初数

股票质押式回购 110,700,000.00

其他 2,485,402,357.40 1,966,758,987.14

第 49 页 共 156 页

项 目 期末数 期初数

合 计 2,485,402,357.40 2,077,458,987.14

(4) 质押回购融出资金

剩余期限 期末数 期初数

1 个月以内(含 1 个月，以下

同)

3 个月以内

3 个月-1 年 110,700,000.00

小 计 110,700,000.00

10. 存货

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 82,075,485.82 4,193,241.69 77,882,244.13 105,583,462.62 24,858,997.35 80,724,465.27

自制半成品及在产品 40,973,354.34 3,343,544.07 37,629,810.27 50,982,027.56 5,054,648.95 45,927,378.61

库存商品(产成品) 196,147,784.64 2,485,577.83 193,662,206.81 209,700,182.17 21,167,337.21 188,532,844.96

发出商品 11,109,583.31 6,833,086.08 4,276,497.23

周转材料 36,266,458.21 9,185,588.25 27,080,869.96 44,027,489.91 14,999,420.17 29,028,069.74

委托加工物资 30,417,383.33 30,417,383.33

在途物资 10,721,162.39 10,721,162.39

开发成本 61,302,961.29 61,302,961.29 198,039,298.22 198,039,298.22

开发产品 69,200,264.15 69,200,264.15

出租开发产品 6,672,558.52 6,672,558.52

合 计 533,777,412.69 19,207,951.84 514,569,460.85 619,442,043.79 72,913,489.76 546,528,554.03

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

第 50 页 共 156 页

本期增加 本期减少

项 目 期初数 期末数

计 提 其 他 转回或转销 其 他

原材料 24,858,997.35 179,852.51 18,804,632.54 2,040,975.63 4,193,241.69

自制半成品及在产品 5,054,648.95 2,493,825.40 2,496,115.58 1,708,814.70 3,343,544.07

库存商品(产成品) 21,167,337.21 1,419,402.66 12,313,137.86 7,788,024.18 2,485,577.83

发出商品 6,833,086.08 6,833,086.08

周转材料 14,999,420.17 -137,597.43 5,542,655.11 133,579.38 9,185,588.25

小 计 72,913,489.76 3,955,483.14 39,156,541.09 18,504,479.97 19,207,951.84

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

① 原材料：需要加工成产成品的原材料以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；直接出售的原

材料、周转材料以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

② 在产品：以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

③ 库存商品：以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值。

④ 发出商品：以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值。

3) 本期存货跌价准备中因价值回升转回 6,852,965.39 元，因出售转销 32,303,575.70

元；其他减少 18,504,479.97 元系合并范围的减少。

(3) 其他说明

1) 借款费用资本化情况

存货期末余额中含有的借款费用资本化金额为 13,760,528.42 元，本期借款费用资本

化金额为 11,523,597.55 元。

2) 存货 - 开发成本

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资

金瑞麓谷科技产业园 2014/12/20 2017/10/31 531,830,000.00

小 计 -- -- 531,830,000.00

(续上表)

第 51 页 共 156 页

项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

金瑞麓谷科技产业园 198,039,298.22 120,595,283.26 257,331,620.19 61,302,961.29

小 计 198,039,298.22 120,595,283.26 257,331,620.19 61,302,961.29

3) 存货 - 开发产品

项目名称 开工时间 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

金瑞麓谷科技产业园 2014/12/20 2016/1/22 250,659,061.67 181,458,797.52 69,200,264.15

小 计 -- -- 250,659,061.67 181,458,797.52 69,200,264.15

4) 存货 - 出租开发产品

① 明细情况

项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

金瑞麓谷科技产业园 6,672,558.52 6,672,558.52

小 计 6,672,558.52 6,672,558.52

② 对该出租房地产的成本、租赁合同主要条款的相关情况说明

租赁期限 1 年，到期可以续租，装修期免租金，月租金每平米 28.00 元。

11. 划分为持有待售的资产

项 目 期末数 期初数

因关停退出需处置的非流动资产政府征收部分 28,483,711.75

因关停退出需处置的非流动资产拍卖部分 3,419,924.90

合 计 31,903,636.65

12. 其他流动资产

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

应收货币保证金 3,632,692,630.42 1,909,056,565.79

应收质押保证金 222,575,638.00 332,487,180.00

应收结算担保金 20,113,893.79 20,137,555.19

融出资金 928,333,177.77 1,012,799,267.92

存出保证金-证券公司 23,972,867.71 47,024,663.91

第 52 页 共 156 页

项 目 期末数 期初数

理财产品 500,000,000.00 1,473,000,000.00

同业大额存单 29,567,730.00

其他 18,340,000.00 10,000,000.00

待抵扣进项税额 9,779,332.78 261,274.59

留抵增值税 40,055,008.71 48,671,666.17

预缴营业税 257,330.79 2,525,702.65

预缴企业所得税 1,142,842.63

预缴城建税及教育费附加 142,542.17 445,626.49

预缴土地增值税 1,515,421.59

预付房租 150,683.56 292,247.57

合 计 5,425,980,835.70 4,859,360,014.50

(2) 应收货币保证金

交易所名称 期末数 期初数

上海期货交易所 1,584,697,399.55 443,557,355.03

郑州商品交易所 148,471,912.08 164,727,896.89

大连商品交易所 495,773,312.79 181,406,585.47

中国金融期货交易所 1,403,750,006.00 1,119,364,728.40

小 计 3,632,692,630.42 1,909,056,565.79

(3) 应收质押保证金

1) 明细情况

交易所名称 期末数 期初数

上海期货交易所 221,240,488.00 332,487,180.00

郑州商品交易所 1,335,150.00

小 计 222,575,638.00 332,487,180.00

2) 质押物明细情况

质押物类别 质押时市值 折扣率(%) 期末市值

铜 92,866,000.00 80.00 89,289,750.00

镍 86,166,720.00 80.00 86,184,000.00

第 53 页 共 156 页

质押物类别 质押时市值 折扣率(%) 期末市值

白银 19,230,420.00 80.00 18,931,560.00

铅 15,922,375.00 80.00 13,733,000.00

螺纹钢 3,760,800.00 80.00 3,544,800.00

锌 23,293,000.00 80.00 20,755,000.00

棉花 1,780,200.00 75.00 1,780,200.00

天然橡胶 46,152,500.00 80.00 44,112,500.00

小 计 289,172,015.00 -- 278,330,810.00

(4) 应收结算担保金

交易所名称 期末数 期初数

中国金融期货交易所 20,113,893.79 20,137,555.19

小 计 20,113,893.79 20,137,555.19

(5) 融出资金

1) 明细情况 - 按类别

项 目 期末数 期初数

融资融券业务融出资金 930,193,564.90 1,013,305,920.88

减：减值准备 1,860,387.13 506,652.96

小 计 928,333,177.77 1,012,799,267.92

2) 明细情况 - 按客户

项 目 期末数 期初数

个人客户 906,426,590.36 628,734,480.85

机构客户 23,766,974.54 384,571,440.03

小 计 930,193,564.90 1,013,305,920.88

减：减值准备 1,860,387.13 506,652.96

小 计 928,333,177.77 1,012,799,267.92

3) 明细情况 - 按账龄

第 54 页 共 156 页

期末数

账 龄 账面余额 减值准备

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

3 个月以内(含 3 个

699,309,305.69 75.18 1,398,618.61 0.20

月，以下同)

3-6 个月 81,201,307.65 8.73 162,402.62 0.20

6 个月以上 149,682,951.56 16.09 299,365.90 0.20

小 计 930,193,564.90 -- 1,860,387.13 --

(续上表)

期初数

账 龄 账面余额 减值准备

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

3 个月以内(含 3 个

838,310,362.69 82.73 419,155.18 0.05

月，以下同)

3-6 个月 173,121,348.16 17.08 86,560.67 0.05

6 个月以上 1,874,210.03 0.19 937.11 0.05

小 计 1,013,305,920.88 -- 506,652.96 --

4) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注十三(五)4。

(6) 存出保证金 - 五矿证券

1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

交易保证金 20,393,238.64 38,943,177.24

信用保证金 3,579,629.07 8,081,486.67

小 计 23,972,867.71 47,024,663.91

2) 存出保证金 - 外币保证金

期末数 期初数

项 目

原币金额 汇 率 人民币金额 原币金额 汇 率 人民币金额

信用保证金 200,000.00 6.9370 1,387,400.00 200,000.00 6.4936 1,298,720.00

交易保证金 500,000.00 0.8945 447,250.00 500,000.00 0.8378 418,900.00

第 55 页 共 156 页

期末数 期初数

项 目

原币金额 汇 率 人民币金额 原币金额 汇 率 人民币金额

小 计 -- -- 1,834,650.00 -- -- 1,717,620.00

13. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 2,906,600.40 2,906,600.40

可供出售权益工具 1,861,005,177.64 113,257,948.00 1,747,747,229.64

其中：按公允价值计量 432,370,527.84 432,370,527.84

按成本计量 1,428,634,649.80 113,257,948.00 1,315,376,701.80

信托计划 4,917,061,503.00 421,973,553.77 4,495,087,949.23

基金 1,148,299,322.14 1,148,299,322.14

资产管理计划 275,479,702.08 275,479,702.08

合 计 8,204,752,305.26 535,231,501.77 7,669,520,803.49

(续上表)

期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 652,000.00 652,000.00

可供出售权益工具 1,532,758,992.64 66,057,948.00 1,466,701,044.64

其中：按公允价值计量 520,387,740.14 520,387,740.14

按成本计量 1,012,371,252.50 66,057,948.00 946,313,304.50

信托计划 4,705,843,415.93 250,000,000.00 4,455,843,415.93

基金 1,121,333,090.29 1,121,333,090.29

资产管理计划 324,598,000.00 324,598,000.00

合 计 7,685,185,498.86 316,057,948.00 7,369,127,550.86

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

第 56 页 共 156 页

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 小 计

权益工具的成本/债务工具

472,018,305.29 2,800,298.83 474,818,604.12

的摊余成本

公允价值 432,370,527.84 2,906,600.40 435,277,128.24

累计计入其他综合收益的

-39,647,777.45 106,301.57 -39,541,475.88

公允价值变动金额

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位名称

期初数 本期增加 本期减少 期末数

湘财证券股份有限公司 57,500,000.00 57,500,000.00

金泰电子 47,200,000.00 47,200,000.00

铜仁市弘盛能源有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00

大新华航空有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

五矿保险经纪(北京)有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00

五矿地产南京有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

五矿集团财务有限责任公司 262,500,000.00 262,500,000.00

金鹏期货经纪有限公司 4,114,980.70 4,114,980.70

乾能投资管理有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00

中期证券经纪有限责任公司(原

10,887,948.00 10,887,948.00

恒远证券经纪有限责任公司)

北京旷怡园房地产有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00

期货会员资格投资 1,800,000.00 1,800,000.00

中国信托保障基金 48,818,323.80 390,150,397.30 15,237,000.00 423,731,721.10

中国信托业保障基金有限责任公司 500,000,000.00 500,000,000.00

北京市乾能汇信投资管理合伙企

250,000.00 250,000.00

业(有限合伙)

小 计 1,012,371,252.50 439,250,397.30 22,987,000.00 1,428,634,649.80

(续上表)

第 57 页 共 156 页

减值准备 在被投资单位

被投资单位名称 本期现金红利

期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)

湘财证券股份有限公司 55,170,000.00 55,170,000.00 0.08

金泰电子 47,200,000.00 47,200,000.00 82.20

铜仁市弘盛能源有限公司 10.00

大新华航空有限公司 0.55

五矿保险经纪(北京)有限责

20.00 1,835,193.71

任公司

五矿地产南京有限公司 1.12 7,280,000.00

五矿集团财务有限责任公司 7.50 8,550,596.17

金鹏期货经纪有限公司 3.75

乾能投资管理有限公司 7.00

中期证券经纪有限责任公司

(原恒远证券经纪有限责任 10,887,948.00 10,887,948.00

公司)

北京旷怡园房地产有限公司

期货会员资格投资

中国信托保障基金 921,662.42

中国信托业保障基金有限责

4.35 12,500,000.00

任公司

北京市乾能汇信投资管理合

伙企业(有限合伙)

小 计 66,057,948.00 47,200,000.00 113,257,948.00 -- 31,087,452.30

(4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 小 计

权益工具 债务工具

期初已计提减值金额 66,057,948.00 66,057,948.00

本期增加[注 1] 47,200,000.00 47,200,000.00

期末已计提减值金额 113,257,948.00 113,257,948.00

第 58 页 共 156 页

注 1：金泰电子的破产清算申请于 2016 年 1 月 18 日由枣庄市市中区人民法院正式受理，

公司对其已无法实施控制，故对其投资成本 47,200,000.00 元和减值准备 47,200,000.00

元从长期股权投资转入可供出售金融资产核算。

14. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对合营企业投资 2,921,307,290.25 2,921,307,290.25 2,645,554,643.74 2,645,554,643.74

对联营企业投资 919,610,093.66 919,610,093.66 831,389,208.76 831,389,208.76

合 计 3,840,917,383.91 3,840,917,383.91 3,476,943,852.50 3,476,943,852.50

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资单位名称 期初数 权益法下确认的 其他综合

追加投资 减少投资

投资损益 收益调整

合营企业

中国外贸金融租赁有限公

2,645,554,643.74 275,752,646.51

司(以下简称外贸租赁)

小 计 2,645,554,643.74 275,752,646.51

联营企业

安信基金管理有限责任公

86,625,041.71 11,379,905.75 -510,730.00

司(以下简称安信基金)

绵阳市商业银行股份有限

744,764,167.05 99,743,709.15

公司(以下简称绵商行)

五矿财富投资管理有限公

40,000,000.00 40,000,000.00

司

小 计 831,389,208.76 40,000,000.00 40,000,000.00 111,123,614.90 -510,730.00

合 计 3,476,943,852.50 40,000,000.00 40,000,000.00 386,876,261.41 -510,730.00

(续上表)

第 59 页 共 156 页

本期增减变动

减值准备

被投资单位名称 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数

其 他 期末余额

变动 股利或利润 准备

合营企业

外贸租赁 2,921,307,290.25

小 计 2,921,307,290.25

联营企业

安信基金 97,494,217.46

绵商行 22,392,000.00 822,115,876.20

五矿财富投资管理有限公

司

小 计 22,392,000.00 919,610,093.66

合 计 22,392,000.00 3,840,917,383.91

15. 投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 合 计

账面原值 -- --

期初数 10,237,502.53 10,237,502.53

期末数 10,237,502.53 10,237,502.53

累计折旧和累计摊销 -- --

期初数 1,764,089.93 1,764,089.93

本期增加 492,759.03 492,759.03

期末数 2,256,848.96 2,256,848.96

账面价值 -- --

期末账面价值 7,980,653.57 7,980,653.57

期初账面价值 8,473,412.60 8,473,412.60

16. 固定资产

(1) 明细情况

第 60 页 共 156 页

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子及其他设备 合 计

账面原值 -- -- -- -- -- --

期初数 793,057,741.99 402,524,417.79 24,412,503.46 28,065,342.57 74,065,053.89 1,322,125,059.70

本期增加 23,637,341.98 87,613,811.56 1,478,057.84 3,422,854.59 19,625,833.97 135,777,899.94

1) 购置 3,265,628.89 12,409,634.83 1,478,057.84 3,422,854.59 5,733,630.16 26,309,806.31

2) 在建工程转入 20,371,713.09 75,204,176.73 13,892,203.81 109,468,093.63

本期减少 21,790,940.25 89,896,305.20 2,572,202.40 5,500,967.79 7,963,104.75 127,723,520.39

1) 处置或报废 8,251,883.31 23,690,542.95 2,014,705.14 5,275,138.08 2,404,725.06 41,636,994.54

2) 合并范围减少 13,539,056.94 66,205,762.25 557,497.26 225,829.71 5,558,379.69 86,086,525.85

期末数 794,904,143.72 400,241,924.15 23,318,358.90 25,987,229.37 85,727,783.11 1,330,179,439.25

累计折旧 -- -- -- -- -- --

期初数 141,401,775.15 181,453,054.61 15,188,723.31 20,936,399.89 31,810,094.16 390,790,047.12

本期增加 29,596,398.44 26,692,103.13 2,019,699.51 3,589,280.14 8,963,223.71 70,860,704.93

1) 计提 29,596,398.44 26,692,103.13 2,019,699.51 3,589,280.14 8,963,223.71 70,860,704.93

本期减少 7,411,965.11 63,413,858.20 1,868,599.75 5,150,019.30 6,505,602.92 84,350,045.28

1) 处置或报废 3,111,473.45 19,353,699.19 1,521,037.66 4,956,038.36 2,204,473.52 31,146,722.18

2) 合并范围减少 4,300,491.66 44,060,159.01 347,562.09 193,980.94 4,301,129.40 53,203,323.10

期末数 163,586,208.48 144,731,299.54 15,339,823.07 19,375,660.73 34,267,714.95 377,300,706.77

减值准备 -- -- -- -- -- --

期初数 49,689,544.89 21,159,685.62 744,733.83 9,647.21 2,431,098.46 74,034,710.01

本期增加

本期减少 667,164.48 17,062,472.60 143,159.25 9,647.21 987,808.99 18,870,252.53

1) 处置或报废 667,164.48 1,597,131.97 9,647.21 37,308.67 2,311,252.33

2) 合并范围减少 15,465,340.63 143,159.25 950,500.32 16,559,000.20

期末数 49,022,380.41 4,097,213.02 601,574.58 1,443,289.47 55,164,457.48

账面价值 -- -- -- -- -- --

期末账面价值 582,295,554.83 251,413,411.59 7,376,961.25 6,611,568.64 50,016,778.69 897,714,275.00

期初账面价值 601,966,421.95 199,911,677.56 8,479,046.32 7,119,295.47 39,823,861.27 857,300,302.57

(2) 融资租入固定资产

第 61 页 共 156 页

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

运输工具 795,839.99 12,600.54 783,239.45

小 计 795,839.99 12,600.54 783,239.45

(3) 经营租出固定资产

项 目 期末账面价值

房屋及建筑物 34,680,552.35

小 计 34,680,552.35

17. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

华南项目总部 110,031,536.08 110,031,536.08 71,535,908.37 71,535,908.37

年产 10,000 吨电池正极材料

27,699,903.61 27,699,903.61 4,392,347.44 4,392,347.44

生产基地

年产 7,000 吨锂离子动力电池

18,298,495.50 18,298,495.50 12,936,171.90 12,936,171.90

多元正极材料项目

技改扩建工程 393,451.00 393,451.00

化合桶改造 302,105.58 302,105.58

酸雾回收系统项目 400,089.79 400,089.79

零星工程 194,618.00 194,618.00 194,618.00 194,618.00

粑坳村老卜茨水井治理工程 1,033,000.00 1,033,000.00

排土场 3,276,295.08 3,276,295.08

涵洞治理工程 978,890.22 978,890.22

其他 151,695.90 151,695.90 281,626.82 281,626.82

合 计 157,471,895.46 157,471,895.46 94,628,857.83 94,628,857.83

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

第 62 页 共 156 页

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

年产 7,000 吨锂离子动力电

303,285,100.00 12,936,171.90 51,513,865.70 46,151,542.10 18,298,495.50

池多元正极材料项目

年产 10,000 吨电池正极材

261,359,400.00 4,392,347.44 55,934,758.83 32,627,202.66 27,699,903.61

料生产基地

华南项目总部 1,232,338,500.00 71,535,908.37 38,495,627.71 110,031,536.08

排土场 4,445,000.00 3,276,295.08 2,014,482.60 5,290,777.68

粑坳村老卜刺水井治理工程 1,900,000.00 1,033,000.00 685,212.50 1,718,212.50

小 计 -- 93,173,722.79 148,643,947.34 85,787,734.94 156,029,935.19

(续上表)

工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息

工程名称 工程进度(%) 资金来源

预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)

年产 7,000 吨锂离子动力电

36.85 36.85 241,666.66 241,666.66 1.20 募集资金、借款

池多元正极材料项目

年产 10,000 吨电池正极材

62.92 70.00 1,965,212.41 募集资金

料生产基地

华南项目总部 8.93 9.00 自筹

排土场 119.00 100.00 自筹

粑坳村老卜刺水井治理工程 90.00 100.00 自筹、财政拨款

小 计 -- -- 2,206,879.07 241,666.66 -- --

18. 固定资产清理

项 目 期末数 期初数

办公设备 94,100.50

合 计 94,100.50

19. 无形资产

第 63 页 共 156 页

专利权及非

项 目 土地使用权 采矿权 管理与办公软件 交易席位费 合 计

专利技术

账面原值 -- -- -- -- -- --

期初数 574,243,935.41 30,224,227.26 36,200,300.00 49,346,819.46 2,670,000.00 692,685,282.13

本期增加 558,584.91 23,487,863.26 24,046,448.17

1) 购置 558,584.91 23,487,863.26 24,046,448.17

本期减少 12,050.00 12,050.00

1) 合并范围减少 12,050.00 12,050.00

期末数 574,243,935.41 30,224,227.26 36,758,884.91 72,822,632.72 2,670,000.00 716,719,680.30

累计摊销 -- -- -- -- -- --

期初数 37,814,582.40 2,634,167.26 15,176,973.22 24,846,132.23 2,670,000.00 83,141,855.11

本期增加 13,997,834.44 39,960.00 19,120.35 14,745,314.77 28,802,229.56

1) 计提 13,997,834.44 39,960.00 19,120.35 14,745,314.77 28,802,229.56

本期减少 4,518.90 4,518.90

1) 合并范围减少 4,518.90 4,518.90

期末数 51,812,416.84 2,674,127.26 15,196,093.57 39,586,928.10 2,670,000.00 111,939,565.77

减值准备 -- -- -- -- -- --

期初数 21,023,326.78 21,023,326.78

期末数 21,023,326.78 21,023,326.78

账面价值 -- -- -- -- -- --

期末账面价值 522,431,518.57 27,550,100.00 539,464.56 33,235,704.62 583,756,787.75

期初账面价值 536,429,353.01 27,590,060.00 24,500,687.23 588,520,100.24

20. 商誉

(1) 商誉账面原值

本期企业合

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数

并形成

五矿信托 235,000,000.00 235,000,000.00

吸收合并经易期货 275,506,384.39 275,506,384.39

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本期企业合

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期减少 期末数

并形成

铜仁金瑞 2,161,953.71 2,161,953.71

收购营业部商誉 1,350,000.00 1,350,000.00

合 计 514,018,338.10 1,350,000.00 512,668,338.10

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数

铜仁金瑞 2,161,953.71 2,161,953.71

收购营业部商誉 1,350,000.00 1,350,000.00

小 计 3,511,953.71 1,350,000.00 2,161,953.71

(3) 明细情况

1) 五矿信托

商誉系重整原庆泰信托投资有限责任公司时购买成本与按照可辨认净资产公允价值享

有份额的差额。

2) 吸收合并经易期货

商誉系五矿经易期货吸收合并经易期货经纪有限公司形成。

3) 铜仁金瑞

商誉系 2008 年 12 月购买贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司(已更名为铜仁金瑞)原股

东持有的 100.00%股权形成。商誉减值测试是按照收益途径、采用现金流折现方法(DCF)测

算未来现金流量现值，有关参数如下：

① 无风险报酬率，以 2016 年 10 年期国债利率 2.88%确定。

② 资本结构，按照实际资本结构来确定。

③ 市场风险溢价，以 2009 年 12 月 31 日-2016 年 12 月 31 日沪深 300 指数 8 年几何平

均收益率 7.95%确定。

经上述减值测试，全额计提商誉减值损失。

4) 收购营业部形成商誉

商誉系五矿证券于 2001 年 6 月 18 日与杭州市经济体制改革委员会签订协议，受让其所

属的股权交流服务中心，支付受让费 300 万元形成。五矿证券在该股权交流服务中心的基础

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上改制成立杭州营业部。该 300 万元受让费以前年度在无形资产中核算，按 10 年摊销，截

至首次执行新准则日(2007 年 1 月 1 日)摊余价值 135 万元转入商誉核算。

由于五矿证券杭州营业部持续亏损，在 2013 年 12 月 31 日已全额计提商誉减值准备。

《关于核销应收账款、其他应收款、商誉的议案》已经本公司第六届董事会第三十九次会议

决议通过。

21. 长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

金瑞矿业土地租赁费用 230,603.38 20,347.44 210,255.94

铜仁金瑞租赁土地使用权 19,231,587.49 1,625,204.52 17,606,382.97

装修及工程费 27,777,141.53 7,722,500.18 13,538,220.82 21,961,420.89

其他 669,761.94 827,022.12 358,237.54 1,138,546.52

合 计 47,909,094.34 8,549,522.30 15,542,010.32 40,916,606.32

22. 递延所得税资产及递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数 期初数

项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

坏账准备 794,569,405.15 196,499,906.03 569,027,688.94 141,828,561.86

存货跌价准备 7,819,410.65 1,904,433.94 14,913,565.21 3,728,391.30

可供出售金融资产

421,973,553.77 105,493,388.44 250,000,000.00 62,500,000.00

减值准备

融出资金减值准备 1,860,387.13 465,096.78 506,652.96 126,663.24

固定资产减值准备 1,943,313.99 294,320.00 3,199,960.62 587,061.73

划分为持有待售的

15,292,772.85 3,823,193.21

资产减值准备

可抵扣亏损 142,108,618.42 34,619,337.52 271,418,613.88 67,854,653.47

未实现销售利润 2,620,339.72 655,084.93 892,576.21 223,144.05

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期末数 期初数

项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

应付职工薪酬 28,675,737.20 7,168,934.30 24,659,606.18 5,850,000.21

交易性金融工具公

5,746,821.52 1,436,705.38 162,560.00 40,640.00

允价值变动

可供出售金融资产

2,161,275.23 540,318.81

公允价值变动

无形资产摊销 359,500.15 89,875.04 452,000.16 113,000.04

递延收益 784,615.38 196,153.85

合 计 1,410,622,978.31 349,363,555.02 1,150,525,997.01 286,675,309.11

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数 期初数

项 目 应纳税 递延 应纳税 递延

暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金 27,816,945.81 6,954,236.44 6,642,468.96 1,660,617.24

融资产公允价值变动

可供出售金融资产公允

2,251,116.17 562,779.04 246,781,428.82 61,695,357.21

价值变动

资产评估增值 8,342,652.52 2,085,663.13 9,199,738.87 2,299,934.71

合 计 38,410,714.50 9,602,678.61 262,623,636.65 65,655,909.16

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

坏账准备 60,485,854.26 48,253,135.11

存货跌价准备 11,388,541.19 57,999,924.55

可供出售金融资产减值准备 113,257,948.00 66,057,948.00

固定资产减值准备 53,221,143.49 70,834,749.39

无形资产减值准备 21,023,326.78 21,023,326.78

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项 目 期末数 期初数

商誉减值准备 2,161,953.71 3,511,953.71

可抵扣亏损 276,629,244.85 456,829,827.98

小 计 538,168,012.28 724,510,865.52

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备 注

2017 年 51,378,477.60 156,144,410.60

2018 年 18,555,469.49 30,006,894.86

2019 年 43,959,987.62 50,890,438.20

2020 年 151,266,969.60 219,788,084.32

2021 年 11,468,340.54

小 计 276,629,244.85 456,829,827.98 --

23. 其他非流动资产

项 目 期末数 期初数

预付探矿权款 49,215,181.21 28,290,100.00

预付工程款 40,983,093.24 30,931,808.20

预付固定资产、投资性房地产、无形资产等

6,537,301.67 23,244.41

购置款

东莞控股定向保证金 8,000,000.00

合 计 104,735,576.12 59,245,152.61

24. 短期借款

项 目 期末数 期初数

质押借款 7,580,337.38

保证借款 100,000,000.00

信用借款 3,100,000,000.00 4,063,000,000.00

合 计 3,200,000,000.00 4,070,580,337.38

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25. 拆入资金

项 目 期末数 期初数

银行拆入 50,000,000.00

合 计 50,000,000.00

26. 应付票据

项 目 期末数 期初数

银行承兑汇票 133,348,344.90 82,998,754.23

合 计 133,348,344.90 82,998,754.23

27. 应付账款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

原材料及商品采购款 45,063,362.95 95,566,762.67

工程应付款 42,979,931.50 32,236,873.88

应付风险抵押金 17,560,729.23 9,851,741.75

土地款 16,406,030.00

运费及其他 15,037,193.32 14,597,157.15

设备采购款 5,668,571.10 5,146,609.75

应付经纪人佣金 5,412,785.32 8,774,170.00

投资者保护基金 5,338,368.29 5,674,642.13

应付清算款 969,850.09 476,153.39

期货投资者保障基金 494,345.10 603,985.67

应付手续费及佣金 91,858.41 89,517.62

其它 4,772,142.04 9,667,697.51

合 计 159,795,167.35 182,685,311.52

(2) 账龄一年以上重要的应付账款

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

公司总部风险抵押金 2,514,817.34 未到结算时点

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项 目 期末数 未偿还或结转的原因

金田路营业部风险抵押金 2,510,000.00 未到结算时点

八部风险抵押金 1,751,383.16 未到结算时点

五部风险抵押金 593,011.43 未到结算时点

松桃华厦冶金材料制造有限公司 590,836.70 未到结算时点

小 计 7,960,048.63 --

(3) 期货投资者保障基金

1) 明细情况

项 目 期初数 本期计提 本期使用 期末数

期货投资者保障基金 603,985.67 2,225,839.13 2,335,479.70 494,345.10

小 计 603,985.67 2,225,839.13 2,335,479.70 494,345.10

注：本期使用为五矿经易期货向交易所上缴期货投资者保护基金。

2) 本期计提方法和比例说明

根据中国证券监督管理委员会 2016 年 8 月 5 日公布的 2016 年期货公司分类结果，五矿

经易期货分类评价等级由 A 类 AA 级变更为 A 类 A 级, 故投资者保障基金的计提比例从 9 月

起由千万分之五点五改为千万分之六。

2016 年 11 月 11 日，证监会、财政部联合发布《关于明确期货投资者保障基金缴纳比

例有关事项的规定》(证监会公告〔2016〕26 号)，规定期货公司的缴纳比例由代理交易额

的千万分之五到十降低为亿分之五到十，故五矿经易期货的投资者保障基金从 11 月 12 日开

始由千万分之六改为亿分之六。

28. 预收款项

项 目 期末数 期初数

预收房款 42,973,469.78 74,377,505.40

预收货款 1,183,429.59 9,435,056.62

预收房租 120,679.60 447,478.00

预收投资咨询款 1,500.00

合 计 44,277,578.97 84,261,540.02

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29. 卖出回购金融资产

(1) 明细情况 - 按交易品种

项 目 期末数 期初数

债券 2,291,031,106.33 2,068,301,278.04

其中：公司债券 2,291,031,106.33 2,068,301,278.04

其他 200,000,000.00 100,000,000.00

合 计 2,491,031,106.33 2,168,301,278.04

(2) 明细情况 - 按交易对手

项 目 期末数 期初数

银行金融机构 359,911,000.00 723,610,162.09

非银行金融机构 2,131,120,106.33 1,444,691,115.95

合 计 2,491,031,106.33 2,168,301,278.04

(3) 明细情况 - 按业务类别

项 目 期末数 期初数

债券质押式回购 359,911,000.00

债券买断式回购 2,131,120,106.33 2,168,301,278.04

合 计 2,491,031,106.33 2,168,301,278.04

30. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 394,233,709.07 725,491,243.92 728,492,888.02 391,232,064.97

离职后福利 - 设定提存

7,850,234.22 34,477,927.87 42,251,931.07 76,231.02

计划

辞退福利 64,591,692.14 5,412,682.60 62,611,749.93 7,392,624.81

合 计 466,675,635.43 765,381,854.39 833,356,569.02 398,700,920.80

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 376,637,971.09 659,950,681.68 666,503,433.81 370,085,218.96

第 71 页 共 156 页

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

职工福利费 9,909,038.59 9,909,038.59

社会保险费 270,748.71 19,931,142.10 20,062,763.29 139,127.52

其中：医疗保险费 236,012.13 15,908,578.32 16,025,702.37 118,888.08

补充医疗保险费 1,684,755.10 1,684,755.10

工伤保险费 19,403.61 1,319,200.19 1,329,617.54 8,986.26

生育保险费 15,332.97 1,018,608.49 1,022,688.28 11,253.18

住房公积金 53,544.00 20,560,732.91 20,562,983.91 51,293.00

工会经费和职工教育经费 17,271,445.27 15,139,648.64 11,454,668.42 20,956,425.49

小 计 394,233,709.07 725,491,243.92 728,492,888.02 391,232,064.97

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 6,701,109.60 33,868,038.77 40,502,680.24 66,468.13

失业保险费 382,136.03 1,376,877.69 1,749,250.83 9,762.89

企业年金缴费 766,988.59 -766,988.59

小 计 7,850,234.22 34,477,927.87 42,251,931.07 76,231.02

(4) 其他说明

公司企业年金说明见本财务报表附注之十三(一)。

31. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 37,626,087.22 5,362,485.56

营业税 42,499,699.61

企业所得税 275,762,606.79 167,999,000.51

个人所得税 11,370,079.51 9,063,133.92

城市维护建设税 408,220.20 2,044,971.23

土地增值税 348,391.04

房产税 284,135.80 564,161.59

土地使用税 425,173.98 233,532.00

第 72 页 共 156 页

项 目 期末数 期初数

印花税 16,037,123.06 101,907.52

资源税 1,279,019.56 898,200.18

教育费附加 921,624.38 1,892,788.01

矿产资源补偿费 83,737.69 506,370.65

其他 652,893.38 1,721,385.80

合 计 345,199,092.61 232,887,636.58

32. 应付利息

项 目 期末数 期初数

卖出回购金融资产 3,489,612.57 1,734,308.89

短期借款应付利息 818,041.67 594,152.47

分期付息到期还本的长期借款利息 102,666.67

其他利息 9,299.24 286.87

合 计 4,316,953.48 2,431,414.90

33. 应付股利

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

过渡期间权益分配 1,576,389,407.55

合 计 1,576,389,407.55

(2) 其他说明

1) 根据本公司于 2016 年 5 月 18 日与五矿股份就发行股份购买资产交易所签署之附条

件生效的《关于五矿资本控股有限公司 100.00%股权之发行股份购买资产协议》(以下简称

五矿资本控股 100.00%股权《发行股份购买资产协议》)，及本公司于 2016 年 6 月 18 日与

五矿股份所签署之《五矿资本控股 100.00%股权<发行股份购买资产协议>之补充协议》，本

公司拟以 10.15 元/股的价格向五矿股份发行股份购买其持有的本公司 100.00%股权，五矿

资本控股作为标的公司自上述协议确定的评估基准日至上述协议中标的资产交割日期间[即

过渡期间，自 2015 年 12 月 31 日(不含)至交易完成交割日(含)止]运营所增加或减少的所有

第 73 页 共 156 页

者权益由五矿股份按照原持股比例享有或承担。五矿资本控股根据五矿资本控股 100.00%股

权《发行股份购买资产协议》及《五矿资本控股 100.00%股权<发行股份购买资产协议>之补

充协议》，将五矿资本控股过渡期间增加的所有者权益 1,220,526,418.08 元按照原持股比例

分配给本公司原出资人五矿股份，减少未分配利润，并确认为应付股利。

2) 根据本公司及五矿资本控股于 2016 年 5 月 18 日分别与西宁城投、青海华鼎、金牛

投资、惠州国华、经易控股、经易金业及久勋咨询就发行股份购买资产交易所签署之附条件

生效的《关于五矿国际信托有限公司 1.80%股权之发行股份购买资产协议》《关于五矿国际

信托有限公司 0.06%股权之发行股份购买资产协议》 关于五矿证券有限公司 2.7887%股权之

发行股份购买资产协议》《关于五矿证券有限公司 0.6078%股权之发行股份购买资产协议》

《关于五矿经易期货有限公司 4.92%股权之发行股份购买资产协议》、《关于五矿经易期货有

限公司 4.42%股权之发行股份购买资产协议》及《关于五矿经易期货有限公司 1.06%股权之

发行股份购买资产协议》(本段内上述所提及之全部 7 项协议以下合称七项子公司股权《发

行股份购买资产协议》)，以及本公司及五矿资本控股于 2016 年 6 月 18 日分别与西宁城投、

青海华鼎、金牛投资、惠州国华、经易控股、经易金业及久勋咨询所签署之《七项子公司股

权<发行股份购买资产协议>之补充协议》，本公司拟以 10.15 元/股的价格向西宁城投及青海

华鼎发行股份购买其分别持有的五矿信托 1.80%及 0.06%股权，向金牛投资及惠州国华发行

股份购买其持有的五矿证券 2.7887%及 0.6078%股权，向经易控股、经易金业及久勋咨询发

行股份购买其持有的五矿经易期货 4.92%、4.42%及 1.06%股权；五矿信托、五矿证券及五矿

经易期货作为标的公司自上述协议确定的评估基准日至上述协议中标的资产交割日期间[即

过渡期间，自 2015 年 12 月 31 日(不含)至交易完成交割日(含)止]运营所增加或减少的所有

者权益由西宁城投、青海华鼎、金牛投资、惠州国华、经易控股、经易金业及久勋咨询按照

对各标的公司的原持股比例享有或承担。五矿信托、五矿证券及五矿经易期货根据七项子公

司股权《发行股份购买资产协议》及《七项子公司股权<发行股份购买资产协议>之补充协议》，

将五矿信托、五矿证券及五矿经易期货过渡期间增加的所有者权益合计 355,862,989.47 元

按照各标的公司原持股比例分配给各标的公司原有出资人，并确认为应付股利。具体明细如

下：

出资人名称 标的公司名称 应付股利金额

青海省国有资产投资管理有限公司 五矿信托 302,947,423.13

西宁城投 五矿信托 28,945,267.03

第 74 页 共 156 页

出资人名称 标的公司名称 应付股利金额

青海华鼎 五矿信托 586,728.39

金牛投资 五矿证券 3,175,673.35

惠州国华 五矿证券 692,255.11

深圳市前海汇融丰资产管理有限公司 五矿证券 276,833.72

经易控股 五矿经易期货 9,990,679.63

经易金业 五矿经易期货 7,459,257.43

久勋咨询 五矿经易期货 1,788,871.68

小 计 -- 355,862,989.47

34. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

非公开发行股票认购保证金 751,916,853.89

往来款 46,617,708.61 17,323,747.03

质押保证金 35,300,066.03 11,260,800.00

预提费用及未付款 18,074,031.63 7,521,604.49

公司重组中介机构费用 9,396,226.42

押金及保证金 5,426,851.79 3,510,766.73

个税返还 13,208,950.63

其他 6,617,375.83 2,207,878.54

合 计 873,349,114.20 55,033,747.42

(2) 账龄一年以上重要的其他应付款

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

祁大为 5,055,670.96 客户未催收

长沙矿冶研究院有限责任公司 2,500,000.00 借款

张爱琴 1,491,544.73 客户未催收

丁毅 1,260,111.79 客户未催收

桃江力源矿业开发有限公司 1,200,000.00 押金

第 75 页 共 156 页

项 目 期末数 未偿还或结转的原因

小 计 11,507,327.48 --

35. 代理买卖证券款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

普通经纪业务

个人 1,130,269,028.58 1,341,784,237.56

机构 200,685,285.04 473,172,371.95

小 计 1,330,954,313.62 1,814,956,609.51

信用业务

个人 138,939,349.67 144,081,540.02

机构 3,803,207.36 5,640,057.52

小 计 142,742,557.03 149,721,597.54

合 计 1,473,696,870.65 1,964,678,207.05

(2) 外币业务明细情况

期末数 期初数

币 种

原币金额 汇 率 折人民币金额 原币金额 汇 率 折人民币金额

美元 633,296.19 6.9370 4,393,175.68 598,857.44 6.4936 3,888,740.66

港币 3,761,994.61 0.8945 3,365,104.18 6,273,217.75 0.8378 5,255,701.83

小 计 -- -- 7,758,279.86 -- -- 9,144,442.49

36. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 67,500,000.00

一年内到期的其他非流动负债 1,000,000.00

合 计 1,000,000.00 67,500,000.00

37. 其他流动负债

第 76 页 共 156 页

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

货币保证金 6,584,733,027.17 5,253,317,031.03

质押保证金 222,575,638.00 332,487,180.00

期货风险准备金 60,598,263.71 55,282,515.31

合 计 6,867,906,928.88 5,641,086,726.34

(2) 货币保证金

期末数 期初数

项 目

户 数 账面余额 户 数 账面余额

法人 384 2,855,079,951.70 1,285 2,017,042,430.96

自然人 10,649 2,638,180,896.54 20,797 2,213,728,629.88

非全面结算会员 4 1,091,472,178.93 4 1,022,545,970.19

小 计 11,037 6,584,733,027.17 22,086 5,253,317,031.03

(3) 质押保证金

期末数 期初数

项 目

户 数 账面余额 户 数 账面余额

法人 13 222,575,638.00 6 332,487,180.00

小 计 13 222,575,638.00 6 332,487,180.00

(4) 期货风险准备金

1)明细情况

项 目 期初数 本期计提 本期使用 期末数

期货风险准备金 55,282,515.31 5,444,061.49 128,313.09 60,598,263.71

小 计 55,282,515.31 5,444,061.49 128,313.09 60,598,263.71

2) 本期风险准备金计提方法和比例说明

期货风险准备金按照手续费净收入的 5.00%计提。

3) 本期使用风险准备金说明

本公司于 2016 年 3 月使用期货风险准备金 59,691.50 元，用于弥补客户穿仓损失。于

2016 年 12 月使用期货风险准备金 68,621.59 元，用于结转错单户风险损失。

第 77 页 共 156 页

38. 长期应付款

项 目 期末数 期初数

应付融资租赁款 795,839.99

合 计 795,839.99

39. 长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

内退福利 40,586,668.54 20,376,322.96 4,713,679.96 56,249,311.54

减：未确认融资费用 8,138,356.99 4,553,872.33 160,919.55 12,531,309.77

合 计 32,448,311.55 15,822,450.63 4,552,760.41 43,718,001.77

(2) 其他说明

公司本期根据社会平均工资和社保基数调整,对内退福利进行了补提，补提金额

1,582.25 万元，《关于计提内退福利的议案》已经本公司第六届董事会第三十九次会议决议

通过。

40. 专项应付款

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

高容量高镍三元正极材料的开

1,600,000.00 1,600,000.00

发和应用

金天材料整体拆迁补偿款 50,861,800.00 85,999,956.68 136,861,756.68

合 计 50,861,800.00 87,599,956.68 136,861,756.68 1,600,000.00 --

41. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因

矿山治理恢复保证金

6,282,746.43 4,924,319.62

[注 1]

处置金泰电子预计损

64,491,124.26

失[注 2]

第 78 页 共 156 页

项 目 期末数 期初数 形成原因

合 计 70,773,870.69 4,924,319.62 --

注 1：根据《贵州省矿山地质灾害和地质环境治理恢复保证金管理办法》(黔府办函〔2015〕

34 号)的规定：“为保证矿山企业在采矿过程中闭坑或者停办、关闭时做好矿山地质灾害和

地质环境治理恢复工作，凡在贵州省行政区域内从事矿产资源开采活动的矿山企业应按本办

法规定缴存抵押金，并计入矿山企业成本，有关会计核算问题，按照国家统一会计制度处理。”

故将按照规定计提的矿山治理恢复保证金确认为预计负债。

注 2：处置金泰电子预计损失为 2015 年承担的超额亏损部分，由于金泰电子在 2016 年

尚处于破产清算阶段，故此部分超额亏损转入预计负债，待破产清算后确认处置金泰电子的

损益。

42. 递延收益

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

政府补助 55,628,830.13 6,300,000.00 6,397,264.76 55,531,565.37

初次购买增值税税控

421.94 421.94

系统专用设备

合 计 55,628,830.13 6,300,421.94 6,397,264.76 55,531,987.31 --

(2) 政府补助明细情况

本期新增 本期计入营业 与资产相关/

项 目 期初数 其他变动 期末数

补助金额 外收入金额 与收益相关

混合电动车用镍氢动力电池正

1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关

极材料关键技术研究

年产 7000 吨锂离子动力电池

4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关

多元正极材料项目

金天工业园土地出让金补贴 3,610,841.61 3,610,841.61 与资产相关

氨氮废水处理装置补贴 291,666.59 291,666.59 与资产相关

3 万吨电解锰技改扩建项目产

19,094,266.67 403,400.00 18,690,866.67 与资产相关

业扶持资金

第 79 页 共 156 页

本期新增 本期计入营业 与资产相关/

项 目 期初数 其他变动 期末数

补助金额 外收入金额 与收益相关

3 万吨电解锰技改扩建项目产

14,129,757.33 298,516.00 13,831,241.33 与资产相关

业扶持资金

扩建耕地项目补贴 4,446,247.20 93,934.80 4,352,312.40 与资产相关

植被恢复费 701,286.88 14,815.92 686,470.96 与资产相关

贵州省锰资源高效利用工程 833,333.34 833,333.34 与资产相关

金驰工业园土地出让金补贴 1,540,472.18 31,871.88 1,508,600.30 与资产相关

金驰材料 2 万平方米标准厂房

800,000.00 15,384.62 784,615.38 与资产相关

建设奖励资金

多元生产线项目补助 4,172,000.00 596,000.00 3,576,000.00 与资产相关

年处理 16 万吨电解锰洗渣液

1,015,000.00 30,000.00 985,000.00 与资产相关

制取醋酸锰生产线建设项目

年处理 16 万吨电解锰浸出渣

1,733,958.33 51,250.00 1,682,708.33 与资产相关

液制取醋酸锰项目

电解金属锰渣资源化示范工程 1,691,666.67 50,000.00 1,641,666.67 与资产相关

电解锰浸出液制取醋酸锰项目 2,368,333.33 70,000.00 2,298,333.33 与资产相关

老卜刺水井锰污染治理示范项

100,000.00 6,250.00 93,750.00 与资产相关

目

小 计 55,628,830.13 6,300,000.00 6,397,264.76 55,531,565.37 --

43. 其他非流动负债

项 目 期末数 期初数

长沙矿冶研究院有限责任公司 57,000,000.00

合 计 57,000,000.00

44. 股本

第 80 页 共 156 页

本期增减变动(减少以“—”表示)

项 目 期初数 发行 公积金 期末数

送 股 其 他 小 计

新股 转股

有限售条件股份 69,309,711.00 -69,309,711.00 -69,309,711.00

无限售条件流通股份 381,946,690.00 69,309,711.00 69,309,711.00 451,256,401.00

合 计 451,256,401.00 451,256,401.00

45. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 10,437,720,644.04 452,219,300.00 170,218,931.60 10,719,721,012.44

其他资本公积 4,141,585.69 4,141,585.69

合 计 10,441,862,229.73 452,219,300.00 170,218,931.60 10,723,862,598.13

(2) 其他说明

本公司本期已向五矿股份非公开发行 1,757,017,625 股股份购买五矿资本控股 100.00%

股权，向金牛投资非公开发行 7,146,285 股股份及向惠州国华非公开发行 1,557,536 股股份

购买五矿证券合计 3.3966%股权，向经易控股非公开发行 16,959,714 股股份、向经易金业

非公开发行 15,236,167 股股份及向久勋咨询非公开发行 17,155,862 股股份购买五矿经易期

货合计 10.40%股权。截至本期期末，五矿资本控股、五矿证券及五矿经易期货的过户及变

更登记手续均已完成，但本公司新发行股份尚未在中国证券登记结算有限责任公司上海分公

司办理股份登记手续，故本公司将上述本公司合计新发行 1,801,571,248 股股份暂列示于本

项目，待上述新发行股份办理完成股份登记手续后再列示于股本项目。

46. 其他综合收益

本期发生额

项 目 期初数 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末数

减：所得税费用 税后归属于母公司

发生额 收益当期转入损益 少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益 185,522,847.29 -92,866,355.47 154,335,962.41 -61,672,896.98 -184,795,786.63 -733,634.27 727,060.66

第 81 页 共 156 页

本期发生额

项 目 期初数 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 期末数

减：所得税费用 税后归属于母公司

发生额 收益当期转入损益 少数股东

其中：权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合 165,306.70 -510,730.00 -510,730.00 -345,423.30

收益中享有的份额

可供出售金 融资产公 允价

185,357,540.59 -92,355,625.47 154,335,962.41 -61,672,896.98 -184,285,056.63 -733,634.27 1,072,483.96

值变动损益

持有至到期 投资重分 类为

可供出售金融资产损益

现金流量套 期损益的 有效

部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 185,522,847.29 -92,866,355.47 154,335,962.41 -61,672,896.98 -184,795,786.63 -733,634.27 727,060.66

47. 专项储备

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

安全生产费 1,416,805.40 5,784,016.33 3,107,251.70 4,093,570.03

合 计 1,416,805.40 5,784,016.33 3,107,251.70 4,093,570.03

(2) 其他说明

本期计提安全生产费 5,784,016.33 元；本期费用性支出减少安全生产费 3,107,251.70

元。

48. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 325,477,559.89 143,256,231.26 468,733,791.15

任意盈余公积 302,014,945.59 302,014,945.59

第 82 页 共 156 页

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

合 计 627,492,505.48 143,256,231.26 770,748,736.74

(2) 其他说明

五矿资本控股按照本期实现净利润的 10.00%计提法定盈余公积，合并层面按照同一控

制下企业合并准则还原五矿资本控股计提的法定盈余公积。

49. 一般风险准备

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

一般风险准备 90,436,210.54 40,999,882.87 131,436,093.41

交易风险准备 19,997,170.77 11,260,380.26 31,257,551.03

信托赔偿准备 264,000,000.00 264,000,000.00

合 计 374,433,381.31 52,260,263.13 426,693,644.44

(2) 其他说明

1) 一般风险准备计提说明：

① 五矿证券按照本期实现净利润(减弥补亏损)的 10.00% 计提一般风险准备，本期计

提 11,287,470.19 元，本公司按照持股比例享有 11,260,380.26 元。

② 五矿经易期货按照本期实现净利润(减弥补亏损)的 10.00% 计提一般风险准备，本

期计提 16,054,164.23 元，本公司按照持股比例享有 15,893,622.59 元。

③ 五 矿 信 托 按 照 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1.50% 计 提 一 般 风 险 准 备 ， 本 期 计 提

20,978,606.09 元，本公司按照持股比例享有 13,845,880.02 元。

2) 五矿证券按本期实现净利润(减弥补亏损)的 10.00%计提交易风险准备，本期计提

11,287,470.19 元，本公司按照持股比例享有 11,260,380.26 元。

50. 未分配利润

项 目 本期数 上年数

调整前上年年末未分配利润 1,641,947,136.00 590,985,693.67

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)

调整后当期期初未分配利润 1,641,947,136.00 590,985,693.67

第 83 页 共 156 页

项 目 本期数 上年数

加：当期归属于母公司股东的净利润 1,557,057,944.47 1,695,799,027.28

减：当期提取盈余公积 143,256,231.26 256,724,627.92

当期提取一般风险准备 52,260,263.13 55,706,578.58

当期分配现金股利 1,220,526,418.08 332,406,378.45

当期转作股本的普通股股利

当期期末未分配利润 1,782,962,168.00 1,641,947,136.00

(2) 其他说明

本公司本期利润分配的具体情况详见本财务报表附注五(一)33。

(二) 利润表项目

1. 营业收入及营业成本

(1) 明细情况

本期数 上年数

项 目

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务收入 8,863,693,577.83 8,498,985,913.44 12,689,412,675.53 12,644,184,754.69

其他业务收入 74,724,174.93 66,008,193.56 22,993,696.23 14,491,809.09

合 计 8,938,417,752.76 8,564,994,107.00 12,712,406,371.76 12,658,676,563.78

(2) 公司前五名客户的营业收入情况

单位名称 营业收入 占营业收入的比例(%)

客户一 860,407,948.72 9.63

客户二 727,019,692.31 8.13

客户三 723,500,886.37 8.09

客户四 374,946,528.25 4.19

客户五 356,437,753.85 3.99

小 计 3,042,312,809.50 --

2. 利息净收入

第 84 页 共 156 页

项 目 本期数 上年数

利息收入 486,029,758.65 539,764,846.26

存放金融同业利息收入 202,525,071.95 262,671,477.90

其中：自有资金存款利息收入 39,576,031.89 78,900,834.99

客户资金存款利息收入 162,949,040.06 183,770,642.91

融资融券利息收入 64,827,628.35 65,851,786.60

买入返售金融资产利息收入 217,328,001.75 194,641,192.87

其中：股权质押回购利息收入 5,320,501.21 2,178,950.83

发放贷款及垫款利息收入 1,349,056.60 16,600,388.89

利息支出 179,882,293.16 152,421,927.38

客户资金存款利息支出 27,900,503.26 22,598,065.35

卖出回购金融资产利息支出 113,492,711.58 114,585,714.50

拆入资金利息支出 11,469,633.87 7,178,147.54

其他 27,019,444.45 8,059,999.99

利息净收入 306,147,465.49 387,342,918.88

3. 手续费及佣金净收入

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年数

手续费及佣金收入 2,222,465,244.07 2,423,041,164.15

证券经纪业务 157,179,047.94 384,194,856.80

其中：代理买卖证券业务 147,136,329.88 376,088,299.84

交易单元席位租赁 9,687,796.17 7,688,375.68

代销金融产品业务 58,176.47 110,168.36

期货经纪业务 108,803,800.16 135,418,015.39

投资银行业务 156,174,724.36 44,152,534.25

其中：证券承销业务 78,893,679.22 21,945,000.00

第 85 页 共 156 页

项 目 本期数 上年数

证券保荐业务

财务顾问业务 77,281,045.14 22,207,534.25

资产管理业务 10,974,445.33 12,269,685.27

基金管理业务

投资咨询业务 756,523.17 13,673,477.64

咨询顾问费收入 69,287,130.43 121,695,000.43

受托人手续费收入 1,719,254,635.31 1,711,257,594.37

其他 34,937.37 380,000.00

手续费及佣金支出 94,987,577.51 202,908,981.01

证券经纪业务 94,987,577.51 202,908,981.01

其中：代理买卖证券业务 94,987,577.51 202,908,981.01

手续费及佣金净收入 2,127,477,666.56 2,220,132,183.14

其中：财务顾问业务净收入 77,281,045.14 22,207,534.25

—并购重组财务顾问业务--境内上

1,000,000.00

市公司

—其他财务顾问业务净收入 77,281,045.14 21,207,534.25

(2) 代销金融产品业务收入

本期数 上年数

项 目

销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入

基金 177,407,433.21 58,176.47 71,880,470.15 110,168.36

小 计 177,407,433.21 58,176.47 71,880,470.15 110,168.36

4. 税金及附加

项 目 本期数 上年数

营业税 65,264,648.47 167,850,281.90

城市维护建设税 7,107,932.97 14,480,031.61

第 86 页 共 156 页

项 目 本期数 上年数

土地增值税 8,422,618.13

房产税[注] 2,510,251.92

土地使用税[注] 2,241,964.41

车船使用税[注] 13,354.80

印花税[注] 17,152,767.07

资源税 418,715.85 714,959.88

教育费附加 7,339,175.97 10,509,209.29

价格调节基金 164,092.86 1,722,171.93

其他 132,099.61 103,444.71

合 计 110,767,622.06 195,380,099.32

注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计

处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、车船使用税和

印花税的发生额列报于税金及附加项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于管理费用项目。

5. 销售费用

项 目 本期数 上年数

仓储及租赁费 912,942.55 1,159,185.26

职工薪酬 10,945,265.90 9,736,758.48

广告费及业务宣传费 1,288,342.82 1,663,949.84

折旧与摊销费 21,024.56

差旅费 468,732.97 870,198.58

汽车费用 324,210.58 631,737.88

办公费 476,297.43 394,805.27

业务招待费 2,010,614.50 2,641,749.52

包装运输费 14,080,286.10 17,424,824.59

样品及损耗费 149,803.36 190,800.88

服务费 2,891,365.40 2,404,924.13

其他 1,924,720.94 1,407,380.40

第 87 页 共 156 页

项 目 本期数 上年数

合 计 35,493,607.11 38,526,314.83

6. 管理费用

项 目 本期数 上年数

仓储及租赁费 101,442,348.26 98,228,503.62

职工薪酬 669,130,941.42 668,569,247.25

广告费及业务宣传费 6,405,418.09 5,014,208.60

折旧与摊销费 63,522,366.94 56,952,604.94

差旅费 22,993,888.93 21,341,226.13

办公费及会议费 26,279,780.44 27,966,733.51

业务招待费 25,700,335.48 26,274,624.94

研究与开发费用 37,562,073.80 17,848,409.75

税金[注] 6,183,476.03 9,651,107.13

渣库弃置费用 6,515,063.01

内退及辞退福利 16,534,464.58 84,040,743.15

停工损失 3,441,823.01 4,005,766.81

物业管理费 12,289,037.99 11,825,717.96

咨询及服务费 36,758,399.96 15,756,415.36

期货风险准备金 5,444,061.49 6,774,379.24

信息系统运行维护费 24,805,309.94 22,489,044.45

居间费用 9,362,538.78 8,940,151.96

交易所会员年费 4,091,557.27 4,790,892.00

投资者保护基金 14,882,194.85 23,156,638.31

修理维护费 7,279,599.62 11,987,274.78

监管费 2,258,363.76 1,872,115.32

其他 14,246,321.52 17,770,615.24

合 计 1,110,614,302.16 1,151,771,483.46

注：详见本财务报表附注五(二)4。

第 88 页 共 156 页

7. 财务费用

项 目 本期数 上年数

利息支出 164,404,665.81 252,130,636.72

减：利息收入 2,470,954.55 7,491,466.09

汇兑净损益 -428,067.90 -378,484.03

手续费支出 3,393,784.96 841,473.08

合 计 164,899,428.32 245,102,159.68

8. 资产减值损失

项 目 本期数 上年数

坏账损失 204,721,295.68 290,409,454.68

存货跌价损失 -2,897,482.25 64,902,992.15

融出资金减值损失 1,353,734.17 506,652.96

可供出售金融资产减值损失 171,973,553.77 246,526,838.04

固定资产减值损失 22,811,693.33

无形资产减值损失 949,875.00

商誉减值损失 2,161,953.71

其他 5,186,355.56

合 计 375,151,101.37 633,455,815.43

9. 公允价值变动收益

项 目 本期数 上年数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

16,409,639.25 11,839,865.12

融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 784,200.00 -162,560.00

其他 3,762,169.06 4,497,140.00

合 计 20,171,808.31 16,337,005.12

第 89 页 共 156 页

10. 投资收益

项 目 本期数 上年数

权益法核算的长期股权投资收益 386,876,261.41 473,004,131.95

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,745,458.53

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

52,909,475.85 145,165,008.66

融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

84,029,483.36 210,597,288.59

的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 390,993,081.09 349,437,998.37

处置可供出售金融资产取得的投资收益 232,830,570.38 569,449,232.91

处置衍生金融工具的投资收益 -134,921.28

其他 -22,148,904.49 1,172,675.85

合 计 1,123,744,509.07 1,748,691,415.05

11. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项 目 本期数 上年数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 94,792,537.13 1,218,149.70 94,634,357.81

其中：固定资产处置利得 93,795,051.08 284,816.37 93,636,871.76

无形资产处置利得 997,486.05 933,333.33 997,486.05

政府补助 176,731,344.97 93,029,084.52 28,308,947.86

违约赔偿收入 9,176,897.69 10,058,502.20 2,019,188.37

个人所得税返还款项 20,049,936.84 8,172,544.47

案件裁定收回款项 16,450,358.23 3,375,976.61

期货交易所会议费返还 381,730.15 978,392.90

其他 3,428,483.00 2,309,173.69 3,067,730.47

合 计 321,011,288.01 119,141,824.09 128,030,224.51

第 90 页 共 156 页

注：本期数金额与计入本期非经常性损益的金额的差异系五矿资本控股作为同一控制下

企业合并纳入本期合并财务报表，五矿资本控股归属于母公司所有者的净利润在非经常性损

益表单独列示。故此处将五矿资本控股层面的金额扣除。

(2) 政府补助明细

与资产相关/

补助项目 本期数 上年数

与收益相关

金融扶持奖励金 122,100,000.00 与收益相关

营业税返还 25,357,945.00 57,484,445.02 与收益相关

金天材料整体拆迁补偿款 4,477,222.10 与收益相关

金天工业园土地出让金补贴 3,610,841.61 与资产相关

重点行业以奖代补推动工业经济稳定增长资金 3,555,330.00 与收益相关

碧江区工业和商务局重点行业以奖代补补贴 3,027,800.00 与收益相关

松桃苗族自治县电解锰生产企业政策扶持资金 2,718,794.00 与收益相关

2014 年 6-12 月重点行业产业扶持资金的请示 1,958,126.00 与收益相关

重点行业以奖代补推动工业经济稳增长资金 1,564,600.00 与收益相关

2015 年安全生产专项资金 900,000.00 与收益相关

贵州省锰资源高效利用工程 833,333.34 666,666.66 与资产相关

多元生产线项目补助 596,000.00 596,000.00 与资产相关

铜仁市工信委 2016 年 3 月至 4 月重点行业以奖代补资

531,000.00 与收益相关

金

武汉市武昌区金融发展服务中心政府奖励 500,000.00 与收益相关

收到长沙市经济和信息委员会 2016 年新材料产品首批

500,000.00 与收益相关

应用示范项目补助资金款

3 万吨电解锰技改扩建项目产业扶持资金 403,400.00 403,400.00 与资产相关

2016 年第一批稳增长保运行奖励资金 400,000.00 与收益相关

高新区政策扶持款 382,000.00 与收益相关

长沙高新区博士后研究人员培训经费、项目启动费 341,743.00 与收益相关

2014 年铜仁市重点行业产业扶持 339,680.00 与收益相关

因困难企业退还 2015 年房产税、土地使用税 300,000.00 与收益相关

第 91 页 共 156 页

与资产相关/

补助项目 本期数 上年数

与收益相关

收到松桃县环境保护局闭路循环项目资金补助 300,000.00 与收益相关

3 万吨电解锰技改扩建项目产业扶持资金 298,516.00 298,516.00 与资产相关

氨氮废水处理装置补贴 291,666.59 与资产相关

企业扶持资金 230,000.00 560,000.00 与收益相关

新一代高容量型锂离子电池正极材料镍钴铝酸锂的开

190,000.00 与收益相关

发补贴

省本级失业保险稳岗补贴 156,900.00 与收益相关

深圳市支持金融业发展住房补贴 121,697.00 382,711.00 与收益相关

龙岗区财政局补贴 105,555.11 1,053,400.00 与收益相关

扩建耕地项目补贴 93,934.80 93,934.80 与资产相关

收到长沙市望城区人民政府 2015 年全区新型工业化先

90,000.00 与收益相关

进单位奖励款

电解锰浸出液制取醋酸锰项目 70,000.00 221,666.67 与资产相关

高新区发明专利先进企业、税收贡献奖励款 59,000.00 与收益相关

年处理 16 万吨电解锰浸出渣液制取醋酸锰项目 51,250.00 192,291.67 与资产相关

电解金属锰渣资源化示范工程 50,000.00 188,333.33 与资产相关

知识产权补助款 35,000.00 与收益相关

金驰工业园土地出让金补贴 31,871.88 31,871.88 与资产相关

年处理 16 万吨电解锰洗渣液制取醋酸锰生产线建设项

30,000.00 95,000.00 与资产相关

目

2016 年度博士后研究人员科研资助经费 30,000.00 与收益相关

收到长沙市经济和信息化委员会 2015 年小微企业成长

30,000.00 与收益相关

项目补助资金

金驰材料 2 万平方米标准厂房建设奖励资金 15,384.62 与资产相关

植被恢复费 14,815.92 14,815.92 与资产相关

百千万工程灾后重建补助资金 10,000.00 与收益相关

第 92 页 共 156 页

与资产相关/

补助项目 本期数 上年数

与收益相关

用人单位吸纳持《杭州市就业援助证》人员享受用工

7,200.00 与收益相关

补助和社会保险补贴

老卜刺水井锰污染治理示范项目 6,250.00 504,000.00 与资产相关

长沙市商务厅 2015.11.12 补贴进口贴息款 6,100.00 与收益相关

企业提升发展质量支持款 5,388.00 与收益相关

湖南省知识产权局专利奖励款 3,000.00 与收益相关

城建税及教育费附加减免 10,716,569.70 与收益相关

价格调节基金补贴款 5,030,000.00 与收益相关

锰渣库规范化整治工程 3,385,500.00 与资产相关

2015 年企业稳增长以奖代补资金 2,380,000.00 与收益相关

贵州分公司松桃蓼皋镇土地出让金补贴 2,230,967.87 与资产相关

会议费补助 2,000,000.00 与收益相关

拨付 2013 年 1-3 月平枯水期企业用电补助资金 900,000.00 与收益相关

老卜刺水井治理工程 740,000.00 与资产相关

重金属铊污染防治专项资金 700,000.00 与收益相关

2014 年重金属污染防治中央专项资金 500,000.00 与收益相关

新型工业化项目建设奖 300,000.00 与收益相关

湖南省 2015 年第七批战略性新兴产业与新型工业化专

300,000.00 与收益相关

项补助资金

长沙市 2014 年度第三批科技计划项目资金 200,000.00 与收益相关

废水工艺改造示范工程 200,000.00 与收益相关

2014 年信息产业和信息化专项资金第一批信息化项目

150,000.00 与收益相关

补助资金

财政补助 94,000.00 与收益相关

2015 年博士后研究人员日常经费资助 90,000.00 与收益相关

湖南省商务厅补贴进口贴息款 64,900.00 与收益相关

经济发展积极贡献单位奖励 50,000.00 与收益相关

第 93 页 共 156 页

与资产相关/

补助项目 本期数 上年数

与收益相关

财政局拨款 50,000.00 与收益相关

2015 年市残疾人创业就业示范点、基地和残疾人家庭

50,000.00 与收益相关

创业户

应急救援演练款 30,000.00 与收益相关

高新技术企业补助款 30,000.00 与收益相关

中小企业资金补贴 25,000.00 与收益相关

失业保险管理服务中心稳岗补贴款 15,094.00 与收益相关

省知识产权专利补助款 6,000.00 与收益相关

专利申请补助 2,000.00 与收益相关

长沙市 2015 年度第三批专利申请补助资金 2,000.00 与收益相关

小 计 176,731,344.97 93,029,084.52 --

12. 营业外支出

计入本期非经常性

项 目 本期数 上年数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 2,600,146.40 2,868,729.40 2,120,263.37

其中：固定资产处置损失 2,120,721.88 2,868,729.40 1,640,838.85

无形资产处置损失 479,424.52 479,424.52

债务重组损失 1,741,648.86 1,741,648.86

非常损失 2,781,293.03

资产报废、毁损损失 5,903,106.43 40,400,782.38 5,903,106.43

赔偿金、违约金及罚款支出 125,592.70 302,874.56 125,020.82

其他 1,531,491.01 523,036.65 956,383.94

合 计 11,901,985.40 46,876,716.02 10,846,423.42

注：本期数与计入本期非经常性损益的金额之差异系五矿资本控股作为同一控制下企业

合并纳入本期合并财务报表，五矿资本控股归属于母公司所有者的净利润在非经常性损益表

单独列示。故此处将五矿资本控股层面的扣除。

第 94 页 共 156 页

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年数

当期所得税费用 566,748,685.83 309,610,894.89

递延所得税费用 -57,148,147.26 -194,199,699.64

合 计 509,600,538.57 115,411,195.25

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年数

利润总额 2,463,632,543.85 2,234,673,987.52

所得税税率 15.00 15.00

按适定/适用税率计算的所得税费用 369,544,881.58 335,201,098.13

子公司适用不同税率的影响 255,237,073.11 71,859,440.26

调整以前期间所得税的影响 1,277,886.32 -41,875.55

非应税收入的影响 -94,883,323.24 -188,848,973.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,807,103.64 31,534,787.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-15,037,813.59 -91,914,937.64

影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2,744,603.95 61,289,424.39

或可抵扣亏损的影响

使用前期未确认递延所得税的暂时性差异的影响 -15,470,611.55

研发加计扣除的影响 -3,238,037.39

税率调整对递延所得税的影响 -103,427,517.38

其他 -381,224.26 -240,250.24

所得税费用 509,600,538.57 115,411,195.25

14. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)46。

第 95 页 共 156 页

(三) 现金流量表项目

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

客户保证金净增加额 1,339,129,359.75 15,008,312.63

收到与信托项目相关的款项 2,522,387,208.47 1,572,236,296.30

收到流动性支持款 500,000,000.00 500,000,000.00

往来款及收到的其他款项 273,002,373.30 47,973,323.03

政府补助 167,444,532.11 85,627,839.72

承兑汇票保证金到期收回 86,193,318.54 34,202,291.69

融出资金净减少额 84,466,090.15

存出保证金 23,051,796.20

利息收入 1,530,706.63 2,497,549.77

席位保证金净减少额 1,396,694,509.17

代理买卖证券收到的现金净额 701,582,330.45

处置可供出售金融资产净增加额 173,710,959.72

合 计 4,997,205,385.15 4,529,533,412.48

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

席位保证金净增加额 1,715,097,049.92

支付与信托项目相关的款项 2,912,152,474.68 1,234,870,276.37

归还流动性支持款 500,000,000.00 500,000,000.00

代理买卖证券支付的现金净额 468,219,383.53

往来款及支付的其他付现费用 120,307,125.91 122,857,833.30

仓储及租赁费 101,771,588.83 97,394,013.17

开具承兑汇票支付保证金或信用证保证金 100,059,991.57 33,553,781.20

购买可供出售金融资产净增加额 50,000,000.00

咨询及服务费 30,546,378.59 19,067,541.70

研究与开发费用 27,946,226.27 12,207,391.12

第 96 页 共 156 页

项 目 本期数 上年数

业务招待费 27,629,127.88 28,456,657.13

办公费及会议费 27,076,387.35 29,115,680.57

信息系统运行维护费 24,805,309.94 22,489,044.45

差旅费 23,373,684.54 21,635,436.46

投资者保护基金 14,991,835.42 23,156,638.31

包装运输费 13,969,237.08 16,424,323.93

物业管理费 11,475,637.82 10,249,436.34

居间费用 9,362,538.78 8,940,151.96

广告费及业务宣传费 7,699,586.15 6,662,206.48

修理维护费 4,237,794.19 7,831,414.44

交易所会员年费 4,091,557.27 4,790,892.00

监管费 1,908,363.76 1,872,115.32

融出资金净增加额 642,754,431.44

存出保证金 29,521,452.52

合 计 6,196,721,279.48 2,873,850,718.21

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

金天材料整体搬迁补偿款 85,999,956.68 50,861,800.00

收到期货交割收益 23,912,667.50 29,252,261.34

年产 7,000 吨锂离子动力电池多元正极材料项目 4,000,000.00

高容量高镍三元正极材料的开发和应用 1,600,000.00

混合电动车用镍氢动力电池正极材料关键技术研究款 1,000,000.00

金驰材料 2 万平方米标准厂房建设奖励资金 800,000.00

老卜刺水井锰污染治理示范项目 100,000.00

政府补助 800,000.00

其他 10,000,000.00

合 计 127,412,624.18 80,914,061.34

第 97 页 共 156 页

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

支付期货交割损益与手续费 26,227,068.79 13,702,347.65

金泰电子合并减少现金流量 941,920.02

产业金融期货出入金净额 15,521,012.52

其他 18,340,000.00 10,000,000.00

合 计 45,508,988.81 39,223,360.17

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

长沙矿冶研究院有限责任公司借款 61,800,000.00 102,650,000.00

铜官循环经济工业基地投资开发建设有限公司归还借款 2,000,000.00

铜仁市碧江区稳增长保运行贷款资金 1,900,000.00

贵州省松桃松闽锰业开发有限责任公司 1,040,000.00

合 计 66,740,000.00 102,650,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年数

长沙矿冶研究院有限责任公司投资款收回 24,340,000.00

归还长沙矿冶研究院有限责任公司借款及利息 4,166,041.68 205,440,000.04

定向增发筹资费用 12,289,542.30

合 计 28,506,041.68 217,729,542.34

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 1,954,032,005.28 2,119,262,792.27

第 98 页 共 156 页

补充资料 本期数 上年数

加：资产减值准备 375,151,101.37 633,455,815.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

71,353,463.96 69,569,032.37

资产折旧

无形资产摊销 28,802,229.56 24,093,152.82

长期待摊费用摊销 15,542,010.32 16,173,674.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-92,182,310.73 1,598,063.71

损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 5,893,026.43 40,453,298.37

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -20,171,808.31 -16,337,005.12

财务费用(收益以“-”号填列) 163,036,349.99 251,857,052.38

投资损失(收益以“-”号填列) -1,033,886,103.79 -1,601,096,580.18

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -62,227,494.88 -192,738,468.24

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 5,079,347.62 -1,461,231.40

存货的减少(增加以“-”号填列) 28,299,451.62 -36,327,310.85

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -2,660,403,416.97 119,943,318.60

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,458,356,116.71 1,706,939,214.33

其他

经营活动产生的现金流量净额 236,673,968.18 3,135,384,819.02

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

债务转为股本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 8,901,250,866.35 9,207,355,089.91

减：现金的期初余额 9,207,355,089.91 8,013,583,742.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -306,104,223.56 1,193,771,347.44

第 99 页 共 156 页

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 97,050,030.53

其中：五矿鑫扬(浙江)投资管理有限公司(以下简称五矿鑫扬) 8,371,358.72

五矿恒信投资管理(北京)有限公司(以下简称五矿恒信) 51,671,703.44

五矿金牛进出口贸易(上海)有限公司(以下简称五矿金牛) 37,006,968.37

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 23,473,235.59

其中：五矿鑫扬 7,429,967.43

五矿恒信 8,834,630.39

五矿金牛 7,208,637.77

处置子公司收到的现金净额 73,576,794.94

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 8,901,250,866.35 9,207,355,089.91

其中：库存现金 291,855.90 405,388.18

可随时用于支付的银行存款 8,768,434,422.60 8,842,763,896.42

可随时用于支付的其他货币资金 132,524,587.85 364,185,805.31

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 8,901,250,866.35 9,207,355,089.91

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

申购款保证金、银行承兑汇票保证金、矿山环境

货币资金 801,857,547.07

恢复保证金、贷款保证金、信用证保证金

合 计 801,857,547.07 --

2. 外币货币性项目

第 100 页 共 156 页

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

货币资金 -- -- 11,455,710.62

其中：美元 1,300,268.30 6.9370 9,019,961.19

港币 2,689,428.50 0.8945 2,405,693.80

日元 348,643.00 0.0596 20,775.99

欧元 1,270.00 7.3068 9,279.64

结算备付金 -- -- 3,924,574.25

其中：美元 211,792.97 6.9370 1,469,207.83

港币 2,744,959.67 0.8945 2,455,366.42

应收账款 -- -- 1,927,816.45

其中：美元 277,903.48 6.9370 1,927,816.45

其他流动资产 - 存出

-- -- 1,834,650.00

保证金

其中：美元 200,000.00 6.9370 1,387,400.00

港币 500,000.00 0.8945 447,250.00

应付账款 -- -- 2,033,910.36

其中：美元 293,197.40 6.9370 2,033,910.36

代理买卖证券款 -- -- 7,758,279.86

其中：美元 633,296.19 6.9370 4,393,175.68

港币 3,761,994.61 0.8945 3,365,104.18

六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1. 本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得 构成同一控制下

被合并方名称 合并日 合并日的确定依据

的权益比例 企业合并的依据

五矿资本控股 100.00% 同一最终控制人 2016 年 12 月 27 日 控制权转移

(续上表)

第 101 页 共 156 页

合并当期期初至合并日 合并当期期初至合并日 比较期间被合并方的 比较期间被合并方的

被合并方名称

被合并方的收入 被合并方的净利润 收入 净利润

五矿资本控股 9,843,301,122.43 1,419,656,910.43 14,309,333,364.01 2,066,186,297.31

2. 合并成本

项 目 五矿资本控股

合并成本 12,553,214,887.15

现金 6.25

发行的权益性证券的面值 1,757,017,625.00

3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

五矿资本控股

项 目

合并日 上年年末

流动资产： -- --

货币资金 8,267,293,168.85 8,415,628,284.14

结算备付金 523,981,516.36 735,989,586.51

以公允价值计量且其变动计

543,156,674.69 479,747,870.00

入当期损益的金融资产

应收票据 222,370.00

应收账款 3,565,220.60 4,291,990.38

预付款项 8,038,417.87 16,837,423.61

应收利息 35,013,875.53 27,754,994.63

其他应收款 337,758,489.61 105,589,934.52

买入返售金融资产 2,485,402,357.40 2,077,458,987.14

存货 75,907,548.08 108,387,491.66

其他流动资产 5,396,171,030.31 4,838,915,585.65

流动资产合计 17,676,510,669.30 16,810,602,148.24

非流动资产： -- --

可供出售金融资产 7,665,290,803.49 7,366,797,550.86

第 102 页 共 156 页

五矿资本控股

项 目

合并日 上年年末

长期股权投资 3,840,917,383.91 3,476,943,852.50

投资性房地产 7,980,653.57 8,473,412.60

固定资产 35,935,643.22 32,868,690.16

在建工程 110,031,536.08 71,535,908.37

固定资产清理 94,100.50

无形资产 423,449,608.85 425,332,631.74

商誉 510,506,384.39 510,506,384.39

长期待摊费用 23,099,967.41 28,446,903.47

递延所得税资产 340,942,398.02 275,427,443.18

其他非流动资产 13,162,701.67 23,244.41

非流动资产合计 12,971,317,080.61 12,196,450,122.18

资 产 总 计 30,647,827,749.91 29,007,052,270.42

流动负债： -- --

短期借款 2,570,000,000.00 3,693,000,000.00

拆入资金 50,000,000.00

应付账款 34,640,078.48 42,080,043.04

预收款项 2,161,313.50

卖出回购金融资产款 2,491,031,106.33 2,168,301,278.04

应付职工薪酬 360,667,299.09 363,456,064.44

应交税费 304,965,198.14 220,493,635.53

应付利息 3,498,911.81 1,734,595.76

应付股利 1,576,389,407.55

其他应付款 91,375,633.78 35,062,575.31

代理买卖证券款 1,473,696,870.65 1,964,678,207.05

其他流动负债 6,867,906,928.88 5,641,086,726.34

流动负债合计 15,824,171,434.71 14,132,054,439.01

第 103 页 共 156 页

五矿资本控股

项 目

合并日 上年年末

非流动负债： -- --

长期应付款 795,839.99

递延收益 421.94

递延所得税负债 7,517,015.48 63,355,974.45

非流动负债合计 8,313,277.41 63,355,974.45

负 债 合 计 15,832,484,712.12 14,195,410,413.46

净资产 14,815,343,037.79 14,811,641,856.96

减：少数股东权益 1,965,221,108.91 2,258,426,969.81

取得的净资产 12,850,121,928.88 12,553,214,887.15

(二) 处置子公司 - 单次处置对子公司投资即丧失控制权

处置价款与处置投资

股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表

子公司名称

价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净

资产份额的差额

五矿鑫扬 8,371,358.72 70.00 协议转让 2016 年 6 月 21 日 控制权转移 -198,709.06

五矿恒信 51,671,703.44 88.00 协议转让 2016 年 6 月 30 日 控制权转移 -829,569.01

五矿金牛 37,006,968.37 100.00 协议转让 2016 年 6 月 23 日 控制权转移 -717,180.46

合 计 97,050,030.53 -- -- -- -- -1,745,458.53

(三) 其他原因的合并范围变动 - 合并范围减少

期初至处置日

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产

净利润

金天材料 公司注销 2016 年 12 月 22 日 82,244,366.90

金泰电子 破产清算 2016 年 1 月 31 日 -110,120,908.05 -90,454.28

第 104 页 共 156 页

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直 接 间 接

金瑞矿业 贵州铜仁 贵州铜仁松桃县 生产加工 55.00 设立

非同一控制

铜仁金瑞 贵州铜仁 贵州铜仁碧江区 生产加工 100.00

下企业合并

金瑞锰业 湖南益阳 湖南益阳桃江县 生产加工 100.00 设立

锰矿石勘探、

金贵矿业 贵州铜仁 贵州铜仁松桃县 60.00 设立

开采

金驰材料 湖南长沙 湖南长沙望城区 生产加工 100.00 设立

金拓置业 湖南长沙 湖南长沙高新区 房地产开发 100.00 设立

同一控制下

长远锂科 湖南长沙 湖南长沙岳麓区 生产加工 100.00

企业合并

松桃金瑞 贵州铜仁 贵州铜仁松桃县 生产加工 100.00 设立

同一控制下

五矿资本控股 北京 北京市海淀区 投资 100.00

企业合并

五矿证券 深圳 深圳 证券 99.76 设立

非同一控制

五矿经易期货 深圳 深圳 期货 99.00

下企业合并

五矿信托 青海 青海 信托 66.00 设立

2. 重要的非全资子公司

本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称 少数股东持股比例

数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

金天材料 40,036,557.81 60,027,794.67

金瑞矿业 45.00% -1,375,848.19 2,127,730.30

金贵矿业 40.00% -10,458.68 7,585,526.52

五矿证券 0.24% 4,108,639.15 4,144,762.18 1,151,083.96

第 105 页 共 156 页

本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称 少数股东持股比例

数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

五矿经易期货 1.00% 19,238,808.74 19,238,808.74 22,194,847.28

五矿信托 34.00% 333,249,517.49 332,479,418.55 1,941,875,177.67

合 计 -- 395,247,216.32 415,890,784.14 1,974,934,365.73

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

期末数

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

金瑞矿业 7,559,209.81 6,544,141.53 14,103,351.34 5,876,758.00 3,498,303.77 9,375,061.77

金贵矿业 1,659,973.39 38,275,395.96 39,935,369.35 20,971,553.06 20,971,553.06

五矿证券 6,046,224,109.35 4,497,995,522.08

五矿经易期货 9,525,205,314.31 7,314,315,275.50

五矿信托 7,205,820,836.36 1,494,423,255.02

(续上表)

期初数

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

金瑞矿业 7,450,288.88 7,108,582.84 14,558,871.72 4,033,264.75 2,739,876.96 6,773,141.71

金贵矿业 1,660,586.58 17,374,817.55 19,035,404.13 45,441.12 45,441.12

五矿证券 6,124,889,599.78 4,576,661,012.51

五矿经易期货 8,004,169,384.71 5,793,279,345.90

五矿信托 6,116,099,980.83 404,702,399.49

(2) 损益和现金流量情况

本期数

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

金瑞矿业 -3,057,440.44 -3,057,440.44 -2,083,715.65

金贵矿业 -26,146.72 -26,146.72 -5,892.33

五矿证券 636,463,373.53 112,874,701.87 113,876,478.43 -341,460,065.79

五矿经易期货 5,864,100,378.73 168,761,480.16 168,761,480.16 -111,845,934.89

第 106 页 共 156 页

本期数

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

五矿信托 1,827,417,620.83 980,145,639.66 977,880,642.77 704,413,341.03

(续上表)

上年数

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

金瑞矿业 6,497,610.24 -2,498,202.42 -2,498,202.42 77,267.92

金贵矿业 -251,053.40 -251,053.40 -246,121.36

五矿证券 785,950,457.03 179,667,530.98 179,070,376.47 491,257,333.62

五矿经易期货 6,316,493,263.61 79,308,338.95 79,308,338.95 1,374,091,275.45

五矿信托 1,921,479,722.10 1,206,382,790.52 1,194,319,410.52 1,692,896,146.85

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%)

金驰材料 2016 年 11 月 30 日 93.00 100.00

五矿证券 2016 年 12 月 27 日 96.36 99.76

五矿经易期货 2016 年 12 月 27 日 88.60 99.00

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响

项 目 金驰材料 五矿证券 五矿经易期货

购买成本/处置对价 25,332,000.00 88,343,800.00 363,875,500.00

现金 25,332,000.00 16.85 9.70

发行股份 88,343,783.15 363,875,490.30

购买成本/处置对价合计 25,332,000.00 88,343,800.00 363,875,500.00

减：按取得/处置的股权比例计

24,760,065.19 52,639,771.97 229,932,564.04

算的子公司净资产份额

差额 571,934.81 35,704,028.03 133,942,935.96

其中：调整资本公积 571,934.81 35,704,028.03 133,942,935.96

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(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

直 接 间 接 投资的会计处理方法

外贸租赁 北京 北京 融资租赁业务 50.00 权益法核算

安信基金 深圳 深圳 基金募集、销售 38.72 权益法核算

绵商行 四川绵阳市 四川绵阳市 城市商业银行 20.00 权益法核算

2. 重要合营企业的主要财务信息

期末数 期初数

项 目

外贸租赁 外贸租赁

流动资产 19,377,276,721.16 17,883,451,828.02

非流动资产 31,604,854,831.79 29,683,507,489.30

资产合计 50,982,131,552.95 47,566,959,317.32

流动负债 34,299,559,774.32 29,399,449,320.81

非流动负债 10,888,404,526.50 12,924,848,037.40

负债合计 45,187,964,300.82 42,324,297,358.21

少数股东权益

归属于母公司股东权益 5,794,167,252.13 5,242,661,959.11

按持股比例计算的净资产份额 2,897,083,626.07 2,621,330,979.56

调整事项 24,223,664.18 24,223,664.18

商誉 24,223,664.18 24,223,664.18

内部交易未实现利润

其他

对合营企业权益投资的账面价值 2,921,307,290.25 2,645,554,643.74

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 3,068,884,202.97 3,550,230,572.36

财务费用

所得税费用 183,952,526.29 186,894,810.56

净利润 551,505,293.02 696,088,227.86

第 108 页 共 156 页

期末数 期初数

项 目

外贸租赁 外贸租赁

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 551,505,293.02 696,088,227.86

本期收到的来自合营企业的股利

3. 重要联营企业的主要财务信息

期末数 期初数

项 目

安信基金 绵商行 安信基金 绵商行

资产合计 434,135,312.14 64,800,799,229.82 584,909,887.72 52,696,639,637.93

负债合计 193,729,895.57 60,500,124,064.24 372,575,689.52 48,782,723,018.08

少数股东权益

归属于母公司股东权益 240,405,416.57 4,300,675,165.58 212,334,198.20 3,913,916,619.85

按持股比例计算的净资产份额 93,084,977.30 860,135,033.12 82,215,801.55 782,783,323.97

调整事项 4,409,240.16 -38,019,156.92 4,409,240.16 -38,019,156.92

商誉 4,409,240.16 -38,019,156.92 4,409,240.16 -38,019,156.92

内部交易未实现利润

其他

对联营企业权益投资的账面价值 97,494,217.46 822,115,876.20 86,625,041.71 744,764,167.05

存在公开报价的联营企业权益投

资的公允价值

营业收入 339,917,585.62 1,272,529,409.61 432,686,650.05 1,421,170,132.50

所得税费用 7,839,790.73 177,198,895.60 8,447,570.91 164,229,705.42

净利润 29,390,252.45 541,448,651.42 43,626,403.19 535,185,083.75

终止经营的净利润

其他综合收益 -1,319,034.08 308,989.08

综合收益总额 28,071,218.37 541,448,651.42 43,935,392.27 535,185,083.75

本期收到的来自联营企业的股利 22,392,000.00

第 109 页 共 156 页

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、买入返售金融

资产、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长

期应收款、短期借款、拆入资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付

票据、应付账款、卖出回购金融资产款、应付利息、应付股利、其他应付款、代理买卖证券

款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款及其他非流动负债。各项

金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低

这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以

确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对

本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分

析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本

公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情

况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行

是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并

批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信贷业务的信用风险

信贷业务的信用风险是指本公司在经营信贷、拆借等业务时，由于客户违约或资信下降

而给本公司信贷业务造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信贷业务的信用风险主要

存在于贷款、同业拆借、票据承兑、银行保函等表内、表外业务。本公司信贷业务信用风险

管理的手段包括取得抵押物及保证。

2. 投资业务的信用风险

本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易

的国债、金融债、央行票据、企业(公司)债、可转换债券(含分离型可转换债券)、货币型基

金，可转换债券、中票、债券回购、权证以及经有关监管部门批准的允许投资的其他金融工

具，但需符合有关监管部门的相关规定。不得投资债项评级 AA-以下的企业债和公司债。

第 110 页 共 156 页

3. 存款类金融资产的信用风险

本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信

用风险。

4. 信用风险敞口

本公司信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可

利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口

的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的

账面金额扣除下列两项金额后的余额：1)按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的

规定已经抵销的金额；2)已对该金融资产确认的减值损失。

在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风

险敞口的金额列示如下：

项 目 期末数 期初数

货币资金 9,178,835,041.16 8,511,421,248.17

结算备付金 523,981,516.36 735,989,586.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 543,156,674.69 479,747,870.00

应收票据 134,504,031.98 64,463,033.73

应收账款 501,584,764.04 461,831,119.23

预付款项 146,604,814.07 76,132,641.94

应收利息 35,013,875.53 27,860,066.02

其他应收款 340,503,260.11 117,134,077.07

买入返售金融资产 2,485,402,357.40 2,077,458,987.14

其他流动资产 5,375,595,937.69 4,804,505,232.81

可供出售金融资产 7,669,520,803.49 7,369,127,550.86

其他非流动资产 8,000,000.00

表内信用风险敞口 26,942,703,076.52 24,725,671,413.48

表外信用风险敞口

最大信用风险敞口 26,942,703,076.52 24,725,671,413.48

第 111 页 共 156 页

5. 金融资产信用质量信息

各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况如下：

期末数

项 目 尚未逾期和

已逾期但未减值 已发生减值的 减值准备 合 计

尚未发生

货币资金 9,178,835,041.16 9,178,835,041.16

结算备付金 523,981,516.36 523,981,516.36

以公允价值计量且

其变动计入当期 543,156,674.69 543,156,674.69

损益的金融资产

应收票据 134,504,031.98 134,504,031.98

应收账款 535,581,868.00 33,997,103.96 501,584,764.04

预付款项 146,604,814.07 146,604,814.07

应收利息 35,013,875.53 35,013,875.53

其他应收款 1,161,561,415.56 821,058,155.45 340,503,260.11

买入返售金融资产 2,485,402,357.40 2,485,402,357.40

其他流动资产 4,447,262,759.92 930,193,564.90 1,860,387.13 5,375,595,937.69

可供出售金融资产 7,250,164,357.26 954,587,948.00 535,231,501.77 7,669,520,803.49

其他非流动资产 8,000,000.00 8,000,000.00

合 计 24,752,925,428.37 3,581,924,796.46 1,392,147,148.31 26,942,703,076.52

(续上表)

期初数

项 目 尚未逾期和

已逾期但未减值 已发生减值的 减值准备 合 计

尚未发生

货币资金 8,511,421,248.17 8,511,421,248.17

结算备付金 735,989,586.51 735,989,586.51

第 112 页 共 156 页

期初数

项 目 尚未逾期和

已逾期但未减值 已发生减值的 减值准备 合 计

尚未发生

以公允价值计量且

其变动计入当期 479,747,870.00 479,747,870.00

损益的金融资产

应收票据 64,463,033.73 64,463,033.73

应收账款 508,157,560.50 46,326,441.27 461,831,119.23

预付款项 76,132,641.94 76,132,641.94

应收利息 27,860,066.02 27,860,066.02

其他应收款 89,206,919.30 598,881,540.55 570,954,382.78 117,134,077.07

买入返售金融资产 2,077,458,987.14 2,077,458,987.14

其他流动资产 3,791,705,964.89 1,013,305,920.88 506,652.96 4,804,505,232.81

可供出售金融资产 7,167,797,550.86 517,387,948.00 316,057,948.00 7,369,127,550.86

其他非流动资产

合 计 23,021,783,868.56 2,637,732,969.93 933,845,425.01 24,725,671,413.48

(二) 流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期

投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司

有权机构的批准)。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者

用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定

期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金

储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足

短期和较长期的流动资金需求。

第 113 页 共 156 页

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月

31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 910,300.00 万元(2015 年 12 月 31 日：人

民币 623,000.00 万元)。

本公司持有金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 3,200,000,000.00 3,264,889,107.09 3,264,889,107.09

拆入资金 50,000,000.00 50,031,500.00 50,031,500.00

应付票据 133,348,344.90 133,348,344.90 133,348,344.90

应付账款 159,795,167.35 159,795,167.35 159,795,167.35

应付利息 4,316,953.48 4,316,953.48 4,316,953.48

应付股利 1,576,389,407.55 1,576,389,407.55 1,576,389,407.55

其他应付款 873,349,114.20 873,472,364.20 873,472,364.20

一年内到期的非

1,000,000.00 1,007,566.67 1,007,566.67

流动负债

其他流动负债 6,867,906,928.88 6,867,906,928.88 6,867,906,928.88

长期应付款 795,839.99 795,839.99 92,593.10 105,810.95 120,915.65 476,520.29

其他非流动负债 57,000,000.00 60,748,900.00 57,693,500.00 684,633.33 660,300.00 1,710,466.67

小 计 12,923,901,756.35 12,992,702,080.11 12,988,943,433.22 790,444.28 781,215.65 2,186,986.96

(续上表)

期初数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

短期借款 4,070,580,337.38 4,164,366,892.93 4,164,366,892.93

应付票据 82,998,754.23 82,998,754.23 82,998,754.23

应付账款 182,685,311.52 182,685,311.52 182,685,311.52

应付利息 2,431,414.90 2,431,414.90 2,431,414.90

其他应付款 55,033,747.42 55,194,684.52 55,194,684.52

一年内到期的非

67,500,000.00 67,668,222.95 67,668,222.95

流动负债

第 114 页 共 156 页

期初数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

其他流动负债 5,641,086,726.34 5,641,086,726.34 5,641,086,726.34

小 计 10,102,316,291.79 10,196,432,007.39 10,196,432,007.39

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于货币资金、一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、

长期应收款、吸收存款和同业存放、短期借款、长期借款及应付债券等带息资产和负债。浮

动利率的金融资产和负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产和负债使本

公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的

相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司存、贷款业务主要通过优化

资产负债匹配的方式管理利率风险，本公司租赁业务主要是采取浮动利率报价收取租金以适

当对冲负债的利率风险，本公司目前并未对其他业务采取利率对冲政策。但管理层负责监控

利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款主要为短期存款，故银行存

款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下：

固定利率 浮动利率

项 目

期末数 期初数 期末数 期初数

金融资产： 17,310,995,202.61 14,982,798,604.63 500,000,000.00 1,473,000,000.00

货币资金 9,178,835,041.16 8,511,421,248.17

结算备付金 523,981,516.36 735,989,586.51

第 115 页 共 156 页

固定利率 浮动利率

项 目

期末数 期初数 期末数 期初数

以公 允价值计量且 其

变动计入当期损益 247,180,350.00 437,123,550.00

的金融资产

买入返售金融资产 2,485,402,357.40 1,966,758,987.14

其他流动资产 4,875,595,937.69 3,331,505,232.81 500,000,000.00 1,473,000,000.00

可供出售金融资产

金融负债： 3,315,095,839.99 4,144,380,337.38

短期借款 3,200,000,000.00 4,070,580,337.38

拆入资金 50,000,000.00

其他应付款 6,300,000.00 6,300,000.00

一年 内到期的非流 动

1,000,000.00 67,500,000.00

负债

长期应付款 795,839.99

其他非流动负债 57,000,000.00

2. 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产

和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存

在外汇风险。于 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债列示如下：

外币资产

项 目

期末外币余额 折算汇率 期末人民币余额 期初外币余额 折算汇率 期初人民币余额

美元 1,989,964.75 6.9370 13,804,385.47 1,641,232.18 6.4936 10,657,505.26

港币 5,934,388.17 0.8945 5,308,310.22 8,706,805.58 0.8378 7,294,561.71

日元 348,643.00 0.0596 20,775.99 848,643.00 0.0539 45,720.64

欧元 1,270.00 7.3068 9,279.64 270.00 7.0952 1,915.70

第 116 页 共 156 页

外币资产

项 目

期末外币余额 折算汇率 期末人民币余额 期初外币余额 折算汇率 期初人民币余额

合 计 -- -- 19,142,751.32 -- -- 17,999,703.31

(续上表)

外币负债

项 目

期末外币余额 折算汇率 期末人民币余额 期初外币余额 折算汇率 期初人民币余额

美元 926,493.59 6.9370 6,427,086.04 598,857.44 6.4936 3,888,740.66

港币 3,761,994.61 0.8945 3,365,104.18 6,273,217.75 0.8378 5,255,701.83

合 计 -- -- 9,792,190.22 -- -- 9,144,442.49

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司考虑外币资产、负债及外币

业务交易占比极小，目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并

将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司的收入影响

如下：

收入敏感性分析

币 种 外币汇率变动

本期数 上年数

美元 +/-3.00% 221,318.98 203,062.94

港币 +/-3.00% 58,296.18 61,165.80

日元 +/-3.00% 623.28 1,371.62

欧元 +/-3.00% 278.39 57.47

3. 其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论

这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的

所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的

变化。

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产(负债)的投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

第 117 页 共 156 页

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。管理层负责监控其他

价格风险，根据市场情况择机通过金融衍生工具如股指期货等方式来一定程度上对冲市场风

险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本期 10.00%(上年：10.00%)的变动对本

公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下：

税后利润上升(下降) 其他综合收益上升(下降)

项 目

本期数 上年数 本期数 上年数

因权益证券投资价格上升 1,512,885.62 1,225,275.38 16,558,340.33 18,501,869.09

因权益证券投资价格下降 -1,512,885.62 -1,225,275.38 -16,558,340.33 -18,501,869.09

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

1. 明细情况

期末公允价值

项 目 第一层次 第二层次 第三层次

合 计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

持续的公允价值计量

(1) 以公允价值计量且变动计入当期

543,156,674.69 543,156,674.69

损益的金融资产

1) 交易性金融资产 543,156,674.69 543,156,674.69

债务工具投资 247,180,350.00 247,180,350.00

权益工具投资 295,976,324.69 295,976,324.69

衍生金融资产

2) 指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

债务工具投资

权益工具投资

(2) 可供出售金融资产 435,277,128.24 1,423,779,024.22 4,917,061,503.00 6,776,117,655.46

1) 债务工具投资 2,906,600.40 2,906,600.40

第 118 页 共 156 页

期末公允价值

项 目 第一层次 第二层次 第三层次

合 计

公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量

2) 权益工具投资 432,370,527.84 432,370,527.84

3) 其他 1,423,779,024.22 4,917,061,503.00 6,340,840,527.22

(3) 投资性房地产

1) 出租用的土地使用权

2) 出租的建筑物

3) 持有并准备增值后转让的土地

使用权

(4) 生物资产

1) 消耗性生物资产

2) 生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额 978,433,802.93 1,423,779,024.22 4,917,061,503.00 7,319,274,330.15

(5) 以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

1) 交易性金融负债

发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2) 指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

非持续的公允价值计量

持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2. 其他说明

第 119 页 共 156 页

持续以公允价值计量项目采用的公允价值估计方法及假设如下:以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市价计算其公允价值。倘无可获

得之市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。此等资产之账面余额即其公允价值。

各项资产公允价值确定依据参见财务报表附注三(十一)5(2)。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司及最终控制方情况

本公司最终控制方为中国五矿集团公司，截至本期期末，五矿股份本期通过公司重大资

产重组新增的对本公司的股份 1,757,017,625 股尚未在中国登记结算有限公司上海分公司

完成股份登记，假设五矿股份完成登记，则五矿股份为本公司母公司，其对本公司的持股比

例为 78.26%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)。

3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(三)。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

长沙矿冶研究院有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

(JW) MCC Ramu NiCo Limited 同受中国五矿集团公司控制

北京第五广场置业有限公司 同受中国五矿集团公司控制

湖南金炉科技有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

湖南水口山有色金属集团有限公司 同受中国五矿集团公司控制

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

华北铝业有限公司 同受中国五矿集团公司控制

水口山有色金属有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿保险经纪(北京)有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿二十三冶建设集团有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿发展股份有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿钢铁有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

第 120 页 共 156 页

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

五矿集团财务有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿金牛 同受中国五矿集团公司控制

五矿铝业有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿铜业(湖南)有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿物业管理有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿有色金属股份有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿有色金属控股(上海)有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿有色金属控股有限公司 同受中国五矿集团公司控制

湖南有色铍业有限公司 同受中国五矿集团公司控制

五矿资本(香港)有限公司 同受中国五矿集团公司控制

长沙新冶实业有限公司 同受中国五矿集团公司控制

中国矿产有限责任公司 同受中国五矿集团公司控制

株洲冶炼集团股份有限公司 同受中国五矿集团公司控制

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数

湖南金炉科技有限责任公司 采购货物 35,863,026.50 15,456,591.45

五矿铜业(湖南)有限公司 采购货物 1,442,569.48

长沙矿冶研究院有限责任公司 采购货物 5,533,158.59 5,664,322.05

长沙新冶实业有限公司 采购货物 1,784,615.40 5,691,576.94

(JW) MCC Ramu NiCo Limited 采购货物 -1,503,743.95 36,375,957.05

湖南金炉科技有限责任公司 接受劳务 9,824.76

五矿保险经纪(北京)有限责任公司 接受劳务 200,768.40

五矿二十三冶建设集团有限公司 接受劳务 99,157,823.56 110,267,658.76

长沙矿冶研究院有限责任公司 接受劳务 2,140,996.25 1,723,366.01

长沙新冶实业有限公司 接受劳务 124,983.97 92,612.00

第 121 页 共 156 页

关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数

合 计 -- 144,543,429.80 175,482,677.42

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数

长沙矿冶研究院有限责任公司 销售货物 1,641.02 17,094.02

长沙新冶实业有限公司 销售货物 3,442,933.19 229,656.25

中国矿产有限责任公司 销售货物 5,307,994.87

长沙矿冶研究院有限责任公司 提供劳务 341,878.66

合 计 -- 3,444,574.21 5,896,623.80

2. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况

本期确认的 上年确认的租赁

承租方名称 租赁资产种类

租赁收入 收入

五矿二十三冶建设集团有限公司 房屋 468,885.86 364,689.00

长沙矿冶研究院有限责任公司 设备 34,188.03

合 计 -- 468,885.86 398,877.03

(2) 公司承租情况

本期确认的 上年确认的租赁

出租方名称 租赁资产种类

租赁费 费

长沙矿冶研究院有限责任公司 房屋租金 302,668.40 432,355.36

长沙矿冶研究院有限责任公司 土地租金 1,616,935.37 1,669,949.63

五矿股份 租赁费 3,238,446.11 2,997,003.42

五矿物业管理有限公司 租赁费 5,714.29 12,000.00

北京第五广场置业有限公司 租赁费 42,643,640.76 43,395,256.86

合 计 -- 47,807,404.93 48,506,565.27

3. 关联方资金拆借 – 拆入

关联方名称 拆借金额 起始日 到期日

拆 入

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 50,000,000.00 2016/1/19 2017/1/19

第 122 页 共 156 页

关联方名称 拆借金额 起始日 到期日

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 50,000,000.00 2016/9/21 2017/9/21

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 50,000,000.00 2016/10/8 2017/10/8

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 50,000,000.00 2016/12/7 2017/12/7

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 80,000,000.00 2016/12/23 2017/12/23

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行股份有限公司长沙支行支付给本公司) 30,000,000.00 2015/1/20 2016/1/20

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行股份有限公司长沙支行支付给本公司) 50,000,000.00 2015/6/4 2016/6/6

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行股份有限公司长沙支行支付给本公司) 40,000,000.00 2015/9/23 2016/9/23

长沙矿冶研究院有限责任公司 260,000,000.00 2016/7/15 2016/7/22

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 30,000,000.00 2013/10/10 2016/10/10

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托五矿集团财务有限责任公司贷款给本公司) 30,000,000.00 2013/10/14 2016/10/14

长沙矿冶研究院有限责任公司 58,000,000.00 2016/8/18 2024/8/18

长沙矿冶研究院有限责任公司 3,800,000.00 2015/6/28 2016/5/26

长沙矿冶研究院有限责任公司 2,500,000.00 2016/12/31 2017/12/30

长沙矿冶研究院有限责任公司 3,800,000.00 2016/6/1 2017/5/31

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2015/3/11 2016/3/11

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2015/3/5 2016/3/5

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2015/3/24 2016/3/24

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2015/3/19 2016/3/19

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2015/4/10 2016/4/10

长沙矿冶研究院有限责任公司 10,000,000.00 2016/3/4 2016/3/14

长沙矿冶研究院有限责任公司 26,000,000.00 2016/3/4 2016/4/3

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 60,000,000.00 2016/3/11 2017/3/11

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2016/3/18 2017/3/18

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2016/3/19 2017/3/19

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 50,000,000.00 2016/3/22 2017/3/22

长沙矿冶研究院有限责任公司(委托招商银行长沙分行贷款给金拓置业) 40,000,000.00 2016/5/4 2017/5/4

五矿集团财务有限责任公司 383,000,000.00 2015/1/28 2016/1/27

五矿集团财务有限责任公司 80,000,000.00 2015/3/19 2016/3/15

第 123 页 共 156 页

关联方名称 拆借金额 起始日 到期日

五矿集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2015/4/17 2016/4/11

五矿集团财务有限责任公司 110,000,000.00 2015/8/10 2016/8/3

五矿集团财务有限责任公司 336,000,000.00 2015/10/15 2016/10/13

五矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2015/10/22 2016/10/20

五矿集团财务有限责任公司 338,000,000.00 2015/12/14 2016/3/9

五矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2015/12/17 2016/3/15

五矿集团财务有限责任公司 383,000,000.00 2016/1/29 2016/7/28

五矿集团财务有限责任公司 338,000,000.00 2016/3/11 2017/3/11

五矿集团财务有限责任公司 380,000,000.00 2016/3/17 2017/3/17

五矿集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2016/4/13 2017/4/13

五矿集团财务有限责任公司 110,000,000.00 2016/8/5 2017/8/5

五矿集团财务有限责任公司 336,000,000.00 2016/10/17 2016/12/15

五矿集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2016/10/24 2016/12/22

五矿集团财务有限责任公司 336,000,000.00 2016/12/19 2017/1/19

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 200,000,000.00 2015/4/24 2016/4/21

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 300,000,000.00 2015/8/31 2016/6/20

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 175,000,000.00 2015/9/11 2016/6/20

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 75,000,000.00 2015/9/11 2016/9/8

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 198,000,000.00 2015/12/14 2016/3/10

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 600,000,000.00 2015/12/15 2016/12/14

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 248,000,000.00 2015/12/15 2016/7/7

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 198,000,000.00 2016/3/11 2017/3/11

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 200,000,000.00 2016/4/22 2017/4/22

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 75,000,000.00 2016/9/10 2017/9/10

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 1,700,000,000.00 2016/11/25 2016/11/27

五矿股份(委托北京银行股份有限公司中关村支行贷款给五矿资本控股) 500,000,000.00 2016/12/15 2017/12/15

绵商行 190,000,000.00 2016/7/29 2017/7/29

绵商行 193,000,000.00 2016/7/29 2017/7/29

第 124 页 共 156 页

4. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年数

关键管理人员报酬 2,896,200.00 2,663,500.00

5. 其他关联交易

关联方名称 关联交易内容 本期数 上年数

五矿集团财务有限责任公司 利息收入 2,358,797.63 2,040,583.99

绵商行 利息收入 1,917,005.57

五矿集团财务有限责任公司 利息支出 79,283,083.34 108,340,677.80

五矿股份 利息支出 64,493,945.83 114,604,204.16

长沙矿冶研究院有限责任公司 利息支出 20,986,896.49 34,377,599.98

绵商行 利息支出 11,101,254.01 1,210,958.88

株洲冶炼集团股份有限公司 利息支出 939,476.65

五矿二十三冶建设集团有限公司 手续费及佣金收入 4,716,981.14 15,000,000.00

五矿有色金属股份有限公司 手续费及佣金收入 3,611,502.87 443,955.63

五矿有色金属控股(上海)有限公司 手续费及佣金收入 370,809.51

五矿铝业有限公司 手续费及佣金收入 199,575.00 268,565.00

株洲冶炼集团股份有限公司 手续费及佣金收入 102,326.10 163,866.84

五矿金牛 手续费及佣金收入 97,569.83

中国矿产有限责任公司 手续费及佣金收入 45,240.47 69,890.07

五矿有色金属控股有限公司 手续费及佣金收入 43,028.53 76,148.94

五矿集团财务有限责任公司 手续费及佣金收入 42,082.82 192,937.03

五矿铜业(湖南)有限公司 手续费及佣金收入 36,209.94

五矿股份 手续费及佣金收入 35,309.11

华北铝业有限公司 手续费及佣金收入 33,978.00 49,567.00

五矿钢铁有限责任公司 手续费及佣金收入 25,936.12

长沙矿冶研究院有限责任公司 手续费及佣金收入 19,622.08 1,750.36

水口山有色金属有限责任公司 手续费及佣金收入 7,516.17

湖南水口山有色金属集团有限公司 手续费及佣金收入 6,621.58

湖南有色铍业有限公司 手续费及佣金收入 283,000.00

第 125 页 共 156 页

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

货币资金 绵商行 751,935,478.48

五矿集团财务有限责任公司 28,508,321.83 421,627,409.04

小 计 -- 780,443,800.31 421,627,409.04

应收账款 五矿二十三冶建设集团有限公司 162,084.00 1,620.84

长沙新冶实业有限公司 20,000.00 200.00

小 计 -- 182,084.00 1,820.84

预付款项 (JW) MCC Ramu NiCo Limited 1,300,472.78 390,987.51

五矿二十三冶建设集团有限公司 40,247,811.36 31,185,927.40

五矿铜业(湖南)有限公司 530,389.99

长沙矿冶研究院有限责任公司 573,600.00 240,000.00

小 计 -- 42,652,274.13 31,816,914.91

其他应收款 北京第五广场置业有限公司 2,508,330.60 25,083.31 2,508,330.60 25,083.31

五矿股份 89,206,919.30

小 计 -- 2,508,330.60 25,083.31 91,715,249.90 25,083.31

其他非流动资产 湖南金炉科技有限责任公司 22,845,000.00

五矿二十三冶建设集团有限公司 1,949,299.36

小 计 -- 22,845,000.00 1,949,299.36

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方名称 期末数 期初数

短期借款 绵商行 383,000,000.00

五矿集团财务有限责任公司 1,214,000,000.00 1,897,000,000.00

长沙矿冶研究院有限责任公司 530,000,000.00 370,000,000.00

五矿股份 973,000,000.00 1,796,000,000.00

小 计 -- 3,100,000,000.00 4,063,000,000.00

第 126 页 共 156 页

项目名称 关联方名称 期末数 期初数

应付账款 湖南金炉科技有限责任公司 908,400.00

五矿二十三冶建设集团有限公司 349,792.81 85,000.00

长沙矿冶研究院有限责任公司 4,179,062.39 2,854,984.99

小 计 -- 5,437,255.20 2,939,984.99

应付利息 长沙矿冶研究院有限责任公司 685,125.01 696,819.14

小 计 -- 685,125.01 696,819.14

应付股利 五矿股份 1,220,526,418.08

小 计 -- 1,220,526,418.08

其他应付款 北京第五广场置业有限公司 3,453,449.80

五矿发展股份有限公司 6,040.00

五矿金牛 31,600,000.00

五矿资本(香港)有限公司 8,515.35

长沙矿冶研究院有限责任公司 6,300,000.00 6,300,000.00

五矿股份 6.25

中国五矿集团公司 134,735.27

小 计 -- 41,368,011.40 6,434,735.27

代理买卖证券款 湖南水口山有色金属集团有限公司 70.66

湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 1.88 66.58

五矿发展股份有限公司 69,472.12

五矿集团财务有限责任公司 9,633,927.52 8,759,041.71

五矿金牛 3.80

五矿有色金属股份有限公司 0.03

五矿有色金属控股有限公司 701.53 69.81

长沙矿冶研究院有限责任公司 121,581.90 71.54

五矿股份 18,123,624.20

中国五矿集团公司 92,818.13 92,493.99

小 计 -- 28,042,201.77 8,851,743.63

第 127 页 共 156 页

项目名称 关联方名称 期末数 期初数

一年内到期的非

长沙矿冶研究院有限责任公司 1,000,000.00 60,000,000.00

流动负债

小 计 -- 1,000,000.00 60,000,000.00

其他流动负债 华北铝业有限公司 13,498,990.00 14,707,480.00

水口山有色金属有限责任公司 26,209,892.36 2,696,990.50

五矿钢铁有限责任公司 1,749,969.59

五矿铝业有限公司 18,140,680.84 15,240,432.91

五矿铜业(湖南)有限公司 20,649,844.54

五矿有色金属股份有限公司 203,921,833.41 250,169,317.87

五矿有色金属控股(上海)有限公司 17,568,969.01

中国矿产有限责任公司 23,205,873.34 12,141,456.25

株洲冶炼集团股份有限公司 36,047,149.50 190,999,548.44

小 计 -- 360,993,202.59 485,955,225.97

长期应付款 外贸租赁 795,839.99

小 计 -- 795,839.99

其他非流动负债 长沙矿冶研究院有限责任公司 57,000,000.00

小 计 -- 57,000,000.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项 - 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

1. 经营租赁(出租人)

经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值

房屋建筑物 34,680,552.35 10,228,357.32

合 计 34,680,552.35 10,228,357.32

2. 经营租赁(承租人)

剩余租赁年限 最低租赁付款额

1 年以内(含 1 年) 90,119,911.00

1-2 年(含 2 年) 78,241,372.26

第 128 页 共 156 页

剩余租赁年限 最低租赁付款额

2-3 年(含 3 年) 49,133,378.38

3 年以上 122,480,988.64

合 计 339,975,650.28

3. 融资租赁(承租人)

剩余租赁年限 最低租赁付款额

1 年以内(含 1 年) 92,593.10

1-2 年(含 2 年) 105,810.95

2-3 年(含 3 年) 120,915.65

3 年以上 476,520.29

合 计 795,839.99

与融资租赁有关的租入固定资产情况披露如下：

类 别 期初固定资产原价 期末固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额

运输工具 795,839.99 12,600.54

合 计 795,839.99 12,600.54

十二、资产负债表日后事项

根据青海省工商行政管理局于2017年1月5日出具的《准予变更登记通知书》((青工商)

登记企核准字〔2017〕第6号)及换发的营业执照(统一社会信用代码：91630000698540235A)，

五矿信托合计为1.86%的股权已直接交割至五矿资本控股，过户至五矿资本控股名下并完成

相关变更登记。

截至2017年1月9日止，本公司已完成向五矿股份、金牛投资、惠州国华、经易控股、经

易金业、经易金业、西宁城投及青海华鼎等8名特定对象非公开发行人民币普通股(A股)股票

1,819,298,972股购买相关资产；完成向兴业全球基金管理有限公司、华宝证券有限责任公

司、前海开源基金管理有限公司、颐和银丰(天津)投资管理有限公司、中信证券股份有限公

司、招商证券资产管理有限公司、深圳市平安置业投资有限公司、招商财富资产管理有限公

司、中建资本控股有限公司及中远海运发展股份有限公司等10名特定对象非公开发行人民币

普通股(A股)股票1,477,832,509股，募集资金总额为人民币14,999,999,966.35元。

第 129 页 共 156 页

根据五矿资本控股 2017 年 2 月 13 日第二次股东会决议及修改后五矿资本控股公司章程

的规定，五矿资本控股申请增加注册资本人民币 14,920,000,000.00 元，全部由本公司认缴，

变更后的注册资本为人民币 24,129,000,000.00 元。变更注册资本后，五矿资本控股出资者

仍然为本公司，出资金额为人民币 24,129,000,000.00 元，占注册资本的比例为 100.00%。

根据五矿证券2017年1月13日第一次临时股东会决议及修改后五矿证券公司章程的规定，

五矿证券申请增加注册资本人民币5,934,428,893.24元，全部由原出资者五矿资本控股及深

圳市前海汇融丰资产管理有限公司(以下简称前海汇融丰)认缴，变更后的注册资本为人民币

7,291,678,893.24元。变更注册资本后，五矿证券出资者仍然为五矿资本控股及前海汇融丰，

五矿资本控股出资金额为人民币7,273,950,000.00元，占变更后注册资本的比例为99.7569%；

前海汇融丰出资金额为人民币17,728,893.24元，占变更后注册资本的比例为0.2431%。

根据五矿经易期货2017年2月14日第一次临时股东会决议及修改后五矿经易期货公司章

程的规定，五矿经易期货申请增加注册资本人民币1,515,151,515.15元，全部由原出资者五

矿资本控股及经易控股认缴，变更后的注册资本为人民币2,715,151,515.15元。变更注册资

本后，五矿经易期货出资者仍然为五矿资本控股及经易控股，五矿资本控股出资金额为人民

币2,688,000,000.00元，占变更后注册资本的比例为99.00%；经易控股出资金额为人民币

27,151,515.15元，占变更后注册资本的比例为1.00%。

十三、其他重要事项

(一) 企业年金

公司于 2016 年 2 月 4 日召开的第六届董事会第二十次会议决议通过《关于企业年金方

案实施细则的议案》(以下简称《细则》)，规定参与单位为本公司及本公司控股子公司长远

锂科、金天材料、金驰材料和金拓置业。参与人员条件：1.细则实施有效期内本单位的正式

在册职工；2.与本单位签订劳动合同且合同中规定的试用期已满，认真履行劳动合同中规定

的全部义务；3.按规定在本单位参加城镇基本养老保险并履行缴费义务。退出人员条件：1.

职工与本单位终止或解除劳动合同；2.职工达到本细则规定的企业年金待遇领取条件。

《细则》规定的缴费方式和缴费分配：企业年金缴费由单位和职工共同承担, 单位缴费

总额每年为上年度工资总额的 5.00%，按照职工个人缴费基数的 3.35%，作为基本缴费分配

至职工个人账户，职工个人月缴费基数为上年度个人基本养老保险月缴费基数，剩余部分记

入企业账户。

公司由于进行重大资产重组，暂停企业年金实施议案。

第 130 页 共 156 页

(二) 公司控股子公司金泰电子破产清算申请获枣庄市市中区人民法院受理

公司控股子公司金泰电子由于累计亏损严重，资产不足以清偿全部债务，于 2015 年 8

月底停产，2015 年 9 月，公司决定以债权人身份向法院申请金泰电子破产清算。2016 年 1

月 18 日，公司收到《山东省枣庄市市中区人民法院民事裁定书》(〔2016〕鲁 0402 民破 1-1

号)，山东省枣庄市市中区人民法院正式受理公司对金泰电子的破产清算申请。2016 年 5 月

31 日，山东省枣庄市市中区人民法院宣告金泰电子破产。2016 年 9 月 19 日金泰电子通过中

国拍卖行业协会进行了第一轮资产拍卖，结果流拍。目前资产处置工作正在按程序有序推进。

(三) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2. 报告分部的财务信息

第 131 页 共 156 页

证券公司业务 期货公司业务 信托公司业务

项 目

本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数

(1) 营业收入 636,463,373.53 785,950,457.03 5,864,100,378.73 6,316,493,263.61 1,827,417,620.83 1,921,479,722.10

其中：对外交易收入 635,754,201.08 784,954,516.51 5,864,100,378.73 6,316,327,562.20 1,825,912,639.67 1,921,051,012.46

分部间交易收入 709,172.45 995,940.52 165,701.41 1,504,981.16 428,709.64

(2) 对联营和合营企业的投资收益

(3) 资产减值损失 1,815,170.45 733,351.56 -115,676.87 -180,509.61 382,441,309.03 507,039,461.74

(4) 折旧费和摊销费 20,847,764.51 15,399,384.73 15,292,364.97 16,353,040.21 14,553,119.16 13,506,695.61

(5) 利润总额(亏损总额) 150,811,504.28 240,515,384.56 228,670,520.41 107,456,299.79 1,312,538,040.03 1,261,122,756.67

(6) 所得税费用 37,936,802.41 60,847,853.58 59,909,040.25 28,147,960.84 332,392,400.37 54,739,966.15

(7) 净利润(净亏损) 112,874,701.87 179,667,530.98 168,761,480.16 79,308,338.95 980,145,639.66 1,206,382,790.52

(8) 资产总额 6,046,224,109.35 6,124,889,599.78 9,525,205,314.31 8,004,169,384.71 7,205,820,836.36 6,116,099,980.83

(9) 负债总额 4,497,995,522.08 4,576,661,012.51 7,314,315,275.50 5,793,279,345.90 1,494,423,255.02 404,702,399.49

(续上表)

投资公司业务 贸易公司业务 锰及锰系产品业务 电池材料业务

项 目

本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数

(1) 营业收入 815,299.96 8,582,928.78 1,516,858,145.85 5,278,417,344.06 543,786,097.65 686,116,884.23 977,796,983.95 676,921,149.85

第 132 页 共 156 页

投资公司业务 贸易公司业务 锰及锰系产品业务 电池材料业务

项 目

本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数

其中：对外交易收入 675,757.10 8,582,928.78 1,516,858,145.85 5,278,417,344.06 536,881,482.27 681,146,605.10 977,791,947.62 676,921,149.85

分部间交易收入 139,542.86 6,904,615.38 4,970,279.13 5,036.33

(2) 对联营和合营企业的投资收益 386,876,261.41 473,004,131.95

(3) 资产减值损失 55,532.71 -3,473,161.96 -27,113.06 -1,655,567.56 74,561,709.09 -8,776,469.77 45,140,635.03

(4) 折旧费和摊销费 1,251,340.83 1,741,451.30 20,156.59 19,540.65 43,653,089.32 49,117,526.11 14,476,695.36 7,945,592.10

(5) 利润总额(亏损总额) 1,467,935,062.90 1,260,007,828.18 972,959.29 1,735,113.75 5,323,729.14 -290,609,953.10 196,803,047.29 -39,344,487.64

(6) 所得税费用 34,146,188.21 -28,671,034.51 243,871.57 474,374.52 -248,643.36 5,614,544.63 28,010,473.09 -5,734,161.75

(7) 净利润(净亏损) 1,433,788,874.69 1,288,678,862.69 729,087.72 1,260,739.23 5,572,372.50 -296,224,497.73 168,792,574.20 -33,610,325.89

(8) 资产总额 14,685,671,434.48 14,218,445,745.99 105,907,053.62 1,070,747,081.86 983,072,657.89 1,453,546,349.12 1,131,537,133.84

(9) 负债总额 3,861,714,317.79 3,803,800,694.50 68,911,992.51 725,549,029.97 855,201,301.79 1,052,638,675.53 708,109,480.09

(续上表)

房地产业务 其 他 抵 销 合 计

项 目

本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数

(1) 营业收入 282,821,761.12 19,174,135.23 7,811,263.21 22,321,041.37 6,560,630.70 11,646,912,755.48 15,675,212,382.17

其中：对外交易收入 282,821,761.12 6,116,442.04 7,811,263.21 11,646,912,755.48 15,675,212,382.17

第 133 页 共 156 页

房地产业务 其 他 抵 销 合 计

项 目

本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数 本期数 上年数

分部间交易收入 13,057,693.19 22,321,041.37 6,560,630.70

(2) 对联营和合营企业的投资收益 386,876,261.41 473,004,131.95

(3) 资产减值损失 103,617.55 32,479,433.85 -1,283,185.83 22,817,991.21 375,151,101.37 633,455,815.43

(4) 折旧费和摊销费 111,504.07 119,775.90 5,628,338.76 6,179,532.03 136,669.73 546,678.92 115,697,703.84 109,835,859.72

(5) 利润总额(亏损总额) 70,595,470.97 -7,009,072.59 13,906,140.76 -70,296,904.42 983,923,931.22 228,902,977.68 2,463,632,543.85 2,234,673,987.52

(6) 所得税费用 17,648,867.74 438,461.71 8,308.21 509,600,538.57 115,411,195.25

(7) 净利润(净亏损) 52,946,603.23 -7,009,072.59 13,906,140.76 -70,296,904.42 983,485,469.51 228,894,669.47 1,954,032,005.28 2,119,262,792.27

(8) 资产总额 441,562,936.19 388,066,542.21 15,710,153,902.81 1,755,586,217.45 22,145,619,555.66 7,538,113,975.60 33,993,312,408.82 31,289,660,340.72

(9) 负债总额 328,239,890.03 327,690,099.28 1,280,889,665.28 264,707,179.04 2,697,731,767.11 1,574,423,745.74 17,858,033,864.09 15,228,639,759.37

第 134 页 共 156 页

(四) 受托客户资产管理业务

1. 明细情况

资产项目 期末数 期初数

受托管理资金存款 49,978,680.88 8,917,548.78

客户结算备付金 317,942,033.22 653,616,714.77

应收款项 91,146,381.60 341,921.45

存出保证金 384,811,584.08 33,915,372.52

受托投资 50,803,035,773.83 15,805,783,158.59

其中：投资成本 50,965,659,010.74 15,763,500,293.79

已实现未结算损益 -162,623,236.91 42,282,864.80

合 计 51,646,914,453.61 16,502,574,716.11

(续上表)

负债项目 期末数 期初数

受托管理资金 51,361,582,772.61 16,495,191,516.16

应付款项 285,331,681.00 7,383,199.95

合 计 51,646,914,453.61 16,502,574,716.11

2. 业务分类情况

项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务

期末产品数量 64 36

期末客户数量 125 38

其中：个人客户 96 12

机构客户 29 26

期初受托资金 1,034,281,742.96 15,460,909,773.20

其中：自有资金投入 57,500,000.00

个人客户 326,761,152.55 885,680,000.00

机构客户 650,020,590.41 14,575,229,773.20

期末受托资金 2,948,918,725.51 48,412,664,047.10

其中：自有资金投入 184,800,000.00

个人客户 727,718,524.69 2,428,093,556.83

第 135 页 共 156 页

项 目 集合资产管理业务 定向资产管理业务

机构客户 2,036,400,200.82 45,984,570,490.27

期末主要受托资产初始成本 2,398,287,616.89 2,400,207,639.20

其中：股票 1,333,536,581.42 250,203,085.54

国债逆回购 202,405,384.97

其他债券 647,199,139.88

基金 215,146,510.62 4,553.66

信托计划 2,150,000,000.00

当期资产管理业务净收入 4,087,638.22 6,886,807.11

(五) 融资融券业务

1. 融资业务明细情况见本财务报表附注五(一)12(5)。

2. 本公司本期尚未开展融券业务。

3. 融资融券业务违约概率情况说明

投资者违约风险是融资融券业务的主要风险，本公司建立以净资本为核心的融资融券业

务规模监控和调整机制，建立融资融券交易监控与平仓管理机制，并对实时盯市、追加担保

物、发出并执行强制平仓指令、调整客户信用记录等进行明确规定，风控部门通过平台系统

进行实时监控，对融资融券业务总部及营业部相关操作予以提示或提出风险警示。截至 2016

年 12 月 31 日，本公司未发生融资融券业务违约情况。

4. 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

资金 142,742,557.03 149,679,009.54

股票 2,794,403,375.23 2,809,330,568.94

小 计 2,937,145,932.26 2,959,009,578.48

(六) 诉讼事项

截至本财务报表批准报出日，本公司共存在重大未决诉讼(仲裁)38 起。具体情况如下：

第 136 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

内蒙古中西矿业有限公司

信托贷款本金、利息、罚息、复利 2016 年 7 月 22 日，青海省高级人民法院裁定驳回被告

甘肃建新实业集团有限公司

合计 115,041.364187 万元以及 的管辖权异议申请，甘肃建新实业集团有限公司已就

1 五矿信托 甘肃万星实业股份有限公司 借款合同纠纷

律师费、交通费、通讯费等合计 此向最高院上诉，最高院已驳回被告的管辖权异议申

刘建民

300.00 万元 请，实体争议将在青海高院审理，尚待裁决

王爱琴

武汉金正茂商务有限公司

武汉徐东房地产开发有限公司

陈乐铸

朱珠微

起诉状 109,342.420072 万元(判

朱孟元 武汉金正茂商业有限公司及普提金集团有限公司已向最

2 五矿信托 借款合同纠纷 决书确认金额 60,000.00 万元

陈乐龙 高人民法院提起上诉，尚未判决

及利息)

易香玉

湖北凯旋门广场购物中心有

限公司

普提金集团有限公司

第 137 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

调解书确认金额 51,869.863014 青海省高级人民法院已出具《执行裁定书》，裁定查封、

3 五矿信托 成都森宇实业集团有限公司 借款合同纠纷

万元 扣押、冻结被执行人财产

浙江大周实业有限公司

上海宽隆广告有限公司 执 行 证 书 确 认 金 额

4 五矿信托 大周集团有限公司 借款合同纠纷 19,650.108025 万 元 至执 行 完 强制执行过程中,尚待相关拍卖款回收

浙江世纪控股有限公司 毕利息及违约金

周益民

被告正在法院破产重整过程中，五矿信托已向清算组申

5 五矿信托 山西楼俊矿业集团有限公司 借款合同纠纷 申报债权 10,000 万元

报债权

北京联拓机电集团有限公司 2016 年 5 月 19 日青海省高级人民法院做出一审判决。

判决书确认金额 4,998.00 万元及

6 五矿信托 借款合同纠纷 2016 年 6 月 6 日，北京联拓机电集团有限公司向最高

郭和通 其利息

人民法院提起上诉

山西晋豪国际大酒店有限公 西宁市中级人民法院于 2016 年 10 月 14 日做出一审判

7 五矿信托 借款合同纠纷 起诉状金额 19,615,034.88 元

司、吴晓槟、项有飞 决，五矿信托胜诉

第 138 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

青海省高级人民法院已做出一审判决，五矿信托胜诉，

被告向最高人民法院上诉。最高人民法院做出二审判

判决书确认金额 107,063.602379

8 五矿信托 广西有色金属集团有限公司 营业信托纠纷 决，五矿信托胜诉。目前破产管理人已根据终审判决

万元及至支付完毕的利息

确认债权数额。第三次债权人大会已召开，将按程序

进入拍卖资产、清偿债权的流程

青海省高级人民法院已做出一审判决，五矿信托胜诉。

被告向最高人民法院上诉。最高人民法院做出二审判

判决书确认金额 71,610.578494

9 五矿信托 广西有色金属集团有限公司 营业信托纠纷 决，五矿信托胜诉。目前破产管理人已根据终审判决

万元及至支付完毕的利息

确认债权数额。第三次债权人大会已召开，将按程序

进入拍卖资产、清偿债权的流程

西宁市城北区人民法院于 2016 年 6 月 15 日登记立案，

后被告申请管辖权异议，西宁市中级人民法院于 2016

10 五矿信托 易伟 信托纠纷 272.358321 万元及逾期违约金

年 12 月 12 日裁定再次驳回被告的管辖权异议申请，

该案件实体争议尚未开庭审理

第 139 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

上海荣腾置业有限公司 起诉金额 50,691.776262 万元及

上海第一中级人民法院已做出一审判决，五矿信托已向

11 五矿信托 金融合同借款纠纷 利 息 ， 判 决 书 确 认金 额

马建军 上海市高级人民法院上诉，二审法院尚未判决

14,544.855111 万元

深圳市迪凯特电池科技有限 一审判决后，因迪凯特电池公司未按照和解协议的约定

公司 付款，长远锂科于 2015 年 11 月 17 日向长沙市岳麓区

秦莲芝 人民法院申请了强制执行，通过迪凯特电池公司的债

东莞市利赛奥新能源科技有 务人协助执行回款 817.44 万元，迪凯特电池公司尚欠

限公司 本金 302.39 万元。由于迪凯特电池公司暂无财产可供

12 长远锂科 买卖合同纠纷 起诉金额 1,119.83 万元及利息

执行，长远锂科也未能提供可供执行的财产线索，法

院于 5 月 13 日裁定终结执行程序。另外 2015 年 11

深圳市宝沃达科技有限公司 月长远锂科向法院申请对该案恢复执行并申请对深圳

市宝沃达科技有限公司提供抵押设备进行评估和拍

卖，法院正在进行相关评估、拍卖工作。

第 140 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

深圳市中韬电池有限公司 一审判决后，因中韬电池未按照判决内容履行，2015 年

王创光 11 月 17 日，长远锂科向长沙市岳麓区人民法院申请

深圳市泰铭丰实业有限公司 了强制执行，2016 年 1 月法院将保全阶段冻结的深圳

市勇佳顺供应链有限公司 395.41 万元存款划回长远

13 长远锂科 买卖合同纠纷 起诉金额 996.62 万元及利息

锂科，2016 年 4 月底与分配执行款 26 万元，执行中

深圳市勇佳顺供应链有限公司 共计回款 421.41 万元。由于中韬电池公司暂无财产可

供执行，长远锂科也未能提供可供执行的财产线索，

法院于 5 月 18 日裁定终结执行程序。

新疆中盈投资有 起诉状金额 10,939.53578 万元及 五矿信托已对一审法院的管辖权异议裁定上诉至最高人

14 五矿信托 信托纠纷

限责任公司 利息 民法院，尚待裁决

原定于 2016 年 10 月 18 日在北京市仲裁委员会开庭审

仲裁申请金额 7,473.461485 万元

15 董红 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 理，目前因申请人变更仲裁申请重新答辩，已于 12

及利息、仲裁费

月 19 日在北仲开庭，尚待裁决

原定于 2016 年 10 月 18 日在北京市仲裁委员会开庭审

仲裁申请金额 7,263.760055 万元

16 黄鑫宇 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 理，目前因申请人变更仲裁申请重新答辩，已于 12

及利息、仲裁费

月 21 日在北仲开庭，尚待裁决。

第 141 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

2016 年 7 月 21 日，北京市第二中级人民法院驳回了五

起诉状金额 2,121.126699 万元及

17 沈利红 五矿信托 信托合同纠纷 矿信托管辖权异议的上诉。实体争议尚在一审法院审

至偿还完毕的利息

理过程中，尚未获得判决

北京市仲裁委员会已于 2016 年 10 月 10 日开庭审理，尚

18 董红 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请金额 1,580.5392 万元

待裁决

五矿信托、中国光大银行股份 西宁市中级人民法院已于 11 月 1 日开庭审理，驳回对方

19 师景山 信托纠纷 起诉状金额 1,387.3506 万元

有限公司(第三人) 诉讼请求。目前原告已上诉

北京市仲裁委员会已于 2016 年 11 月 16 日开庭审理，目

20 秦冰 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请书金额 1,291.3453 万元

前已延期，尚待裁决

五矿信托、中国光大银行股份 西宁市中级人民法院已于 11 月 1 日开庭审理，驳回对方

21 师景山 信托纠纷 起诉状金额 1,140.8083 万元

有限公司(第三人) 诉讼请求。目前原告已上诉

北京市仲裁委员会已于 2016 年 10 月 10 日开庭审理，尚

22 师景山 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请金额 1,110.9463 万元

待裁决。

北京市仲裁委员会已于 2016 年 10 月 10 日开庭审理，尚

23 师景山 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请金额 942.3557 万元

待裁决

第 142 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

五矿信托、中国光大银行股份 西宁市中级人民法院已于 11 月 1 日开庭审理，驳回对方

24 师景山 信托纠纷 起诉状金额 836.8804 万元

有限公司(第三人) 诉讼请求。目前原告已上诉

北京市仲裁委员会已于 2016 年 9 月 28 日开庭审理，目

25 白吉祥 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请书金额 308.9057 万元

前已延期，尚待裁决

26 师景山 五矿信托 信托纠纷 起诉书金额 218.1513 万元 2017 年 3 月 7 日在西宁城北法院开庭审理，尚未裁决

北京市仲裁委员会已于 2016 年 11 月 16 日开庭审理，目

27 林峻 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请书金额 205.8498 万元

前已延期，尚待裁决

唐山市丰润中环嘉业房地产 2016 年 11 月 25 日，唐山市丰润区人民法院已受理该案。

28 孙晓军 开发有限公司 民间借贷纠纷 起诉书金额 120 万元及利息 2017 年 4 月 13 日，唐山市丰润区人民法院已开庭审

五矿信托 理，暂未判决。

北京市仲裁委员会已于 2016 年 10 月 10 日开庭审理，尚

29 林峻 五矿信托 信托纠纷(仲裁程序) 仲裁申请金额 109.4587 万元

待裁决

起诉状金额 100.29041 万元及利

30 夏海清 五矿信托 信托纠纷 西宁市城北区人民法院已一审法院开庭审理，尚未判决

息

青海省西宁市城北区人民法院一审开庭审理，驳回原告

31 张汉军 五矿信托 信托纠纷 起诉书金额 36.50 万元

全部诉讼请求

第 143 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

贵阳市工业投资 五矿信托已向贵州省高级人民法院提起上诉。11 月 24

判决书确认金额 108,138,927.33

32 (集团)有限公 五矿信托 证券交易合同纠纷 日收到贵州高院送达的贵阳工投及星探公司的上诉

元及其利息

司 状，目前等待最高人民法院受理。

库尔勒市农村信

用合作联社

尉犁县农村信用

合作联社 2016 年 3 月 25 日收到最高人民法院应诉通知书，尚未

33 五矿信托(第三人) 保证合同纠纷 起诉状金额 5,774 万元

和硕县农村信用 开庭

合作联社

若羌县农村信用

合作联社

五矿证券株洲长江北路证券 株洲市中级人民法院裁定(2016)湘 02 民辖终 201-1 号：

营业部 撤销株洲市天元区法院做出的〔2016〕湘 0211 民初

34 姜嫄 侵权纠纷 8,371.14 元

1794 号民事裁定，将案件移送至山东省青岛市中院审

华仁药业股份有限公司

理。

第 144 页 共 156 页

序 号 申请人名称 被申请人名称 性 质 标的金额 进展情况

五矿证券株洲长江北路证券 株洲市中级人民法院裁定(2016)湘 02 民辖终 203 号：撤

35 李耀 营业部 侵权纠纷 1,533,412.54 元 销株洲市天元区法院做出的〔2016〕湘 0211 民初 1790

华仁药业股份有限公司 号民事裁定，将案件移送至山东省青岛市中院审理。

五矿证券株洲长江北路证券 株洲市中级人民法院裁定(2016)湘 02 民辖终 200-1 号：

营业部 撤销株洲市天元区法院做出的〔2016〕湘 0211 民初

1792 号民事裁定，将案件移送至山东省青岛市中院审

36 杨颖 侵权纠纷 15,011.95 元

理。另，因期间，原告杨颖申请撤诉，2016 年 12 月

华仁药业股份有限公司

30 日株洲市天元区法院准许其撤回起诉(2016)湘

0211 民初 1792 号之一。

五矿证券株洲长江北路证券 株洲市中级人民法院裁定(2016)湘 02 民辖终 198-1 号：

营业部 撤销株洲市天元区法院做出的〔2016〕湘 0211 民初

37 张志中 侵权纠纷 1,443,271.78 元

1791 号民事裁定，将案件移送至山东省青岛市中院审

华仁药业股份有限公司

理。

光大证券股份有限公司、 广东省深圳市中级人民法院于 2017 年 1 月 19 日一审判

38 黄耀军 侵权责任纠纷 169,548 元

五矿经易期货(第三人) 决光大证券公司赔偿原告损失人民币 110160 元。

第 145 页 共 156 页

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 资产负债表项目

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 269,040,188.20 97.46 1,217,512.12 0.45 267,822,676.08

单项金额不重大但单项计提坏账准备 7,019,916.18 2.54 7,019,916.18 100.00

合 计 276,060,104.38 -- 8,237,428.30 -- 267,822,676.08

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 83,075,856.11 90.68 6,557,197.11 7.89 76,518,659.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备 8,535,477.15 9.32 8,535,477.15 100.00

合 计 91,611,333.26 -- 15,092,674.26 -- 76,518,659.00

2) 按信用风险特征组合计提坏账准备

① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月，以下同) 100,910,701.86 1,009,107.02 1.00

7-12 个月 182,401.36 9,120.07 5.00

1-2 年 283.74 85.12 30.00

3 年以上 199,199.91 199,199.91 100.00

小 计 101,292,586.87 1,217,512.12 --

第 146 页 共 156 页

② 组合中，采用关联方款项组合计提坏账准备的应收账款

期末数

项 目

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

关联方款项 167,747,601.33

小 计 167,747,601.33 --

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-822,840.85 元，本期收回或转回坏账准备 1,735,337.19 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 4,297,067.92 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

履行的 款项是否由关

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因

核销程序 联交易产生

法院出具终止执行

武汉市容大斯磁性材料有限公司 货款 1,160,726.44 董事会决议 否

裁定书

法院出具终止执行

天长市天磁电子有限公司 货款 892,226.04 董事会决议 否

裁定书

法院出具终止执行

成都荣勇 货款 742,262.25 董事会决议 否

裁定书

法院出具终止执行

成都天缘磁业科技有限公司 货款 286,919.80 董事会决议 否

裁定书

长沙路虎(黄增爽) 货款 223,939.85 款项无法收回 董事会决议 否

罗更胜 货款 210,969.19 款项无法收回 董事会决议 否

法院出具终止执行

南京精研磁性科技有限公司 货款 206,493.90 董事会决议 否

裁定书

其他 货款 573,530.45 款项无法收回 董事会决议 否

小 计 -- 4,297,067.92 -- -- --

注：《关于核销应收账款、其他应收款、商誉的议案》已经本公司第六届董事会第三十

九次会议决议通过。

(4) 应收账款金额前五名情况

第 147 页 共 156 页

单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备

应收账款客户一 167,450,463.74 60.66

应收账款客户二 18,082,459.64 6.55 180,824.60

应收账款客户三 14,819,720.82 5.37 148,197.21

应收账款客户四 9,124,326.86 3.31 91,243.27

应收账款客户五 6,489,710.03 2.35 64,897.10

小 计 215,966,681.09 -- 485,162.18

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备 40,516,486.65 4.73 40,516,486.65 100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备 816,922,740.33 95.27 363,000.00 0.04 816,559,740.33

单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 857,439,226.98 -- 40,879,486.65 -- 816,559,740.33

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 734,185,167.66 100.00 40,678,486.65 5.54 693,506,681.01

单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 734,185,167.66 -- 40,678,486.65 -- 693,506,681.01

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

金泰电子 40,516,486.65 40,516,486.65 100.00 预计无法收回

第 148 页 共 156 页

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

小 计 40,516,486.65 40,516,486.65 -- --

3) 按信用风险特征组合计提坏账准备

① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

6 个月以内(含 6 个月，以下同) 300,000.00 3,000.00 1.00

1-2 年 200,000.00 60,000.00 30.00

2-3 年 200,000.00 100,000.00 50.00

3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00

小 计 900,000.00 363,000.00 --

② 组合中，采用关联方款项组合计提坏账准备的其他应收款

期末数

项 目

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

关联方款项 816,022,740.33

小 计 816,022,740.33 --

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 201,000.00 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

关联方应收款项 816,022,740.33 733,585,167.66

金泰电子 40,516,486.65

押金、保证金 900,000.00 600,000.00

合 计 857,439,226.98 734,185,167.66

(4) 其他应收款金额前五名情况

占其他应收款余

单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 坏账准备

额的比例(%)

长远锂科 往来款 218,625,747.78 6 个月以内、7-12 个月 25.50

第 149 页 共 156 页

占其他应收款余

单位名称 款项性质 账面余额 账 龄 坏账准备

额的比例(%)

6 个月以内、7-12 个月、

铜仁金瑞 往来款 207,168,535.00 24.16

1-2 年、2-3 年

6 个月以内、7-12 个月、

松桃金瑞 往来款 182,081,804.24 21.24

1-2 年、2-3 年

金驰材料 往来款 181,351,735.41 6 个月以内 21.15

金泰电子 往来款 40,516,486.65 1-2 年、2-3 年、3 年以上 4.73 40,516,486.65

小 计 -- 829,744,309.08 -- -- 40,516,486.65

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 13,891,777,666.57 500,000.00 13,891,277,666.57 935,056,599.42 47,700,000.00 887,356,599.42

合 计 13,891,777,666.57 500,000.00 13,891,277,666.57 935,056,599.42 47,700,000.00 887,356,599.42

(2) 对子公司投资

本期计提 减值准备

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

减值准备 期末数

长远锂科 13,007,979.42 13,007,979.42 500,000.00

金瑞锰业 30,000,000.00 30,000,000.00

金泰电子 47,200,000.00 47,200,000.00

金天材料 26,845,120.00 26,845,120.00

金瑞矿业 5,161,200.00 5,161,200.00

铜仁金瑞 308,579,300.00 308,579,300.00

金贵矿业 12,000,000.00 12,000,000.00

金驰材料 324,263,000.00 25,332,000.00 349,595,000.00

金拓置业 68,000,000.00 68,000,000.00

松桃金瑞 100,000,000.00 100,000,000.00

第 150 页 共 156 页

本期计提 减值准备

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

减值准备 期末数

五矿资本控股 13,005,434,187.15 13,005,434,187.15

小 计 935,056,599.42 13,030,766,187.15 74,045,120.00 13,891,777,666.57 500,000.00

(二) 利润表项目

1. 营业收入及营业成本

本期数 上年数

项 目

收 入 成 本 收 入 成 本

主营业务收入 748,266,878.82 694,029,183.36 596,875,920.80 581,058,334.98

其他业务收入 25,602,608.69 10,340,245.02 8,197,167.64 2,325,889.85

合 计 773,869,487.51 704,369,428.38 605,073,088.44 583,384,224.83

2. 管理费用

项 目 本期数 上年数

仓储及租赁费 1,514,779.77 1,582,311.99

职工薪酬 11,248,954.23 12,017,021.05

折旧与摊销费 4,745,467.52 3,772,196.12

差旅费 423,027.31 544,821.62

办公费及会议费 488,992.52 588,091.18

业务招待费 717,672.24 570,629.10

研究与开发费用 2,094,554.08 1,280,633.81

税金 1,149,532.64 2,057,767.18

内退及辞退福利 16,126,713.52 22,015,155.15

物业管理费 245,441.10 321,559.54

咨询及服务费 13,007,616.80 2,769,620.68

修理维护费 1,749,712.24 731,947.91

其他 2,134,716.26 1,631,939.63

合 计 55,647,180.23 49,883,694.96

第 151 页 共 156 页

3. 投资收益

项 目 本期数 上年数

成本法核算的长期股权投资收益 62,098,085.07 2,338,563.43

合 计 62,098,085.07 2,338,563.43

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益 - 非经常性损益明细表

项 目 金 额 说 明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 86,610,988.01

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家

28,308,947.86

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 -1,741,648.86

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,419,656,910.43

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值

变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,890,222.79

第 152 页 共 156 页

项 目 金 额 说 明

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,005,514.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 1,541,730,934.31

减：企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 26,209,997.97

少数股东权益影响额(税后) 37,912,058.67

归属于母公司股东的非经常性损益净额 1,477,608,877.67 --

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产 每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 10.52 3.45 3.45

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

4.07 0.18 0.18

利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序 号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1,557,057,944.47

非经常性损益 B 1,477,608,877.67

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79,449,066.80

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,170,716,419.06

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 452,219,273.45

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

第 153 页 共 156 页

项 目 序 号 本期数

同一控制下发行新股新增的、归属于公司普通股股东的净资产 G 12,850,121,928.88

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J

购买少数股权等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 K1 -571,934.81

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L1 1.00

其他

专项储备 K2 2,676,764.63

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L2 6.00

报告期月份数 M 12.00

N= D+A/2+

加权平均净资产 E×F/M+G-I×J/M 14,800,658,041.26

±K×L/M

O= D+A/2+

扣除非经常损益加权平均净资产 E×F/M-I×J/M±K 1,950,536,112.38

×L/M

加权平均净资产收益率(%) P=A/N 10.52

扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) Q=C/O 4.07

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序 号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1,557,057,944.47

非经常性损益 B 1,477,608,877.67

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79,449,066.80

期初股份总数 D 451,256,401.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

第 154 页 共 156 页

项 目 序 号 本期数

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数 451,256,401.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 3.45

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程同。

4. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 - 假设条件

本公司本期向中国五矿股份有限公司、金牛投资、惠州国华、经易控股、经易金业及经

易金业发行 1,801,571,248 股购买五矿资本控股 100.00%股权、五矿证券合计 3.3966%股权

及五矿经易期货合计 10.40%股权，其中本期同一控制下企业合并新发行股份数量为

1,757,017,625 股。截至本期期末，上述五矿资本控股 100.00%股权、五矿证券合计 3.3966%

股权及五矿经易期货合计 10.40%的过户及变更登记手续均已完成，但本公司新发行股份尚

未办理股份登记手续，故本公司将上述本公司新发行 1,801,571,248 股股份暂列示于资本公

积项目，未作为股本列示。2017 年 1 月 20 日，上述本公司新发行股份均已在中国证券登记

结算有限责任公司上海分公司办理完成股份登记手续。若假设上述本公司新发行

1,801,571,248 股股份于本期期末即已发行在外，即假设本公司已于 2016 年 12 月 27 日因

同一控制下企业合并新增股份 1,757,017,625 股，以及于 2016 年 12 月 27 日新增股份

44,553,623 股，则本公司本期每股收益(含比较数据)应当按照以下方式进行重新计算：

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序 号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1,557,057,944.47

非经常性损益 B 1,477,608,877.67

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79,449,066.80

期初股份总数 D 451,256,401.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 44,553,623.00

第 155 页 共 156 页

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