证券代码：600022 证券简称：山东钢铁 公告编号：2016-026
山东钢铁股份有限公司
关于收到上海证券交易所《关于对山东钢铁股份有
限公司 2016 年半年度报告的事后审核问询函》的
公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整
承担个别及连带责任。
山东钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）于 2016 年 9 月
12 日收到上海证券交易所《关于对山东钢铁股份有限公司 2016
年半年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2016】]1019 号），
以下简称《问询函》，《问询函》内容如下：
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号
—半年度报告的内容与格式》（以下简称“《格式准则第 3 号》”）、
上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，我部对你公司
2016 年半年度报告进行了事后审核，现有如下问题需要你公司
作进一步披露。
一、关于公司重大建设项目
1、日照钢铁精品基地建设项目。公司于 2015 年 8 月通过定
增募资 50 亿元，增资子公司日照公司并取得其 51%股权，同时
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持续推进日照钢铁精品基地建设项目。根据公司公告，该项目在
扩大公司产能规模的同时，有助于产品结构升级优化，增强产品
整体盈利能力。半年报披露，目前精品基地一期一步项目建设所
有主体工程全部开工，1 号 5100 立方米高炉炉壳已安装至第十
带，热风围管已吊装到位完成安装。请公司补充披露：（1）日照
钢铁项目报告期内的建设规模，截至报告期末的投资额、完工进
度，在建项目涉及的主要风险、实施障碍及其应对措施；（2）结
合日照钢铁项目的产品结构、技术水平等，分析其正式投产后对
改善公司经营业绩的具体影响；（3）在当前国家大力推进供给侧
改革和去产能的宏观背景下，公司是否有去产能的具体任务，并
说明日照钢铁项目新增产能是否会受上述去产能政策影响。
二、关于关联方及关联交易情况 2、日照公司资金占用情况。
半年报披露，日照公司为提高闲臵资金收益，将部分自有资金存
放于山钢集团资金中心。截至 6 月 30 日，尚有资金中心存款 32.09
亿元，山钢集团资金中心按照同期银行金融机构存款利率上浮
40%支付利息，目前山钢集团资金中心已制定资金调度计划，在
9 月 30 日前支付完毕。请公司补充披露：（1）上述资金往来的
形成时间、产生原因，山钢集团资金中心的业务属性，其与集团
财务公司之间的业务联系与差异；（2）上述资金往来是否构成非
经营性资金占用及后续具体的还款安排；（3）公司于 2015 年年
报中已披露，公司在取得日照公司控制权后，积极解决日照公司
资金存放问题，但由于金额大、时间短，期末日照公司在山钢集
团资金中心还有存款 5.85 亿元。截至年报披露日，日照公司已
无在山钢集团资金中心的存款。请公司说明 2016 年上半年新增
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日照公司在资金中心大额存款的原因及主要考虑，以及公司后续
是否有相关整改措施。
3、关联交易情况。半年报披露，公司 2016 年上半年采购原
材料、销售钢铁产品的日常关联交易总计 235.03 亿元，金额较
大，比重较高。请公司结合经营模式和业务特点补充说明：（1）
公司控股股东山东钢铁集团（以下简称“山钢集团”）的钢铁资产
情况，公司与山钢集团的业务定位区分；（2）关联交易的必要性、
持续性，关联交易金额较大的原因及作价的公允性；（3）关联交
易对公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解
决措施。
4、关联债权债务往来情况。截至 2016 年 6 月 30 日，公司
向关联方提供资金期末余额为 47.93 亿元，较期初的 25.91 亿元
增加 85%；关联方向公司提供资金期末余额为 29.68 亿元，较期
初的 48.48 亿元减少 39%。请公司补充披露：（1）结合关联债权
债务的交易内容、结算方式的变化等，分析关联方向公司提供资
金与公司向关联方提供资金同比大幅变动且方向相反的原因及
合理性；（2）上述关联债权债务往来是否存在无交易实质的资金
往来；（3）公司向关联方提供资金余额远大于关联方向公司提供
资金余额，是否存在不当利益输送的情形。
三、关于公司经营及财务情况
5、投资收益情况。2016 年上半年，公司实现归属于股东的
净利润 2315 万元，同比增长 2 倍多；但钢铁主业毛利率较上年
仅上升 0.1 个百分点。半年报显示，公司业绩明显改善主要得益
于委托理财等投资收益增加。报告期内，公司实现投资收益约为
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2666 万元，同比增长 11.9 倍，对当期盈利影响重大。请公司补
充披露：（1）上述投资收益同比大幅提升的原因及合理性，公司
高速的盈利增长是否具有可持续性；（2）公司是否按照《股票上
市规则》的要求，履行相关的决策程序及信息披露义务。
6、经营性现金流情况。2016 年上半年，公司实现营业收入
219.60 亿元，同比下降 4.54%；公司经营活动产生的现金流量净
额为-13.44 亿元，同比由正转负。请公司补充披露：（1）营业
收入和经营性现金流产生重大背离的原因，并说明收入确认的时
点和依据，是否存在提前确认收入的风险；（2）经营性现金流为
负对公司财务状况、持续经营能力的影响以及公司的应对措施。
7、其他应收款情况。半年报披露，公司报告期内其他应收
款为 33.79 亿元，同比大幅增长近三倍。公司解释称系报告期内
子公司日照公司资金存放资金中心所致。请公司补充披露上述资
金存放的主要协议条款，并说明将存放资金确认为其他应收款的
具体会计处理依据。
8、存货变动及减值准备计提情况。半年报披露，存货期末
余额为 29.28 亿元，较期初增长 24%。此外，公司本期末对存货
计提跌价准备约为 3931 万元，较期初减少 1010 万元。请公司补
充披露：（1）在去产能的大背景下，公司存货同比明显增加的原
因，是否存在产品滞销的情况；（2）结合存货同比增加、存货跌
价准备计提减少的事实，分析上述存货跌价准备计提是否充分。
针对前述问题，依据《格式准则第 3 号》规定要求，对于公
司认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的，应当详细披露
无法披露的原因。
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请你公司于 2016 年 9 月 20 日之前，就上述事项予以披露，
并以书面形式回复我部。
特此公告。
山东钢铁股份有限公司董事会
2016 年 9 月 13 日
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