通润装备：股票期权激励计划（草案）摘要_股票频道

证券简称：通润装备证券代码：002150

江苏通润装备科技股份有限公司

股票期权激励计划（草案）摘要

江苏通润装备科技股份有限公司

二○一六年十月

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

声明

本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

本公司所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关信

息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本计划所获

得的全部利益返还公司。

特别提示

1、本激励计划依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、

《上市公司股权激励管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及《江

苏通润装备科技股份有限公司章程》制定。

2、江苏通润装备科技股份有限公司（以下简称“通润装备”或“公司”）

拟向激励对象授予不超过1,370.00万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币

A股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额25,020.00万股的5.48%。每份

股票期权拥有在可行权日以行权价格购买1股通润装备股票的权利。本计划的股

票来源为通润装备向激励对象定向发行股票。

3、本激励计划授予的股票期权的行权价格为16.93元/股。在本激励计划公

告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发

股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应

的调整。

4、本激励计划拟向激励对象授予1,370.00万份股票期权，在激励计划公告

当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股

票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权数量及所涉及的标的股票总数

将做相应的调整。

5、本激励计划授予的激励对象总人数为10人，包括公司公告本激励计划时

在公司（含控股子公司，下同）任职的公司董事、高级管理人员、核心管理人员。

6、本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权全

部行权或注销之日止，最长不超过36个月。

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7、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权

激励的下列情形：

（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法

表示意见的审计报告；

（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者

无法表示意见的审计报告；

（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行

利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的；

（5）中国证监会认定的其他情形。

8、参与本激励计划的激励对象不包括公司监事、独立董事。单独或合计持

有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计划。

激励对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条的规定，不存在不得成为激

励对象的下列情形：

（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

（3）最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处

罚或者采取市场禁入措施；

（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

（6）证监会认定的其他情形。

9、本激励计划锁定期为12个月，股票期权自本激励计划授予日起满12个月

后，激励对象应在未来24个月内分两期行权。

10、股票期权的行权条件：

股票期权的行权条件公司层面业绩考核要求如下：

行权期业绩考核目标

以2015年净利润为基数，2016年净利润

第一个行权期

增长率不低于10%。

以2015年净利润为基数，2017年净利润

第二个行权期

增长率不低于20%。

注：各年净利润均指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，下同。

11、公司承诺不为激励对象依本激励计划有关股票期权行权提供贷款以及其

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他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

12、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司股东大会在对股

权激励计划进行投票表决时，须在提供现场投票方式的同时，提供网络投票方式。

独立董事就股东大会审议股权激励计划将向所有股东征集委托投票权。

13、自股东大会审议通过本激励计划之日起60日内，公司将按相关规定召开

董事会对激励对象进行授予，并完成公告、登记等相关程序。公司未能在60日内

完成上述工作的，将终止实施本激励计划，未授予的股票期权作废失效。

14、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。

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第一章释义 .............................................................. 7

第二章股票期权激励计划的目的 ............................................ 9

第三章股票期权激励对象的确定依据和范围 ................................. 10

一、激励对象的确定依据 ................................................ 10

二、激励对象的范围 .................................................... 10

三、激励对象的核实 .................................................... 10

第四章本计划所涉及的标的股票来源和数量 ................................. 12

一、授予股票期权的来源 ................................................ 12

二、标的股票数量 ...................................................... 12

第五章激励对象获授的股票期权分配情况 ................................... 13

第六章股票期权激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日和禁售期 ....... 14

一、股票期权激励计划的有效期 .......................................... 14

二、授予日 ............................................................ 14

三、等待期 ............................................................ 14

四、可行权日 .......................................................... 14

五、禁售期 ............................................................ 15

第七章股票期权的行权价格或行权价格的确定方法 ........................... 17

一、本次授予的股票期权的行权价格 ...................................... 17

二、本次授予的股票期权的行权价格的确定方法 ............................ 17

第八章激励对象获授权益、行权的条件 ..................................... 18

一、股票期权的授予条件 ................................................ 18

二、股票期权的行权条件 ................................................ 19

三、考核指标的科学性和合理性说明 ...................................... 21

第九章股票期权激励计划的实施程序 ....................................... 22

一、股票期权激励计划的生效程序 ........................................ 22

二、股票期权的授予程序 ................................................ 22

三、股票期权的行权程序 ................................................ 23

第十章股票期权激励计划的调整方法和程序 ................................. 24

一、股票期权数量的调整方法 ............................................ 24

二、行权价格的调整方法 ................................................ 24

三、股票期权激励计划调整的程序 ........................................ 25

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第十一章股票期权会计处理 ............................................... 26

一、股票期权会计处理 .................................................. 26

二、股票期权成本测算 .................................................. 26

三、股票期权费用的摊销方法 ............................................ 27

第十二章公司、激励对象发生异动的处理 ................................... 29

一、公司发生异动的处理 ................................................ 29

二、激励对象个人情况发生变化 .......................................... 29

第十三章附则 ........................................................... 32

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第一章释义

以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：

通润装备、本公司、公司指江苏通润装备科技股份有限公司。

股票期权激励计划、本激励指江苏通润装备科技股份有限公司2016年

计划、本计划股票期权激励计划

股票期权、期权指公司授予激励对象在未来一定期限内以

预先确定的价格和条件购买本公司一定

数量股票的权利。

激励对象指本次股票期权激励计划中获得股票期权

的公司董事、高级管理人员、核心管理

人员（不包括独立董事、监事）。

授予日指公司向激励对象授予股票期权的日

期，授予日必须为交易日。

考核期指 2016年和2017年。

有效期指从股票期权授予激励对象之日起到股票

期权失效为止的时间段。

行权指激励对象根据股票期权激励计划，行使

其所拥有的股票期权的行为。在本计划

中行权即为激励对象按照激励计划设定

的价格购买标的股票的行为。

可行权日指激励对象可以开始行权的日期，可行权

日必须为交易日。

行权期指本激励计划规定的各期股票期权各次行

权所对应的期限。

行权价格指本计划所确定的激励对象购买公司股票

的价格。

行权条件指根据股票期权激励计划，激励对象行使

股票期权所必需满足的条件。

《公司法》指《中华人民共和国公司法》。

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《证券法》指《中华人民共和国证券法》。

《管理办法》指《上市公司股权激励管理办法》。

《公司章程》指《江苏通润装备科技股份有限公司章

程》。

考核办法指《江苏通润装备科技股份有限公司股票

期权激励计划实施考核管理办法》。

中国证监会指中国证券监督管理委员会。

证券交易所指深圳证券交易所。

《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》。

元指人民币元。

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第二章股票期权激励计划的目的

为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动

公司董事、高级管理人员、核心管理人员的积极性，有效地将股东利益、公司利

益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保

障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》、《证券法》、

《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，制定本

激励计划。

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第三章股票期权激励对象的确定依据和范围

一、激励对象的确定依据

1、激励对象确定的法律依据

本计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》及其他有关法

律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。

2、激励对象确定的职务依据

本激励计划激励对象为公司董事、高级管理人员、核心管理人员（不包括独

立董事、监事）。

二、激励对象的范围

本激励计划涉及的激励对象共计10人，包括：

1、公司董事、高级管理人员；

2、公司核心管理人员；

本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%

以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

以上激励对象中，董事、高级管理人员必须经股东大会选举或公司董事会聘

任。所有激励对象必须在本计划的考核期内与公司或公司的控股子公司具有雇佣

或劳务关系。

三、激励对象的核实

1、本计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和职务，

公示期不少于10天。

2、公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公司

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股东大会审议本激励计划前5日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说

明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。

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第四章本计划所涉及的标的股票来源和数量

一、授予股票期权的来源

本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通

股。

二、标的股票数量

拟向激励对象授予1,370.00万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A

股普通股，占本激励计划公告时公司股本总额25,020万股的5.48%。

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第五章激励对象获授的股票期权分配情况

本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：

分配的股分配额度占授分配额度占

序

姓名职务票期权数予期权总量比当前公司总

号

量(万份) 例股本的比例

1 柳振江董事长、总经理 250.00 18.25% 1.00%

2 王月红财务总监、副总经理 220.00 16.06% 0.88%

3 蔡岚董事会秘书、副总经理 220.00 16.06% 0.88%

4 王雪良董事、常务副总经理 150.00 10.95% 0.60%

5 田利丰副总经理 80.00 5.84% 0.32%

6 秦嘉江控股子公司总经理 110.00 8.03% 0.44%

7 王魏控股子公司总经理 110.00 8.03% 0.44%

8 沈志清控股子公司总经理 110.00 8.03% 0.44%

9 周建新控股子公司副总经理 70.00 5.11% 0.28%

10 查建斌控股子公司副总经理 50.00 3.64% 0.20%

合计 1,370.00 100.00% 5.48%

注：1、本计划激励对象未参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，激励对象中没有独立董事、监

事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女；2、上述任何一名激励对

象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的1%。公司全部有效的激励计划所

涉及的标的股票总数累计不超过公司总股本总额的10%。

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第六章股票期权激励计划的有效期、授予日、

等待期、可行权日和禁售期

一、股票期权激励计划的有效期

本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权全部

行权或注销之日止，最长不超过36个月。

二、授予日

授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须

为交易日。公司需在股东大会审议通过后60日内授予股票期权并完成公告、登记。

公司未能在60日内完成上述工作的，将终止实施本激励计划，未授予的股票期权

作废失效。

三、等待期

指股票期权授予日至股票期权可行权日之间的时间，本计划等待期12个月。

四、可行权日

在本计划经股东大会审议通过后，授予的股票期权自授予日起满12个月并满

足约定条件后可以开始行权。可行权日必须为交易日，且不得在下列期间内行权：

1、公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，

自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；

2、公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；

3、自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生

之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；

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4、中国证监会及深交所规定的其它期间。

本激励计划授予的股票期权自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象

应在未来24个月内分两期行权。授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如表

所示：

可行权数量占获

行权期行权时间

授期权数量比例

自期权授权日起12个月后的首个交易日起至期

第一个行权期 50%

权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止

自期权授权日起24个月后的首个交易日起至期

第二个行权期 50%

权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止

激励对象必须在各期期权行权有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当

期股票期权不得行权，当期额度内期权由公司注销；若符合行权条件，但未在该

行权期内行权的股票期权由公司注销。

五、禁售期

禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本股票期权

激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业

板上市公司规范运作指引》和《公司章程》执行，具体规定如下

1、激励对象为公司董事、高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份

不得超过其所持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不得转让其所持有

的本公司股份。公司董事、监事和高级管理人员在申报离任六个月后的十二个月

内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的

比例不得超过50%。

2、激励对象为公司董事、高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入

后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本

公司董事会将收回其所得收益。

3、激励对象为上市公司董事、监事、高级管理人员、证券事务代表及前述

人员的配偶在下列期间不得买卖本公司股票：

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（1）公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，

自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；

（2）公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；

（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件

发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；

（4）中国证监会及深圳交易所规定的其他期间。

4、在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、

法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事、高级管理人员原持有股份转让

的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让

时符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公

司章程》的规定。

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第七章股票期权的行权价格或行权价格的确定方法

一、本次授予的股票期权的行权价格

本次授予股票期权的行权价格为每股16.93元。

二、本次授予的股票期权的行权价格的确定方法

本次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高

者：

1、本激励计划公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票交易

总额/前1个交易日股票交易总量），为每股16.93元；

2、本激励计划公告前120个交易日的公司股票交易均价（前120个交易日股

票交易总额/前120个交易日股票交易总量），为每股14.79元。

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第八章激励对象获授权益、行权的条件

一、股票期权的授予条件

同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权，反之，若下列

任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。

（一）公司未发生如下任一情形：

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无

法表示意见的审计报告；

3、上市后36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分

配的情形；

4、法律法规规定不得实行股权激励的；

5、中国证监会认定的其他情形。

（二）激励对象未发生如下任一情形：

1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

6、中国证监会认定的其他情形。

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二、股票期权的行权条件

行权期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的股票期权方可行权：

（一）公司未发生如下任一情形：

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无

法表示意见的审计报告；

3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利

润分配的情形；

4、法律法规规定不得实行股权激励的；

5、中国证监会认定的其他情形。

（二）激励对象未发生如下任一情形：

1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

6、中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已

获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（二）条

规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当

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由公司注销。

（三）公司层面业绩考核要求

本计划授予的股票期权，在行权期的2个会计年度中，分年度进行绩效考核

并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。

本次授予各年度业绩考核目标如下表所示：

行权期业绩考核目标

以2015年净利润为基数，2016年净利润

第一个行权期

增长率不低于10%。

以2015年净利润为基数，2017年净利润

第二个行权期

增长率不低于20%。

注：各年净利润均指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，下同。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票

期权均不得行权，由公司注销。

（四）业务单元业绩考核要求

公司各业务单元每个考核年度设置年度净利润目标值，激励对象当年实际可

行权的股票期权数量比例与其所属业务单元上一年度的净利润目标值完成情况

挂钩，具体如下：

业务单元层面年度考核结果业务单元层面系数

净利润实际完成数≥净利润目标数额 100%

净利润实际完成数＜净利润目标数额 0%

（五）个人层面绩效考核要求

激励对象的个人层面的考核按照公司相关规定组织实施。

个人层面上一年度考核结果个人层面系数

优秀

良好 100%

合格

不合格 0%

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际行权额度=业务单

元层面系数×个人层面系数×个人当年计划可行权额度

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激励对象考核当年不能行权的股票期权，由公司注销。

三、考核指标的科学性和合理性说明

通润装备股票期权考核指标分为三个层次，分别为公司层面业绩考核、业务

单元层面业绩考核、个人层面绩效考核。

公司层面业绩指标体系为净利润增长率，净利润增长率指标反映公司盈利能

力的及企业成长性的最终体现，能够树立较好的资本市场形象；经过合理预测并

兼顾本激励计划的激励作用，参考公司最近五年利润增长情况，公司为本次股票

期权激励计划设定了以2015年净利润为基数，2016-2017年净利润增长率分别不

低于10%、20%的业绩考核目标。

业务单元层面于每个考核年度设置年度净利润目标值，在达到一定业绩目标

的前提下，激励对象所属业务单元整体方可行权。该考核指标能够带动公司各个

业务单元对业绩的敏感度，积极应对公司提出的业绩条件。

除公司层面及业务单元层面的业绩考核外，通润装备对个人还设置了严密的

绩效考核体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公

司将根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条

件。

综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核

指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到

本次激励计划的考核目的。

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第九章股票期权激励计划的实施程序

一、股票期权激励计划的生效程序

（一）公司董事会应当依法对本激励计划作出决议。董事会审议本激励计划

时，作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当

在审议通过本计划并履行公示、公告程序后，将本计划提交股东大会审议；同时

提请股东大会授权，负责实施股票期权的授予、行权、注销等工作。

（二）独立董事及监事会应当就本激励计划是否有利于公司持续发展，是否

存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。

（三）本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司股东大会在对

股票期权激励计划进行投票表决时，独立董事应当就股票期权激励计划向所有的

股东征集委托投票权，并且公司在提供现场投票方式时提供网络投票的方式。公

司股东大会审议股权激励计划时，作为激励对象的股东或者与激励对象存在关联

关系的股东，应当回避表决。

（四）本激励计划经公司股东大会审议通过，且达到本激励计划规定的授予

条件时，公司在规定时间内向激励对象授予股票期权。经股东大会授权后，董事

会负责实施股票期权的授予、行权、注销等工作。

二、股票期权的授予程序

（一）股东大会审议通过本激励计划后，公司与激励对象签署《股权激励协

议书》，以约定双方的权利义务关系。

（二）公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就股权激励计划设定的激

励对象获授权益的条件是否成就进行审议并公告。

独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励对象获授

权益的条件是否成就出具法律意见。

（三）公司监事会应当对股票期权授予日及激励对象名单进行核实并发表意

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

见。

（四）公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异时，独立董

事、监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所应当同时发表明确意见。

（五）股权激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在60日内授予激励对

象股票期权并完成公告、登记。公司董事会应当在授予的股票期权登记完成后应

及时披露相关实施情况的公告。若公司未能在60日内完成上述工作的，本激励计

划终止实施，董事会应当及时披露未完成的原因且3个月内不得再次审议股权激

励计划（根据《管理办法》规定，上市公司不得授出股票期权的期间不计算在60

日内）。

（六）公司授予股票期权前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确

认后，由证券登记结算机构办理登记事宜。

三、股票期权的行权程序

（一）在行权日前，公司应确认激励对象是否满足行权条件。董事会应当就

本激励计划设定的行权条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应当同时发表

明确意见。律师事务所应当对激励对象行权的条件是否成就出具法律意见。对于

满足行权条件的激励对象，由公司统一办理行权事宜，对于未满足条件的激励对

象，由公司注销其持有的该次行权对应的股票期权。公司应当及时披露相关实施

情况的公告。

（二）激励对象可对已行权的公司股票进行转让，但公司董事和高级管理人

员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。

（三）公司股票期权行权前，应当向证券交易所提出申请，经证券交易所确

认后，由证券登记结算机构办理登记事宜。

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第十章股票期权激励计划的调整方法和程序

一、股票期权数量的调整方法

若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩

股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：

1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

Q＝Q0×（1＋n）其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为每股的资本公积转

增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增

加的股票数量）；Q为调整后的股票期权数量。

2、配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）其中：Q0为调整前的股票期权数量；P1

为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配

股前公司总股本的比例）；Q为调整后的股票期权数量。

3、缩股

Q＝Q0×n其中：Q0为调整前的股票期权数量；n为缩股比例（即1股公司股票

缩为n股股票）；Q为调整后的股票期权数量。

4、增发

公司在发生增发新股的情况下，股票期权数量不做调整。

二、行权价格的调整方法

若在行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或

缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。调整方法如下：

1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

P＝P0÷（1＋n）其中：P0为调整前的行权价格；n为每股的资本公积转增股

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

本、派送股票红利、股票拆细的比率；P为调整后的行权价格。

2、配股

P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]其中：P0为调整前的行权价格；P1为

股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股

前股份公司总股本的比例）；P为调整后的行权价格。

3、缩股

P＝P0÷n其中：P0为调整前的行权价格；n为缩股比例；P为调整后的行权价

格。

4、派息

P＝P0－V其中：P0为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行

权价格。

5、增发

公司在发生增发新股的情况下，股票期权的行权价格不做调整。

三、股票期权激励计划调整的程序

公司股东大会授权公司董事会，当出现前述情况时，应由公司董事会审议通

过关于调整股票期权数量、行权价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符

合《管理办法》、《公司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。

调整议案经董事会审议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律

师事务所意见。

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第十一章股票期权会计处理

一、股票期权会计处理

按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每个

资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取

得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、授予日会计处理：由于授予日股票期权尚不能行权，因此不需要进行相

关会计处理。公司将在授予日采用Black-Scholes期权定价模型确定股票期权在

授予日的公允价值。

2、等待期会计处理：公司在等待期的每个资产负债表日，以对可行权股票

期权数量的最佳估算为基础，按照股票期权在授予日的公允价值，将当期取得的

服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入“资本公积—其他资本公积”。

3、可行权日之后会计处理：不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进

行调整。

4、行权日会计处理：根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时将等待期

内确认的“资本公积—其他资本公积”转入“资本公积—资本溢价”。

二、股票期权成本测算

财政部于2006年2月15日发布了《企业会计准则第11号——股份支付》和《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，并于2007年1月1日起在上市公司

范围内施行。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允

价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计

算。公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值，并于2016年10月28日

用该模型对授予的1,370万份股票期权进行测算。

模型具体公式如下：

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

1、C为期权的理论价值。

2、S为标的股票授予日的价格：16.93元/股；（2016年10月28日收盘价为

16.80元/股，假设授予日公司股票收盘价为16.80元/股）

3、X为期权的行权价格:16.93元/股；

4、Rf为无风险收益率：1.50%、2.10%；分别采用中国人民银行制定的金融

机构1年期、2年期存款基准利率的连续复利）

5、T为期权的剩余年限：假设激励对象在可行权日所在期间匀速行权，则各

期权的剩余年限分别为1.5年、2.5年

6、δ为期权标的股票价格的历史波动率： 20.15%；（采用中小板综指最近

180天年化波动率）

7、N( )是累计正态分布函数；

8、ln( )是自然对数函数。

计算股票期权的理论价值如下：

项目第一个行权期第二个行权期

股票期权的理论价值（元/股） 1.76 2.47

三、股票期权费用的摊销方法

公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本计划

的股份支付费用，该等费用将在本计划的实施过程中按行权比例摊销。由本激励

计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

根据中国会计准则要求，本激励计划授予的股票期权对各期会计成本的影响

如下表所示：

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

授予的股票期权需摊销的总费用 2016年 2017年 2018年

数量（万股）（万元）（万元）（万元）（万元）

1,370.00 2,897.55 170.96 1,951.11 775.48

公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况

下，股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，从而对业绩考核指标

中的净利润增长率指标造成影响，但影响程度不大。若考虑股票期权激励计划对

公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，降低成

本，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。

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第十二章公司、激励对象发生异动的处理

一、公司发生异动的处理

（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但

尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销：

1、公司控制权发生变更；

2、公司出现合并、分立的情形；

3、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

示意见的审计报告；

4、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无

法表示意见的审计报告；

5、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利

润分配的情形；

6、法律法规规定不得实行股权激励的情形；

7、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。

（二）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不

符合股票期权授予条件或行权安排的，未行权的股票期权由公司统一注销处理，

激励对象获授股票期权已行权的，所有激励对象应当返还已获授权益。对上述事

宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励计划相关安

排，向公司或负有责任的对象进行追偿。

董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。

二、激励对象个人情况发生变化

（一）激励对象发生职务变更，但仍在公司内，或在公司下属分、子公司内

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

任职的，其获授的股票期权完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进行。

但是，激励对象因不能胜任岗位工作、触犯法律、违反执业道德、泄露公司

机密、失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因

导致公司解除与激励对象劳动关系的，激励对象已获授但尚未行权的股票期权不

得行权，由公司注销。

（二）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本激励计划的资格，激励

对象已行权的权益继续有效，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注

销：

1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；

2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

6、中国证监会认定的其他情形。

（三）激励对象因辞职、公司裁员而离职，激励对象已获授但尚未行权的股

票期权不得行权，由公司注销。

（四）激励对象因退休离职不再在公司任职，激励对象已获授但尚未行权的

股票期权不得行权，由公司注销。

（五）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：

1、激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职的，其获授的股票期权将完全

按照丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入

行权条件；

江苏通润装备科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）摘要

2、激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职的，其已获授但尚未行权的

股票期权不得行权，由公司注销。

（六）激励对象身故，应分以下两种情况处理：

1、激励对象因执行职务身故时的，其获授的股票期权将由其指定的财产继

承人或法定继承人代为持有，已获授但尚未行权的股票期权按照身故前本激励计

划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权条件。

2、激励对象因其他原因身故的，其已获授但尚未行权的股票期权不得行权，

由公司注销。

（七）其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。

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第十三章附则

1、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效；

2、本激励计划由公司董事会负责解释。

江苏通润装备科技股份有限公司

2016年10月28日

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