易生金服控股集团有限公司
审 计 报 告
大信审字[2016]第 1-01312 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2016]第 1-01312 号
易生金服控股集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的易生金服控股集团有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年、2014 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2014 年度的经营
成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一六年六月二十八日
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
易生金服控股集团有限公司（原名称：大新华运通控股有限公司）于 2011 年 03 月 14 日
成立，在北京市工商行政管理局注册登记；注册资本：陆亿零捌佰零壹万元人民币；实收资
本：陆亿零捌佰零壹万元人民币;本公司统一社会信用代码 91110000571296706C；法人代表：
刘江涛；注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路甲 4 号 3 号楼 604 室；经营范围：项目投资、投
资管理、投资咨询等。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2015 年
12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2014 年度的经营成果和现金流量
等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(三) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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(四) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的权利届满；保留了收取
金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第
三方的义务；转移了收取金融资产现金流量的权利，并且实质上转让了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款
几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条
件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期间取得的利息，确认为利息收入。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生
减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价
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采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过持有至
到期类投资的禁止期间（本会计期间及前两个会计年度），可供出售类金融资产不再适合按
照公允价值计量时，本公司将该金融资产改按摊余成本计量，该摊余成为重分类日该金融资
产的公允价值或账面价值。
如果该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。
如果该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，
仍应保留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条
件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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4、财务担保合同
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义
务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
5、衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，对外汇风险和利率风险进
行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。因公允价值变动而产生的任何不符合
套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
6、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
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大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
（2）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（3）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
8、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元及以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
公司根据其影响力，应收非关联方款项与应收关联方款项的回收风险明
组合 1：账龄组合
显不同
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：组账龄组合 账龄分析法
组合 2：关联方组合 除有确凿证据证明已发生减值外，一般不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.3
1至2年 3 0.8
2至3年 5 1
3至4年 10 3
4至5年 20 5
5 年以上 30 10
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
6、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流
动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一
年内完成。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备 5-10 3-5 9.50-19.40
运输设备 5-8 3-5 11.875-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
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(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
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合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
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迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
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2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
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期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
（二十二）优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券
等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果公司不
能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负
债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用公司自身权益工具
结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具
持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。
（3）对于将来须用或可用公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具
还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具
进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，
如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结
算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其
他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格
不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具
应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，
计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关
金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他
权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，
作为利润分配处理。
（二十三）收入
1、 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
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留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
4、利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期
间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。
利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用
和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变，
金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算
而得，变动也记入利息收入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的
账面价值计算。
5、手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
（二十四）政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
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2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十六）租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
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（二十七）其他重要的会计政策和会计估计
1、主要会计政策变更说明
无
2、主要会计估计变更说明
无
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、3%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 重要税收优惠及批文
1、易生支付有限公司享受税收优惠
2012 年 7 月 25 日，天津滨海高新技术开发区管理委员会与易生支付签订了“2012 协字 1
号”《自主创新资金协议书》，约定自 2009 年起，前五年、后五年分别给予易生支付相当于当
年上缴增值税、企业所得税、营业税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税和契税地
方留成部分 50%、30%的奖励，上一年易生支付享受的税收奖励，由天津滨海高新技术开发区
管理委员会在次年兑现。
2、上海华势信息科技有限公司享受税收优惠
2014 年 7 月 21 日，上海市长宁区国家税务局出具“（2014）长税所（05）014”《企业所
得税优惠事先备案结果通知书》，批准华势科技 2013 至 2014 年度免征企业所得税，2015 至
2017 年度减半征收企业所得税。
六、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
现金 29,980,892.35 21,678,408.54
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类 别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行存款 223,879,762.36 247,273,530.92
其他货币资金 50,700,827.01 1,679.97
合 计 304,561,481.72 268,953,619.43
其他货币资金明细
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行汇票存款 50,700,000.00
其他 827.01 1,679.97
合计 50,700,827.01 1,679.97
(二) 应收账款
1、 应收账款分类
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 6,826,610.06 100.00 120,708.64 0.30
组合 1：组账龄组合 4,146,610.06 60.74 120,708.64 2.91
组合 2：关联方组合 2,680,000.00 39.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 6,826,610.06 100.00 120,708.64 0.30
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 5,471,389.49 100.00 41,683.52 0.15
组合 1：组账龄组合 2,791,389.49 51.02 41,683.52 1.49
组合 2：关联方组合 2,680,000.00 48.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 5,471,389.49 100.00 41,683.52 0.15
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 472,467.53 0.50 2,362.34 1,682,326.64 0.50 8,411.63
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账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1至2年 3,268,041.26 3.00 98,041.24 1,109,062.85 3.00 33,271.89
2至3年 406,101.27 5.00 20,305.06
合 计 4,146,610.06 120,708.64 2,791,389.49 41,683.52
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 120,708.64 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。
3、截至 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
青春梦网信息科技有限公司 2,680,000.00 39.26
重庆银行重庆分行 952,096.05 13.95
海口世贸快 2 彩票店 516,255.59 7.56
中国光大银行西安分行 493,956.07 7.24
中国光大银行杭州分行 410,933.09 6.02
合 计 5,053,240.80 74.03
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,260,246.62 57.65 5,522,954.66 91.31
1至2年 1,869,200.00 33.05 525,677.68 8.69
2至3年 525,677.68 9.30
合 计 5,655,124.30 100.00 6,048,632.34 100.00
2、截至 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
易生金服控股集团有限公司 上海过河兵电子商务有限公司 1,469,400.00 1-2 年 软件开发
系统外包业务
易生支付有限公司 北京方兴高盛科技有限公司 435,177.68 2-3 年
持续进行
合作项目
易生支付有限公司 平遥古城旅游股份有限公司 200,000.00 2-3 年
保证金
易生金服控股集团有限公司 恒拓开源（天津）信息科技有限公司 199,800.00 1-2 年 软件开发
易生支付有限公司 海南易建科技股份有限公司 87,500.00 2-3 年 软件开发
合 计 2,391,877.68
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
3、截至 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
海南省福利彩票中心 1,790,388.33 31.66
海南省体育彩票管理中心 1,531,187.80 27.08
上海过河兵电子商务有限公司 1,469,400.00 25.98
北京方兴高盛科技有限公司 435,177.68 7.70
平遥古城旅游股份有限公司 200,000.00 3.54
合 计 5,426,153.81 95.96
（四） 应收利息
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持有到期投资 2,872,722.22
贷款 1,754,488.58 398,193.09
资金拆借 17,088,693.05
合 计 21,715,903.85 398,193.09
（五） 其他应收款
1、 其他应收款
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 400,955,852.42 100.00 265,917.76 0.07
其中：账龄组合 33,058,416.90 8.24 265,917.76 0.80
关联方组合 367,897,435.52 91.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 400,955,852.42 100.00 265,917.76 0.07
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 775,577,116.12 100.00 140,280.75 0.02
其中：账龄组合 17,250,480.17 2.22 140,280.75 0.81
关联方组合 758,326,635.95 97.78
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 775,577,116.12 100.00 140,280.75 0.02
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 20,594,092.55 0.30 61,782.28 7,396,965.02 0.30 22,190.90
1至2年 6,009,231.95 0.80 48,073.86 1,601,412.25 0.80 12,811.30
2至3年 1,879,557.72 1.00 18,795.58 7,114,226.82 1.00 71,142.27
3至4年 4,575,534.68 3.00 137,266.04 1,137,876.08 3.00 34,136.28
合 计 33,058,416.90 265,917.76 17,250,480.17 140,280.75
2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额为 265,917.76 元；本期未发生收回或转回坏账准备 0.00 元。
（六）存货
2015 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 账面价值
低值易耗品 1,380.00 1,380.00
库存商品 5,118,955.95 5,118,955.95
合 计 5,120,335.95 5,120,335.95
2014 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 账面价值
低值易耗品 5,735.00 5,735.00
库存商品 2,511,883.62 2,511,883.62
合 计 2,517,618.62 2,517,618.62
（七）其他流动资产
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
主机托管费 251,572.33
会员费 25,833.37 16,666.70
一年内委托贷款 200,500,000.00
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资金拆借 481,750,000.00
税费 613,553.41 2,549,796.81
银行理财产品 10,000,000.00
合 计 692,889,386.78 2,818,035.84
（八）发放贷款及垫款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
发放贷款及垫款 252,975,197.92 203,501,813.37
减：贷款损失准备 3,288,677.57 2,646,254.95
发放贷款及垫款净额 249,686,520.35 200,855,558.42
1、发放贷款及垫款按担保方式分类情况
类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
信用贷款 93,026,031.96 185,306,113.37
保证贷款 45,424,762.94 6,764,400.00
质押贷款 96,509,403.02 7,652,300.00
抵押贷款 18,015,000.00 3,779,000.00
合计 252,975,197.92 203,501,813.37
2、按发放贷款及垫款客户归集的 2015 年 12 月 31 日前五名情况
客户名称 保证方式 贷款金额 占贷款总额比例（%）
李丽美 质押 15,000,000.00 5.93
叶艳 质押 13,015,000.00 5.14
张堤文 质押 10,000,000.00 3.95
熊赟芃 质押 5,000,000.00 1.98
陈松宝 质押 5,000,000.00 1.98
合计 48,015,000.00 18.98
3、发放贷款及垫款五级分类情况
类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
正常类贷款 240,928,397.92 202,106,213.37
关注类贷款 1,745,100.00 336,900.00
次级类贷款 5,856,100.00 477,800.00
可疑类贷款 4,445,600.00 580,900.00
损失类贷款
合计 252,975,197.92 203,501,813.37
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
5、贷款损失准备
类别 2015 年末账面余额 准备金计提比例 准备金计提额
正常类贷款 240,928,397.92 1.30% 3,132,069.17
关注类贷款 1,745,100.00 1.30% 22,686.30
次级类贷款 5,856,100.00 1.30% 76,129.30
可疑类贷款 4,445,600.00 1.30% 57,792.80
合计 252,975,197.92 3,288,677.57
类别 2014 年末账面余额 准备金计提比例 准备金计提额
正常类贷款 202,106,213.37 1.30% 2,628,112.15
关注类贷款 336,900.00 1.30% 4,379.70
次级类贷款 477,800.00 1.30% 6,211.40
可疑类贷款 580,900.00 1.30% 7,551.70
合计 203,501,813.37 2,646,254.95
（九）持有至到期投资
1、持有至到期投资的分类
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账 面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款 300,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 300,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
2、重要的持有至到期投资
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
委托贷款 300,000,000.00 8.30% 8.30% 2016 年 6 月 30 日
合 计 300,000,000.00
（十）长期股权投资
本年增减变动
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
被投资单位 权益法下 其他综 其他 宣告发放
日 减少 计提减 其 31 日
追加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利
投资 值准备 他
资损益 调整 变动 或利润
一、合营企业
海航邮轮有限公
45,000,000.00 45,000,000.00
司
大新华国际会议
49,000,000.00 49,000,000.00
展览有限公司
小计 45,000,000.00 49,000,000.00 94,000,000.00
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
本年增减变动
2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
被投资单位 权益法下 其他综 其他 宣告发放
日 减少 计提减 其 31 日
追加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利
投资 值准备 他
资损益 调整 变动 或利润
二、联营企业
北京东方慧思信
100,000.00 100,000.00
息科技有限公司
小计 100,000.00 100,000.00
合计 45,100,000.00 49,000,000.00 94,100,000.00
本年增减变动
2015 年 1 月 2015 年 12
被投资单位 权益法下确 其他综 宣告发放现
1日 其他权 计提减 其 月 31 日
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利
益变动 值准备 他
益 调整 润
一、合营企业 -
海航邮轮有限
45,000,000.00 45,000,000.00
公司
大新华国际会
议展览有限公 49,000,000.00 49,000,000.00
司
北京龙腾九州
投资管理有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
小计 94,000,000.00 10,000,000.00 104,000,000.00
二、联营企业
北京东方慧思
信息科技有限 100,000.00 100,000.00
公司
小计 100,000.00 100,000.00
合计 94,100,000.00 10,000,000.00 104,100,000.00
（十一）固定资产
1、固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1. 2014 年 1 月 1 日 15,376,122.69 263,244.00 35,121,719.65 13,429,210.04 112,024.00 64,302,320.38
2.本期增加金额 143,902.08 13,069,949.65 906,345.61 14,120,197.34
其中：购置 143,902.08 13,069,949.65 906,345.61 14,120,197.34
3.本期减少金额 1,979,241.51 1,972,791.51
其中：处置或报废 1,979,241.51 1,972,791.51
4. 2014 年 12 月 31 日 15,520,024.77 263,244.00 48,191,669.30 12,356,314.14 112,024.00 76,443,276.21
二、累计折旧
1. 2014 年 1 月 1 日 2,726,729.83 232,849.20 11,630,423.41 5,420,777.33 28,432.11 20,039,211.88
2.本期增加金额 1,961,533.13 921.60 11,806,047.50 2,282,178.68 20,849.42 16,071,530.33
其中：计提 1,961,533.13 921.60 11,806,047.50 2,282,178.68 20,849.42 16,071,530.33
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
3.本期减少金额 841,683.98 841,683.98
其中：处置或报废 841,683.98 841,683.98
4. 2014 年 12 月 31 日 4,688,262.96 233,770.80 23,436,470.91 6,861,272.03 49,281.53 35,269,058.23
四、2014 年 12 月 31 日账
10,831,761.81 29,473.20 24,755,198.39 5,495,042.11 62,742.47 41,174,217.98
面价值
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1. 2015 年 1 月 1 日 15,520,024.77 263,244.00 48,191,669.30 12,356,314.14 112,024.00 76,443,276.21
2.本期增加金额 18,062.37 9,971,839.26 1,170,280.92 11,160,182.55
其中：购置 18,062.37 9,971,839.26 1,170,280.92 11,160,182.55
3.本期减少金额 2,020,292.95 3,485.33 2,023,778.28
其中：处置或报废 2,020,292.95 3,485.33 2,023,778.28
4. 2015 年 12 月 31 日 15,538,087.14 263,244.00 58,163,508.56 11,506,302.11 108,538.67 85,579,680.48
二、累计折旧
1. 2015 年 1 月 31 日 4,634,733.82 233,770.80 23,436,470.91 6,914,801.17 49,281.53 35,269,058.23
2.本期增加金额 1,689,063.89 921.60 11,774,104.08 1,823,693.01 18,209.77 15,305,992.35
其中：计提 1,689,063.89 921.60 11,774,104.08 1,823,693.01 18,209.77 15,305,992.35
3.本期减少金额 949,086.50 1,821.07 950,907.57
其中：处置或报废 949,086.50 1,821.07 950,907.57
四、2015 年 12 月 31 日账
9,214,289.43 28,551.60 22,952,933.57 3,716,894.43 42,868.44 35,955,537.47
面价值
2、截至 2015 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 账面价值
电子设备 29,816.01 1,577.50 28,238.50
合 计 29,816.01 1,577.50 28,238.50
（十二）在建工程
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
通汇货币兑换系统软件 1,220,300.00 1,220,300.00
国际汇款系统 608,000.00 608,000.00
e-cheque 卡帐系统技术服务 1,810,000.00 1,810,000.00
环球同业银行金融电讯协会 SWIFT 510,126.03 510,126.03
购买 SHOP++网上商城系统 13,568.00 13,568.00
合计 4,161,994.03 4,161,994.03
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（十三）无形资产
项目 商标权 计算机软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1. 2014 年 1 月 1 日 13,866.64 4,519,899.62 5,990,449.00 10,524,215.26
2.本期增加金额 53,334.54 200,000.00 253,334.54
(1)购置 53,334.54 200,000.00 253,334.54
4. 2014 年 12 月 31 日 13,866.64 4,573,234.16 6,190,449.00 10,777,549.80
二、累计摊销
1. 2014 年 1 月 1 日 2,600.00 1,305,419.82 648,965.33 1,956,985.15
2.本期增加金额 2,600.00 623,918.92 615,044.87 1,241,563.79
其中：计提 2,600.00 623,918.92 615,044.87 1,241,563.79
4. 2014 年 12 月 31 日 5,200.00 1,929,338.74 1,264,010.20 3,198,548.94
四、2014 年 12 月 31 日账面价值 8,666.64 2,643,895.42 4,926,438.80 7,579,000.86
项目 商标权 计算机软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1. 2015 年 1 月 1 日 13,866.64 4,573,234.16 6,190,449.00 10,777,549.80
2.本期增加金额 4,161,994.03 4,161,994.03
其中：购置 4,161,994.03 4,161,994.03
4. 2015 年 12 月 31 日 13,866.64 8,735,228.19 6,190,449.00 14,939,543.83
二、累计摊销
1. 2015 年 1 月 1 日 5,200.00 1,929,338.74 1,264,010.20 3,198,548.94
2.本期增加金额 2,600.00 1,350,805.57 619,044.84 1,972,450.41
其中：计提 2,600.00 1,350,805.57 619,044.84 1,972,450.41
3. 2015 年 12 月 31 日 7,800.00 3,280,144.31 1,883,055.04 5,170,999.35
三、2015 年 12 月 31 日账面价值 6,066.64 5,455,083.88 4,307,393.96 9,768,544.48
（十四）开发支出
本期增加 本期减少 资本化
2015 年 1 2015 年 12 月 资本化的具 截至期末的研发
项目 开始时
月1日 内部开发支 其 计入当 确认为无 31 日 体依据 进度
出 他 期损益 形资产 点
取得软 取得软件著 已经形成产品，正
出票中心 991,543.19 991,543.19 件著作 作权登记转 在内测，内测成功
权登记 为无形资产 后投入使用
取得软 取得软件著
网络彩票 376,791.20 376,791.20 件著作 作权登记转 产品研发进行中
权登记 为无形资产
取得软 取得软件著 已经形成产品，正
合作项目
580,258.95 580,258.95 件著作 作权登记转 在内测，内测成功
开发
权登记 为无形资产 后投入使用
取得软 取得软件著 已经形成产品，正
资本化
256,620.00 256,620.00 件著作 作权登记转 在内测，内测成功
支出
权登记 为无形资产 后投入使用
合计 2,205,213.34 2,205,213.34
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（十五）长期待摊费用
类 别 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 2014 年 12 月 31 日
其他 4,350,904.23 68,503.58 2,420,709.12 1,998,698.69
固定资产装修费 1,950,572.05 879,111.07 1,410,190.43 1,419,492.69
电气工程、电路改造 170,771.30 148,117.00 204,776.58 114,111.72
网易邮箱使用费和清算协会年费 26,471.80 97,641.51 29,726.52 94,386.79
长期待摊房租 37,683.34 19,323.34 18,360.00
杭州四季青服务费 144,444.48 144,444.48
租入固定资产改良支出 -633.33 633.33
合计 6,642,530.53 1,231,689.83 4,229,170.47 3,645,049.89
类 别 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 2015 年 12 月 31 日
租入固定资产装修 1,419,492.69 1,362,789.05 716,224.32 2,066,057.42
其他 1,998,698.69 269,129.99 1,217,198.33 1,050,630.35
网易邮箱使用费 94,386.79 19,528.32 74,858.47
电气工程、电路改造 114,111.72 74,058.48 40,053.24
长期待摊房租 18,360.00 18,360.00
合 计 3,645,049.89 1,631,919.04 2,027,009.45 3,249,959.48
（十六）短期借款
借款条件 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
质押借款 9,000,000.00
保证借款 104,990,000.00 4,000,000.00
信用借款 290,672,000.00
合 计 404,662,000.00 4,000,000.00
（十七）应付账款
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 20,570,785.26 1,744,218.00
1 年以上 326,878.45 326,878.45
合 计 20,897,663.71 2,071,096.45
截至 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
渤海易生商务服务有限公司 326,878.45 对方未追要
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
合 计 326,878.45
（十八）预收款项
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 966,567.07 1,456,518.13
1 年以上 3,940,851.40 2,735,624.42
合 计 4,907,418.47 4,192,142.55
截至 2015 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 所欠金额 未结转原因
平遥县五恒文化旅游发展有限公司 220,000.00 项目合作保证金
江西众邦休闲服务有限公司 949,094.89 项目合作保证金
店连店科技股份有限公司 900,000.00 项目合作保证金
淘彩乐注册用户 151,913.07 项目合作保证金
合 计 2,221,007.96
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,200,504.10 35,112,736.22 35,166,645.44 1,146,594.88
二、离职后福利-设定提存计划 23,375.19 4,096,350.29 4,141,997.36 -22,271.88
合计 1,223,879.29 39,209,086.51 39,308,642.80 1,124,323.00
项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,146,594.88 46,875,993.76 46,667,148.48 1,355,440.16
二、离职后福利-设定提存计划 -22,271.87 5,994,181.40 5,890,387.15 81,522.38
合 计 1,124,323.00 52,870,175.16 52,557,535.63 1,436,962.54
2、短期职工薪酬情况
2014 年 12 月 31
项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额
日
1.工资、奖金、津贴和补贴 961,250.59 25,955,778.09 25,914,200.90 1,002,827.78
2.职工福利费 20,000.00 19,304.00 39,304.00
3.社会保险费 12,767.76 2,419,488.22 2,438,823.42 -6,567.44
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2014 年 12 月 31
项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额
日
其中： 医疗保险费 14,714.20 1,922,624.73 1,935,082.73 2,256.20
工伤保险费 -1,345.07 272,535.80 276,673.43 -5,482.70
生育保险费 -601.37 224,327.69 227,067.26 -3340.94
4.住房公积金 31,832.37 4,283,882.63 4,341,229.05 -25,514.05
5.工会经费和职工教育经费 4,690.56 7,032.69 11,576.93 146.32
6.其他短期薪酬 169,962.82 2,427,250.59 2,420,661.26 176,552.15
7．其他 849.88 -849.88
合 计 1,200,504.10 35,112,736.22 35,166,645.44 1,146,594.88
2015 年 12 月 31
项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额
日
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,002,827.78 37,995,549.02 37,962,304.31 1,036,072.49
2.职工福利费 198,171.18 177,077.91 21,093.27
3.社会保险费 -6,567.44 2,990,867.40 2,940,362.24 43,937.72
其中： 医疗保险费 2,256.20 2,482,409.51 2,446,785.22 37,880.49
工伤保险费 -5,482.70 246,937.58 237,981.21 3,473.67
生育保险费 -3,340.94 261,520.31 255,595.81 2,583.56
4.住房公积金 -25,514.05 3,947,961.33 3,847,783.50 74,663.78
5.工会经费和职工教育经费 146.32 5,088.35 5,338.67 -104.00
6.其他短期薪酬 176,552.15 1,733,631.53 1,729,556.90 180,626.78
7．其他 -849.88 4,724.95 4,724.95 -849.88
合 计 1,146,594.88 46,875,993.76 46,667,148.48 1,355,440.16
3、设定提存计划情况
项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 26,650.71 3,692,514.62 3,731,248.22 -12,082.89
2.失业保险费 -3,275.52 403,835.67 410,749.14 -10,188.99
合 计 23,375.19 4,096,350.29 4,141,997.36 -22,271.88
项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 -12,082.89 5,503,884.68 5,411,560.59 80,241.20
2.失业保险费 -10,188.98 490,296.72 478,826.56 1,281.18
合 计 -22,271.87 5,994,181.40 5,890,387.15 81,522.38
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（二十）应交税费
税 种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
营业税 1,217,821.78 1,332,291.68
城建税 122,970.86 114,840.74
企业所得税 9,992,778.87
个人所得税 83,765.74 75,164.67
印花税 546,155.09 35,631.53
教育费附加 85,610.68 53,320.10
其他税费 20,144.09 50,816.42
防洪费 4,328.90 2,519.20
合 计 12,073,576.01 1,664,584.34
（二十一）应付利息
类 别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
短期借款 704,554.89
中信银行委贷 300,000.00
合 计 1,004,554.89
（二十二）其他应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 206,427,844.01 76.95 3,715,022.18 0.99
1至2年 3,648,922.26 1.36 199,708,189.64 53.33
2至3年 53,056,549.82 19.78 167,689,036.65 44.78
3 年以上 5,121,690.31 1.91 3,362,151.79 0.90
合计 268,255,006.40 100.00 374,474,400.26 100.00
（二十三）实收资本
投资者名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
海航旅游集团有限公司 483,270,000.00 483,270,000.00
北京京旅盛宏投资管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京旅游发展基金（有限合伙） 94,740,000.00 94,740,000.00
合 计 608,010,000.00 608,010,000.00
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（二十四）资本公积
类 别 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少额 2014 年 12 月 31 日
资本溢价 341,990,000.00 341,990,000.00
其他资本公积 191,990,000.00 62,000,000.00 128,990,000.00
合 计 531,990,000.00 62,000,000.00 469,990,000.00
类 别 2015 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少 2015 年 12 月 31 日
资本溢价 341,990,000.00 350,000,000.00 166,146,631.99 537,036,068.01
其他资本公积 128,990,000.00 128,990,000.00
合 计 469,990,000.00 350,000,000.00 166,146,631.99 666,026,068.01
（二十五）一般风险准备
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
一般风险准备 13,609.10 551,086.60 564,695.70
合计 13,609.10 551,086.60 564,695.70
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
一般风险准备 564,695.70 1,964,634.53 2,529,330.23
合计 564,695.70 1,964,634.53 2,529,330.23
(二十六)未分配利润
2015 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -92,512,302.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -92,512,302.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,620,484.75
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 1,964,634.53
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -54,856,452.69
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2014 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -98,509,919.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -98,509,919.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,548,703.02
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 551,086.60
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -92,512,302.91
（二十七）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,904,510,997.49 1,745,546,495.33 1,282,133,828.37 1,159,996,499.43
其他业务收入 9,844,702.37 705,286.99 9,047,218.74 536,466.33
合 计 1,914,355,699.86 1,746,251,782.32 1,291,181,047.11 1,160,532,965.76
2、按产品分项列示
2015 年度 2014 年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
货币兑换 1,704,160,011.18 1,673,702,758.47 1,132,422,428.91 1,112,890,466.26
彩票业务 15,822,471.12 5,821,657.17 17,419,873.70 5,603,790.06
服务费 1,646,796.12 4,895,980.57
收单业务 90,219,529.25 49,093,538.25 65,119,536.49 23,930,057.11
支付业务 55,696,706.12 16,928,541.44 46,755,709.81 17,572,186.00
贷款利息 35,739,863.43 13,034,504.55
手续费及佣金 1,225,620.27 2,485,794.34
合 计 1,904,510,997.49 1,745,546,495.33 1,282,133,828.37 1,159,996,499.43
（二十八）营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
营业税 8,674,008.77 4,955,407.34
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 847,914.39 388,076.23
教育费附加 490,782.46 229,136.14
地方教育费 121,465.65 90,731.13
地方性税费 85,495.46 23,467.63
防洪费 17,869.93 6,517.25
贷款印花税 30.65
合 计 10,237,536.66 5,693,366.37
（二十九）销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 18,056,189.02 15,157,392.21
技术服务费 11,948,221.39 12,471,960.09
租赁费 7,756,028.27 8,076,073.10
劳动用工费 7,465,183.13 8,691,126.28
社会统筹 2,036,467.33 1,576,053.16
办公费 1,963,969.09 2,604,107.85
会议费 1,731,937.89 617,775.02
劳动保护费 1,685,640.85 1,899,817.29
其它销售费用 1,482,449.48 797,838.55
长期待摊费用摊销 1,034,096.25 1,687,114.87
差旅费 939,728.10 2,405,231.56
广告宣传费 935,665.08 1,434,622.51
交通费 848,708.96 880,443.72
业务活动费 677,171.52 1,361,030.45
水电费 569,008.94 513,421.45
折旧费 559,924.83 1,037,009.41
公积金 545,138.62 1,003,298.96
物业管理费 476,318.63 380,528.91
信息服务费. 341,972.03 171,508.41
通讯费 325,324.94 369,859.71
低值易耗品摊销 162,862.55 122,774.80
咨询费 158,171.12 486,687.33
税金 75,013.69 19,412.33
保安服务费 66,000.00 72,000.00
诉讼费 60,000.00
维修费 41,977.04 44,416.98
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
项 目 2015 年度 2014 年度
车辆使用费 39,168.69 64,192.44
招聘解聘费 38,400.00 4,980.00
福利费 23,294.30 17,216.54
无形资产摊销 18,333.26 15,166.62
职工工会经费 11,789.90 50,889.72
保险费 9,603.06 1,544,070.54
运输费 9,806.30
合 计 62,083,757.96 65,587,827.11
（三十）管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 30,819,954.60 24,054,022.89
信息服务费 5,968,386.46 90,096.44
租赁费 5,041,807.85 3,071,262.18
折旧费 4,376,253.41 4,176,533.81
办公费 3,184,317.20 3,782,983.48
业务活动费 2,322,570.98 2,566,051.09
审计咨询费 2,307,208.33 2,559,910.30
差旅费 1,627,067.50 2,395,565.72
系统服务费 1,094,261.19
无形资产摊销 1,026,037.30 288,883.35
劳动用工费 922,867.80 388,192.35
物业管理费 916,050.98 673,236.29
税金 877,736.96 614,591.44
其他费用 803,000.22 3,882,554.98
长期待摊费用 471,470.72 862,375.17
会议费 326,414.39 3,317,866.00
交通费 311,276.46 250,297.49
水电费 276,352.07 237,010.94
研发费 177,416.56 150,995.29
通讯费用 160,078.14 290,220.93
培训费 151,740.56 346,268.04
诉讼费 102,894.50
福利费 102,122.50 59,676.44
咨询费 89,759.64 744,754.48
工会经费 89,661.25 65,046.34
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项 目 2015 年度 2014 年度
残疾人就业保障金 68,668.15 39,057.71
企业宣传费 61,370.76 57,130.78
广告费 57,318.00
合 计 63,734,064.48 54,964,583.93
（三十一）财务费用
项 目 2015 年度 2014 年度
利息支出 4,154,651.55 42,806.27
减：利息收入 3,796,579.83 2,011,435.70
汇兑损失 501.86
减：汇兑收益 923.77 106,537.88
手续费支出 2,703,224.85 602,568.51
其他支出 33,958.06 20,777.09
合 计 3,094,832.72 -1,451,821.71
(三十二)资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
贷款减值损失 642,422.62 646,000.00
坏账损失 206,337.13 -194,028.23
合 计 848,759.75 451,971.77
（三十三）投资收益
类 别 2015 年度 2014 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 8,045,172.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,762,722.22 3,416,337.76
资金拆借产生的投资收益 13,165,493.05
合 计 28,973,387.27 3,416,337.76
（三十四）营业外收入
1、 营业外收入分项列示
2015 年度 2014 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 280.00 280.00
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2015 年度 2014 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
其中：固定资产处置利得 280.00 280.00
政府补助 4,834,988.50 4,834,988.50 1,260,506.52 1,260,506.52
债务重组利得 63.33 63.33
其他 478,898.58 478,898.58 353,700.53 353,700.53
合计 5,313,887.08 5,313,887.08 1,614,550.38 1,614,550.38
2、 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
税收返还款 810,653.00 95,869.53 与收益相关
离境退税补贴 720,000.00 720,000.00 与收益相关
政府专项扶持补贴 700,000.00 与收益相关
金融产业专项扶持基金 23,000.00 16,736.99 与收益相关
防城港市政府开业财政补贴 157,900.00 与收益相关
财政拨款 1,335.50 与收益相关
科技企业扶持资金补贴 30,000.00 270,000.00 与收益相关
服务业发展引导资金 2,050,000.00 与收益相关
海南省高新技术产业发展专项资金 500,000.00 与收益相关
合计 4,834,988.50 1,260,506.52
（三十五）营业外支出
2015 年 2014 年度
项目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 261,406.66 261,406.66 272.56 272.56
其中：固定资产处置损失 261,447.66 261,447.66 272.56 272.56
其他 1,114,002.99 1,114,002.99 1,372,140.35 1,372,140.35
合计 1,375,450.65 1,375,450.65 1,372,412.91 1,372,412.91
（三十六）所得税费用
1、 所得税费用明细
项 目 2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 11,895,208.10 1,703,348.16
合 计 11,895,208.10 1,703,348.16
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度 2014 年度
利润总额 60,592,654.64 9,184,602.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,148,163.66 2,296,150.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,199,897.00 1,570,832.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -4,452,852.56 -2,163,635.14
所得税费用 11,895,208.10 1,703,348.16
(三十七)现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
收到其他与经营活动有关的现金 22,422,504,107.74 17,070,653,536.23
其中：往来款 3,940,512,768.50 804,252,864.14
营业外收入 3,227,460.92 2,069,119.46
财务利息收入 2,414,636.81 112,420,075.32
网络支付 18,199,409,190.53 15,503,480,951.06
预付卡 257,336,956.06 645,566,697.24
代收代付款（注） 19,603,094.92 2,863,829.01
支付其他与经营活动有关的现金 22,834,267,741.35 17,060,132,231.96
其中：费用 394,345,235.27 40,378,214.28
营业外支出 142,643.61 1,383,900.17
财务手续费 426,286.91 616,008.67
往来款 1,836,009,792.52 2,018,875,152.95
网络支付 20,603,343,783.04 14,998,878,955.89
注：本公司所属子公司“上海华势信息科技有限公司”主营业务为 POS 机收单支付业务。2015 年度收到金额为
244,153,185,154.19 元，支付金额为 244,133,582,059.27 元，现金流量净额为 19,603,094.92 元；2014 年度收到金额为
140,231,679,919.10 元，支付金额为 140,228,816,090.09 元，现金流量净额为 2,863,829.01 元。根据《企业会计准则第
31 号—现金流量表》的有关规定，对于代客户收取或支付的现金，应当按照净额列示。
2、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
支付其他与投资活动有关的现金 48,900.00
其中：手续费及利息 48,900.00
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3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
收到其他与筹资活动有关的现金 2,773.44
其中：融资款 2,773.44
支付其他与筹资活动有关的现金 18,369,160.22 73,521.40
其中：偿还暂借款 18,369,160.22 73,521.40
(三十八)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,697,446.54 7,481,254.55
加：资产减值准备 848,759.75 451,971.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,305,992.35 16,071,530.33
无形资产摊销 1,972,450.41 1,241,563.79
长期待摊费用摊销 2,027,009.45 3,651,430.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
261,447.66 -7.44
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,095,254.63 -1,345,283.83
投资损失（收益以“－”号填列） -28,973,387.27 -3,416,337.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,602,717.33 1,627,622.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -476,293,712.23 129,916,490.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,935,744.17 -54,350,203.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -363,725,711.87 101,330,031.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 304,561,481.72 268,953,619.43
减：现金的期初余额 268,953,619.43 225,486,497.96
加：现金等价物的期末余额
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项 目 2015 年度 2014 年度
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,607,862.29 43,467,121.47
2、 报告期支付的取得子公司及其他营业单位的现金净额
项 目 2015 年度 2014 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 180,182,700.00
其中：天津易生小额贷款有限公司 161,358,500.00
上海华势信息科技有限公司 8,824,200.00
北京龙腾九州投资管理有限公司 10,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 180,182,700.00
3、 报告期收到的处置子公司及其他营业单位的现金净额
项 目 2015 年度 2014 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 104,000,000.00
其中：海航邮轮有限公司 45,000,000.00
北京龙腾九州投资管理有限公司 10,000,000.00
大新华国际会议展览有限公司 49,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 104,000,000.00
(三十九)外币货币性项目
2015 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金 21,539,840.46
现金： 5,094,525.80
其中：美元 182,636.00 6.4936 1,185,965.13
港币 433,630.07 0.8378 363,295.27
日元 12,657,004.24 0.0539 682,212.53
欧元 40,160.00 7.0952 284,943.23
英镑 4,140.00 9.6159 39,809.83
瑞士法郎 610.00 6.4018 3,905.10
加拿大元 3,832.00 4.6814 17,939.12
澳大利亚元 2,025.00 4.7276 9,573.39
新加坡元 139,175.00 4.5875 638,465.31
瑞典克朗 4,820.00 0.7718 3,720.08
澳门元 3,760.00 0.8133 3,058.01
新西兰元 80.00 4.4426 355.40
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2015 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
韩元 48,232,000.00 0.0055 265,276.00
马币 33,572.00 1.5140 50,828.01
卢布 4,195,105.00 0.0884 370,847.28
菲律宾比索 11,150.00 0.1383 1,542.05
泰铢 2,946,230.00 0.1799 530,026.77
新台币 325,800.00 0.1970 64,182.60
印度卢比 274,740.00 0.0984 27,034.42
印尼卢比 570,000.00 0.0005 285.00
阿联酋迪拉姆 10,020.00 1.7734 17,769.47
越南盾 301,510,000.00 0.0003 90,453.00
老挝基普 254,644,000.00 0.0008 203,715.20
缅甸元 41,555,000.00 0.0050 207,775.00
尼泊尔卢比 515,500.00 0.0612 31,548.60
银行存款： 16,445,314.66
美元 2,002,200.15 6.4936 13,001,486.89
港币 34.11 0.8378 28.58
日元 40,110,005.00 0.0539 2,161,929.27
欧元 180,667.20 7.0952 1,281,869.92
合 计 21,539,840.46
2014 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金 3,772,680.26
现金： 3,771,519.76
其中：美元 123,764.17 6.1190 757,312.96
港币 328,860.00 0.7889 259,437.65
日元 963,000.00 0.0514 49,498.20
欧元 24,060.00 7.4556 179,381.74
英镑 2,340.00 9.5437 22,332.26
瑞士法郎 5,520.00 6.2715 34,618.68
加拿大元 3,275.00 5.2755 17,277.26
澳大利亚元 7,170.00 5.0174 35,974.76
新加坡元 21,781.00 4.6396 101,055.13
丹麦克朗 1,000.00 1.0125 1,012.50
瑞典克朗 520.00 0.8007 416.36
澳门元 11,270.00 0.7771 8,757.92
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2014 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额
韩元 55,924,000.00 0.0057 318,766.80
马币 79,333.00 1.7625 139,824.41
卢布 3,917,760.00 0.1105 432,912.48
菲律宾比索 7,300.00 0.1385 1,011.05
泰铢 2,273,750.00 0.1887 429,056.63
新台币 425,687.00 0.1961 83,477.22
印度卢比 210,520.00 0.1012 21,304.62
印尼卢比 5,342,000.00 0.0499 266,565.80
阿联酋迪拉姆 158,965.00 1.7549 278,967.68
越南盾 92,498,000.00 0.0003 27,749.40
老挝基普 105,257,000.00 0.0008 84,205.60
缅甸元 16,331,000.00 0.0061 99,619.10
尼泊尔卢比 1,954,500.00 0.0619 120,983.55
银行存款 1,160.50
其中：美元 92.20 6.1190 564.17
港币 74.11 0.7889 58.47
日元 10,000.00 0.0514 514.00
欧元 3.20 7.4556 23.86
合 计 3,772,680.26
七、合并范围的变更
报告期发生的同一控制下企业合并
合并当期期 合并当期期
企业合并 构成同一控 合并日 比较期间被 比较期间被
初至合并日 初至合并日
被合并方名称 中取得的 制下企业合 合并日 的确定 合并方的收 合并方的净
被合并方的 被合并方的
权益比例 并的依据 依据 入 利润
收入 净利润
海南新生中彩科 工商
100% 2014 年 12 月 17,419,873.70 -1,432,524.57
技有限公司 变更
天津易生小额贷 工商
80% 2015 年 6 月 12,519,674.14 4,093,618.73 13,034,504.55 2,255,118.56
款有限公司 变更
合并日被合并方资产、负债的账面价值
海南新生中彩科技有限公司 天津易生小额贷款公司
项目
2014 年 12 月 31 日 上期期末 2015 年 6 月 30 日 上期期末
资产： 64,426,670.90 70,940,925.89 205,014,672.57 202,398,156.91
流动资产 63,692,665.28 69,830,672.51 2,357,418.89 1,499,179.37
非流动资产 734,005.62 1,110,253.38 202,657,253.68 200,898,977.54
负债： 10,577,789.68 15,659,520.10 24,740.27 2,001,140.97
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2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
海南新生中彩科技有限公司 天津易生小额贷款公司
项目
2014 年 12 月 31 日 上期期末 2015 年 6 月 30 日 上期期末
流动负债合计 10,577,789.68 15,659,520.10 24,740.27 2,001,140.97
净资产： 53,848,881.22 55,281,405.79 204,989,932.30 200,397,015.94
取得的净资产 53,848,881.22 55,281,405.79 204,989,932.30 200,397,015.94
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津市花苑产业区物华道 2 号 B 座 第三方
易生支付有限公司 北京、天津 100.00 支付现金
6023 室 支付
海南新生中彩科技 海南省海口市海秀路 29 号海航之星一
海口 彩票代销 100.00 支付现金
有限公司 楼 113-117 室
上海华势信息科技
上海市长宁区天山路 8 号 1002 室 上海 收单 80.00 支付现金
有限公司
天津渤海通汇货币 天津市和平区南京路与贵阳路交叉口
北京、天津 货币兑换 77.07 支付现金
兑换有限公司 东南侧环贸商务中心 2-2301-2305
天津易生小额贷款 天津市滨海新区塘沽水线路 2 号增 1
北京、天津 小额贷款 80.00 支付现金
有限公司 号于家堡金融区服务中心 241 房间
九、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
海航旅游集团有限公司 海口 旅游 9,500,000,000.00 79.48 79.48
(二)关联方应收应付款项
1、应收项目
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： 2,680,000.00 2,680,000.00
青春梦网信息科技有限公司 2,680,000.00 2,680,000.00
其他应收款： 319,447,110.87 711,340,315.03
海航旅游管理控股有限公司 134,150,916.16 243,109,836.42
海航旅游集团有限公司 41,938,160.19 205,787,260.93
北京首都航空有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
领航易游（北京）商务服务有限公司 32,769,461.44 7,730,214.75
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
扬子江投资控股有限公司 84,990,000.00
海航实业集团有限公司 40,000,000.00
易生商务服务有限公司 7,809,682.44 5,537,911.99
海航集团工会委员会 3,477,000.00 4,374,062.00
通汇（香港）投资咨询有限公司 3,496,679.04
海航邮轮有限公司 3,016,804.67
海南新生信息技术有限公司 2,702,538.35
海南海岛一卡通支付网络有限公司 200,700.00
合 计 322,127,110.87 714,020,315.03
（三）本企业的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
海航邮轮有限公司 合营企业
大新华国际会议展览有限公司 合营企业
北京龙腾九州投资管理有限公司 合营企业
北京东方慧思信息科技有限公司 联营企业
注：截至 2015 年 12 月 31 日，以上合营联营企业均已处置完毕。
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海航旅游管理控股有限公司 受海航集团共同控制
海南海岛一卡通支付网络有限公司 受海航集团共同控制
海航旅游集团有限公司 受海航集团共同控制
北京首都航空有限公司 受海航集团共同控制
领航易游（北京）商务服务有限公司 受海航集团共同控制
扬子江投资控股有限公司 受海航集团共同控制
海航实业集团有限公司 受海航集团共同控制
海航集团工会委员会 受海航集团共同控制
通汇（香港）投资咨询有限公司 受海航集团共同控制
海南新生信息技术有限公司 受海航集团共同控制
易生商务服务有限公司 受海航集团共同控制
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易生金服控股集团有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
（五）关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价 2015 年度
关联交易类 关联交易
关联方名称 方式及决策程 占同类交易金额
型 内容 金额
序 的比例（%）
销售商品、提供劳务：
北京首都航空有限公司 提供劳务 服务费 市场协议 1,456,310.68 88.43
海航集团有限公司 提供劳务 服务费 市场协议 127,572.82 7.75
海航旅游管理控股有限公司 提供劳务 服务费 市场协议 62,912.62 3.82
关联交易定价 2014 年度
关联交易类 关联交易
关联方名称 方式及决策程 占同类交易金额
型 内容 金额
序 的比例（%）
销售商品、提供劳务：
北京首都航空有限公司 提供劳务 服务费 市场协议 4,341,902.90 88.68
海航邮轮有限公司 提供劳务 服务费 市场协议 490,291.26 10.02
海航集团有限公司 提供劳务 服务费 市场协议 63,786.41 1.30
十、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,680,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 2,680,000.00 100.00
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 2,680,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 2,680,000.00 100.00
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财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
组合 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方 2,680,000.00 100.00 2,680,000.00 100.00
合 计 2,680,000.00 100.00 2,680,000.00 100.00
2、 截至 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
青春梦网信息科技有限公司 2,680,000.00 100.00
合 计 2,680,000.00 100.00
(二) 其他应收款
1、 其他应收款
2015 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 174,951,124.67 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 174,951,124.67 100.00
2014 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 520,200,429.44 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 520,200,429.44 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 80,961,235.87 0.30 159,117,335.92 0.30
1至2年 1,778,418.94 0.80 252,569,480.60 0.80
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易生金服控股集团有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
2至3年 378.94 1.00 1.00
3 年以上 92,211,090.92 3.00 108,513,612.92 3.00
合计 174,951,124.67 520,200,429.44
2、 截至 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
比例(%)
北京首都航空有限公司 往来 90,000,000.00 3 年以上 51.44
天津渤海通汇货币兑换有限公司 往来 65,245,292.55 1 年以内 37.29
往来、社保及代
海航旅游管理控股有限公司 12,116,783.54 1 年以内 6.93
收代付款款
海航邮轮有限公司 往来 3,016,804.67 1 年以内 1.72
ABERDEEN TOURS 往来 2,211,090.92 3 年以上 1.26
合 计 172,589,971.68 98.64
(三) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 651,980,827.06 651,980,827.06 433,848,881.22 433,848,881.22
对联营、合营企业投资 94,100,000.00 94,100,000.00
合计 651,980,827.06 651,980,827.06 527,948,881.22 527,948,881.22
1、 对子公司投资
2014 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
被投资单位 本期增加 本期减少
日 日
易生支付有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
海南新生中彩科技有限公司 53,848,881.22 53,848,881.22
上海华势信息科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
天津渤海通汇货币兑换有限公司 100,000,000.00 80,000,000.00 25,860,000.00 154,140,000.00
天津易生小额贷款有限公司 163,991,945.84 163,991,945.84
合 计 433,848,881.22 243,991,945.84 25,860,000.00 651,980,827.06
2014 年 12 月 31
被投资单位 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
易生支付有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
海南新生中彩科技有限公司 53,848,881.22 53,848,881.22
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易生金服控股集团有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
2014 年 12 月 31
被投资单位 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
上海华势信息科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
天津渤海通汇货币兑换有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 380,000,000.00 53,848,881.22 433,848,881.22
(四) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,646,796.12 4,895,980.57
提供服务收入 1,646,796.12 4,895,980.57
合 计 1,646,796.12 4,895,980.57
(五) 投资收益
类 别 2015 年度 2014 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 8,045,172.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,872,722.22
资金拆借产生的投资收益 11,947,395.83
合 计 22,865,290.05
易生金服控股集团有限公司
二○一六年六月二十八日
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易生金服控股集团有限公司
财务报表附注
2014 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日
第 15 页至第 64 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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