奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
奥特佳新能源科技股份有限公司
2016 年 半 年 度 财 务 报 告
（未经审计）
二０一六年八月二十二日
1
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 541,432,326.09 596,375,166.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 880,551,929.56 764,506,846.05
应收账款 1,126,681,096.18 984,473,202.12
预付款项 169,340,044.49 45,090,821.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 79,199.93
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 27,367,135.79 22,164,114.27
买入返售金融资产
存货 693,779,784.54 686,015,884.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 65,553,927.90 64,897,077.80
流动资产合计 3,504,706,244.55 3,163,602,312.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 145,702,124.29 126,495,648.27
投资性房地产
固定资产 865,637,978.05 862,389,189.94
在建工程 92,695,867.79 80,488,570.04
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 422,513,517.32 444,452,339.89
开发支出 18,958,718.47 7,306,628.83
商誉 1,912,912,043.79 1,912,912,043.79
长期待摊费用 2,371,223.84 2,492,306.48
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
递延所得税资产 57,989,626.73 49,906,020.83
其他非流动资产 62,775,233.51 45,000,682.22
非流动资产合计 3,581,556,333.79 3,531,443,430.29
资产总计 7,086,262,578.34 6,695,045,743.17
流动负债：
短期借款 598,696,496.92 588,072,858.79
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
864,783.08
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 567,613,476.03 498,822,684.80
应付账款 932,759,397.23 800,165,308.75
预收款项 21,087,729.51 14,975,335.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 100,249,260.87 109,943,089.75
应交税费 44,098,305.98 52,204,919.35
应付利息 2,068,924.66 2,070,737.80
应付股利 8,872,509.74 0.00
其他应付款 91,901,596.50 78,634,228.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 114,023,167.56 60,236,468.49
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 2,481,370,865.00 2,205,990,415.58
非流动负债：
长期借款 406,600,000.00 468,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,025,242.20 983,764.97
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 105,503,832.47 89,008,040.87
递延收益 17,979,986.46 17,989,993.23
递延所得税负债 65,983,400.29 71,715,714.45
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 597,092,461.42 647,897,513.52
负债合计 3,078,463,326.42 2,853,887,929.10
所有者权益：
股本 1,072,973,059.00 1,072,973,059.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股
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永续债
资本公积 2,353,070,140.77 2,353,861,313.38
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 9,503,971.78 6,213,572.57
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 14,210,639.05 14,210,639.05
一般风险准备
未分配利润 557,039,080.79 378,899,841.68
归属于母公司所有者权益合计 4,006,796,891.39 3,826,158,425.68
少数股东权益 1,002,360.53 14,999,388.39
所有者权益合计 4,007,799,251.92 3,841,157,814.07
负债和所有者权益总计 7,086,262,578.34 6,695,045,743.17
法定代表人：张永明 主管会计工作负责人：吴星宇 会计机构负责人：姚剑
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,456,475.03 44,089,171.80
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 260,000.00 2,370,000.00
应收账款 22,241,129.39 24,865,519.61
预付款项 52,355,000.00 4,445,277.80
应收利息 79,199.93
应收股利
其他应收款 1,316,758.03 320,651.23
存货 6,341,514.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 288,591.88
流动资产合计 81,917,954.33 82,511,334.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,392,574,538.46 3,392,574,538.46
投资性房地产
固定资产 87,459,046.68 92,435,179.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,030,100.19 17,204,650.65
开发支出
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商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,515,113.72 9,721,286.08
其他非流动资产
非流动资产合计 3,508,578,799.05 3,511,935,654.76
资产总计 3,590,496,753.38 3,594,446,989.63
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,650,702.24
预收款项 1,242.34
应付职工薪酬 16,888.65 8,542,608.37
应交税费 384,944.60 1,375,421.21
应付利息
应付股利
其他应付款 132,494,609.44 113,870,565.08
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 132,896,442.69 131,440,539.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 132,896,442.69 131,440,539.24
所有者权益：
股本 1,072,973,059.00 1,072,973,059.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,346,634,201.58 2,346,634,201.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,210,639.05 14,210,639.05
未分配利润 23,782,411.06 29,188,550.76
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所有者权益合计 3,457,600,310.69 3,463,006,450.39
负债和所有者权益总计 3,590,496,753.38 3,594,446,989.63
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,455,366,741.48 695,665,807.84
其中：营业收入 2,455,366,741.48 695,665,807.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,274,470,337.75 619,858,336.74
其中：营业成本 1,888,495,981.99 526,464,833.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,956,200.17 3,739,558.87
销售费用 103,494,239.00 31,438,581.27
管理费用 239,344,494.98 59,689,008.35
财务费用 26,065,006.02 -3,413,985.39
资产减值损失 6,114,415.59 1,940,339.86
加：公允价值变动收益（损
888,279.68 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
19,301,934.36 -19,778.43
号填列）
其中：对联营企业和合
-19,778.43
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）201,086,617.77 75,787,692.67
加：营业外收入 14,964,348.31 24,241,955.81
其中：非流动资产处置
10,881.16
利得
减：营业外支出 1,090,559.68 132,303.66
其中：非流动资产处置
835954.75
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
214,960,406.40 99,897,344.82
号填列）
减：所得税费用 36,193,213.64 14,943,119.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列）178,767,192.76 84,954,225.81
归属于母公司所有者的净利
178,139,239.11 84,848,765.96
润
少数股东损益 627,953.65 105,459.85
6
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六、其他综合收益的税后净额 3,290,399.21 -6,900.61
归属母公司所有者的其他综合
3,290,399.21 -6,900.61
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
0.00
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
0.00
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综 0.00
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
3,290,399.21 -6,900.61
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他 0.00
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
0.00
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
0.00
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
0.00
的有效部分
5.外币财务报表折算
3,290,399.21 -6,900.61
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 182,057,591.97 84,947,325.20
归属于母公司所有者的综合
181,429,638.32 84,841,865.35
收益总额
归属于少数股东的综合收益
627,953.65 105,459.85
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.13
（二）稀释每股收益 0.17 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：张永明 主管会计工作负责人：吴星宇 会计机构负责人：姚剑
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 18,515,984.28 59,794,373.28
减：营业成本 18,418,165.35 55,758,926.92
营业税金及附加 272,098.32 279,688.25
销售费用 2,174,665.26
管理费用 7,313,197.68 10,811,299.75
财务费用 -21,912.13 -2,445,569.68
资产减值损失 -268,852.31 31,282.53
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加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 1.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-7,196,712.63 -6,815,918.75
列）
加：营业外收入
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 3,254.71 29,897.18
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-7,199,967.34 -6,845,815.93
号填列）
减：所得税费用 -1,793,827.64 78,900.99
四、净利润（净亏损以“－”号填
-5,406,139.70 -6,924,716.92
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,406,139.70 -6,924,716.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.01
5、合并现金流量表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,153,957,835.29 508,960,299.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,250,249.24 24,775,832.71
收到其他与经营活动有关的现金 32,830,831.30 40,071,107.44
经营活动现金流入小计 2,219,038,915.83 573,807,239.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,594,704,404.01 283,834,099.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 268,984,261.27 83,318,421.66
支付的各项税费 137,947,110.96 59,670,693.92
支付其他与经营活动有关的现金 104,126,996.86 78,201,347.84
经营活动现金流出小计 2,105,762,773.10 505,024,562.93
经营活动产生的现金流量净额 113,276,142.73 68,782,676.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
233,250.00 50,453.66
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 233,250.00 50,453.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
111,348,415.08 29,314,250.57
现金
投资支付的现金 55,261,710.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 345,036,107.19
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 166,610,125.97 374,350,357.76
投资活动产生的现金流量净额 -166,376,875.97 -374,299,904.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 739,499,996.70
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 88,931,946.36 61,136,000.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,822.89 0.00
筹资活动现金流入小计 88,954,769.25 800,635,996.70
偿还债务支付的现金 87,600,000.00 26,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,870,396.18 6,630,121.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 69,850,075.83
筹资活动现金流出小计 114,470,396.18 103,080,197.25
筹资活动产生的现金流量净额 -25,515,626.93 697,555,799.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,800,512.41 -859,120.99
五、现金及现金等价物净增加额 -73,815,847.76 391,179,450.84
加：期初现金及现金等价物余额 565,283,147.69 394,276,324.77
六、期末现金及现金等价物余额 491,467,299.93 785,455,775.61
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,798,422.86 62,230,828.42
收到的税费返还 7,042,761.40
收到其他与经营活动有关的现金 13,500,429.73 3,594,796.60
经营活动现金流入小计 40,298,852.59 72,868,386.42
购买商品、接受劳务支付的现金 17,905,471.72 62,338,196.91
支付给职工以及为职工支付的现金 2,965,141.78 12,956,622.63
支付的各项税费 4,226,591.70 5,037,816.74
支付其他与经营活动有关的现金 2,006,575.19 94,042,867.47
经营活动现金流出小计 27,103,780.39 174,375,503.75
经营活动产生的现金流量净额 13,195,072.20 -101,507,117.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1,718,816.12 492,424.49
现金
投资支付的现金 50,121,710.89 397,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,840,527.01 397,992,424.49
投资活动产生的现金流量净额 -51,840,527.01 -397,992,424.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 739,499,996.70
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
10
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金 6,738.01
筹资活动现金流入小计 6,738.01 739,499,996.70
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 6,738.01 739,499,996.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,020.03
五、现金及现金等价物净增加额 -38,632,696.77 240,000,454.88
加：期初现金及现金等价物余额 44,089,171.80 182,555,545.74
六、期末现金及现金等价物余额 5,456,475.03 422,556,000.62
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,072
一、上年期末余 ,973, 2,353, 14,210 378,89 14,999 3,841,
6,213,
861,31 ,639.0 9,841. ,388.3 157,81
额 059.0 572.57
3.38 5 68 9 4.07
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,072
2,353, 14,210 378,89 14,999 3,841,
二、本年期初余 ,973, 6,213,
861,31 ,639.0 9,841. ,388.3 157,81
额 059.0
3.38
572.57
5 68 9 4.07
0
三、本期增减变 178,13 -13,99 166,64
-791,1 3,290,
动金额（减少以 9,239. 7,027. 1,437.
72.61 399.21
“－”号填列） 11 86 85
178,13 167,43
（一）综合收益 3,290, 627,95
9,239. 2,610.
总额 399.21 3.65
11 46
（二）所有者投 -791,1 -4,772, -791,1
入和减少资本 72.61 471.77 72.61
1．股东投入的 -791,1
普通股 72.61
2．其他权益工
具持有者投入
11
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-4,772, -791,1
4．其他
471.77 72.61
-9,852,
（三）利润分配
509.74
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -9,852,
股东）的分配 509.74
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,072
2,353, 14,210 557,03 4,007,
四、本期期末余 ,973, 9,503, 1,002,
070,14 ,639.0 9,080. 799,25
额 059.0 971.78 360.53
0.77 5 79 1.92
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
422,1 29,985 12,462 168,09 630,36
一、上年期末余 -2,275,
00,00 ,882.0 ,052.5 3,192. 5,556.
额 570.22
0.00 6 3 58 95
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
12
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
并
其他
422,1 29,985 12,462 168,09 630,36
二、本年期初余 -2,275,
00,00 ,882.0 ,052.5 3,192. 5,556.
额 0.00 6
570.22
3 58 95
三、本期增减变 650,8 2,316, 84,848 35,306 3,087,
-6,900.
动金额（减少以 73,05 648,31 ,765.9 ,087.0 669,33
61
“－”号填列） 9.00 9.52 6 7 0.94
84,848 84,947
（一）综合收益 -6,900. 105,45
,765.9 ,325.2
总额 61 9.85
6 0
650,8 2,316, 35,200 3,002,
（二）所有者投
73,05 648,31 ,627.2 722,00
入和减少资本
9.00 9.52 2 5.74
650,8 2,316, 2,967,
1．股东投入的
73,05 648,31 521,37
普通股
9.00 9.52 8.52
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
35,200 35,200
4．其他 ,627.2 ,627.2
2 2
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1,072 2,346, -2,282, 12,462 252,94 35,306 3,718,
额 ,973, 634,20 470.83 ,052.5 1,958. ,087.0 034,88
13
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
059.0 1.58 3 54 7 7.89
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,072,9 29,188 3,463,0
一、上年期末余 2,346,63 14,210,6
73,059. ,550.7 06,450.
额 4,201.58 39.05
00 6 39
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,072,9 29,188 3,463,0
二、本年期初余 2,346,63 14,210,6
73,059. ,550.7 06,450.
额 00
4,201.58 39.05
6 39
三、本期增减变
-5,406, -5,406,1
动金额（减少以
139.70 39.70
“－”号填列）
（一）综合收益 -5,406, -5,406,1
总额 139.70 39.70
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
14
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,072,9 23,782 3,457,6
四、本期期末余 2,346,63 14,210,6
73,059. ,411.0 00,310.
额 4,201.58 39.05
00 6 69
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
422,10 24,181
一、上年期末余 29,985,8 12,462,0 488,728
0,000.0 ,002.7
额 82.06 52.53 ,937.31
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
422,10 24,181
二、本年期初余 29,985,8 12,462,0 488,728
0,000.0 ,002.7
额 82.06 52.53 ,937.31
0 2
三、本期增减变 650,87 2,960,5
2,316,64 -6,924,
动金额（减少以 3,059.0 96,661.
8,319.52 716.92
“－”号填列） 0 60
（一）综合收益 -6,924, -6,924,7
总额 716.92 16.92
（二）所有者投 650,87 2,316,64
2,967,5
3,059.0 21,378.
入和减少资本 8,319.52
0 52
650,87 2,967,5
1．股东投入的 2,316,64
3,059.0 21,378.
普通股 8,319.52
0 52
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
15
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,072,9 17,256 3,449,3
四、本期期末余 2,346,63 12,462,0
73,059. ,285.8 25,598.
额 4,201.58 52.53
00 0 91
二、公司基本情况
奥特佳新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为 2002 年成立的南通金飞达服装有
限公司。2006 年 12 月 27 日根据商务部[商资批(2006)2390 号]《关于同意南通金飞达服装有限公司变更为
外商投资股份有限公司的批复》，公司依法整体变更为中外合资股份有限公司；2007 年 1 月 8 日，江苏省
工商行政管理局核发注册号为企股苏总字第 000609 号《企业法人营业执照》，注册资本为 10,000 万元人
民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]591 号文核准，公司于 2008 年 5 月向社会公开发行人民币
普通股(A 股)3,400 万股，增加注册资本 3,400 万元，增加后的注册资本为人民币 13,400 万元。
根据深圳证券交易所[深证上(2008)69 号]《关于江苏金飞达服装股份有限公司人民币普通股股票上市
的通知》，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“金飞达”，股票代码“002239”。
2009 年 5 月 26 日，公司 2008 年度股东大会审议通过，以公司原有股份总额 134,000,000 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股份 67,000,000 股，转增后公司股份总额变更为
201,000,000 股，注册资本增至人民币 201,000,000.00 元。
2014 年 5 月 28 日，公司 2013 年度股东大会审议通过，以 2013 年年末公司股份总额 201,000,000 股为
基数，以可分配利润向全体股东每 10 股送 1 股，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增
股份 221,100,000 股，转增后公司股份总额变更为 422,100,000 股，注册资本增至人民币 422,100,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)762 号]文《关于核准江苏金飞达服装股份有限公司向北京
天佑投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复核准，公司于 2015 年 5 月向北京天佑投资
有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）、南京永升新能源
技术有限公司、光大资本投资有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、
南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌非公开发行人民币普通股 493,969,294 股购买相关资产，每
16
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股面值 1 元，每股发行价格为 4.56 元；同时，向王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）非公开发行
人民币普通股 156,903,765 股作为本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1 元，每股发行价格为 4.78
元，本次发行合计增加股份 650,873,059 股。本次变更后注册资本为 1,072,973,059.00 元。
2015 年 6 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司名称并修改＜公司
章程＞的议案》，并于 2015 年 8 月 5 日经江苏省南通市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为奥
特佳新能源科技股份有限公司。
经深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2015 年 8 月 11 日起发生变更，变更后的证券简称为“奥特佳”，
公司证券代码“002239”不变。
公司注册地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路 666 号；
公司总部地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路 666 号。
公司系汽车零部件生产企业，经营范围为：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、
销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；服装及服装辅料、梭织面料、针织面料
的生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司控股股东江苏帝奥控股集团股份有限公司，实际控制人王进飞。
本财务报表业经公司第四届董事会第九次会议审议通过，于 2016 年 8 月 22 日批准报出。
本报告期财务报表合并范围未发生变更。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、
（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十二）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
17
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、会计期间
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 6 月 30 日的财务
状况以及 2016 年 6 月 30 日止上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
子公司毛里求斯、奥特佳投资、AI 美国、AIUS、Air International Thermal (US) Subsidiary Inc.、Huxley
Holdings Limited.采用美元为记账本位币；子公司 AI 卢森堡、AI 比利时、Air International Thermal Systems
(DE) GmbH 采用欧元为记账本位币；子公司 AI 泰国采用泰铢为记账本位币；子公司 AI 澳大利亚、AITS
Australia Pty Limited.、Air International Thermal (China) Pty Limited.、AIGL International Pty Ltd.采用澳元为
记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
18
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
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确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的应收账款的判断依据或金额标
准：占应收账款期末余额 10%(含 10%)以上且单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额大于 1,000 万元的应收账款。② 单项金额重大的
其他应收款的判断依据或金额标准：期末余额单项金
额大于 500 万元的其他应收款。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资
产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合 3 其他方法
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组合 4 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例
账龄
服装业务 汽车零部件业务 (%)
1 年以内（含 1 年） 5 5 5
1－2 年 10 10 10
2－3 年 25 30 25
3－4 年 50 100 50
4 年以上 100 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他
单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值
单项计提坏账准备的理由
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收款项单独进行减值测试，经测试
坏账准备的计提方法
发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价、计划成本法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
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具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权
投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编
制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该
固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
土地 其他 无限期
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-20 年 0-10% 4.5%-10%
机器设备 年限平均法 3 年-20 年 0-10% 4.5%-33.33%
运输设备 年限平均法 3 年-9 年 0-10% 10%-33.33%
电子设备 年限平均法 3 年-10 年 0-10% 9%-33.33%
其他设备 年限平均法 3 年-10 年 0-10% 9%-33.33%
固定资产装修 年限平均法 5年 0 20%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期
满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时
该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现
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值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所
建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
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去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20 年-70 年 法定出让年限/预计使用年限
软件 5 年-10 年 预计使用年限
专利权 5 年 8 个月-10 年 预计使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
商标 10 年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期
损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括经营租入资产改良支出、常年公告费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
31
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(二十九) 预计负债”。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制
性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最
终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购
限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确
认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
1、销售商品收入的确认和计量原则
一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：
服装业务：
国内销售业务。公司按订单约定发货，经买方验收合格，风险和报酬转移给买方，公司向买方开具发
票，并确认收入。
出口销售业务。公司将产品运至港口，完成出口报关手续，按照报关单上载明的出口日期确认收入。
除 AI 海外经营集团的汽车零部件业务：
国内主要销售对象分为二类：一类是整车制造商，另一类是汽车售后维修市场。
面向整车制造商的销售模式，即将产品直接销售给整车制造商的销售模式。
面向汽车售后维修市场的销售模式，即根据汽车配件采购客户的订单将产品销售给汽车配件采购客户
的销售模式。
销售整车制造商销售收入确认的具体标准为：
库存商品运往外库时，仍作外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车制造商并经整车制造商验
收合格后确认销售。外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车制造商提供的已收
到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
销售汽车售后维修市场销售收入确认的具体标准为：
销售给汽车配件采购客户的产品，一般在客户验货后确认收入的实现。
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AI 海外经营集团的汽车零部件业务：
当有证据证明已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方（通常是已执行合同约定的商品或样品递
送的时点），无需提供进一步的工作，商品的数量及金额可以确认，价格固定且所有权转移（通常指提单
日期）时，确认为收入的实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否
则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同
时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可
靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。企业以已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税（注 1） 6%、10%、17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税（注 2） 按应税营业收入计缴 5%、6%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
0%、15%、16.5%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%、30%、34%
注 1：
除 AI 海外经营集团的经营实体：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；
AI 泰国按其注册地泰国罗勇府的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额缴纳增值税；
AI 澳大利亚经营集团按应税收入的 10%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
缴纳增值税；
注 2：
除 AI 海外经营集团的经营实体：按应税营业收入 5%计缴；
AI 美国经营集团：按应税营业收入的 6%计缴；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
除 AI 海外经营集团、南京奥特佳、奥特佳投资、毛
25%
里求斯的经营实体
南京奥特佳 15%
奥特佳投资 16.5%
AI 美国经营集团 34%
AI 泰国 20%
AI 澳大利亚经营集团 30%
毛里求斯（注） 0%
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2、税收优惠
本公司之子公司南京奥特佳 2014 年被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定 2014 年、
2015 年、2016 年暂按应纳税所得额的 15％税率计缴企业所得税。
AI 泰国，按照泰国增值税法，其位于自由贸易区内的工厂享受采购原材料和机器设备增值税免税优
惠；此外按泰国政府颁布《投资促进法案 B.E.2520》的有关规定享受企业所得税优惠政策，于本报告期内
免除特定产品的企业所得税。
3、其他
无
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 685,605.83 620,711.74
银行存款 494,520,645.49 564,999,406.32
其他货币资金 46,226,074.77 30,755,048.74
合计 541,432,326.09 596,375,166.80
其中：存放在境外的款项总额 54,318,374.10 54,574,323.00
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 874,551,929.56 764,506,846.05
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
商业承兑票据 6,000,000.00
合计 880,551,929.56 764,506,846.05
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 573,148,113.36
合计 573,148,113.36
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 332,043,443.38 60,252,706.28
合计 332,043,443.38 60,252,706.28
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 1,184,6 1,126,6 1,036,
57,962, 52,392,2 984,473,2
组合计提坏账准 43,686. 99.99% 4.89% 81,096. 865,46 99.99% 5.05%
590.53 61.70 02.12
备的应收账款 71 18 3.82
单项金额不重大
116,660 116,660 100.00 116,66 116,660.
但单独计提坏账 0.01% 0.01% 100.00%
.85 .85 % 0.85 85
准备的应收账款
1,184,7 1,126,6 1,036,
100.00 58,079, 100.00 52,508,9 984,473,2
合计 60,347. 4.90% 81,096. 982,12
% 251.38 % 22.55 02.12
56 18 4.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 917,035,282.80 45,851,764.14 5.00%
1至2年 24,906,983.01 2,490,698.30 10.00%
2至3年 5,500,068.58 1,650,020.57 30.00%
3至4年 5,662,179.16 5,662,179.16 100.00%
4至5年 588,943.12 588,943.12 100.00%
5 年以上 1,730.00 1,730.00 100.00%
合计 953,695,186.67 56,245,335.30
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,141,342.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 571,013.29 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 167,295,623.39 98.79% 43,995,037.73 97.57%
1至2年 1,186,390.51 0.70% 669,715.46 1.49%
2至3年 364,006.33 0.21% 303,679.17 0.67%
3 年以上 494,024.26 0.29% 122,388.69 0.27%
合计 169,340,044.49 -- 45,090,821.05 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
40
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 79,199.93
合计 0.00 79,199.93
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 23,685
28,976, 1,609,4 27,367, 1,521,16 22,164,11
组合计提坏账准 99.12% 14.44% ,283.5 98.92% 6.42%
612.17 76.38 135.79 9.24 4.27
备的其他应收款 1
单项金额不重大
但单独计提坏账 257,807 257,807 100.00 257,80 257,807.
0.88% 1.08% 100.00%
准备的其他应收 .10 .10 % 7.10 10
款
23,943
29,234, 100.00 1,867,2 27,367, 100.00 1,778,97 22,164,11
合计 ,090.6
419.27 % 83.48 135.79 % 6.34 4.27
1
41
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,926,416.40 296,320.82 5.00%
1至2年 1,081,184.90 108,118.49 10.00%
2至3年 74,875.14 18,718.79 25.00%
3至4年 12,529.02 6,264.51 50.00%
4至5年 15,000.00 15,000.00 100.00%
5 年以上 1,088,568.93 1,088,568.93 100.00%
合计 8,198,574.39 1,532,991.54
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,273,007.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其他应收款减少转销 1,184,699.99
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
42
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备用金 6,042,025.29 2,915,686.56
押金、保证金 1,073,126.93 2,869,050.49
应收出口退税款 2,060,573.27 28,066.81
单位往来款 12,052,236.94 15,094,040.60
其他 8,006,456.84 3,036,246.15
合计 29,234,419.27 23,943,090.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 8,075,694.65 1 年以内 27.62%
第二名 往来款 2,060,571.13 1 年以内 7.05%
第三名 往来款 800,000.00 1 年以内 2.74% 40,000.00
第四名 往来款 509,900.00 1 年以内 1.74%
第五名 往来款 496,000.00 1 年以内 1.70%
合计 -- 11,942,165.78 -- 40.85% 40,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
196,309,290.2 186,296,136.5 187,860,008.4 177,786,603.0
原材料 10,013,153.68 10,073,405.37
7 9 3 6
在产品 67,843,240.90 66,016.01 67,777,224.89 57,623,338.56 63,230.97 57,560,107.59
163,512,020.7 151,379,309.1 149,392,768.3 135,548,837.4
库存商品 12,132,711.64 13,843,930.95
6 2 6 1
周转材料 6,512,524.78 0.00 6,512,524.78 4,701,756.19 0.00 4,701,756.19
消耗性生物资
0.00 0.00
产
建造合同形成
0.00 0.00 0.00
的已完工未结
43
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
算资产
在途物资 8,417,221.48 8,417,221.48 3,039,349.31 3,039,349.31
委托加工物资 31,049,373.83 31,049,373.83 29,486,505.63 29,486,505.63
241,372,213.4 241,366,477.3 277,898,461.7 277,892,725.6
发出商品 5,736.09 5,736.09
7 8 6 7
自制半成品 981,516.47 981,516.47
715,997,401.9 693,779,784.5 710,002,188.2 686,015,884.8
合计 22,217,617.42 23,986,303.38
6 4 4 6
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,073,405.37 160,307.91 220,559.60 10,013,153.68
在产品 63,230.97 2,785.04 66,016.01
库存商品 13,843,930.95 450,000.00 2,161,219.31 12,132,711.64
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资
0.00 0.00
产
建造合同形成
的已完工未结 0.00 0.00
算资产
发出商品 5,736.09 5,736.09
合计 23,986,303.38 613,092.95 2,381,778.91 22,217,617.42
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
44
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 34,746,605.39 35,540,046.26
预缴所得税 28,211,029.39 29,357,031.54
其他 2,596,293.12
合计 65,553,927.90 64,897,077.80
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
45
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15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
南方英
特空调 120,194, 19,948,0 140,142,
有限公 479.02 28.71 507.73
司
Air 3,762,91 116,258. 3,879,17
Internati 8.48 25 6.73
46
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
onal
TTR
Thermal
Systems
Limited.
(以下简
称 TTR)
123,957, 20,064,2 144,021,
小计
397.50 86.96 684.46
二、联营企业
南京奥
电空调 439,759. 10,195.3 449,954.
有限公 00 8 38
司
合肥天
鹅电器 883,149. -82,617. 800,532.
有限公 72 10 62
司
澳特卡
新能源
1,215,34 -785,38 429,952.
科技（上
2.05 9.22 83
海）有限
公司
2,538,25 -857,81 1,680,43
小计
0.77 0.94 9.83
126,495, 19,206,4 145,702,
合计
648.27 76.02 124.29
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
47
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房屋建筑 固定资产
项目 土地 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
物 装修
一、账面原
值：
1.期初余 419,506,00 3,263,520.9 844,897,23 19,382,262. 10,821,296. 123,190,58 1,858,247.2 1,422,919,1
额 1.73 3 3.94 34 01 3.08 2 45.25
2.本期增 13,371,770. 53,843,564. 15,942,360. 83,845,125.
568,887.19 118,542.81
加金额 40 39 76 55
（1） 12,306,248. 44,066,699. 10,358,176. 67,390,639.
540,971.49 118,542.81
购置 17 97 76 20
（2）
5,010,164.9 5,186,310.7
在建工程 135,094.44 41,051.28
8 0
转入
（3）
企业合并
增加
4,766,699.4 5,543,132.7 11,268,175.
（4）系投 930,427.79 27,915.70
4 2 65
资转入
3.本期减 16,753,488. 1,603,819.5 19,309,130.
235,998.13 243,174.95 472,649.58
少金额 28 8 52
（1）
14,253,541. 1,603,819.5 16,809,183.
处置或报 235,998.13 243,174.95 472,649.58
20 8 44
废
（2）转入 2,499,947.0 2,499,947.0
在建工程 8 8
改扩建
4.期末余 432,641,77 3,263,520.9 881,987,31 19,707,974. 10,467,189. 137,529,12 1,858,247.2 1,487,455,1
额 4.00 3 0.05 58 24 4.26 2 40.28
二、累计折
旧
1.期初余 84,067,190. 392,358,28 9,238,672.1 8,318,359.0 63,881,247. 558,398,91
535,158.50
额 22 8.70 7 7 07 5.73
2.本期增 9,375,686.3 42,948,142. 18,629,608. 72,012,850.
941,446.20 117,967.26 185,824.72
加金额 0 12 73 61
（1） 9,191,997.5 39,854,540. 13,147,958. 63,423,789.
925,501.18 117,967.26 185,824.72
计提 9 23 43 41
3,093,601.8 5,481,650.3 8,774,885.9
（2）企业 183,688.71 15,945.02
9 0 2
合并增加
3.本期减 -188,190.4 8,794,664.4 1,275,530.5 10,530,511.
268,930.59 379,576.86
少金额 6 8 1 98
（1）
-188,190.4 8,164,277.0 1,275,530.5 9,900,124.5
处置或报 268,930.59 379,576.86
6 0 1 0
废
（2）外币
630,387.48 630,387.48
报表折算
差额
48
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4.期末余 93,631,066. 426,511,76 9,911,187.7 8,056,749.4 81,235,325. 620,067,07
720,983.22
额 98 6.34 8 7 29 9.08
三、减值准
备
1.期初余 2,131,039.5 2,131,039.5
额 8 8
2.本期增
83,940.95 83,940.95
加金额
（1）
计提
（2）转入
83,940.95 83,940.95
在建工程
改扩建
3.本期减
56,751.26 408,146.12 464,897.38
少金额
（1）
处置或报 56,751.26 408,146.12 464,897.38
废
4.期末余 2,158,229.2 -408,146.1 1,750,083.1
额 7 2 5
四、账面价
值
1.期末账 340,147,97 3,263,520.9 454,013,52 9,796,786.8 57,452,540. 865,637,97
963,635.92
面价值 1.02 3 3.10 0 28 8.05
2.期初账 335,298,05 3,263,520.9 451,104,11 10,143,590. 1,056,133.0 60,059,931. 1,463,850.0 862,389,18
面价值 0.23 3 4.32 17 9 20 0 9.94
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,316,717.05 1,112,313.25 0.00 2,204,403.80 海南 410500-100
AIHN 部分处置
部分转佛山，转
机器设备 828,688.03 558,646.37 95,550.46 174,491.20
佛山部分的转回
减值准备
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,145,405.08 1,670,959.62 95,550.46 2,378,895.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
49
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项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 94,006,522.86 正在办理中。
房屋及建筑物 2,956,923.15 房地分离，无法办证。
房屋及建筑物 11,801,912.10 行政规划暂停办理产证。
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江宁生产线 15,559,645.64 15,559,645.64 16,060,683.76 16,060,683.76
安徽科技三号
11,820,781.46 11,820,781.46 15,537,982.59 15,537,982.59
厂房
滁州商贸 2#4#
21,015,539.99 21,015,539.99 11,568,372.99 11,568,372.99
宿舍楼
祥云实验楼 10,831,622.63 10,831,622.63
RTOC 2,054,345.92 2,054,345.92 1,891,748.62 1,891,748.62
OKA 全自动
1,880,342.00 1,880,342.00 1,880,342.00 1,880,342.00
双工位主装机
OKA 翅片成
1,162,393.12 1,162,393.12 1,162,393.12 1,162,393.12
形模具
其他零星工程 39,202,819.66 39,202,819.66 21,555,424.33 21,555,424.33
合计 92,695,867.79 92,695,867.79 80,488,570.04 80,488,570.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
江宁生 16,905, 16,060, 501,03 15,559,
96.00% 96.00%
产线 982.91 683.76 8.12 645.64
安徽科
20,647, 15,537, 4,214,5 7,931,8 11,820,
技三号 95.00% 95.00%
633.00 982.59 98.87 00.00 781.46
厂房
滁州商
21,515, 11,568, 9,447,1 21,015,
贸 2#4# 97.00% 0.97%
534.00 372.99 67.00 539.99
宿舍楼
祥云实 11,280, 10,831, 500,96 11,332, 100.00 100.00
验楼 000.00 622.63 4.72 587.35 % %
50
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5,397,0 1,891,7 162,59 2,054,3
RTOC 38.06% 38.06%
00.00 48.62 7.30 45.92
OKA
全自动 1,360,0 1,162,3 1,162,3
85.47% 85.00%
双工位 00.00 93.12 93.12
主装机
OKA
2,200,0 1,880,3 1,880,3
翅片成 85.47% 85.00%
00.00 42.00 42.00
形模具
79,306, 58,933, 14,325, 19,765, 53,493,
合计 -- -- --
149.91 145.71 327.89 425.47 048.13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
51
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公管理软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余 239,300,701.6 133,249,750.0 156,977,567.6 736,437,538.3
112,193,224.59 94,716,294.53
额 2 0 5 9
2.本期增
1,822,970.48 -923,839.33 899,131.15
加金额
（1）购
-431,381.05 604,174.06 172,793.01
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
2,254,351.53 -1,528,013.39 726,338.14
（4）投资转入
3.本期减少
1,449.77 8,658,926.49 8,660,376.26
金额
（1）处
1,449.77 25,000.00 26,449.77
置
（2）转入固定 8,633,926.49 8,633,926.49
资产
4.期末余 239,300,701.6 133,249,750.0 158,799,088.3 102,610,458.7 728,676,293.2
94,716,294.53
额 2 0 6 7 8
二、累计摊销
1.期初余 124,463,824.6 109,732,000.0 288,460,198.5
18,243,238.91 30,290,544.12 5,730,590.70
额 9 8 0
2.本期增
2,263,826.21 10,295,920.59 6,352,898.16 -1,001,360.29 5,016,076.45 22,927,361.12
加金额
（1）计
2,263,826.21 10,295,920.59 3,771,887.87 521,204.68 5,016,076.45 21,868,915.80
提
（2）外币报表 2,581,010.29 -1,522,564.97 1,058,445.32
折算差额
3.本期减
8,749,783.66 8,749,783.66
少金额
（1）处
14,166.44 14,166.44
置
（2）转入固定 8,735,617.22 8,735,617.22
资产
4.期末余 130,816,722.8 302,637,775.9
20,507,065.12 40,586,464.71 99,980,856.13 10,746,667.15
额 5 6
三、减值准备
1.期初余 3,525,000.00 3,525,000.00
52
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
3,525,000.00 3,525,000.00
额
四、账面价值 0.00
1.期末账 218,793,636.5 422,513,517.3
92,663,285.29 24,457,365.51 2,629,602.64 83,969,627.38
面价值 0 2
2.期初账 221,057,462.7 102,959,205.8 444,452,339.8
28,988,742.96 2,461,224.51 88,985,703.83
面价值 1 8 9
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
AISH-CJL
3,464,963.0 3,464,963.0
R D8
6 6
HVAC
Chrysler
2,370,640.8 2,808,581.0
RU TOC 437,940.24
1 5
项目
AIUS -
Chrysler 350,787.46 124,862.83 475,650.29
MP TOC
AISH -
Chery -
CC2S SUV 946,165.56 946,165.56
HVAC PTC
tube
长城
1,207,331.1 1,230,130.3
CHK011 右 22,799.20
9 9
舵项目
长城
2,208,292.0 2,226,007.2
CHK041 右 17,715.17
9 6
舵项目
上汽 SAIC 2,963,977.0 3,931,970.5
967,993.46
A 7 3
53
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
Architectur
e 项目
GM31XXN 1,387,375.9 1,387,375.9
HVAC 1 1
AIUS-VW
Truck
2,294,221.1 2,294,221.1
Crafter and
2 2
MQB416
Cross Blue
AISH S300
and EVAP 138,300.78 55,352.52 193,653.30
next gen
7,306,628.8 11,652,089. 18,958,718.
合计
3 65 48
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
南京奥特佳新
1,458,107,737. 1,458,107,737.
能源科技有限
49 49
公司
454,804,306.3 454,804,306.3
空调国际集团
0 0
1,912,912,043. 1,912,912,043.
合计
79 79
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
A、2014 年 12 月 19 日，公司与南京奥特佳原股东北京天佑投资有限公司等签署了附生效条件的《江
苏金飞达服装股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》。2015 年 1 月 8 日，公司与南京奥特佳原
股东北京天佑投资有限公司等签署了《江苏金飞达服装股份有限公司发行股份及支付现金购买资产补充协
议》。2015 年 3 月 22 日，上述各方签署了《江苏金飞达服装股份有限公司发行股份及支付现金购买资产补
充协议（二）》。上述协议统称为“《发行股份及支付现金购买资产协议》及补充协议”。 2014 年 12 月 19
日，本公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）签署了附条件生效的《江苏金飞达服装股份有
限公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）关于上市公司募集配套资金之非公开发行股份认购
协议》。2015 年 1 月 8 日，本公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）签署了《江苏金飞达服
装股份有限公司与王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）关于上市公司募集配套资金之非公开发行
54
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股份认购补充协议》。上述协议统称为“《非公开发行股份认购协议》及补充协议”。
根据上述《发行股份及支付现金购买资产协议》及补充协议和《非公开发行股份认购协议》及补充协
议，公司收购南京奥特佳 100.00%股份，由此银信资产评估有限公司对南京奥特佳 100.00%的权益进行了
评估，经评估确认上述 100.00%权益于评估基准日的价款为 266,500.00 万元，因此交易双方约定以
265,000.00 万元，作为股权收购价格，经对上述评估报告中采用的南京奥特佳 2016 年度预测值与南京奥特
佳 2016 年度实际经营数据进行比较后并同时在综合分析评估数据、历年合并成本、南京奥特佳实际经营
情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至 2016 年 6 月 30 日收购南京奥特佳而产生的商誉不存在
减值迹象。
B 、2015 年 5 月，公司与 AITS L.P.签订了关于空调国际集团的了《股权收购协议》，约定公司收购
AI 美国、AI 卢森堡与 AI 比利时 100.00%权益，由此银信资产评估有限公司对 AI 美国、AI 卢森堡与 AI
比利时 100.00%的权益进行了评估，经评估确认上述 100.00%权益于评估基准日的评估值为 33,000.00 万元，
交易双方约定以 13,473.5 万美元作为交易对价（包括股权价款和债务价款），经对上述评估报告中采用的
空调国际集团 2016 年度预测值与空调国际集团 2016 年度实际经营数据进行比较后并同时在综合分析评估
数据、历年合并成本、空调国际集团实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截至 2016 年 6
月 30 日收购空调国际集团而产生的商誉不存在减值迹象。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入资产改良
2,068,517.32 2,068,517.32
支出
其他 423,789.16 121,082.64 302,706.52
合计 2,492,306.48 121,082.64 2,371,223.84
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66,161,740.87 10,685,146.36 66,157,164.43 10,503,368.15
内部交易未实现利
22,405,776.04 4,742,264.51 22,405,776.04 3,608,574.29
润
可抵扣亏损 47,037,165.16 11,759,291.29 38,867,307.91 9,716,826.98
已计提未支付的职
32,220,918.96 6,050,967.41 28,361,895.50 5,861,434.92
工薪酬
预计负债 101,385,853.42 15,207,878.01 84,362,199.00 12,654,329.85
预提费用 29,900,246.72 4,931,073.72 11,967,388.01 2,496,700.73
非同一控制企业合
19,100,816.66 4,613,005.43 21,158,928.31 5,064,785.91
并资产评估减值
55
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 318,212,517.83 57,989,626.73 273,280,659.20 49,906,020.83
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
317,692,027.34 63,794,769.25 344,680,937.89 67,167,435.59
并资产评估增值
固定资产折旧纳税
6,887,549.15 2,188,631.04 13,797,212.08 4,548,278.86
差异
合计 324,579,576.49 65,983,400.29 358,478,149.97 71,715,714.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 57,989,626.73 49,906,020.83
递延所得税负债 65,983,400.29 71,715,714.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,488,031.91 24,084,767.87
可抵扣亏损 159,092,036.94 154,718,114.88
合计 169,580,068.85 178,802,882.75
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 36,606,154.03 32,232,231.97
2017 29,052,836.37 29,052,836.37
2018 13,295,563.93 13,295,563.93
2019 27,381,445.09 27,381,445.09
2020 52,756,037.52 52,756,037.52
合计 159,092,036.94 154,718,114.88 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程款 62,775,233.51 45,000,682.22
合计 62,775,233.51 45,000,682.22
其他说明：
56
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,742,229.94
抵押借款 11,514,432.40 49,844,584.11
保证借款 435,000,000.00 416,250,000.00
信用借款 87,187,128.30 51,755,999.71
银行承兑汇票贴现 60,252,706.28 70,222,274.97
合计 598,696,496.92 588,072,858.79
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 864,783.08
衍生金融负债 864,783.08
合计 0.00 864,783.08
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 6,741,904.01 13,682,107.53
银行承兑汇票 560,871,572.02 485,140,577.27
合计 567,613,476.03 498,822,684.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
57
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
货款 932,759,397.23 800,165,308.75
合计 932,759,397.23 800,165,308.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 21,087,729.51 14,975,335.82
合计 21,087,729.51 14,975,335.82
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 105,736,638.16 218,157,686.55 228,127,185.40 95,767,139.31
二、离职后福利-设定
4,110,619.59 21,032,035.16 20,783,365.19 4,359,289.56
提存计划
三、辞退福利 95,832.00 113,416.00 86,416.00 122,832.00
合计 109,943,089.75 239,303,137.71 248,996,966.59 100,249,260.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
75,221,706.18 181,796,253.02 196,035,367.01 60,982,592.19
贴和补贴
58
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、职工福利费 11,895,800.73 11,968,760.73 -72,960.00
3、社会保险费 1,373,645.81 9,321,483.39 9,265,863.62 1,429,265.58
其中：医疗保险
1,196,115.40 7,814,014.28 7,820,911.01 1,189,218.67
费
工伤保
92,254.26 952,521.09 925,734.09 119,041.26
险费
生育保
85,276.15 554,948.02 519,218.52 121,005.65
险费
4、住房公积金 1,464,143.96 7,263,226.26 7,307,724.92 1,419,645.30
5、工会经费和职工
23,212,787.35 6,627,751.27 2,353,837.24 27,486,701.38
教育经费
8、其他短期薪酬 4,464,354.86 1,253,171.88 1,195,631.88 4,521,894.86
合计 105,736,638.16 218,157,686.55 228,127,185.40 95,767,139.31
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,638,572.23 19,919,190.41 19,788,385.64 3,769,377.00
2、失业保险费 472,047.36 1,080,015.26 994,979.55 557,083.07
4、退休储蓄（海外） 32,829.49 32,829.49
合计 4,110,619.59 21,032,035.16 20,783,365.19 4,359,289.56
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,732,850.20 16,330,008.57
营业税 0.01 0.01
企业所得税 29,151,811.52 30,045,606.92
个人所得税 2,298,324.27 373,642.03
城市维护建设税 855,960.85 1,440,053.08
教育费附加 366,840.37 619,011.60
地方教育费附加 244,560.25 409,597.72
房产税 838,615.65 819,941.30
土地使用税 1,082,715.94 842,861.89
水利建设专项资金 15,882.83 682.82
河道管理费 3,727.00 2,732.25
防洪保安基金 302,081.35 343,982.74
其他 131,680.94 976,798.42
资源税 73,254.80
土地增值税
合计 44,098,305.98 52,204,919.35
其他说明：
59
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
785,200.00 876,626.67
息
短期借款应付利息 1,283,724.66 1,194,111.13
合计 2,068,924.66 2,070,737.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 8,872,509.74
合计 8,872,509.74 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 21,489,189.83 10,424,192.51
员工往来款 1,640,420.65 1,434,583.13
预提费用 17,334,706.38 30,716,778.85
设备、工程款 17,730,658.76 26,820,716.34
其他 33,633,939.63 9,237,958.12
押金、保证金 72,681.25
合计 91,901,596.50 78,634,228.95
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
60
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 114,023,167.56 60,236,468.49
合计 114,023,167.56 60,236,468.49
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 6,600,000.00 13,200,000.00
保证借款 400,000,000.00 455,000,000.00
合计 406,600,000.00 468,200,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
61
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 314,496.00
三、其他长期福利 1,025,242.20 669,268.97
合计 1,025,242.20 983,764.97
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
62
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49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 104,551,198.73 88,172,503.68
其他 952,633.74 835,537.19
合计 105,503,832.47 89,008,040.87 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,989,993.23 10,006.77 17,979,986.46
合计 17,989,993.23 10,006.77 17,979,986.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
年产 20 万台
新能源汽车空
17,989,993.23 10,006.77 17,979,986.46
调用电动压缩
机装配线项目
合计 17,989,993.23 10,006.77 17,979,986.46 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,072,973,05 1,072,973,05
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
63
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,323,580,777.03 791,172.61 2,322,789,604.42
价）
其他资本公积 30,280,536.35 30,280,536.35
合计 2,353,861,313.38 791,172.61 2,353,070,140.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股 额
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
一、以后不能重分类进损益的
0.00
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
0.00
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 0.00
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其 6,213,572.5 3,290,399 3,290,399 9,503,97
他综合收益 7 .21 .21 1.78
64
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 0.00
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
0.00
价值变动损益
持有至到期投资重分类
0.00
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
0.00
效部分
6,213,572.5 3,290,399 3,290,399 9,503,97
外币财务报表折算差额
7 .21 .21 1.78
6,213,572.5 3,290,399 3,290,399 9,503,97
其他综合收益合计
7 .21 .21 1.78
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,210,639.05 14,210,639.05
合计 14,210,639.05 14,210,639.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 378,899,841.68 168,093,192.58
调整后期初未分配利润 378,899,841.68 168,093,192.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 178,139,239.11 84,848,765.96
期末未分配利润 557,039,080.79 252,941,958.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
65
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,346,474,124.67 1,815,246,899.48 673,707,136.67 511,031,962.65
其他业务 108,892,616.81 73,249,082.51 21,958,671.17 15,432,871.13
合计 2,455,366,741.48 1,888,495,981.99 695,665,807.84 526,464,833.78
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,391,011.01 2,181,409.32
教育费附加 2,751,069.75 1,558,149.55
资源税 195.22
地方教育费附加 1,813,924.19
合计 10,956,200.17 3,739,558.87
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
产品质量保证费 38,734,771.31 10,571,668.22
进出口代理费 3,579,665.69 3,642,775.50
快邮费 1,206,533.16
职工薪酬 6,203,637.11 2,510,078.02
运输费 31,762,967.78 8,752,530.55
商检费 46,353.37
业务招待费 2,205,461.90 1,020,431.01
装卸费 119,534.25 52,924.00
仓储费 12,462,994.32 1,350,445.88
测试费 403,036.06
其他 8,425,206.64 1,881,805.50
合计 103,494,239.00 31,438,581.27
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 118,477,576.80 24,715,864.03
研究开发费 51,510,682.50 13,159,516.06
中介费 3,467,993.51 3,416,648.63
业务招待费 2,605,481.44 938,320.65
折旧 7,361,869.84 3,803,006.33
差旅费 4,326,201.12 664,129.97
费用性税金 4,157,309.13 2,041,760.01
修理费 1,762,276.91 1,069,382.62
运输费 1,391,311.56 250,538.74
办公费 1,215,624.30 731,025.60
66
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
电话费 252,438.62
无形资产摊销 20,639,321.87 5,583,557.43
物业费、保安、保洁费 206,440.00 236,290.00
保险费 587,363.26
停工损失
其他 16,340,541.70 2,239,166.40
租赁费 2,186,520.00
咨询费 3,453,792.56
会议费 241,551.74
合计 239,344,494.98 59,689,008.35
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,730,600.09 6,118,621.42
减：利息收入 1,707,270.82 5,875,355.35
汇兑损益 304,388.36 -3,773,126.17
手续费支出 -1,262,711.61 115,874.71
合计 26,065,006.02 -3,413,985.39
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,607,751.01 247,718.88
二、存货跌价损失 563,415.84 1,692,620.98
七、固定资产减值损失 -56,751.26
合计 6,114,415.59 1,940,339.86
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
888,279.68
当期损益的金融负债
合计 888,279.68 0.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,206,476.02 -19,778.43
其他 95,458.34
67
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合计 19,301,934.36 -19,778.43
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 10,881.16
其中：固定资产处置利得 233,722.38 10,881.16
政府补助 14,345,265.98 24,186,750.00
其他 385,359.95
合计 14,964,348.31 24,241,955.81
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
财政局补 与收益相
120,000.00 40,000.00
贴款 关
滁州市南
谯工业开
发区管委 24,146,750. 与收益相
会生产经 00 关
营奖励及
补助
收到南京
市秦淮区
科学技术 与收益相
2,000.00
局授权发 关
明专利奖
励
收到市场
监督管理 与收益相
50,000.00
局企业专 关
项经费
收到南京
市秦淮区 与收益相
120,838.00
商务局奖 关
励资金
收到南京
市秦淮区 与收益相
46,137.00
商务局奖 关
励资金
收到南京
市社会保
与收益相
险管理中 415,935.17
关
心 2015 年
稳岗补贴
68
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收到南京
市财政局 与收益相
100,000.00
2015 年市 关
长质量奖
收到奇瑞
付国家科
2,250,000.0 与收益相
技高性能
0 关
项目开发
费
滁州市南
谯区科技 与收益相
333,000.00
局的研发 关
设备补助
龙泉市生
10,560,000. 与收益相
产经营奖
00 关
励
与收益相
环保局 20,000.00
关
失业保险
与收益相
支持企业 130,092.40
关
稳定岗位
失业保险
与收益相
支持企业 187,256.64
关
稳定岗位
年产 20 万
台新能源
汽车空调 与资产相
10,006.77
用电动压 关
缩机装配
线项目
14,345,265. 24,186,750.
合计 -- -- -- -- -- --
98 00
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 835954.75 0 835,954.75
其中：固定资产处置损失 835,954.75 835,954.75
其他 231,339.82 132,303.66 231,339.82
防洪保安资金 23,265.11
合计 1,090,559.68 132,303.66 1,067,294.57
其他说明：
69
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,009,133.69 18,217,759.87
递延所得税费用 -13,815,920.05 -3,274,640.86
合计 36,193,213.64 14,943,119.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 214,960,406.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 54,768,743.95
子公司适用不同税率的影响 34,411,801.69
调整以前期间所得税的影响 -2,780,918.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 361,107.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-58,563,667.41
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
7,996,146.85
可抵扣亏损的影响
所得税费用 36,193,213.64
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入中的现金收入 1,786,991.93 3,573,642.13
单位往来款 819,962.98 12,267,168.44
收到政府补助 14,343,089.21 24,186,750.00
其他 390,465.44 43,546.87
租赁收入 266,666.67
使用权受到限制的货币资金转回 15,223,655.07
合计 32,830,831.30 40,071,107.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
70
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用现金支付额 79,721,913.43 42,904,162.38
单位往来款 3,177,709.50 35,231,236.03
其他 221,117.51 65,949.43
转入使用权受到限制的货币资金 21,006,256.42
合计 104,126,996.86 78,201,347.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到借款保证金 16,084.88
收到用于担保的银行存款 6,738.01
合计 22,822.89 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 4,850,075.83
支付借款保证金 65,000,000.00
合计 69,850,075.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 178,767,192.76 84,954,225.81
71
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
加：资产减值准备 6,114,415.59 1,940,339.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,423,789.41 15,009,002.95
无形资产摊销 21,868,915.80 5,583,557.43
长期待摊费用摊销 121,082.64 108,304.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
602,232.37 -10,881.16
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -888,279.68
财务费用（收益以“－”号填列） 32,390,573.91 6,977,742.41
投资损失（收益以“－”号填列） -19,301,934.36 19,778.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,083,605.89 -696,855.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,732,314.16 -2,577,785.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,771,417.30 31,127,164.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -318,624,777.68 -289,677,306.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 205,892,166.35 216,025,388.70
其他 -501,897.03
经营活动产生的现金流量净额 113,276,142.73 68,782,676.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 491,467,299.93 785,455,775.61
减：现金的期初余额 565,283,147.69 394,276,324.77
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -73,815,847.76 391,179,450.84
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 491,467,299.93 565,283,147.69
其中：库存现金 685,605.83 620,711.74
72
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款 490,781,694.10 564,662,435.95
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 491,467,299.93 565,283,147.69
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金及用于担保
货币资金 28,314,663.24
的定期存款或通知存款
应收票据 4,742,229.94 已质押银行承兑汇票
固定资产 3,263,520.93 抵押借款
无形资产 24,273,225.53 抵押借款
合计 60,593,639.64 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,914,448.88 19,326,255.36
6.6312
欧元 17,372.74 7.375 128,126.89
港币 92.60 0.8547 79.14
日元 20,591.00 0.0645 1,328.12
澳元 2,680,535.14 4.9452 13,255,943.35
泰铢 81,099,466.00 0.1888 15,311,579.18
英镑 713.92 8.9212 6,369.02
印度卢布 5,310.00 0.098 520.38
印度尼西亚盾 5,000.00 0.00051 2.55
巴西雷亚尔 22.00 2.63233 57.91
其中：美元 31,006,880.89 6.6312 205,612,828.56
澳元 3,087,223.74 4.9452 15,266,938.84
预付账款 31,451,615.75
其中：美元 4,717,297.89 6.6312 31,281,345.77
澳元 14,345.22 4.9452 70,939.98
日元 1,540,000.00 0.0645 99,330.00
其他应收款 -6,243,526.89
其中：美元 -6,804,217.79 6.6312 -45,120,129.01
澳元 7,861,482.27 4.9452 38,876,602.12
短期借款 81,687,128.30
73
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中：美元 12,318,604.22 6.6312 81,687,128.30
应付账款 208,884,349.55
其中：美元 28,922,008.63 6.6312 191,787,623.63
澳元 2,090,265.29 4.9452 10,336,779.91
泰铢 35,347,040.46 0.1888 6,673,521.24
韩元 15,162,240.00 0.0057 86,424.77
应付利息 289,119.06
其中：美元 43,599.81 6.6312 289,119.06
其他应付款 43,577,593.55
其中：美元 4,499,438.00 6.6312 29,836,673.27
欧元 3,737.60 7.375 27,564.80
澳元 2,054,451.92 4.9452 10,159,675.63
泰铢 18,769,931.00 0.1888 3,543,762.97
日元 153,750.00 0.0645 9,916.88
应付职工薪酬 967,258.82
其中：澳元 195,595.49 4.9452 967,258.82
预计负债 14,428.16
其中：澳元 2,917.61 4.9452 14,428.16
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
74
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
75
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏省通州经
金飞利 江苏南通 济开发区朝霞 服装生产 75.00% 25.00% 同一控制取得
路
江苏省通州经
非同一控制取
金飞祥 江苏南通 济开发区朝霞 服装生产 75.00% 25.00%
得
路
江苏通州经济
金飞盈 江苏南通 开发区碧华路 服装生产 75.00% 25.00% 同一控制取得
3号
毛里求斯共和
国路易斯港圣
毛里求斯 毛里求斯 投资与贸易 100.00% 设立取得
丹尼街圣詹姆
斯广场 501 室
江苏省通州经
非同一控制取
南通金飞达 江苏南通 济开发区世纪 服装生产 75.00% 25.00%
得
大道 288 号
拉萨市柳梧新
股权投资；投
西藏奥特佳 西藏拉萨 区柳梧大厦 2 100.00% 设立取得
资管理。
楼 07 室
新能源技术开
南京市秦淮区 发、制造、销 非同一控制取
南京奥特佳 江苏南京 100.00%
大明路 103 号 售无氟环保制 得
冷产品
76
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
南京市江宁区
铝合金铸件生 非同一控制取
奥特佳长恒 江苏南京 横溪街道宁阳 100.00%
产 得
街 11 号
浙江龙泉工业
制造和销售压 非同一控制取
龙之星 浙江龙泉 园区塆头区块 93.00%
缩机 得
1、2 号地块
滁州市南谯工
各类压缩机、
业开发区乌衣 非同一控制取
奥特佳科技 安徽滁州 空调系统产品 100.00%
园区双迎大道 得
生产
669 号
南京市江宁区
汽车空调制 非同一控制取
奥特佳祥云 江苏南京 秣陵街道工业 100.00%
造、销售 得
集中区
滁州市南谯工
机电产品和汽
业开发区乌衣 非同一控制取
奥特佳商贸 安徽滁州 车零部件的销 100.00%
园区双迎大道 得
售及技术服务
669 号
博望区丹阳镇
金属铸造产品 非同一控制取
奥特佳机电 安徽马鞍山 特钢产业园富 100.00%
生产 得
民路
安徽省滁州市
南谯工业开发 金属铸造产品
奥特佳铸造 安徽滁州 100.00% 设立取得
区乌衣园区双 生产
迎大道 669 号
拉萨市柳梧新
股权投资；投
西藏鑫玉 西藏拉萨 区柳梧大厦 2 100.00% 设立取得
资管理。
楼 08 室
中国（上海）
自由贸易试验
圣游投资 上海 区富特西一路 投资管理 100.00% 设立取得
477 号 3 层 B68
室
UNIT 17,9/F
Tower A New
Mandarin
新能源技术开
奥特佳投资 香港 Plaza NO.14 100.00% 设立取得
发、股权投资
Science
Musemum RD
TST KL
2711
Centerville
Road, Suite
400, City of
非同一控制取
AI 美国 美国 Wilmington, 投资业 100.00%
得
County of New
Castle,
Delaware
19808, USA
Air 2711
International Centerville 非同一控制取
美国 投资业 100.00%
Thermal (US) Road, Suite 得
Subsidiary Inc. 400, City of
77
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
Wilmington,
County of New
Castle,
Delaware
19808, USA
2711
Centerville
Road, Suite
400, City of 非同一控制取
AIUS 美国 Wilmington, 制造业 100.00%
得
County of New
Castle,
Delaware
19808, USA
25A,
Boulevard 非同一控制取
AI 卢森堡 卢森堡 投资业 100.00%
Royal, L-2449 得
Luxembourg
上海市闵行区
空调国际(上 非同一控制取
中国 莘庄工业区春 制造业 100.00%
海)有限公司 得
光路 108 号
De-Saint-Exup
Air
éry-Stra?e 8,
International 非同一控制取
Condor Platz,
Thermal 德国 投资业 100.00%
60549 得
Systems (DE)
Frankfurt am
GmbH
Main
Louizalaan
331-333, 1050 非同一控制取
AI 比利时 比利时 投资业 100.00%
Brussels, 得
Belgium
Fernando
Montes de Oca
126, Col.
Condesa, Del.
Air Systems, S. 非同一控制取
墨西哥 Cuauhtemoc, 投资业 100.00%
de R.L. de C.V 得
ZC 06140, in
Mexico City,
Federal
District
50-80 Turner
Street, Port
非同一控制取
AI 澳大利亚 澳大利亚 Melbourne, 贸易 100.00%
得
VIC 3207,
Australia
Air
International
Thermal
Systems, 50-80
AITS Australia 非同一控制取
澳大利亚 Turner Street, 投资业 100.00%
Pty Limited. 得
Port,
Melbourne
VIC 3207,
Australia
Air 50-80 Turner
澳大利亚 投资业 100.00% 非同一控制取
International Street, Port
78
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
Thermal Melbourne, 得
(China) Pty VIC 3207,
Limited. Australia
艾泰斯热系统 上海市徐汇区
非同一控制取
研发(上海)有 中国 天等路 259 弄 研发中心 100.00%
得
限公司 28 号 106 室
500/46 Moo 3,
Hemaraj
Eastern
Seaboard
Industrial
Estate, Tasit 非同一控制取
AI 泰国 泰国 制造业 100.00%
Sub-district, 得
Pluakdaeng
District,
Rayong
Province,
Thailand
c/o Cimglobal
Business, 33
Huxley 非同一控制取
Edith Cavell
Holdings 毛里求斯 投资业 100.00%
Street, Port 得
Limited
Louis,
Mauritius
50-80 Turner
AIGL Street, Port
非同一控制取
International 澳大利亚 Melbourne, 投资业 100.00%
得
Pty Ltd Victoria 3207,
Australia
沈阳市沈北新
沈阳艾尔英特 区辉山经济开 非同一控制取
中国 制造业 100.00%
空调有限公司 发区人和街 得
87-2 甲号
海口高新区海
海南艾尔英特 非同一控制取
中国 马（二期）工 制造业 100.00%
空调有限公司 得
业园 M-25
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
龙之星 7.00% 627,953.65 1,002,360.53
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
79
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
104,82
48,099, 56,722, 46,036, 1,955,7 47,992, 29,113, 59,659, 88,773, 38,833, 2,005,5 40,838,
龙之星 1,132.7
050.19 082.51 418.24 38.18 156.42 963.84 276.59 240.43 252.72 65.07 817.79
0
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
27,495,381. 8,894,553.6 8,894,553.6 21,582,474. 3,167,796.3 -1,092,804. -1,092,804. 2,007,137.5
龙之星
10 4 4 97 0 37 37 2
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
南京奥特佳长恒铸造有限公司（以下简称：奥特佳长恒）是南京奥特佳新能源科技有限公司（以下简
称：奥特佳）和南京长恒铸造有限公司（以下简称：长恒）共同投资设立的有限责任公司，注册资本为人
民币 700 万元，奥特佳、长恒双方分别持有奥特佳长恒 51%和 49%的股权。2016 年 1 月奥特佳收购了长恒
持有的奥特佳长恒 49%的股权，奥特佳持有奥特佳长恒 100%的股权。本次股权转让的转让对价为
5563644.39 元。双方同意，奥特佳长恒 2015 年 12 月 31 日经奥特佳年度报告审计机构审计的未分配利润按
照本协议签署时双方的出资比例（出资比例为 51%:49%)依法分配给双方。奥特佳长恒 2015 年 12 月 31 日
经奥特佳年度报告审计机构审计的未分配利润为 20107162.74 元，奥特佳长恒经审计的公允价值净资产为
29846901.10 元，扣除应予分配的未分配利润，奥特佳长恒 49%的净资产为 4772471.79 元，较转让对价低，
故此次为溢价购买，溢价金额为 791172.60 元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
--现金 5,563,644.39
购买成本/处置对价合计 5,563,644.39
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 4,772,471.79
差额 791,172.60
其中：调整资本公积 791,172.60
80
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
重庆市渝北区
双凤桥街道高
南方英特 中国 制造业 50.00% 权益法
堡湖路 1 号 1-4
幢
235/245,
Village
Hinjewadi,
AI TTR 印度 Taluka Mulshi, 制造业 50.00% 权益法
Pune,
Maharashtra,
India, 411027
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南方英特 AITTR 南方英特 AITTR
流动资产 581,697,903.62 11,904,976.40 552,030,520.76 12,542,710.61
其中：现金和现金等
116,054,374.63 8,331,274.75 103,500,730.11 11,773,975.42
价物
非流动资产 103,986,044.91 15,558,065.89 109,995,696.05 4,893,722.57
资产合计 685,683,948.53 27,463,042.28 662,026,216.81 17,436,433.18
流动负债 410,388,293.71 8,163,036.12 412,500,164.66 8,261,051.71
非流动负债 112,210.01 8,372,705.10
负债合计 410,388,293.71 8,275,246.13 420,872,869.76 8,261,051.71
少数股东权益 137,647,827.41 9,593,898.08 120,576,673.52 4,587,690.74
归属于母公司股东
137,647,827.41 9,593,898.08 120,576,673.53 4,587,690.74
权益
按持股比例计算的
137,647,827.41 9,593,898.08 120,576,673.53 4,587,690.74
净资产份额
调整事项 -45,465.74 -382,194.51 -824,772.26
--内部交易未实现利
-45,465.74 -382,194.51 -824,782.64
润
--其他 10.38
对合营企业权益投
137,602,361.67 9,593,898.08 120,194,479.02 3,762,918.48
资的账面价值
营业收入 440,869,469.36 4,492,410.07 248,795,882.19 196,322.65
财务费用 -332,322.05 -203,894.20 -62,026.30 64,605.69
81
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
所得税费用 6,594,098.80 288,587.58 3,143,307.35
净利润 40,196,182.86 232,516.50 16,207,259.93 -200,137.22
综合收益总额 40,196,182.86 148,235.65 16,796,568.51 -200,137.22
专项储备 589,308.58
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
82
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计
和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银
行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必
须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
主要为汇率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司优先
使用汇率波动在可控预期内的外币币种与交易对手结算以降低汇率风险，对于预期汇率波动较大的结算币
种带来的风险，公司通过与第三方金融机构签署远期外汇结算以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：
中国境内经营的公司：主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融资产和金融
负债在汇率波动时造成的汇兑差异；
中国境外经营的公司：主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利润在折合等
值人民币时的下降。
在中国境内经营的公司主要汇率风险来源于以美元和澳元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期末余额 年初余额 年初余额
（美元折算人民币） （澳元折算人民 （美元折算人民 （澳元折算人民
项目
币） 币） 币）
合计 合计 合计 合计
83
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
货币资金 61,437,956.01 1,568.32 12,281,970.63 1,499.31
应收账款 76,047,348.87 1,522,862.87 175,768,875.39
预付款项 4,247.34
- -
其他应收款 5,778,801.15 42,112,454.87 1,220,730.95
资产小计 143,264,106.03 43,636,886.06 189,275,824.31 1,499.31
预收账款 1,234,716.30 1,812,048.56
应付账款 10,332,405.87 45,255,917.79
-
其他应付款 127,222,823.48 13,509,525.14 13,080,647.76
负债小计 138,789,945.65 13,509,525.14 47,067,966.35 13,080,647.76
净额 4,474,160.38 30,127,360.92 142,207,857.96 -13,079,148.45
于 2016 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升值或贬值 1%，则
公司将增加或减少净利润 4474160.38 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果澳元对其他币种升值或
贬值 1%，则公司将减少或增加净利润 30127360.92 元。
在中国境外经营的公司按当地记账本位币币种净资产合计资产包列示如下：
资产包 净资产
美元资产包 83,179,967.19
澳元资产包 14,927,736.03
泰铢资产包 132,891,717.23
欧元资产包 667,834,106.27
合 计 898,833,526.72
于 2016 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对其他币种升值或贬值 1%，则
公司将增加或减少净资产 83,179,967.19 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果澳币对其他币种升值
或贬值 1%，则公司将增加或减少净资产 14,927,736.03 元；在所有其他变量保持不变的情况下，如果泰铢
对其他币种升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净资产 132,891,717.23 元；在所有其他变量保持不变的情
况下，如果欧元对其他币种升值或贬值 1%，则公司将减少或增加净资产 667,834,106.27 元；上述净资产价
值变动不影响公司损益。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示详见本附注五相关科目的披露。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的持股比例 的表决权比例
南通市通州区金 服装、原辅材料
江苏帝奥控股集
沙镇新金西路 进出口、实业投 3,077.70 万元 16.75% 16.75%
团股份有限公司
66 号 资、劳务输出
本企业的母公司情况的说明
公司的控股股东为江苏帝奥控股集团股份有限公司，法定代表人为王艳妍女士，注册资本为 3,077.70
万元，王进飞先生持有其 60%的股份，为该企业的实际控制人，主营股权投资与管理。
本企业最终控制方是王进飞。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蔡丽君 实际控制人之配偶
江苏帝奥地产发展有限公司（以下简称“帝奥地产”）受同一方控制
江苏天佑金淦投资有限公司（以下简称“江苏金淦”）本公司股东
北京天佑投资有限公司（以下简称“北京天佑”） 本公司股东
珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）（以下简称“世欣
本公司股东
鼎成”）
珠海宏伟股权投资中心（有限合伙）（以下简称“宏伟
本公司股东
投资”）
南京永升新能源技术有限公司（以下简称“南京永
本公司股东
升”）
光大资本投资有限公司（以下简称“光大资本”） 本公司股东
湘江产业投资有限责任公司（以下简称“湘江投资”）本公司股东
南京长根投资中心（有限合伙）（以下简称“南京长
本公司股东
根”）
南京奥吉投资中心（有限合伙）（以下简称“南京奥
本公司股东
吉”）
王强 本公司股东
何斌 本公司股东
张永明 本公司股东的实际控制人
林玲 本公司股东的实际控制人张永明之配偶
北京世纪天富创业投资中心（有限合伙）（以下简称
本公司股东的实际控制人张永明及妻子控制的企业
“世纪天富”）
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
广州农村商业银行股份有限公司 本公司股东的实际控制人张永明担任董事的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南方英特 出售商品 20,846,185.56 8,540,484.63
AI TTR 提供劳务 960,908.04 2,124,866.22
南方英特 提供劳务 514,384.50 198,960.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
帝奥地产 房屋 77,000.00 77,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
86
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
奥特佳祥云 5,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 2017 年 02 月 28 日 否
龙之星 12,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2019 年 03 月 24 日 否
龙之星 9,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2019 年 03 月 24 日 否
南京奥特佳 80,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 03 日 否
南京奥特佳 80,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2018 年 08 月 20 日 否
南京奥特佳 50,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2018 年 02 月 11 日 否
南京奥特佳 15,000,000.00 2015 年 09 月 22 日 2018 年 09 月 22 日 否
南京奥特佳 50,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2018 年 08 月 21 日 否
南京奥特佳 200,000,000.00 2015 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 17 日 否
南京奥特佳 250,000,000.00 2014 年 12 月 25 日 2017 年 06 月 25 日 否
南京奥特佳 53,000,000.00 2013 年 12 月 30 日 2019 年 12 月 21 日 否
南京奥特佳 500,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 28 日 否
南京奥特佳 67,865,800.00 2015 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 28 日 否
南京奥特佳 50,000,000.00 2013 年 09 月 13 日 2016 年 09 月 11 日 否
南京奥特佳 50,000,000.00 2013 年 10 月 25 日 2016 年 09 月 23 日 否
南京奥特佳 50,000,000.00 2013 年 11 月 19 日 2016 年 11 月 19 日 否
南京奥特佳 70,000,000.00 2013 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 30 日 否
空调国际(上海）有限
11,250,000.00 2015 年 09 月 29 日 2016 年 09 月 28 日 否
公司
否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
南京奥特佳 5,000,000.00 2014 年 08 月 29 日 2017 年 02 月 28 日 否
南京奥特佳 12,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2019 年 03 月 24 日 否
南京奥特佳 9,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2019 年 03 月 24 日 否
奥特佳祥云 80,000,000.00 2015 年 11 月 06 日 2018 年 11 月 03 日 否
奥特佳祥云 80,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2018 年 08 月 20 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2015 年 02 月 12 日 2018 年 02 月 11 日 否
奥特佳祥云 15,000,000.00 2015 年 09 月 22 日 2018 年 09 月 22 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2018 年 09 月 17 日 否
奥特佳祥云 200,000,000.00 2015 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 17 日 否
奥特佳祥云、董事长
张永明及妻子林玲、
250,000,000.00 2014 年 12 月 25 日 2017 年 06 月 25 日 否
股东北京天佑与江
苏金淦、世纪天富
奥特佳祥云 53,000,000.00 2013 年 12 月 30 日 2019 年 12 月 21 日 否
本公司 500,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 28 日 否
奥特佳祥云 67,865,800.00 2015 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 28 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 09 月 13 日 2016 年 09 月 11 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 10 月 25 日 2016 年 09 月 23 日 否
奥特佳祥云 50,000,000.00 2013 年 11 月 19 日 2016 年 11 月 19 日 否
奥特佳祥云 70,000,000.00 2013 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 30 日 否
AI 泰国 11,250,000.00 2015 年 09 月 29 日 2016 年 09 月 28 日 否
关联担保情况说明
87
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司名称：国际空调及艾泰斯汇总
一、重大资本性承诺
截止 2016 年 06 月 30 日已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同及财务影响。
依据已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同和固定资产建造合同，将要支付的款项详见下表，
该项支出系属公司正常经营活动的必要支出：
88
奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
填写说明：无相关事项则填写无
二、租赁承诺
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
填写说明：汇总一年以上的大额合同
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套
资金购买牡丹江富通汽
车空调科技股份有限公
司 88.01%的股权，已于
本次发行股份收购资产工
股票和债券的发行 2016 年 7 月 7 日获得中 0.00
作尚未完成。
国证监会的批复，并于
2016 年 7 月 22 日完成了
产权过户登记工作。公司
将按照规定程序，实施股
份登记及配套融资工作。
2、利润分配情况
单位： 元
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 25,207
22,248, 100.00 7,789.5 22,241, 100.00 341,784. 24,865,51
组合计提坏账准 0.04% ,303.8 1.36%
918.90 % 1 129.39 % 21 9.61
备的应收账款 2
25,207
22,248, 100.00 7,789.5 22,241, 100.00 341,784. 24,865,51
合计 0.04% ,303.8 1.36%
918.90 % 1 129.39 % 21 9.61
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 155,790.25 7,789.51 5.00%
合计 155,790.25 7,789.51 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 333,994.70 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
1,384,2 100.00 67,492. 1,316,7 1,281, 961,243. 320,651.2
组合计提坏账准 4.88% 85.02% 74.99%
50.56 % 53 58.03 894.26 03 3
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账 225,80 225,807.
14.98% 100.00%
准备的其他应收 7.10 10
款
1,384,2 100.00 67,492. 1,316,7 1,507, 100.00 1,187,05 320,651.2
合计 4.88% 78.73%
50.56 % 53 58.03 701.36 % 0.13 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 1,349,850.56 67,492.53 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 1,119,557.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金
押金、保证金 286,000.00
应收出口退税款
单位往来款 1,384,250.56 1,148,033.92
其他 73,667.44
合计 1,384,250.56 1,507,701.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 客户 800,000.00 1 年以内 57.79% 40,000.00
第二名 客户 330,188.67 1 年以内 23.85% 16,509.43
第三名 客户 121,710.89 1 年以内 8.79% 6,085.54
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第四名 客户 50,000.00 1 年以内 3.61% 2,500.00
第五名 客户 27,951.00 1 年以内 2.02% 1,397.55
合计 -- 1,329,850.56 -- 96.07% 66,492.52
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,392,574,538. 3,392,574,538. 3,392,574,538. 3,392,574,538.
对子公司投资 0.00
46 46 46 46
对联营、合营
0.00 0.00 0.00
企业投资
3,392,574,538. 3,392,574,538. 3,392,574,538. 3,392,574,538.
合计
46 46 46 46
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
金飞利 10,133,030.33 10,133,030.33
金飞祥 34,490,722.30 34,490,722.30
金飞盈 1,819,995.00 1,819,995.00
毛里求斯 54,082,765.00 54,082,765.00
南通金飞达 2,048,025.83 2,048,025.83
3,290,000,000. 3,290,000,000.
南京奥特佳
00 00
西藏奥特佳
圣游投资
纺冠电子
3,392,574,538. 3,392,574,538.
合计 0.00
46 46
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
合计 0.00 0.00 0.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,044,005.35 13,044,005.34 59,620,287.96 55,521,381.99
其他业务 5,471,978.93 5,374,160.01 174,085.32 237,544.93
合计 18,515,984.28 18,418,165.35 59,794,373.28 55,758,926.92
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00
合计 0.00 1.00
6、其他
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -602,232.37
计入当期损益的政府补助（与企业业
报告期主要是公司子公司取得政
务密切相关，按照国家统一标准定额 14,345,265.98
府奖励及补助。
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
154,020.13
和支出
减：所得税影响额 3,294,157.81
少数股东权益影响额 554,400.00
合计 10,048,495.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
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奥特佳新能源科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
4.55% 0.17 0.17
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.29% 0.16 0.16
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 8 月 22 日批准报出。
奥特佳新能源科技股份有限公司
董事会
二○一六年八月二十二日
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